導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇壽險責(zé)任論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

與其他行業(yè)相比,保險業(yè)的負(fù)債主要由各種責(zé)任準(zhǔn)備金組成非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金是對保險合同所承擔(dān)的保險責(zé)任或經(jīng)營風(fēng)險的評估結(jié)果,其計算需要依賴保險精算人員運用特定的方法和程序進(jìn)行計量,這是非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的確認(rèn)與計量不同于其他負(fù)債的地方,也是初次涉及保險會計的財務(wù)人員較難理解的地方

一非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的含義

非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金中的責(zé)任是指保險公司對被保險人或保單持有人的未了責(zé)任,準(zhǔn)備金是保險公司因承保保險業(yè)務(wù)而提取的基金,或者說是對因承保保險業(yè)務(wù)而引起的將來負(fù)債或已有負(fù)債的提取保險公司的保費收取在先,賠款支付和費用發(fā)生在后,所以保險公司要設(shè)置一定儲備基金以應(yīng)付未來的保險責(zé)任

按照中國保監(jiān)會《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》的規(guī)定,非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金包括:未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

1.未決賠款準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金是指保險公司在會計期末對已發(fā)生保險事故應(yīng)付未付賠款所提取的一種資金準(zhǔn)備,一般包括已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金和理賠費用準(zhǔn)備金已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金是指為保險事故已經(jīng)發(fā)生并已向保險公司提出索賠,而保險公司尚未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金;已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金是指為保險事故已經(jīng)發(fā)生,但尚未向保險公司提出索賠的賠案而提取的準(zhǔn)備金;理賠費用準(zhǔn)備金是指為尚未結(jié)案的賠案可能發(fā)生的費用而提取的準(zhǔn)備金

2.未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,是指保險人為尚未終止的非壽險保險責(zé)任提取的準(zhǔn)備金,包括保險公司為保險期間在一年以內(nèi)(含一年)的保險合同項下尚未到期的保險責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金,以及為保險期間在一年以上(不含一年)的保險合同項下尚未到期的保險責(zé)任而提取的長期責(zé)任準(zhǔn)備金

二未決賠款準(zhǔn)備金的確認(rèn)與計量

1.已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金評估最常應(yīng)用的技術(shù)是逐案估計法,即由經(jīng)驗豐富的理賠人員對每一個已報案賠案的未決賠款成本進(jìn)行估算,同時要考慮索賠自身的特點經(jīng)濟環(huán)境等的變化在進(jìn)行會計處理時,需要精算部門分別提供再保前和再保后的未決賠款準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)

2.已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金對已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金評估,通常采用鏈梯法案均賠款法準(zhǔn)備金進(jìn)展法賠付率法和B—F法等通過上述精算方法可以先計算出各事故年的終級損失,從終級損失中減去已決賠款,即得出未決賠款準(zhǔn)備金的估計值,然后從未決賠款準(zhǔn)備金的估計值中再減去已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金金額,就得到了已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金

借:提取未決賠款準(zhǔn)備金——已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金32109

貸:未決賠款準(zhǔn)備金——已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金323109

3.理賠費用準(zhǔn)備金對于保險事故,保險公司除應(yīng)支付給被保險人按照合同約定的賠償外,還應(yīng)支付結(jié)案過程中發(fā)生的理賠費用,所以保險公司應(yīng)當(dāng)提取理賠費用準(zhǔn)備金其中,直接發(fā)生于具體賠案的損失檢驗費律師費等為直接理賠費用,應(yīng)提取直接理賠費用準(zhǔn)備金;而不是直接發(fā)生于具體賠案的理賠費用為間接理賠費用,應(yīng)提取間接理賠費用準(zhǔn)備金

(1)直接理賠費用準(zhǔn)備金評估直接理賠費用準(zhǔn)備金的常用方法是比例法,該方法假設(shè)直接理賠費用與相應(yīng)的賠款之間存在著一種相對穩(wěn)定的比例關(guān)系,并且該比例關(guān)系的發(fā)展規(guī)律在過去和將來是一致的

借:提取未決賠款準(zhǔn)備金——直接理賠費用準(zhǔn)備11089

貸:未決賠款準(zhǔn)備金——直接理賠費用準(zhǔn)備金11089

(2)間接理賠費用準(zhǔn)備金間接理賠費用準(zhǔn)備金評估,需要首先確定間接理賠費用與已決賠款的經(jīng)驗比率,然后假設(shè)間接理賠費用在立案時發(fā)生50%,其余50%在剩余的理賠過程中發(fā)生按照上述假設(shè),就可以根據(jù)下述經(jīng)驗公式估計間接理賠費用準(zhǔn)備金:

間接理賠費用準(zhǔn)備金=(已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金×50%已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金)×間接理賠費用與已決賠款的經(jīng)驗比率

借:提取未決賠款準(zhǔn)備金——間接理賠費用準(zhǔn)備金

貸:未決賠款準(zhǔn)備金——間接理賠費用準(zhǔn)備金

三未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的確認(rèn)與計量

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金作為保險公司履行未來賠付責(zé)任的資金準(zhǔn)備,任何一家保險公司都要按照規(guī)定計提而且保險公司在評估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金時,還要對其進(jìn)行充足性測試,如果未到期責(zé)任準(zhǔn)備金不能滿足未來賠付費用等的需要時,還必須提取保費不足準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的評估方法通常分為比例法和風(fēng)險分布法其中比例法又可以分為1/24th法1/365th法等,主要適用于被評估險種或險類的風(fēng)險分布比較均勻的狀況;而風(fēng)險分布法分為七十八法則逆七十八法則流量預(yù)期法等,主要適用于保險期間較長的險種下面分別就上述方法予以介紹:

1.月平均估算法(1/24th法)

月平均估算法的理論依據(jù)是假定一個月所有承保的保險單是30天內(nèi)逐日開出的,并且保險單數(shù)量保額保費服從均勻分布,這樣可以近似的認(rèn)為所有的保單從月中開始生效,即對于每張保單當(dāng)月僅能賺得半月的保費對一年期的保單,當(dāng)月已賺保費僅是年保費的1/24

以一年期的保單為例,采用1/24th法評估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,每年末的12月31日,可以根據(jù)下表所示的未賺保費因子來評估:

(1)2005年12月該公司提取的再保前的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算如下:

P12=1248*1/241296*3/241200*5/24…1164*23/24=1115.5

則2005年12月提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的會計分錄如下:

借:提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金1115.5

貸:未到期責(zé)任準(zhǔn)備金1115.5

(2)2005年12月該公司再保后的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算如下:

A12=998.4*1/241036.8*3/24960*5/24…913.2*23/24=892.4

2005年12月該公司應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算如下:

應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=P12-A12=223.1

則2005年12月應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的會計分錄如下:

借:應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金223.1

貸:提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金223.1

2.逐日估算法(1/365th法)1/365th法是以日為基礎(chǔ)逐單評估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的一種方法,所以又稱逐日估算法1/365th法是根據(jù)有效保單的天數(shù)來計算未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的,將所有保險期間在一年以下(包括一年)保單的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金進(jìn)行加總,即可得到短期險未到期責(zé)任準(zhǔn)備金;將所有保險期間在一年以上保單的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金進(jìn)行加總,即可得到長期險未到期責(zé)任準(zhǔn)備金通常情況下,保險公司采用1/24th法,1/365th法或者其他更為謹(jǐn)慎合理得方法評估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金特別是對于機動車輛法定第三者責(zé)任保險,根據(jù)《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法實施細(xì)則》規(guī)定,必須采用1/365th法評估其未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,而且采用1/365th法,其精確程度明顯要比1/24th法高得多

1/365th法未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算公式為:

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=保單未賺保費天數(shù)/保險期間涵蓋天數(shù)×保費收入

3.七十八法則與逆七十八法則對于某些特定的險種,隨著承保時間延長,風(fēng)險逐漸降低或增大此時保險公司考慮近似選用七十八法則與逆七十八法則,評估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金例如,對于個人抵押商品住房保證保險,由于貸款余額的減少,風(fēng)險分布呈現(xiàn)遞減的趨勢,可考慮采用七十八法則;而對于車輛保修期延長保險的風(fēng)險在承保期內(nèi)逐漸增加,則考慮采用逆七十八法則

七十八法則的計算公式為:

12

P12=∑（13-N）*XN/78

N=1

逆七十八法則的計算公式為:

12

P12=∑N*XN/78

N=1

N——表示月份數(shù)

P12——表示年底提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

X——表示年度各月的保費收入

上述公式適用于一年期保單,分母78=1211…1;如果為兩年期的保單,分母則是2423…1=300

1)該公司2004年12月31日提取的再保前未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算如下:

12

P12=∑(13-N)*XN/78=1233.1

N=1

借:提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金1233.1

貸:未到期責(zé)任準(zhǔn)備金1233.1

2)該公司2004年12月31日提取的再保后的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算如下:

12

S12=∑(13-N)*ZN/78=986.5

N=1

應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=P12-S12=246.6

借:應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金246.6

貸:提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金246.6

4.流量預(yù)期法流量預(yù)期法是以承保業(yè)務(wù)的實際風(fēng)險分布為基礎(chǔ)計算未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的,這需要根據(jù)歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù),對風(fēng)險分布狀況和已賺保費比例分布進(jìn)行估計

5.保費不足準(zhǔn)備金按照保監(jiān)會第13號令《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法(試行)》中第12條規(guī)定:保險公司在提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金時,應(yīng)當(dāng)對其充足性進(jìn)行測試未到期責(zé)任準(zhǔn)備金不足時,要提取保費不足準(zhǔn)備金因此,在按前述方法評估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金后,保險公司還需要預(yù)期未來發(fā)生的賠款與費用,就是用未到期責(zé)任準(zhǔn)備金去乘以估計的賠付率與費用率,扣除投資收入的差額,與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的賬面余額進(jìn)行比較,檢查未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是否足夠充分并且按照《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法實施細(xì)則》的規(guī)定,未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取金額應(yīng)大于或等于以下兩者中的較大值:

I.預(yù)期未來發(fā)生的賠款費用及再保支出的余額;

II.在準(zhǔn)備金評估日假設(shè)保單退保時的退保金額

從會計核算的角度來看,保險公司提取責(zé)任準(zhǔn)備金的目的是為了按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的基本原理來核算損益反映盈虧,而從保險公司經(jīng)營的角度來看,準(zhǔn)備金評估的準(zhǔn)確性將會影響公司的經(jīng)營策略產(chǎn)品設(shè)計償付能力以及公司之間盈利能力的可比性等等因此,保險會計對保險負(fù)債的確認(rèn)與計量,尤其是對責(zé)任準(zhǔn)備金的確認(rèn)與計量應(yīng)遵循謹(jǐn)慎的估價原則目前,各家保險公司也在通過不斷努力,尋求適合于自己保險公司實際情況的責(zé)任準(zhǔn)備金的計提方法,力求計提的責(zé)任準(zhǔn)備金充分合理筆者希望通過本文能為保險公司的準(zhǔn)備金核算提供一些有益的探討

參考文獻(xiàn):

[1]企業(yè)會計準(zhǔn)則[M].北京:中國財政經(jīng)濟出版社,2006.

[2]吳小平.保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金評估實務(wù)指南[M].北京:中國財政經(jīng)濟出版社,2005.

[3]張卓奇.保險公司會計[M].上海:上海財經(jīng)大學(xué)出版社,2001.

[4]張洪濤.保險財務(wù)會計[M].北京:中國人民大學(xué)出版社,2004.

篇2

中圖分類號：F840.62 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-9599 （2012） 17-0000-02

法定責(zé)任準(zhǔn)備金是純保費定義，根據(jù)評估假設(shè)，這部分?jǐn)?shù)額是以用來做未來的賠款[1]，這種未來法定義的準(zhǔn)備金計算忽略了公司的費用和失效率，是根據(jù)被認(rèn)可的生命表和利率假設(shè)。按照保單給付的本質(zhì)和一定的計算方法而得。過去法計算的準(zhǔn)備金，則是根據(jù)評估假設(shè)得到的過去的純保費收入的積累值與過去賠款支付的積累值的差額。計算準(zhǔn)備金的方法與保險人過去的實際經(jīng)驗沒有關(guān)系，她只是依賴于生命表和利率的評估假設(shè)[2]。

然而在利用生命表計算躉繳純保費時，可以看到所用的計算非常繁雜，困難，在實務(wù)中不可行，為簡化躉繳純保費的計算，就引入基本換算函數(shù)。換算函數(shù)表達(dá)式有二種方法：未來法和過去法。下文討論將看出未來法在計算機實現(xiàn)時的優(yōu)越性。

1 概述

1.1 責(zé)任準(zhǔn)備金的監(jiān)管必要

當(dāng)保險公司的風(fēng)險和整個市場回報的協(xié)方差為零時，期間成本很小，搞定成本適中，對保險人的準(zhǔn)備金監(jiān)管可能甚必要，即使消費者不知情或信息不完善。當(dāng)成本或固定的成本較低進(jìn)而保險公司可能會選擇次優(yōu)準(zhǔn)備金水平，這種做法主要源于“消費者的無知”，這樣如果沒有監(jiān)管，保險公司自身建立的準(zhǔn)備金通常利于社會最優(yōu)化水平，而監(jiān)管者能夠確定并強制執(zhí)行一個至少更接近社會最優(yōu)化水品的準(zhǔn)備金方案[3]。

1.2 責(zé)任準(zhǔn)備金估算的誤差

壽險業(yè)中往年的準(zhǔn)備金估算誤差會影響隨后年份的財務(wù)狀況，也就是說，隨后年份中的準(zhǔn)備金實際仍然保留了這些誤差。這樣將導(dǎo)致日歷年度財務(wù)狀況和報告盈余與事故年度的財務(wù)狀況和報告盈余在數(shù)值上相差甚遠(yuǎn)。

1.3 責(zé)任準(zhǔn)備金估算的意義

保險責(zé)任準(zhǔn)備金，是保險公司的負(fù)債，不是保險公司的營業(yè)收入，是保險公司為了承擔(dān)未到期責(zé)任和處理未決賠款而從保險費收入中提存的一種資金準(zhǔn)備[4]。所以保險公司應(yīng)該準(zhǔn)確估算責(zé)任準(zhǔn)備金，隨時準(zhǔn)備履行其保險責(zé)任。

由于人壽保險采取均衡保費的繳費方式，因而在投保后的一定時期內(nèi)，投保人繳付的均衡純保費大于自然保費（或支出），此后所繳付的均衡純保費又小于自然保費（或支出）。這種逐年提存的負(fù)債就是壽險責(zé)任準(zhǔn)備金。保險公司將其每年收取的均衡純保費中的“負(fù)債”部分提取出來，并累積生息，其終值就是應(yīng)提取的壽險責(zé)任準(zhǔn)備金。

按照保險制度規(guī)定，符合確認(rèn)條件的負(fù)債應(yīng)當(dāng)計量，其金額應(yīng)當(dāng)是清償該債務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)。既然保險公司責(zé)任準(zhǔn)備金在會計處理上應(yīng)當(dāng)確認(rèn)，那么這就涉及到一個計量問題。但由于責(zé)任準(zhǔn)備金的計量需要運用大量的假設(shè)、經(jīng)驗數(shù)據(jù)和貼現(xiàn)率，造成會計人員難以從保險合同交易中直接計量負(fù)債的結(jié)果，它需要依賴保險精算人員運用特定的方法和程序進(jìn)行計量。因此，保險責(zé)任準(zhǔn)備金的計算需要精算技術(shù)的配合，這也是本論文研討的初衷。

2 責(zé)任準(zhǔn)備金估算

2.1 利用換算函數(shù)精算責(zé)任準(zhǔn)備金的精算現(xiàn)值

一般來說，為配合計算機系統(tǒng)完成精算，我們?yōu)楹喕悻F(xiàn)值的精算，將會引入換算函數(shù)[5]的概念，定義如下：

2.2 換算函數(shù)下壽險的責(zé)任準(zhǔn)備金（過去法和未來法）

設(shè)保單的生效年齡 ，持續(xù)時間 ，保額 個單位。

1.全期繳費情況

（1）終身壽險

未來法：

過去法：

（2） 年定期壽險

未來法：

過去法：

（3） 年期兩全保險

未來法：

過去法：

（4） 年期生存保險

未來法：

過去法：

2.限期繳費情況

（1） 年限期繳費終身壽險

未來法：

過去法：

（2） 年限期繳費 年期兩全保險

未來法：

過去法：

3 在計算機系統(tǒng)實現(xiàn)下過去法和未來法對比分析

根據(jù)上文可以看到，條件 ，只是所用準(zhǔn)備金公式的基本基本要求。那么按照這一要求在未來法中有唯一值對應(yīng)，也就是說在未來法的公式中條件 對未來法有用可定出 。但按照這一要求在過去法中，沒有唯一值對應(yīng)，從過去法公式中可以看出當(dāng) 時， 取任何值，條件 對過去法無壓縮作用，即在推導(dǎo)過去發(fā)公式是滿足條件 的 產(chǎn)生了增根，而未來法沒有產(chǎn)生增根，故采用過去法計算準(zhǔn)備金時還要借用未來法定出 的才能計算，也就是說未來法公式在計算機系統(tǒng)實現(xiàn)的條件比較完善，故在計算機系統(tǒng)中計算式采用未來法計算準(zhǔn)備金。

4 結(jié)束語

本文通過分析壽險業(yè)責(zé)任準(zhǔn)備金換算函數(shù)概念，明確中兩類精算模型的計算方法，同時比較，兩者在計算機系統(tǒng)中實現(xiàn)時的區(qū)別，最終明確在計算機系統(tǒng)中應(yīng)選用未來法計算準(zhǔn)備金。對類似的壽險精算概念在計算機中實現(xiàn)有較高的借鑒價值。

參考文獻(xiàn)：

[1]王曉軍等編著.保險精算學(xué)[M].中國人民大學(xué)出版社，1995.

[2]喬治斯·迪翁，斯科特·E·哈林頓編.保險經(jīng)濟學(xué)[M].中國人民大學(xué)出版社，2002.

篇3

鑒于壽險投資穩(wěn)健發(fā)展的重要性和收益的實利性，對于壽險投資現(xiàn)狀的分析是探究其存在風(fēng)險，進(jìn)而研究出其存在弊端的基礎(chǔ)。加強對壽險投資現(xiàn)狀的分析，提上日程。

一、基于資產(chǎn)負(fù)債管理的壽險投資現(xiàn)狀分析

我國的壽險投資分為銀行存款的壽險投資、債券的壽險投資和證券投資基金的壽險投資三大類。下面，我們就這三類壽險投資的現(xiàn)狀分別加以探析：

銀行存款的壽險投資。銀行存款的壽險投資是一種低風(fēng)險、低收益的投資方式，適用于經(jīng)營時間短、經(jīng)營管理經(jīng)驗不足和經(jīng)營管理規(guī)模偏小的壽險公司決策投資。它具有安全系數(shù)高和投資靈活的優(yōu)點，可以為壽險公司帶來所投資金的基本利息收入，在股票市場和債券市場處于停滯不前甚至倒退的情況下，可維持壽險公司基本業(yè)務(wù)的開展。但由于市場通貨膨脹時價格上漲導(dǎo)致所存資金相對貶值的窘?jīng)r；由于利息率過低的窘?jīng)r；由于國家調(diào)整貨幣政策導(dǎo)致所存資金相對貶值的窘?jīng)r等，銀行存款作為壽險投資方式的選擇，需仔細(xì)斟酌。

債券的壽險投資。債券的壽險投資分為政府債券的投資和企業(yè)債券的投資兩大類，具有高利率、低風(fēng)險的優(yōu)勢。首先，政府債券是由政府憑借政府信用發(fā)放并保障實施的，具有風(fēng)險低、收益高的好處，此外，國債收入免除稅費，這又大大惠及了投資的壽險公司。其次，企業(yè)債券的發(fā)行受國家《保險法》的嚴(yán)格限制督察，壽險投資收益具有嚴(yán)格保護措施，加之兩者的高流動性，降低了壽險投資公司的變現(xiàn)壓力。盡管債券的壽險投資存在收益相對較低和壽險公司負(fù)債結(jié)構(gòu)無法與國債發(fā)行相匹配等問題，但債券的壽險投資仍是我國重要的投資方式。

證券投資基金的壽險投資。證券投資基金的壽險投資是近年來發(fā)展起來的一種新型投資方式，類屬于股票投資，具有比股票投資收益低、風(fēng)險低的優(yōu)點，與股票投資一道，是我國壽險投資的一種投資方式，在選用時，需細(xì)密考慮，謹(jǐn)慎選擇。

二、基于資產(chǎn)負(fù)債管理的壽險投資存在的風(fēng)險

基于資產(chǎn)負(fù)債管理下的壽險投資大體存在以下幾種風(fēng)險，下面我們就其存在風(fēng)險加以詳細(xì)分析，以針對其存在的各方面風(fēng)險，進(jìn)而找出相應(yīng)的規(guī)避措施，促進(jìn)壽險投資市場的穩(wěn)健發(fā)展。

利率存在風(fēng)險與市場存在風(fēng)險。利率存在的風(fēng)險是說由于市場利率的不穩(wěn)定性給所投資的壽險公司造成損失的風(fēng)險。它存在兩方面的風(fēng)險：第一，壽險公司制定業(yè)務(wù)，當(dāng)利率降低時，將導(dǎo)致責(zé)任準(zhǔn)備金提高，造成壽險公司資金損失；其次，當(dāng)利率上升時，人們又會要求退保，造成壽險投資公司保金流失，進(jìn)而影響其健康運營。第二，市場的變動也會影響證券的價格，制約壽險投資公司的發(fā)展壯大。

信用存在風(fēng)險與流動性存在風(fēng)險。信用風(fēng)險是制約壽險投資公司平穩(wěn)運營的又一重要因素。由于壽險投資公司的部分資金存入銀行以獲取利息和本金，因而銀行及其他金融機構(gòu)的資信狀況將直接影響壽險投資公司的本息回收，使壽險投資公司面臨著因其信用不足而造成資產(chǎn)損失的風(fēng)險。此外，由于金融產(chǎn)品和市場的流動性等原因，嚴(yán)重影響壽險投資公司的健康運營。

操作存在風(fēng)險與資產(chǎn)負(fù)債不相匹配存在風(fēng)險。由于技術(shù)不足導(dǎo)致壽險投資公司的信息搜集和信息處理弊端、由于必要監(jiān)督的缺乏導(dǎo)致的信息泄露和腐敗滋生的弊端，是壽險投資公司存在的操作性風(fēng)險。由于投資時間的長短不一和所投險種期限的長短不一，造成資產(chǎn)和負(fù)債無法準(zhǔn)確匹配的弊端，是壽險投資公司存在的資產(chǎn)負(fù)債不相匹配風(fēng)險。

三、基于資產(chǎn)負(fù)債管理存在風(fēng)險的應(yīng)對策略

通過上述內(nèi)容對壽險投資風(fēng)險的探析，為促進(jìn)壽險投資公司的健康運營，我們要基于資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的風(fēng)險，找出相應(yīng)的應(yīng)對策略。下面，我們就從促進(jìn)壽險投資管理和促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債管理相匹配兩方面著手，構(gòu)建體系，切實運行，促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債管理下壽險投資的健康發(fā)展。

構(gòu)建切實高效的風(fēng)險管控體系。所謂構(gòu)建切實高效的風(fēng)險管控體系就是要提高壽險投資公司對投資風(fēng)險的敏感度和控制度。這就要求我們提高透析風(fēng)險的敏感度和準(zhǔn)確性，建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)以合理預(yù)算風(fēng)險，進(jìn)而合理匹配投資時間和投資險種的期限，綜合考慮所投資金機構(gòu)的綜合信用度，低風(fēng)險、高收益的投資，以爭取最大限額的投資利潤。

促進(jìn)風(fēng)險管控體系的實際運行。為保障風(fēng)險管控體系的高效運行，我們就需要從企業(yè)管理、部門設(shè)置和操作監(jiān)管三個層面著手實施。首先，壽險投資公司要制定公司發(fā)展的方向、目標(biāo)和原則，以指導(dǎo)公司的發(fā)展前景，規(guī)范公司的發(fā)展行為。其次，壽險投資公司要從風(fēng)險的預(yù)算著手，綜合考慮投資機構(gòu)的信譽度進(jìn)行投資，然后設(shè)置不同的部門各司其職、相互監(jiān)督、綜合評述。最后，按公司要求，結(jié)合部門設(shè)置綜合實施操作管理，以促進(jìn)壽險投資的健康發(fā)展。

四、總結(jié)

本文通過對資產(chǎn)負(fù)債管理下壽險投資現(xiàn)狀的分析，探討出其存在的各類投資風(fēng)險，并針對其具體風(fēng)險進(jìn)而找出相應(yīng)的管控策略，以促進(jìn)壽險投資公司的平穩(wěn)發(fā)展。在以后的投資發(fā)展過程中，我們要不斷分析其發(fā)展?fàn)顩r，提高發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險的敏銳性，找出切實高效的應(yīng)對策略，促進(jìn)低風(fēng)險、高收益壽險投資的健康運行。

參考文獻(xiàn)：

[1]田君. 基于資產(chǎn)負(fù)債管理的壽險投資問題研究.[J].申請同濟大學(xué)管理學(xué)博士學(xué)位論文，2006，（05）.

篇4

目前，我國壽險公司的發(fā)展面臨著如何在發(fā)展變化的環(huán)境下保持長期健康發(fā)展的考驗。風(fēng)險控制水平下的資金有效利用的高低，成為能否贏得這場競爭的關(guān)鍵。如何有效的控制財務(wù)風(fēng)險，并在此基礎(chǔ)上構(gòu)建科學(xué)的投資策略已成為保證壽險公司長期健康發(fā)展的根本。

1.壽險公司財務(wù)風(fēng)險的具體表現(xiàn)

就壽險公司經(jīng)營而言，其財務(wù)管理風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.1費率風(fēng)險：即在確定費率或給付、賠付標(biāo)準(zhǔn)時不準(zhǔn)確產(chǎn)生的風(fēng)險。主要有兩類：費率定價過低和給付、賠付標(biāo)準(zhǔn)過高。

1.2系統(tǒng)風(fēng)險：又稱市場風(fēng)險，即引起資產(chǎn)或負(fù)債價值變化的風(fēng)險，包括：利率風(fēng)險和基本風(fēng)險。壽險公司根據(jù)利率的變化衡量和管理資產(chǎn)、負(fù)債，其股票、公司債券和質(zhì)押貸款與利率基準(zhǔn)點的變化緊密相連，任何利率的變化都直接影響到這些投資產(chǎn)品的回報率。

1.3信用風(fēng)險：即由于債務(wù)人因其財務(wù)狀況惡化或擔(dān)保物價值貶值無法履行責(zé)任而產(chǎn)生的風(fēng)險。由于壽險公司的資產(chǎn)有相當(dāng)部分是公司債券，因此這種風(fēng)險對其影響較大。

1.4流動風(fēng)險：即由于無法預(yù)測的事件造成資產(chǎn)流動性不足引起的風(fēng)險。

1.5其他風(fēng)險：包括經(jīng)營風(fēng)險以及法律法規(guī)變化所產(chǎn)生的法律風(fēng)險。

2.我國壽險公司所面臨的具體財務(wù)風(fēng)險

2.1責(zé)任準(zhǔn)備金虧空嚴(yán)重

由于資金運用的不當(dāng)、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金被當(dāng)作壽險業(yè)務(wù)損益的“調(diào)節(jié)器”，加之擅自設(shè)計壽險條款或自行修改總頒條款、沒有嚴(yán)格的核保核賠制度，導(dǎo)致保單責(zé)任擴大，保險風(fēng)險加大等諸多原因，造成了壽險行業(yè)嚴(yán)重的償付能力不足。給壽險公司經(jīng)營帶來了巨大的財務(wù)風(fēng)險。

2.2資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，利用效率低

一是實收資本嚴(yán)重不足，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債比率過高，壽險責(zé)任準(zhǔn)備金被擠占的問題十分突出。二是銀行存款等流動資產(chǎn)占比過大，使本應(yīng)增值的壽險資金得不到充分運用，降低了資產(chǎn)使用效率。

2.3壽險資金投資形式狹窄

現(xiàn)有的壽險資金未得到充分有效的利用，致使歷史包袱不但得不到消化，而且呈進(jìn)一步擴大的趨勢。壽險資金運用受政策影響渠道偏窄，不利于壽險公司運用各種渠道充分有效地運用資金，實現(xiàn)壽險資金的有效增值。

3.防范壽險公司財務(wù)風(fēng)險的幾點措施

3.1建立科學(xué)的風(fēng)險控制體系

風(fēng)險控制體系的目標(biāo)是:能夠及時、準(zhǔn)確、有效地識別、評估和控制各類風(fēng)險，將總風(fēng)險控制在預(yù)算范圍內(nèi)。風(fēng)險控制體系的核心是資產(chǎn)負(fù)債匹配管理和風(fēng)險預(yù)算管理。

3.1.1資產(chǎn)負(fù)債匹配管理

實施資產(chǎn)負(fù)債匹配管理，能夠有效的控制利率風(fēng)險。根據(jù)實際經(jīng)驗，可采用久期、凸性來測量資產(chǎn)負(fù)債的利率敏感性，用缺口管理來調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的匹配度，保證資產(chǎn)和負(fù)債在數(shù)額、期限、成本、收益上的基本匹配。采用上述方法后，能夠保證資產(chǎn)負(fù)債的基本匹配，并根據(jù)市場情況進(jìn)行靈活調(diào)整。

3.1.2風(fēng)險預(yù)算管理

風(fēng)險預(yù)算管理能夠有效控制投資總風(fēng)險。根據(jù)壽險公司的資本和財務(wù)狀況計算最大風(fēng)險承受能力，然后根據(jù)各部門的投資業(yè)績和市場情況，將風(fēng)險限額合理分配到各業(yè)務(wù)部門，將各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險額度再分配到各投資品種；按照統(tǒng)一的風(fēng)險值計量標(biāo)準(zhǔn)，定期計算各部門和各風(fēng)險類別的風(fēng)險值，按照風(fēng)險預(yù)算控制投資風(fēng)險，如果某個業(yè)務(wù)部門或投資品種的風(fēng)險值超過預(yù)算額度，則要調(diào)整投資組合，這樣就能將投資的全部風(fēng)險控制在預(yù)算范圍內(nèi)。

3.1.3信用管理體系

借鑒國際先進(jìn)的信用風(fēng)險管理方法，構(gòu)建以內(nèi)部信用評級為核心的信用風(fēng)險管理體系。

內(nèi)部信用評級。參考國際信用評級體系，建立自己的內(nèi)部信用評級體系，制定相應(yīng)的信用評級管理辦法，按照統(tǒng)一的財務(wù)與非財務(wù)指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)，以償債能力為核心，對各類機構(gòu)和信用產(chǎn)品開展整體債務(wù)評級(長期、短期)和特定債務(wù)評級，為準(zhǔn)確評估和控制信用風(fēng)險奠定基礎(chǔ)。

信用額度管理。研究開發(fā)一套先進(jìn)的授信額度計算模型，根據(jù)信用等級的不同，量化計算投資授信額度，并嚴(yán)格按照授信額度開展業(yè)務(wù)。

信用風(fēng)險分析與評估。從定性的角度，分析公司投資業(yè)務(wù)承擔(dān)的主要信用風(fēng)險點及未來信用風(fēng)險的變動趨勢，并重點分析相關(guān)行業(yè)未來變動趨勢，同時從定量的角度，運用先進(jìn)的計量模型定量計算信用風(fēng)險頭寸的風(fēng)險值，并納入到整體風(fēng)險預(yù)算管理中。

3.1.4績效評估體系

績效評估與投資管理是相輔相成的:一方面，它可以科學(xué)地計量和評估投資績效；另一方面，又可以為投資決策提供信息，用來指導(dǎo)投資活動。績效評估與風(fēng)險控制是一個事物的兩個方面，績效評估是對一段時間以來投資績效的評價，它以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，計算風(fēng)險和收益；風(fēng)險控制是對未來一段時間的預(yù)測，也是以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，預(yù)測未來的風(fēng)險和收益，并構(gòu)建相應(yīng)的控制體系。因此，建立高效科學(xué)的績效評估體系對投資管理和風(fēng)險管理來講都是非常重要的。

3.2建立高效的財務(wù)風(fēng)險管理組織架構(gòu)與運行機制

為了更有效的發(fā)揮風(fēng)險控制體系的作用，必須建立一個能夠相互制約、相互監(jiān)督的組織架構(gòu)和高效的運行機制，主要分為三個層面。

3.2.1公司層面

在壽險公司設(shè)置獨立于投資部門的風(fēng)險管理部。風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)制定公司風(fēng)險管理的宏觀政策、重要決策和管理規(guī)范，提出指導(dǎo)性、方向性和原則性的風(fēng)險管理意見；協(xié)調(diào)、指導(dǎo)公司其他部門配合投資部門進(jìn)行風(fēng)險管理工作；根據(jù)公司投資和風(fēng)險管理的具體要求制定風(fēng)險控制指引，并對投資部門的資金運作獨立進(jìn)行監(jiān)督檢查。

3.2.2部門層面

在投資部門內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險控制部。按照風(fēng)險管理的實際需要，設(shè)置風(fēng)險預(yù)算崗、信用管理崗、內(nèi)控管理崗和績效評估崗等四個崗位，對投資風(fēng)險進(jìn)行全方位、全過程的監(jiān)控與評估。

3.2.3操作層面

操作層面指的是投資部門內(nèi)的各業(yè)務(wù)部門，在投資過程中，貫徹風(fēng)險管理的原則和指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照崗位職責(zé)和操作流程進(jìn)行投資操作，把風(fēng)險管理的流程、制度、方法融入到投資決策、資產(chǎn)配置、組合管理、證券選擇、清算結(jié)算等各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中。

3.3處理好投資效率與風(fēng)險管理的關(guān)系，投資運作中堅持透明化

就是在資金運作的各個環(huán)節(jié)如投資決策、資產(chǎn)配置、組合管理、證券選擇、投資操作、清算結(jié)算等等，對風(fēng)險控制部門是開放的，風(fēng)險控制部可以參加各部門的業(yè)務(wù)工作會議，所有關(guān)于投資運作的方法、數(shù)據(jù)和流程都在風(fēng)險控制部的監(jiān)控之下，在遵循保險資金運用規(guī)律的前提下，尋求風(fēng)險和收益的動態(tài)平衡。

3.4加大創(chuàng)新力度，進(jìn)一步拓寬壽險資金運用渠道

隨著市場環(huán)境的變化，壽險資金運用和風(fēng)險管理面臨很多新問題。如，市場利率逐級走低，長期債券的收益率大幅度下降，甚至已經(jīng)低于長期壽險資金的運作成本，這種趨勢短期內(nèi)還沒有改變的跡象，而保費收入?yún)s在持續(xù)增長。長期收益率的大幅度降低，不僅給壽險資金運用帶來嚴(yán)重困難，而且給風(fēng)險管理特別是資產(chǎn)負(fù)債匹配和利率風(fēng)險管理帶來了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。如何應(yīng)對新形勢下投資與風(fēng)險管理面臨的新問題，我們認(rèn)為創(chuàng)新和發(fā)展是解決問題的根本，要強化創(chuàng)新意識，加大創(chuàng)新力度，在發(fā)展中創(chuàng)新，在創(chuàng)新中發(fā)展。

3.5加強保險產(chǎn)品的創(chuàng)新

篇5

    引言 

    在保險實務(wù)中,利率并不是固定不變的,而是具有一定的隨機性。尤其在長期的經(jīng)濟行為中,采用固定利率可能會帶來預(yù)期與實際之間的較大偏差,隨機利率(random interest rate)在保險精算研究中已經(jīng)成為熱點問題。隨著對精算理論研究的深入,利率隨機性的研究在近年來越來越受到重視。 

    1976年,Boyle考慮了壽險與年金中死亡率與利率均為隨機的情況一“雙隨機性Ⅲ”。相應(yīng)的隨機利率的一般理論由Panjer與Bellhouse在二十世紀(jì)八十年代建立。Beekman與FueIIing在1991年得到了利率由O-U過程和wiener過程建模的某些年金的二階矩;1993年又得到了利率由O-U過程和wiener過程建模的終身壽險給付現(xiàn)值的前二階矩。 

    本文在現(xiàn)有研究的基礎(chǔ)上,將隨機利率引入了保險模型中,討論了在死亡率為DeMoivre分布(參見文獻(xiàn)[2])下的比例賠付問題,對財產(chǎn)險實務(wù)具有參考價值。 

    順便指出;當(dāng)死亡率服從Makeham分布時的情況,隨機積分通常不可積,在這種情況下,則只能用數(shù)值積分來做。 

    1、基本原理 

    1.1精算現(xiàn)值與精算等價原理 

    保險實務(wù)中,純保費與理賠額的發(fā)生通常不會在同一個時間點上,應(yīng)該將兩者放在同一個時間點上進(jìn)行比較。一般將純保費與理賠額折現(xiàn)到保單(policy)生效這個點上。這樣,對純保費和理賠額的比較就不能單純的看其數(shù)額的大小,還要看資金的時間價值,保險標(biāo)的物的死亡時間。為了解決這個問題,于是我們引入精算現(xiàn)值。精算現(xiàn)值與通常的資金現(xiàn)值的不同之處在于前者考慮了標(biāo)的物死亡概率。收入(純保費)與支出(理賠額)在保單生效時的精算現(xiàn)值相等就是所謂的“精算等價原理”,純保費就是運用精算等價原理來計算的。 

    1.2布朗運動與隨機利率模型 

    傳統(tǒng)的精算理論都是假定利率是固定的。這往往與事實不符,因為利率是具有隨機性的。在保險實踐中,由于利率的隨機變動產(chǎn)生的風(fēng)險,對保險公司而言是相當(dāng)大的。 

    根據(jù)概率論中的大數(shù)定律,由于標(biāo)的物“死亡”的隨機性產(chǎn)生的風(fēng)險可以通過出售大量的保單來分散,但由于利率的隨機性產(chǎn)生的風(fēng)險則不能通過這種方式來分散,且利率風(fēng)險只存在于保險公司一方。嚴(yán)重時,甚至可能導(dǎo)致保險公司破產(chǎn)。 

    2、隨機利率下的比例賠付保險模型 

    2.1模型描述 

    本文所述的保險和約主要應(yīng)用于財產(chǎn)保險。模型如下:投保人對一種標(biāo)的物進(jìn)行投保,若標(biāo)的物在一個指定的時間內(nèi)“死亡”,保險公司會在死亡時刻提供一個與標(biāo)的物價值成比例的賠付。而投保人在這個指定時期內(nèi)以連續(xù)年金的方式支付其保費。 

    2.2純保費的計算 

    在上述的精算模型中,設(shè)標(biāo)的物(轎車)在t時刻(0≤t≤5)報廢,在t時刻的賠付額的現(xiàn)值為Z1,投保人所繳納的保費的現(xiàn)值為POZ2。 

    2.3純保費責(zé)任準(zhǔn)備金 

    由于死亡率隨著標(biāo)的物“年齡”的增長而增大,如果各年支付各年的死亡給付成本,則死亡給付成本將逐年增加,使保險公司到保險末期難以承受高額賠付。 

    因此在時務(wù)中通常采用均衡純保費將給付成本在整個繳費期上平攤。在均衡純保費方式下,保險前期各年度的純保費支付死亡成本有余,而到了保險末期則不足以支付。

    前期的保費的剩余不是保險公司的利潤,而是其對投保人的一種負(fù)債,將會在保險末期給付。 

    3、實例計算與分析 

    考慮標(biāo)的物價值P=10(單位:萬元),則P0=2,假設(shè)α=0.05,β=0.4,則a0=0.03,a1=0.22,a2=0.19,b0=e,b1=0.22,代入公式(8)(14),通過計算機編程計算可得計算結(jié)果。 

    從計算結(jié)果中,我們可以看到責(zé)任準(zhǔn)備金是隨著時間的增加而不斷增大的,這是因為隨著時間的推移保險公司賠付的概率不斷增大,則需要的準(zhǔn)備金就越多。同樣,隨著賠償越來越確定,公司的損失風(fēng)險就會不斷減小。 

    4、結(jié)論 

    (1)本文在傳統(tǒng)精算學(xué)的基礎(chǔ)上,對隨機利率下的財產(chǎn)險中的比例賠付額(賠付額與時間相關(guān))進(jìn)行了分析,計算了隨機利率下的比例賠付保險的純保費和責(zé)任準(zhǔn)備金,以及相關(guān)公司的風(fēng)險。 

    (2)根據(jù)精算等價原理,將隨機利率引入比例賠付保險,建立的隨機利率下的比例賠付保險模型。傳統(tǒng)的精算理論都是假定利率是固定的,這往往與事實不符。在保險實踐中,由于利率的隨機變動產(chǎn)生的風(fēng)險,對保險公司而言是相當(dāng)大的。應(yīng)用本模型進(jìn)行保險決策,則使計算的純保費等各項數(shù)據(jù)更加貼近實際。 

篇6

引言

在保險實務(wù)中，利率并不是固定不變的，而是具有一定的隨機性。尤其在長期的經(jīng)濟行為中，采用固定利率可能會帶來預(yù)期與實際之間的較大偏差，隨機利率(random interest rate)在保險精算研究中已經(jīng)成為熱點問題。隨著對精算理論研究的深入，利率隨機性的研究在近年來越來越受到重視。

1976年，Boyle考慮了壽險與年金中死亡率與利率均為隨機的情況一“雙隨機性Ⅲ”。相應(yīng)的隨機利率的一般理論由Panjer與Bellhouse在二十世紀(jì)八十年代建立。Beekman與FueIIing在1991年得到了利率由O-U過程和wiener過程建模的某些年金的二階矩；1993年又得到了利率由O-U過程和wiener過程建模的終身壽險給付現(xiàn)值的前二階矩。

本文在現(xiàn)有研究的基礎(chǔ)上，將隨機利率引入了保險模型中，討論了在死亡率為DeMoivre分布(參見文獻(xiàn)[2])下的比例賠付問題，對財產(chǎn)險實務(wù)具有參考價值。

順便指出；當(dāng)死亡率服從Makeham分布時的情況，隨機積分通常不可積，在這種情況下，則只能用數(shù)值積分來做。

1、基本原理

1.1精算現(xiàn)值與精算等價原理

保險實務(wù)中，純保費與理賠額的發(fā)生通常不會在同一個時間點上，應(yīng)該將兩者放在同一個時間點上進(jìn)行比較。一般將純保費與理賠額折現(xiàn)到保單(policy)生效這個點上。這樣，對純保費和理賠額的比較就不能單純的看其數(shù)額的大小，還要看資金的時間價值，保險標(biāo)的物的死亡時間。為了解決這個問題，于是我們引入精算現(xiàn)值。精算現(xiàn)值與通常的資金現(xiàn)值的不同之處在于前者考慮了標(biāo)的物死亡概率。收入(純保費)與支出(理賠額)在保單生效時的精算現(xiàn)值相等就是所謂的“精算等價原理”，純保費就是運用精算等價原理來計算的。

1.2布朗運動與隨機利率模型

傳統(tǒng)的精算理論都是假定利率是固定的。這往往與事實不符，因為利率是具有隨機性的。在保險實踐中，由于利率的隨機變動產(chǎn)生的風(fēng)險，對保險公司而言是相當(dāng)大的。

根據(jù)概率論中的大數(shù)定律，由于標(biāo)的物“死亡”的隨機性產(chǎn)生的風(fēng)險可以通過出售大量的保單來分散，但由于利率的隨機性產(chǎn)生的風(fēng)險則不能通過這種方式來分散，且利率風(fēng)險只存在于保險公司一方。嚴(yán)重時，甚至可能導(dǎo)致保險公司破產(chǎn)。

2、隨機利率下的比例賠付保險模型

2.1模型描述

本文所述的保險和約主要應(yīng)用于財產(chǎn)保險。模型如下：投保人對一種標(biāo)的物進(jìn)行投保，若標(biāo)的物在一個指定的時間內(nèi)“死亡”，保險公司會在死亡時刻提供一個與標(biāo)的物價值成比例的賠付。而投保人在這個指定時期內(nèi)以連續(xù)年金的方式支付其保費。

2.2純保費的計算

在上述的精算模型中，設(shè)標(biāo)的物(轎車)在t時刻(0≤t≤5)報廢，在t時刻的賠付額的現(xiàn)值為Z1，投保人所繳納的保費的現(xiàn)值為POZ2。

2.3純保費責(zé)任準(zhǔn)備金

由于死亡率隨著標(biāo)的物“年齡”的增長而增大，如果各年支付各年的死亡給付成本，則死亡給付成本將逐年增加，使保險公司到保險末期難以承受高額賠付。

因此在時務(wù)中通常采用均衡純保費將給付成本在整個繳費期上平攤。在均衡純保費方式下，保險前期各年度的純保費支付死亡成本有余，而到了保險末期則不足以支付。

前期的保費的剩余不是保險公司的利潤，而是其對投保人的一種負(fù)債，將會在保險末期給付。

3、實例計算與分析

考慮標(biāo)的物價值P＝10(單位：萬元)，則P0＝2，假設(shè)α＝0.05，β=0.4，則a0＝0.03，a1＝0.22，a2＝0.19，b0＝e，b1＝0.22，代入公式(8)(14)，通過計算機編程計算可得計算結(jié)果。

從計算結(jié)果中，我們可以看到責(zé)任準(zhǔn)備金是隨著時間的增加而不斷增大的，這是因為隨著時間的推移保險公司賠付的概率不斷增大，則需要的準(zhǔn)備金就越多。同樣，隨著賠償越來越確定，公司的損失風(fēng)險就會不斷減小。

4、結(jié)論

(1)本文在傳統(tǒng)精算學(xué)的基礎(chǔ)上，對隨機利率下的財產(chǎn)險中的比例賠付額(賠付額與時間相關(guān))進(jìn)行了分析，計算了隨機利率下的比例賠付保險的純保費和責(zé)任準(zhǔn)備金，以及相關(guān)公司的風(fēng)險。

(2)根據(jù)精算等價原理，將隨機利率引入比例賠付保險，建立的隨機利率下的比例賠付保險模型。傳統(tǒng)的精算理論都是假定利率是固定的，這往往與事實不符。在保險實踐中，由于利率的隨機變動產(chǎn)生的風(fēng)險，對保險公司而言是相當(dāng)大的。應(yīng)用本模型進(jìn)行保險決策，則使計算的純保費等各項數(shù)據(jù)更加貼近實際。

篇7

未決賠款包括三部分：(1)已經(jīng)報告及理算，但尚未支付的賠款金額；(2)已經(jīng)報告，但未理算的估計賠金，其原因可能是保險公司還來不及定損，或是雙方對責(zé)任范圍或賠付金額尚有爭議；(3)已經(jīng)發(fā)生但未報告的估計賠償金額(IBNR:Incurred  But  Not  Reported)。

一、未決賠款準(zhǔn)備金的估計方法

未決賠款準(zhǔn)備金對非壽險公司來說是最為重要的負(fù)債項目之一，如何科學(xué)準(zhǔn)確地對其進(jìn)行估算具有非常重要的意義。為此，國內(nèi)許多學(xué)者都對此做了研究。李中杰、孟生旺和袁衛(wèi)對未決賠款準(zhǔn)備金的估計作了詳細(xì)的論述，并給出了具體的計算實例。吳清華從未決賠款準(zhǔn)備金估算和管理中存在的問題出發(fā)，提出了加強未決賠款管理工作的具體措施，張徐和閆建軍對我國常用的幾種估算方法進(jìn)行了較系統(tǒng)的評價。下面簡要對現(xiàn)有未決賠款準(zhǔn)備金的估計方法進(jìn)行總結(jié)。

1.逐案估計法(Case-By-Case  Estimating  Method)。就是理賠人員對已經(jīng)報告的全部賠案進(jìn)行逐案分析判斷，作出每案賠款額的估計數(shù)，然后匯總得出總的未決賠款估計數(shù)。基本思想：檢查賠償案件的登記表，由理賠人員對尚未解決的案件進(jìn)行分析，估計每案的賠款額，加上少數(shù)尚未報告的賠償案件的估計金額，匯總即得未決賠款準(zhǔn)備金數(shù)額，然后加以適當(dāng)?shù)男拚?。這種方法對索賠金額確定、索賠頻率較低、個案之間索賠金額差異較大、平均索賠金額難以估算的險種較為適合，如企財保險、火災(zāi)、信用保證險等。對其他險種，如機動車輛保險和家庭財產(chǎn)保險，該方法就不一定適合。此方法幾乎完全憑估算人的主觀判斷，而事實上任何案件都要有損失理賠人和當(dāng)事人的磋商，任何悲觀和樂觀的人為因素都會造成估計偏差，另外由于還要考慮很多諸如通貨膨脹、理賠后果等非人為因素，估計數(shù)額也難免有偏差，而且此方法耗時費力工作量大，無法對(IBNR)的未決賠款進(jìn)行統(tǒng)計。

2.保費比例法?；舅枷耄壕褪前凑毡灸甓缺ＹM總收入的一定比例來估算未決賠款。據(jù)了解，目前國內(nèi)只有個別保險公司采用這一辦法，提取比例大概是本年度保費收入的10%左右。用保費比例法的優(yōu)點是簡潔、明了，但是這一方法缺少科學(xué)依據(jù)，可靠性較差。

3.平均法?；舅枷耄阂罁?jù)保險公司的歷史數(shù)據(jù)計算出每案賠款額的平均數(shù)，再根據(jù)對將來賠付金額變動趨勢的預(yù)測加以修正。這一方法不依據(jù)個人主觀判斷，適用于索賠案多但索賠金額不大的保險業(yè)務(wù)，這些待決案件的金額大體相同，或其金額有大體相當(dāng)?shù)呐浔嚷?，如汽車車身保險。但平均價值法將賠款的持續(xù)時間計算在內(nèi)，所得的平均賠付額隨賠款持續(xù)時間的變化而變化，因而此法不適合理賠延遲時間較長的險種。

4.賠付率法。基本思想：用該類保險所假定的賠款率來計算最終賠付數(shù)額，未決賠款額是從估計的最終賠付額中扣除已支付的賠款和相關(guān)理賠費用而得出。如汽車車體責(zé)任保險，實踐中一般用60%的估計賠付率，最終賠付額是滿期保費的60%，再減去已付的賠款及理賠費用的余額，即為未決賠款準(zhǔn)備金。這種方法簡單易行，但假定的賠付率和實際的賠付率可能有較大的出入，此時按該方法計算出的準(zhǔn)備金不準(zhǔn)確。由于假定的賠付率和實際的賠付率必然有出入，所以本法無法回避它的自身缺陷。

5.鏈梯法(Chain  Ladder  Method)?；舅枷耄号c平均法非常接近，它是在流量三角形(Run-off  Triangle)的基礎(chǔ)上最早發(fā)展起來的一種方法，它依據(jù)流量三角形中的各列的比例關(guān)系來外推預(yù)測未來索賠數(shù)據(jù)的值。保險公司將索賠數(shù)據(jù)（如賠付額、索賠次數(shù)、逐案估計值等）按照保險事故發(fā)生的年度和賠付額支出的年度進(jìn)行交叉排列，組成三角形的格式，此表格被稱為流量三角形。流量三角形從左下角到右上角的對角錢上的元素代表在每一日歷年度的賠付額。

鏈梯法的基本假設(shè)為：不存在外來影響因素，諸如通貨膨脹、未滿期保險責(zé)任組成的變化、結(jié)算率的變化以及法律規(guī)定的變化等等；在出險與其理賠之間的延遲時間上的分配相對穩(wěn)定，每一案發(fā)年的賠款支付方式穩(wěn)定。

鏈梯法計算簡單方便，而且當(dāng)實際情況與上述假定吻合時，預(yù)測結(jié)果較為精確。但是，當(dāng)實際數(shù)據(jù)與假設(shè)條件不符時，它還存在以下不足：

(1)有偏估計。鏈梯法要求各變量間是相互獨立的，但實際各變量間存在一定的關(guān)聯(lián)性，所以通常得出的估計為有偏估計。

(2)穩(wěn)健性較差。鏈梯法對于觀察值的變化極為敏感，即便是個別數(shù)據(jù)的變化，都會對估計結(jié)果造成較大的影響。

(3)忽略了外來影響因素。在實用時則必須考慮諸如通貨膨脹、未滿期保險責(zé)任組成的變化等因素影響。

為此，研究人員對基本的鏈梯估算法進(jìn)行了改進(jìn)，主要有以下三種形式：

(1)考慮通貨膨脹的鏈梯估算法。用通貨膨脹率將所有各年的賠款支出折合為“不變價格”，并依此進(jìn)行計算；然后將所得各量換算為現(xiàn)值。

(2)改進(jìn)的鏈梯估算法。在考慮通貨膨脹因素的基礎(chǔ)上，再考慮保險公司理賠政策的修改、有關(guān)法律規(guī)定的變化等，用不同年份的結(jié)算率的差別來改進(jìn)原來的計算。

(3)“倫敦鏈”直線法。引入線性回歸的思想進(jìn)行賠款額直線的擬合，并據(jù)此求出各起始年對應(yīng)的最終賠款額的估計值。

6.平均賠付額法。鏈梯估算法雖然進(jìn)行了許多改進(jìn)，但它僅僅是根據(jù)賠付額數(shù)據(jù)預(yù)測保險公司的未決賠款，而忽略了索賠次數(shù)數(shù)據(jù)，這事實上造成了部分信息的損失。平均賠付額法可以將索賠次數(shù)考慮在內(nèi)。

平均賠付額是指賠付額與索賠次數(shù)的比率。平均賠付額模型根據(jù)索賠次數(shù)不同的統(tǒng)計口徑可分為以下兩種情形：

(1)PPCI(Payments  Per  Claim  Incurred)。已發(fā)生索賠的平均賠付額，其中的索賠次數(shù)是指已經(jīng)發(fā)生的索賠（包括已經(jīng)發(fā)生但未報告的索賠——IBNR）。

(2)PPCF(Payments  Per  Claim  Finalized)。已結(jié)案索賠的平均賠付額，其中的索賠次數(shù)是指已結(jié)案索賠次數(shù)。

利用平均賠付額法估計未決賠款準(zhǔn)備金時，要求假設(shè)不同事故發(fā)生年的平均賠付額是相對穩(wěn)定的。

二、未決賠款準(zhǔn)備金估計方法的最新進(jìn)展

由于未決賠款準(zhǔn)備金的估計包含眾多的隨機影響因素。近年來，在國際精算學(xué)界，很多研究人員利用現(xiàn)代概率統(tǒng)計的理論和方法，對此問題進(jìn)行了深入的研究，如Verrall、Scollinik、Ioannis  Ntzoufras等在North  American  Actuarial  Journal和Insurance：Mathematics  and  Economics等精算學(xué)國際一流雜志上，從不同角度對未決賠款準(zhǔn)備金的估計作了研究，方法上取得了許多進(jìn)展。

現(xiàn)有的未決賠款準(zhǔn)備金估計方法，如逐案估計法、保費比例法、平均法和賠付率法大都只基于當(dāng)前已獲得的信息，而沒有考慮索賠金額未來可能發(fā)生的變化，計算方法過于簡單。而鏈梯法和平均賠付額法，雖然采用了一定的預(yù)測模型、估計參數(shù)的統(tǒng)計思想，但對隱藏在歷史數(shù)據(jù)的信息深入挖掘不夠，所以最終的預(yù)測結(jié)果的誤差也較大。

為了充分利用歷史數(shù)據(jù)中的信息，提高未決賠款準(zhǔn)備金估計的預(yù)測精度，Ioannis  Ntzoufras和Petros  Dellaportas將貝葉斯理論和MCMC(Markov  Chain  Monte  Carlo)方法引入了未決賠款準(zhǔn)備金的估計，使未決賠款準(zhǔn)備金的估計方法取得了重大進(jìn)展。

貝葉斯思想和方法被大量地引入到精算學(xué)中，應(yīng)歸功于Buhlmann和Straub發(fā)表在ASTIN  Bulletin上的經(jīng)典論文Buhlmann。Buhlmann和Straub為經(jīng)驗貝葉斯信用方法奠定了基礎(chǔ)，這一方法現(xiàn)在仍然被廣泛地使用在精算學(xué)的各個領(lǐng)域中。

貝葉斯推斷的基本方法是將關(guān)于未知參數(shù)的先驗信息與樣本信息綜合，再根據(jù)貝葉斯定理，得出后驗信息，然后根據(jù)后驗信息去推斷未知參數(shù)。

MCMC方法，可以稱得上是對貝葉斯統(tǒng)計的一次革命。它是最近發(fā)展起來的一種簡單且行之有效的貝葉斯計算方法。MCMC方法主要由Metropolis-Hastings算法和Gibbs抽樣組成，其基本思想是；通過重復(fù)抽樣，建立一個平穩(wěn)分布為所求后驗分布的Markov鏈，從而得到后驗分布的樣本，基于這些樣本再作各種統(tǒng)計推斷。它在精算學(xué)中的使用越來越廣泛，隨著新問題的不斷出現(xiàn)，MCMC方法的研究也日益增多。

在Ioannis  Ntzoufras和Petros  Dellaportas的文章中，作者將貝葉斯理論用于未決賠款準(zhǔn)備金估計問題的四個模型中，在模型的求解中采用MCMC方法。

(1)對數(shù)正態(tài)模型(Log-Normal  Model)。在此模型中，先對流量三角形中的賠付額數(shù)據(jù)按照通貨膨脹率進(jìn)行折算，然后取對數(shù)進(jìn)行調(diào)整，最后，假設(shè)所得數(shù)據(jù)服從正態(tài)分布建立模型。在模型的求解中，假設(shè)各參數(shù)的先驗分布為正態(tài)分布和伽瑪分布，然后利用貝葉斯方法求解。

(2)對數(shù)正態(tài)多元模型(Log-Normal  Multinomial  Model)。在模型(1)的基礎(chǔ)上，對數(shù)正態(tài)多元模型進(jìn)一步考慮了索賠次數(shù)的信息，假定所求參數(shù)服從多元分布。模型的解法與(1)類似。

(3)賠付額的狀態(tài)空間模型(State  Space  Modelling  of  Claim  Amounts)。狀態(tài)空間模型也稱作動態(tài)線性模型(Dynamic  Linear  Model)，它是由兩個方程確定的模型：一方程描述過程的觀測如何隨機地依賴于當(dāng)前得到狀態(tài)參數(shù)；另一方程描述狀態(tài)參數(shù)如何隨時間變化，表示了系統(tǒng)內(nèi)部的動態(tài)變化和隨機擾動。模型通過迭代算法，引入先驗分布求解。

(4)平均賠付額的狀態(tài)空間模型(State  Space  Modelling  of  Average  Claim  Amounts  Per  Accident)。此模型對模型(3)進(jìn)行了推廣，進(jìn)一步考慮了索賠次數(shù)的信息，假定所求參數(shù)服從多元分布。模型解法與(3)類似。

以上四個模型，模型(2)和模型(4)要優(yōu)于模型(1)和模型(3)。因為模型(2)和模型(4)是模型(1)和模型(3)的推廣，不僅考慮了賠付額的數(shù)據(jù)，而且還考慮了索賠次數(shù)的信息。在未決賠款準(zhǔn)備金估計方法的應(yīng)用方面，重點不在于數(shù)據(jù)的擬合，而在于數(shù)據(jù)的預(yù)測，所以，比較模型優(yōu)劣的一個顯著標(biāo)準(zhǔn)是比較模型之間的預(yù)測精度。

三、我國未決賠款準(zhǔn)備金估計方法研究的建議

篇8

為了給中國的廣大農(nóng)民們建立起真正能抵御老年風(fēng)險的“安全網(wǎng)”，相關(guān)各部門應(yīng)當(dāng)積極出臺相應(yīng)的政策支持、促進(jìn)農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度的構(gòu)建與發(fā)展。本文結(jié)合我國當(dāng)前的具體國情，從經(jīng)濟學(xué)角度，對我國農(nóng)村養(yǎng)老保障體系進(jìn)行考察、分析，為積極探索適合中國農(nóng)村實際的養(yǎng)老保障制度體系而探討一下個人的觀點。

一、加強農(nóng)村社會保障立法

一項政策、一項制度，要想得到真正的貫徹執(zhí)行，政府首先就應(yīng)明確其法律地位。農(nóng)村社會養(yǎng)老保障的實施也不例外，這也同樣是各國推進(jìn)農(nóng)民養(yǎng)老金制度建設(shè)的做法之一，以法律來確保農(nóng)村社會養(yǎng)老保障的連續(xù)貫徹執(zhí)行。

1、農(nóng)村社會保障立法應(yīng)堅持的原則。有以下幾個方面的原則：（1）保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)與經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)的原則；（2）城鄉(xiāng)有別原則；（3）家庭保障與國家保障、社會保障相結(jié)合原則；（4）權(quán)利與義務(wù)相一致原則；（5）強制保障與自愿保障相結(jié)合原則。

2、農(nóng)村社會保障立法內(nèi)容。在農(nóng)村社會保障體系的立法上，建立和完善社會保障內(nèi)容：（1）保障對象；（2）保障項目；（3）保障水平；（4）保障基金的管理；（5）法律責(zé)任。

二、改善外部經(jīng)濟環(huán)境

當(dāng)前進(jìn)行農(nóng)村養(yǎng)老保障建設(shè)，首先要為城鄉(xiāng)整合的社會養(yǎng)老保障制度建設(shè)創(chuàng)造經(jīng)濟、社會等條件。第一，有步驟地實現(xiàn)農(nóng)業(yè)剩余勞動力轉(zhuǎn)移。農(nóng)業(yè)勞動力轉(zhuǎn)移不僅是社會結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的一般趨勢，同時也是提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率、增加農(nóng)民收入的客觀要求，它是在農(nóng)村推進(jìn)現(xiàn)代化社會保障事業(yè)的必要條件之一；第二，深化農(nóng)村內(nèi)部改革，實行農(nóng)業(yè)經(jīng)營的規(guī)?；同F(xiàn)代化，切實提高農(nóng)村集體的經(jīng)濟實力與農(nóng)民收入，增強農(nóng)民參與現(xiàn)代社會養(yǎng)老保障制度的能力；第三，國家財政大力支持農(nóng)村、農(nóng)業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造在農(nóng)村推行現(xiàn)代社會養(yǎng)老保障制度的城鄉(xiāng)整合的社會經(jīng)濟條件，以促進(jìn)農(nóng)村傳統(tǒng)養(yǎng)老保障模式向現(xiàn)代社會養(yǎng)老保障模式轉(zhuǎn)型；第四，促進(jìn)金融市場改革。為配合農(nóng)村社會養(yǎng)老保障工作的開展，我國金融市場的改革勢在必行。首先，應(yīng)該完善金融市場法律法規(guī)，規(guī)范金融市場的運作方式，為農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度創(chuàng)造良性的投資環(huán)境。其次，伴隨著農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金進(jìn)一步進(jìn)入到金融市場，可以促進(jìn)金融市場穩(wěn)定地發(fā)展完善，從而反作用于農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金保證其投資的安全性和收益性；第五，促進(jìn)配套稅收制度改革。通過國家、集體，以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)籌集資金而非農(nóng)民自己繳費的方式為農(nóng)民建立非繳費養(yǎng)老保險。如由于地理位置偏遠(yuǎn)不便于社保部門直接收取保費的情況下尤為有效，而且也便于國家財政直接劃撥非繳費養(yǎng)老保險款項。

此外，由稅務(wù)部門代為征收可以改變農(nóng)?；鹗罩Ф加缮绫C構(gòu)一手經(jīng)辦，收支兩條線往往徒有虛名的狀況，資金挪用和浪費可得以避免。用稅收形式籌集社會保險資金，則可以從根本上將收和支分為兩個獨立的系統(tǒng)，便于加強資金運用中的管理，減少濫用和挪用現(xiàn)象，有效地避免農(nóng)?；鸹I集發(fā)放中的不規(guī)范行為，有利于農(nóng)?；鸬氖罩Щ顒颖容^全面地納入規(guī)范的預(yù)算管理。

三、完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保障管理體系

1、規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程。目前，我國已經(jīng)出臺了養(yǎng)老保險的業(yè)務(wù)流程，但是由于各地管理手段等情況不同，經(jīng)辦流程還不夠統(tǒng)一，流程設(shè)計及業(yè)務(wù)處理過于簡單、粗放、經(jīng)辦帶有一定隨意性。今后在農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度建設(shè)的過程中，一定要規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程。首先，需要優(yōu)化農(nóng)村社會養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)流程，按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、簡化程序的原則，建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程的基本框架，把好參保登記、繳費核定、基金征繳、待遇審核、待遇支付等幾道關(guān)。其次，要規(guī)范經(jīng)辦業(yè)務(wù)操作規(guī)程。第三，需要統(tǒng)一社會保險對外服務(wù)的經(jīng)辦?？紤]設(shè)置統(tǒng)一到對外服務(wù)窗口和社會保險標(biāo)識，統(tǒng)一窗口名稱和業(yè)務(wù)受理范圍，推進(jìn)社會保險服務(wù)的社會化，增強社會保險服務(wù)功能，提高社會保險的服務(wù)能力。

2、建設(shè)社會保險信息平臺。全國實施“金保工程”已經(jīng)近兩年了，且各地在具體實施過程中積累了一些經(jīng)驗，有效地指導(dǎo)了社會養(yǎng)老保險工作的進(jìn)一步開展。作為農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系尤其需要建立完善的信息平臺，以便農(nóng)民們在外出打工后返鄉(xiāng)或在各地區(qū)間流動時仍能夠享受到統(tǒng)一的服務(wù)，感受到穩(wěn)定保障。那么，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系應(yīng)該依托“金保工程”，建立業(yè)務(wù)管理、公共服務(wù)、基金監(jiān)管等方面的應(yīng)用系統(tǒng)，加快建設(shè)相類似的信息平臺。在信息平臺的基礎(chǔ)上構(gòu)建一個數(shù)據(jù)中心，加強數(shù)據(jù)整合工作，推進(jìn)全國聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)“同人同城同庫”的目標(biāo)。延伸信息網(wǎng)絡(luò)到各個經(jīng)辦窗口，實現(xiàn)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的全面信息化。

3、規(guī)范養(yǎng)老基金管理。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的基金管理尤為重要，其關(guān)系到近9億農(nóng)民的活命錢。因此，勞動和社會保障部門一定要建立長效的農(nóng)?；鸸芾頇C制和相應(yīng)的監(jiān)管機制，按照本文“動態(tài)調(diào)整”的構(gòu)想，實行養(yǎng)老保險基金高度統(tǒng)籌、各地稅收部門代收的非繳費養(yǎng)老保險的基金均上繳至省級社保部門進(jìn)行統(tǒng)一管理。在勞動和社會保障部下設(shè)立一個清算中心，統(tǒng)一管理各省基金的運用情況。

四、發(fā)展多種社會力量參與農(nóng)村社會養(yǎng)老保障體系構(gòu)建

1、鼓勵商業(yè)壽險公司參與農(nóng)村社會養(yǎng)老保障體系構(gòu)建。我國幅員遼闊，農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平以及人口老齡化程度都呈現(xiàn)梯度變化趨勢，那么在人口老齡化程度較高的地區(qū)對養(yǎng)老保障的需求也就越高。國家僅能為農(nóng)民建立最基本的養(yǎng)老保障，對于更高的需求就需要通過商業(yè)壽險公司滿足。當(dāng)然，政府也應(yīng)該給予相應(yīng)的支持。黨和政府目前正在著力解決“三農(nóng)”問題，正在積極探索建立農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的有效形勢，并提出了建立政策性農(nóng)業(yè)保險制度，這為商業(yè)壽險公司開拓農(nóng)村市場創(chuàng)造了條件。政府部門還可以考慮鼓勵農(nóng)村壽險保費減免營業(yè)稅，個人人減免所得稅等，以扶持農(nóng)村壽險業(yè)發(fā)展，保險監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)加緊制定和完善加快農(nóng)村壽險發(fā)展的政策法規(guī)，為農(nóng)村壽險業(yè)發(fā)展創(chuàng)造一個寬松有利的環(huán)境，鼓勵和引導(dǎo)保險公司積極開拓農(nóng)村壽險市場。同時，商業(yè)壽險公司也要正確處理好政府與市場的關(guān)系，處理好社會保險和商業(yè)保險的關(guān)系，處理好經(jīng)濟效益和社會效益的關(guān)系，為建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保障體系做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

2、建立農(nóng)村社會救濟制度。農(nóng)村社會救濟制度是把傳統(tǒng)的社會救濟運用于農(nóng)村養(yǎng)老保障領(lǐng)域的一種實踐，目標(biāo)是克服貧困和無助，實現(xiàn)人人老有所養(yǎng)，病有所醫(yī)。首先，應(yīng)建立農(nóng)村最低生活保障制度。主要解決年老農(nóng)民維持最低生活水平的問題，僅維持生命所需的最低限度的飲食和居住條件。從目前中國的現(xiàn)實考慮，救濟的標(biāo)準(zhǔn)只能是廣覆蓋、低水平。其次，建立老人醫(yī)療救助制度。對于農(nóng)村老人而言，疾病與貧困是一對難以分開的“惡魔”，只要攤上一個，另一個就會接踵而至。因此，建立面向貧困老人的醫(yī)療救助制度也是解決農(nóng)民養(yǎng)老的重要部分。醫(yī)療救助主要是解決救助對象的基本醫(yī)療和大病治療，維系老年人的基本生活。

五、加緊農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度專業(yè)人才培養(yǎng)

篇9

國外許多火公司對巾國保險市場關(guān)注已久，現(xiàn)在巾國成功人世快四年了，保險市場激烈的競爭已經(jīng)展開。只有二十幾年短暫發(fā)展歷史的中國壽險與實力雄厚的國外保險公司比較，勢單力薄。置于這種競爭環(huán)境中，既要看到國外保險公司帶來的壓力與挑戰(zhàn)，作好充分的思想準(zhǔn)備，義要認(rèn)識到其將為我們帶來全新的營銷理念、先進(jìn)的營銷技術(shù)和豐富的保險產(chǎn)品，最終的受惠者仍是中國整個保險業(yè)。因此，要積極地迎接它，轉(zhuǎn)變營銷觀念，確定營銷策略，創(chuàng)新營銷手段挾本土優(yōu)勢，避其長，攻其短，以逸待勞，相機而動，使我國保險業(yè)跟上世界保險市場的時代脈搏，準(zhǔn)確地把握發(fā)展機遇，基于我國壽險業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀與問題，整體性地提高我國壽險業(yè)。

1中國人壽保險業(yè)目標(biāo)市場營銷選擇戰(zhàn)略

1．1中國人壽保險市場細(xì)分

隨著居民收入分配由金字塔向橄欖型發(fā)展，保險業(yè)可承保范圍與保險業(yè)務(wù)規(guī)模將急劇擴火。新的經(jīng)濟社會環(huán)境對保險業(yè)提出了新的更高的要求，需要保險業(yè)提供全方位、多層次的保險保障。

一個成熟的保險市場，從形成到發(fā)育進(jìn)而完善需要經(jīng)歷三個階段的轉(zhuǎn)型，即從追求保費收入階段到追求保險經(jīng)營效益階段，再到追求保險質(zhì)量階段。我國現(xiàn)在正處于第一階段向第二階段轉(zhuǎn)型的時期。保險公司在競爭中除了要維持市場份額，還要注重業(yè)務(wù)質(zhì)量，在償付能力一定的前提下不斷地擴大業(yè)務(wù)規(guī)模，這就要求各公司必須擁有自己特定的客戶群，因此，第二階段實質(zhì)上是細(xì)分市場的階段。

保險市場細(xì)分，可以減少內(nèi)耗，實現(xiàn)科學(xué)管理和科學(xué)發(fā)展，在國家保險業(yè)發(fā)展總綱下，實現(xiàn)市場主導(dǎo)化管理，制訂不同市場的發(fā)展目標(biāo)和模式，是中國保險市場成熟的特征市場細(xì)分思想產(chǎn)生于20世紀(jì)50年代中期，它是第二次世界大戰(zhàn)后市場營銷理論和戰(zhàn)略的新發(fā)展，是美國市場營銷學(xué)家德爾.史密斯在總結(jié)市場營銷實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上提出來的一個新概念。

在人壽保險業(yè)細(xì)分市場的過程中，主要的思路就是通過建立科學(xué)的指標(biāo)體系，運用科學(xué)的方法進(jìn)行市場的劃分，使得同一類型中的市場具有較為相似的市場特點和市場成熟度;不同類型的市場之間差別相對較大，顯示出比較明顯的差異。而這種市場特點和市場差異代表著市場的不同形態(tài)和不同需求。筆者曾經(jīng)分析得出中國經(jīng)濟從東到西具有比較明顯的梯度狀態(tài)，又因為經(jīng)濟發(fā)展是保險業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，因而人壽保險市場也表現(xiàn)出同樣的態(tài)勢。所以在細(xì)分時可以考慮從各省市自治區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平、壽險業(yè)務(wù)量、壽險市場規(guī)模、壽險在國民經(jīng)濟中的地位、壽險企業(yè)效益、壽險中介發(fā)展程度、外部環(huán)境狀況等方面人手，依據(jù)各省市的經(jīng)濟狀況及壽險業(yè)發(fā)展程度，選取米源可靠的數(shù)據(jù)和可獲得的指標(biāo)，將我國壽險市場進(jìn)行細(xì)分，根據(jù)壽險業(yè)綜合發(fā)展水平分成幾個大的區(qū)域。

本文從各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平、壽險業(yè)務(wù)量、壽險在國民經(jīng)濟中的地位三個方面考慮，用各地區(qū)的經(jīng)濟增長率、保費收人、保險密度和保險深度作為土要指標(biāo)、利用多元統(tǒng)計方法中的聚類分析，以2001年的相關(guān)數(shù)據(jù)對我國的壽險業(yè)進(jìn)行細(xì)分，使得相似形態(tài)的地區(qū)被放人同一類，并且不同的類之間具有較大的差別。聚類時對各個指標(biāo)進(jìn)行了標(biāo)準(zhǔn)化處理以消除數(shù)據(jù)單位的影響，各樣品之間的距離采用歐氏距離，聚類方法選用了分類效果較好的類平均法。(數(shù)據(jù)來源于2002年《中國統(tǒng)計年鑒》)部分省市分類結(jié)果如下

第一類:北京、上海;

第二類:浙江、廣東、江蘇、山東;

第三類:黑龍江、安徽、湖南、河北、河南、湖北、四川；

第四類：江西、廣西、吉林、貴州、甘肅、山西、云南。

結(jié)果表明：北京、上海、浙江、廣東、江蘇和山東的保險業(yè)發(fā)展在全國居于領(lǐng)先地位，而江西、廣西、吉林、貴州、甘肅、山西、云南較為落后。

國家可以根據(jù)壽險業(yè)在地區(qū)之間的差異性，結(jié)合我國經(jīng)濟區(qū)域的劃分提供不同的政策支持，在壽險業(yè)發(fā)展較好的地區(qū)，可以相對地放松市場管制，強化市場和競爭的因素，使得這些區(qū)域較早地適應(yīng)國際化的發(fā)展。在壽險業(yè)發(fā)展較差的地區(qū)，國家除了一方面給予政策的扶持，同時也要有針對性地進(jìn)行問題的解決，使得落后地區(qū)能夠在積極發(fā)展經(jīng)濟的同時，加快壽險業(yè)的發(fā)展，讓二者結(jié)合起來，形成良性循環(huán)的狀態(tài)。對于費率、合同條款、保單、產(chǎn)品等各方面內(nèi)容的管理就可以結(jié)合區(qū)域特點有效地進(jìn)行監(jiān)管和管理，避免在制定政策和進(jìn)行監(jiān)管時，難于有效地推出相應(yīng)的措施和標(biāo)準(zhǔn)。特別是目前，外資壽險公司已經(jīng)逐漸進(jìn)入中國市場，搶灘中心城市的保源已經(jīng)是不爭的事實，而我國總體處于初級階段的壽險業(yè)就必須根據(jù)這種現(xiàn)實狀況，及時調(diào)整戰(zhàn)略，利用壽險業(yè)發(fā)展較好的城市進(jìn)行試點，和外資公司進(jìn)行競爭，提高自身競爭力，并帶動全國壽險業(yè)的發(fā)展。這樣，在細(xì)分過程中，其市場形態(tài)較好的這一類城市可以成為試點的被選城市。人壽保險市場細(xì)分，可以減少內(nèi)耗，實現(xiàn)科學(xué)管理和科學(xué)發(fā)展，在國家壽險業(yè)發(fā)展總綱下，實現(xiàn)市場主導(dǎo)化管理，制訂不周市場的發(fā)展目標(biāo)和模式，是中國人壽保險市場成熟的特征。中國人壽保險市場形態(tài)分析是為了達(dá)到市場科學(xué)分類的結(jié)果。市場細(xì)分可以實現(xiàn)科學(xué)管理，科學(xué)發(fā)展，進(jìn)而實現(xiàn)中國人壽保險業(yè)迅速發(fā)展，真正發(fā)揮人壽保險業(yè)在巾國經(jīng)濟和社會發(fā)展中的重要作用。中國人壽保險業(yè)剛剛起步，在1980年全面恢復(fù)后，已經(jīng)跨越了發(fā)達(dá)國家上百年的發(fā)展歷史。但是，中國人壽保險業(yè)正面臨歷史性的轉(zhuǎn)變，對中國壽險市場的形態(tài)研究，有利于實現(xiàn)中國壽險業(yè)的科學(xué)發(fā)展，有利于中國壽險市場有先后的實現(xiàn)市場轉(zhuǎn)型，進(jìn)而使中國壽險業(yè)迎來又一個繁榮高速發(fā)展的新時期。

1．2中國人壽保險的目標(biāo)市場選擇

市場細(xì)分提示了壽險公司面臨的細(xì)分市場機會，接下來就是對這些細(xì)分市場進(jìn)行評估，并選擇目標(biāo)市場。壽險公司在選擇目標(biāo)市場時，必須考慮互個要素，即目標(biāo)市場的規(guī)模和潛力、目標(biāo)市場結(jié)構(gòu)的吸引力、公司的目標(biāo)。對目標(biāo)市場的評價，主要是看其經(jīng)濟價值，以決定是否值得開發(fā)和占領(lǐng)。目標(biāo)市場策略是在保險市場細(xì)分的基礎(chǔ)上，針對目標(biāo)市場的情況和保險營銷的需要作出的。保險公司在選擇好目標(biāo)市場之后，應(yīng)確定適當(dāng)?shù)哪繕?biāo)市場策略。一般來說，可供選擇的目標(biāo)市場策略有三種：

1．2．1無差異性市場策略

無差異性市場策略也稱為整體市場策略。這種策略是保險公司把整個市場看作—個目標(biāo)市場，只注意保險消費者對保險需求的同一性，而不考慮他們對保險需求的差異性，以同一條款、同一標(biāo)準(zhǔn)的保險率和同一營銷方式向所有的保險消費者推銷的一種保險。壽險公司的許多險種都適用于無差異營銷，如機動車輛第三者責(zé)任險，可在一個國家或—個地區(qū)內(nèi)用周一營銷方式和保險費率進(jìn)行推銷。

無差異性市場策略適用于那些差異性小、需求范圍廣、適用性強的險種的推銷。這種策略的優(yōu)點是：減少險種設(shè)計、印刷、廣告宣傳等費用，降低成本；能形成規(guī)模經(jīng)營，使風(fēng)險損失率更接均損失率。其缺點是：忽視保險消費者的差異性，難以滿足保險需求的多樣化要求，不適應(yīng)市場況爭的需要。

1．2．2差異性市場策略

差異性市場策略是指保險公司選擇了目標(biāo)市場后。針對每個目標(biāo)市場分別設(shè)計不同的險種和營銷方案，去滿足不同消費者的需求，擴大保險銷售量，提高市場占有率。保險公司實行差異性市場策略的目的是根據(jù)保險消費者需求的差異性，捕捉保險營銷機會。差異性市場策略的優(yōu)點是：使保險營銷策略的針對性更強，有利于保險公司不斷開拓新的保險商品和使用新的保險營銷策略：適用于新的保險公司和規(guī)模較小的壽險公司。其缺點是：營銷成本高，設(shè)計、管理等費用較多。

1．2．3集中性市場策略

集中性市場策略也稱為密集性市場策略。保險公司選擇一個或幾個細(xì)分市場作為目標(biāo)，制定一套銷售方案，集中力量爭取在這些細(xì)分市場上占有大量的份額，而不是在整個大市場上占有小量份額。而無差異性和差異性市場策略則以整體市場作為目標(biāo)市場集中性市場策略的優(yōu)點是：能夠集中力量迅速占領(lǐng)市場，提高保險商品知名度和市場占有率，使保險公司集中有限的精力去獲得較高的收益；可深入了解特定的細(xì)分市場，實行專業(yè)化經(jīng)營；適用于資源有限、實力不強的小型公司。其缺點是：如果目標(biāo)市場集中，經(jīng)營險種較少，經(jīng)營風(fēng)險較大，一旦市場上保險需求發(fā)生變化，或者有強大的競爭對手介入，就會使保險公司陷入困境。

上述三種目標(biāo)市場策略各有利弊，保險公司在選擇目標(biāo)市場營銷策略時，要結(jié)合本公司的實際情況作出適當(dāng)選擇。

1．3中國人壽保險的市場定位

我國的壽險要注重短期目標(biāo)與長期目標(biāo)的平衡，在短期經(jīng)營上強調(diào)利潤最大化，在長期目標(biāo)，以成本效為基礎(chǔ)，投入大量的人力、物力和財力，建立起多元化的壽險市場體系、結(jié)構(gòu)和功能。

1．3．1建立多元化的壽險市場體系

多元化的壽險市場體系是指投資與保險主體資格的多種成分和多種結(jié)構(gòu)。具體來講，就是壽險公司的投資主體應(yīng)該既有國有資本的保險公司，又有非國有資本的保險公司；既有中國內(nèi)地資本和港資保險公司，又有所謂多元化的保險產(chǎn)品供給主體，即保險公司投資主體資格的多種成分和多種結(jié)構(gòu)；既有對保險業(yè)的投資，有又對保險中介的投資；既有對直接保險業(yè)的投資，又有對再保險業(yè)的投資。這才符合保險市場發(fā)展對主體多元化的要求。

1.3.2建立多元化的壽險市場結(jié)構(gòu)

人壽保險市場包括主體結(jié)構(gòu)、客體結(jié)構(gòu)和載體結(jié)構(gòu)三個方面。保險市場的主體結(jié)構(gòu)由壽險消費者、壽險中介人和保險供給者三部分組成。壽險消費者包括個人、家庭、社會或工商企業(yè)、政府等，簡言之，凡是對風(fēng)險事故的發(fā)生有保障需求的，均屬壽險消費者范圍。壽險供給者即各類保險公司。

壽險市場客體結(jié)構(gòu)由直接壽險業(yè)務(wù)、再保險業(yè)務(wù)和壽險中介業(yè)務(wù)構(gòu)成。直接壽險業(yè)務(wù)也稱原保險業(yè)務(wù)，是指直接承保保險消費者風(fēng)險、提供風(fēng)險保障服務(wù)的業(yè)務(wù)類型，體現(xiàn)著保險人與被保險人之間的保險契約關(guān)系;再保險業(yè)務(wù)是指再壽險公司通過接受原保險人分保風(fēng)險的方式，以此分散風(fēng)險的業(yè)務(wù)類型，體現(xiàn)著保險人之間，或原保險人和再保險人之間的保險契約關(guān)系;壽險中介業(yè)務(wù)則是指為投保人與保險人，或為原保險人和再保險人提供保險中介服務(wù)的一種業(yè)務(wù)，包括壽險業(yè)務(wù)、壽險經(jīng)濟業(yè)務(wù)、壽險公正業(yè)務(wù)、壽險顧問業(yè)務(wù)等。

壽險市場載體結(jié)構(gòu)又稱壽險公司構(gòu)成。在這些壽險公司中，主要是經(jīng)營人壽險的保險公司，因為本文主要研究的就是人壽保險。

壽險市場的主體、客體和載體共同組成一個保險市場結(jié)構(gòu)體系，三者相互聯(lián)系，相互制約，以此維系壽險啪勺穩(wěn)定經(jīng)營和健康發(fā)展。

1.3.3實現(xiàn)多元化的壽險市場功能

壽險市場功能的多元化是一個國家保險市場發(fā)育成熟的重要標(biāo)志。多元化的壽險市場功能主要表現(xiàn)在下列幾個方面:轉(zhuǎn)移風(fēng)險、消除損失的補償功能;提供風(fēng)險管理服務(wù)，減少社會損失的服務(wù)功能;融通社會資金，促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展的社會功能。多元化的保險市場功能的釋放需要一定的條件，并且是一個漸進(jìn)的過程。目前，中國保險市場發(fā)育還不夠成熟，壽險市場的多元化功能還有待充分發(fā)揮。隨著中國保險市場的逐步開放，壽險市場體系結(jié)構(gòu)的逐步完善，壽險市場的多元化功能將會逐漸增多。

2中國人壽保險公司的市場營銷組合戰(zhàn)略

人壽保險營銷是指以壽險為產(chǎn)品，以市場為中心，以滿足保戶的需要為目的，實現(xiàn)人壽保險企業(yè)一系列目標(biāo)的整體活動，它是現(xiàn)代市場營銷在保險企業(yè)經(jīng)營中的應(yīng)用。隨著人壽保險市場的不斷完善，對營銷理論的認(rèn)識必須深刻，建立人壽保險企業(yè)的核心競爭力，必須以顧客的需要和愿望為導(dǎo)向，在開發(fā)產(chǎn)品、合理定價、創(chuàng)新促銷及發(fā)展渠道上做好工作。

2.1人壽保險產(chǎn)品策略

人壽保險產(chǎn)品是保險公司賴以生存和發(fā)展的關(guān)鍵，如何設(shè)計產(chǎn)品，怎樣調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，形成不同的風(fēng)格就顯得尤為重要了。

人壽保險產(chǎn)品設(shè)計原則。在設(shè)計思想匕應(yīng)圍繞公司經(jīng)營策略，針對市場實際情況，充分利用市場調(diào)查機構(gòu)的調(diào)查結(jié)果，根據(jù)市場需求，設(shè)計有特色的產(chǎn)品。在設(shè)計方法上，要注意發(fā)揮公司的整體優(yōu)勢，一方面可以借用國外公司的成熟產(chǎn)品，另一方面注重當(dāng)?shù)厥袌鲂枨螅l(fā)揮公司精算、營銷、法律、核保等部門的產(chǎn)品綜合開發(fā)能力，經(jīng)過反復(fù)測算、論證后才推向市場，做到明確市場定位，實施產(chǎn)品差異化設(shè)計，掌握市場需求，及時提供相應(yīng)產(chǎn)品。

人壽保險產(chǎn)品開發(fā)策略。在保險產(chǎn)品開發(fā)過程中，中國保險公司可采取以下措施:第一，產(chǎn)品開發(fā)前加強實地調(diào)研，調(diào)研內(nèi)容是所開發(fā)產(chǎn)品的經(jīng)濟效益、市場需求、相關(guān)法律法規(guī)，一旦出現(xiàn)理賠糾紛，能用法律明確界定各自的責(zé)任。第二，保險公司在開發(fā)新產(chǎn)品時，要強調(diào)對老產(chǎn)品的調(diào)整和改造。開發(fā)新產(chǎn)品需要大量的資金，而國內(nèi)保險公司資金實力不能與外國大公司相比，所以要強調(diào)通過調(diào)整和改造舊產(chǎn)品，來盡可能地挖掘出全部的經(jīng)濟效益。第三，保險產(chǎn)品的開發(fā)要有規(guī)劃性，避免盲目開發(fā)，造成資源浪費。第四，提高產(chǎn)品設(shè)計人員素質(zhì)，成立專門的條款審議委員會，審議條款的合法性、合理性，以及是否與公司的整體形象相符等。總之，保險市場是一個供給決定性的市場，保險公司在辦好團體險的同時，要積極開拓個人險，設(shè)計出多樣化、多層次的保險產(chǎn)品。

推出適銷對路的險種。國內(nèi)保險公司顧客服務(wù)意識植根于企業(yè)文化中，根據(jù)消費者的需要適時開發(fā)出新險種。在險種設(shè)計時，保險公司可著重考慮以下三方面因素:滿足人們的各種保險需求，包括死亡、養(yǎng)老、醫(yī)療、意外、停工、儲蓄、投資等方面;開發(fā)出適合不同保障對象的險種，也就是市場細(xì)分問題，保險公司根據(jù)不同群體對同·風(fēng)險的不同反應(yīng)，確定自己的目標(biāo)顧客群，發(fā)揮自己的優(yōu)勢:提高保險服務(wù)水平，保險公司可通過靈活多樣的交費方式、投資分紅利益、險種轉(zhuǎn)換功能等多種手段提高顧客的滿意度，使保險公司同投保人成為利益共同體，共同抗擊風(fēng)險。

2.2保險價格策略

在現(xiàn)代市場營銷中，價格競爭始終是一種重要手段，只有通過合理定價、理性調(diào)價，才能達(dá)到積聚實力的目的，降低保費主要有以下幾種方式。

通過降低保險稅率來降低保費。保險公司不同于一般的生產(chǎn)性企業(yè)，對整個社會的作用和影響也是一般企業(yè)不可比擬的，對保險公司實行不同于一般企業(yè)的稅收政策是必要的，若能適度降低保險稅率，可為保險公司的降價留出余地，有利于保險公司擴大承保范圍，形成良好循環(huán)，同時應(yīng)考慮取消國民待遇與外資優(yōu)惠待遇之間的差距，使國內(nèi)保險公司與國外保險公司在稅率上享有同等的待遇。

提高保險公司運營效率，相對降低成本，從而降低保費。具體而言，保險公司可考慮從兩為一面著手:一方一面是充分利用保險中介人，如人、經(jīng)紀(jì)人等來拓展保險業(yè)務(wù)，通過節(jié)省用于展業(yè)的精力，精簡機構(gòu)和人員，實現(xiàn)日常營運成本的最小化;另一方一面，隨著計算機的普及，公司可以加快電子化建設(shè)的進(jìn)程，全面實現(xiàn)電腦化操作，運用高科技降低成本。

重視培養(yǎng)保險精算人才，降低錯誤制定價格的風(fēng)險。由于保險產(chǎn)品的特殊性，定價較為復(fù)雜。保險精算人才的培養(yǎng)是一個漸進(jìn)積累的過程，而中國停辦國內(nèi)保險業(yè)務(wù)長達(dá)20年之久，形成了保險人才的斷層。為此，要壯大民族保險業(yè)，必須不遺余力的投人人力、物力，加大培養(yǎng)精算人才的力度，盡早造就一批中國的保險精算人才，使得保費的制定更精確合理。

2.3保險分銷策略

現(xiàn)階段，在我國保險市場上，保險企業(yè)大都采用直接營銷的辦法進(jìn)行保險營銷。所謂直接營銷是指企業(yè)利用支付薪金的營銷業(yè)務(wù)人員面對面地向保險消費者介紹、宣傳有關(guān)保險知識，直接提供各種保險商品和服務(wù)。通過這種營銷方式，保險公司可以有效控制風(fēng)險，保持業(yè)務(wù)量的穩(wěn)定，維持較低的營銷成本。

加強營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。目前，國內(nèi)保險公司在分銷網(wǎng)點的數(shù)量上，應(yīng)該說較以前有了很大的發(fā)展，但是仍存在管理混亂的問題。人們經(jīng)?？稍诮诌吙吹竭@樣的情景，一張簡陋的桌子，一個人就構(gòu)成了一個銷售點。其實分銷網(wǎng)點作為保險公司與投保人最直接接觸的地點，在很大程度上代表著一個公司的整體形象。

在網(wǎng)點管理上，可實行分級曾理。先組建一個分銷管理部，并以此為中心，在全國建立起由管理部到管理分部，再到分銷支部、分銷基層小組的四級網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，實現(xiàn)運行機制的統(tǒng)一化、高效化。由于中國的民族保險業(yè)是在一個全球開放的背景下起步和發(fā)展的，所以在搶占國內(nèi)市場的同時，也應(yīng)鼓勵民族保險業(yè)走出國門，開拓國際市場。只有逐步實現(xiàn)向國外延伸發(fā)展的戰(zhàn)略，才能真正順應(yīng)中國對外開放的總體思想。同時，增設(shè)國外分銷網(wǎng)點，拓展海外保險市場，參與國際間的保險競爭，也能盡快實現(xiàn)中國保險市場的國際化，強化民族保險業(yè)的整體競爭實力。

高度重視營銷網(wǎng)絡(luò)問題。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)正悄然而迅速地向我們走來。它不僅使信息產(chǎn)業(yè)發(fā)生了深刻的變化，同時也在影響著社會的各行各業(yè)，并逐漸被引人保險行業(yè)。在歐美等發(fā)達(dá)國家的保險業(yè)中，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)越來越受到重視，通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行保險在西方國家已十分普遍。他們憑借先進(jìn)的電子化工具，宣傳和銷售自己的產(chǎn)品。而我國相當(dāng)一部分保險企業(yè)的計算機應(yīng)用尚未普及，業(yè)務(wù)操作和宣傳主要靠人工完成。既使已經(jīng)開通網(wǎng)站的保險公司在網(wǎng)絡(luò)營銷方面也還處于初級階段，即靜態(tài)信息給予階段，僅僅提供險種內(nèi)容、經(jīng)營機構(gòu)及投保意向等內(nèi)容。保險產(chǎn)品的特性，使其具有網(wǎng)上銷售的可操作性，與傳統(tǒng)保險營銷相比，網(wǎng)絡(luò)營銷作為一種全新的經(jīng)營理念和商業(yè)模式，它的獨特優(yōu)勢體現(xiàn)在:節(jié)省開支，降低成本，便于控制營銷預(yù)算;具有即時性，能夠即時傳送和反饋信息;拓寬了保險業(yè)務(wù)的時間和空間;投保人可以主動選擇和實現(xiàn)自己的投保意愿，保險公司也可以提供個性化的保險產(chǎn)品組合。

由于網(wǎng)絡(luò)營銷具有以上優(yōu)勢，開拓網(wǎng)絡(luò)營銷的空間是保險業(yè)今后的一個發(fā)展方向。一個成功有效的網(wǎng)絡(luò)營銷應(yīng)具備以下三化:第一，高附加值化。即當(dāng)顧客登陸到企業(yè)網(wǎng)站時，不僅可以獲得有關(guān)新險種的信息，還可以獲得與新險種相關(guān)的各種知識以及其它方面的信息，如保險方面的新聞等。可以說高附加值是企業(yè)網(wǎng)站能夠吸引顧客并保證顧客再登陸的一個關(guān)鍵因素。第二，個人化。所謂網(wǎng)站個人化是指將傳統(tǒng)的“一點對多點”的大眾媒體傳播方式變?yōu)椤啊c對一點”的個人式的傳播方式，企業(yè)可以根據(jù)消費者個人的需求特點有針對性地發(fā)送個性化信息，從而實現(xiàn)“一點對一點”的個人傳播。個性化是吸引消費者并維持其忠誠度的又一關(guān)鍵因素。第三，相關(guān)化。這是指企業(yè)通過其網(wǎng)站所作的網(wǎng)絡(luò)廣告應(yīng)具有互動性，允許不同的消費者去選擇不同的廣告信息來滿足個人對商品信息的需求。企業(yè)在運用網(wǎng)絡(luò)營銷時，應(yīng)從過去宣傳保險商品的優(yōu)點，改為提高消費者對保險的認(rèn)識;由批評競爭者保險商品的缺點改為滿足消費者的需求欲望，并幫助消費者做出明智的購買決定。在這種情況下，企業(yè)與消費者的溝通方式不再是上對下、單向式，而是平行式、對話式。但是要真正被大眾所接受，還需要一個漫長的過程。目前仍受到眾多因素的制約，如個人信用制度、電子支付手段、網(wǎng)上交易的法律效力、保險監(jiān)管的一系列瓶頸的制約。所以，網(wǎng)絡(luò)營銷要取得更大的發(fā)展，就必須解決以上的瓶頸問題。中資保險公司如果想在渠道建設(shè)上不落后于外資公司，就必須在網(wǎng)絡(luò)營銷上給與足夠的重視。

構(gòu)建銀保組合，開創(chuàng)保險業(yè)的美好明天。隨著金融競爭的加劇和金融一體化的推進(jìn)，金融業(yè)內(nèi)三大支柱‘—銀行、證券、保險聯(lián)手合作、相互滲透的趨勢日漸明顯。其中，銀行與保險的混業(yè)經(jīng)營發(fā)展迅速，引人注目。在西方國家甚至出現(xiàn)了一個新的單詞—BANCASSlRANCE，即銀行保險。銀行保險的發(fā)源地在歐洲，也是迄今為止銀行保險最為發(fā)達(dá)的地方。法國、西班牙、瑞典等國家的保費收人占壽險市場業(yè)務(wù)量的60%。

雖然在我國實行的是銀行、保險分業(yè)經(jīng)營，但其合作與日俱增。2001年11月27日，中國銀行在北京與中國人民保險公司簽署了全面合作協(xié)議，建立長期的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。這標(biāo)志著兩大金融企業(yè)的強強聯(lián)合，將為雙方最大限度地開發(fā)產(chǎn)品和服務(wù)渠道打下堅實的基礎(chǔ)。

既然二者聯(lián)合能形成資源共享、優(yōu)勢互補、利益分享、共同發(fā)展的良好格局，那又該如何構(gòu)建銀行保險的戰(zhàn)略組合，達(dá)到相互促進(jìn)的目的呢?一是建立戰(zhàn)略組合框架，就是通過簽定戰(zhàn)略合作關(guān)系協(xié)議，明確雙方各自的責(zé)任、義務(wù)，形成由銀行為保險公司代銷保險合同。二是合作開發(fā)保險產(chǎn)品，就是保險公司可以將自己的保險產(chǎn)品交由銀行進(jìn)行代辦推銷，而銀行則可以將推銷中掌握的信息反饋給保險公司，促使保險公司依據(jù)市場需求，改進(jìn)原有的險種，開發(fā)新的險種。在這方面應(yīng)注意兩點:首先是保險公司在將自己的保險產(chǎn)品交由銀行代辦推銷時，必須具有一定的針對性，要根據(jù)銀行的特性和所轄客戶的特點進(jìn)行推銷，其次是要注意從對銀行反饋來的信息進(jìn)行比較，及時采納有用的信息，形成代力一反饋—代辦的良好運行機制。三是利用電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng).達(dá)到網(wǎng)絡(luò)共享。隨著銀行保險戰(zhàn)略關(guān)系的確立，應(yīng)逐步實現(xiàn)二者的電子網(wǎng)絡(luò)一體化，跳出本行業(yè)服務(wù)的小圈子，朝著跨行業(yè)的大金融服務(wù)發(fā)展。

2.4保險促銷策略

保險產(chǎn)品的價格競爭固然有其實用性，但理性的價格競爭只能通過降低成本來實現(xiàn)。可是由于中國目前保險市場的不完善，無論是監(jiān)管市場的法律法規(guī)，還是市場中的競爭主體都還不成熟，要馬上以較低保費來同國外先進(jìn)的保險公司抗?fàn)幉⒉粚嶋H，為此以完善服務(wù)為導(dǎo)向的非價格競爭就更體現(xiàn)出其重要性。

傳統(tǒng)的保險銷售服務(wù)僅局限于微笑服務(wù)和優(yōu)質(zhì)的理賠服務(wù)方面。隨著保險營銷意識的確立，保險公司在銷售保險時的服務(wù)意識將影響公司更高層次發(fā)展，因此，要盡快樹立起一種保險理念，即保單的簽定僅是保險服務(wù)的開始，保險公司提供給客戶的并不是一份低廉或高回扣的文書，而是現(xiàn)金的風(fēng)險防范知識、切實的防范措施以及出險后能迅速恢復(fù)生產(chǎn)或生活的承諾。國內(nèi)保險公司在憑借客戶服務(wù)意識促進(jìn)保單銷售時，可從改善主觀和客觀環(huán)境兩方面著手。

首先，加強保險宣傳和咨詢服務(wù)，提高國民保險意識。由于中國歷史、文化和傳統(tǒng)制度上的原因，中國國民當(dāng)前的保險意識仍相當(dāng)落后。即使在上海這樣一個國際化的大都市中，排斥保險，認(rèn)為保險不吉利、不穩(wěn)定的市民仍有相當(dāng)比例。民眾如此淡泊的保險意識尚未引起中國國內(nèi)保險公司足夠的重視，公司在喚起人們保險意識的工作方面投人仍相當(dāng)有限。應(yīng)采取以下措施來改善國民的保險意識:一方面，保險公司要增加廣告?zhèn)鞑サ馁Y金和人力投人，通過新聞介紹、公關(guān)活動、調(diào)查問卷、社會咨詢等方式來進(jìn)行保險宣傳;另一方面，保險公司要進(jìn)一步完善向現(xiàn)有保戶提供服務(wù)，形成良好的口碑，利用現(xiàn)有的保戶去發(fā)掘潛在保戶，提高整個社會的保險意識。具體而言，公司在保單售出前，就應(yīng)將自己視為客戶風(fēng)險防范機制的一個成員，參與客戶風(fēng)險管理的全過程，利用自身在風(fēng)險控制方面的獨特視角來幫助客戶評估風(fēng)險，進(jìn)而提出最合理的保險方案;在保單售出后，公司應(yīng)根據(jù)自身積累的不同行業(yè)的風(fēng)險防范經(jīng)驗，有針對性的加強防災(zāi)防損服務(wù)，這樣做不僅能加強同客戶的聯(lián)系，加深感情，還能有效的幫助客戶控制風(fēng)險。若經(jīng)努力，最后還是發(fā)生了損失，需要理賠支付，公司應(yīng)把理賠視為對自身服務(wù)最直接的檢驗和公司形象最直觀的體現(xiàn)。在遵循理賠原則的基礎(chǔ)上，主動替客戶著想，幫助處理事故，使得顧客感到賠的既合理又合情，充分感受到保險是處理災(zāi)害事故最有效的方法和恢復(fù)生產(chǎn)、生活最有效的途徑。一旦現(xiàn)有保戶有了這樣一種良好的直觀感受，在一傳十、十傳百，國民保險意識的提高也就順理成章了。

篇10

一、我國保險人制度的發(fā)展現(xiàn)狀

我國的保險人分為專業(yè)人、兼業(yè)人和個人人三種。1992年友邦保險公司將保險人制度引進(jìn)我國之后，保險人制度在我國得以迅速發(fā)展。據(jù)保監(jiān)會《2010年保險中介市場發(fā)展報告》顯示：截止至2010年末，全國共有專業(yè)機構(gòu)1853家，兼業(yè)機構(gòu)189877家，其中銀行59.85%，郵政13.08%，鐵路0.23%，航空1.14%，車商12.57%，其他13.13%。保險營銷員3297786人，其中產(chǎn)險營銷員418746人，壽險營銷員2879040人。專業(yè)公司實現(xiàn)保費收入481.68億元，同比增長46.50%，占全國總保費收入的3.32%；兼業(yè)人實現(xiàn)保費收入5464.42億元，同比增長22.50%，占全國總保費收入的37.68%；保險營銷員實現(xiàn)保費收入4682.08億元，同比增長13.45%，占全國總保費收入的32.29%。

可見，保險人在我國的保險市場中有著不可或缺的重要作用。總的來說，目前保險人制度是我國保險業(yè)發(fā)展的重要力量。但隨著我國保險業(yè)的快速發(fā)展，保險人暴露出的種種問題對我國保險業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了不利的影響，因此，完善我國的保險制度顯得越來越迫切，使保險人制度更好地服務(wù)于保險業(yè)，促進(jìn)我國保險市場的健康、快速發(fā)展。

二、我國保險人制度存在的問題

目前我國保險人的發(fā)展主要存在以下幾個問題：

（一）保險人的失信問題嚴(yán)重

許多保險人由于缺乏專業(yè)的、正規(guī)的訓(xùn)練，片面追求自身利益，夸大保險責(zé)任的宣傳，回避除外責(zé)任，利用欺騙的手段騙保，致使保戶在出險后，得不到經(jīng)濟補償，嚴(yán)重影響了人的信譽和保險公司的整體社會形象。

（二）保險人制度的發(fā)展不均衡

保險人是我國保險市場上的一支生力軍，其發(fā)揮的重要作用是有目共睹的。不同的保險人模式對于一個國家保險業(yè)的發(fā)展有著直接的影響。現(xiàn)階段我國保險人的模式是以個人保險人發(fā)展最為迅速，兼業(yè)人也發(fā)揮著極為重要的作用，而專業(yè)人則發(fā)展緩慢。截止至2010年末，全國共有專業(yè)機構(gòu)1853家，而兼業(yè)機構(gòu)189877家。

（三）個人人法律地位不明確

個人人雖然參加保險公司培訓(xùn)并接受保險公司管理，但他們不是保險公司的正式員工，他們一般沒有底薪，收入就是推銷保單所獲得的傭金。因此導(dǎo)致一部分個人人出于眼前經(jīng)濟利益的考慮，不惜損害投保人和保險公司的利益，從而導(dǎo)致社會對個人人的印象整體滑坡。

（四）保險人缺乏約束機制

對于個人人來說，保險公司與人之間相對松散的“傭金制”關(guān)系，造成人隊伍流動性比較大。人的頻繁流動，導(dǎo)致產(chǎn)生了大量的孤兒保單，進(jìn)而影響到壽險的售后服務(wù)。保險人對保險人的約束機制不夠，保險人可隨意退出保險市場，使得保險人只片面追求保險費收入并且頻繁跳槽，隨意變更職業(yè)，而保險人承擔(dān)責(zé)任卻很小。這種制度只鼓勵收取保險費，忽略了保險人應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的行為而導(dǎo)致的退保、投訴等風(fēng)險。

其次，關(guān)于兼業(yè)人，目前我國的兼業(yè)人已經(jīng)成為了保險市場中的主力軍，許多保險兼業(yè)機構(gòu)無證或越權(quán)現(xiàn)象嚴(yán)重，保險兼業(yè)人缺乏誠信意識違規(guī)展業(yè)操作，強制搭售保單，保險公司對兼保監(jiān)會缺乏對兼業(yè)機構(gòu)的管理，這些問題不僅擾亂了保險市場秩序，損害了保險人和投保人的利益，也影響了兼業(yè)人的健康發(fā)展。

（五）專業(yè)人的發(fā)展舉步維艱

保險專業(yè)公司是我國保險人制度未來發(fā)展的必然趨勢，但其發(fā)展過程中卻困難重重，發(fā)展緩慢。僅從專業(yè)機構(gòu)的數(shù)量、發(fā)展速度以及所占保費收入就能明顯看出我國專業(yè)機構(gòu)發(fā)展缺乏動力。究其原因主要因為我國的保險公司實行大而全的策略，“包攬了保險經(jīng)營的所有環(huán)節(jié)，且經(jīng)營重點放在了保險產(chǎn)品的銷售上，而非產(chǎn)品的設(shè)計、承保風(fēng)險、資金運用等方面，保險公司的生存空間被大大壓縮”，我國專業(yè)機構(gòu)的經(jīng)營缺乏特色，單純追求業(yè)務(wù)量，競爭手段單一也是重要原因。

三、完善我國保險人制度的對策

（一）健全保險人培訓(xùn)體制，加強保險人素質(zhì)的提升

我國雖然實行了保險人資格考試制度，但是保險人的學(xué)歷和素質(zhì)偏低，大多為待業(yè)和下崗職工，保險公司單純注重業(yè)務(wù)量，對于保險人的培訓(xùn)還很不健全，針對目前保險人員專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德水平有待提高的現(xiàn)狀，必須加強對保險人隊伍的培訓(xùn)，并建立一套規(guī)范化、制度的培訓(xùn)體系。對保險人的培訓(xùn)除保險專業(yè)知識、保單條款外，還應(yīng)重點加強對保險法規(guī)、職業(yè)道德等方面的培訓(xùn)，不斷提升保險人的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。

（二）完善我國保險發(fā)展模式

我國的保險人制度是以個人人為主、兼業(yè)人和專業(yè)人的保險人為輔，其中專業(yè)人的發(fā)展最為緩慢。“十二五”規(guī)劃中指出“積極推動專屬保險機構(gòu)和保險銷售公司的建立和發(fā)展，促進(jìn)汽車服務(wù)企業(yè)、銀行等金融機構(gòu)保險業(yè)務(wù)的專業(yè)化、規(guī)?；?、規(guī)范化發(fā)展?！币虼?，未來我國保險人的發(fā)展方向應(yīng)該是大力發(fā)展專業(yè)保險機構(gòu)，規(guī)范發(fā)展兼業(yè)機構(gòu)，專業(yè)公司是我國保險人發(fā)展的未來方向。隨著專業(yè)人的發(fā)展，會逐步解決制度中的非誠信問題和管理混亂問題。

（三）加強對保險人的監(jiān)管

為了提高保險人的整體素質(zhì)和專業(yè)能力。保險自律組織和保險公司等相關(guān)部門應(yīng)積極配合，實現(xiàn)對保險人的共同監(jiān)管。

中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)加強監(jiān)管力度，制定相應(yīng)的保險人監(jiān)管實施細(xì)則，規(guī)范實務(wù)程序，審核雙方的合同內(nèi)容及業(yè)務(wù)收入和財務(wù)收支情況，加大對人的稽核及懲處力度。對誤導(dǎo)、欺詐消費者的人要進(jìn)行嚴(yán)肅處罰。

保險人應(yīng)加強對保險人的日常管理。保險公司應(yīng)當(dāng)加強對員工的全方位培訓(xùn)，不能僅僅局限于營銷手段的介紹，更要著重進(jìn)行職業(yè)道德、公司文化的宣傳，使得保險人對自己服務(wù)的公司有歸屬感和認(rèn)同感，提高人的責(zé)任意識。

總之，隨著我國保險業(yè)的快速發(fā)展，我國保險人制度暴露出的種種問題對保險業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了不利的影響，改革現(xiàn)有的保險人模式顯得越來越迫切，以此來提高我國保險業(yè)的總體實力和面對外企保險公司的競爭力。

參考文獻(xiàn)：

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