導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇貶官文化論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

本文以廣西融水貝江景區(qū)的勾灘作為個(gè)案分析，從居民感知視覺，運(yùn)用因子分析探討勾灘苗族村寨文化景觀變遷具體發(fā)生在哪些方面，并從社會(huì)學(xué)角度思考研究地村寨文化景觀變遷程度和旅游發(fā)展進(jìn)程之間的相互影響。

研究區(qū)概況和研究方法

(一)研究區(qū)概況

溝灘苗寨是廣西融水縣貝江景區(qū)的自然屯，隸屬于廣西壯族自治區(qū)柳州市融水縣新安鄉(xiāng)，距桂林158公里，距縣城1．2公里。截至2011年6月，溝灘共有78戶，339人，其中全屯大部分苗族為半山苗，還有一小部分遷徙過來的漢族。整個(gè)自然屯耕面積為143畝，其中水田50畝，旱地93畝。在旅游未開發(fā)之前，溝灘主要從事的是自給自足的農(nóng)業(yè)和手工業(yè)，主要經(jīng)濟(jì)來源依靠竹、木收入。1991年開發(fā)旅游，村民通過民族舞蹈表演、餐飲、賣手工藝品等各種形式開展旅游經(jīng)營活動(dòng)。近年來，勾灘年均旅游總收入約100多萬元。溝灘處于相對(duì)封閉的地理環(huán)境，到2010年7月為止，依然沒有道路通入該屯，居民依然依靠自古以來的方式劃船從貝江進(jìn)出，而游客也是從碼頭下來乘坐游船或者偶爾搭乘村民的船只進(jìn)出。該自然屯是獨(dú)特的民族旅游地類型，雖然旅游發(fā)展到現(xiàn)在將近20余年，已經(jīng)處在一個(gè)旅游發(fā)展的中期變遷態(tài)勢(shì)上，雖然由于其相對(duì)封閉的環(huán)境，它無法像同處在貝江景區(qū)的長賴一樣快速地獲得大量的旅游效益，但是它的原生態(tài)社區(qū)和文化景觀卻也已經(jīng)出現(xiàn)了變化，只是比其他旅游地的變化要緩慢。就旅游產(chǎn)品來說，它有點(diǎn)像過度開發(fā)時(shí)在時(shí)髦一時(shí)過后的遺留品，雖不再恢復(fù)曾經(jīng)旅游的黃金期，但是也如小家碧玉，適合不再大刀闊斧的建設(shè)，卻能更進(jìn)一步規(guī)范化，這也在某種程度上彌補(bǔ)了文化景觀變遷研究里中期變遷的現(xiàn)實(shí)案例考察地的缺陷。本文選取其進(jìn)行文化景觀變遷的研究，具有一定的典型性和代表性。

(二)測(cè)量指標(biāo)

論文中文化景觀的變遷的測(cè)量指標(biāo)在通過文獻(xiàn)研究和專家意見的指導(dǎo)下，綜合了前期梯田文化景觀研究［9］、中國鄉(xiāng)村景觀評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系［10］、傳統(tǒng)聚落景觀評(píng)價(jià)［11］和古村落的演化機(jī)理［12］等對(duì)村寨旅游文化景觀變遷因素的調(diào)查，最終形成自然、聚落建筑、梯田、服飾、制度精神、歌舞表演、影響程度31個(gè)測(cè)量指標(biāo)體系(表1)。問卷采用Likert五級(jí)量分法，要求被訪居民對(duì)每個(gè)測(cè)量項(xiàng)目從“1—無變化”到“5—變化很大”來進(jìn)行打分，分值越高則說明旅游對(duì)研究地文化景觀變遷的影響程度越大。

(三)數(shù)據(jù)來源

論文調(diào)查的方式主要有問卷調(diào)查法、“一對(duì)一”的深度訪談、觀察法等。研究者于2011年6月和7月兩次在廣西柳州市融水縣溝灘屯進(jìn)行調(diào)查和補(bǔ)充調(diào)查。為了保證調(diào)查的真實(shí)有效，采取實(shí)地問卷調(diào)查，現(xiàn)場(chǎng)填寫、現(xiàn)場(chǎng)回收;在深度訪談中，采取以2人為一組的問卷調(diào)查小組對(duì)當(dāng)?shù)亟ㄖそ?、旅游?jīng)營能手、村干部、寨老進(jìn)行訪談，平均單份訪談時(shí)間在60分鐘以上。共發(fā)放問卷100份，回收100份，其中有效問卷率為96%。

(四)數(shù)據(jù)處理

1．受訪者基本情況論文主要從性別、年齡、學(xué)歷、本地居住時(shí)間、家庭旅游經(jīng)營情況及意愿、家庭主要收入來源和年收入來考察旅游地社區(qū)居民情況。本次調(diào)研樣本男女比例基本相當(dāng)，樣本的年齡層次除了15歲以下的占2．1%外，其他的在各年齡段都分布得比較平均，表明問卷發(fā)放的穩(wěn)定性較高。被訪居民受教育程度以初中以下的最多，占82%，說明在當(dāng)?shù)亟逃揭廊徊桓?。從家庭旅游?jīng)營情況及意愿來看，將近半數(shù)的被訪居民已經(jīng)從事旅游經(jīng)營活動(dòng)，20．8%的居民并不打算經(jīng)營旅游活動(dòng)。被訪居民家庭年收入93．4%集中在1萬元以下，主要收入來源于務(wù)農(nóng)和外出務(wù)工，旅游收入所占比例為12．5%。從整體來看基本符合正態(tài)分布，因此本研究調(diào)研樣本抽取比較合適。2．?dāng)?shù)據(jù)信度和效度分析本研究首先進(jìn)行樣本的信度與效度檢驗(yàn)，對(duì)感知價(jià)值維度上測(cè)量指標(biāo)進(jìn)行可靠性度量分析，效度檢驗(yàn)方法采用KMO和Bartlett球度檢驗(yàn)。整體樣本數(shù)Cronbach’sAlpha信度值達(dá)到了0．917，表明研究數(shù)據(jù)的信度是可靠的。Bartlett球度檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量Sig＜0．01，檢驗(yàn)的P值接近0，表明31個(gè)變量之間有較強(qiáng)的相關(guān)關(guān)系;而樣本KMO值為0．770，大于0．7，說明考慮的31個(gè)文化景觀變遷因子適合因子分析。

民族村寨文化景觀變遷分析

村寨文化景觀作為人們?yōu)闈M足某種需要而對(duì)自然施加影響的結(jié)果，它既包括村落(聚落)、道路、服飾、飲食等物質(zhì)形態(tài)，也包括、思想意識(shí)、政治制度等不可視的非物質(zhì)元素。

(一)勾灘苗族村寨文化景觀的各景觀因子演變情況

文化景觀的變遷不僅來源于自然中自趨性的變化，也來源于在間接或直接的社會(huì)信息、意識(shí)的影響下，作為景觀當(dāng)?shù)匚幕徊糠值木用竦乃枷搿⒂^念的變化所帶來的文化景觀的改變。自然與人文引導(dǎo)源在同時(shí)作用與反作用的互相推動(dòng)與促進(jìn)中隨著旅游開發(fā)的發(fā)展使得民族村寨的文化景觀發(fā)生改變。在問卷調(diào)查中，村民對(duì)所提到的勾灘苗寨文化景觀變遷的程度感知不一，對(duì)于不同的景觀的變遷程度的感知程度也存在不同程度的差別。勾灘苗寨文化景觀變遷因子的描述性統(tǒng)計(jì)具體如表2所示?？梢钥吹?，勾灘苗寨的文化變遷確實(shí)趨于變遷的中間狀態(tài)，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)中居民感知變化并沒有出現(xiàn)突兀的變遷，總的變遷平均分布指數(shù)均止于“變化一般”的狀態(tài)，大多數(shù)總體變化水平較小，可是每一個(gè)考察的指標(biāo)卻也相對(duì)應(yīng)的發(fā)生了一定的變化。

(二)勾灘苗族村寨文化景觀演變的因子分析

為了對(duì)勾灘苗族村落文化景觀演變的所有因子進(jìn)行總結(jié)分析，尋求苗寨村落文化景觀變遷的程度以及主要發(fā)生變化的具體方面，本部分采用SPSS．17軟件，通過主成分分析法，并利用正交旋轉(zhuǎn)法(Varimax)來解釋所得文化景觀變遷的因子，從而建立評(píng)價(jià)勾灘苗寨文化景觀變遷的評(píng)價(jià)體系。通過總方差解釋表(表3)可知，前8個(gè)因子的特征值大于1，因此，選擇8個(gè)因子作為主因子就能夠包含原始變量71．734%以上的信息，表明因子分析的效果比較理想。然后，為了進(jìn)一步對(duì)上述8個(gè)因子進(jìn)行解釋，根據(jù)正交旋轉(zhuǎn)法(Varimax)得到旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣，表4描述了原始的31個(gè)變量與8個(gè)因子的關(guān)系。一般認(rèn)為，絕對(duì)值大于0．4的因子載荷是顯著的，因此，表4中僅保留了因子負(fù)載大于0．4的數(shù)值。由表4的旋轉(zhuǎn)后的因子解釋矩陣可以看到，解釋矩陣經(jīng)過定量分析對(duì)文化景觀的變遷進(jìn)行了分類?？梢钥吹剑蜃覨1(X27、X28、X29、X30和X31)主要集中在旅游的發(fā)展對(duì)梯田景觀的影響上?？梢岳斫鉃橛捎诼糜蔚陌l(fā)展、游客量的增多、公共設(shè)施的局限，可能不可避免地為村寨的生活帶來一些負(fù)面影響，因此，可以將其命名為旅游負(fù)面影響因素。公共因子F2(X22、X23、X24和X25)代表了旅游發(fā)展中村寨本地的民族習(xí)俗中音樂文化景觀變遷，將其命名為民俗音樂因素。公因子F3(X2、X9、X10、X11、X12和X19)描述了環(huán)境與梯田方面的感知評(píng)價(jià)，可以將其命名為梯田環(huán)境因素。從F3也可以看出，苗族的節(jié)慶習(xí)俗的變化和田地的耕作的變化有著重要的關(guān)聯(lián)，這和苗族節(jié)日本身的起源和發(fā)展也是相一致的，各民族節(jié)日的發(fā)展在其起源之初更多的來源于對(duì)收成的祭祀和對(duì)收獲的慶祝。F4(X14、X15、X16和X17)解釋了隨著時(shí)代的變化以及旅游的發(fā)展條件下，村寨中古老服飾的制作樣式、功能和穿著的時(shí)間是否隨之變化，將其命名為服飾文化因素。F5(X3、X4、X5和X7)則描述了村寨中的建筑隨著旅游的發(fā)展其文化景觀是否發(fā)生了變遷，可將其命名為聚落建筑因素。F6(X1和X6)可以看作是自然方面的變化，而房屋使用材料也是和降水等自然條件息息相關(guān)的，因此可將其命名為自然文化因素。F7(X8、X13、X21和X26)中，建房相關(guān)儀式的變化和民間信仰的變化可以理解為信仰方面的因素，而梯田耕作工具的變化以及演唱時(shí)所使用的語言則是民俗相關(guān)的因素，因此，可以將其命名為民俗信仰因素。F8(X18和X20)，描述的主要是由于受到一些外來的不同族群中主體文化的影響，造成旅游地文化景觀的一些感知變遷，可將其命名為外來文化影響因素。至此，勾灘苗寨文化景觀變遷評(píng)價(jià)體系可以總結(jié)如下:旅游負(fù)面影響因素(F1)、民俗音樂因素(F2)、梯田環(huán)境因素(F3)、服飾文化因素(F4)、聚落建筑因素(F5)、自然文化因素(F6)、民俗信仰因素(F7)和外來文化影響因素(F8)。勾灘苗族文化景觀變遷程度每一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化后的原始變量可以通過公式1系列與使用因子分析得出的因子的線性關(guān)系進(jìn)行計(jì)算，而綜合文化景觀變遷競爭力則可以通過公式2來進(jìn)行計(jì)算。

(三)居民對(duì)各文化景觀變遷的感知程度

在通過因子分析得出勾灘苗寨文化景觀變遷體系后，為了定義居民對(duì)各景觀變遷程度的感知，我們通過對(duì)各分因子的變遷度均值進(jìn)行加權(quán)平均值來測(cè)量，其具體公式如下:XN=(X1+X2+…Xn)/n，各主因子具體變遷程度如表5所示。在勾灘苗寨的居民感知程度上，認(rèn)為變遷程度最大的是服飾文化因素(F4)和外來文化影響因素(F8)，這與訪談結(jié)果相一致，其中服飾文化是物質(zhì)文化的變遷，而外來文化影響因素則是非物質(zhì)要素的變遷。訪談中，村民認(rèn)為服飾發(fā)生較大變化更多是由于游客的到來。村中除一些老年人，年輕的村民更愿意穿著跟隨外界的服飾而非自己的傳統(tǒng)服飾，他們認(rèn)為非傳統(tǒng)服飾更方便也更具有社會(huì)融入感。但是由于旅游發(fā)展，青年們有時(shí)也愿意穿著傳統(tǒng)服飾，因?yàn)榭梢愿玫匚慰突蛘邊⒓颖硌?。由于穿著目的的不同，所以穿著時(shí)間也不再局限于婚嫁和節(jié)慶。受到外部主體文化的影響較深的是語言結(jié)構(gòu)和寨老威信，較之傳統(tǒng)苗寨，勾灘地理位置偏僻，與外界交流少，村寨內(nèi)部的語言更多的僅以苗語為主，連移民到此的外地漢族也通曉本地苗語。但在與外界交流的增強(qiáng)和政府教育力度的增大后，勾灘苗寨目前除七八十歲年紀(jì)較長的老人外，不僅都能使用本民族的語言，也能用漢語與外界進(jìn)行各項(xiàng)生活事務(wù)交流，有些人還能講幾句簡單的英文。而在勾灘，不像其他苗寨所有事務(wù)都由寨老主持，作為由半山苗和漢族共生的移民村寨，它最早是沒有寨老的，村中的第一個(gè)寨老則完全是因?yàn)槁糜伍_發(fā)，由村民推選出歌舞表演中最擅長吹葫蘆笙的蘆笙隊(duì)隊(duì)長擔(dān)當(dāng)。

其次，民俗音樂因素(F2)、梯田環(huán)境因素(F3)、聚落建筑因素(F5)和自然文化因素(F6)也發(fā)生了一定程度的變化。勾灘的民俗音樂繼承了傳統(tǒng)的苗族音樂，但是卻在傳統(tǒng)上有所發(fā)展。整套苗族六管蘆笙，包括高、中、低和倍低音。勾灘苗寨的蘆笙舞集詞、曲、舞為一體，包括迎賓曲、團(tuán)結(jié)舞、踩腳舞、多耶舞等特色苗族舞蹈。在保留傳統(tǒng)蘆笙種類的基礎(chǔ)上，表演隊(duì)成員吸收其他苗寨中舞蹈師傅所教所授，在詞曲舞蹈上進(jìn)行了小的改編，但基本仍以祖輩流傳下來傳統(tǒng)的苗寨舞蹈為主。在這種變遷中，民俗音樂雖然也和民族服飾一樣發(fā)生了變化，但是其根本是不一樣的。民族服飾作為一種外在性的文化展示，它成長于該民族的生產(chǎn)生活，它的印記是其民族生活文化的表現(xiàn)，但當(dāng)它在另外族群的文化包裹下，是很容易遭受更迭的。只要其文化主體的意愿以直接或間接的方式被影響，它的改變只需要把一種服飾褪去，換上另外一種服飾，這種服飾文化的改變便完成了，而且是徹底的，它只是民族的一種形?？墒敲袼滓魳肥且粋€(gè)民族內(nèi)在生命力與靈魂的體現(xiàn)，它不僅根植于生產(chǎn)生活，更是煥發(fā)著整個(gè)民族的神與魂。形易動(dòng)神難遷。也正由于如此，所以承載著整個(gè)民族的精神圖騰的民俗信仰的變遷度相對(duì)前兩者就更小。

在梯田環(huán)境感知方面，村民認(rèn)為變化更多的是在于旱田和水田間的變化，村中田地偶有由于居民外出務(wù)工而拋荒，大多由家中老人打理或者是請(qǐng)留在村中的其他村民幫種，植被覆蓋面積也發(fā)生較小變化。勾灘的聚落建筑外觀上至今仍為桂北地區(qū)典型的干欄木構(gòu)傳統(tǒng)建筑，由山腳到山腰平地而起，呈整體集中、局部分散的空間形態(tài)，在建筑外觀上保留了傳統(tǒng)的樣式，建筑內(nèi)部整體布局也并無太大改變，但是民居內(nèi)部較之祖輩也發(fā)生一些小的改變。以貝江對(duì)岸有目前村中唯一特許經(jīng)營的旅館為例，經(jīng)營者為當(dāng)?shù)孛缱?，其建筑形式仍采用傳統(tǒng)式的木樓外形，而房屋內(nèi)部設(shè)計(jì)卻采用更適應(yīng)于游客的標(biāo)間式設(shè)計(jì)。其洗手間獨(dú)立連接在傳統(tǒng)木樓后采用傳統(tǒng)木樓外形，但內(nèi)部則是水泥建筑實(shí)質(zhì)現(xiàn)代結(jié)構(gòu)。它本身的景觀形態(tài)美觀度并沒有遭到破壞，但居住條件則得到較大改善。目前村中正在籌建的另一家旅館建筑也采用此類形式。究其原因，這不僅是為了更適應(yīng)游客的需求，也是由于游客帶來的思想、生活習(xí)俗等方面的沖擊中所產(chǎn)生的改變，而村民自己外出務(wù)工中受到外界社會(huì)環(huán)境沖擊的影響也促使他們?cè)诜祷卮逭袔磉@些改變;而村中兩三棟不和諧的水泥建筑則是由于村民對(duì)更舒適的生活的追求所致，跟木樓防火的局限性存在一定關(guān)系，雖然在一定程度上破壞了美觀，但是人們追求美好生活的愿望也不至于阻止，也可以在水泥樓外貼上木板來保持美觀。村中建筑也必須進(jìn)一步提高消防力度。村民普遍認(rèn)為房屋衛(wèi)生較之祖輩條件要好一些，比如早期游客到村中做客無法接受傳統(tǒng)民居中的茅廁，而現(xiàn)在的民居是在廁所方面很多做了改善。自然文化中降水和河流方面整體變化相對(duì)較小，房屋材料的使用方面則依然以傳統(tǒng)木樓為主，也有村民會(huì)在原木上刷上透明漆，但是村民反映其美觀性在使用幾年后不如原木材料散發(fā)自然光澤。

而變化最小的則是旅游負(fù)面影響因素(F1)和民俗信仰因素(F7)。村民普遍認(rèn)為旅游發(fā)展對(duì)勾灘的負(fù)面影響較小，村中景區(qū)內(nèi)部有專人打掃，到勾灘的游客大多很有素質(zhì)，他們的到來對(duì)梯田和環(huán)境的影響也較小。村民對(duì)于能和游客一起分享本民族文化也充滿自豪感，游客的進(jìn)入對(duì)村寨的農(nóng)耕生態(tài)形式的沖擊不大，種地和竹木等經(jīng)濟(jì)作物等自給自足的農(nóng)耕形態(tài)依然是農(nóng)民生活中很重要的一部分。較之同類旅游地而言，勾灘是旅游負(fù)面影響最小的一個(gè)旅游村寨。在民俗信仰方面，勾灘苗寨依然沿襲大年三十祭拜祖先的傳統(tǒng)習(xí)俗，建房的日子、地基和風(fēng)水都要請(qǐng)村中師公看過，不會(huì)隨意動(dòng)工。由于勾灘梯田依山而落，單位面積較小，地理位置不太方便，生產(chǎn)以及農(nóng)活中使用的工具并沒有太大改變，依然采用農(nóng)耕為主，較少使用機(jī)械。

討論和結(jié)論

根據(jù)上述研究可以看到勾灘苗寨在旅游開發(fā)過程中由于內(nèi)部和外部影響，其旅游負(fù)面影響、民俗音樂、梯田環(huán)境、服飾文化、聚落建筑、自然文化、民俗信仰和外來文化影響等各方面的文化景觀都發(fā)生了一定程度的變遷，因此，要想可持續(xù)地發(fā)展旅游，在保護(hù)民族文化景觀中應(yīng)當(dāng)重視以下幾個(gè)問題:

(1)做好旅游規(guī)劃的編制。規(guī)劃要切合當(dāng)?shù)貙?shí)況，深挖地方文脈，培養(yǎng)文化的自我傳襲能力，加強(qiáng)對(duì)民族文化、習(xí)俗等隱性的、不可再生的文化景觀的保護(hù)，強(qiáng)調(diào)文化個(gè)性，保持地方特色。文化對(duì)感知產(chǎn)生影響，感知方式和感知過程的變化同時(shí)也引起規(guī)劃方法和特定景觀價(jià)值的變化［13］，所以居民應(yīng)當(dāng)參與規(guī)劃的前期展望，擁有更多的話語權(quán)，規(guī)劃的編制也應(yīng)該更重視居民對(duì)自身文化環(huán)境的看法。

篇2

電視新聞的邊緣化指的是電視新聞的主題和內(nèi)容偏離公共事務(wù)，逐漸脫離服務(wù)于公共利益這一根本社會(huì)功能的趨勢(shì)。電視新聞邊緣化主觀目的是吸引受眾，其手段主要是“突破”新聞客觀與真實(shí)的邊界。內(nèi)容上主要表現(xiàn)為追求新聞娛樂化，追求事件故事性、情節(jié)性、戲劇性，形式上表現(xiàn)為故意設(shè)置沖突、懸念，技術(shù)上則表現(xiàn)為主持人形象的娛樂化、播出語言的方言化及畫面的“精致”與“炫目”。

“邊界”之爭近年來成為諸多領(lǐng)域中常見的一種現(xiàn)象，反映在新聞?lì)I(lǐng)域首先表現(xiàn)為20世紀(jì)60年代美國新新聞主義寫作運(yùn)動(dòng)，嘗試將新聞寫作與文學(xué)寫作相結(jié)合，引發(fā)了第一次“新聞邊界”之爭。“新新聞工作者運(yùn)用景象、音響和人物內(nèi)心的思考。以各自的風(fēng)格表現(xiàn)了各種各樣的題材。”“雖然它有各種不同的表現(xiàn)形式，但一般說來，它是利用感知或采訪技藝獲取對(duì)某一事件的內(nèi)部觀點(diǎn)，而不是依靠傳統(tǒng)新聞事業(yè)中常用的采集信息和提出老一套問題的標(biāo)準(zhǔn)手法，它還要求利用寫小說的技巧，把重點(diǎn)放在寫作風(fēng)格和描寫方面?！毙滦侣勚髁x由于大量借鑒文學(xué)手法而遭到新聞界批判，于20世紀(jì)70年代銷聲匿跡，而在其存在的10多年間，并沒有被美國新聞界所認(rèn)可，“盡管新的非虛構(gòu)性的報(bào)告文學(xué)出現(xiàn)在各種雜志和書籍中，這場(chǎng)寫作運(yùn)動(dòng)沒有擴(kuò)大到報(bào)紙上?！钡滦侣勚髁x卻在文學(xué)界引起了轟轟烈烈“非虛構(gòu)小說運(yùn)動(dòng)”，甚至被認(rèn)為是一個(gè)嶄新的文學(xué)流派，“新新聞主義不僅僅是一個(gè)文體問題，它首先是一個(gè)新生的文藝思潮，而且迅速地由思潮發(fā)展為擁有眾多作家作品獨(dú)立的文學(xué)流派了。”新新聞主義代表作家湯姆，沃爾夫本人也認(rèn)為“新新聞主義是美國20世紀(jì)以來唯一有重要意義的文學(xué)流派”。

顯然，新新聞主義之所以被新聞界“邊緣化”主要是因?yàn)槠淦髨D突破新聞的“邊界”——真實(shí)與客觀，而代之以文學(xué)的真實(shí)與客觀。“傳統(tǒng)新聞?wù)J為世界就是客觀的外在世界，可以用實(shí)在物體來描述。新新聞主義則認(rèn)為真正的世界并不是外在的物的世界，而是內(nèi)在世界，在于人的感受和情緒?！?/p>

如果說新新聞主義是借助“文學(xué)的真實(shí)”從外部挑戰(zhàn)新聞邊界的話，那么，興起于20世紀(jì)80年代末期持續(xù)了10多年的美國公共新聞運(yùn)動(dòng)，可以說是來自新聞界內(nèi)部的邊界挑戰(zhàn)。

公共新聞還沒有形成明確的概念，但其核心是大眾傳媒的社會(huì)角色不再是“冷靜”的旁觀者，而是公共事務(wù)的“參與者”、“研究者”、“組織者”、“領(lǐng)導(dǎo)者”等，“其特點(diǎn)是新聞報(bào)道與媒介活動(dòng)相結(jié)合，新聞傳播者在報(bào)道新聞事實(shí)的同時(shí)，還以組織者的身份介入到公眾事務(wù)中，發(fā)起公民討論，組織各種活動(dòng)，尋求解決問題的對(duì)策，使公共問題最終得到解決?！惫残侣勥\(yùn)動(dòng)的邏輯是，既然新聞“客觀性”、“真實(shí)性”賴以存在的基石——個(gè)人理性已坍塌。那么?！翱陀^”與“真實(shí)”的新聞已無法將非理性個(gè)體引向?qū)Α肮彩聞?wù)”的關(guān)注，那么新聞工作者和媒體應(yīng)擔(dān)當(dāng)起組織、領(lǐng)導(dǎo)公眾討論、參與公共事務(wù)的責(zé)任——通過集體理性恢復(fù)新聞的應(yīng)有功能。該邏輯存在的問題是：(1)集體理性如果存在，那么它是被媒體“操縱”的，如果媒體具有代表集體理性的“資格”，那么“民意”所形成的政府應(yīng)被取消，由媒體行使政府職能：(2)如果集體理性不存在，那么公共新聞運(yùn)動(dòng)該何去何從?顯然，取消政府管理公共事務(wù)的功能在現(xiàn)階段是不可能的，那么公共新聞運(yùn)動(dòng)方向也只能是回歸到傳統(tǒng)。

上述分析可以發(fā)現(xiàn)，公共新聞運(yùn)動(dòng)企圖“突破”傳統(tǒng)新聞“客觀”、“真實(shí)”的邊界。如果成功，新聞則要么劃入“政府”領(lǐng)域，要么劃入“科學(xué)家”領(lǐng)域等，也就是說，公共新聞運(yùn)動(dòng)在突破傳統(tǒng)新聞“客觀”與“真實(shí)”邊界的同時(shí)，必將侵入其它領(lǐng)域，亦如，新新聞學(xué)入侵文學(xué)領(lǐng)域一樣，可以說，公共新聞運(yùn)動(dòng)的實(shí)質(zhì)是取消“新聞”。

我國電視新聞邊緣化的實(shí)質(zhì)同新新聞主義和公共新聞運(yùn)動(dòng)一樣試圖突破新聞“客觀”與“真實(shí)”的邊界，這一現(xiàn)象已引起了個(gè)別學(xué)者的充分關(guān)注，特別是在紀(jì)錄片領(lǐng)域，因?yàn)殡娨曅侣勅肭至思o(jì)錄片的“客觀”與“真實(shí)”，使得“紀(jì)錄片”變得面目全非，“因此，紀(jì)錄片邊界理論必須得出一種清晰而確定性的語言邊界，在影像、廣義紀(jì)錄片和狹義紀(jì)錄片之間尋找出它們之間語言的差異點(diǎn)，否則，在紀(jì)錄片來說，語言之間的界線含混不清導(dǎo)致了許多紀(jì)錄片理論研究及其實(shí)踐對(duì)話層次上的差異與混亂?！彪娨曅侣勥吘壔粌H模糊了電視新聞與電視紀(jì)錄片之間的界限，也使得電視新聞與其它類型電視節(jié)目甚至與電視劇的差異變得越來越不清晰。

電視新聞邊緣化不僅在價(jià)值導(dǎo)向上使得電視新聞采編出現(xiàn)重大偏差。而且由于電視新聞突破“客觀”與“真實(shí)”的邊界。娛樂功能變得十分突出，從而導(dǎo)致了電視新聞節(jié)目與文學(xué)、電影等藝術(shù)的功能區(qū)分度降低。

篇3

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)代性第五代電影改編文化語境

“第五代”是一個(gè)難以下定義的概念。有人把“第五代”理解成為一個(gè)類似于意大利新現(xiàn)實(shí)主義的電影潮流，也有人認(rèn)為“第五代”是一個(gè)中國電影歷史上一個(gè)卓越的群體。一般而言，約定成俗的概念是這樣的：他們是新時(shí)期出現(xiàn)和成長起來的一批年輕的電影人，具體是指之后的1978年恢復(fù)高考制度后北京電影學(xué)院招人的第一批學(xué)生，即1982屆畢業(yè)生。他們是第五代的主體。[1]第五代的這批作品都有著相通的歷史價(jià)值立場(chǎng)與精神追求，有著對(duì)電影語言的大膽探索。以此為表征。其背后還內(nèi)涵著與中國社會(huì)現(xiàn)代化高度合拍的中國電影現(xiàn)代性的承續(xù)、轉(zhuǎn)換的歷程。因而，也就意味著中國“第五代”電影的現(xiàn)代性是在現(xiàn)代社會(huì)歷史價(jià)值意義的構(gòu)建和現(xiàn)代電影語言審美形式的雙重緯度上展開的。

一、現(xiàn)代性的承續(xù)：“第五代”電影的文化之根

中國電影的現(xiàn)代性與中國社會(huì)的現(xiàn)代化進(jìn)程具有同步性。中國電影的現(xiàn)代化也是在遵從電影自身特點(diǎn)、規(guī)律的基礎(chǔ)上，以反映“社會(huì)的現(xiàn)代化”、“人的現(xiàn)代性”為其出發(fā)點(diǎn)的。“五四”從本質(zhì)上說是一場(chǎng)思想啟蒙的運(yùn)動(dòng)，反映了國人對(duì)社會(huì)進(jìn)步、人的發(fā)展的渴求。隨著20年代中國電影自身的發(fā)展，雖然沒有脫去“鴛蝴派”、“文明戲”的色彩，但其反過來促進(jìn)了大批電影觀眾群的形成與發(fā)展，應(yīng)是一個(gè)不可否認(rèn)的歷史存在。1930年，“左翼作家聯(lián)盟”的成立，直接推動(dòng)了“左翼電影”運(yùn)動(dòng)的興起。與現(xiàn)代社會(huì)的進(jìn)程緊密聯(lián)系，自“左翼電影”以來，經(jīng)過“國防電影”、“革命電影”、“進(jìn)步電影”的口號(hào)，以“進(jìn)步”、“民眾”思想為核心的電影思潮構(gòu)成了中國現(xiàn)代電影的主流。30—40年代，中國現(xiàn)代電影主流內(nèi)部關(guān)于“社會(huì)派”與“人文派”的分野為現(xiàn)代電影提供了更多的可能。第四代導(dǎo)演，無疑更為執(zhí)著地反思著社會(huì)進(jìn)程的變遷，呼喚著人性的回歸，邁出了走向“審美現(xiàn)代性”的堅(jiān)實(shí)步伐。在《小花》(1979)為主要開始標(biāo)志的情感表現(xiàn)影像中，第四代電影人展開了新時(shí)期的詩化的、還舊的情感藝術(shù)表現(xiàn)天地。一系列的散文化作品如《城南舊事》(1982)、《鄉(xiāng)音》(1983)、《人生》(1984)等，翻出中國現(xiàn)代電影動(dòng)人的局面。

承續(xù)前人對(duì)社會(huì)歷史意義的探尋，第五代導(dǎo)演的作品基本上是表現(xiàn)大人文背景下的文化反思和文化啟蒙意識(shí)，并在這個(gè)過程中表達(dá)對(duì)人本身的關(guān)注。如張藝謀的影片《秋菊打官司》，在一個(gè)極為簡潔的故事中表達(dá)了多層次的內(nèi)涵。故事的外表是一個(gè)社會(huì)性層面的問題：一個(gè)民告官的故事：其次是人物的命運(yùn)和性格：一個(gè)受到傷害的弱者對(duì)自身尊嚴(yán)的維護(hù)：之后，它折射出的則是中國農(nóng)村人的蒙昧與覺醒相互交織的主題：秋菊?qǐng)?jiān)定的告狀既有農(nóng)民的執(zhí)著。也有對(duì)法律的逐漸認(rèn)識(shí)，但最后的結(jié)局所體現(xiàn)出的法律的嚴(yán)肅性顯然是她無法意識(shí)到的，也是無法用樸素的農(nóng)民的道德力量所能解決的。從這樣的視角來分析，《獵場(chǎng)扎撒》、《盜馬賊》、《菊豆》、《邊走邊唱》、《大紅燈籠高高掛》的講述是在中國傳統(tǒng)的、歷史背景中展開的，《一個(gè)和八個(gè)》、《黃土地》、《喋血黑谷》、《晚鐘》、《紅高梁》等影片是選擇了的歷史背景，《孩子王》、《霸王別姬》等影片則有的痕跡，《黑炮事件》、《大閱兵》、《秋菊打官司》、《四十不惑》等影片展示的是改革開放宏大敘事，但它們都無一例外的指向了人，人的壓迫、反抗、覺醒、困惑等等。

巴赫金認(rèn)為，藝術(shù)形式并不是外在的裝飾已經(jīng)找到的內(nèi)容，而是第一次發(fā)現(xiàn)內(nèi)容。所謂現(xiàn)代藝術(shù)，從根本上看就是為一種新的思想找到其適合的新的形式。而一個(gè)時(shí)代文化價(jià)值意義的確立，都是以建立具有鮮明的語言體系為特征的。法國電影理論家馬賽爾·馬爾丹在《電影語言》一書的序言中的話：“電影是一項(xiàng)企業(yè)，又是一門藝術(shù)：是一門藝術(shù)，又是一種語言?！?/p>

從中國電影誕生以來，中國電影語言就一直走著一條逐步擺脫戲劇語言的束縛找到自身特性的道路。對(duì)中國電影語言的探討，也是與對(duì)電影本性的發(fā)掘與認(rèn)識(shí)密切的聯(lián)系在一起的。1905年，電影在中國第一次放映就被冠著“影戲”的名稱，從戲弄一些洋玩意逐步走到弄點(diǎn)中國自己的戲曲電影。它作為一種記錄語言的工具的功能初步得到認(rèn)可。1909到1922年間，電影在第一代電影人(如張石川、鄭正秋)的多方面的嘗試下，電影的影戲傳統(tǒng)基本形成，并吸收了傳統(tǒng)藝術(shù)與舞臺(tái)戲劇的特點(diǎn)加以了合理化的改造。1920年代后期，新知識(shí)分子加入到中國電影工業(yè)中，西方的文藝?yán)碚摵碗娪敖?jīng)驗(yàn)逐漸傳播，為中國電影藝術(shù)水平的提高帶來了很重要的新動(dòng)力。這批新知識(shí)分子和后來的左翼電影運(yùn)動(dòng)結(jié)合起來，誕生了中國第二代電影人，在1932年至1942年中創(chuàng)作了中國電影史中的第一個(gè)黃金時(shí)代。抗戰(zhàn)期間的電影創(chuàng)作中，在電影語言探索中最具意味的是延安記錄電影學(xué)派的誕生和費(fèi)穆在孤島中拍攝的戲曲集錦片《古中國之歌》。在1976—1978年的短暫“恢復(fù)時(shí)期”后，第三代導(dǎo)演開始將受壓制的對(duì)電影的革新熱情噴發(fā)出來，1950年代中后期的觀看國外電影的經(jīng)驗(yàn)和思考轉(zhuǎn)入了他們對(duì)自己語言體系的改進(jìn)，而在第三代電影人背后的第四代電影對(duì)電影的創(chuàng)新欲望更加在沒有“傳統(tǒng)”包袱下出現(xiàn)井噴現(xiàn)象，這種現(xiàn)象帶來了對(duì)西方電影最外化技巧的大量堆砌式使用，在電影語言上表現(xiàn)為一種未經(jīng)歸置的野性。這種爆發(fā)在整個(gè)電影觀念是一種促進(jìn)中國電影語言“現(xiàn)代化”的決心的產(chǎn)物。他們的影片有效的回避，抑或超越了中國電影“戲劇的拐杖”，走上了一條“電影語言現(xiàn)代化”的寬廣的道路。

第五代導(dǎo)演無疑受到了這一美學(xué)風(fēng)格的極大影響，其延續(xù)的痕跡也是相當(dāng)明顯的。第四代導(dǎo)演中的“一些寫意性的段落，如《青春祭》中的‘出殯’，‘泥石流’等”，到“《黃土地》中的‘腰鼓’、‘祈雨’，到《紅高梁》中的‘顛轎’、‘喝酒’等，都有著一以貫之的清晰的藝術(shù)軌跡?！盵2]但是，總體而言，第五代導(dǎo)演的電影語言在此基礎(chǔ)上又有了很大的革新。他們?cè)跀⑹律戏艞壛巳绾螌㈦娪昂蛻騽》植痖_來的膠著。以一種“造型感”和“隱喻性”的鏡頭語言體系對(duì)整個(gè)中國電影格局發(fā)起了挑戰(zhàn)，這種挑戰(zhàn)使得電影的視覺受到了前所未有的重視。

二、現(xiàn)代性的轉(zhuǎn)換：“第五代”電影的文化之變

客觀的社會(huì)環(huán)境，沒有允許第五代導(dǎo)演在人性的價(jià)值啟蒙與獨(dú)特的造型語言的道路上持續(xù)太多的歷程，很快被泛化并被后起的“第六代”所追趕，經(jīng)歷了轉(zhuǎn)型與調(diào)整的痛苦。從本質(zhì)上講，文化藝術(shù)形態(tài)的轉(zhuǎn)型是以社會(huì)經(jīng)濟(jì)的整體轉(zhuǎn)型為背景的。

進(jìn)入90年代，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮的興起，中國社會(huì)進(jìn)入了一個(gè)整體加速轉(zhuǎn)型的時(shí)期。從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。從農(nóng)業(yè)文明的社會(huì)形態(tài)到現(xiàn)代文明的社會(huì)形態(tài)，從傳統(tǒng)的政治倫理型文化到經(jīng)濟(jì)商品型文化，整個(gè)社會(huì)的方方面面都出現(xiàn)了深刻的調(diào)整。在新與舊的轉(zhuǎn)型中，各種思想文化觀念的混雜、傳統(tǒng)價(jià)值觀的顛覆、傳統(tǒng)審美構(gòu)架的崩塌，商品經(jīng)濟(jì)、享樂主義、拜金主義潮流的沖擊下的各種各樣的焦慮和困惑等等都充盈在當(dāng)代社會(huì)的方方面面。[3]這種社會(huì)轉(zhuǎn)型期的時(shí)代特征體現(xiàn)在中國電影創(chuàng)作中，就是一種藝術(shù)形態(tài)的當(dāng)代轉(zhuǎn)換，一種電影社會(huì)文化價(jià)值與電影文化語言在當(dāng)代社會(huì)環(huán)境中的“雙輪旋轉(zhuǎn)”。[4]

不同于前五代電影人對(duì)電影社會(huì)歷史價(jià)值的內(nèi)在認(rèn)同，電影的“后五代”群體從電影本體出發(fā)，對(duì)電影作為大眾文化的商品屬性的價(jià)值認(rèn)同觀念不斷凸現(xiàn)，并日益體現(xiàn)在他們的電影創(chuàng)作中。隨著90年代整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的根本變遷，以市場(chǎng)為導(dǎo)向的電影生產(chǎn)制作已經(jīng)成為了中國電影必須進(jìn)行的最根本的戰(zhàn)略抉擇。觀影人數(shù)的急劇減少、國產(chǎn)電影市場(chǎng)的大幅度萎縮把曾經(jīng)還處于遮蔽狀態(tài)下的中國電影孱弱的工業(yè)體系和營銷能力徹底暴露在了世人的眼前。關(guān)于中國電影產(chǎn)業(yè)研究的一些關(guān)鍵概念，如受眾、票房、發(fā)行營銷、目標(biāo)市場(chǎng)、投資體制等都開始成為電影研究的一個(gè)重要的理論向度。

從創(chuàng)作的實(shí)踐來看，九90年代開始中國電影的一個(gè)極為重要的線索是如何把握電影作為大眾文化消費(fèi)品的特質(zhì)上，在這個(gè)進(jìn)程中對(duì)好萊塢電影的敘事系統(tǒng)的學(xué)習(xí)成為十分關(guān)鍵的問題。張藝謀1993年之后的作品及第五代導(dǎo)演群體特征的解體。都與此有關(guān)。葉大鷹的《紅色戀人》和馮小寧的《紅河谷》等影片的標(biāo)志性作用也十分明顯。然而在其中最為成功的代表人馮小剛的賀歲系列中，則更為發(fā)人深省的表現(xiàn)了中國大陸的現(xiàn)有強(qiáng)勢(shì)文化消費(fèi)習(xí)慣的重要作用。

中國電影進(jìn)入90年代以后，新生代電影的出現(xiàn)促使真正討論中國的現(xiàn)代化進(jìn)程中的“人的狀況”，以及將50年代以后世界藝術(shù)電影創(chuàng)作領(lǐng)域全面的“現(xiàn)代化語言”和中國的“現(xiàn)代化”進(jìn)程結(jié)合起來。新生代導(dǎo)演中關(guān)于個(gè)人成長的討論重心，給中國電影的創(chuàng)作獲得了一次將電影創(chuàng)作和個(gè)人生命體的表達(dá)高度結(jié)合的契機(jī)，但是這些作品尷尬的境地仍然不可避免。他們生不逢時(shí)。在這個(gè)社會(huì)歷史階段，電影作為大眾文化消費(fèi)品的性質(zhì)重新回到對(duì)其存在的主要訴求上，再加上主流文化傾向和個(gè)人表達(dá)的呈現(xiàn)水平等多種原因，使得“第六代”或者“新生代”電影人中的個(gè)人言說和對(duì)電影語言的關(guān)心被放置在一個(gè)邊緣化的地帶，他們的生存比他們的前輩中國電影人更為艱難。但是，事實(shí)上，第六代導(dǎo)演所帶來的藝術(shù)理想及表達(dá)方式，已經(jīng)為中國電影輸入了新的理念與語言。[5]可以說，其獨(dú)特的語言體系是對(duì)第五代群體性語言的一種反駁，構(gòu)成了對(duì)第五代群體的一種深刻的解構(gòu)。分析其主要的語言構(gòu)成，主要在于自我的敘述視角和紀(jì)實(shí)的語言風(fēng)格。

在電影敘事中，敘述視角是一個(gè)重要的語意生成要素。出于對(duì)自我價(jià)值的認(rèn)同與尊重，第六代導(dǎo)演采用了自我的敘述視角，其作品帶有一定程度的集體自傳性。《陽光燦爛的日子》以成年的我——馬小軍回憶的方式展開自己曾經(jīng)經(jīng)歷的往事。為了讓觀眾確信我的敘述者身份，導(dǎo)演甚至不惜冒著故事流暢性被打破的危險(xiǎn)，多次用話外音的方式懷疑敘述的可靠性。“我現(xiàn)在懷疑和米蘭的第一次相識(shí)是偽造的，其實(shí)我根本就沒有在馬路上遇見她?！痹谟捌瑪z影中。也多次采用了仰角近景，使得“我”的形象漸顯高大，反映了敘述人對(duì)自我的懷戀。其他如《蘇州河》、《長大成人》、《月蝕》等一批作品都展現(xiàn)了自我的依戀和懷疑中的雙重矛盾，成就了第六代導(dǎo)演自我的成長寓言和青春囈語。

第六代電影導(dǎo)演“自我”成長寓言是以一種紀(jì)實(shí)性的語言風(fēng)格呈現(xiàn)的。出于對(duì)宏大主題的抗拒、反叛，以及他們自身沒有進(jìn)入中心的邊緣拍攝、生活狀態(tài)，他們普遍采用實(shí)景拍攝、非職業(yè)演員、同期錄音等方式，強(qiáng)化影片的紀(jì)實(shí)性。法國《電影手冊(cè)》雜志評(píng)價(jià)為賈樟柯帶來國際聲譽(yù)的影片《小武》，其“創(chuàng)作手法擺脫了中國電影的常規(guī)，……表現(xiàn)了中國電影的復(fù)興與活力”。排除意識(shí)形態(tài)的政治因素，這樣的評(píng)價(jià)還是比較客觀與公允的。在這里，“中國電影的常規(guī)”即是第五代導(dǎo)演為中國電影在國際上樹立的鄉(xiāng)土中國的影像。他們成為了第六代導(dǎo)演爭相解構(gòu)和劃清界限的對(duì)象。第六代導(dǎo)演的代表人物張?jiān)f：“寓言故事是第五代的主體，他們能把歷史寫成寓言很不簡單。而且那么精彩地去敘述。然而對(duì)我來說，我只有客觀，客觀對(duì)我太重要了，我每天都在注意身邊的事，稍遠(yuǎn)一點(diǎn)我就看不到了。”[6]曾因以成長的主題和成熟的形態(tài)命名了第六代的路學(xué)長，在拍攝電影《長大成人》中曾說：它“表現(xiàn)了一個(gè)孩子長成青年的過程”，“有我自己的故事和我朋友的故事”，成為了60年代人群的精神自傳。

三、現(xiàn)代性的視角：“第五代”電影改編的文化語境

美國電影理論家喬治·普魯斯東曾說過：“小說與電影是兩條相交叉的直線，在某一點(diǎn)上重合，然后向不同的方向延伸”。誠如此言，自電影誕生以來，它和文學(xué)就處于這樣交叉與分離的矛盾互動(dòng)中。從美學(xué)形態(tài)上分析，文學(xué)(尤其是小說)和影視的敘事藝術(shù)有著驚人的相似性。恰是這種敘事的相似性，使電影從誕生之日起，就與文學(xué)結(jié)下了不解之緣。比如影視和文學(xué)的主要的敘事因素都包含著敘事主體、敘事客體和敘事手段三個(gè)關(guān)鍵元素，影視和文學(xué)都是借助于敘事的感性特質(zhì)虛構(gòu)或者再造了一個(gè)有別于現(xiàn)實(shí)真實(shí)世界的虛擬空間，而這個(gè)空間的存在是對(duì)于現(xiàn)實(shí)世界一種美學(xué)意義上的重現(xiàn)或者補(bǔ)償。影視與文學(xué)都是通過感性的人物、沖突的事件和生動(dòng)迷人的故事，圍繞著一個(gè)預(yù)先為導(dǎo)演或者作家設(shè)定的主題展開想像的敘事，他們?cè)诮邮軐用嫔洗蠖喽荚O(shè)定了預(yù)期的讀者或者觀眾期待視野。所以，作為同是敘事藝術(shù)的影視與文學(xué)，它們之間的相互依存是一個(gè)相當(dāng)鮮明的文化事實(shí)。

篇4

1.傳統(tǒng)的總分行制模式(或稱為U型(即科層制)集權(quán)組織結(jié)構(gòu))。此種模式形成并發(fā)展于17世紀(jì)初期到20世紀(jì)30年代初期，當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行組織變革的重點(diǎn)在于完善組織結(jié)構(gòu)，以適應(yīng)各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展和提高銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)管理效率的需要?？偡中兄浦鸩饺〈鷨我汇y行制，成為西方商業(yè)銀行組織體制的主流。[1]我國國有商業(yè)銀行傳統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)是總分行制組織結(jié)構(gòu)，其管理形式包括直線職能制或事業(yè)部制，即總行機(jī)關(guān)屬直線型，總行和分行之間屬事業(yè)部制，表現(xiàn)為典型的“金字塔”式結(jié)構(gòu)，即管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間的科層關(guān)系。具體而言，總行機(jī)關(guān)按照職能的不同劃分成若干個(gè)部門，而每一部門均由主管行長直接管理，形成職員經(jīng)理部門總經(jīng)理行領(lǐng)導(dǎo)的報(bào)告路線；總行之下的各分行都是具有相對(duì)獨(dú)立性的利潤中心，分行及二級(jí)分行的各部門主要向分行行長報(bào)告，形成支行分行總行的報(bào)告路線。這種組織管理結(jié)構(gòu)的形成源于我國四大國有商業(yè)銀行建立初期，為適應(yīng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的需要，按行政區(qū)劃和政府層次序列進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)設(shè)置，具有明顯的與行政體制融合的特性。

U型組織結(jié)構(gòu)有利于集權(quán)控制，規(guī)范性高，組織穩(wěn)定性強(qiáng)，曾經(jīng)對(duì)我國銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展起到了巨大的拉動(dòng)作用，對(duì)于保證宏觀國民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃和信貸計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，具有較強(qiáng)的保障功能和效率。但是，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)體制和運(yùn)行模式市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)以及對(duì)市場(chǎng)交易規(guī)則與價(jià)值規(guī)律尊重程度的提高，這種組織模式的弊端和負(fù)面效應(yīng)日益顯現(xiàn)。其主要不足：一是機(jī)構(gòu)多，管理層次多，部門分工過細(xì)，易導(dǎo)致信息傳遞失真，不利于決策層的決策。在“金字塔”式的組織結(jié)構(gòu)中，等級(jí)區(qū)分嚴(yán)格，下級(jí)機(jī)構(gòu)的信息必須層層匯集向上級(jí)傳遞，這不僅導(dǎo)致信息傳遞效率低，而且層層截留，導(dǎo)致信息的失真，總行管理層無法及時(shí)、準(zhǔn)確地取得完整的管理信息資料，及時(shí)作出正確的決策和實(shí)施有效的管理。二是加大了銀行內(nèi)部管理成本、協(xié)調(diào)、溝通成本和交易成本，降低了風(fēng)險(xiǎn)防范能力，削弱了整體競爭力和資源配置力。傳統(tǒng)的“金字塔”型組織結(jié)構(gòu)會(huì)割裂部門間及職能間的聯(lián)系、交流與學(xué)習(xí)，造成結(jié)構(gòu)化的、互不信任和互相貶低的文化組織。層層考核的機(jī)制，使支行之間、部門之間和上下級(jí)之間為爭奪盡可能多的企業(yè)資源，造成內(nèi)部無序競爭。加上商業(yè)銀行中間管理層次過多、部門分工過細(xì)，導(dǎo)致各項(xiàng)資源在組織中流通不暢和傳遞時(shí)間過長，造成資源配置效率低下，同時(shí)管理缺乏針對(duì)性和決策滯后，機(jī)構(gòu)分散，層層授權(quán)，缺乏對(duì)支行基本有效的內(nèi)部制衡，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多面廣，監(jiān)管難度偏大。

2.新興的扁平化——矩陣式管理結(jié)構(gòu)組織模式。從20世紀(jì)80年代初期至今，伴隨著高科技的日益發(fā)展，特別是計(jì)算機(jī)和信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的突飛猛進(jìn)，銀行強(qiáng)調(diào)以客戶為導(dǎo)向，對(duì)傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全新設(shè)計(jì)，孕育出了網(wǎng)絡(luò)化和虛擬化銀行的發(fā)展新趨勢(shì)，組織結(jié)構(gòu)扁平化在西方金融服務(wù)業(yè)得到了廣泛的應(yīng)用。[2]西方商業(yè)銀行普遍采用總行—(地區(qū)性管理中心)—分行—網(wǎng)點(diǎn)的管理模式。[3]地區(qū)性管理中心是總行職能的延伸，幫助總行承擔(dān)一部分審批和審計(jì)工作，總行一般直接管理數(shù)百家分行。矩陣式結(jié)構(gòu)作為組織“扁平化”的一種重要表現(xiàn)形式，為越來越多的西方銀行所采用。業(yè)務(wù)經(jīng)營全球化、一體化和電腦化是當(dāng)今西方商業(yè)銀行經(jīng)營的主要特征。各商業(yè)銀行為了更有效地在全球范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，同時(shí)為增強(qiáng)銀行內(nèi)部相互之間的制衡機(jī)制，在全球各主要中心城市設(shè)立分支網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上，分別按客戶所分布的主要經(jīng)濟(jì)行業(yè)，從總行到分行自上而下地設(shè)立各個(gè)具體業(yè)務(wù)發(fā)展部門(關(guān)系經(jīng)理)，按銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)種類，在各個(gè)業(yè)務(wù)區(qū)域設(shè)立各種產(chǎn)品服務(wù)中心(產(chǎn)品經(jīng)理)，為客戶提供各類銀行服務(wù)，形成關(guān)系、產(chǎn)品、區(qū)域三輪聯(lián)動(dòng)的運(yùn)作架構(gòu)，這就是通常所說的矩陣式結(jié)構(gòu)。

商業(yè)銀行實(shí)行扁平化——矩陣式管理結(jié)構(gòu)組織模式的優(yōu)點(diǎn)主要體現(xiàn)在：一是管理層次少，有利于信息迅速透明地傳遞，減少了信息傳遞的損耗和變形，使得高層決策周期縮短，決策質(zhì)量提高。二是可以推動(dòng)信息和觀念在縱向和橫向的迅速交換，解決“金字塔”式組織結(jié)構(gòu)中的信息堵塞問題，增進(jìn)部門間知識(shí)的交流。三是中間管理層被大量精簡，人力資源得到合理配置，使用效率得到提高。四是組織內(nèi)部利益沖突減少，命令統(tǒng)一、指揮一致，信息流的暢通使企業(yè)能靈敏、快捷地對(duì)顧客需求做出反應(yīng)，增強(qiáng)了組織的靈活性和適應(yīng)性。五是矩陣式結(jié)構(gòu)打破了傳統(tǒng)“金字塔”式等級(jí)結(jié)構(gòu)，同時(shí)按多重管理目標(biāo)建立管理和匯報(bào)關(guān)系，分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人并不統(tǒng)管所在地的業(yè)務(wù)經(jīng)營，僅以地區(qū)負(fù)責(zé)人的身份起協(xié)調(diào)和后臺(tái)支持作用，克服了單一管理帶來的風(fēng)險(xiǎn)。六是有助于降低經(jīng)營成本，提高管理效率和市場(chǎng)競爭力。

鑒于扁平式結(jié)構(gòu)能較好地解決等級(jí)式結(jié)構(gòu)的層次重疊、冗員多、組織機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)效率低下等弊端，精煉管理層次，加快信息傳遞，提高決策效率，扁平化模式成為時(shí)下西方商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的主流模式，國內(nèi)商業(yè)銀行要求進(jìn)行扁平化組織再造的呼聲也日漸高漲。但是，不容忽視的是，扁平化管理——矩陣式結(jié)構(gòu)也存在缺陷。扁平化管理——矩陣式結(jié)構(gòu)集權(quán)性和規(guī)范性低，恰恰喪失了總分行制結(jié)構(gòu)下集權(quán)性和規(guī)范性高、組織穩(wěn)定性強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，不可避免地帶來一些弊端：一是組織不穩(wěn)定，管理容易失控。在矩陣式管理結(jié)構(gòu)下，由于人員變動(dòng)頻繁，人事關(guān)系、報(bào)告路線不穩(wěn)定，會(huì)削弱組織的穩(wěn)定性，容易造成管理失控，給銀行帶來不容小覷的破壞力。巴林銀行的尼克·里森之所以可以長時(shí)期越權(quán)操作而不被發(fā)現(xiàn)，一個(gè)重要的原因是巴林銀行采用的是矩陣式管理結(jié)構(gòu)，作為交易員的里森主要是向總部報(bào)告，新加坡分行對(duì)其所作所為知之甚少，難以約束。二是容易造成管理責(zé)任不清，業(yè)務(wù)部門相互推諉現(xiàn)象。扁平化管理——矩陣式結(jié)構(gòu)集權(quán)性和規(guī)范性低，組織內(nèi)成員由于個(gè)性不同容易在組織內(nèi)部產(chǎn)生各種矛盾與沖突，因此，其強(qiáng)調(diào)一種協(xié)調(diào)機(jī)制的建立，倚賴于銀行整體管理水平的提高。實(shí)踐中，實(shí)行矩陣式管理結(jié)構(gòu)的銀行為避免責(zé)任不清，保證業(yè)務(wù)的有序進(jìn)行，往往需要對(duì)各有關(guān)部門的職權(quán)范圍和報(bào)告路線界定明確。三是提高員工的心理成本。扁平化組織相對(duì)于金字塔型組織，會(huì)造成職位減少、個(gè)人發(fā)展難度增大的現(xiàn)象，容易使員工產(chǎn)生心理損失或失落，從而導(dǎo)致人才流失。

扁平化管理對(duì)信息的收集與傳遞有較高的要求，西方商業(yè)銀行實(shí)行組織扁平化是在長期的標(biāo)準(zhǔn)化管理基礎(chǔ)上進(jìn)行的。如果管理水平、科技條件和人員能力跟不上扁平化要求，在激烈的市場(chǎng)競爭過程中，全面推行扁平化管理反而可能造成災(zāi)難性后果。

二、兩種模式下組織結(jié)構(gòu)控制的比較及評(píng)價(jià)

1.總分行制模式由若干層次結(jié)構(gòu)互相關(guān)聯(lián)而成為一個(gè)整體。由于一個(gè)人能夠直接管轄的人數(shù)是有限的，管理太多的下屬人員會(huì)使管理工作復(fù)雜化，分層的目的就是為了縮小控制幅度，提高控制效率和工作效率。因此在傳統(tǒng)的層級(jí)化組織結(jié)構(gòu)中，必須進(jìn)行集中決策，建立一種層級(jí)化的組織體系，因此企業(yè)需要有一個(gè)龐大的中層管理群體來負(fù)責(zé)收集信息、分析信息，并把信息傳送給高層管理者。同樣，由于中層管理人員能夠與基層操作部門保持直接聯(lián)系，因此高層管理者也需要中層管理人員來具體地貫徹企業(yè)方針。組織是一種金字塔結(jié)構(gòu)，層級(jí)越高，權(quán)利與責(zé)任越大。但是，不合理的層次結(jié)構(gòu)或?qū)哟芜^多，同樣會(huì)影響內(nèi)部控制效率。層次過多，信息傳遞速度會(huì)降低，信息失真的概率會(huì)提高，控制成本和費(fèi)用會(huì)增加，內(nèi)部協(xié)調(diào)活動(dòng)會(huì)變得更加復(fù)雜。

2.扁平化模式則是建立在強(qiáng)大的管理信息系統(tǒng)基礎(chǔ)上的。從理論上講，管理信息系統(tǒng)能夠降低信息獲取的成本并拓寬信息傳播的范圍，從而使牢固的金字塔結(jié)構(gòu)得以改變。管理信息系統(tǒng)能把信息從操作部門直接傳遞給高層管理者，從而越過了中層管理者。管理信息系統(tǒng)還可使高層管理者通過通信和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)直接與操作部門取得聯(lián)系，而不必通過作為中介的中層管理者。所以，管理信息系統(tǒng)會(huì)使銀行組織變得更加集權(quán)化，銀行高層管理者的控制能力進(jìn)一步增強(qiáng)，控制范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，并趨向于逐漸取消中層管理，銀行組織結(jié)構(gòu)變得更為扁平。但是，如前所述，扁平化管理——矩陣式結(jié)構(gòu)也存在先天的缺陷。集權(quán)與分權(quán)是一對(duì)矛盾，從理論上說，一定程度的集權(quán)有利于風(fēng)險(xiǎn)的控制，但是當(dāng)組織達(dá)到相對(duì)大的規(guī)模后，過度集權(quán)就不利于合理決策，不利于調(diào)動(dòng)下屬的積極性，并容易助長組織內(nèi)的。反之，過度分權(quán)又會(huì)造成組織的不穩(wěn)定和管理失控。[4]扁平化管理——矩陣式結(jié)構(gòu)管理跨度大，集權(quán)性低、規(guī)范性低，容易帶來組織不穩(wěn)定，管理易失控、管理責(zé)任不清、業(yè)務(wù)部門相互推諉等弊端。因此基于扁平化模式下的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)控制必須進(jìn)行創(chuàng)新。特別是在當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行要求進(jìn)行扁平化組織再造的呼聲日漸高漲的情況下，我國商業(yè)銀行更應(yīng)清醒認(rèn)識(shí)到扁平化的風(fēng)險(xiǎn)和困難，加強(qiáng)扁平化管理——矩陣式結(jié)構(gòu)中的內(nèi)部控制，消除扁平化后出現(xiàn)的控制盲點(diǎn)。

三、扁平化模式下商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)控制創(chuàng)新的對(duì)策建議

扁平化組織結(jié)構(gòu)代表了銀行的管理新觀念，有相當(dāng)?shù)南冗M(jìn)性，是我國商業(yè)銀行管理的發(fā)展方向。但是在商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的改造中，必須重視和加強(qiáng)扁平化模式下的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)控制，為商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)再造“保駕護(hù)航”。

1.加強(qiáng)授權(quán)審批控制。內(nèi)部控制要求商業(yè)銀行在進(jìn)行交易和經(jīng)營活動(dòng)時(shí)，要有授權(quán)批準(zhǔn)制度，以確定完善的工作程序。在扁平化模式下，由于人員變動(dòng)頻繁，在人員變動(dòng)過程中，尤其必須建立健全相應(yīng)的審批授權(quán)制度，報(bào)告路線在通常情況下必須要有相對(duì)的穩(wěn)定性。商業(yè)銀行的管理者應(yīng)該下放多大的權(quán)力，如何選擇最優(yōu)的授權(quán)范圍，主要取決于以下因素：一是銀行的規(guī)模。銀行規(guī)模越大，管理跨度越大，決策的內(nèi)容和信息需求增加，就越需要把更多的決策權(quán)授予下一級(jí)管理者。二是責(zé)任或決策的重要性。一項(xiàng)業(yè)務(wù)的責(zé)任越大或決策越重要以其利害得失和對(duì)銀行未來的影響來衡量，則越不太可能授權(quán)給下屬。三是任務(wù)的復(fù)雜性。任務(wù)越復(fù)雜，就越需要更多具有一定專業(yè)知識(shí)和技能的人來完成，也就需要更多的授權(quán)才能完成。四是下屬的才干。授權(quán)要求下屬具備一定的技術(shù)、能力和知識(shí)水平以接受權(quán)力并執(zhí)行。如果下屬缺乏這些條件，上級(jí)管理部門便不愿意將權(quán)力下放。

2.加強(qiáng)程序控制。程序控制包括制定銀行的規(guī)章制度和制定操作規(guī)程兩個(gè)方面。在扁平化管理——矩陣式結(jié)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)部，每一個(gè)組織都可看作是一個(gè)責(zé)任中心，總行、區(qū)域管理中心、分行等各自的責(zé)任要界定清楚，尤為重要的是每一個(gè)責(zé)任中心之間的責(zé)任界定。為避免責(zé)任不清，保證業(yè)務(wù)的有序進(jìn)行，需要對(duì)各有關(guān)部門的職權(quán)范圍和報(bào)告路線界定明確，既要避免權(quán)力重疊，也要防止出現(xiàn)權(quán)力真空，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的各個(gè)環(huán)節(jié)都有相應(yīng)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。在扁平化模式下，要按照國際質(zhì)量認(rèn)證體系的標(biāo)準(zhǔn)，建立標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化的業(yè)務(wù)及事務(wù)流程，在流程中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上設(shè)立必需的監(jiān)控程序。根據(jù)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立標(biāo)準(zhǔn)化的服務(wù)及業(yè)務(wù)流程，在分析流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)基礎(chǔ)上，設(shè)立清晰、簡單易操作的監(jiān)控點(diǎn)，并提煉和固化各監(jiān)控點(diǎn)的具體審核要素，使流程、監(jiān)控點(diǎn)及審核要素成為良好內(nèi)控制度的重要組成部分，有效控制決策執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)。

篇5

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)檔案電算化檔案管理信息化

所謂會(huì)計(jì)電算化,是指計(jì)算機(jī)技術(shù)在會(huì)計(jì)工作中的應(yīng)用,即采用電子計(jì)算機(jī)替代人工記賬、算賬、報(bào)賬,以及對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行分析和利用的工程。會(huì)計(jì)電算化后,提高了會(huì)計(jì)核算與物資管理的準(zhǔn)確性、規(guī)范性和工作效率,減輕財(cái)會(huì)人員的勞動(dòng)強(qiáng)度,使財(cái)會(huì)人員從繁重的手工勞動(dòng)和繁瑣的核算事務(wù)中擺脫出來,更好地參與單位的經(jīng)營決策,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理信息化是企業(yè)會(huì)計(jì)電算化改革和發(fā)展的客觀需要,是時(shí)展的必然,是會(huì)計(jì)檔案管理發(fā)展方向。管好用好財(cái)務(wù)檔案是企業(yè)財(cái)會(huì)工作向高水平發(fā)展的重要前提。

一、會(huì)計(jì)電算化特點(diǎn)

1、數(shù)據(jù)處理方式發(fā)生了變化

在傳統(tǒng)手工會(huì)計(jì)工作環(huán)境下,科目匯總表、資產(chǎn)負(fù)債表、借貸試算平衡以及相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表分析均需要進(jìn)行人工匯總計(jì)算,使得財(cái)務(wù)人員的工作量很大,同時(shí)也容易造成數(shù)據(jù)上的計(jì)算錯(cuò)誤。在電算化會(huì)計(jì)環(huán)境下,只需錄入原始數(shù)據(jù)或通過外部系統(tǒng)轉(zhuǎn)入機(jī)制憑證并在計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件的指導(dǎo)下進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄,通過憑證的審核、修改、確認(rèn)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成打印輸出,科目匯總、借貸平衡等工作均由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成,同時(shí)可以根據(jù)需要生成會(huì)計(jì)報(bào)表,這大大降低了財(cái)務(wù)人員的工作量,也避免了計(jì)算加總等工作出現(xiàn)的錯(cuò)誤。

2、數(shù)據(jù)記錄方式和保存介質(zhì)發(fā)生了變化

手工會(huì)計(jì)方式下,數(shù)據(jù)記錄主要依靠工作人員的手工記錄,出現(xiàn)記錄錯(cuò)誤的可能性加大,而且同一類數(shù)據(jù)可能會(huì)重復(fù)多次記錄。數(shù)據(jù)保存介質(zhì)是“紙”介質(zhì),保存這些介質(zhì)需要占用很大的空間,還需進(jìn)行防火、防水、防潮、防盜等工作。在電算化會(huì)計(jì)工作環(huán)境下,數(shù)據(jù)保存介質(zhì)是“磁盤”,磁性介質(zhì)。磁性介質(zhì)的采用節(jié)約了數(shù)據(jù)的保存空間,也使數(shù)據(jù)存取方便,同時(shí)通過數(shù)據(jù)拷貝、轉(zhuǎn)入等方法避免了手工記錄中出現(xiàn)重復(fù)記錄的現(xiàn)象。磁性介質(zhì)的保存除了需要紙介質(zhì)保存所需的部分工作外,還要進(jìn)行防病毒、防磁化等工作。由于磁盤存在著物理易損性,需要對(duì)磁盤進(jìn)行備份工作。

二、會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)檔案的特點(diǎn)

眾所周知,傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專用材料,它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。這些史料和證據(jù)具有嚴(yán)格的數(shù)據(jù)平衡性、時(shí)序性和嚴(yán)肅性,不得隨意篡改。在企業(yè)信息化建設(shè)的過程中,財(cái)務(wù)保障范圍的拓展和管理要求的提高,迫切需要會(huì)計(jì)檔案管理手段的變革和管理效能的提高。建設(shè)電子財(cái)務(wù)檔案,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)檔案的網(wǎng)絡(luò)化管理,是搞好企業(yè)財(cái)務(wù)檔案管理的必然選擇。各級(jí)企事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)電算化以后,由于產(chǎn)生了許多依附于計(jì)算機(jī)磁性介質(zhì)上的數(shù)據(jù)與文件,財(cái)務(wù)人員的所有日常工作以及歷年會(huì)計(jì)資料的調(diào)閱均在計(jì)算機(jī)上完成,隨之而使會(huì)計(jì)檔案賦予了許多新的特點(diǎn)。本文根據(jù)工作的實(shí)踐,總結(jié)出會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)檔案具有以下顯著特點(diǎn)。

第一,較之傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)檔案,會(huì)計(jì)電算化檔案存儲(chǔ)的范圍和領(lǐng)域擴(kuò)大了。

第二,傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)檔案具有直觀可視性,而存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)檔案必須在特定的計(jì)算機(jī)硬件與軟件系統(tǒng)環(huán)境中才可使用。即會(huì)計(jì)電算化檔案的調(diào)用需要一定的軟硬件環(huán)境。

第三,會(huì)計(jì)電算化檔案的載體不僅是通過打印等輸出的傳統(tǒng)意義上的紙張,更主要的是磁性介質(zhì)或光盤。即會(huì)計(jì)電算化檔案的保管不僅是作為會(huì)計(jì)資料信息載體的紙張而且更重要的是磁性介質(zhì)或光盤。

第四,電子財(cái)務(wù)檔案便于計(jì)算、分析,快捷獲得所需結(jié)果。如果電子財(cái)務(wù)檔案上網(wǎng),通過計(jì)算機(jī)操作和網(wǎng)絡(luò)交流,不僅滿足了日常條件查詢、統(tǒng)計(jì)分析、制作數(shù)據(jù)報(bào)表、開展數(shù)據(jù)交換的需要,達(dá)到檔案信息資源共享、無紙化查閱和方便快捷的目的,節(jié)約了辦公成本,避免了原始檔案由于頻繁翻閱而帶來的磨損,還有利于專業(yè)管理,便于檔案資源的統(tǒng)一整合,極大地提高了工作效率和工作質(zhì)量。

第五,電子財(cái)務(wù)檔案易于修正、拷貝和重置,便于糾錯(cuò)、攜帶和傳遞。

正如上面所述,電子財(cái)務(wù)檔案或財(cái)務(wù)檔案信息化有很多優(yōu)點(diǎn),但也有不足的一面。如具有系統(tǒng)依賴性,即需要一定的軟硬件環(huán)境支持,只能在特定的條件下才能打開,不具備傳統(tǒng)檔案的直接可視性,還具有易遭毀損、難查痕跡的特點(diǎn),同時(shí)它們又受載體的質(zhì)量、載體存放環(huán)境、載體存儲(chǔ)信息的有效期等條件的影響,即對(duì)會(huì)計(jì)電算化檔案的安全性、完整性要求更高。實(shí)行電算化的時(shí)間越長,會(huì)計(jì)檔案與財(cái)務(wù)軟件的版本數(shù)越多,即會(huì)計(jì)電算化檔案更需要科學(xué)的管理。因此,即使實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)檔案管理的信息化,在歸檔中也需要實(shí)行所謂的“雙套制”,即將同一份檔案的紙質(zhì)版和電子版同時(shí)歸檔。

三、電算化會(huì)計(jì)檔案工作的內(nèi)容

1、搞好數(shù)據(jù)挖掘和整理,建好數(shù)據(jù)庫,并及時(shí)采集動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)

檔案信息的數(shù)字化是整個(gè)檔案管理信息化的基礎(chǔ),其他的一切工作都建立在此基礎(chǔ)之上。傳統(tǒng)的檔案大都以紙質(zhì)為載體,實(shí)現(xiàn)檔案管理的信息化,必須向數(shù)字化檔案管理轉(zhuǎn)變。未來的財(cái)務(wù)檔案室就是財(cái)務(wù)檔案的數(shù)據(jù)采集源泉和基地,是數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、管理、處理、查詢、檢索、傳遞的數(shù)字化信息服務(wù)工作基地。在財(cái)務(wù)檔案數(shù)字化的基礎(chǔ)上,必須建立企業(yè)財(cái)務(wù)檔案數(shù)據(jù)庫,可以按企業(yè)財(cái)務(wù)檔案的內(nèi)容分類建立若干個(gè)主要的數(shù)據(jù)庫,如按標(biāo)準(zhǔn)制度、原始憑證、會(huì)計(jì)賬簿、指標(biāo)文件、工作資料等建立幾個(gè)主要基本數(shù)據(jù)庫。數(shù)據(jù)庫一經(jīng)建立,立即著手?jǐn)?shù)據(jù)的錄入,將本單位的財(cái)務(wù)檔案資料都錄入計(jì)算機(jī)。

2、搞好財(cái)務(wù)檔案信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè),提高檔案使用效率

檔案的最大價(jià)值在于利用,檔案管理信息化的實(shí)現(xiàn)將為檔案信息的充分利用提供廣闊天地。建立完善的財(cái)務(wù)檔案信息網(wǎng)絡(luò),一方面可以將業(yè)務(wù)上級(jí)的文檔以及本級(jí)各單位的相關(guān)文件直接進(jìn)入或轉(zhuǎn)換進(jìn)入檔案數(shù)據(jù)庫,減少檔案人員的重復(fù)錄入工作,保證檔案信息的完整性。另一方面也可以實(shí)行聯(lián)機(jī)公共目錄查詢、光盤遠(yuǎn)程檢索服務(wù),也可以通過電子郵件或BBS等方式開展財(cái)務(wù)檔案信息咨詢?？傊?網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)檔案的在線管理和使用功能,可以大大減少檔案在形成、調(diào)閱上的時(shí)空差,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)檔案管理由靜態(tài)管理向動(dòng)態(tài)管理的跨越,整合財(cái)力資源、人力資源,提高財(cái)務(wù)檔案管理能力和質(zhì)量。

3、搞好財(cái)務(wù)檔案管理輔助決策系統(tǒng)建設(shè),做到定量分析與定性分析相結(jié)合,科學(xué)管理使用檔案

財(cái)務(wù)檔案信息通過采集整理和網(wǎng)絡(luò)傳輸,最終要提供給各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、決策部門、財(cái)務(wù)人員處理和運(yùn)用。由于信息量大、保障要求高,僅憑有關(guān)人員的經(jīng)驗(yàn)來處理問題是不行的,必須依賴于先進(jìn)的、智能化程度較高的輔助決策系統(tǒng)。以管理科學(xué)、計(jì)算機(jī)科學(xué)、行為科學(xué)和控制論為基礎(chǔ),以計(jì)算機(jī)技術(shù)、人工智能技術(shù)、經(jīng)濟(jì)數(shù)學(xué)等為手段,建立決策支持系統(tǒng)。該系統(tǒng)能對(duì)一個(gè)問題提出多種方案,并對(duì)方案進(jìn)行比較、分析和優(yōu)化,最大限度地提高財(cái)務(wù)保障的決策水平和決策質(zhì)量。

四、如何做好電算化會(huì)計(jì)檔案工作

電算化會(huì)計(jì)檔案是電算化會(huì)計(jì)活動(dòng)的產(chǎn)物,又是電算化會(huì)計(jì)活動(dòng)的客觀表現(xiàn),在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中具有史料和查證作用。所以加強(qiáng)電算化會(huì)計(jì)檔案管理是電算化會(huì)計(jì)工作連續(xù)進(jìn)行的保證,是電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)安全完整的保證,是電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)正常運(yùn)行的保證。因此,必須做好會(huì)計(jì)憑證的收集和整理、會(huì)計(jì)賬簿的收集和整理、會(huì)計(jì)報(bào)表的收集和整理、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)開發(fā)文檔資料的收集和整理、磁盤數(shù)據(jù)的收集和整理。

1、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)檔案管理的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

軟硬件基礎(chǔ)設(shè)施是檔案信息化建設(shè)不可缺少的基本條件,是檔案信息資源開發(fā)利用和信息技術(shù)應(yīng)用的基礎(chǔ),而其核心是檔案信息網(wǎng)絡(luò)。它是檔案信息傳輸、交換和資源共享的必要手段。在工程規(guī)劃初期,應(yīng)該由財(cái)務(wù)部門和檔案部門人員共同協(xié)商,分別從財(cái)務(wù)管理角度和檔案管理角度提出設(shè)計(jì)思路,考慮各方面的需要,從而避免在系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)空缺或重疊,提高效率。在財(cái)務(wù)軟件方面,應(yīng)采用一定的安全保密措施,實(shí)行電子簽單制度,建立和健全財(cái)務(wù)檔案管理責(zé)任制、電子文件簽入、簽出制、安全日志制,從而保障財(cái)務(wù)檔案不被篡改或便于追溯使用過文件的人員。此外,為便于財(cái)務(wù)軟件升級(jí),保證不同開發(fā)商提供的軟件能夠相互兼容,必須提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存貯形式的標(biāo)準(zhǔn)性、一致性和可續(xù)性。

2、做好電算化會(huì)計(jì)檔案的收集

所謂電算化會(huì)計(jì)檔案的收集是指在一定的時(shí)間間隔內(nèi)(如一個(gè)會(huì)計(jì)年度),把計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中的所有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)拷貝(備份)存儲(chǔ)到磁性介質(zhì)或光盤上,從而形成脫離于原計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的會(huì)計(jì)檔案。財(cái)務(wù)部門應(yīng)把財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份文件保存好,以防計(jì)算機(jī)硬件系統(tǒng)損壞后能在最短的時(shí)間內(nèi)、在最小的損失下恢復(fù)原有的會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)。除了備份之外,還應(yīng)收集計(jì)算機(jī)硬件系統(tǒng)的型號(hào)、存儲(chǔ)空間的大小、外部設(shè)備的配套類型等;計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)以及漢字操作系統(tǒng);財(cái)務(wù)軟件的編程語言、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)類型;財(cái)務(wù)軟件的系統(tǒng)名稱、版本號(hào);財(cái)務(wù)軟件的銷售與維護(hù)公司的名稱、地址、電話與聯(lián)系人以及與會(huì)計(jì)電算化軟件系統(tǒng)相配套的各種說明書及使用手冊(cè)。

3、做好電算化會(huì)計(jì)檔案的管理與保存

由于電算化會(huì)計(jì)檔案是存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)或光盤上的,根據(jù)這些信息載體的物理特性,在形成這些檔案時(shí)應(yīng)準(zhǔn)備雙份即采用“AB備份法”進(jìn)行數(shù)據(jù)的備份,并且每份上要注明形成檔案的時(shí)間與操作員姓名,貼上保護(hù)字樣,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn),以防止地震或火災(zāi)等意外情況引起的整個(gè)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的毀滅與系統(tǒng)的不可恢復(fù)性。在保存這些檔案時(shí)應(yīng)遠(yuǎn)離磁場(chǎng),注意防潮、防塵等。對(duì)采用磁性介質(zhì)保存的檔案,還應(yīng)定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)的損壞,而使會(huì)計(jì)檔案丟失,造成無法挽救的損失。

此外,還應(yīng)注意電算化會(huì)計(jì)檔案與對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)軟件版本的一致性。因?yàn)樵诓煌姹拒浖滦纬傻臅?huì)計(jì)檔案其會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)有可能不同,這就有可能產(chǎn)生會(huì)計(jì)檔案不能被調(diào)閱或者產(chǎn)生某些預(yù)料外的錯(cuò)誤。因此,本文建議會(huì)計(jì)電算化檔案除保存各版本的備份財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)外還應(yīng)保存對(duì)應(yīng)版本的會(huì)計(jì)電算化軟件系統(tǒng)版本,二者的一致性是非常必要的。顯然,其收集與管理工作也是比較艱巨的。

4、做好電算化會(huì)計(jì)檔案的整理和利用

電算化會(huì)計(jì)檔案通過整理有著與傳統(tǒng)意義上的會(huì)計(jì)檔案所無法比擬的優(yōu)勢(shì)。通過整理可以利用歷年的數(shù)據(jù)對(duì)本單位、本部門進(jìn)行歷史會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的比較與分析,從而為企業(yè)或部門的決策者提供可靠的決策依據(jù)。另外還可以得出本單位、本部門,甚至某一地區(qū)過去、現(xiàn)在與將來的發(fā)展情況與發(fā)展趨勢(shì),使決策者在遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的前提下,制定出適合自身發(fā)展的行為規(guī)范,改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益。我們還可以利用會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)檔案的數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)出一些有利于管理與決策的數(shù)據(jù)模型,建立一整套比較完善的決策支持系統(tǒng),以實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)檔案的再利用。在長期開展會(huì)計(jì)電算化的過程中,隨著軟件系統(tǒng)的不斷升級(jí),我們所調(diào)閱的會(huì)計(jì)檔案會(huì)有下述兩種情況:(1)所調(diào)閱的會(huì)計(jì)檔案的版本號(hào)與當(dāng)前會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)版本號(hào)一致,此時(shí)只需將您所需調(diào)閱的檔案通過電算化軟件系統(tǒng)中的檔案調(diào)閱(或數(shù)據(jù)恢復(fù))功能進(jìn)行調(diào)閱即可;(2)所調(diào)閱的會(huì)計(jì)檔案的版本號(hào)與當(dāng)前會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)版本號(hào)不一致,此時(shí)您只需在另外一臺(tái)電腦上安裝與此檔案相對(duì)應(yīng)版本的電算化系統(tǒng),然后再進(jìn)行調(diào)閱。

5、提高財(cái)務(wù)檔案管理人員的信息化素質(zhì)

財(cái)務(wù)檔案管理信息化是不斷完善、優(yōu)化的過程,始終要依賴于檔案人員素質(zhì)的提高。建設(shè)一支高素質(zhì)的財(cái)務(wù)檔案干部隊(duì)伍,是財(cái)務(wù)檔案管理信息化的重要基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)部門要補(bǔ)充具有計(jì)算機(jī)、通信、微電子等學(xué)歷背景的技術(shù)人員,逐步改變現(xiàn)有業(yè)務(wù)人員隊(duì)伍專業(yè)結(jié)構(gòu)單一的情況,滿足信息化建設(shè)工作的需要;加強(qiáng)財(cái)務(wù)檔案人員的繼續(xù)教育,以分層次、分階段和根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行培訓(xùn)為原則,著重加強(qiáng)財(cái)務(wù)檔案管理人員的信息化技術(shù)培訓(xùn)及應(yīng)用新技術(shù)、新設(shè)備、新方法的培訓(xùn),提高其掌握和運(yùn)用信息技術(shù)和信息手段的意識(shí)和技能。建立合理的財(cái)務(wù)檔案管理人員的效績考核評(píng)價(jià)規(guī)定,對(duì)財(cái)務(wù)檔案管理信息化能力強(qiáng)、成績好的單位和個(gè)人要及時(shí)進(jìn)行表彰,激勵(lì)大家學(xué)信息化、用信息化。此外,還要對(duì)計(jì)算機(jī)信息化技術(shù)人員進(jìn)行一定的檔案工作、財(cái)務(wù)管理工作知識(shí)和技能的介紹,使其了解財(cái)務(wù)檔案工作的客觀規(guī)律,更好地為財(cái)務(wù)檔案管理信息化提供技術(shù)支持。

五、電算化會(huì)計(jì)檔案應(yīng)注意的問題

1、實(shí)行會(huì)計(jì)電算化之后,存貯在硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須建立軟盤備份

根據(jù)《賬務(wù)系統(tǒng)管理制度》和《報(bào)表系統(tǒng)管理制度》的規(guī)定,賬務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表數(shù)據(jù)的備份由數(shù)據(jù)管理員建立。備份次數(shù)每月不得少于一次;備份的軟盤與檔案管理員辦理存檔手續(xù);用做備份的軟盤必須妥善保管;備份軟盤應(yīng)貼上保護(hù)標(biāo)簽并用印章或封條簽封;備份軟盤應(yīng)裝在保護(hù)封條和包裝盒內(nèi),存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場(chǎng)所,并定期進(jìn)行轉(zhuǎn)貯;雙備份下的兩套備份軟盤應(yīng)存放在不同的地點(diǎn)保管。

2、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)執(zhí)行主體和保存介質(zhì)存在安全隱患

會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)執(zhí)行主體是計(jì)算機(jī)。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)由硬件和軟件構(gòu)成。由于硬件系統(tǒng)存在物理易損性,一旦硬件系統(tǒng)出現(xiàn)故障或因停電等其他非人為原因,將導(dǎo)致數(shù)據(jù)不能被處理,會(huì)計(jì)工作不能進(jìn)行。數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確、高效主要依賴于財(cái)務(wù)軟件的質(zhì)量和性能。一旦軟件質(zhì)量出現(xiàn)問題將會(huì)影響到數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確和速度。一旦程序中出現(xiàn)嚴(yán)重的病毒,將會(huì)嚴(yán)重危害系統(tǒng)的安全,若不能及時(shí)排除病毒很有可能擴(kuò)大損失。會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)主要保存在計(jì)算機(jī)的磁盤或者外在軟盤、光盤中,一旦磁介質(zhì)由于受熱、受潮、折損等原因出現(xiàn)損壞,保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)將會(huì)丟失,如果沒有相關(guān)備份的話,將給會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)造成嚴(yán)重的損失,嚴(yán)重影響到企業(yè)的會(huì)計(jì)工作。磁性介質(zhì)以磁信號(hào)存儲(chǔ)信息,如果數(shù)據(jù)被人惡意修改不會(huì)留下任何痕跡。所以我們還應(yīng)對(duì)整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性做一定的工作,如計(jì)算機(jī)病毒的防范。

3、電算會(huì)計(jì)檔案必要有專人管理

會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的實(shí)施主體是“人”,但無論軟件質(zhì)量如何優(yōu)良,規(guī)章制度如何完善,作為電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)實(shí)施主體的“人”不能發(fā)揮作用,有制度而不去執(zhí)行,甚至惡意地修改軟件程序,修改數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù),非法取得口令,都是不行的。因此,企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)重視對(duì)檔案工作人員的選用與培養(yǎng),增強(qiáng)檔案工作人員的職業(yè)道德水準(zhǔn)和業(yè)務(wù)水平,達(dá)到電算會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)的主體誠信。這就要求會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)在處理業(yè)務(wù)時(shí)所產(chǎn)生的各種賬簿、報(bào)表、憑證均應(yīng)由專人管理,并制定相應(yīng)的管理制度。

4、加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的管理與維護(hù)

篇6

新經(jīng)濟(jì)時(shí)代，中國企業(yè)所處的戰(zhàn)略環(huán)境發(fā)生了很大的變化。中國企業(yè)在工業(yè)化和市場(chǎng)化的進(jìn)程中，適逢經(jīng)濟(jì)全球化和信息技術(shù)迅猛發(fā)展，一方面，新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)不斷產(chǎn)生，生產(chǎn)要素重組和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移加快，消費(fèi)需求結(jié)構(gòu)升級(jí)，催生了許多贏利機(jī)會(huì)和發(fā)展空間；另一方面，以人均GDP超過l000美元為標(biāo)志，中國的現(xiàn)代化進(jìn)程進(jìn)人了新階段，經(jīng)濟(jì)社會(huì)結(jié)構(gòu)正發(fā)生深刻變化，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制由建立到完善，加人世貿(mào)組織將完成最后的過渡，競爭態(tài)勢(shì)逼人。企業(yè)必須深化改革、創(chuàng)新管理，才能消除影響和制約企業(yè)發(fā)展的體制、機(jī)制障礙，為企業(yè)發(fā)展注人動(dòng)力，才能提高經(jīng)濟(jì)質(zhì)量、效益，提高企業(yè)的生存和發(fā)展能力。企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略環(huán)境變化和管理變革要求對(duì)人力資源管理有何影響?人力資源管理表現(xiàn)出哪些發(fā)展趨勢(shì)?這些問題引起我們的思考。

1新經(jīng)濟(jì)時(shí)代人力資源管理面臨的社會(huì)經(jīng)濟(jì)變化

新經(jīng)濟(jì)時(shí)代，中國社會(huì)經(jīng)濟(jì)正在發(fā)生著深刻而廣泛的變化，并具有快速、動(dòng)態(tài)、不確定和復(fù)雜性等特點(diǎn)。就企業(yè)人力資源而言，值得我們更多關(guān)注的主要體現(xiàn)在以下4個(gè)方面：

(1)經(jīng)濟(jì)全球化。經(jīng)濟(jì)全球化已徹底改變了市場(chǎng)競爭的邊界，使企業(yè)面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。經(jīng)濟(jì)全球化蘊(yùn)含著對(duì)新市場(chǎng)、新產(chǎn)品、新觀念、新的企業(yè)競爭力和經(jīng)營方式的新思考。企業(yè)的管理者，需要以一種新的思維重新思考人力資源在企業(yè)中的角色與價(jià)值培植問題，建立新的模式來培養(yǎng)競爭力。

(2)社會(huì)知識(shí)化。2l世紀(jì)的社會(huì)是一個(gè)學(xué)習(xí)型社會(huì)，越來越多的人將從事知識(shí)的創(chuàng)造、傳播和應(yīng)用活動(dòng)，并通過這些活動(dòng)為社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富。在這樣的社會(huì)里，知識(shí)管理能力成為企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵，知識(shí)成為企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)的來源。企業(yè)應(yīng)更加重視員工及其技能與知識(shí)，真正將知識(shí)視為企業(yè)的財(cái)富。

(3)信息網(wǎng)絡(luò)化。電子通訊、計(jì)算機(jī)、國際互聯(lián)網(wǎng)和其他技術(shù)的迅猛發(fā)展，消除了企業(yè)之間和個(gè)人之間在地理上的隔離，讓世界變得更小，創(chuàng)造了一個(gè)不受地理邊界限制與束縛的工作環(huán)境和視野。新技術(shù)的飛速發(fā)展，不僅提高了企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)效率，大大降低交易費(fèi)用，而且對(duì)企業(yè)管理方式也產(chǎn)生了巨大沖擊。技術(shù)的發(fā)展將不斷重新定義工作時(shí)間和工作方式。信息技術(shù)的飛速發(fā)展，將使得企業(yè)愈發(fā)認(rèn)識(shí)到創(chuàng)造發(fā)明技術(shù)、使用操縱技術(shù)的“人”的重要作用。

(4)員工多元化。隨著國家現(xiàn)代化進(jìn)程的發(fā)展和勞動(dòng)力市場(chǎng)的進(jìn)一步健全，人員的流動(dòng)必然更加頻繁，企業(yè)員工隊(duì)伍的組成部分更加復(fù)雜。由于不同類型員工所接受的教育程度不同，成長的文化背景不同，他們的知識(shí)、技能和價(jià)值觀、工作動(dòng)機(jī)、需求呈現(xiàn)出明顯的差異。具有不同知識(shí)、技能和素質(zhì)的員工對(duì)于企業(yè)的價(jià)值不同，不同員工的薪酬形式也將不同。知識(shí)型員工與一般員工、長期員工與臨時(shí)員工、高層管理者與一般專業(yè)人員，他們相互之間的各種形式上的差別將會(huì)顯露出來，成為員工關(guān)系管理的新問題。

2新經(jīng)濟(jì)時(shí)代人力資源管理面臨的企業(yè)管理變化

2．1企業(yè)發(fā)展源泉的變化

在經(jīng)營環(huán)境日益動(dòng)蕩不定的條件下，企業(yè)發(fā)展的源泉在于企業(yè)能夠不斷發(fā)現(xiàn)環(huán)境變動(dòng)所帶來的威脅和發(fā)展機(jī)遇，能夠不斷尋找到解決同題的合理方案和支持這一方案的資源。問題的發(fā)現(xiàn)、解決和企業(yè)對(duì)環(huán)境變化的適應(yīng)，都依賴于組織擁有的知識(shí)以及持續(xù)不斷更新知識(shí)的學(xué)習(xí)能力。知識(shí)的學(xué)習(xí)能力將是未來企業(yè)的發(fā)展源泉。

2．2企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的變化

不同時(shí)代的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略是不同的。從總體情況來看，20世紀(jì)50年代以前企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略主要集中于資源的爭奪；在此之后一直到9O年代，企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略主要集中于市場(chǎng)的爭奪；而9O年代以后則主要體現(xiàn)在企業(yè)核心能力的塑造和時(shí)間的爭奪上。隨著企業(yè)開始從關(guān)注成本的降低轉(zhuǎn)變?yōu)殛P(guān)注差別化優(yōu)勢(shì)，從注重規(guī)模、效率轉(zhuǎn)化到注重創(chuàng)新、速度，敏捷制造、敏捷供應(yīng)、技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新成為新經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)戰(zhàn)略管理的主題。

2．3企業(yè)組織形態(tài)變化

新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的企業(yè)組織具有網(wǎng)絡(luò)化、扁平化、靈活化、多元化和全球化的特點(diǎn)。另外，擁有核心能力的企業(yè)，如果與其他企業(yè)聯(lián)合，會(huì)更大限度地發(fā)揮自己優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)造盡可能多的附加值。在這樣的背景情況下，虛擬組織、動(dòng)態(tài)聯(lián)盟將成為未來新的組織形態(tài)，業(yè)務(wù)外包和聯(lián)合、兼并、戰(zhàn)略聯(lián)盟將成為企業(yè)經(jīng)營中的經(jīng)常性活動(dòng)。

2．4企業(yè)活動(dòng)內(nèi)容的變化

學(xué)習(xí)、培訓(xùn)活動(dòng)將成為企業(yè)除了生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)之外的最重要活動(dòng)，成為日常工作的一個(gè)組成部分；學(xué)習(xí)和培訓(xùn)對(duì)員工來說，不再是負(fù)擔(dān)，也不再是組織給予的獎(jiǎng)勵(lì)，而是組織的義務(wù)和工作的組成；即時(shí)學(xué)習(xí)和持續(xù)學(xué)習(xí)將成為員工學(xué)習(xí)的主要方式；員工工作的目的已經(jīng)不再是為了生存需要，而是將組織作為生活的場(chǎng)所。因此，提高員工工作生活質(zhì)量成為企業(yè)管理的重要目標(biāo)。

3新經(jīng)濟(jì)時(shí)代人力資源管理的發(fā)展趨勢(shì)

3．1構(gòu)建戰(zhàn)略人力資源開發(fā)與管理

新經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)人力資源管理是戰(zhàn)略型人力資源管理，即圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)而進(jìn)行的人力資源管理，它依據(jù)事先在戰(zhàn)略層次上確立的人力資源管理規(guī)劃，激勵(lì)使用、有效開發(fā)、控制調(diào)動(dòng)企業(yè)人力資源，以最大限度實(shí)現(xiàn)組織發(fā)展的既定目標(biāo)。戰(zhàn)略型人力資源管理以人為本，注重人的能動(dòng)性和創(chuàng)造性，側(cè)重人力資源開發(fā)和人力資本投資以及員工的精神激勵(lì)；由組織最高決策層從戰(zhàn)略高度制定人力資源規(guī)劃，協(xié)調(diào)有關(guān)職能部門，實(shí)施戰(zhàn)略性管理；由所有經(jīng)理人員負(fù)責(zé)，涉及產(chǎn)權(quán)、民主、法制、文化等企業(yè)經(jīng)營管理重大問題，是由全員參與的組織管理，開放性、動(dòng)態(tài)應(yīng)變性地面對(duì)外部挑戰(zhàn)，有系統(tǒng)化、科學(xué)化的專門化方法技術(shù)。

3．2關(guān)注知識(shí)型員工并進(jìn)行知識(shí)管理

新經(jīng)濟(jì)時(shí)代是一個(gè)以人才為主導(dǎo)的時(shí)代，人才追逐資本的現(xiàn)象將為資本追逐人才的現(xiàn)象取代。素質(zhì)越高、越稀少，熱門的人才將獲得愈多的機(jī)會(huì)和更高的報(bào)酬，企業(yè)競爭優(yōu)勢(shì)將越來越多地依賴于企業(yè)創(chuàng)新能力，知識(shí)型員工成為企業(yè)人力資源管理關(guān)注的焦點(diǎn)，知識(shí)的創(chuàng)造、傳遞、應(yīng)用和增值成為人力資源管理的主要內(nèi)容。

3．3建立新型員工關(guān)系并滿足員工需求

面臨新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的諸多環(huán)境變遷，現(xiàn)代企業(yè)組織具有網(wǎng)絡(luò)化、扁平化、靈活化、多元化等特點(diǎn)，管理制度越來越有彈性，合作、互補(bǔ)關(guān)系將代替層級(jí)關(guān)系。企業(yè)日趨重視的智力資本、知識(shí)積累、人力資源投資與管理等，也不再僅僅是人力資源管理部門的工作，它需要整個(gè)企業(yè)，包括高層管理者到一線員工的全方位關(guān)心。人力資源管理將是包括影響企業(yè)和員工之間關(guān)系的所有管理決策和行為的總和，它依靠適度分權(quán)，民主治企，依靠科學(xué)管理和員工參與，使個(gè)人利益與企業(yè)利益緊密結(jié)合，使企業(yè)全體員工為了共同的目標(biāo)而自覺地努力奮斗。從而實(shí)現(xiàn)高度的工作效率。

3．4圍繞價(jià)值鏈并擴(kuò)展管理范圍

人力資源管理已日益突顯其在企業(yè)價(jià)值鏈中的重要作用，這種作用就在于能為“顧客”提供附加價(jià)值。這里的顧客既包括企業(yè)外部的用戶，也包括企業(yè)內(nèi)各個(gè)部門單位。人力資源管理部門應(yīng)積極加強(qiáng)與企業(yè)各業(yè)務(wù)部門的密切聯(lián)系，支持、配合業(yè)務(wù)部門的長期戰(zhàn)略。多年來，人力資源管理者強(qiáng)調(diào)把人力資源管理行為限定在企業(yè)內(nèi)部。現(xiàn)在，向顧客導(dǎo)向、價(jià)值創(chuàng)造導(dǎo)向的轉(zhuǎn)變要求把注意力從企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)向企業(yè)所賴以存在的價(jià)值鏈上．而不管關(guān)注的對(duì)象是在企業(yè)內(nèi)部還是在企業(yè)外部。企業(yè)內(nèi)部的人力資源行為可以持續(xù)地作用于企業(yè)之外的供應(yīng)商和顧客，圍繞價(jià)值鏈的培訓(xùn)把供應(yīng)商、員工和顧客交織成一個(gè)價(jià)值鏈團(tuán)隊(duì)。

3．5吸引與留住優(yōu)秀人才并幫助員工發(fā)展

企業(yè)一方面要幫助員工規(guī)劃職業(yè)生涯，為員工提供個(gè)性化的人力資源服務(wù)和產(chǎn)品，考慮員工個(gè)人在本企業(yè)工作過程中人力資本的增加；另一方面，要設(shè)法提升員工的工作生活質(zhì)量，使得他們通過在企業(yè)的工作和生活實(shí)現(xiàn)自身的人生價(jià)值和目標(biāo)。此外，企業(yè)還應(yīng)提高員工的流動(dòng)成本和流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，制約輕率的、泡沫化的人才流動(dòng)。

3．6種用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)虛擬化管理

信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用，必然改變?nèi)藗兊纳罘绞?、工作方式和思維方式，相應(yīng)地要求人力資源管理學(xué)會(huì)利用信息技術(shù)，尤其是以網(wǎng)絡(luò)為工具，將處于不同地方、不同組織的人力資源有效地整合，為企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)服務(wù)。信息技術(shù)還將改變?nèi)肆Y源管理職能的工作方式。

3．7進(jìn)行組織再造并建設(shè)學(xué)習(xí)型企業(yè)

隨著社會(huì)知識(shí)化程度的提高，企業(yè)發(fā)展的方向是建立學(xué)習(xí)型組織，也就是能夠不斷創(chuàng)造知識(shí)、應(yīng)用知識(shí)和轉(zhuǎn)移知識(shí)的組織。學(xué)習(xí)型企業(yè)強(qiáng)調(diào)學(xué)習(xí)與適應(yīng)環(huán)境發(fā)展的重要性，強(qiáng)調(diào)企業(yè)所有成員的學(xué)習(xí)，注重開發(fā)企業(yè)成員的能力。建設(shè)學(xué)習(xí)型企業(yè)的關(guān)鍵是通過學(xué)習(xí)型組織的運(yùn)行來有效地開發(fā)企業(yè)的人力資源。學(xué)習(xí)、培訓(xùn)活動(dòng)將成為企業(yè)里除了生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)之外的最重要活動(dòng)，成為日常工作的一個(gè)組成部分；學(xué)習(xí)和培訓(xùn)對(duì)員工來說，不再是負(fù)擔(dān)，也不再是組織給予的獎(jiǎng)勵(lì)，而是組織的義務(wù)和工作的組成；即時(shí)學(xué)習(xí)和持續(xù)學(xué)習(xí)將成為員工學(xué)習(xí)的主要方式。:

3．8開發(fā)企業(yè)能力并倡導(dǎo)“以人為本”價(jià)值觀

篇7

為把握巴塞爾資本協(xié)議對(duì)資產(chǎn)證券化監(jiān)管的主要發(fā)展脈絡(luò)，本文主要把握巴塞爾委員會(huì)《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與證券化》、WP2、CP3的資產(chǎn)證券化部分及105號(hào)出版物。之所以如此選擇，是因?yàn)椤顿Y產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與證券化》是巴塞爾委員會(huì)關(guān)注證券化的開始，WP2是CP1(第一次征詢意見稿)、CP2(第二次征詢意見稿)、WP1到CP3的一個(gè)過渡，較之前兩個(gè)征詢意見稿和第一份工作文件，WP2更為完整且趨于完善，又有較大的變動(dòng)，可以反映巴塞爾委員會(huì)對(duì)證券化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及管理理念的深化。同時(shí)，CP3是對(duì)資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)的全面解析，有必要對(duì)其內(nèi)容進(jìn)行介紹。105號(hào)出版物作為資產(chǎn)證券化框架的最新變更，通過它可進(jìn)一步加深對(duì)于該監(jiān)管復(fù)雜歷程的把握。

1988年《巴塞爾資本協(xié)議》推動(dòng)銀行開展資產(chǎn)證券化

資產(chǎn)證券化是近30年來世界金融領(lǐng)域最重大和發(fā)展最迅速的金融創(chuàng)新之一。資產(chǎn)證券化就是把缺乏流動(dòng)性、但具有預(yù)期未來穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集起來，形成一個(gè)資產(chǎn)池，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌?chǎng)上出售和流通的證券，據(jù)以融資的過程。證券化的實(shí)質(zhì)是融資者將被證券化的金融資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流收益權(quán)轉(zhuǎn)讓給投資者，而金融資產(chǎn)的所有權(quán)可以轉(zhuǎn)讓，也可以不轉(zhuǎn)讓。資產(chǎn)證券化的起源可追溯到20世紀(jì)60年代末的美國，巴塞爾協(xié)議在各國的實(shí)施，銀行對(duì)資本充足率的重視，大大刺激了資產(chǎn)證券化在世界各國的發(fā)展。

《巴塞爾資本協(xié)議》的資本要求為銀行提高資本充足率提供了兩個(gè)路徑選擇：增加資本的“分子策略”和縮減風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的“分母策略”。前者是調(diào)整資本結(jié)構(gòu)策略，可以進(jìn)行股權(quán)融資或提高利潤留成增加核心資本。不過，由于股權(quán)融資會(huì)稀釋股東權(quán)益，往往會(huì)遭致股東的反對(duì)；銀行也可以通過次級(jí)債券融資，但《巴塞爾資本協(xié)議》中附屬資本在自有資本中所占比率不得高于50%的比例限制，使得這一方法的使用有限，所以“分子策略”對(duì)提高資本充足率的增長空間不大。而“分母策略”則是通過出售高風(fēng)險(xiǎn)低盈利資產(chǎn)降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重，縮小風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額，顯然該策略有較大的靈活性和潛力。

1988年《巴塞爾資本協(xié)議》是資產(chǎn)證券化得以迅猛發(fā)展的原動(dòng)力之一，它的出臺(tái)推動(dòng)了國際銀行界的資本套利行動(dòng)。對(duì)于發(fā)起行，資產(chǎn)證券化的表外處理使得證券化的資產(chǎn)從資產(chǎn)負(fù)債表中移出，資產(chǎn)和負(fù)債同時(shí)發(fā)生變動(dòng)，使資產(chǎn)存量減少；另一方面，資本數(shù)量未發(fā)生變化，因而發(fā)起行的資本充足率得以提高，達(dá)到了釋放資本、規(guī)避資本金要求的目的。對(duì)于投資行，投資證券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重一般低于發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，也可以減少資本要求，供求兩方面都推動(dòng)了資產(chǎn)證券化的發(fā)展。

MathiasDewatripont＆JeanTirole在其合著的((Theprudentialregulationofbanks))(中譯本《銀行監(jiān)管》)一書中對(duì)資產(chǎn)證券化對(duì)銀行經(jīng)理的吸引、銀行選擇資產(chǎn)證券化還是調(diào)整資本作了規(guī)范分析，從理論層面得出了如下結(jié)論：一是當(dāng)資本充足率有約束力時(shí)，資產(chǎn)證券化對(duì)銀行的股東和經(jīng)理都是有吸引力的；二是當(dāng)銀行的資本比率接近最低要求時(shí)，證券化在提高資本充足率方面特別有效。

實(shí)踐也證明了這一點(diǎn)。在各國資產(chǎn)證券化的發(fā)展歷程中，歐洲和日本資產(chǎn)證券化的推動(dòng)都主要是基于提高資本充足率的考慮。如日本頒布資本充足要求規(guī)定后，許多日本金融機(jī)構(gòu)為滿足要求，通過股權(quán)融資手段擴(kuò)大資金總量。強(qiáng)勁的日本股市曾一度使日本銀行的資本充足率達(dá)到38%，但當(dāng)股市回落時(shí)，許多銀行的資本充足率又迅速回復(fù)。由于日本股市的脆弱性，日本銀行認(rèn)識(shí)到提高核心資本并非明智的選擇，從而轉(zhuǎn)向利用證券化限制資本增長的“分母策略”。在歐洲，1986、1987兩年發(fā)行的資產(chǎn)支持證券(ABS)總量僅為17億美元，而到1996年達(dá)到300億美元，1998年為466億美元，2002年達(dá)到792億歐元。

資產(chǎn)證券化監(jiān)管框架的演變

一、資產(chǎn)證券化監(jiān)管框架的起源：《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與證券化》

1992年9月，巴塞爾委員會(huì)的一個(gè)工作小組就資產(chǎn)證券化出具了《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與證券化》的分析報(bào)告。報(bào)告分為簡介、資產(chǎn)證券化的機(jī)制、資產(chǎn)證券化的動(dòng)機(jī)、資產(chǎn)證券化的影響和監(jiān)管問題五部分。

1.委員會(huì)關(guān)注資產(chǎn)證券化監(jiān)管的原因。

委員會(huì)之所以提出要將資產(chǎn)證券化納入監(jiān)管的范圍，是基于資產(chǎn)證券化日趨活躍，帶來了一系列令人擔(dān)憂的問題。主要的擔(dān)憂是：如果不是徹底出售的話，那么信用風(fēng)險(xiǎn)仍會(huì)留在銀行中。報(bào)告簡要分析了資產(chǎn)證券化使銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：(1)出售方銀行因非真實(shí)銷售，會(huì)面臨資產(chǎn)質(zhì)量不佳而遭受部分或全部損失的風(fēng)險(xiǎn)。(2)即使銀行有效轉(zhuǎn)移了資產(chǎn)，但當(dāng)資產(chǎn)出現(xiàn)問題時(shí)，它仍然可能面臨著重新購回證券的道義壓力。(3)銀行還面臨操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.資產(chǎn)證券化監(jiān)管的初步建議。

委員會(huì)指出，各國監(jiān)管者需要認(rèn)真確定某一證券化安排中的風(fēng)險(xiǎn)是否已部分或全部有效地轉(zhuǎn)給了投資者或信用強(qiáng)化者，并要確保安排是審慎的，主要應(yīng)關(guān)注以下幾個(gè)問題：

(1)真實(shí)銷售。

如果發(fā)起行承擔(dān)著下列任何一項(xiàng)責(zé)任，則認(rèn)為它并沒有實(shí)現(xiàn)真實(shí)的出售：一是回購或交換任何資產(chǎn)；二是任何已售出資產(chǎn)的損失保留在出售方銀行；三是支付已售出資產(chǎn)本息的任何責(zé)任(服務(wù)費(fèi)除外)。這三類資產(chǎn)均應(yīng)由銀行的資本作為支持。

(2)證券化安排的管理。

應(yīng)確保銀行不提供某種形式追索的道義責(zé)任和信用風(fēng)險(xiǎn)。如果存在下述情況，銀行可能提供了信用支持：一是要求將特別目的的機(jī)構(gòu)（SPV)并入財(cái)務(wù)報(bào)表并將其名稱列在該機(jī)構(gòu)的名稱內(nèi)。二是為SPV或安排提供支持的責(zé)任，例如彌補(bǔ)發(fā)行損失。三是在從債務(wù)人處收到收入之前向購買者匯款的責(zé)任，或彌補(bǔ)因所管理資產(chǎn)的延遲付款或未付款而形成的現(xiàn)金缺口，除非完全是出于現(xiàn)金流量時(shí)間安排方面的考慮。

在上述所有情況下，銀行承受著某種形式的信用風(fēng)險(xiǎn)，且此類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)有相應(yīng)的資本基礎(chǔ)作為支持。

(3)第三方銀行的信用增強(qiáng)(creditenhancement)或流動(dòng)性支持。

信用增強(qiáng)的兩種監(jiān)管方式：一是當(dāng)銀行的信用增強(qiáng)所支持的是第一損失或根據(jù)歷史數(shù)據(jù)判斷的損失金額較高時(shí)，以組合資產(chǎn)的金額為基礎(chǔ)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)；另一種方式將信用增強(qiáng)額度從銀行資本扣除。流動(dòng)性支持應(yīng)視為有效擔(dān)保，與信用增強(qiáng)同等對(duì)待。

可見該文件只是簡單地提出了對(duì)資產(chǎn)證券化監(jiān)管的幾個(gè)要點(diǎn)，并未提出具體的處理辦法，但是它對(duì)資產(chǎn)證券化的關(guān)注為關(guān)于資產(chǎn)證券化的兩份工作文件和巴塞爾新資本協(xié)議奠定了一定的基礎(chǔ)。

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二、資產(chǎn)證券化框架的完善：WP2

如果說《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與證券化》只是委員會(huì)對(duì)資產(chǎn)證券化的初步感知，CP1、CP2、WP1是證券化處理方法的雛形，那么WP2無疑是巴塞爾委員會(huì)在資產(chǎn)證券化處理方法上的一次飛躍和突破。它在WP1中提出的流動(dòng)性便利、提早攤還的處理方法等方面取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，更為全面地認(rèn)識(shí)和覆蓋了資產(chǎn)證券化暴露的風(fēng)險(xiǎn)。

1.委員會(huì)對(duì)WP1修改的原因。

在WP1中，巴塞爾委員會(huì)主要對(duì)如下七個(gè)問題尚存不確定和疑問，就此向業(yè)界征詢意見，以對(duì)WP1進(jìn)行修改，從而完善資產(chǎn)證券化框架，這也是WP1修改的重要原因：(1)在計(jì)算擁有外部評(píng)級(jí)或推測(cè)評(píng)級(jí)的資產(chǎn)證券化暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重時(shí)，使用ABS因子是否合適。(2)在計(jì)算發(fā)起行資本金要求時(shí)是否應(yīng)設(shè)立上限，即最高資本要求.(3)監(jiān)管公式方法(SFA)的測(cè)度口徑。(4)關(guān)于循環(huán)證券化經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算方法。(5)期限的調(diào)整。(6)流動(dòng)性便利處理的風(fēng)險(xiǎn)敏感方法。(7)是否對(duì)某些證券化風(fēng)險(xiǎn)的處理上不清晰或充分。

2.WP2對(duì)WP1的修改內(nèi)容及結(jié)果。

經(jīng)過整理業(yè)界對(duì)WP1的反饋意見，WP2對(duì)上述一些問題做出了回復(fù)并對(duì)WP1給予了修訂和更為明確翔實(shí)的表述，表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

(1)WP2中較大的變更，也是與整個(gè)巴塞爾新資本協(xié)議框架一致的地方，是提出了資產(chǎn)證券化的第二支柱——外部監(jiān)管(supervisoryreview)，并在附錄4中予以了詳盡說明。證券化外部監(jiān)管支柱要求監(jiān)管當(dāng)局在評(píng)估銀行資本是否充足時(shí)要注意銀行利用期限錯(cuò)配(maturitymismatches)結(jié)構(gòu)降低資本要求，以及證券化資產(chǎn)池中資產(chǎn)的相關(guān)性是否在資本計(jì)算中得到反映，并對(duì)隱性支持條款、殘余風(fēng)險(xiǎn)、收回條款、提早攤還的外部監(jiān)管提出了操作建議。同時(shí)，對(duì)證券化的監(jiān)管也秉承了新協(xié)議強(qiáng)調(diào)的監(jiān)管的靈活性。在資本金要求方面，監(jiān)管當(dāng)局可根據(jù)證券化的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移程度對(duì)資本要求進(jìn)行調(diào)整，而且為應(yīng)對(duì)證券化飛速的發(fā)展，委員會(huì)提出監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)能夠根據(jù)證券化呈現(xiàn)出的新特征來判斷其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的影響并采取相應(yīng)對(duì)策。

(2)WP2的另一個(gè)較大變更是提出了資產(chǎn)池分散性(granularity)的概念，并以此為基礎(chǔ)對(duì)以評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)的方法(RBA)和監(jiān)管公式方法(SFA)的計(jì)算進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整。通過征詢業(yè)界意見，委員會(huì)認(rèn)為資產(chǎn)池暴露的分散性是證券化風(fēng)險(xiǎn)分散程度的重要決定因素。對(duì)非分散性資產(chǎn)池的證券化將給優(yōu)先證券化帶來較大的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，因而分散性被納入了RBA和SFA中。對(duì)于RBA，要根據(jù)資產(chǎn)池的分散性和證券化暴露的厚度(thickness)來決定不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。對(duì)于SFA，銀行應(yīng)考慮資產(chǎn)池的風(fēng)險(xiǎn)性和資產(chǎn)池資產(chǎn)加權(quán)平均違約率(thepool’sexposure-weightedaveragelossgivendefault)。

(3)WP2修改了SFA。在WP1中，SFA的計(jì)算基于三個(gè)參數(shù)：KIRB、L證券化的信用增強(qiáng)水平)、T(證券化的厚度)。為提高SFA的風(fēng)險(xiǎn)敏感性并根據(jù)上文提及的分散性，SFA的計(jì)算又增加了N(暴露的有效數(shù)量)和資產(chǎn)池資產(chǎn)加權(quán)平均違約率(LGD)。WP1中提出的系統(tǒng)資本要求應(yīng)等于(1+β)*KIRB(β是由委員會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)升水，約為20%)也被廢止，因?yàn)榉欠稚①Y產(chǎn)池的證券化比分散資產(chǎn)池的證券化需要更多的資本金。由于參數(shù)的增多，特別是評(píng)估每筆證券化資產(chǎn)池分散性的繁瑣，委員會(huì)也意識(shí)到這將加重使用SFA銀行的負(fù)擔(dān)，因而又提出了簡化計(jì)算有效數(shù)量N的“安全港”概念，并對(duì)LGD的計(jì)算也進(jìn)行了簡化。

(4)WP2制定了對(duì)發(fā)起行的最高資本限額。WP1中的IRB處理方法使得某些情況下銀行的資本要求高于未實(shí)行證券化之前，業(yè)界反映證券化不能增加發(fā)起行的整體信用風(fēng)險(xiǎn)，相反風(fēng)險(xiǎn)被重新分配并轉(zhuǎn)移至第三方。由于這與委員會(huì)提出的“IRB不應(yīng)激勵(lì)或阻礙銀行實(shí)行證券化”及鼓勵(lì)銀行向IRB過渡的理念不符，委員會(huì)制定了對(duì)發(fā)起行的最高資本限額，但最高資本限額只適用于能計(jì)算資產(chǎn)池KIRB的銀行。

(5)流動(dòng)性便利和表外信用增強(qiáng)處理方法的修改主要集中于以下三方面：①委員會(huì)在標(biāo)準(zhǔn)方法下制定了一系列規(guī)則，用以認(rèn)定表外頭寸是否可被認(rèn)定為合格流動(dòng)性便利。②委員會(huì)認(rèn)識(shí)到流動(dòng)性便利的一種特殊情況，只有在某些條件下才會(huì)使用，比如市場(chǎng)混亂條件下的流動(dòng)性便利，并對(duì)該種情況制定了信用轉(zhuǎn)換系數(shù)(CCF，creditconversionfactor)。③業(yè)界意見表明大多數(shù)流動(dòng)性便利和信用增強(qiáng)不大可能有外部評(píng)級(jí)或推測(cè)評(píng)級(jí)，因而委員會(huì)提出對(duì)所有未評(píng)級(jí)便利扣除的方法并不適用于此；并對(duì)較優(yōu)的流動(dòng)性便利和信用增強(qiáng)提出了“對(duì)應(yīng)法”(lookthroughtreatment)。

(6)對(duì)具有提早攤還特征的證券化處理方法的更改。

①WP1中對(duì)所有具有提早攤還特征的證券化使用固定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。委員會(huì)進(jìn)一步研究后對(duì)具有該特征的未承諾零售風(fēng)險(xiǎn)暴露(uncommittedretailcreditlines)提出了不同的轉(zhuǎn)換系數(shù)。

②更改了對(duì)具有提早攤還特征的證券化發(fā)起行的資本金要求，發(fā)起行應(yīng)對(duì)發(fā)起行利息和投資行利息都持有資本金。

③委員會(huì)還進(jìn)一步對(duì)具有提早攤還特征的證券化進(jìn)行了區(qū)分：控制性的提早攤還和非控制性的提早攤還，并對(duì)兩者提出了不同的處理方法。

另外，WP2中將業(yè)界普遍表示歡迎的“自上而下法”中適用于剩余期限為6個(gè)月的證券化延長為一年。

3.WP2中對(duì)業(yè)界質(zhì)疑問題的保留及解釋。

對(duì)于一些業(yè)界質(zhì)疑的問題，委員會(huì)堅(jiān)持了自己的看法，并未進(jìn)行修改，而是給予了詳盡的解釋：

(1)關(guān)于扣除低于KIRB部分的頭寸。

WP1中提出發(fā)起行自留或回購部分的信用增強(qiáng)水平如低于KIRB就應(yīng)當(dāng)扣除。一些銀行注意到這種做法與支撐IRB框架的信用風(fēng)險(xiǎn)模型不符，提出了異議。委員會(huì)給出的解釋是該做法能激勵(lì)發(fā)起行將蘊(yùn)含最大風(fēng)險(xiǎn)的高度次級(jí)證券化暴露轉(zhuǎn)移出去，因而是合理的。

(2)關(guān)于ABS的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

在WP1中，對(duì)于評(píng)級(jí)為A-及以上的證券化暴露的ABS風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與具有相同評(píng)級(jí)的非次級(jí)公司債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相同，而對(duì)于低于A-的證券化暴露，其ABS風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重則低于相同評(píng)級(jí)的非次級(jí)公司債券。業(yè)界就這種差異提出了不同意見。委員會(huì)的回復(fù)認(rèn)為這種差異是基于兩方面的考慮：首先，厚度不足的次級(jí)證券化往往比相同評(píng)級(jí)的公司債券呈更高的違約率。其次，分散化資產(chǎn)池支撐的證券化多具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，因而其邊際風(fēng)險(xiǎn)更高。

此外，WP2就一些尚不明確的細(xì)節(jié)繼續(xù)征詢業(yè)界意見，包括有效數(shù)量N的確定、非分散的資產(chǎn)池支撐的證券化方法是否進(jìn)一步調(diào)整以及RBA和SFA對(duì)資本金要求計(jì)算結(jié)果到底有多大的差異。

三、資產(chǎn)證券化框架：CP3

CP3的信用風(fēng)險(xiǎn)一一資產(chǎn)證券化框架從501段到606段，分為資產(chǎn)證券化框架下涉及的交易范圍和定義、確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的操作要求和對(duì)資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的處理四部分，以下將對(duì)框架內(nèi)的變更和核心問題進(jìn)行介紹。

1.與WP2相比，CP3中資產(chǎn)證券化框架的變動(dòng)。

(1)加入了巴塞爾新資本協(xié)議的第三支柱——信息披露，規(guī)定了資產(chǎn)證券化的標(biāo)準(zhǔn)法和IRB法下的披露，包括定性披露和定量披露的具體內(nèi)容。

(2)承諾的零售信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和非零售信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)提高為90%(原為80%)。

(3)監(jiān)管公式的“某一檔次的IRB資本”計(jì)算方法由原來的被證券化資產(chǎn)的名義值*[S(L+T)—S(L)]變動(dòng)為被證券化資產(chǎn)的名義值乘以(a)0.0056*T、(b)(S[L+T]—S[L])中較大者。

(4)新增加了對(duì)流動(dòng)性便利的重疊部分無需持雙份資本的條款。

(5)新增了在銀行無法使用“自上而下法”或是“自下而上法”來計(jì)算KIRB的情況下暫時(shí)使用的方法。

2.CP3中資產(chǎn)證券化框架的核心問題。

(1)委員會(huì)提出確定資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露所需資本時(shí)，必須以經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵為依據(jù)，而不能只看法律形式。這項(xiàng)規(guī)定適應(yīng)了資產(chǎn)證券化形式多樣、層出不窮的發(fā)展趨勢(shì)，同時(shí)又賦予了監(jiān)管當(dāng)局相當(dāng)大的靈活性。

(2)CP3特別對(duì)發(fā)起行的概念給予了說明，是由于CP3中發(fā)起行的定義范圍大于一般對(duì)發(fā)起行的定義，實(shí)質(zhì)上包括一般意義上的發(fā)起行、承銷人，也即對(duì)該過程進(jìn)行管理、提供建議、向市場(chǎng)發(fā)售證券或提供流動(dòng)性和／或信用增強(qiáng)的銀行，就會(huì)被進(jìn)而看作是發(fā)起行。

(3)發(fā)起行可以在計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)將被證券了的資產(chǎn)剔除的相關(guān)條件。

(4)CP3對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露的處理方法——標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法中SFA和RBA的適用范圍、操作要求、具體計(jì)算給予了詳盡說明。

四、資產(chǎn)證券化框架的最新變動(dòng)：105號(hào)文件及巴塞爾新資本協(xié)議

CP3的資產(chǎn)證券化框架部分是業(yè)界反應(yīng)最為強(qiáng)烈的部分之一，也是許多監(jiān)管當(dāng)局宣稱不接受CP3的重要原因之一。業(yè)界普遍認(rèn)為CP3中的資產(chǎn)證券化IRB過于復(fù)雜，給銀行帶來了負(fù)擔(dān)。委員會(huì)于2003年10月開始對(duì)證券化框架進(jìn)行了修訂，并于2004年1月提出了修改意見稿，主要是簡化了資產(chǎn)證券化框架并推進(jìn)了處理方法的一致性。

1.委員會(huì)考慮對(duì)一些未評(píng)級(jí)的低風(fēng)險(xiǎn)證券化頭寸采用新的處理方法，該方法應(yīng)能夠體現(xiàn)領(lǐng)先銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。委員會(huì)將對(duì)資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)采用內(nèi)部評(píng)估方法(InternalAssessmentApproach)。

2.委員會(huì)將簡化SFA。第三次征詢意見稿中的監(jiān)管公式方法用于處理未評(píng)級(jí)頭寸，起初業(yè)界對(duì)它的反映主要集中于其復(fù)雜性。進(jìn)一步，業(yè)界質(zhì)疑SP與目前銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的不一致性，但同時(shí)也有一些銀行認(rèn)為SF更具敏感性并愿意采用。簡化后的SF將適用于所有未評(píng)級(jí)資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)的流動(dòng)性便利和信用增強(qiáng)，并且委員會(huì)正在考慮是否設(shè)立證券化資產(chǎn)池中暴露的有效數(shù)量(N)的上限。

3.委員會(huì)考慮增加“自上而下法”和KIRB計(jì)算方法的靈活性。銀行反映對(duì)用自上而下內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算的暴露其違約損失率高達(dá)100%太保守，委員會(huì)正計(jì)劃制定更寬松的標(biāo)準(zhǔn)，允許銀行在用“自上而下法”計(jì)算證券化暴露的KIRB時(shí)，使用自己估算的違約損失率。

4.加強(qiáng)SFA和RBA的一致性以及發(fā)起行和投資行處理方法的一致性。無論銀行是發(fā)起行還是投資行，也不論是低于還是超過KIRB部分，所有外部評(píng)級(jí)頭寸都使用RBA方法。同時(shí)，委員會(huì)同意修改RBA使其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與證券化暴露的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)更一致。

篇8

為了適應(yīng)高考及整個(gè)教育改革發(fā)展的新形勢(shì)、新要求，迎接新的挑戰(zhàn)，必須明確科學(xué)素質(zhì)教育和學(xué)科素質(zhì)教育主要目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)教育思想觀念的更新轉(zhuǎn)變。

1.從重傳授知識(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^傳授雙基知識(shí)和技能，著重發(fā)展智能素質(zhì)。把加強(qiáng)“雙基”教育與發(fā)展培養(yǎng)智能素質(zhì)統(tǒng)一起來?；瘜W(xué)教學(xué)重點(diǎn)是培養(yǎng)“四種能力”（即觀察、思維、自學(xué)和實(shí)驗(yàn)?zāi)芰Γ┖蛣?chuàng)新精神。觀察能力是基礎(chǔ)，實(shí)驗(yàn)?zāi)芰κ鞘侄?，思維能力是核心，自學(xué)能力是關(guān)鍵，創(chuàng)新是目的。

2.從以教為中心，轉(zhuǎn)變?yōu)橐越虨橹鲗?dǎo)，以學(xué)為主體的統(tǒng)一。教師主導(dǎo)作用的充分發(fā)揮表現(xiàn)在：①教學(xué)程序的設(shè)計(jì)；②是否吃透“兩頭”，熟練地運(yùn)用教法；③能否因材施教，分類推進(jìn)；④能否體現(xiàn)化學(xué)學(xué)科教育教學(xué)規(guī)律；⑤能否適度把握化學(xué)與其他跨學(xué)科知識(shí)能力的切系和綜合。

學(xué)生主體作用的充分發(fā)揮表現(xiàn)在：①學(xué)習(xí)動(dòng)機(jī)、目標(biāo)是否明確；②求知欲是否強(qiáng)烈；③自學(xué)習(xí)慣品質(zhì)是否優(yōu)化；④學(xué)習(xí)任務(wù)是否完成；⑤綜合能力和科學(xué)素質(zhì)是否增強(qiáng)。

3.從以授課為己任轉(zhuǎn)變到科學(xué)性與思想性的統(tǒng)一。在教育教學(xué)中，應(yīng)善于應(yīng)用科學(xué)世界觀和方法論，引導(dǎo)學(xué)生去認(rèn)識(shí)物質(zhì)世界的存在、變化及規(guī)律，結(jié)合化學(xué)等學(xué)科的發(fā)展史和科學(xué)知識(shí)在生活、生產(chǎn)、自然和高科技中的廣泛應(yīng)用，進(jìn)行科學(xué)思維和品質(zhì)的教育。

4.從教學(xué)目的是“學(xué)會(huì)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皶?huì)學(xué)”，使“學(xué)會(huì)”與“會(huì)學(xué)”統(tǒng)一起來。要引導(dǎo)學(xué)生遵循科學(xué)的認(rèn)識(shí)論，以本學(xué)科為主干，綜合運(yùn)用多學(xué)科知識(shí)及探究的方法去認(rèn)識(shí)和解決社會(huì)實(shí)際問題。

總之，要適應(yīng)時(shí)代對(duì)人才的需要和全面推進(jìn)素質(zhì)教育的大目標(biāo)，我們必須徹底克服傳統(tǒng)的“重授予，輕自學(xué)”、“重教法，輕學(xué)法”、“重智力，輕非智力”、“重應(yīng)試，輕素質(zhì)”、“重終端，輕過程”、“重單科，輕綜合”等觀念和做法。

二、在教育觀念素質(zhì)化的指導(dǎo)下，進(jìn)一步強(qiáng)化教學(xué)內(nèi)容和方法的改革

當(dāng)前，我國的化學(xué)教學(xué)改革和教學(xué)質(zhì)量有了很大的提高，但是發(fā)展很不平衡，現(xiàn)狀并不完全適應(yīng)時(shí)代和素質(zhì)教育的要求。高考改革的實(shí)際仍然是在素質(zhì)教育的大目標(biāo)下，進(jìn)一步強(qiáng)化日常教學(xué)過程中教學(xué)內(nèi)容和方法的改革。

1.強(qiáng)化設(shè)疑，設(shè)問研究，抓好過程教學(xué)

要實(shí)現(xiàn)教學(xué)過程優(yōu)質(zhì)化，必須強(qiáng)化教學(xué)大綱所要求的教學(xué)目標(biāo)的分解、設(shè)疑、設(shè)問和聯(lián)系的研究。因?yàn)?，依?jù)現(xiàn)代教學(xué)論的觀點(diǎn)，任何教學(xué)內(nèi)容及過程都可用一個(gè)個(gè)恰當(dāng)?shù)膯栴}呈現(xiàn)出來。教師在編擬自學(xué)思考題或引導(dǎo)學(xué)生分析討論、歸納總結(jié)和練習(xí)講評(píng)教學(xué)中的設(shè)疑、設(shè)問，可不斷地促使學(xué)生存疑、質(zhì)疑，激活學(xué)生思維，創(chuàng)造良好的學(xué)習(xí)環(huán)境，導(dǎo)之于科學(xué)認(rèn)識(shí)探究的方法，達(dá)到好的學(xué)習(xí)效果。

首先，要切實(shí)編擬設(shè)計(jì)好本學(xué)科、本課時(shí)教學(xué)內(nèi)容的問題，包含基本的知識(shí)和技能，以及學(xué)科內(nèi)的相關(guān)知識(shí)和能力的小綜合。然后，立足本學(xué)科，跨入外學(xué)科（一門、兩門或多門），以本課時(shí)知識(shí)的切入點(diǎn)、聯(lián)系學(xué)生接觸到的事物及現(xiàn)象編擬設(shè)計(jì)綜合性適度的問題。如果本課時(shí)教學(xué)內(nèi)容并不存在跨學(xué)科知識(shí)的切入點(diǎn)和關(guān)聯(lián)性，或者從某一層面或角度切入難度過大，就應(yīng)放棄或暫時(shí)放棄這種跨學(xué)科綜合設(shè)問、設(shè)疑的編擬設(shè)置，以免影響本學(xué)科教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2．在強(qiáng)化本學(xué)科知識(shí)結(jié)構(gòu)研究的同時(shí)，抓好整體教學(xué)

所謂整體教育，就是反映學(xué)科素質(zhì)形成的教學(xué)或相關(guān)學(xué)科綜合素質(zhì)形成的教學(xué)。伴隨著高考對(duì)綜合能力素質(zhì)測(cè)試要求的逐步提高，整體教學(xué)的探討也必須逐步深入。在學(xué)科增多、學(xué)時(shí)減少、學(xué)業(yè)減負(fù)、綜合素質(zhì)增強(qiáng)的情況下，必須抓好整體教學(xué)，實(shí)現(xiàn)教學(xué)過程素質(zhì)化。

（1）要以素質(zhì)、能力形成為出發(fā)點(diǎn)，加強(qiáng)教學(xué)常規(guī)的各個(gè)環(huán)節(jié)改革的研究。在備課、授課、作業(yè)、輔導(dǎo)等常規(guī)教學(xué)的過程中，強(qiáng)化本學(xué)科的雙基和能力，力求每個(gè)環(huán)節(jié)做到少而精。搞好單元整體教學(xué)，把握學(xué)科本身獨(dú)特性的知識(shí)結(jié)構(gòu)、基本原理、基本規(guī)律的內(nèi)在聯(lián)系，形成學(xué)科性知識(shí)網(wǎng)絡(luò)化和學(xué)習(xí)、認(rèn)識(shí)方法科學(xué)化?？朔^去常規(guī)教學(xué)中重知識(shí)面、死記硬背，輕學(xué)能、搞題海和脫離實(shí)際的做法。

（2）強(qiáng)化各學(xué)科協(xié)同教學(xué)研究，抓好整體教學(xué)。由于現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)正朝著既不斷分化而又不斷綜合的方向發(fā)展，新知識(shí)的生長點(diǎn)往往是出現(xiàn)在學(xué)科的邊緣和學(xué)科之間的交叉處。如出現(xiàn)的并且現(xiàn)實(shí)生活中存在的理論問題和實(shí)際問題是錯(cuò)綜復(fù)雜的，是各種因素的綜合，是一變化發(fā)展的過程。對(duì)這些相關(guān)因素的存在狀況及其變化發(fā)展過程的揭示，必然要涉及到學(xué)科內(nèi)容部分的關(guān)系，涉及到學(xué)科之間的聯(lián)系，涉及到理論與實(shí)踐之間的關(guān)系。所以建議組建精干的“綜合科目”教研小組，開展課題研究探討活動(dòng)。如物理、化學(xué)、生物學(xué)科是從不同角度來研究物質(zhì)存在的不同形式、不同層面及其特征的。一方面可從知識(shí)結(jié)合點(diǎn)進(jìn)行研究，另一方面可從綜合能力試測(cè)題編制方面進(jìn)行研究，還可組織一定的社會(huì)實(shí)踐考察活動(dòng)。

（3）組織部分尖子生參與教學(xué)研究活動(dòng)，鼓勵(lì)學(xué)生關(guān)注教學(xué)改革與社會(huì)的發(fā)展。這樣不僅使學(xué)生形成跨學(xué)科知識(shí)的整體性網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系，而且可強(qiáng)化學(xué)生關(guān)注不斷涌現(xiàn)的新信息、新觀點(diǎn)和新方法；不僅有利于提高他們的社會(huì)責(zé)任心，還有利于在整體教學(xué)過程中起到帶動(dòng)全體學(xué)生的作用，讓全體學(xué)生的創(chuàng)新意識(shí)和綜合實(shí)踐能力得到全面的發(fā)展。

3．強(qiáng)化學(xué)科共性研究，抓好實(shí)驗(yàn)教學(xué)

各學(xué)科的結(jié)構(gòu)、功能是不同的，單學(xué)科和跨學(xué)科問題有其特殊性，有不能互代的一面，但還有相互滲透、切入、存異求同的一面。我們?cè)诹⒆惚緦W(xué)科教學(xué)研究的基礎(chǔ)上，應(yīng)強(qiáng)化學(xué)科共性的研究，以便逐步實(shí)現(xiàn)教學(xué)過程高效化，或不久的將來為“綜合課程”的編輯工作起到鋪路石子的作用。理、化、生理科綜合，以下幾個(gè)方面值得強(qiáng)化研究。

（1）學(xué)科知識(shí)和表達(dá)形式的結(jié)合點(diǎn)的主要表現(xiàn)：

①物質(zhì)的微粒結(jié)構(gòu)。如分子運(yùn)動(dòng)論、原子及原子核結(jié)構(gòu)等知識(shí)三科都有不同的形式的表達(dá)。

②概念與規(guī)律的結(jié)合。三科有許多相同或相通的概念，如質(zhì)量、溫度、密度、比熱、功和能等；三科也有一些普遍適用，只不過不同的學(xué)科在不同的部分有不同表達(dá)形式的規(guī)律。如質(zhì)量守恒定律、電荷守恒定律、能的轉(zhuǎn)化和守恒定律等。

③問題處理的結(jié)合。三科對(duì)自然現(xiàn)象或?qū)嶒?yàn)現(xiàn)象的觀察、借助模型、圖表等，對(duì)規(guī)律用語言描述、表格、公式和圖示的表達(dá)等等。

（2）物、化、生三科綜合考試命題的三維構(gòu)架，也為學(xué)科素質(zhì)化教學(xué)改革的整體教學(xué)模式。因教學(xué)過程和測(cè)試命題的改革方向是一致的，其目標(biāo)是使學(xué)生把握各學(xué)科的整體知識(shí)網(wǎng)絡(luò)，形成科學(xué)的方法和創(chuàng)新綜合能力。

①可首先從相應(yīng)學(xué)科知識(shí)或再次相關(guān)學(xué)科知識(shí)網(wǎng)絡(luò)出發(fā)，設(shè)問、設(shè)疑展開教學(xué)過程或取材命題。一個(gè)問題立足某學(xué)科或多學(xué)科知識(shí)的“最近發(fā)展區(qū)”，從多層面、多角度、多方法去設(shè)問、設(shè)疑或取材作為自學(xué)思考和測(cè)試命題的知識(shí)背景。

②可以廣泛貼近學(xué)生的日常生活、生產(chǎn)、健康、環(huán)保、高新科技和自然生態(tài)的材料為背景，從認(rèn)識(shí)角度和探究解決方法的層面設(shè)問、設(shè)疑，展開教學(xué)過程或取材命題。

（3）理、化、生三科都是實(shí)驗(yàn)科學(xué)，立足實(shí)驗(yàn)探究方法的結(jié)合，抓好實(shí)驗(yàn)教學(xué)。

“科學(xué)起源于實(shí)驗(yàn)”。實(shí)驗(yàn)是科學(xué)實(shí)踐的一部分，也是檢驗(yàn)科學(xué)真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)。揭示事物存在、變化及創(chuàng)造的規(guī)律，形成科學(xué)的世界觀及方法論，使學(xué)生“一通百通”，終身受益。

①開足教材全部實(shí)驗(yàn)，強(qiáng)化實(shí)驗(yàn)技能訓(xùn)練。應(yīng)創(chuàng)造條件，克服困難，為學(xué)生提供更多的儀器使用和實(shí)驗(yàn)操作技能練習(xí)機(jī)會(huì)。只有通過多次反復(fù)的嚴(yán)格訓(xùn)練，才能形成良好的實(shí)驗(yàn)技能。

②將教材中驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)變?yōu)樘剿餍詫?shí)驗(yàn)，強(qiáng)化實(shí)驗(yàn)思維的力度。

探索性的實(shí)驗(yàn)要求學(xué)生根據(jù)問題確定實(shí)驗(yàn)的目的，根據(jù)實(shí)驗(yàn)?zāi)康倪M(jìn)行實(shí)驗(yàn)的設(shè)計(jì)，恰當(dāng)?shù)剡x擇儀器和器材，合理的設(shè)計(jì)實(shí)驗(yàn)步驟和正確的動(dòng)手操作；在實(shí)驗(yàn)中進(jìn)行正確的觀察和記錄；實(shí)驗(yàn)后對(duì)現(xiàn)象和結(jié)果進(jìn)行分析、綜合，作出明確的解釋、結(jié)論或評(píng)價(jià)。

③加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)習(xí)題教學(xué)，培養(yǎng)學(xué)生實(shí)驗(yàn)思維的發(fā)散性和創(chuàng)新能力。

篇9

相對(duì)正規(guī)金融而言，那些自發(fā)于民眾之間，游離于金融機(jī)構(gòu)之外、游走于政策法規(guī)邊緣，具有資金借貸性質(zhì)的資金融通行為，稱為邊緣金融業(yè)務(wù)。

目前，邊緣金融業(yè)務(wù)融資行為已經(jīng)從當(dāng)初的以其本人合法收入出借給另一特定方，目的是解決借款人一時(shí)的生產(chǎn)生活需要，演變成為以獲利為目的的信用借款、擔(dān)保及有價(jià)證券抵(質(zhì))押融資、動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)抵押借款、企業(yè)集資、社會(huì)公眾集資、高利貸等隱性借貸業(yè)務(wù)。可以肯定，邊緣金融業(yè)務(wù)作為民間資金調(diào)劑的方式，對(duì)解決部分企業(yè)和居民生產(chǎn)生活中的資金需求起到了一定的積極作用，特別是其急、頻、短的特征，彌補(bǔ)了金融服務(wù)的不足，一定程度上緩解了小企業(yè)融資難的壓力。但邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在著突出的問題，必須加以規(guī)范管理。

一、邊緣金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因

從企業(yè)融資角度看，邊緣金融業(yè)務(wù)的存在有其客觀性和體制性原因。從個(gè)人投資角度看，金融市場(chǎng)目前缺少有吸引力的投資品種和投資渠道，從而為邊緣金融業(yè)務(wù)提供了大量資金來源。此外，國家對(duì)存款利率的管制，以及國有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)特別是縣域網(wǎng)點(diǎn)的收縮撤并也推動(dòng)了邊緣金融業(yè)務(wù)的較快發(fā)展。

(一)縣域個(gè)體、民營等小企業(yè)發(fā)展迅速，融資缺口較大

改革開放以來，我國小企業(yè)發(fā)展十分迅速，尤其是在縣域和基層地區(qū)，小企業(yè)數(shù)量占全社會(huì)企業(yè)總數(shù)90%以上，產(chǎn)值占GDP的比重已由過去不到1%提高到目前的1/3。但是，目前小企業(yè)貸款在全國主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款中占比不高，距離小企業(yè)貸款的實(shí)際需求還有很大差距。雖說經(jīng)過幾年的發(fā)展，小企業(yè)已經(jīng)擺脫了發(fā)展初期財(cái)務(wù)管理不正規(guī)、信息管理不透明狀況，走上了規(guī)范化軌道，自我約束力不斷增強(qiáng)，但這并沒有改變有關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)營管理者的印象，銀行、尤其是國有商業(yè)銀行貸款大客戶集中的取向，使銀行越來越脫離了廣大小企業(yè)特別是微小企業(yè)，成為大企業(yè)的私人銀行，致使小企業(yè)融資缺口起來越大，給邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展帶來了生存空間。

(二)金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)和個(gè)人的融資渠道并不十分通暢

目前，國有商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略在逐步面向“重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)產(chǎn)品”，并出于安全性的考慮，不但大大上收了貸款權(quán)限，還在信貸管理上實(shí)行了嚴(yán)格準(zhǔn)入管理制度，股份制商業(yè)銀行和地方性商業(yè)銀行也存在“抓大放小”的傾向，這使得小企業(yè)、小客戶貸款難度加大，而且由于大部分縣域中小企業(yè)難以具備目前銀行規(guī)定的貸款條件，很難提供銀行貸款所需要的擔(dān)?；虻仲|(zhì)押，盡而很難得到銀行、信用社的信貸支持，不得不支付高于銀行利息從邊緣金融業(yè)務(wù)進(jìn)行融資。

(三)銀行業(yè)信息收集過分注重硬件信息，忽視“軟信息”在信貸管理中的作用，使不少具有能力和意愿的中小企業(yè)被拒之門外

邊緣金融業(yè)務(wù)經(jīng)營者非常重視借方“軟信息”的收集，他們依靠人緣、地緣等關(guān)系獲取相關(guān)信息，從而有效解決了借貸雙方信息不對(duì)稱的問題。這些“軟信息”較之標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)“硬信息”(財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押擔(dān)保及信用紀(jì)錄等)，對(duì)正確決策的作用更大。而目前我國銀行往往只注重收集企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、抵質(zhì)押情況等“硬信息”，忽視對(duì)借款人的人品、還款意愿等“軟信息”的考查，導(dǎo)致不少有還款能力和意愿的借款人被拒之門外。同時(shí)，正在發(fā)展的中小企業(yè)由于缺乏可抵押的財(cái)產(chǎn)，且嫌辦理有效抵押或擔(dān)保的手續(xù)繁瑣，收費(fèi)偏高，貸款審批時(shí)間長、環(huán)節(jié)多，因而不得不考慮邊緣金融業(yè)務(wù)融資。

(四)銀行業(yè)激勵(lì)與約束制度的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)過高、過嚴(yán)

近幾年，各銀行紛紛上收貸款權(quán)限，實(shí)行嚴(yán)格的信貸審批和考核制度，部分商業(yè)銀行甚至不切實(shí)際地追求新增貸款“零風(fēng)險(xiǎn)”和“100%的收貸收息率”，片面實(shí)行“貸款責(zé)任終身追究制”。由于信貸權(quán)限上收，了解中小企業(yè)“軟信息”的基層信貸員沒有貸款權(quán)力，卻要承擔(dān)100%的收貸收息責(zé)任;而遠(yuǎn)離企業(yè)“軟信息”的上級(jí)行憑企業(yè)“硬信息”決定是否貸款。其后果是信貸人員貸款越多，收回的風(fēng)險(xiǎn)就越大，導(dǎo)致基層銀行機(jī)構(gòu)慎貸、惜貸、懼貸，使得一些發(fā)展前景良好的中小企業(yè)無法獲取銀行貸款，不得不轉(zhuǎn)向邊緣金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)融資。由于商業(yè)銀行上收貸款權(quán)，貸款審批主體遠(yuǎn)離申請(qǐng)主體，從而加劇了借貸雙方的信息不對(duì)稱，延長了貸款審批時(shí)間。而縣域中小企業(yè)貸款一般都具有時(shí)間急、頻率高、數(shù)額小的特點(diǎn)，許多企業(yè)和個(gè)體工商戶不得不求助邊緣金融業(yè)務(wù)。

二、邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題

(一)邊緣金融業(yè)務(wù)游離于監(jiān)管之外，容易誘發(fā)非法辦理金融業(yè)務(wù)行為，干擾正常的金融秩序年終歲尾，企業(yè)和個(gè)人用錢的地方增多，在企業(yè)貸款難、無恰當(dāng)?shù)幕I資渠道，而銀行等主要資金融部門貸款權(quán)收緊的情況下，邊緣金融業(yè)務(wù)就有了掙錢的對(duì)象和時(shí)機(jī)，一些部門或個(gè)人便私下抬錢或變相吸收存款發(fā)放貸款。雖然這種做法是被嚴(yán)令禁止的，但由于管理不利，且非法放貸有當(dāng)物作質(zhì)押或抵押，當(dāng)物的價(jià)值遠(yuǎn)高于貸款額，當(dāng)不能按期收回貸款時(shí)，可以通過處理絕當(dāng)物品而收回貸款，一般不會(huì)受到損失，從而使其業(yè)務(wù)違規(guī)難以有效根治。

(二)容易引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛

邊緣金融業(yè)務(wù)行為沒有明確的管理部門，特別是在當(dāng)前貸款利率相對(duì)較低的情況下，邊緣金融業(yè)務(wù)大多與高利貸聯(lián)系在一起，而高利貸是不受法律保護(hù)的，一旦出現(xiàn)糾紛，就會(huì)影響社會(huì)穩(wěn)定。

(三)從業(yè)人員專業(yè)知識(shí)不足，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)過高

大多數(shù)從事邊緣金融業(yè)務(wù)的企業(yè)是以個(gè)人和中小企業(yè)為對(duì)象，主要經(jīng)營房地產(chǎn)、黃金首飾、股票證券、古玩字畫、交通工具、二手房按揭等業(yè)務(wù)，發(fā)展晚、規(guī)模小、資金實(shí)力不足。同時(shí)，由于大多數(shù)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員沒有金融工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)金融業(yè)務(wù)知識(shí)不了解、了解不足或?qū)鹑跇I(yè)務(wù)及金融法律知識(shí)知之甚少，不能有效判定哪些業(yè)務(wù)違法，哪些業(yè)務(wù)不違法，從而造成行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加。

(四)影響金融業(yè)的正常發(fā)展，加大借款人的經(jīng)營成本

因違規(guī)辦理融資業(yè)務(wù)，邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展不僅造成存款分流，影響銀行信貸的擴(kuò)張能力，加大銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)因利率過高，造成行業(yè)利潤失衡，也加大了以經(jīng)營為目的的借款人本身負(fù)擔(dān)，增加了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

三、規(guī)范邊緣金融業(yè)務(wù)管理的幾點(diǎn)建議

不難發(fā)現(xiàn)，在目前社會(huì)意識(shí)形態(tài)下的邊緣金融業(yè)務(wù)負(fù)面影響，在一定的條件下是可以轉(zhuǎn)化的。只要正確引導(dǎo)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，對(duì)邊緣金融業(yè)務(wù)加以規(guī)范，對(duì)非法融資加以遏制和制止，我們便可以完全掌握邊緣金融業(yè)務(wù)的相關(guān)情況，使其成為金融運(yùn)行的重要組成部分，有效支持社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

(一)以形成多元化金融體系，建立充分競爭的金融秩序?yàn)槟繕?biāo)，促使正常邊緣金融業(yè)務(wù)在合法化環(huán)境下得到充分發(fā)展

實(shí)踐證明，邊緣金融業(yè)務(wù)正逐步擴(kuò)大其體外運(yùn)行的體系，并發(fā)揮著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)無法替代的作用。筆者建議:一是在正規(guī)金融機(jī)構(gòu)過少，邊緣金融業(yè)務(wù)較為活躍地區(qū)，鼓勵(lì)成立社區(qū)(農(nóng)村)合作組織內(nèi)部的、不以盈利為唯一目的的非銀行金融機(jī)構(gòu)，并以法律形式明確，對(duì)符合一定條件的互助合作機(jī)構(gòu)允許其承接政府支農(nóng)資金，或作為國家政策性銀行政策資金在鄉(xiāng)村基層的承接載體或二次轉(zhuǎn)貸單位，在保證國家農(nóng)業(yè)資金直接投入到基層村社同時(shí)，加快對(duì)民間金融向社區(qū)(農(nóng)村)資金互助合作機(jī)構(gòu)的改制。二是適當(dāng)發(fā)展典當(dāng)機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮其對(duì)民營經(jīng)濟(jì)資金需求方便、靈活、快捷的融資作用。并對(duì)目前存在超業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營典當(dāng)業(yè)務(wù)的寄售行、舊物行等不合法邊緣金融業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行積極引導(dǎo)，創(chuàng)造多種條件將之“改良”為典當(dāng)行或其他正當(dāng)?shù)倪吘壗鹑跇I(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。三是根據(jù)民間信用機(jī)構(gòu)發(fā)育程度和邊緣金融業(yè)務(wù)法律法規(guī)，適時(shí)成立專門的民間信用管理組織，對(duì)機(jī)構(gòu)化的邊緣金融業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的管理和服務(wù)，促進(jìn)邊緣金融業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)在規(guī)范中發(fā)展，在發(fā)展中成熟，并逐步建立起市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上的充分競爭的現(xiàn)代金融秩序。:

(二)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要從穩(wěn)定和發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的大局出發(fā)，共同強(qiáng)化邊緣金融業(yè)務(wù)的行業(yè)管理，努力建設(shè)良好的金融生態(tài)環(huán)境

一是要明確界定正常邊緣金融業(yè)務(wù)與非法邊緣金融業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，筆者認(rèn)為，是否影響社會(huì)穩(wěn)定、是否影響金融秩序是判別正常與非法邊緣金融業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)。如果業(yè)務(wù)發(fā)展不會(huì)帶來不良影響，則要將其追加為正常融資;如果有影響，通過跟蹤監(jiān)管，無轉(zhuǎn)化可能的邊緣金融業(yè)務(wù)，則要堅(jiān)決取締。二是要加強(qiáng)政策引導(dǎo)和窗口指導(dǎo)工作，引導(dǎo)轄內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)爭取政策、簡化手續(xù)、下放權(quán)限，加大對(duì)中小企業(yè)和中小客戶的信貸支持力度，著力緩解中小企業(yè)貸款難局面。三是要強(qiáng)化金融市場(chǎng)秩序整頓，引導(dǎo)民間資金合理流動(dòng)。四是要嚴(yán)厲打擊擾亂金融秩序的非法融資活動(dòng)，嚴(yán)防邊緣金融業(yè)務(wù)成為詐騙、洗錢、炒賣外匯等非法活動(dòng)的溫床。五是要加強(qiáng)金融輿論宣傳，倡導(dǎo)民眾向正規(guī)、合法的金融機(jī)構(gòu)融資。利用典型案例，充分揭示地下錢莊、亂集資等危害性，提高民眾金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

(三)按照市場(chǎng)要求對(duì)我國現(xiàn)行銀行業(yè)制度進(jìn)行重新安排

一是各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步改善金融服務(wù)，盡最大努力滿足正常的、有效的金融需求，最大可能地壓縮非法融資的市場(chǎng)空間。邊緣金融業(yè)務(wù)與銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展存在著此消彼長的關(guān)系，銀行信貸權(quán)限放松，則邊緣金融業(yè)務(wù)呈現(xiàn)萎縮態(tài)勢(shì)，銀行信貸收緊，則邊緣金融業(yè)務(wù)呈現(xiàn)增長態(tài)勢(shì)。所以，國有商業(yè)銀行各基層行要積極向上級(jí)部門匯報(bào)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)情況，爭取理解和政策支持，簡化貸款手續(xù)和審貸程序，方便和保證那些有市場(chǎng)、有效益、有產(chǎn)品、有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)的資金需求，以求銀企共贏。農(nóng)村信用社、城市信用社和城市商業(yè)銀行等地方性中小金融機(jī)構(gòu)則要立足地方，擺正市場(chǎng)發(fā)展定位，轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，避免盲目追求“大而全、小而全”的經(jīng)營模式，大力拓展中小企業(yè)市場(chǎng)業(yè)務(wù)范圍，在認(rèn)真落實(shí)小企業(yè)信貸指導(dǎo)意見，支持中小企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，尋求自身發(fā)展的良機(jī)，壓縮非法邊緣金融業(yè)務(wù)空間。二是各商業(yè)銀行應(yīng)按《中小企業(yè)貸款指導(dǎo)意見》的要求，設(shè)立負(fù)責(zé)中小企業(yè)貸款的專門機(jī)構(gòu)，采取工資獎(jiǎng)金與貸款回收掛鉤、制定免責(zé)條款、廢除貸款責(zé)任追究終身制等辦法，充分調(diào)動(dòng)信貸人員營銷中小企業(yè)貸款的積極性，擴(kuò)大小企業(yè)信貸服務(wù)范圍。同時(shí)還要借鑒邊緣金融業(yè)務(wù)的做法，貸前調(diào)查不僅要注意收集財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押擔(dān)保等“硬信息”，還應(yīng)關(guān)注企業(yè)負(fù)責(zé)人的人品、管理能力、還款意愿等“軟信息”，以與企業(yè)建立長期關(guān)系，發(fā)展關(guān)系型融資，開展循環(huán)信貸，提高服務(wù)質(zhì)量。三是建議擴(kuò)大銀行貸款利率浮動(dòng)區(qū)間和自主定價(jià)權(quán)，根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況確定貸款利率，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的對(duì)稱，切實(shí)解決貸款操作中的“道德風(fēng)險(xiǎn)”問題。四是公布信貸資金流向、地區(qū)資金緊缺度等相關(guān)信息，合理引導(dǎo)邊緣金融業(yè)務(wù)的流向和流量，增加民間資本融資渠道，整合民間資本的運(yùn)作，提高閑置資金的使用效率。

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篇10

一、國際競爭環(huán)境變化的主要特征

(一)國際競爭的重心由國家層次轉(zhuǎn)向企業(yè)層次

WT0產(chǎn)生后，其所確立的國際經(jīng)濟(jì)規(guī)則涵蓋范圍擴(kuò)大、約束程度加強(qiáng)，而且表現(xiàn)出對(duì)政府行為的規(guī)制和對(duì)企業(yè)行為的重視。新的國際經(jīng)濟(jì)規(guī)則使得傳統(tǒng)意義上民族國家政府為加強(qiáng)國際競爭力而采取的各種政策手段不斷被“剝奪”，從而給民族國家政府行為留下的空間越來越小，相應(yīng)地給企業(yè)行為留下的活動(dòng)空間越來越大。新的國際經(jīng)濟(jì)規(guī)則帶來的一個(gè)重要的結(jié)果是，國際經(jīng)濟(jì)競爭的重心正在從國家層次轉(zhuǎn)向企業(yè)層次。

(二)合作與并購成為企業(yè)擴(kuò)大市場(chǎng)力量的基本趨勢(shì)

企業(yè)擴(kuò)大自身市場(chǎng)力量的主要方式，一是限制競爭者的進(jìn)入，二是消滅已有的競爭者。根據(jù)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，如果企業(yè)目前所處的是一種寡頭市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，其最佳選擇是“合作”。而如果企業(yè)處在壟斷競爭市場(chǎng)上，兼并與收購則是一種最常見的選擇。在無法吞并競爭對(duì)手的情況下，大企業(yè)之間為擴(kuò)大市場(chǎng)力量而進(jìn)行的“合作”已成為一種流行的選擇，其“合作”的方式包括共同制定統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)間從事聯(lián)合研究與開發(fā)活動(dòng)、組建準(zhǔn)壟斷意義上的經(jīng)營聯(lián)盟等形式。

自20世紀(jì)90年代以來，企業(yè)并購已成為全球性浪潮。據(jù)著名金融數(shù)據(jù)公司ThomsonFinancial最新統(tǒng)計(jì)報(bào)告顯示，第五次全球并購潮方興未艾。2005年上半年，全球并購市場(chǎng)并購總額(包括已宣布但未最后成交)高達(dá)1．2萬億美元，而在亞太(除日本外)，同比更是增長82．9％，并購額超過980億美元。新一輪全球并購活動(dòng)與2000年全球并購浪潮相比，更多的是發(fā)生在傳統(tǒng)行業(yè)內(nèi)部，以資源整合和跨國并購為特色。這是新一輪的國際競爭，若在這一輪競爭中落伍，就會(huì)在未來的國際分工中被“鎖定”在低級(jí)別的鏈條上。

(三)“國際競爭國內(nèi)化”和“國內(nèi)競爭國際化”現(xiàn)象凸現(xiàn)

國際競爭國內(nèi)化是指在海外市場(chǎng)上，競爭已經(jīng)不僅是走出國門的國內(nèi)企業(yè)與國外企業(yè)的競爭，還包括國內(nèi)企業(yè)之間在海外的競爭。而國內(nèi)競爭國際化是指中國本土的競爭已經(jīng)國際化，走向國際市場(chǎng)不僅是國內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)的競爭，還有國內(nèi)企業(yè)與在本土的國際企業(yè)之間的競爭。因此，國內(nèi)市場(chǎng)和國外市場(chǎng)已經(jīng)不存在明顯的國土界限，而且國內(nèi)市場(chǎng)與國際市場(chǎng)的對(duì)接直接導(dǎo)致了企業(yè)競爭環(huán)境的改變和競爭對(duì)手的增強(qiáng)。

二、國際競爭環(huán)境變化對(duì)企業(yè)國際化模式的影響

隨著國際競爭環(huán)境的變化，企業(yè)走向世界在很大程度上意味著如何在本土市場(chǎng)上迎接世界競爭。因此，企業(yè)國際化不僅是指企業(yè)向跨國企業(yè)演變的外向發(fā)展過程，還應(yīng)包括與企業(yè)外向國際化相聯(lián)系的內(nèi)向國際化過程。事實(shí)上，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)與國際經(jīng)濟(jì)發(fā)生某種聯(lián)系時(shí)，企業(yè)國際化進(jìn)程就開始了。這種聯(lián)系可以是生產(chǎn)要素方面，如資金、技術(shù)、人力資本等的聯(lián)系，也可以是商品和服務(wù)的中間產(chǎn)品和最終產(chǎn)品的交換，還應(yīng)包括各種海外生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。因此，國際競爭環(huán)境變化的結(jié)果是在發(fā)展方向上將企業(yè)國際化區(qū)分為內(nèi)向國際化和外向國際化兩個(gè)方面。企業(yè)內(nèi)向國際化活動(dòng)的方式包括進(jìn)口、購買技術(shù)專利、特許經(jīng)營、國內(nèi)的合資合作等；企業(yè)外向國際化活動(dòng)包括產(chǎn)品和服務(wù)直接或間接出口、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、國外的合資合營、海外子公司和分公司等。

從動(dòng)態(tài)的角度看，內(nèi)向國際化和外向國際化貫穿于企業(yè)國際化的整個(gè)過程中。對(duì)于后發(fā)型跨國企業(yè)而言，內(nèi)向國際化是外向國際化的基礎(chǔ)，外向國際化是其內(nèi)向國際化充分發(fā)展的結(jié)果。在后發(fā)型企業(yè)國際化發(fā)展過程中，模仿性學(xué)習(xí)具有重要意義。這種學(xué)習(xí)不是簡單意義上的模仿，而是與當(dāng)?shù)厣a(chǎn)條件相結(jié)合的吸收和創(chuàng)新。而且，在模仿性學(xué)習(xí)中，內(nèi)向國際化的不同方式對(duì)企業(yè)競爭能力的提高有不同的功能。

三、目前我國家族企業(yè)國際化的方式

(一)貿(mào)易帶動(dòng)方式

我國大多數(shù)制造行業(yè)的家族企業(yè)通過自己的產(chǎn)品出口作為“走出去”參與國際競爭的主要形式，如飛躍縫紉機(jī)、東藝鞋業(yè)、志高空調(diào)、新疆美克家具等，這些企業(yè)是從單一的產(chǎn)品出口開始，開拓國際市場(chǎng)，逐步建立起國際營銷網(wǎng)絡(luò)。也有一些家族企業(yè)在了解國際市場(chǎng)的基礎(chǔ)上，按照比較優(yōu)勢(shì)的原則在國內(nèi)建立專門瞄準(zhǔn)國際市場(chǎng)的出口產(chǎn)品生產(chǎn)基地。例如，北京中達(dá)、天津德利得、內(nèi)蒙維信等公司就是走的這樣一條國際化道路。

(二)OEM方式

0EM(OriginalEquip—mentManufacturer)是指產(chǎn)品生產(chǎn)者利用自己掌握的關(guān)鍵核心技術(shù)負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和開發(fā)新產(chǎn)品，并掌握產(chǎn)品的銷售渠道，為了降低成本和擴(kuò)大市場(chǎng)份額，通過合同訂購的方式委托其他廠家為其生產(chǎn)加工，所訂產(chǎn)品直接貼上自己的品牌。從產(chǎn)品成長過程看，我國很多家族企業(yè)是從為外國公司做OEM開始邁向國際化道路的。貼牌生產(chǎn)是企業(yè)產(chǎn)品從國內(nèi)走向國際的重要橋梁，在貼牌生產(chǎn)過程中，我國企業(yè)能夠逐漸學(xué)習(xí)和掌握國際競爭規(guī)則，拓寬產(chǎn)品的外銷渠道。還有一些家族企業(yè)通過與國外跨國公司合作，成為跨國公司在我國的OEM生產(chǎn)基地。例如，占據(jù)低壓電器高端市場(chǎng)的德國西門子在尋找產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)要求符合其標(biāo)準(zhǔn)的中國企業(yè)作為其在中國的OEM生產(chǎn)制造工廠時(shí)，就選擇了與浙江柳市的長城電器合作。

(三)境外投資方式

按照由低水平到高水平排序，境外投資方式分為設(shè)立銷售機(jī)構(gòu)、FDI、并購，其中并購是最高級(jí)的境外投資方式。近年來，我國家族企業(yè)出現(xiàn)了海外并購加強(qiáng)的趨勢(shì)。例如，萬向集團(tuán)收購美國UAI21％的股權(quán)，新疆德隆并購了美國機(jī)械行業(yè)三大巨頭之一的Murry公司，華立集團(tuán)在美國全面收購飛利浦CDMA核心技術(shù)和人員等。通過并購方式可以利用國外公司原有的銷售網(wǎng)絡(luò)和品牌拓展國際化渠道，將國外研發(fā)的前沿技術(shù)變?yōu)樽杂兄R(shí)產(chǎn)權(quán)。

四、對(duì)國際競爭環(huán)境變化下我國家族企業(yè)國際化的思考

(一)家族企業(yè)國際化對(duì)于擴(kuò)大我國的國際市場(chǎng)力量和提升國家競爭力具有重要意義

隨著經(jīng)濟(jì)全球化向縱深發(fā)展，任何企業(yè)的生存和發(fā)展都不可避免地要參與國際競爭。經(jīng)過20多年的發(fā)展，在我國珠三角、長三角等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，出現(xiàn)了民營企業(yè)開始成批向海外投資的現(xiàn)象，我國一些家族企業(yè)已經(jīng)不同程度地走向國際市場(chǎng)。加入wTO，意味著我國對(duì)外開放由自主開放轉(zhuǎn)向遵守國際規(guī)則約束下的開放，也是我國積極參與經(jīng)濟(jì)全球化的重要體現(xiàn)。wTO規(guī)則對(duì)國家的約束使企業(yè)的重要性更加突出，并成為國際市場(chǎng)的主角，國家競爭力、產(chǎn)業(yè)競爭力也將最終體現(xiàn)在企業(yè)的競爭力上。作為我國民營企業(yè)起步時(shí)的主要形式，我國家族企業(yè)的國際化經(jīng)營不僅可以使其更好地配置資源，尋找獲利市場(chǎng)，規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)提供更廣闊的發(fā)展空間，更為重要的是，對(duì)于擴(kuò)大我國企業(yè)的國際市場(chǎng)力量，提升我國的國家競爭力具有重要的意義。

(二)我國家族企業(yè)國際化應(yīng)當(dāng)注重內(nèi)外向國際化的聯(lián)系

與其他國家企業(yè)的國際化相比，我國家族企業(yè)國際化有著明顯的不同：一方面，作為發(fā)展中國家的企業(yè)，我國家族企業(yè)屬于后發(fā)展型企業(yè)，在競爭優(yōu)勢(shì)、外國市場(chǎng)的進(jìn)入方式等方面不同于先發(fā)展型跨國公司；另一方面，隨著大量外國直接投資的涌入，我國家族企業(yè)在自己的本土市場(chǎng)上面對(duì)著激烈的國際競爭。因此，我國家族企業(yè)在國際化進(jìn)程中有獨(dú)特的特征和路徑選擇，必須注重內(nèi)向國際化和外向國際化之間的內(nèi)在聯(lián)系。具體來說，我國家族企業(yè)可以通過技術(shù)、設(shè)備進(jìn)口、建立合資企業(yè)、與國外公司在國內(nèi)合作等內(nèi)向國際化形式為其跨國經(jīng)營做準(zhǔn)備，通過內(nèi)向國際化的經(jīng)驗(yàn)積累提高外向國際化的速度和成功率。目前，我國一些家族企業(yè)已意識(shí)到內(nèi)向國際化的意義，例如，浙江現(xiàn)代集團(tuán)董事長章鵬飛認(rèn)為國際化不是簡單的走出去，也包括國際合作，國內(nèi)也可以國際化；浙江萬馬集團(tuán)總裁李凡更多考慮的是和國外的戰(zhàn)略合作，合作對(duì)象必須要有或者是技術(shù)優(yōu)勢(shì)、或者是市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)、或者是品牌優(yōu)勢(shì)等，而且目前仍考慮將市場(chǎng)定位在國內(nèi)。

(三)我國家族企業(yè)國際化方式的選擇

從總體上看，目前是我國企業(yè)國際化的最好時(shí)機(jī)。這是因?yàn)椋环矫嫖覈F(xiàn)在是世界的生產(chǎn)加工基地，國外企業(yè)需要中國這個(gè)加工平臺(tái)，另一方面國內(nèi)企業(yè)需要國外先進(jìn)的管理理念、先進(jìn)技術(shù)和廣闊的市場(chǎng)。國外的一些企業(yè)由于勞動(dòng)力成本太高，競爭不過中國企業(yè)，所以選擇通過資金整合和技術(shù)輸出，利用中國低廉的勞動(dòng)力和生產(chǎn)工廠、土地資源，共同成立一個(gè)大集團(tuán)來向世界銷售產(chǎn)品。我國家族企業(yè)要重視這一國際化的契機(jī)，與國外企業(yè)合作，進(jìn)行資源整合，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。在新一輪全球并購浪潮中，我國家族企業(yè)國際化也可以通過國際資本融合的并購方式來實(shí)現(xiàn)，但在并購之前必須要懂相關(guān)的規(guī)則和理念，在經(jīng)營理念上和國際先接軌，然后才能以資本為紐帶走出去，實(shí)現(xiàn)國內(nèi)企業(yè)與國際的接軌。具體來說，要成功并購，首先要明確別人的規(guī)則和經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)，然后進(jìn)行產(chǎn)業(yè)整合、人力資本整合和文化整合。由于我國大部分家族企業(yè)只有在國內(nèi)運(yùn)作的經(jīng)驗(yàn)，缺乏對(duì)相關(guān)國際規(guī)則的理解，因此我國家族企業(yè)要在熟悉規(guī)則和理念上多下功夫。