導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇往來款項(xiàng)清理工作方案，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、創(chuàng)新往來數(shù)據(jù)管理模式，提升財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控水平的目標(biāo)

針對(duì)往來數(shù)據(jù)管理現(xiàn)狀，通過搭建應(yīng)收應(yīng)付全過程管理信息平臺(tái)，規(guī)范應(yīng)收應(yīng)付掛賬和清理操作過程，實(shí)現(xiàn)壞賬自動(dòng)計(jì)提、憑證自動(dòng)清理；實(shí)現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付報(bào)表數(shù)據(jù)自動(dòng)準(zhǔn)確出具；實(shí)現(xiàn)多維度數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)查詢；實(shí)現(xiàn)對(duì)前端業(yè)務(wù)提醒和支付預(yù)警。往來數(shù)據(jù)管理模式的創(chuàng)新，提升財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控水平，深化業(yè)財(cái)融合應(yīng)用，夯實(shí)會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

二、創(chuàng)新往來數(shù)據(jù)管理模式，提升財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控水平的主要做法

1. 搭建往來管理平臺(tái)，為往來數(shù)據(jù)管理提供系統(tǒng)支持。

一是強(qiáng)化系統(tǒng)初始設(shè)置。包括：往來對(duì)象設(shè)置、清理方式設(shè)置、期初數(shù)據(jù)錄入、借款函模板管理、壞賬計(jì)提參數(shù)設(shè)置。往來對(duì)象提供無流程、有流程兩類方式維護(hù)。清理方式提供“科目”或“科目+對(duì)象”及對(duì)應(yīng)清理標(biāo)志設(shè)置。期初數(shù)據(jù)中提供手工輸入、導(dǎo)入，導(dǎo)出等功能。錄入的期初與賬務(wù)對(duì)應(yīng)余額進(jìn)行效驗(yàn)。定義催收催付函模板，催收催付函模板可以設(shè)置與打印機(jī)綁定設(shè)置為默認(rèn)模板。根據(jù)業(yè)務(wù)不同，計(jì)提方法也有所不同，提供 “賬齡分析法”、“個(gè)別認(rèn)定法”、 “余額百分比法”、“賒銷百分比法”常用方法進(jìn)行壞賬計(jì)提的處理。

二是開發(fā)多維度數(shù)據(jù)查詢分析功能。依據(jù)賬齡分析提供“按余額查詢”、“按明細(xì)查詢”兩種維度進(jìn)行分析。靈活定義當(dāng)前查詢賬齡，提供“年、月、天”不同周期的定義。支持追根溯源“明細(xì)穿透、憑證查看、清理明細(xì)”查看。

三是實(shí)現(xiàn)報(bào)表取數(shù)功能。依據(jù)賬齡報(bào)表的出具，系統(tǒng)提供賬齡報(bào)表取數(shù)設(shè)置，取數(shù)設(shè)置包括“單元格取數(shù)、附加項(xiàng)目行、列取數(shù)”；附加項(xiàng)目行、列取數(shù)，依據(jù)設(shè)置清理方式科目取出科目對(duì)就往來對(duì)象的賬齡數(shù)據(jù)。實(shí)現(xiàn)報(bào)表快速出具的要求報(bào)表支持賬齡取數(shù)。實(shí)現(xiàn)了應(yīng)收應(yīng)付決算報(bào)表的自動(dòng)出具，提升了報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，解決日常賬齡管理的工作需要。

2. 制定管理方案，為往來數(shù)據(jù)管理提供制度保障。

制定往來款項(xiàng)管理的工作方案，工作方案明確了往來款項(xiàng)管理的工作范圍，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)部門管理工作要，日常工作要求，重點(diǎn)工作要求，并將責(zé)任具體到部門及人員。建立往來款項(xiàng)管理人員備查簿。如出現(xiàn)崗位人員變動(dòng)，需在備查簿中備案。為往來數(shù)據(jù)管理提供制度保障。

3.建立常態(tài)工作機(jī)制，保證往來數(shù)據(jù)管理體系穩(wěn)定運(yùn)行。

制定管理方案，為往來數(shù)據(jù)提供了制度保障。管理信息系統(tǒng)平臺(tái)的搭建，切實(shí)減輕工作人員負(fù)擔(dān)，讓大家愿意用，喜歡用。兩者結(jié)合保證了往來數(shù)據(jù)管理體系的穩(wěn)定，形成有效的常態(tài)化運(yùn)作機(jī)制。

三、專業(yè)管理的成效。

1.構(gòu)建全過程管理平臺(tái)，提升財(cái)務(wù)信息化支撐能力。“工欲善其事，必先利其器?！毙畔⑾到y(tǒng)已成為財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理不可或缺的一部分。構(gòu)建了應(yīng)收應(yīng)付全過程管理平臺(tái)，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)系統(tǒng)流程，優(yōu)化系統(tǒng)功能，解決了報(bào)表手工出具，效率低下，數(shù)據(jù)可追溯性差，數(shù)據(jù)可靠性得不到保證，無法滿足財(cái)務(wù)賬齡分析，無法滿足多維度多方位查詢要求等一系列問題，提升信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性與易用性，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，為財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)反映、實(shí)時(shí)控制、實(shí)時(shí)監(jiān)督提供技術(shù)支持。

2.往來數(shù)據(jù)治理力度加強(qiáng)，進(jìn)一步夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。公司創(chuàng)新往來數(shù)據(jù)管理模式，組織開展專項(xiàng)研究，制定專項(xiàng)清理方案。規(guī)范了掛賬和清理的操作過程，實(shí)現(xiàn)了應(yīng)收應(yīng)付報(bào)表的實(shí)時(shí)自動(dòng)出具，確保了報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，提升了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，進(jìn)一步夯實(shí)了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理。

3.多維度數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)查分析，提升業(yè)財(cái)融合深度。業(yè)務(wù)是財(cái)務(wù)的源頭。通過制定往來清理方案，規(guī)范前端業(yè)務(wù)掛賬和清理操作，并將責(zé)任明確到具體部門具體人員。滿足業(yè)務(wù)人員關(guān)于掛賬金額和賬齡的日常查詢需求，加快往來清理力度。實(shí)現(xiàn)收款提醒和付款預(yù)警，在一定程度上控制了資金風(fēng)險(xiǎn)。

4.財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)全過程協(xié)同，提升財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控水平。多維度數(shù)據(jù)查詢分析功能，最大程度支撐了對(duì)業(yè)務(wù)全過程的實(shí)時(shí)反映、實(shí)時(shí)控制和實(shí)時(shí)監(jiān)督，深化業(yè)財(cái)融合，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，強(qiáng)化財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]王傳木.徐彬.《賬齡分析法的賬齡劃分和估計(jì)壞賬損失》.廣西會(huì)計(jì).2002，9.

[2]王玉華.《企業(yè)往來款項(xiàng)管理存在的問題及對(duì)策》.金融經(jīng)濟(jì).2009，02.

篇2

事業(yè)單位新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度出臺(tái)以來，在規(guī)范事業(yè)單位的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障事業(yè)單位健康發(fā)展方面有更高的要求。對(duì)事業(yè)單位預(yù)算管理、收入管理、支出管理、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余管理、專用基金管理、資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、事業(yè)單位清算、財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)監(jiān)督方面有著更為規(guī)范的解釋和應(yīng)用。結(jié)合本單位新舊會(huì)計(jì)制度銜接的實(shí)務(wù)操作，對(duì)新舊會(huì)計(jì)制度的銜接進(jìn)行如下思考。

一、事業(yè)單位新舊制度銜接基本思路

事業(yè)單位要根據(jù)原賬編制2012年12月31日的科目余額表，2013年初編制新舊科目對(duì)照表，按新制度設(shè)立2013年新賬，主要涉及資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)類科目的轉(zhuǎn)換事業(yè)單位要按照舊制度清查資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益，確定舊制度下的資產(chǎn)與負(fù)債；結(jié)合本單位的實(shí)際情況和新會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，制定本單位的具體會(huì)計(jì)政策，如壞賬準(zhǔn)備的提取方法、開辦費(fèi)的攤銷，累計(jì)折舊的提取等；按照新會(huì)計(jì)政策調(diào)整舊制度結(jié)束日的資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益，并建立調(diào)整檔案，包括折舊的調(diào)整依據(jù)、報(bào)批手續(xù)等；按照新會(huì)計(jì)政策的核算規(guī)定，建立新舊科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系，作為資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益的期初余額。事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)原有會(huì)計(jì)核算軟件和會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)進(jìn)行及時(shí)更新和調(diào)試，正確實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，確保新舊賬套的有序銜接。事業(yè)單位可根據(jù)本單位實(shí)際情況，在會(huì)計(jì)科目核算方面，可設(shè)置既符合國家規(guī)定又符合本單位對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求的輔助核算。初始化設(shè)立的資產(chǎn)和負(fù)債、收入和支出、凈資產(chǎn)等既是舊制度核算的延續(xù)，同時(shí)也要按照新制度的要求對(duì)新會(huì)計(jì)科目進(jìn)行整理。新舊會(huì)計(jì)制度銜接要處理好，如核算政策的差異調(diào)整、科目對(duì)應(yīng)、新科目的使用等，如果處理不當(dāng)，年中季報(bào)、年末決算報(bào)表的正確性也會(huì)受到影響。

二、事業(yè)單位新舊制度的主要變化

新制度繼承了原制度中實(shí)踐效果較好的部分，并在原制度的基礎(chǔ)上進(jìn)行了改革與創(chuàng)新，與原制度相比，新制度主要有以下幾方面的變化：

（1）資產(chǎn)的變化。把原來的材料、產(chǎn)成品、成本費(fèi)用統(tǒng)稱為存貨，存貨的取得成本由買價(jià)和相關(guān)稅費(fèi)組成。對(duì)于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算有了新的規(guī)定，固定資產(chǎn)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)提高，按舊制度確定的固定資產(chǎn)在新制度中有部分要轉(zhuǎn)為存貨。新制度中引入了固定資產(chǎn)計(jì)提折舊和無形資產(chǎn)計(jì)提攤銷的有關(guān)核算內(nèi)容，以便如實(shí)反映固定資產(chǎn)在報(bào)告時(shí)點(diǎn)的實(shí)際價(jià)值，提供損耗信息，并規(guī)定了“虛提”折舊和攤銷的創(chuàng)造性處理方法，也就是在計(jì)提折舊和攤銷時(shí)沖減非流動(dòng)資產(chǎn)基金，而非計(jì)入支出。這是新制度對(duì)于折舊與攤銷的一大突破。

（2）負(fù)債的變化。新制度將事業(yè)單位的借入款項(xiàng)劃分為短期借款和長期借款，設(shè)置了“短期借款”、“長期借款”兩個(gè)一級(jí)科目，分別相應(yīng)增加了基建并賬的二級(jí)科目。規(guī)定事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，規(guī)范和加強(qiáng)借入款項(xiàng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，明確不得違反規(guī)定舉借債務(wù)和提供擔(dān)保。取消了原有的應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）、應(yīng)付地方（部門）津貼補(bǔ)貼、應(yīng)付其他個(gè)人收入，對(duì)應(yīng)增加應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)付職工薪酬核算范圍擴(kuò)大。應(yīng)繳稅費(fèi)核算范圍也擴(kuò)大，事業(yè)單位按稅法等規(guī)定計(jì)算應(yīng)繳納的各種稅費(fèi)等均在本科目核算。

（3）收入的變化。財(cái)政性補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入在實(shí)際收到款項(xiàng)時(shí)，按照實(shí)際收到的款項(xiàng)金額以收付實(shí)現(xiàn)制確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。事業(yè)收入、其他收入?yún)^(qū)別不同的情況采取收付實(shí)現(xiàn)制或權(quán)責(zé)發(fā)生制方法確認(rèn)。經(jīng)營收入確認(rèn)可采用收付實(shí)現(xiàn)制或權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，但一經(jīng)選定確認(rèn)原則，單位不得隨意變更。

（4）支出的變化。新制度對(duì)事業(yè)支出的概念和內(nèi)容進(jìn)行了修改，事業(yè)支出包括了通過財(cái)政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、其他收入安排的用于事業(yè)發(fā)展的支出。因此，事業(yè)支出與事業(yè)收入不存在配比關(guān)系，事業(yè)收入只是安排事業(yè)支出的來源之一。

（5）凈資產(chǎn)的變化。事業(yè)單位凈資產(chǎn)由重新界定了財(cái)政補(bǔ)助收入的核算口徑，要求在“事業(yè)支出”科目下單獨(dú)對(duì)財(cái)政補(bǔ)助支出進(jìn)行明細(xì)核算，增設(shè)了財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)、財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余兩個(gè)凈資產(chǎn)科目，對(duì)于財(cái)政補(bǔ)助收入、支出情況以及財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的形成過程設(shè)計(jì)了清晰的賬務(wù)處理流程。將各項(xiàng)資金按中央財(cái)政撥款、地方財(cái)政撥款、專項(xiàng)資金、非專項(xiàng)資金、經(jīng)營資金對(duì)收入和支出進(jìn)行區(qū)分，最終通過財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)、事業(yè)結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余等科目，規(guī)范事業(yè)單位的支出和分配行為。

（6）基建要并入單位事業(yè)賬反映。新制度出臺(tái)前，事業(yè)單位基本建設(shè)項(xiàng)目按照《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》另設(shè)賬簿核算，與之相關(guān)的資產(chǎn)和負(fù)債未在事業(yè)單位“大賬”反映，部門決算也只是將基建的資金來源和占用整體反映，沒按會(huì)計(jì)科目明細(xì)反映，造成會(huì)計(jì)信息不完整。新的財(cái)務(wù)規(guī)則和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則新增了基本建設(shè)相關(guān)規(guī)范條款，同時(shí)按照編制部門綜合預(yù)算的要求，在新制度增加基本建設(shè)會(huì)計(jì)核算和報(bào)表披露內(nèi)容。

三、事業(yè)單位在新制度實(shí)施后的銜接措施

（1）事業(yè)單位要做好新制度的宣傳和培訓(xùn)工作，根據(jù)實(shí)際情況指導(dǎo)落實(shí)新制度，及時(shí)應(yīng)對(duì)和解決執(zhí)行中出現(xiàn)的情況和問題，認(rèn)真總結(jié)并交流實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本部門實(shí)際情況制定周密詳盡、切實(shí)可行的制度實(shí)施工作方案，加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，掌握新制度的變化內(nèi)容，深入了解相關(guān)的修訂背景、意義和實(shí)施要求，保證按新制度要求提供符合會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

（2）做好財(cái)務(wù)軟件的配套升級(jí)及年度初始化工作，要根據(jù)新制度的變化內(nèi)容更新調(diào)整相關(guān)的會(huì)計(jì)核

算科目，結(jié)合實(shí)際完善輔助核算系統(tǒng)，加強(qiáng)項(xiàng)目核算工作。以便為不同的會(huì)計(jì)信息使用者提供財(cái)務(wù)管理和預(yù)算管理方面的財(cái)務(wù)信息，確保新舊科目順利銜接，為編制年度財(cái)務(wù)報(bào)表提供數(shù)據(jù)支持。

（3）做好新舊制度銜接財(cái)務(wù)處理工作。首先，做好資產(chǎn)清理工作。主要對(duì)單位的資產(chǎn)、對(duì)外投資、往來款項(xiàng)以及單位收支情況進(jìn)行全面的清查。按照資產(chǎn)計(jì)量新標(biāo)準(zhǔn)和核算內(nèi)容調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)科目，核查是否使用財(cái)政撥款及其結(jié)余進(jìn)行對(duì)外投資，是否從事股票、期貨、基金、企業(yè)債券等投資，對(duì)非貨幣性資產(chǎn)進(jìn)行投資的，合理確定資產(chǎn)評(píng)估價(jià)，對(duì)不符合規(guī)定的用往來款項(xiàng)虛列對(duì)外投資的，要及時(shí)清理，并及時(shí)調(diào)整賬務(wù)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。 其次，明確具體的會(huì)計(jì)政策，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊、無形資產(chǎn)計(jì)提攤銷確定計(jì)提方法，事業(yè)單位要制定適合于本單位的固定資產(chǎn)目錄、具體分類方法，作為進(jìn)行固定資產(chǎn)核算的依據(jù)，計(jì)提折舊時(shí)按固定資產(chǎn)的類別、項(xiàng)目或用途進(jìn)行明細(xì)核算，合理確定使用壽命及計(jì)提方法。

四、做好凈資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算

篇3

中圖分類號(hào)：F234，G647

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2015）10-160-02

高校部門決算是根據(jù)財(cái)政部門決算編報(bào)規(guī)定，在日常會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)上編制的、全面綜合反映高校一個(gè)會(huì)計(jì)年度里各項(xiàng)資金管理情況和財(cái)務(wù)收支狀況的總結(jié)性資料，是高校領(lǐng)導(dǎo)在財(cái)務(wù)管理工作中進(jìn)行決策的重要參考依據(jù)，是財(cái)政部門對(duì)高校在教學(xué)科研等方面資金使用情況進(jìn)行研究和評(píng)價(jià)的綜合性指標(biāo)。當(dāng)前，我國財(cái)稅改革不斷深入推進(jìn)，各項(xiàng)政策和制度不斷推陳出新。2013年底，財(cái)政部頒布了新的《部門決算管理制度》，規(guī)范了部門決算工作管理體系，對(duì)高校部門決算管理工作也提出了較高的新要求。因此，各高校應(yīng)以部門決算管理制度的實(shí)施為契機(jī)，規(guī)范部門決算各環(huán)節(jié)工作，夯實(shí)決算編報(bào)質(zhì)量，強(qiáng)化決算分析利用的作用。

一、高校部門決算編制工作現(xiàn)存問題的審視

近年來，高等學(xué)校部門決算的編報(bào)工作在制度及方法等方面都有比較顯著的改進(jìn)和完善，但仍存在著以下幾個(gè)容易忽視的共性問題。

1.決算編制工作的重要性認(rèn)識(shí)有待提高。當(dāng)前，部門決算編制的重要性被忽視，很多單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)部門決算沒有給予足夠的關(guān)注，片面地認(rèn)為決算只是年終向上級(jí)部門對(duì)資金使用情況和財(cái)務(wù)狀況的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總上報(bào)，并能順利通過審查就行。因此對(duì)編報(bào)工作重視不足，人員投入不夠，工作任務(wù)落實(shí)不到位，缺乏后期監(jiān)督和激勵(lì)，導(dǎo)致部門決算編制質(zhì)量不高。

2.決算基礎(chǔ)工作有待改進(jìn)。部門決算是依據(jù)一整年的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)而編制的，信息來源多、數(shù)據(jù)量龐大，要求編制的報(bào)表數(shù)量多，勾稽關(guān)系復(fù)雜。除了完成報(bào)表數(shù)據(jù)填報(bào)外，還要完成部分填報(bào)審核說明、報(bào)表附注說明及決算分析報(bào)告的編寫等任務(wù)。為了確保填報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)的一致性及工作的連續(xù)性，一般僅安排一兩名人員負(fù)責(zé)具體的決算編制工作，難度大、任務(wù)重，給報(bào)表編制人員帶來很大的壓力。另外，高校部門決算編制工作經(jīng)常安排在正值財(cái)務(wù)部門進(jìn)行年末結(jié)賬等工作繁忙時(shí)期的歲末年初，而且要求須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上報(bào)、匯審，編報(bào)時(shí)間十分緊迫。因此，決算編制工作之前，要求做好核查全年賬務(wù)處理，與財(cái)政廳核對(duì)財(cái)政撥款、預(yù)算指標(biāo)等各項(xiàng)數(shù)據(jù)，向相關(guān)部門收集學(xué)校基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，清理往來款等基礎(chǔ)工作。然而，很多財(cái)務(wù)人員對(duì)這些決算基礎(chǔ)工作在平時(shí)并沒有做到及時(shí)跟進(jìn)，往往等到編制報(bào)表時(shí)才發(fā)現(xiàn)問題多多，如日常會(huì)計(jì)核算工作沒有做好、賬務(wù)處理錯(cuò)誤、賬目設(shè)置不科學(xué)，往來款項(xiàng)不清，財(cái)政撥款數(shù)與國庫系統(tǒng)數(shù)不一致等問題，手忙腳亂一一返回處理，有些問題甚至在短時(shí)間內(nèi)無法解決，陷入左右為難的境地，從而決算編制工作的如期正常開展也受到一定程度的影響，導(dǎo)致編制工作效率低、質(zhì)量差。

3.決算分析有待加強(qiáng)。決算分析是高校部門決算編制工作的重要環(huán)節(jié)，決算數(shù)據(jù)經(jīng)過深入分析反饋，有利于高校發(fā)現(xiàn)問題并加以改進(jìn)，是財(cái)務(wù)決策的寶貴參考依據(jù)。但是在決算編制過程中，由于時(shí)間緊、業(yè)務(wù)水平有限等原因，很多財(cái)務(wù)人員更多的是把時(shí)間和精力放在報(bào)表編報(bào)上，決算分析流于形式，沒有積極探索決算分析的新方法、新思路，只是沿用舊模式、舊習(xí)慣，按照決算要求依葫蘆畫瓢，簡單羅列相關(guān)數(shù)據(jù)，沒有對(duì)決算數(shù)據(jù)進(jìn)行多方法綜合指標(biāo)分析及多角度深度剖析，決算分析僅停留在“量”的分析，而忽略了“質(zhì)”的分析，以致決算分析報(bào)告失去其全面系統(tǒng)總結(jié)高校財(cái)力資源配置狀況、提供改善財(cái)務(wù)管理科學(xué)依據(jù)的重要意義，導(dǎo)致決算工作難以體現(xiàn)真正的價(jià)值所在。

4.財(cái)務(wù)人員從業(yè)素質(zhì)有待提升。由于部門決算編制政策規(guī)范性嚴(yán)格、技術(shù)操作性強(qiáng)以及工作涉及面廣，只有堅(jiān)持不斷地培訓(xùn)和學(xué)習(xí)才能滿足其相關(guān)政策規(guī)定、財(cái)務(wù)軟件及知識(shí)等方面快速更新?lián)Q代所帶來的新工作要求。編制高質(zhì)量的部門決算報(bào)表，除了需要平時(shí)在科學(xué)化及精細(xì)化方面做好會(huì)計(jì)核算等基礎(chǔ)工作外，還需要財(cái)務(wù)人員較高的職業(yè)素質(zhì)及精湛的業(yè)務(wù)技能。決算編制人員不僅需要具備綜合的會(huì)計(jì)核算賬務(wù)處理、全面的了解高校各類業(yè)務(wù)、熟練的會(huì)計(jì)電算化的能力，同時(shí)還要具備較強(qiáng)的寫作分析、快速掌握新知識(shí)和開拓創(chuàng)新的能力。總而言之，決算編制人員的職業(yè)技能水平直接關(guān)系到部門決算報(bào)表編制工作的質(zhì)量。

二、改善高校部門決算編制工作質(zhì)量的措施

在高校，財(cái)務(wù)管理工作主要包括預(yù)算、核算及決算，三者之間環(huán)環(huán)相扣、互相促進(jìn)。因此，重視部門決算報(bào)表編制質(zhì)量和數(shù)據(jù)分析的利用，打破普遍存在的“重預(yù)算、輕決算，重?cái)?shù)據(jù)、輕分析”現(xiàn)狀，需要從以下幾方面工作進(jìn)行努力：

（一）端正思想認(rèn)識(shí)，重視部門決算工作

部門決算反映高校整個(gè)會(huì)計(jì)年度的預(yù)算執(zhí)行情況，是全面反映年度收支結(jié)果的綜合性財(cái)務(wù)報(bào)告。準(zhǔn)確真實(shí)地編制部門決算，對(duì)提高高校財(cái)務(wù)管理水平具有重要意義。一方面，單位負(fù)責(zé)人首先要端正對(duì)部門決算的認(rèn)識(shí)，從思想上高度重視，建立健全決算工作領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)機(jī)制，制定周密而細(xì)致的決算工作方案，明確相關(guān)人員的職責(zé)，嚴(yán)把編制質(zhì)量關(guān)。另一方面，建議高校內(nèi)部審計(jì)人員參與部門決算的全過程，開展決算真實(shí)性核查工作，并督促編制人員以務(wù)實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度開展決算編制工作，做到賬表一致，使部門決算真正做到有據(jù)可查，真實(shí)可靠。由此提升部門決算編制質(zhì)量，發(fā)揮決算在財(cái)務(wù)管理中的作用。

（二）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常抓不懈，使決算工作常態(tài)化

部門決算反映高校全年財(cái)務(wù)的收支情況，是日常財(cái)務(wù)工作點(diǎn)滴積累的結(jié)果，所以高校要編制高質(zhì)量的財(cái)務(wù)決算報(bào)表，需要落實(shí)做好日常會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。

1.認(rèn)真做好日常會(huì)計(jì)核算工作。千里之行，始于足下。高校日常的會(huì)計(jì)核算是編報(bào)決算報(bào)表的數(shù)據(jù)來源，因此提高決算編制質(zhì)量的關(guān)鍵是規(guī)范平時(shí)會(huì)計(jì)核算和管理。財(cái)務(wù)人員在平時(shí)應(yīng)以決算的“思維”關(guān)心重視會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)，了解預(yù)算執(zhí)行情況，確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理得當(dāng);密切關(guān)注平時(shí)會(huì)計(jì)核算中出現(xiàn)異常數(shù)據(jù)變動(dòng)情況的個(gè)別項(xiàng)目或科目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)處理的差錯(cuò)，從而查明問題所在，跟蹤落實(shí)，杜絕虛增減收支及避免年終決算時(shí)調(diào)賬。

2.重視國庫各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)的對(duì)賬工作。由于決算報(bào)表嚴(yán)格要求財(cái)政撥款應(yīng)準(zhǔn)確按國庫系統(tǒng)的財(cái)政撥款收入支出的功能科目和金額填列收支，因此財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對(duì)國庫預(yù)算指標(biāo)和支出數(shù)等相關(guān)內(nèi)容，重點(diǎn)核對(duì)收支明細(xì)金額、功能科目分類資金性質(zhì)和項(xiàng)目名稱等，確保相關(guān)預(yù)算指標(biāo)與支出在口徑和金額方面都一致和準(zhǔn)確。如果發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)和財(cái)政廳相關(guān)處室聯(lián)系核對(duì)，以保證各項(xiàng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確完整，避免年末一次性對(duì)賬造成工作量過大的負(fù)擔(dān)。

3.及時(shí)歸類整理決算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)人員在平時(shí)要注意歸類整理有關(guān)部門下達(dá)撥款的文件材料來源、?？铐?xiàng)目和功能科目分類等明細(xì)資料，這樣既可保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實(shí)完整，提高數(shù)據(jù)歸集分類能力，又可避免年末倉促整理歸類資料，做到在填報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)時(shí)信手拈來。

4.充分準(zhǔn)備決算報(bào)表編制前期工作。決算編制工作時(shí)間緊迫而任務(wù)繁重，如果想在限定時(shí)間內(nèi)按時(shí)完成決算編制任務(wù)，則必須把決算前期準(zhǔn)備基礎(chǔ)工作提前做好。首先，提前向教務(wù)處、人事處、圖書館等部門收集有關(guān)學(xué)生數(shù)、人員情況、圖書冊數(shù)等數(shù)據(jù)，以防放假期間找不到相關(guān)人員提供數(shù)據(jù)。其次，進(jìn)一步對(duì)全年預(yù)算收支數(shù)額、國庫指標(biāo)明細(xì)及資金往來進(jìn)行核實(shí)。再次，及時(shí)清理各種往來款項(xiàng)，通過列支、清理和催收等方法，進(jìn)一步明晰往來款。

（三）講究決算報(bào)表編制方法，強(qiáng)化決算數(shù)據(jù)分析

1.理清思路，講究決算報(bào)表編制的方法。隨著部門決算制度的不斷健全及報(bào)表軟件功能的逐年升級(jí)完善，高校部門決算編制工作的難度和任務(wù)也在不斷加大加重。部門決算依托于決算報(bào)表軟件系統(tǒng)，報(bào)表系統(tǒng)中約有3000多條審核公式，一個(gè)數(shù)字的變動(dòng)常常會(huì)影響多張報(bào)表，整體性強(qiáng)、勾稽關(guān)系非常嚴(yán)密。事實(shí)上，完成報(bào)表的難點(diǎn)也是在處理這些錯(cuò)綜復(fù)雜的勾稽關(guān)系上。因此，編報(bào)人員應(yīng)仔細(xì)研究，理清整套報(bào)表之間的關(guān)系，確定填報(bào)思路和正確的方法，才能避免花費(fèi)太多時(shí)間和精力去處理各表間的數(shù)據(jù)沖突和平衡。

部門決算報(bào)表分成主表和附表。主表分成兩個(gè)體系，一個(gè)是反映預(yù)算執(zhí)行情況的體系，主要是由按不同口徑反映本年的收支情況的總表和明細(xì)表構(gòu)成;另一個(gè)是反映資產(chǎn)負(fù)債情況的體系，主要是資產(chǎn)負(fù)債表。附表大部分是一些統(tǒng)計(jì)高?；A(chǔ)情況的報(bào)表。仔細(xì)研究整套報(bào)表之間的關(guān)系后，財(cái)務(wù)人員就可以大概確定填報(bào)思路和方法。首先，報(bào)表的填報(bào)難點(diǎn)在于預(yù)算執(zhí)行體系的主表，相關(guān)明細(xì)表的收支數(shù)據(jù)相加，等于總表的總收支，即低一級(jí)的明細(xì)表填好了，數(shù)據(jù)就可以匯總成高一級(jí)的主表。因此，我們可以根據(jù)這個(gè)規(guī)律，從最細(xì)的末端明細(xì)表填起，填了明細(xì)數(shù)據(jù)獲得主表數(shù)據(jù)，主表數(shù)據(jù)相加又獲得了總表數(shù)據(jù)，從而符合數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系，避免表間的數(shù)據(jù)沖突。在具體填報(bào)過程中，主要采用工作底稿法和分析填報(bào)法。第二，填報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，大部分?jǐn)?shù)據(jù)可以通過賬上獲得，凈資產(chǎn)部分根據(jù)反映預(yù)算執(zhí)行情況的相關(guān)報(bào)表分析填列，而基建方面的數(shù)據(jù)則采用合并報(bào)表法填報(bào)。最后，附表的填報(bào)一部分?jǐn)?shù)據(jù)來源于相關(guān)業(yè)務(wù)部門的提供，一部分則根據(jù)賬上數(shù)。通過掌握了報(bào)表間的規(guī)律，編制報(bào)表就得心應(yīng)手，運(yùn)用自如，而且前后報(bào)表數(shù)據(jù)一致，確保整套報(bào)表的準(zhǔn)確和連貫。

2.強(qiáng)化決算數(shù)據(jù)分析，善用決算成果。隨著高等教育的不斷改革深化，高校財(cái)務(wù)工作將由核算型逐步向分析型和管理型轉(zhuǎn)化，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)決策活動(dòng)也更依賴于財(cái)務(wù)分析，財(cái)務(wù)分析的作用日益顯現(xiàn)。高校財(cái)務(wù)分析方法主要包括比較分析法、結(jié)構(gòu)分析法、因素分析法、比率分析法、趨勢分析法及電算化分析法等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)在決算報(bào)表數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)從預(yù)算管理、收支情況、教學(xué)科研績效、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)發(fā)展?jié)摿Φ确矫孢\(yùn)用預(yù)算執(zhí)行率、教學(xué)活動(dòng)收入占總收入比例及科研經(jīng)費(fèi)收入構(gòu)成比例等高校常用財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，根據(jù)實(shí)際情況，綜合多種分析方法，對(duì)高校年度內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行系統(tǒng)的剖析、研究及比較，總結(jié)出高校事業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和財(cái)務(wù)活動(dòng)的規(guī)律性信息，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)提供了解過去、把握現(xiàn)在、預(yù)測未來、做出正確決策的重要依據(jù)，從而強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和提高資金使用效益。

（四）加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提升決算編制人員的從業(yè)素質(zhì)

注重財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)與專業(yè)技能的提升，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員多渠道參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)以全局的觀念，充分認(rèn)識(shí)決算工作的重要性;以務(wù)實(shí)負(fù)責(zé)的態(tài)度，做好日常會(huì)計(jì)核算工作和編制前期數(shù)據(jù)的收集整理等準(zhǔn)備工作;以新《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》等制度政策的實(shí)施為契機(jī)，正確掌握新制度政策的精髓，積極參加財(cái)政部門組織的決算編制培訓(xùn)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)政策要求，明確填報(bào)范圍和口徑，準(zhǔn)確把握?qǐng)?bào)表體系，熟練掌握?qǐng)?bào)表軟件的操作，努力適應(yīng)高校不斷發(fā)展變化的財(cái)務(wù)管理新形勢，全面提升決算編制能力和分析水平。在提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)技能的同時(shí)，財(cái)務(wù)人員還應(yīng)通過分析工作底稿、軟件操作、工作方法等方面不斷總結(jié)和積累工作經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化完善決算編制工作。通過在職業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能方面使財(cái)務(wù)人員從整體層面得到提升，從而為做好部門決算工作打好堅(jiān)實(shí)的人力基礎(chǔ)。

三、結(jié)語

財(cái)政部2013年12月10日印發(fā)的財(cái)庫〔2013〕209號(hào)《部門決算管理制度》單獨(dú)對(duì)部門決算分析利用、部門決算數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)督檢查作了章節(jié)規(guī)定，可見，部門決算編制工作質(zhì)量直接反映了高校財(cái)務(wù)管理的綜合水平，也折射出財(cái)政及教育部門對(duì)高校財(cái)務(wù)管理工作的指導(dǎo)和監(jiān)管力度。提高部門決算編制工作質(zhì)量并非一蹴而就，需要從基礎(chǔ)做起，依法依規(guī)，扎實(shí)做好各項(xiàng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，循序漸進(jìn)加以完善。這樣，優(yōu)質(zhì)的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)，才能編報(bào)出高水平的決算報(bào)表及分析報(bào)告，從而為政府及教育部門做出科學(xué)決策提供可靠重要的參考數(shù)據(jù)，為財(cái)政部門編制來年部門預(yù)算提供科學(xué)資料，也為高校健康、可持續(xù)發(fā)展提供重要的財(cái)務(wù)信息。

[基金項(xiàng)目：廣州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)（K20150501301）]

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篇4

（一）嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、國家的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)及我局的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，認(rèn)真做好日常的會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)工作時(shí)間性強(qiáng)、準(zhǔn)確度要求高。按照市財(cái)政局要求，認(rèn)真做好國庫集中支付工作，及時(shí)銜接對(duì)帳，按照統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，做好國庫上線支付工作。除規(guī)范完成日常財(cái)務(wù)核算工作以外，住房公積金核算上交及提取、政府采購事項(xiàng)辦理、取暖費(fèi)補(bǔ)貼審批及發(fā)放、固定資產(chǎn)管理等項(xiàng)工作也都做到圓滿完成工作任務(wù)。

根據(jù)市財(cái)政局有關(guān)財(cái)務(wù)制度要求和我局的《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定》，對(duì)各項(xiàng)職工出差借款、簽字報(bào)銷、支出結(jié)算等財(cái)務(wù)結(jié)算流程。認(rèn)真審核，嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)手續(xù)不全和不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的支出一律退回，節(jié)約了費(fèi)用，維護(hù)了財(cái)務(wù)制度的嚴(yán)肅性。2011年預(yù)計(jì)全年事業(yè)支出1658萬元，較去年同比降低3.2%，其中：工資等人員支出1243萬元，較去年同比降低5.8%；公用經(jīng)費(fèi)支出415萬元，較去年同比提高3.75%。按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定收支各類現(xiàn)金、銀行存款，清理往來款項(xiàng)，審核報(bào)銷各類原始發(fā)票，按照要求及時(shí)編制各類憑證，登記帳簿，編制報(bào)送各類財(cái)務(wù)報(bào)表，并按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求，對(duì)當(dāng)月會(huì)計(jì)資料及時(shí)進(jìn)行整理歸檔,利用年初預(yù)算尚未下達(dá)的時(shí)間，對(duì)以往年度的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行了重新整理歸檔。這些工作，我們都做到了認(rèn)真審核，嚴(yán)格把關(guān)，規(guī)范辦理，保證不出任何差錯(cuò)。

（二）認(rèn)真做好各項(xiàng)資金預(yù)算和決算的編制及專項(xiàng)資金的管理使用工作。年初，按照時(shí)間要求圓滿完成2010年度交通行政事業(yè)費(fèi)及各專項(xiàng)資金決算；在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上認(rèn)真對(duì)我局往年的行政行政事業(yè)費(fèi)支出情況進(jìn)行分析，對(duì)2011年度支出情況進(jìn)行預(yù)測，合理編報(bào)我局2011年度各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)及項(xiàng)目?？畹闹С鲇?jì)劃，及時(shí)上報(bào)了2011年度市級(jí)部門預(yù)算，并嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算嚴(yán)格支出。2011年9月按照市財(cái)政局要求，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上按時(shí)完成了2012年度部門預(yù)算“一上”報(bào)表的上報(bào)工作。以上各項(xiàng)報(bào)表均做到了數(shù)字準(zhǔn)確、上報(bào)及時(shí)、編報(bào)說明詳細(xì)。

面對(duì)稅費(fèi)改革和撥款體制的變化后出現(xiàn)的新情況、新問題，在局領(lǐng)導(dǎo)的大力支持幫助下，積極聯(lián)系協(xié)調(diào)財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)科室盡快撥付各專項(xiàng)資金，保障各級(jí)交通主管部門建設(shè)和管理的資金需要,進(jìn)一步理順交通專項(xiàng)資金撥付渠道，確保資金及時(shí)足額到位。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，配合做好交通運(yùn)輸調(diào)度中心竣工審計(jì)相關(guān)工作

2011年，根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真配合市局基建辦做好交通運(yùn)輸管理調(diào)度中心各項(xiàng)工程款的結(jié)算、代扣稅款核算交納等工作。根據(jù)市審計(jì)局對(duì)我局2010年度預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)報(bào)告,對(duì)涉及交通運(yùn)輸調(diào)度中心的問題進(jìn)行了認(rèn)真梳理，對(duì)有關(guān)問題進(jìn)行了整改。積極配合局基建辦做好竣工決算審計(jì)的有關(guān)工作，將根據(jù)出具的決算數(shù)據(jù)進(jìn)行帳務(wù)處理、結(jié)轉(zhuǎn)帳目。按照市地稅局要求，對(duì)當(dāng)月扣繳的稅款做到當(dāng)月及時(shí)上解，及時(shí)核對(duì)代扣稅票，2011年1-10月份共計(jì)上解市地稅局代扣工程稅款18.10萬元，均做到按照時(shí)間要求及時(shí)上解，同時(shí)按照市地稅局要求及時(shí)結(jié)算了稅款代征手續(xù)費(fèi)。

三、發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)檢查職能，提高聚財(cái)、理財(cái)和用財(cái)?shù)哪芰?/p>

對(duì)全市交通系統(tǒng)所屬單位的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是我科室的重要職責(zé)。根據(jù)2011年省廳財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃和我局財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定，經(jīng)請(qǐng)示局領(lǐng)導(dǎo)同意，行文制定了2011年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，發(fā)各縣區(qū)交通局和市直交通各單位執(zhí)行。

2011年2月21日至4月8日，市審計(jì)局根據(jù)全市審計(jì)工作安排對(duì)我局2010年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。我科按照工作要求，及時(shí)準(zhǔn)確提供各項(xiàng)會(huì)計(jì)資料，配合做好各項(xiàng)審計(jì)工作。按照市審計(jì)局四分離工作法的要求，配合市審計(jì)局進(jìn)行了10余次的審計(jì)外調(diào)事項(xiàng)，提供會(huì)計(jì)資料復(fù)印件千余份，這些工作都做到了及時(shí)準(zhǔn)確，對(duì)審計(jì)工作需說明的問題及時(shí)上報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)，按照統(tǒng)一安排妥善處理好各項(xiàng)審計(jì)事項(xiàng),按照要求及時(shí)上報(bào)審計(jì)決定整改情況報(bào)告，審計(jì)組對(duì)我局的日常財(cái)務(wù)管理工作給予了高度評(píng)價(jià)，圓滿完成預(yù)算審計(jì)工作任務(wù)。

2011年開展的政府債務(wù)審計(jì)是國務(wù)院統(tǒng)一在全國范圍內(nèi)安排的審計(jì)事項(xiàng)，我局認(rèn)真配合市財(cái)政局做好政府債務(wù)涉及我局建設(shè)項(xiàng)目的有關(guān)工作，及時(shí)填報(bào)各項(xiàng)審計(jì)報(bào)表，提供相關(guān)會(huì)計(jì)資料，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

根據(jù)市物價(jià)局年審工作安排，對(duì)我局目前的收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行了審核匯總，按照規(guī)定時(shí)間于會(huì)同運(yùn)管處、港航局上報(bào)了道路運(yùn)輸證工本費(fèi)、港口建設(shè)費(fèi)、貨物港務(wù)費(fèi)、引航移泊費(fèi)等收費(fèi)項(xiàng)目的收費(fèi)證年審登記表，根據(jù)物價(jià)工作安排完成了收費(fèi)年審工作。

配合局辦公室完成市公務(wù)用車集中檢查工作，提供并與車隊(duì)核對(duì)了各車輛的購置時(shí)間、資金來源及車價(jià)等信息，并給檢查組提報(bào)了2010年度固定資產(chǎn)年審車輛信息報(bào)表。

根據(jù)市紀(jì)委、市財(cái)政局等六部門開展的2011年全市“小金庫”專項(xiàng)治理工作方案要求，對(duì)我局以前年度的專項(xiàng)治理情況進(jìn)行了復(fù)查，并開展了自查自糾回頭看活動(dòng)，上報(bào)了“小金庫”全面復(fù)查統(tǒng)計(jì)表，并按照治理辦公室的要求簽署了“小金庫”治理工作承諾，建立健全了各項(xiàng)治理工作長效機(jī)制，上報(bào)了“小金庫”治理工作總部總結(jié)。

四、積極主動(dòng)，扎扎實(shí)實(shí)地做好其他各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作

我科需要處理協(xié)調(diào)的事情多，緊急任務(wù)多，工作非常繁重，但我們不怕苦、不怕累，克服各種困難，認(rèn)真履行職責(zé)，搞好團(tuán)結(jié)，積極調(diào)動(dòng)大家的積極性，經(jīng)常利用晚上、休息日加班加點(diǎn)，在圓滿完成日常業(yè)務(wù)工作的同時(shí)，努力完成其他各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

因人員調(diào)整的原因我科在不影響正常業(yè)務(wù)開展的情況下要求新到位的工作人員盡快熟悉工作任務(wù)，對(duì)帳目設(shè)置、工作流程、軟件業(yè)務(wù)及匯總結(jié)帳、年終決算、年初預(yù)算等各項(xiàng)工作進(jìn)行了交接，使新到崗的人員在最短的時(shí)間內(nèi)盡快熟悉業(yè)務(wù)、勝任工作。

根據(jù)市財(cái)政局國資辦的要求，圓滿完成2010年度固定資產(chǎn)清查和產(chǎn)權(quán)登記證年度審驗(yàn)工作。

嚴(yán)格按《工會(huì)法》的規(guī)定管好用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)，做到了工會(huì)經(jīng)費(fèi)提取準(zhǔn)確，上繳及時(shí)；配合局黨辦做好黨費(fèi)管理工作，規(guī)范帳務(wù)處理；按照市綜合治稅辦公室的要求及時(shí)上報(bào)各類涉稅信息，我局被市地稅局評(píng)為2010年度綜合治稅工作先進(jìn)單位。

根據(jù)省財(cái)政廳成品油價(jià)格補(bǔ)貼發(fā)放的政策規(guī)定，配合運(yùn)管處、港航局制定了交通運(yùn)輸系統(tǒng)補(bǔ)貼分配方案，按照市財(cái)政局的時(shí)間要求將城市公交、農(nóng)村道路客運(yùn)、出租車及島際農(nóng)村船舶的成品油價(jià)格補(bǔ)貼發(fā)放至補(bǔ)貼對(duì)象，2011年度支付成品油價(jià)格補(bǔ)貼5,595.44萬元。

組織各縣區(qū)交通局部分財(cái)務(wù)人員參加了省交通運(yùn)輸廳和省交通會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)舉辦的財(cái)會(huì)和內(nèi)部審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，使各單位的財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力有了進(jìn)一步的提高。積極組織我局會(huì)計(jì)人員參加會(huì)計(jì)繼續(xù)教育和辦理會(huì)計(jì)證的年審工作。

配合省廳財(cái)務(wù)處做好勝利大橋收費(fèi)問題人大代表提案的回復(fù)工作。

按照局統(tǒng)一要求參加各項(xiàng)活動(dòng)，服從工作安排，并認(rèn)真完成科室本職及局黨委安排的各項(xiàng)工作任務(wù)。

一年來，牽頭做好局婦委會(huì)的各項(xiàng)工作。在三八節(jié)期間組織了局機(jī)關(guān)婦女職工田間采摘活動(dòng)，組織女職工參加了市婦聯(lián)開展的健步行活動(dòng)，在六一兒童節(jié)期間開展了為局包村組駐地村兒童送溫暖、獻(xiàn)愛心活動(dòng)。11月份將邀請(qǐng)家庭教育方面的專家就做好家庭教育促進(jìn)下一代健康成長的專題作輔導(dǎo)報(bào)告，組織全體女職工和職工家長參加輔導(dǎo)。

五、2012年工作思路及打算

1、加強(qiáng)政治理論和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)黨性觀念，并按照要求，積極組織科室人員參加會(huì)計(jì)繼續(xù)教育培訓(xùn)，提高每名會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2、認(rèn)真做好日常會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督工作，努力提高資金的使用效益，積極探索財(cái)務(wù)管理的新方法、新思路。

3、按照費(fèi)稅改革后交通各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金的管理要求，做好交通專項(xiàng)資金的申請(qǐng)和監(jiān)督使用工作；做好2011年度決算報(bào)表和2012年預(yù)算報(bào)表工作。

篇5

審計(jì)部個(gè)人工作總結(jié)范文1半年的時(shí)間彈指一揮間就毫無聲息的流逝，就在此時(shí)才猛然間意識(shí)到日子的匆匆。半年的磨刀練陣，從陌生到熟悉，對(duì)公司和部門的情況也有了一些了解，對(duì)__系統(tǒng)有了初步的認(rèn)識(shí)，也意識(shí)到了本部門工作的重要性。以下是我上半年的審計(jì)工作總結(jié)。

進(jìn)入審計(jì)部的半年來，我先后參加了__支公司經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任審計(jì)組、__分公司經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任審計(jì)組、__分公司工程項(xiàng)目審計(jì)組等的審計(jì)工作，因?yàn)橐郧耙恢睆氖碌亩际秦?cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，雖然部分時(shí)間也從事過審計(jì)工作，但是__系統(tǒng)的審計(jì)工作具有自身的特點(diǎn)，需要學(xué)習(xí)的東西還有很多，通過在審計(jì)組中的工作，個(gè)人感覺得到了很大的提高，也有了一些心得體會(huì)。

由于原來從事財(cái)務(wù)工作的時(shí)間比較長，對(duì)財(cái)務(wù)工作的認(rèn)識(shí)就是從具體的憑證、帳冊、報(bào)表入手，財(cái)務(wù)工作的對(duì)象和性質(zhì)都比較單一，只是負(fù)責(zé)具體的幾個(gè)會(huì)計(jì)科目及報(bào)稅等工作，而審計(jì)工作的對(duì)象和性質(zhì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不同，看問題的角度發(fā)生了變化，財(cái)務(wù)工作是具體的微觀的工作，而審計(jì)工作則是宏觀的監(jiān)督和總體的控制。審計(jì)工作相對(duì)財(cái)務(wù)工作而言是換了個(gè)角度看問題，是重在發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的過程。

就審計(jì)工作的性質(zhì)而言，出差在外的情況成了家常便飯，部門的同志工作都很敬業(yè)，有時(shí)一出差就是十幾天，為了審計(jì)項(xiàng)目的圓滿完成，大家都是加班加點(diǎn)，在對(duì)分支公司進(jìn)行審計(jì)的過程中都犧牲了雙休日的時(shí)間，面對(duì)各種各樣的困難，大家知難而進(jìn)，頂著困難干，頂著壓力干，排除外界干擾，達(dá)不到目標(biāo)不罷休，齊心協(xié)力的把工作做到位;遇見問題也是及時(shí)與當(dāng)?shù)仡I(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，積極發(fā)現(xiàn)問題，將問題消滅在萌芽階段。同志們兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度和解決問題的細(xì)致耐心也感染著我，大家都對(duì)自己的工作高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，在審計(jì)部形成了良好的工作作風(fēng)。

內(nèi)部審計(jì)部門是公司現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)中不可或缺的職能部門，是內(nèi)部控制機(jī)制的重要組成部分，同時(shí)又是監(jiān)督評(píng)價(jià)內(nèi)控的主要手段。建立健全內(nèi)審機(jī)制是企業(yè)加快改革和發(fā)展的重要內(nèi)容;是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制、促進(jìn)科學(xué)管理的重要手段;是實(shí)現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)與可持續(xù)發(fā)展的重要保證。在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理中，隨著內(nèi)外部環(huán)境變化，各種風(fēng)險(xiǎn)增多，內(nèi)部審計(jì)工作在改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和完善企業(yè)治理機(jī)構(gòu)等方面將發(fā)揮更加積極的作用，同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)也被賦予了更多的職責(zé)和使命。

審計(jì)部個(gè)人工作總結(jié)范文2我于今年年初調(diào)至縣教體局從事教育內(nèi)審工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo)，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將在教體局近半年的工作情況總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮內(nèi)審審計(jì)工作的重要職能，在實(shí)際工作中端正思想，進(jìn)一步堅(jiān)定信念，自覺抑制不正之風(fēng)，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個(gè)合格的教育內(nèi)審計(jì)人員。

二、強(qiáng)化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會(huì)到，審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化，對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此我認(rèn)真領(lǐng)會(huì)精神實(shí)質(zhì)，努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計(jì)工作能力和水平，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。

三、履行職責(zé)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)

在此從事審計(jì)工作以來，共完成了__所學(xué)校的基本收支財(cái)務(wù)內(nèi)審，__位校長離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。累計(jì)審計(jì)資金_____萬元，查處糾正違紀(jì)違規(guī)資金，為學(xué)校挽回經(jīng)濟(jì)損失__萬元，提交審計(jì)報(bào)告__篇，領(lǐng)導(dǎo)審簽并印發(fā)__篇，提出審計(jì)建議或意見__余條，得到局領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除了教育系統(tǒng)內(nèi)審項(xiàng)目外，還圓滿地完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作，先后完成了實(shí)施國庫集中支付及教育財(cái)務(wù)集中核算后的報(bào)賬員培訓(xùn)、包片學(xué)校的各類檢查、財(cái)務(wù)預(yù)決算的指導(dǎo)服務(wù)等工作。認(rèn)真完成每項(xiàng)工作，不僅學(xué)到了不少知識(shí)，也積累了不少經(jīng)驗(yàn)，對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。

通過審計(jì)工作，使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí)，在總結(jié)成績的同時(shí)，也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足，如工作不夠細(xì)致，看待問題不全面，剖析不深刻。在今后的工作中，我將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要，更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。

審計(jì)部個(gè)人工作總結(jié)范文3在2020年里，我充分發(fā)揮了審計(jì)的作用，對(duì)于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)__財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我根據(jù)上級(jí)審計(jì)室2020年度工作計(jì)劃，對(duì)于本年度完成的工作做如下總結(jié)：

一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度

強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計(jì)工作中遇到的新問題，使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)

在具體工作中對(duì)__是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)費(fèi)用的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì)，保證審計(jì)在落實(shí)經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。

三、對(duì)__的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)

收支情況做到了一期一審，并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告，有效地提高了經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)__經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，今年審計(jì)的主要內(nèi)容有：

1.對(duì)__的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為__的所有收入都及時(shí)入賬，并納入了__的財(cái)務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移__收入的情況;

2.對(duì)__的各項(xiàng)支出情況，包括員工工資、績效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核，重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性，有沒有損失浪費(fèi)等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求，各項(xiàng)支出均屬合理;

3.對(duì)于__的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項(xiàng)作了相應(yīng)清理;

4、對(duì)__的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì)，沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費(fèi)。

四、認(rèn)真貫徹上級(jí)內(nèi)審部門的文件精神，及時(shí)完成安排的各項(xiàng)工作

1.嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作計(jì)劃，提高了對(duì)計(jì)劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識(shí)。

在具體審計(jì)工作中堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公正地看待和處理問題;

2.全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。

對(duì)__的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點(diǎn)問題進(jìn)行深入地分析，爭取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的辦法;

通過審計(jì)工作，使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí)。在今后的工作中，我將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要，更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。

審計(jì)部個(gè)人工作總結(jié)范文4我進(jìn)入公司這個(gè)大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學(xué)習(xí)了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識(shí)。感謝公司，讓我在這個(gè)充滿希望的舞臺(tái)上自由的成長與發(fā)揮;感謝領(lǐng)導(dǎo)，是你們的鼓勵(lì)與包容讓我感受到了公司這個(gè)大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關(guān)心，讓我各方面得到了全面的提升。時(shí)光匆匆，轉(zhuǎn)眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作，從最初的經(jīng)歷挫折，風(fēng)雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經(jīng)歷過的人才能體會(huì)。

工程審計(jì)在工程項(xiàng)目全過程控制當(dāng)中，是一個(gè)非常關(guān)鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關(guān)口，是一個(gè)涵蓋專業(yè)知識(shí)非常廣的工作，又是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作，同時(shí)專業(yè)性很強(qiáng)，要求具有高度的責(zé)任心與使命感，準(zhǔn)確的算出工程量及預(yù)算成本，完整的編制建筑工程預(yù)算及對(duì)合同的執(zhí)行過程管理，才能準(zhǔn)確無誤的完成各類款項(xiàng)的審核工作;所以對(duì)于我來說必須時(shí)刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因?yàn)槊總€(gè)工程都是新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。公司工程審計(jì)?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽比筆?，我感拒]沽Ψ淺4螅紉齙階既肺尬?，又要维持各专覍?dǎo)浼白薌劭刂頻鈉膠?，矢`諏斕嫉謀薏呦攏易齙攪司ぞひ狄擔(dān)∈刂耙擋偈亍O旅揖駝攵怨こ躺蠹乒ぷ髯鲆韻倫芙幔?/p>一、工作紀(jì)律方面

1.做到積極維護(hù)企業(yè)榮譽(yù)，尊敬領(lǐng)導(dǎo)，與同事團(tuán)結(jié)互助，儀表端莊，舉止文明。

2.在履行職責(zé)時(shí)勤奮、誠實(shí)、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。

3.遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。

4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。

5.保持工作的獨(dú)立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動(dòng)，不以任何方式與被審核項(xiàng)目的各相關(guān)方有利益往來。

6.慎重地使用在履行職責(zé)過程中所獲得的信息，不利用機(jī)密信息謀取私利，在使用信息時(shí)不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。

7.服從主管領(lǐng)導(dǎo)安排，配合、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調(diào)一致。

8.善于總結(jié)實(shí)踐中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷學(xué)習(xí)、更新理論知識(shí)，以保持和提高工作能力和水平。

二、崗位責(zé)任方面本年度我這個(gè)崗位的主要工作有

1.負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的預(yù)算編制工作，做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)合理、價(jià)格及時(shí)準(zhǔn)確。

2.參與招標(biāo)方面工作，準(zhǔn)確計(jì)量計(jì)價(jià)，為招標(biāo)提供依據(jù)，做到公平、公正，合理降低招標(biāo)項(xiàng)目造價(jià)節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊;

負(fù)責(zé)做好招標(biāo)過程中相關(guān)文件的整理、歸檔并做好相應(yīng)的表格記錄。

3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實(shí)守信四個(gè)原則。

4.工程款審核工作，按照合同條款，對(duì)照預(yù)算嚴(yán)格把關(guān)，為竣工結(jié)算預(yù)留住相應(yīng)的尾款。

5.起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單，做到真實(shí)、有效。

6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作。

三、預(yù)算工作方面

主要完成有：__物流園一期工程前期各棟樓的藍(lán)圖預(yù)算、二期在簽訂合同前完成藍(lán)圖預(yù)算，為合同中進(jìn)度付款條款提供依據(jù)。在工作中，能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作及參加公司組織的各項(xiàng)活動(dòng)，通過公司組織的學(xué)習(xí)如何提升員工的自身能力、如何提高團(tuán)隊(duì)合作精神、與企業(yè)共命運(yùn)、關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容，使我對(duì)自己的工作有了更深的認(rèn)識(shí)，團(tuán)隊(duì)合作能力也進(jìn)一步加強(qiáng)。

四、工作不足方面

1、計(jì)劃做得不到位。

使我的工作比較被動(dòng)。

2、與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務(wù)能力有待提高。

3、通過在審計(jì)部日常工作中發(fā)現(xiàn)，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對(duì)相應(yīng)的知識(shí)，學(xué)習(xí)的主動(dòng)性還不夠強(qiáng)。

今后，我會(huì)提前做好工作計(jì)劃，變被動(dòng)為主動(dòng)，努力管好自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，積極交流，并將各項(xiàng)工作做得更好。

1.積極遵守公司的各項(xiàng)管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感，更嚴(yán)格的要求自己。

2.做好每個(gè)工程的工作計(jì)劃安排，認(rèn)真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容，努力把每一項(xiàng)工作內(nèi)容做好。

3.利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，使自己的工作能力不斷提高，對(duì)于工作中存在的一些重要問題，及時(shí)地向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，使問題能夠及時(shí)有效的解決。

五、20__年工作計(jì)劃

項(xiàng)目現(xiàn)在正處于一期項(xiàng)目收尾，二期項(xiàng)目功能改造收尾、E區(qū)正負(fù)零以上工程中旬基本完工。項(xiàng)目收尾階段是竣工決算的重點(diǎn)控制時(shí)期，各種爭議的焦點(diǎn)都集中到預(yù)算上來，因?yàn)闆Q算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟(jì)效益;重點(diǎn)工作：

1、收集好相關(guān)資料，參加竣工圖審核，對(duì)各種修改按照依據(jù)準(zhǔn)確核對(duì)。

2、對(duì)照各項(xiàng)依據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，工程量細(xì)化仔細(xì)核對(duì)。

3、各分包項(xiàng)目的分類決算。

審計(jì)部個(gè)人工作總結(jié)范文5為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成20__年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

一、審計(jì)方面的工作

1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求。

(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的銀行了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為2020年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財(cái)務(wù)工作的要求。

2、全面迎接國家審計(jì)。

為了迎接國家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局審計(jì)重點(diǎn)，我部門對(duì)_月_日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞銀行的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為銀行領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位。

我們?yōu)榧訌?qiáng)銀行財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》。

為了更好地履行領(lǐng)導(dǎo)賦予的職責(zé)，加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

二、財(cái)務(wù)方面的工作

1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)，2020年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為銀行的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

2、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

根據(jù)銀行規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)銀行各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分銀行的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分銀行明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分銀行的2020年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分銀行反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分銀行，使各單位對(duì)本銀行的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分銀行的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

4、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序。

根據(jù)市局財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，銀行圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5、加強(qiáng)資金管理的作用。

篇6

2021審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)1我在銀行任審計(jì)員工作一年來，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在大家的幫助和配合下，我認(rèn)真履行審計(jì)員工作職責(zé)，在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)獨(dú)立開展工作，按照審計(jì)員工作職責(zé)開展業(yè)務(wù)檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實(shí)整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件?，F(xiàn)將工作情況述職如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。

按照審計(jì)員的“政治堅(jiān)強(qiáng)、業(yè)務(wù)精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質(zhì)為目標(biāo)，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)放在首位，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。一年來，我能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件制度等有關(guān)規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)分析能力和解決問題的能力，提高了審計(jì)水平。在學(xué)習(xí)上嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，在學(xué)中提高，在學(xué)習(xí)中進(jìn)步，從實(shí)際需求增加自己學(xué)習(xí)的自覺性。通過學(xué)習(xí)，提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握了先進(jìn)理念，拓寬了視野，增強(qiáng)分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

二、扎實(shí)做好本職工作。

我作為員工，一年來，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺(tái)，對(duì)我們銀行規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細(xì)化的要求，工作中注重細(xì)節(jié)的管理、精細(xì)化的管理。針對(duì)違規(guī)行為，也有了更多的預(yù)防和懲戒措施，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責(zé)任重大和工作的重要性，我要扎扎實(shí)實(shí)做好檢查工作。

(一)、認(rèn)真履行審計(jì)員工作職責(zé)，檢查了支行及網(wǎng)點(diǎn)各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實(shí)整改情況。對(duì)崗位輪換、離任審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。

(二)、求真務(wù)實(shí)、盡職盡責(zé)，做好檢查工作。

認(rèn)真履行審計(jì)員職責(zé)，做好審計(jì)工作。在檢查中認(rèn)真仔細(xì)，精益求精，認(rèn)真檢查每一項(xiàng)工作內(nèi)容，做好紀(jì)錄，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了網(wǎng)點(diǎn)的核算質(zhì)量，增強(qiáng)了內(nèi)控管理水平，防范了操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三、回顧檢查自身存在問題。

一是學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識(shí)新科學(xué)不斷問世，面對(duì)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。

二是工作較累的時(shí)候，有過松弛思想，這是政治素質(zhì)不高，也是自己世界觀、人生觀、價(jià)值觀不高的表現(xiàn)。

四、針對(duì)以上問題，今后的努力方向是：

一是加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)，對(duì)前臺(tái)金融業(yè)務(wù)的熟悉不能取代提高個(gè)人素質(zhì)更高層次的追求，必須通過學(xué)習(xí)增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力。

二是增強(qiáng)大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)和同事們把工作做得更好。

總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實(shí)際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計(jì)員的職能作用，全面提升工作水平。

2021審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)2我校在某某年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用，對(duì)于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計(jì)小組根據(jù)教育局審計(jì)室某某年度年初工作計(jì)劃和學(xué)校內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，在本年度完成了以下工作：

一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度;強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計(jì)工作中遇到的新問題，使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時(shí)了解對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在具體工作中對(duì)學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì)，保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。

三、對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審，并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告，有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益

根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有：

1、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時(shí)入賬，并納入了學(xué)校的財(cái)務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。

2、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)支出情況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核，重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性，有沒有損失浪費(fèi)等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。

各項(xiàng)支出均屬合理。

3、對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);

固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。

4、對(duì)學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì)，學(xué)校從某某年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費(fèi)

5、對(duì)學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)，未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象，學(xué)校收費(fèi)合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi)，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。

并對(duì)學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。

四、認(rèn)真貫徹上級(jí)內(nèi)審部門的文件精神，及時(shí)完成了教育局安排的各項(xiàng)工作。

1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作計(jì)劃，提高了對(duì)計(jì)劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識(shí)。

在具體審計(jì)工作中堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公正地看待和處理問題

2、全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。

對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點(diǎn)問題進(jìn)行深入地分析，爭取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的辦法。

3、完善了制度，嚴(yán)格了管理。

嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量管理，實(shí)行審計(jì)全過程質(zhì)量控制，將審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到了審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。

4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計(jì)工作做得更好。

2021審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)3今年以來，__市審計(jì)局將加強(qiáng)審計(jì)法制建設(shè)作為規(guī)范審計(jì)行為、提高審計(jì)工作質(zhì)量、提升審計(jì)執(zhí)行力和影響力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)抓實(shí)抓好，通過加大審計(jì)法制宣傳力度、建立健全規(guī)章制度、加強(qiáng)法制隊(duì)伍建設(shè)等一系列有效的措施，推動(dòng)了審計(jì)法制建設(shè)的進(jìn)一步發(fā)展，促進(jìn)了審計(jì)工作的規(guī)范化和科學(xué)化。

一是加大審計(jì)法制宣傳力度，營造審計(jì)執(zhí)法的良好氛圍。為使社會(huì)公眾了解審計(jì)工作流程、審計(jì)處理處罰依據(jù)等內(nèi)容，連續(xù)一個(gè)半月在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w連載審計(jì)法律法規(guī)知識(shí)問答，對(duì)《審計(jì)法》、《審計(jì)法實(shí)施條例》等主要審計(jì)法律進(jìn)行了集中宣傳，提高了群眾對(duì)審計(jì)工作的認(rèn)知度。印制了審計(jì)法律法規(guī)宣傳冊，對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)的職責(zé)、權(quán)限和應(yīng)履行的法律責(zé)任以及被審計(jì)單位的責(zé)任、義務(wù)、權(quán)利等進(jìn)行了詳盡說明。舉辦了全市審計(jì)法律法規(guī)知識(shí)競賽活動(dòng)，調(diào)動(dòng)了社會(huì)公眾學(xué)法用法的積極性，擴(kuò)大了審計(jì)工作的社會(huì)影響力。

二是建立完善制度體系，提升規(guī)范化水平。加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部管理，實(shí)行千分考核法，出臺(tái)了《__市審計(jì)局目標(biāo)管理考核暫行辦法》，從審計(jì)實(shí)施、教育培訓(xùn)到工作紀(jì)律、科研宣傳，層層賦分，實(shí)現(xiàn)了對(duì)干部業(yè)績的量化考核，形成了科學(xué)的管理機(jī)制。努力提高審計(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范化程度，出臺(tái)和完善了《__市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目審理工作暫行辦法》、《審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作考核辦法》、《加大重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施力度提高審計(jì)質(zhì)量和水平的意見》、《違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為審計(jì)定性和處理處罰向?qū)А贰ⅰ秾徲?jì)業(yè)務(wù)流程規(guī)范及模板》等審計(jì)業(yè)務(wù)制度13項(xiàng)，為審計(jì)規(guī)范化建設(shè)提供了保障。

三是加強(qiáng)審計(jì)法制隊(duì)伍建設(shè)，提供堅(jiān)實(shí)人才保障。在審計(jì)力量緊張的情況下調(diào)整充實(shí)了審計(jì)法制隊(duì)伍，為推進(jìn)法制建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。成立了一支24人的審計(jì)普法志愿者服務(wù)隊(duì)，定期開展審計(jì)法律法規(guī)咨詢和宣傳工作。加強(qiáng)法律教育培訓(xùn)，今年以來，先后組織審計(jì)法律知識(shí)培訓(xùn)班6期，培訓(xùn)230余人次，提高了審計(jì)隊(duì)伍的法律理論水平。

2021審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)4今年以來，在___公司審計(jì)處的指導(dǎo)和支持下，我們鑫金茂工程造價(jià)咨詢公司____工程跟蹤審計(jì)組緊緊圍繞雙方簽訂的《__建設(shè)工程跟蹤審計(jì)服務(wù)協(xié)議》，以及我公司相關(guān)審計(jì)指導(dǎo)性主做好服務(wù)，為__建設(shè)的投資控制嚴(yán)格把關(guān)，完成了全年的跟蹤審計(jì)工作目標(biāo)和任務(wù)。

一、工程現(xiàn)場情況

二、開拓性地開展跟蹤審計(jì)工作。

我公司跟蹤審計(jì)組于20__年1月份開始進(jìn)駐工程現(xiàn)場開展工作，承擔(dān)__工程(1)標(biāo)段(包括在__、__行政區(qū)域范圍內(nèi)實(shí)施的__、__新建項(xiàng)目)的跟蹤審計(jì)及造價(jià)咨詢?nèi)蝿?wù)，認(rèn)真完成業(yè)主所委托的各類分包工程和新增工程預(yù)算(含工程量清單和標(biāo)底編制)，完成工程材料、設(shè)備采購價(jià)格審核;完成工程結(jié)算審核;完成工程預(yù)付款、進(jìn)度款審核等任務(wù)。此外，還配合業(yè)主完成工程簽證及變更審批項(xiàng)目報(bào)審的造價(jià)估算;完成工程變更及簽證審核，并參加現(xiàn)場計(jì)量;參加工程方案優(yōu)化比選，并提出跟蹤審計(jì)書面意;為配合業(yè)主強(qiáng)化工程造價(jià)管理，發(fā)出跟蹤審計(jì)工作聯(lián)系單;參加隱蔽工程驗(yàn)收。

在進(jìn)行跟蹤審計(jì)活動(dòng)中，我始終按照___公司審計(jì)處的要求有力地配合了業(yè)主工程、項(xiàng)目部的投資控制和造價(jià)管理工作。盡管工程地點(diǎn)分散，但每個(gè)工作日我都會(huì)到工程現(xiàn)場巡查，全面地了解工程施工情況和其他事項(xiàng)，回復(fù)業(yè)主的造價(jià)咨詢和工作要求，并及時(shí)向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào)。實(shí)時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場進(jìn)行勘察，參加隱蔽工程驗(yàn)收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機(jī)進(jìn)行拍照以存檔備查，掌握詳實(shí)的工程原始資料，確保工程計(jì)量工作的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。同時(shí)，我每月將我的跟蹤審計(jì)向主審進(jìn)行匯報(bào)，虛心接受主審的工作指導(dǎo)，并將跟蹤審計(jì)的工作要求和業(yè)務(wù)安排及時(shí)向業(yè)主工程部、項(xiàng)目部以及施工、監(jiān)理單位進(jìn)行通報(bào)，凝心聚力，認(rèn)真落實(shí)。

三、及時(shí)向業(yè)主報(bào)告處理意見和解決方法。

__工程建設(shè)項(xiàng)目投資大，工程施工條件復(fù)雜，不可預(yù)見因素多，而且有些工程項(xiàng)目在招投標(biāo)過程中和施工圖設(shè)計(jì)上也存在一些不完善因素，這些都給工程實(shí)施過程中的跟蹤審計(jì)和造價(jià)控制工作帶來了一定的難度。針對(duì)上述情況，我充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，通過研究合同及招投標(biāo)文件，及時(shí)向業(yè)主建言獻(xiàn)策，有效地避免了投資浪費(fèi)。

四、工作體會(huì)

領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計(jì)工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，審計(jì)工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我在認(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的高度重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注，對(duì)審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對(duì)重大問題的定性與處理親自過問，對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，及時(shí)提出了整改意見和具體要求，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。

審審計(jì)要樹立服務(wù)意識(shí)。審計(jì)工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。

通過近兩年工作，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí)，強(qiáng)化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴(yán)謹(jǐn)樸實(shí)的良好作風(fēng)。在總結(jié)成績的同時(shí)，我也看到自己的缺點(diǎn)和不足，主要是還需進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自己的專業(yè)水平，注重綜合分析力度、提出有針對(duì)性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。

在今后的工作中，我會(huì)誠懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對(duì)我提出的批評(píng)和建議，恪盡職守。同時(shí)，發(fā)揚(yáng)成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺(tái)階。

2021審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)5時(shí)光過的飛快，__年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在__年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!

__年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成__年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

一、__年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡要回顧

(一)財(cái)務(wù)方面的工作

1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

__年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司__年及__年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的__年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);

二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;

三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。

一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

3、充分利用稅收政策

充分利用國家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了_物流公司、_運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予_物流公司、_運(yùn)輸公司減免__年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及__年度_物流公司、_運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強(qiáng)資金管理的作用

為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從__年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

(二)審計(jì)方面的工作

1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為__年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財(cái)務(wù)工作的`要求。

(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

2、全面迎接國家審計(jì)

為了迎接國家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn)，我部門__年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

二、存在的問題

__年，我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：

1、是需要加大制度建設(shè)的力度;

2、是加強(qiáng)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)管理;

3、是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;

4、是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。