導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇房貸調(diào)查報告，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

調(diào)查內(nèi)容：關(guān)于國人看待裸婚問題的調(diào)查

調(diào)查方式：網(wǎng)絡(luò)調(diào)查

中國指數(shù)研究院、中國搜房網(wǎng)數(shù)據(jù)監(jiān)控中心9日在此間其連日來進行的婚房網(wǎng)絡(luò)調(diào)查報告。報告稱，中國內(nèi)地近四成受訪網(wǎng)友拒絕裸婚，80萬元人民幣以下總價的婚房價格為其心理選擇主流。

情人節(jié)將至，房地產(chǎn)研究機構(gòu)結(jié)合婚與房問題進行網(wǎng)絡(luò)調(diào)查。隨80后青年群體已普遍進入適婚年齡，他們已成為房地產(chǎn)市場中重要客戶群。

報告稱，39.53%的網(wǎng)友認(rèn)為須有房才能結(jié)婚，也有34.39%的網(wǎng)友可接受先租房再買房。

篇2

需要提供的資料有哪些

1、銀行流水：銀行流量是證明個人或公司收入的證明材料。這是向銀行申請貸款所必需的材料。一般來說，銀行最認(rèn)可工資流量，但一些銀行認(rèn)可自存流量。如果提交自存流量，每月固定日期和金額，持續(xù)半年以上，盡量多存少取，積累一定存款量；

2、收入證明：這也是面對面簽約時必須提供的材料，也是反映購房者還款能力的保證。為確保購房者能夠及時還款，銀行對個人月收入的最低要求是月收入的兩倍。例如，如果月收入為2000，則月收入為4000。如果共同貸款，可以提供雙方的收入證明；

3、婚姻證明：對于以家庭為單位的購房行為，判斷婚姻狀況、提供婚姻證明和戶口簿是判斷還款能力的重要前提。離婚的，需要提供離婚證明，判斷第一套房還是第二套房，以確定抵押貸款利率。未婚者不提供，單身證明也不使用；

4、征信報告：抵押貸款是銀行貸款，自然會檢查買家的信用調(diào)查，如果單身只提供自己的信用調(diào)查報告，如果已經(jīng)結(jié)婚，夫妻雙方的信用調(diào)查報告必須提供，除了與他人共同購買雙方的信用調(diào)查報告不能少；

5、購房資料：如果是第一套房，可以攜帶購房合同。如果是第二套房，還需要攜帶第一套房的相關(guān)證明。記住，你必須提供首付收據(jù)。如果不能提供，會影響房貸面簽。

房貸面簽需要注意什么

1、當(dāng)工作人員詢問工作年限時，不能說半年以下，否則銀行要么認(rèn)為貸款人工作不穩(wěn)定會影響貸款；

2、準(zhǔn)備工資銀行流水、身份證、銀行流水證明貸款人收入能力和反映工作情況的材料；

篇3

調(diào)查顯示：

——家庭儲蓄。中國家庭儲蓄主要集中在高收入家庭，收入最高 10%的家庭，其儲蓄率為60.6%，其儲蓄占當(dāng)年總儲蓄的74.9%。大量低收入家庭在調(diào)查年份的支出大于或等于收入，沒有或幾乎沒有儲蓄。而中國較高儲蓄的根本原因，不在于廣大民眾沒有足夠的消費動機，而在于沒有足夠的收入。因此，增加消費、減少儲蓄最有效的政策是減少收入不均。中國政府《十二五發(fā)展規(guī)劃綱要》提出的“工資增長和GDP増長速度要求同步，勞動報酬增長和勞動生產(chǎn)率提高同步”的政策的實施，將有助于降低中國的儲蓄率。

——住房資產(chǎn)。中國家庭自有住房擁有率為89.68%，遠(yuǎn)高于世界平均的60%。其中，城市家庭為85.39%。城市家庭擁有2套以上住房的家庭占19.07%。城市家庭第1套住房價值平均為84.10萬，成本價格平均19.10萬，市價—成本比為4.4；城市家庭第2套住房價值平均為95.67萬，成本價格平均為39.33萬，市價—成本比為2.43。因此，城市住房收益可觀。

——住房貸款。非農(nóng)家庭購房貸款總額平均為28.39萬元，占家庭總債務(wù)的47%；農(nóng)業(yè)家庭購房貸款總額平均為12.22萬元，占家庭總債務(wù)的32%。住房貸款總額遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于家庭年收入，戶主年齡在30～40歲之間的家庭負(fù)擔(dān)最重，貸款總額平均為家庭年收入的11倍多。

——股票投資。調(diào)查中，盈利的家庭占22.27%；盈虧平衡的家庭占21.82%；虧損的家庭比例達(dá)56.01%。高達(dá)77%的炒股家庭沒有從股市賺錢。隨著年齡的增加，炒股賺錢的比例呈增加的態(tài)勢。

——衍生品及債券市場。家庭對衍生品市場參與率為0.05%；家庭對金融理財產(chǎn)品市場參與率為1.10%。這與我國衍生品市場和債券市場發(fā)展滯后的現(xiàn)實基本吻合。

——家庭資產(chǎn)。中國家庭資產(chǎn)平均為121.69萬元，城市家庭平均為247.60萬元，農(nóng)村家庭平均為37.70萬元。家庭資產(chǎn)中金融資產(chǎn)為6.37萬元，占總資產(chǎn)8.76%，非金融資產(chǎn)為66.40萬元，占91.24%。

——家庭負(fù)債。中國家庭負(fù)債平均為6.26萬元，城市家庭平均為10.08萬元，農(nóng)村家庭平均為3.65萬元。中國家庭總體資產(chǎn)負(fù)債率為4.76%，城市家庭為4.08%，農(nóng)村家庭為9.81%，農(nóng)村家庭負(fù)債較重。

——家庭財富。中國家庭財富凈值平均為115.54萬元，城市家庭平均為237.52萬元，農(nóng)村家庭平均為32.20萬元。

——養(yǎng)老保障。中國居民中44.2%無任何形式的養(yǎng)老保障，僅有54.8%的人有養(yǎng)老保障。退休后養(yǎng)老金收入：總體月平均753.95 元；城市月平均1557.67 元；農(nóng)村月平均188.67 元。

篇4

信用卡不可以還房貸，一般來說，當(dāng)購房者申請抵押貸款時，銀行會要求我們申請一張普通的儲蓄卡。然后這張卡是借款人將來償還抵押貸款的卡。他們每個月都要按時把錢放進卡里，然后銀行會自動從卡里扣錢。

但是，您可以使用信用卡預(yù)付現(xiàn)金，并將其存入還款賬戶，等待銀行自動扣除抵押貸款。

注意：信用卡現(xiàn)金提取需要收取一定的利息和費用，費用一次性收取（銀行費用標(biāo)準(zhǔn)不同，以發(fā)卡銀行規(guī)定為準(zhǔn)），沒有無息期，日利息為貸款金額0.05%，從提現(xiàn)當(dāng)天起，按月復(fù)利計息。 信用卡逾期的后果是什么

1、產(chǎn)生違約金，一般是最低還款額，未還部分5%；

2、利息高，利潤滾動。如果欠款多，利息很嚇人；

3、逾期會污染信用記錄，導(dǎo)致未來兩年無法處理購房、貸款等財務(wù)需求；

4、貸款逾期超出3個月沒還，且額度超出1萬，金融機構(gòu)多次催收無果，那時候必須負(fù)責(zé)的不但是還款，還很有可能擔(dān)負(fù)法律責(zé)任。

影響房貸的因素有哪些

1、你的工作性質(zhì)

工作性質(zhì)往往反映你的收入水平和收入穩(wěn)定性。銀行往往更喜歡高收入、穩(wěn)定、高行業(yè)、中央企業(yè)、國有企業(yè)、世界500強企業(yè)等。例如，公務(wù)員、教育工作者、醫(yī)生、壟斷行業(yè)等。

2、銀行流水偏少

銀行流水少，或者說有效流水少，銀行會認(rèn)為你缺乏“還款能力”?！坝行Я魉钡亩x很重要?！爱?dāng)天入賬，當(dāng)天取出”“整筆轉(zhuǎn)入，整筆轉(zhuǎn)出”肯定是無效的流水。

3、信用卡等有逾期

使用信用卡時，一定要注意不要逾期還款！與此同時，水電費、物業(yè)費、手機話費也被列入證明名單。

4、征信報告查詢頻繁

不要經(jīng)常查詢信用調(diào)查，尤其是委托銀行、貸款公司等相關(guān)金融機構(gòu)。只要查詢過，就會記錄在信用調(diào)查報告中。只要有信用報告查詢記錄，銀行很可能會被認(rèn)定為有貸款歷史。

5、負(fù)債過高

信用報告將顯示您的債務(wù)，如信用卡分期付款、汽車貸款、一些小額貸款等。過度的債務(wù)會增加銀行要求你的收入。

6、所購房屋的情況

篇5

對于外國投資者來說，這正是機會。但交易規(guī)則、法律法規(guī)的差異，新開市場的不健全，投資柬埔寨股市也有很多不確定因素。

8條

創(chuàng)業(yè)板退市制度8大亮點：①暫停上市考察期縮短到一年；②暫停上市將追述財務(wù)造假；③被譴責(zé)三次終止上市；④造假引發(fā)兩年負(fù)凈資產(chǎn)直接終止上市；⑤借殼只給一次機會補充材料；⑥財報違規(guī)將快速退市；⑦擬退市公司暫留退市整理板；⑧退市后納入三板。

創(chuàng)業(yè)板退市制度5月1日起實施，再玩創(chuàng)業(yè)板有可能血本無歸。

4200萬

香港證監(jiān)會4月22日聲明，經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，兆豐資本(亞洲)有限公司未履行保薦人的職責(zé)，因此撤銷兆豐資本的牌照，禁止其再為機構(gòu)融資提供意見，并罰款4200萬港元。據(jù)港媒報道，這是香港證監(jiān)會有史以來最高的罰款金額。

該當(dāng)如此，否則如何治亂？要讓違規(guī)的成本遠(yuǎn)大于利益。

27歲

光大銀行報告顯示，北京首套房貸者的平均年齡只有27歲，而在英國為37歲，在德國和日本為42歲。

可以再統(tǒng)計下多少人憑自己能力買的……

6.5個

平均每6.5個中國人就有1人次罹患食源性疾病，中國工程院院士陳君石稱，這是最近一項食源性疾病主動監(jiān)測結(jié)果。

我們的身體還能承受多少毒素？

36.5%

國內(nèi)首部富二代群體調(diào)查實錄――《中國富二代調(diào)查報告》顯示：36.5%的富二代擁有兩套名下住房，23.9%處于待業(yè)或無業(yè)狀態(tài)，65.4%的富二代表示偶爾賭博。

除了房子，其他還不如窮二代……

人們狂愛智能手機

33%的人寧肯不要性生活

TeleNav做了一個小調(diào)查，看看人們到底有多么喜歡他們的智能手機，他們毫不意外地發(fā)現(xiàn) iPhone用戶是最喜歡他們的手機的。調(diào)查結(jié)果顯示，有33%的人寧愿不要性生活，都不要離開他們的iPhone……

TeleNav的調(diào)查結(jié)果還顯示iPhone用戶

35%的人相信iPhone能夠反映他們的品味

45%的人從沒買過價格超過1美元的應(yīng)用

28%的人寧肯一個星期都不要看見他們的另一半，都不要找不到iPhone

18%的人寧愿不見了錢包，也不要不見了iPhone

所有智能手機用戶也相當(dāng)喜愛他們的手機

70%的人寧愿一個星期不喝酒，都要手機

33%的人寧肯不要性生活，也要手機

篇6

1、小額農(nóng)貸余額的補核和投放工作

小額農(nóng)貸補核工作，嚴(yán)格按照《小額農(nóng)貸管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行小額農(nóng)貸核定標(biāo)準(zhǔn)， 同時要加強對農(nóng)戶的信用觀念的教育，做到邊核定邊催收和內(nèi)外核對，及時投放，做好大春備耕資金的發(fā)放，滿足農(nóng)戶的貸款需求。

2、做好信用戶的評級授信工作

為挖掘和培植優(yōu)良客戶，拓展信貸業(yè)務(wù)，對種養(yǎng)加工大戶、個體工商戶及中、小企業(yè)進行評級授信，在評定中嚴(yán)格按照《xx市農(nóng)村信用社信用工程建設(shè)手冊》以及有關(guān)農(nóng)村信用社信用等級評定的規(guī)定進行，確保內(nèi)部信用等級評定資料的真實性、操作的規(guī)范性、公正性，切實減少貸款決策風(fēng)險，提高信貸資金的安全性，流動性和效益性。

3、抓好轄內(nèi)貸款的投放

客戶提出貸款申請后，及時做好貸前調(diào)查，并寫出詳細(xì)、真實的調(diào)查報告，提交審貸小組討論審批或報主任審批，并辦理好相應(yīng)的抵押登記手續(xù)，做好貸款風(fēng)險的防范。

4、做好XX鎮(zhèn)居民小區(qū)建房貸款的發(fā)放

在投放貸款前，先同村、社干部聯(lián)系，調(diào)查清楚申請戶的基本情況，資金缺口情況，還貸資金來源情況，同城建部門協(xié)調(diào)落實抵押登記的辦理，以防范風(fēng)險、控制風(fēng)險的原則解決失地農(nóng)民建房貸款。

5、支持“五個一”工程和社會主義新農(nóng)村的建設(shè)

6、抓好轄外優(yōu)良客戶的發(fā)展

在XX區(qū)及城區(qū)個體工商戶，私營企業(yè)和中、小企業(yè)中發(fā)展一批有實力、講信用的客戶，發(fā)展這些客戶時，注重調(diào)查他們的信用狀況是否良好，在其它金融機構(gòu)有無不良信用記錄，抵押物是否充足，經(jīng)營狀況是否正常良好。

7、時機成熟時介入個人住房按揭貸款。

8，條件成熟時開辦中間業(yè)務(wù)，增加中間業(yè)務(wù)收入。

二、努力盤活不良貸款

1、加強小額不良貸款催收力度，對小額不良貸款的催收力爭做到戶戶見面，發(fā)出催收通知，并利用小額農(nóng)貸的靈活性，著實降低我社小額不良貸款的占比。

2、大額不良貸款在4月15日前要鎖定清收對象,今年不良貸款計劃凈下降XX萬元，占比下降12個百分點。

3、政府捐贈資產(chǎn)和央行票據(jù)置換的不良貸款，今年逐戶催收一次，確保訴訟時效，清收時，可采取委托清收，協(xié)助清收，以資抵貸清收或讓利清收等方式。

三、收息工作

全年計劃利息收入XX萬元，對正常貸款結(jié)算率要求達(dá)到95%以上，每季度提前發(fā)出結(jié)息通知書，對結(jié)息金額大，難度大的可實行按月結(jié)息，做到應(yīng)收盡收，同時做好小額農(nóng)貸利息的收回和要加大歷年陳欠利息的清收力度。

四：加強信貸管理

1、認(rèn)真執(zhí)行貸款的“三查”制度

貸款調(diào)查做到深入、仔細(xì)、多方位、多層次地了解貸戶的基本情況，貸前調(diào)查資料做到準(zhǔn)確、真實、詳細(xì)，為貸款審批提供詳實的資料、信息。貸款檢查每季度1次，貸后檢查報告及時交信貸會計存檔。

2、信貸檔案的管理

信貸檔案由信貸會計統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)審查各片區(qū)交回的檔案資料是否齊全，對資料不齊全的信貸檔案，信貸會計可以拒收并通知各片定期收集齊全入檔，信貸會計在每季末次月20日前通知各片區(qū)交回貸后檢查資料，并做到入檔及時，檔案、目錄、清單記載及時并于檔案資料相符，做到檔案管理規(guī)范。

3、抵貸資產(chǎn)和已置換的貸款的管理

已入抵貸資產(chǎn)科目的抵貸資產(chǎn)，加大處置變現(xiàn)力度，處置時堅持公平、公開、公正的原則，同時完善抵貸資產(chǎn)的相關(guān)手續(xù)，對處置難度大的抵貸資產(chǎn)，要加強管理，確保抵貸資產(chǎn)不流失、不損毀。央行票據(jù)和政府資產(chǎn)置換出來的不良貸款，加大催收力度，催收通知及時交信貸會計存檔，減少非信貸資產(chǎn)的占用。

4、資產(chǎn)保全工作

篇7

    房地產(chǎn)商轉(zhuǎn)移的融資風(fēng)險房地產(chǎn)行業(yè)是一個典型的資金密集型的行業(yè)，其對于融資的依賴程度明顯高于一般的工商行業(yè)。在房地產(chǎn)銀行融資構(gòu)成中，基于房地產(chǎn)開發(fā)貸款與個人住房貸款的不同風(fēng)險收益特性，考慮到房地產(chǎn)開發(fā)貸款的風(fēng)險程度相對較高，因而以中國人民銀行121號文件對房地產(chǎn)開發(fā)貸款提出了更高的監(jiān)管要求。與此形成對照的是，個人住房貸款在消費信貸中的比重正在增大，因為個人住房貸款通常是商業(yè)銀行積極拓展的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，有的還享有利率的優(yōu)惠。因而個人住房貸款可能成為房地產(chǎn)企業(yè)積極以合規(guī)或者不合規(guī)的方式爭取的融資渠道，使得房地產(chǎn)融資的風(fēng)險向個人住房貸款中轉(zhuǎn)移。當(dāng)前房地產(chǎn)融資中的一些"假按揭"貸款就是一個代表性的現(xiàn)象，通過假按揭實例發(fā)現(xiàn)，部分貸款有比較明顯的特征：借款人多為開發(fā)商內(nèi)部職工和相關(guān)人；所購房屋以金額較大的商業(yè)用房為主，房價虛高；開發(fā)商出具虛假首付款收據(jù)，首期付款實際不到位；貸款一般由開發(fā)商代為償還。由于該類借款人采取虛假手段惡意逃債，隱蔽性強，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，清收難度非常大。

    個人的信用風(fēng)險目前的個人信息管理狀況，使得商業(yè)銀行很難進行準(zhǔn)確的風(fēng)險判斷。從信用風(fēng)險的角度來看，一方面，個人住房信貸所帶來的是借款人由于家庭、工作、收入、健康等因素的變化，不能按期或無力償還銀行貸款，被迫違約放棄所購房屋，從而給銀行利益帶來損失的違約風(fēng)險。另一方面，借款人還可能故意欺詐，通過偽造的個人信用資料騙取銀行的貸款，從而產(chǎn)生道德風(fēng)險。值得指出的是，個人住房貸款屬于中長期信貸，其還款期限通常要持續(xù)20——30年左右，在這段時間中個人資信狀況面臨著巨大的不確定性，信用缺失以及個人支付能力下降的情況很容易發(fā)生，往往就可能轉(zhuǎn)換為銀行的貸款風(fēng)險?？紤]到當(dāng)前個人住房貸款的申請者主要是當(dāng)前收入水平波動較大的、收入市場化程度較高的白領(lǐng)階層，這種中長期內(nèi)的風(fēng)險尤其值得關(guān)注。而中國目前個人住房貸款中的浮動利率制度，使得貸款者承擔(dān)了相當(dāng)大比率的利率風(fēng)險，這使得貸款者在利率上升周期中出現(xiàn)貸款違約的可能性加大。

    貸款中的操作風(fēng)險從操作風(fēng)險的角度看，由于缺乏必要的相關(guān)法律約束，再加上各大商業(yè)銀行之間激烈的競爭，銀行的房貸部門有時為了擴大其業(yè)務(wù)范圍，競相降低貸款人的首付比例，或者放松貸款人的審批條件。在操作過程中，沒有嚴(yán)格的抵押住房登記制度，貸款的前臺、中臺與后臺沒有進行責(zé)任上的嚴(yán)格區(qū)分，對客戶的資信情況沒有進行嚴(yán)格把關(guān)。從當(dāng)前的情況看，目前各商業(yè)銀行在同一城市經(jīng)辦個人房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)網(wǎng)點偏多，在授權(quán)不嚴(yán)格的情況下，貸款者可以在多家銀行的經(jīng)營網(wǎng)點同時申請小額住房貸款，一旦貸款人無力償還，抵押物往往很難處置，資產(chǎn)無法分割，也沒有相應(yīng)的法律保障拍賣、折價程序的順利實施。

篇8

二、次級抵押債券的財務(wù)風(fēng)險

（一）市場風(fēng)險 市場風(fēng)險隱含潛在的損失，也可能隱含潛在的收益：包括匯率風(fēng)險、價格風(fēng)險和利率風(fēng)險。結(jié)合我國中央銀行持有CDO的事實，CDO的匯率風(fēng)險是指此類商品大多以美元計價，因此投資者將暴露在匯率變動的市場風(fēng)險之下。利率變動的公允價值風(fēng)險；是指CDO所發(fā)行的債券，以計息方式區(qū)分可能包括固定或浮動利率，若屬前者，就會暴露在利率變動的公允價值風(fēng)險之下。價格風(fēng)險是指次貸風(fēng)暴，是相關(guān)的CDO的市場價格受到?jīng)_擊大幅下降，因此投資者將暴露在價格波動的市場風(fēng)險下。

（二）流動性風(fēng)險 流動性風(fēng)險是指企業(yè)無法籌措自己以履行合約義務(wù)所面臨的風(fēng)險。企業(yè)在市場上以接近公允價值的價格迅速出售金融資產(chǎn)，也可能導(dǎo)致流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險起因于無法履行合約義務(wù)，所以與金融負(fù)債相關(guān)。這與無法迅速出售的流動性風(fēng)險不盡相同，但也會相互關(guān)聯(lián)。以次級CDO為例子，由于其流動性較差，且時逢市價大幅下跌，致使若干國外基金就因持有相關(guān)頭寸而導(dǎo)致宣告破產(chǎn)或暫停投資者贖回。另外持有CDO等商品以致產(chǎn)生流動性風(fēng)險的，還有若干特殊目的實體（如Structured Investment Vehicle，SIV）因采取“以短支長”和高財務(wù)杠桿方式，當(dāng)CDO市場流動性發(fā)生問題時，隨即受到牽累。甚至其發(fā)起人也可能被迫將該特殊目的實體編入會計合并報表，從而增加發(fā)起人的負(fù)債比率，提高了流動性風(fēng)險。

（三）信用風(fēng)險 信用風(fēng)險是因交易對手或他方當(dāng)事人不能履行合約義務(wù)，而導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生損失的風(fēng)險。目前CDO最主要的財務(wù)風(fēng)險源自美國銀行承作次級房貸因借款人無法償還房貸的信用風(fēng)險，這種信用風(fēng)險通過前述的CDO的證券化交易或信用違約互換合同，轉(zhuǎn)移至CDO所發(fā)行的債券，并反映在上述市場風(fēng)險中。

（四）利率變動的現(xiàn)金流量風(fēng)險 利率變動的現(xiàn)金流量風(fēng)險是相對于上述利率變動的公允價值風(fēng)險，當(dāng)CDO以浮動利率計息時，就可能因市場利率變動而產(chǎn)生未來利息收入現(xiàn)金波動的風(fēng)險。自2007年3月以來，次貸商品信息透明度不足所衍生的投資者信用喪失，已經(jīng)相當(dāng)?shù)膰?yán)重。緊接著2008年7月，美國房地美和房利美因巨額虧損被美國政府接管，導(dǎo)致我國銀行持有的3760億人民幣“兩房”債務(wù)商品，更是首當(dāng)其沖。雖然一般說來，“兩房”相關(guān)債務(wù)商品與次貸商品的信用風(fēng)險程度不同，但由于缺乏相關(guān)的信息和市場信心，仍造成金融市場的震蕩。

三、次貸金融商品信息披露的國際規(guī)范框架

（一）國際財務(wù)報告準(zhǔn)則第7號公報關(guān)于金融工具的披露

（IFRS7）國際會計準(zhǔn)則IFRS7規(guī)范的對象是于金融商品的披露，自2007年起開始適用。根據(jù)現(xiàn)行國際會計準(zhǔn)則公報架構(gòu)，IFRS7是在原先IAS30（銀行財務(wù)報表的披露）和IAS32（有關(guān)披露部分）的基礎(chǔ)上整合并取而代之。IFRS7對規(guī)范次貸金融商品披露主要包括：一是金融商品對金融機構(gòu)財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的重要性。金融機構(gòu)應(yīng)披露能使財務(wù)報表使用者評估金融商品對其財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績重要性的信息。包括：資產(chǎn)項目負(fù)債表；損益表和業(yè)益的收益和費用損失項目；其他有關(guān)的“會計政策”、“避險會計”和“公允價值”的披露。二是金融商品風(fēng)險特征和程度。金融機構(gòu)披露能使財務(wù)報表使用者評估報表日其起所暴露在金融商品風(fēng)險的性質(zhì)和程度，該風(fēng)險通常包括（但不限于）信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險和市場風(fēng)險。包括：非量化信息的披露；信用風(fēng)險；流動性風(fēng)險；量化信息的披露；非代表性額外信息披露；市場風(fēng)險。

（二）IFRS7公報的后續(xù)修改概述 2008年10月中旬，國際會計準(zhǔn)則理事會（IASB）了《IASB39-金融工具確認(rèn)與計量》和《IFRS7-金融工具披露》的修訂版，以便就金融資產(chǎn)的重分類建立一個與美國公認(rèn)會計原則（GAAP）“同等應(yīng)用平臺”。新修訂后的IASB39允許主體在限定的條件下，將某些原歸類為“以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益”（FVTPL）及“可供出售”（AFS）類別的非衍生金融資產(chǎn)進行重分類。該重分類將導(dǎo)致額外的披露要求2009年3月初，IASB了《改進金融工具的相關(guān)披露》（對《IFRS7-金融工具：披露》的修訂）。修訂時應(yīng)利益相關(guān)方在金融危機背景下提出的關(guān)于改進公允價值計量和流動風(fēng)險披露的要求而做出的。

四、國際金融機構(gòu)次貸投資風(fēng)險披露的實踐危機

（一）公允價值披露實踐 具體如下：

（1）披露受當(dāng)前市場狀況影響的衡量公允價值方法。由于次貸風(fēng)暴主要涉及的風(fēng)險是信用風(fēng)險，普華永道（PwC）會計師事務(wù)所對全球重要銀行2007年年報的披露程度，在2008年8月公布了調(diào)查報告。該報告共調(diào)查了22家國際性銀行年報，以歐美國家為主，但也包括中國銀行和DBS兩家亞洲銀行。而在次貸風(fēng)險中巨虧的花旗、美林和UBS均在調(diào)查名單之列。該報告研究以JP Morgan Chase銀行2007年年包為例，研究對信用風(fēng)險變動導(dǎo)致公允機制變動的披露。研究顯示該行對受市場狀況影響所致公允價值衡量方法的調(diào)整因素以及對特定金融商品信用風(fēng)險變動所致公允價值變動的影響因素，予以舉例說明，可使得投資者容易了解其計算方法和影響程度。

（2）公允價值評價方法與不可觀察輸入影響的披露。不可觀察輸入通常涉及金融機構(gòu)較為主觀的判斷，如果衡量公允價值時使用較多不可觀察輸入，可能引發(fā)投資者對其資產(chǎn)和盈余品質(zhì)的疑慮。由于受到次貸風(fēng)暴的影響，其相關(guān)商品市場從原本熱絡(luò)轉(zhuǎn)為極不活躍，使得許多評價輸入從可觀察轉(zhuǎn)為不可觀察，因此該信息的披露相對重要。公允價值衡量方法主要分為公開報價和評價方法，但在披露方面為使投資者獲悉評價方法所使用輸入的性質(zhì)，因此在區(qū)分為可觀察和不可觀察，尤其當(dāng)后者影響較重大時。

該報告研究以UBS銀行為例，從中可發(fā)現(xiàn)該行不可觀察輸入的資產(chǎn)占公允價值衡量資產(chǎn)的比例，從2006年的1%增至2007年的6%，從中可以判斷次貸風(fēng)暴所致流動性不足對公允價值衡量方法的影響。重大不可觀察輸入變動的敏感度分析。該分析可推斷當(dāng)若干假設(shè)發(fā)生變動時對企業(yè)的影響程度。該報告研究以HSBC的披露為例，其影響范圍包括當(dāng)期損益和業(yè)益，從中可明顯法相2007年比2006年的影響更為重大。

（二）結(jié)構(gòu)式融資披露實踐 結(jié)構(gòu)式融資通常涉及復(fù)雜的交易結(jié)構(gòu)（如設(shè)立資產(chǎn)負(fù)債表外實體），其信息的透明度比較隱晦。在PwC調(diào)查報告中所稱的結(jié)構(gòu)式融資，包括：CDOs、證券化架構(gòu)、結(jié)構(gòu)式投資工具、結(jié)構(gòu)式借貸、結(jié)構(gòu)式貸款、其他表外架構(gòu)、客戶信用風(fēng)險管理商品、私募股權(quán)和創(chuàng)投活動以及機構(gòu)租賃等。PwC調(diào)查結(jié)果顯示，受次貸危機風(fēng)暴影響的金融機構(gòu)雖相關(guān)披露相比2006年已有增加，但披露形態(tài)、程度和復(fù)雜度在各銀行之間差異仍很大。若干銀行提供比較詳細(xì)的和特制量化信息，包括資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外分析等，其他銀行則僅提供簡要非量化的信息，以致于投資者可能難以完整評估其結(jié)構(gòu)式融資活動的相關(guān)風(fēng)險。PwC調(diào)查報告以UBS證券化會計政策、證券化量化信息的披露為例，分析了UBS未編入合并報表的證券化實體和CDO量化信息的披露，從中可以判斷UBS證券化交易涉險的程度，包括證券化標(biāo)的資產(chǎn)種類，UBS是否作為創(chuàng)始機構(gòu)以及SPE資產(chǎn)延滯付款的情況。

（三）風(fēng)險管理披露實踐 就風(fēng)險管理方面，IFRS7公報比起

前身IAS32增加了許多要求。但PwC調(diào)查報告卻發(fā)現(xiàn)國際銀行在2007年首次使用IFRS7后仍存在透明度不足的現(xiàn)象。該報告針對各銀行實際披露的情況，包括信用、流動性和市場三大類風(fēng)險，對照IFRS7的要求，評估期執(zhí)行問題所在。

（1）信用風(fēng)險。擔(dān)保品，按照IFRS7規(guī)定，對于已逾期且個別減損的金融資產(chǎn)，應(yīng)披露持有擔(dān)保品和其他信用加強的敘述以及對其公允價值的估計。但半數(shù)受調(diào)查的銀行并沒有規(guī)定提供擔(dān)保品的公允機制信息，只有一家說明屬實務(wù)上的不可行，而且通常僅說明其公允價值低于擔(dān)保值和賬列資產(chǎn)余額。PwC認(rèn)為提供超額擔(dān)保或不足擔(dān)保的程度以及擔(dān)保品評價的敏感度分析，可能比其公允價值總額更具意義。協(xié)商資產(chǎn)，按照IFRS7規(guī)定，應(yīng)披露重新協(xié)商金融資產(chǎn)的賬目價值（若為重新協(xié)商已逾期或減損）。針對這一新增規(guī)定，各行披露內(nèi)容很不一致，部分銀行甚至完全未提及協(xié)商資產(chǎn)。

篇9

教材是教學(xué)藍(lán)本，是重要的教學(xué)資源，也是研究性學(xué)習(xí)課題的有效來源.在新課改下，為了提高學(xué)生的知識運用能力，在教材中編排了不少研究性學(xué)習(xí)活動.在高中數(shù)學(xué)教材中，有著豐富的研究性學(xué)習(xí)資源，教師要認(rèn)真研究教材，善于發(fā)掘、找出符合學(xué)生認(rèn)識規(guī)律，貼近學(xué)生生活實際的研究課題.

例如，（1）空集是一切集合的子集，然而在解決有關(guān)集合問題時，我們往往會忽略這一事實，請試著整理有關(guān)這方面的問題.（2）一個三角公式既可以正用，也需逆用和變用，請試著整理后者.（2）在學(xué)習(xí)立體幾何時，作二面角的平面角是難點之一，其常見方法主要是垂面法、三垂線法、定義法，本質(zhì)上是以點定位，也就是當(dāng)點在二面角的棱上時運用定義法，若點在一個半平面內(nèi)時則應(yīng)用三垂線法，而當(dāng)點在空間時則使用垂面法.看似問題好像已經(jīng)解決了，然而對于一些較為復(fù)雜的圖形，因為點的個數(shù)較多，則難以決定用哪個點作定位點.請試著給出以線定位來作二面角的平面角的方法與步驟.

二、聯(lián)系社會生活與生產(chǎn)，優(yōu)選研

究性課題

首先，在社會生活與生產(chǎn)等方面，數(shù)學(xué)知識有著廣泛的應(yīng)用，只要教師善于聯(lián)系生活實際，設(shè)計相關(guān)的研究性課題，讓學(xué)生自主選擇，進行探究學(xué)習(xí)，那么學(xué)生會體會到數(shù)學(xué)知識的實用性，也會體驗到數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)的樂趣，從而激發(fā)學(xué)生的探究熱情與興趣.同時，若教師能鼓勵學(xué)生多多觀察現(xiàn)實生活，發(fā)掘生活現(xiàn)象蘊涵的數(shù)學(xué)問題，然后提煉出有關(guān)的研究性學(xué)習(xí)課題，則可培養(yǎng)學(xué)生良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣，使其學(xué)會關(guān)注生活，靈活運用知識.

例如，在學(xué)習(xí)數(shù)列后，教師可引導(dǎo)學(xué)生構(gòu)建課題小組，研究購房貸款的決策問題：隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，人們收入與生活水平的不斷提高，我們對“住”的要求也越來越高.如今越來越多的工薪階層以銀行貸款，通過分期付款的形式購買商業(yè)住房.在購房時，我們普遍心理是想弄清楚其中每一細(xì)節(jié)，然而很多人卻不知道如何計算這些貸款利率及分期付款該付多少.請運用數(shù)列等數(shù)學(xué)知識，研究購房貸款的決策問題.在學(xué)生研究之前，教師需要予以提示與指導(dǎo)，如重點研究如下問題：（1）現(xiàn)在的購房貸款形式；（2）調(diào)查正在采用購房貸款的人群及其特點；（3）分析國家的有關(guān)政策與注意事項；（4）了解購房貸款的市場需求；（5）了解各相關(guān)群體的利益與風(fēng)險；（6）分析購房貸款對宏觀經(jīng)濟的影響；（7）了解住房消費信貸市場的主要問題：①住房消費信貸的風(fēng)險控制與保障問題；②居民收入預(yù)期問題；③居民住房消費心理問題；（8）研究購房貸款的竅門；等等.

其次，教師應(yīng)明確研究成果及其表現(xiàn)形式，即以怎樣的形式呈現(xiàn)研究成果，如多媒體、網(wǎng)站、實驗報告、論文亦或其他形式.在課題研究中，可指導(dǎo)學(xué)生分組問卷調(diào)查與采訪調(diào)查，以調(diào)查報告、網(wǎng)站、宣傳單展示、視頻展示等形式呈現(xiàn).

另外，教師還可為學(xué)生提供有關(guān)的輔助研究的量表和樣張、主題活動網(wǎng)站等.通過這些研究性學(xué)習(xí)，可讓學(xué)生更輕松地分析與解決社會中所碰到的問題，貼近生活實際，同時這些研究問題也具有一定的挑戰(zhàn)性，不管是對學(xué)生的思維，還是對學(xué)生的生活而言都有很大的幫助.

三、鼓勵學(xué)生自主提出研究性問

題，選擇有效課題

篇10

測算未來婚姻前景

所謂“婚前性格體檢”，就是在結(jié)婚前，情侶雙方通過心理測試，來預(yù)測婚后的生活，以便更恰當(dāng)?shù)靥幚砘橐鲫P(guān)系。在濟南市的一家心理工作室，剛剛和男朋友做完測試的葉小姐說，她和男友感情不錯，可由于彼此在一起的時間并不多，總感覺對男友的了解還不夠。身邊很多朋友婚后因為性格不合而導(dǎo)致婚姻危機，這使她對婚姻更加謹(jǐn)慎，所以就做了個性格測試。“測試的結(jié)果顯示我們的性格是互補型的，這樣我就比較放心了?！?/p>

心理專家認(rèn)為：“婚前性格體檢”的真正意義在于情侶們通過求教于心理醫(yī)師，了解彼此的性格特點，以便在今后的婚姻生活中能夠揚長避短，減少矛盾和摩擦。性格測試的結(jié)果只是提供一種參考，不能絕對相信。

家庭調(diào)查：

工作壓力成為生活阻力

如果婚姻幸福指數(shù)最高是100，您覺得您的婚姻幸福指數(shù)會是多少？在本次調(diào)查中，一半的被調(diào)查者認(rèn)為自己的婚姻幸福指數(shù)在80―100之間。近三分之一的被調(diào)查者對性生活質(zhì)量“很滿意”，也有7.6%的人對自己的性生活“不滿意”。調(diào)查顯示，30.9%的被調(diào)查者認(rèn)為令他們性生活減少的直接原因就是“工作壓力”，壓力成為他們生活的阻力。

目前，事業(yè)、子女教育和高額的房貸車貸是大多數(shù)中國家庭所面臨壓力的主要來源，成為家庭生活的新三座大山。中國人心中幸福家庭的特征并沒有隨著時代的變遷而發(fā)生太大的變化，高品質(zhì)家庭生活的主要特征排名前三位的分別是：“家人健康”、“家庭幸?！?、“經(jīng)濟富裕”。

幸福之家：

78年婚姻之道：每天吵一架

他已是98歲的老頭子，她也是97歲的老太太。平時，他就喚她老太太，她就叫他老頭子。除去戀愛的時間，他們走過了78年的婚姻之旅。他叫福蘭克?米爾德福，她叫安妮塔，他們是全世界在世的“最長婚姻夫妻”，打破了吉尼斯紀(jì)錄。他們合作寫了一本暢銷書，書的名字很簡單――《米爾德福夫妻》。

米爾德福夫妻的婚姻之道就是“每天吵一架”。原來，他們吵得你死我傷，吵到最的時候，總有一個人先安靜下來，閉上嘴巴，任另外一個人大吵大鬧歇斯底里，靜下來的這個人甚至還會喝可樂、看電視、做美食――就像把耳朵丟掉了一樣，只管自己享受生活的樂趣。一場也許不是你死就是我活的戰(zhàn)爭變成了兒童般的游戲。

所以，夫妻一旦吵起架來，當(dāng)一個成為麥芒的時候，另外一個不妨變成面團，任他(她)扎任他(她)刺，棋不逢對手，哪里還有囂張和斗氣？再鋒利尖銳的麥芒和針尖，也會癱軟，也會妥協(xié)。

域外傳真：

人生必不可少的八種朋友

《美國社會學(xué)評論》最近刊發(fā)的一項調(diào)查報告結(jié)果顯示，現(xiàn)代人真正的朋友越來越少了，1/4接受調(diào)查的人甚至認(rèn)為沒有任何人值得信任。

隨著生活節(jié)奏的加快，社會的浮躁和功利，人與人之間有著太多分不清的是非真?zhèn)?，以至于我們對“朋友”的稱謂產(chǎn)生了畏懼。那么，真正的朋友究竟是什么樣的，人的一生到底需要什么樣的朋友呢？美國作家帕爾指出，“不要指望一位密友帶給你所需要的一切?！绷硪晃蛔骷覝?拉思則認(rèn)為，以下八種朋友是必不可少的。

成就你的朋友：他們會不斷激勵你，讓你看到自己的優(yōu)點。

支持你的朋友：一直維護你，并在別人面前稱贊你。

志同道合的朋友：和你興趣相近，也是你最有可能與之相處的人。

牽線搭橋的朋友：認(rèn)識你之后，很快把你介紹給志同道合者。

給你打氣的朋友：好玩、能讓你放松。