導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇有行政管理論文，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

我國(guó)的國(guó)有企業(yè)行政機(jī)構(gòu)都非常龐大，在進(jìn)行幾次改革之后仍然沒(méi)有有效的解決這個(gè)問(wèn)題，而且在有的國(guó)有企業(yè)還出現(xiàn)了增加行政機(jī)構(gòu)的現(xiàn)象，國(guó)有企業(yè)在實(shí)際的運(yùn)行中并不需要如此多的行政管理部門(mén)，增加的管理部門(mén)也沒(méi)有任何實(shí)質(zhì)性的工作，這無(wú)疑會(huì)增加國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，使得國(guó)有企業(yè)很難盈利。

2.權(quán)力集中缺乏制約

國(guó)有企業(yè)部分員工存在嚴(yán)重的思想，這種思想對(duì)于國(guó)有企業(yè)的發(fā)展是極為不利的，而且國(guó)有企業(yè)的權(quán)利也掌握在少數(shù)管理層手中，管理人員根本沒(méi)有切實(shí)的了解下屬工作人員的實(shí)際情況，對(duì)于企業(yè)所做出的任何判斷或者管理都不切合實(shí)際，那么國(guó)有企業(yè)的員工在工作中就會(huì)喪失積極性，從而導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)的行政管理缺乏效率。這對(duì)于國(guó)有企業(yè)的發(fā)展是極為不利的，企業(yè)無(wú)法得到更大更好的發(fā)展，而且還會(huì)加重國(guó)有企業(yè)的負(fù)擔(dān)，使國(guó)有企業(yè)存在著虧本運(yùn)行的情況。

3.國(guó)有企業(yè)人力資源管理制度相對(duì)落后，人力資源浪費(fèi)比較嚴(yán)重

任何企業(yè)的發(fā)展都離不開(kāi)優(yōu)秀的人才，所以各個(gè)企業(yè)都非常重視人才的培養(yǎng)工作。但是在我國(guó)的部分壟斷行業(yè)的國(guó)企中卻存在著人才浪費(fèi)的情況，因?yàn)槭菈艛嘈袠I(yè)的國(guó)企所以在工作中不需要進(jìn)行創(chuàng)新就可以獲得巨大的經(jīng)濟(jì)效益，這樣就會(huì)使得企業(yè)人才缺乏競(jìng)爭(zhēng)力。而且國(guó)有企業(yè)在人力資源管理方面也比較落后，沒(méi)有將企業(yè)員工有效的調(diào)動(dòng)起來(lái)，那么就會(huì)造成人力資源的浪費(fèi)。造成這種情況的主要原因就是國(guó)有企業(yè)將人力資源管理權(quán)力賦予人事管理部門(mén)，但是人事管理部門(mén)主要從事的工作并不是將員工進(jìn)行有效的安排，而是對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行考勤并進(jìn)行相關(guān)的檔案管理工作，這樣的話(huà)人事管理部門(mén)就失去了其應(yīng)有的職責(zé)，而且還會(huì)降低員工的工作積極性與創(chuàng)新性。

二、深化國(guó)有企業(yè)行政管理體制改革的要求和內(nèi)容

1.實(shí)行和完善行政首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制

行政首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制主要是建立以經(jīng)理為首的指揮系統(tǒng)并對(duì)企業(yè)進(jìn)行科學(xué)化的行政管理，那么為了達(dá)到這個(gè)管理目的就需要明確行政首長(zhǎng)的職責(zé)與權(quán)力，讓其在規(guī)定的范圍內(nèi)，合理的行使管理權(quán)力，另外行政首長(zhǎng)還需要一個(gè)具有較高水平的咨詢(xún)部門(mén)，主要是為了防止行政首長(zhǎng)做出失誤判斷而影響企業(yè)的發(fā)展。

2.合理設(shè)計(jì)行政組織機(jī)構(gòu)

國(guó)有企業(yè)的行政管理主要是依靠行政命令來(lái)執(zhí)行的，在行政命令下各部門(mén)就會(huì)迅速執(zhí)行并且流通貫徹。行政管理工作最忌諱的就是機(jī)構(gòu)雜亂、信息流通較差，因?yàn)檫@樣會(huì)導(dǎo)致公文的履行效率下降。針對(duì)這種情況就要設(shè)計(jì)合理的行政管理機(jī)構(gòu)，以此來(lái)達(dá)到科學(xué)化、高效化的管理企業(yè)員工。

3.選拔優(yōu)秀的行政管理人才

優(yōu)秀的行政管理人才所需具備的素質(zhì)主要包括良好的個(gè)性和心理特征、政治素養(yǎng)、創(chuàng)新意識(shí)、身體素質(zhì)這些一般素質(zhì)，此外還需要高效的信息處理能力、分析綜合能力、協(xié)調(diào)統(tǒng)籌全局的能力以及擇優(yōu)決斷能力，另外就是需要廣闊的知識(shí)結(jié)構(gòu)，知識(shí)結(jié)構(gòu)包含管理知識(shí)和技術(shù)知識(shí)。只有具備高素質(zhì)、能力和知識(shí)結(jié)構(gòu)的行政管理人才才能夠促使企業(yè)得到更好的發(fā)展。

篇2

從兩者相較看來(lái)，旅游管理專(zhuān)業(yè)最重要的能力卻是學(xué)生目前最欠缺的能力，這不能不引起我們的反思。三是課程改革問(wèn)題。有54.3%的學(xué)生認(rèn)為應(yīng)該增強(qiáng)語(yǔ)文與專(zhuān)業(yè)的融合度，47.9%的學(xué)生贊同教學(xué)方法多樣化，44.7%的學(xué)生認(rèn)為教材的實(shí)用性應(yīng)增強(qiáng)。在旅游管理專(zhuān)業(yè)語(yǔ)文課程內(nèi)容方面，79.8%的學(xué)生認(rèn)為應(yīng)該增加旅游口語(yǔ)交流訓(xùn)練，54.3%的學(xué)生認(rèn)為應(yīng)該增加旅游文學(xué)常識(shí)。對(duì)于語(yǔ)文和專(zhuān)業(yè)教學(xué)，前者有61.7%的學(xué)生認(rèn)為要增加訓(xùn)練機(jī)會(huì)，后者則有69.1%的學(xué)生認(rèn)為專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)要增加更多的實(shí)踐環(huán)節(jié)，這與麥可思調(diào)查報(bào)告提出的存在問(wèn)題是完全一致的。因此，不管語(yǔ)文還是專(zhuān)業(yè)教學(xué)，實(shí)踐環(huán)節(jié)都是弱項(xiàng)，從高職教育的培養(yǎng)目標(biāo)出發(fā)，實(shí)踐環(huán)節(jié)必須大大加強(qiáng)。

二、高職語(yǔ)文和旅游管理專(zhuān)業(yè)的有機(jī)整合

高職旅游管理專(zhuān)業(yè)與語(yǔ)文的聯(lián)系最為緊密，很多核心能力培養(yǎng)都離不開(kāi)語(yǔ)文的支撐。但是，就高職語(yǔ)文的現(xiàn)狀來(lái)說(shuō)，通用型的教材、傳統(tǒng)的教學(xué)模式、茫然低迷的語(yǔ)文教師等，把高職語(yǔ)文漸漸地推入了死胡同。要想改變尷尬的處境，在高職教育的課程體系中占得一席之地，就必須主動(dòng)融入高職教育課程體系，充分體現(xiàn)自身的價(jià)值。以就業(yè)為導(dǎo)向，為專(zhuān)業(yè)服務(wù)是高職語(yǔ)文改革與發(fā)展的新思路和新趨勢(shì)?；邴溈伤嫉恼{(diào)查報(bào)告以及校內(nèi)對(duì)旅游管理專(zhuān)業(yè)語(yǔ)文教學(xué)情況的調(diào)查分析，筆者認(rèn)為，高職語(yǔ)文課程改革必須抓住兩個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：一是與專(zhuān)業(yè)相融合；二是增加實(shí)踐訓(xùn)練。本文擬從旅游管理專(zhuān)業(yè)入手，以提高學(xué)生職業(yè)能力為目標(biāo)，就語(yǔ)文課程與專(zhuān)業(yè)整合提供一些思路。

（一）課程整合陶行知先生認(rèn)為：“職業(yè)課程之配置，須以充分生利為標(biāo)準(zhǔn)。事之可附者附教之，事之可兼者兼教之，根據(jù)此旨以聯(lián)絡(luò)各課。是為充分生利之課程。”對(duì)于高職教育來(lái)說(shuō)，“充分生利”即要樹(shù)立“生利”之理念，以學(xué)生就業(yè)為導(dǎo)向，以職業(yè)能力培養(yǎng)為主導(dǎo)構(gòu)建專(zhuān)業(yè)課程體系，根據(jù)社會(huì)發(fā)展和社會(huì)需求的改變不斷調(diào)整課程結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，完善和提升學(xué)生的職業(yè)能力，使學(xué)生所學(xué)、所知、所能與社會(huì)環(huán)境尤其是崗位需求實(shí)現(xiàn)最大限度的對(duì)接。因此，高職語(yǔ)文和旅游管理專(zhuān)業(yè)整合的基本思路可以作如下概括：緊緊圍繞旅游管理專(zhuān)業(yè)崗位職業(yè)能力培養(yǎng)，通過(guò)將語(yǔ)文教學(xué)和專(zhuān)業(yè)能力培養(yǎng)相結(jié)合，與專(zhuān)業(yè)考證相結(jié)合，寓語(yǔ)文課程于專(zhuān)業(yè)課程體系之中，寓職業(yè)能力培養(yǎng)于語(yǔ)文課程教學(xué)之中，開(kāi)發(fā)符合現(xiàn)代職教理念的具有旅游管理專(zhuān)業(yè)特色的以行動(dòng)為導(dǎo)向、項(xiàng)目為載體的項(xiàng)目式課程，注重實(shí)踐訓(xùn)練，強(qiáng)化旅游人文滲透，使語(yǔ)文課成為旅游管理專(zhuān)業(yè)的崗位平臺(tái)課程，發(fā)揮類(lèi)似于專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課的作用，從而不斷提升學(xué)生的綜合職業(yè)能力。

（二）教材整合統(tǒng)觀高職現(xiàn)用的語(yǔ)文教材，主要以經(jīng)典文學(xué)作品選讀為主，一定程度上能起到人文熏陶、陶冶情操的作用，但對(duì)于高職學(xué)生來(lái)說(shuō)，一無(wú)針對(duì)性，二無(wú)實(shí)用性。本校旅游管理專(zhuān)業(yè)問(wèn)卷調(diào)查中一項(xiàng)關(guān)于“不喜歡上語(yǔ)文課的原因”，有31.9%的學(xué)生認(rèn)為教材沒(méi)有新意，52.1%的學(xué)生認(rèn)為教學(xué)方法陳舊，18.1%的學(xué)生認(rèn)為對(duì)專(zhuān)業(yè)沒(méi)有幫助。再看旅游管理專(zhuān)業(yè)的《導(dǎo)游基礎(chǔ)知識(shí)》《導(dǎo)游服務(wù)技能》以及導(dǎo)游考證實(shí)訓(xùn)等課程內(nèi)容，其中涉及很多的語(yǔ)文知識(shí)和語(yǔ)文能力訓(xùn)練，這些可以成為教材整合的基礎(chǔ)。

教材整合可以挖掘語(yǔ)文現(xiàn)有教材的職業(yè)元素、專(zhuān)業(yè)因子，找準(zhǔn)與旅游管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)相關(guān)度高的教學(xué)內(nèi)容，巧妙地將學(xué)生的相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)與技能的訓(xùn)練納入到語(yǔ)文能力培養(yǎng)的軌道上來(lái)，實(shí)現(xiàn)語(yǔ)文教學(xué)與旅游管理專(zhuān)業(yè)職業(yè)能力培養(yǎng)的有效對(duì)接。根據(jù)旅游管理專(zhuān)業(yè)的需要，把語(yǔ)文內(nèi)容以及上述的專(zhuān)業(yè)課程相關(guān)內(nèi)容化整為零，打破傳統(tǒng)模式的課程組織方式，將縱向的學(xué)科體系變?yōu)橐月殬I(yè)能力為核心的橫向課程結(jié)構(gòu)，從崗位需求和學(xué)生實(shí)際出發(fā)，有針對(duì)性地選擇、提煉、重組后，再適當(dāng)糅以地方旅游資源文化等內(nèi)容，按照認(rèn)知規(guī)律編排內(nèi)容體例，形成集旅游文學(xué)、旅游考證、旅游能力訓(xùn)練、旅游應(yīng)用寫(xiě)作等于一身的內(nèi)容實(shí)際，實(shí)踐性強(qiáng)的旅游管理專(zhuān)業(yè)語(yǔ)文教材。語(yǔ)文課程與專(zhuān)業(yè)合二為一，充分體現(xiàn)旅游專(zhuān)業(yè)語(yǔ)文課程的專(zhuān)業(yè)化和唯一性，貼近崗位需要，強(qiáng)化能力訓(xùn)練，突出職業(yè)特色。

（三）實(shí)踐整合高職語(yǔ)文與旅游管理專(zhuān)業(yè)進(jìn)行課程整合，除了教學(xué)內(nèi)容的相互融合之外，最大的特點(diǎn)就是增強(qiáng)課程的實(shí)踐性。無(wú)論從麥可思公司的跟蹤調(diào)查情況來(lái)看，還是從我們校內(nèi)旅游管理專(zhuān)業(yè)的問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果來(lái)看，加強(qiáng)實(shí)踐環(huán)節(jié)是首要任務(wù)。旅游管理專(zhuān)業(yè)的實(shí)踐分校內(nèi)和校外兩部分，校內(nèi)實(shí)踐主要以考導(dǎo)游資格證書(shū)為重點(diǎn)進(jìn)行一系列的能力訓(xùn)練，校外實(shí)踐則重崗位適應(yīng)和職業(yè)能力提升。旅游管理的職業(yè)能力，例如景點(diǎn)講解能力、導(dǎo)游能力、旅游審美能力、旅游應(yīng)用文寫(xiě)作能力、旅游產(chǎn)品的整合、開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售能力等幾乎都是語(yǔ)文能力的綜合表現(xiàn)，因此加強(qiáng)語(yǔ)文課程的實(shí)踐訓(xùn)練能有效提升旅游管理專(zhuān)業(yè)學(xué)生的職業(yè)能力。因此，在實(shí)踐環(huán)節(jié)的設(shè)計(jì)上，高職語(yǔ)文可根據(jù)旅游管理專(zhuān)業(yè)的能力培養(yǎng)目標(biāo)和崗位情境，按照技能訓(xùn)練的特點(diǎn)構(gòu)建項(xiàng)目式課程，設(shè)置如景點(diǎn)導(dǎo)游講解、崗位臨時(shí)語(yǔ)境的交流和溝通、旅游產(chǎn)品的推銷(xiāo)等等著重口語(yǔ)交際的訓(xùn)練，尤其在項(xiàng)目設(shè)計(jì)上，完全可以與上崗證書(shū)融合，與崗位實(shí)際融合，努力使學(xué)歷教育與終身教育相銜接，把語(yǔ)文課上到實(shí)訓(xùn)室、上到景點(diǎn)景區(qū)，上到企業(yè)單位，讓學(xué)生們體會(huì)到學(xué)好語(yǔ)文就是學(xué)好專(zhuān)業(yè)，這樣能極大地提升學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性。

（四）師資整合語(yǔ)文課程改革的推動(dòng)者和實(shí)施者是教師。讓語(yǔ)文教師了解專(zhuān)業(yè)、深入專(zhuān)業(yè)，并結(jié)合專(zhuān)業(yè)需要以及專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)來(lái)開(kāi)展語(yǔ)文教學(xué)是高職語(yǔ)文課程改革的重要環(huán)節(jié)。語(yǔ)文教師要深入研究新的職教理念，了解職教改革的趨勢(shì)，明確職教改革的方向，積極融入到專(zhuān)業(yè)建設(shè)和改革中去，使語(yǔ)文在專(zhuān)業(yè)建設(shè)和人才培養(yǎng)過(guò)程發(fā)揮作用。語(yǔ)文教師可以根據(jù)自己的專(zhuān)業(yè)規(guī)劃，選擇自己感興趣或是適合的專(zhuān)業(yè)進(jìn)行“轉(zhuǎn)型”，在通識(shí)語(yǔ)文的基礎(chǔ)上，開(kāi)展專(zhuān)業(yè)語(yǔ)文的研究與實(shí)踐，把自己塑造成“專(zhuān)業(yè)型”的語(yǔ)文老師，既懂得專(zhuān)業(yè)，又擅長(zhǎng)語(yǔ)文，并能將語(yǔ)文知識(shí)與能力和專(zhuān)業(yè)有機(jī)地整合起來(lái)，通過(guò)項(xiàng)目式課程的實(shí)施，推動(dòng)學(xué)生語(yǔ)文能力向職業(yè)能力的快速轉(zhuǎn)化。同時(shí)，旅游管理專(zhuān)業(yè)的教師，應(yīng)當(dāng)看到語(yǔ)文教學(xué)在專(zhuān)業(yè)教學(xué)中所起的不可估量的作用，主動(dòng)加強(qiáng)與語(yǔ)文教師溝通與交流，同時(shí)邀請(qǐng)語(yǔ)文老師參與到課程體系、教材開(kāi)發(fā)、實(shí)訓(xùn)開(kāi)展等各個(gè)環(huán)節(jié)中，充分發(fā)揮語(yǔ)文教師的作用，不斷完善專(zhuān)業(yè)課程體系建設(shè)，增強(qiáng)人才培養(yǎng)的針對(duì)性和有效性。

篇3

行政管理的有效性是實(shí)現(xiàn)政治文明的重要一環(huán)。我國(guó)作為社會(huì)主義國(guó)家,我們的追求是物質(zhì)文明、政治文明、精神文明的共同協(xié)調(diào)發(fā)展,而政治文明中作為制度的層面,更具有舉足輕重的意義?？涩F(xiàn)實(shí)生活中,局部范圍內(nèi)存在的經(jīng)濟(jì)社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展與道德風(fēng)尚的淪喪這一二律悖反的現(xiàn)象的存在,給我們帶來(lái)了諸多困惑,雖然各界人士見(jiàn)仁見(jiàn)智,作了大量的探索,但效果并不明顯。為此,對(duì)政治文明的呼聲已越來(lái)越高。黨的十六大報(bào)告中已正式將這一問(wèn)題擺在全黨、全國(guó)人民面前。可以說(shuō)這些年,我們?cè)谕菩幸婪ㄖ螄?guó)的進(jìn)程中做了大量的努力,特別是作為首當(dāng)其沖的政府依法行政工作方面邁出了前期步伐。但如何真正從實(shí)現(xiàn)政治文明的高度提高行政管理的有效性,切實(shí)做到有限政府、守法政府和責(zé)任政府,仍有大量而艱巨的工作需要做。

實(shí)現(xiàn)行政管理的有效性也是適應(yīng)我國(guó)改革開(kāi)放進(jìn)一步發(fā)展、世界政治多極化和經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展需要。我國(guó)改革開(kāi)放的深入發(fā)展及世界政治多極化、經(jīng)濟(jì)全球化特別是加入世貿(mào)組織,對(duì)我國(guó)行政管理體制改革是一個(gè)良好的機(jī)遇,它可以使我國(guó)與許多先進(jìn)國(guó)家在比較融合中吸取進(jìn)步有益的成份,豐富和發(fā)展自己,促進(jìn)我國(guó)與文明進(jìn)步的文化接軌,從而帶動(dòng)其它方面的發(fā)展。但是,我們必須清醒地認(rèn)識(shí)到,我國(guó)政府行政管理體制改革因基礎(chǔ)弱、起步晚,與文明發(fā)達(dá)的國(guó)家相比,存在著較多的不足和空白點(diǎn),而當(dāng)今世界各國(guó)之間的經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)和政治競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,要想在競(jìng)爭(zhēng)中贏得有利地位,政府的行政管理的改革特別是提高有效性已經(jīng)刻不容緩。因?yàn)槲覀兒茈y設(shè)想一個(gè)置身于全球化過(guò)程之外的閉關(guān)自守的國(guó)家能夠成為多極化中的一極。為此,將著眼點(diǎn)放在行政管理體制改革上,推進(jìn)行政發(fā)展,銳意進(jìn)行政府職能創(chuàng)新、行政體制創(chuàng)新、運(yùn)行機(jī)制創(chuàng)新、行政價(jià)值觀念創(chuàng)新,以適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制與多極化、全球化的形勢(shì)發(fā)展要求,確實(shí)是當(dāng)前和今后面臨的一個(gè)重要而緊迫的問(wèn)題。

二

當(dāng)前我國(guó)行政管理的理論和實(shí)踐存在的諸多問(wèn)題和困惑,對(duì)行政管理的有效性提出了現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn),這些挑戰(zhàn)及原因主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

第一,機(jī)構(gòu)改革與行政管理體制改革步履艱難。多次機(jī)構(gòu)改革雖然帶來(lái)一些變化,但總體而言這一改革仍然沒(méi)有觸及深層和本質(zhì)問(wèn)題。這可從整個(gè)行政成本的逐年攀升及環(huán)節(jié)、程序的增多、復(fù)雜化看出。比如某市一個(gè)單位20世紀(jì)80年代中期全體職工不到20人,只有1個(gè)正職領(lǐng)導(dǎo),1個(gè)副職,4個(gè)科室,1部小車(chē)。而目前該單位職工人數(shù)40多人,卻有1個(gè)正職、4個(gè)副職,內(nèi)設(shè)近10個(gè)科室,3-4部小車(chē),行政成本呈幾何級(jí)上升。類(lèi)似這種單位不在少數(shù),尤其是一些權(quán)力部門(mén),每改革一次,人員都增加一批,環(huán)節(jié)、程序也越來(lái)越復(fù)雜。長(zhǎng)此以往,我們的行政管理的有效性實(shí)現(xiàn)談何容易。而且我們不得不正視,這種現(xiàn)象在局部范圍內(nèi)愈演愈烈。如某地一企業(yè)從征地、辦證、建廠(chǎng),前后兩年多,跑了幾十個(gè)單位,蓋了100多個(gè)公章,最終還是無(wú)功而返。個(gè)別私營(yíng)企業(yè)因無(wú)法承受來(lái)自我們服務(wù)職能部門(mén)繁雜程序的困擾,不得已走為上,異地遷廠(chǎng)。我們一些政府行政部門(mén)權(quán)力錯(cuò)位,越位,缺位問(wèn)題一直無(wú)法理順,政務(wù)不透明,審批改革授權(quán)不到位或“三亂”“四難”等人為障礙仍在一定范圍存在,這些都極其嚴(yán)重地阻礙了行政管理有效性的發(fā)揮。

第二,公務(wù)員隊(duì)伍管理缺乏規(guī)范,人員素質(zhì)的缺陷較為明顯。1993年國(guó)家推行公務(wù)員制度以來(lái),應(yīng)該說(shuō)我們?cè)诟母锷线~出了一些步伐,整個(gè)公務(wù)員隊(duì)伍的文化結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化。但不可諱言,我們推行的這一制度仍然存在不少亟待克服的缺憾。主要是:因受傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)及封建家長(zhǎng)制作風(fēng)的影響,我們公務(wù)員進(jìn)人的控制上難以行之有效地建立科學(xué)、統(tǒng)一、嚴(yán)格的規(guī)范?；蚣词褂羞@些規(guī)范,實(shí)踐中也往往因存在著較大的隨意性,以致好的人進(jìn)不來(lái),進(jìn)得來(lái)的不好用。加上已進(jìn)的部分人因有某種權(quán)力作背景,又不及時(shí)完善和提高自己,素質(zhì)上一直沒(méi)有提高。再加上目前機(jī)關(guān)內(nèi)部,一些原本素質(zhì)較好的公務(wù)員因其能力貢獻(xiàn)與其待遇不匹配,干好干壞差別不大,這樣其積極性在逐步消減,對(duì)工作也構(gòu)成了負(fù)面影響。當(dāng)前來(lái)自現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)中的一句順口溜:干的不如看的,看的不如亂的。它充分暴露了我們當(dāng)前公務(wù)員隊(duì)伍在管理上的不良狀況。這一問(wèn)題必然直接影響行政管理的有效性,解決此問(wèn)題已成刻不容緩之勢(shì)。

第三,文山會(huì)海的泛濫已成為革除不斷的頑疾。我們相當(dāng)多的部門(mén)終年陷于文山會(huì)海之中。現(xiàn)在雖電腦普及,電子政務(wù)逐步推開(kāi),但是人們?nèi)匀粺o(wú)法擺脫文山會(huì)海的困境(據(jù)說(shuō)有的領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)月開(kāi)40多場(chǎng)會(huì))。從材料到材料,從會(huì)議到會(huì)議,真不知何時(shí)能騰出時(shí)間抓工作落實(shí),行政管理的有效性不知何時(shí)能實(shí)現(xiàn)。這一問(wèn)題喊了多年,該到解決的時(shí)候了。

第四,依法行政工作相對(duì)滯后,影響了行政管理的有效性。依法行政從理論上應(yīng)該是不成問(wèn)題,但實(shí)踐中仍相對(duì)滯后。之所以如此,我以為根本在于我們的一些部門(mén)或領(lǐng)導(dǎo)對(duì)權(quán)力缺乏正確認(rèn)識(shí)。由于個(gè)人利益、單位小團(tuán)體利益的思想作崇,一些部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)不是將權(quán)力用來(lái)更科學(xué)、規(guī)范地服務(wù)于人民群眾利益,而是視為私有產(chǎn)物,這樣就不可避免地在實(shí)際工作中置法律法規(guī)于不顧。加上當(dāng)前整個(gè)制衡機(jī)制不健全,對(duì)不依法行政的人和事沒(méi)有真正從深層次上傷筋動(dòng)骨,因此導(dǎo)致部分部門(mén)、單位及人員更加有恃無(wú)恐。這些問(wèn)題不解決,行政管理的有效性便無(wú)從談起。

三

提高行政管理的有效性需要解決的問(wèn)題很多,當(dāng)前各地也探索了一些新的模式,如深圳、重慶、青島、上海等地近年來(lái)逐步從某一局部和層面進(jìn)行探索和創(chuàng)新,都取得了一些經(jīng)驗(yàn),也給我們較多的啟發(fā)。隨著《行政許可法》的出臺(tái)實(shí)施及國(guó)家宏觀上相關(guān)制度的改革,可以預(yù)見(jiàn),行政管理的有效性必將進(jìn)一步顯示其應(yīng)有的空間和活力。筆者以為,要提高行政管理有效性必須抓好以下幾個(gè)環(huán)節(jié)和步驟。

第一,要著力探尋行政管理的規(guī)律和方法,樹(shù)立科學(xué)的效率觀。行政管理不能囿于傳統(tǒng)的理論或外地模式,必須探尋適合自身特點(diǎn)的規(guī)律和方法,注重效率優(yōu)先。我們知道,凡用最少的人力、物力、財(cái)力和時(shí)間,取得最大的成果,效率就高,反之則低。但講效率,必須尊重規(guī)律。如果一個(gè)行政機(jī)關(guān)為實(shí)現(xiàn)某一行政目標(biāo),不顧政府機(jī)關(guān)的信譽(yù),不顧干部群眾的承受能力,脫離當(dāng)?shù)厝肆?、物力、?cái)力狀況,一味盲干,那不僅實(shí)現(xiàn)不了“高效”,反而會(huì)受到客觀規(guī)律的懲罰。

第二,深化行政管理體制改革,降低組織與管理成本。一是要按照精簡(jiǎn)、統(tǒng)一、效能的原則和決策、執(zhí)行、監(jiān)督相協(xié)調(diào)的要求,繼續(xù)推進(jìn)政府機(jī)構(gòu)改革,科學(xué)規(guī)范部門(mén)職能,合理設(shè)置機(jī)構(gòu),優(yōu)化人員結(jié)構(gòu),實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)和編制法定化,切實(shí)解決層次過(guò)多,職能交叉,人員臃腫,權(quán)責(zé)脫節(jié)和多頭執(zhí)法問(wèn)題。二是要健全行政管理法規(guī)和日常工作制度。要降低行政成本,必須依法行政,強(qiáng)化行政管理法規(guī),使一切行政活動(dòng)都具有基本的規(guī)范和程序。三是要提高領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)和領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)。四是要改善行政環(huán)境和工作條件,逐步實(shí)現(xiàn)管理手段現(xiàn)代化,降低行政成本,少花錢(qián)多辦事,少用人多辦事。

第三,嚴(yán)格控制行政經(jīng)費(fèi),降低費(fèi)用成本。合理、及時(shí)地安排行政經(jīng)費(fèi),是完成各項(xiàng)任務(wù)不可少的條件。行政經(jīng)費(fèi)總的原則是從嚴(yán)從緊安排,使財(cái)政支出不超出增長(zhǎng)速度。為了控制、壓縮和節(jié)減行政經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,一是必須堅(jiān)決清理和精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu),控制人員編制,并防止膨脹;二是嚴(yán)格控制設(shè)備購(gòu)置,壓縮社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買(mǎi)力;三是嚴(yán)格控制黨政機(jī)關(guān)人員出國(guó)出境考察,嚴(yán)禁公款旅游,堅(jiān)決壓縮會(huì)議開(kāi)支;四是大力推行政府采購(gòu)制,節(jié)省一切不必要的開(kāi)支;五是堅(jiān)持“一支筆”審批,改進(jìn)和完善經(jīng)費(fèi)管理辦法;六是全面實(shí)行定期審計(jì),嚴(yán)肅查處違紀(jì)者。

第四,深化干部人事制度改革,降低執(zhí)行成本。行政人員是行政管理的執(zhí)行者,是行政管理中最積極、最活躍的因素。行政人員素質(zhì)如何,對(duì)降低行政成本提高管理有效性具有決定性意義。為此,當(dāng)前要大力推進(jìn)公務(wù)員考試錄用、競(jìng)爭(zhēng)上崗制度,堅(jiān)持公開(kāi)、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的原則,建立并完善使優(yōu)秀人才脫穎而出的選人用人機(jī)制。進(jìn)一步探索考試錄用、競(jìng)爭(zhēng)上崗的新思路、新辦法,不斷擴(kuò)大選人渠道,拓寬選人視野,積極探索公務(wù)員任期制、試用制、辭退制和用人失察失誤責(zé)任追究制。要進(jìn)一步建立健全公務(wù)員能上能下、輪崗交流和培訓(xùn)教育機(jī)制。對(duì)公務(wù)員的政治表現(xiàn)、工作實(shí)績(jī)和社會(huì)公論等,要客觀、公正地予以考查,并將考查結(jié)果作為晉升、交流、培訓(xùn)和實(shí)施獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。要經(jīng)常組織公務(wù)員學(xué)政治、學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)現(xiàn)代科技知識(shí),著重幫助他們加強(qiáng)黨性修養(yǎng),理論素質(zhì),促進(jìn)其素質(zhì)全面提高。

第五,要進(jìn)一步強(qiáng)化政府的服務(wù)職能。政府行政管理的有效性?xún)?nèi)在地要求政府公職人員首先要在主觀上樹(shù)立為人民服務(wù)的意識(shí),把權(quán)力運(yùn)作的基點(diǎn)和著眼點(diǎn)建立在服務(wù)上,深化擴(kuò)大服務(wù)內(nèi)容,講求和完善服務(wù)方法,提高服務(wù)的能力和水平,要建立高素質(zhì)的公務(wù)員隊(duì)伍,樹(shù)立良好的形象,保證促進(jìn)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展,特別是要從“三個(gè)代表”要求的高度進(jìn)一步規(guī)范和完善其服務(wù)職能,切實(shí)使行政管理的有效性能從深層次上取得突破。

篇4

全面質(zhì)量管理(簡(jiǎn)稱(chēng)為T(mén)QM)是二戰(zhàn)后在西方企業(yè)中廣泛采用的一種管理模式，是繼“質(zhì)量檢驗(yàn)管理”和“統(tǒng)計(jì)質(zhì)量管理”理論后出現(xiàn)的先進(jìn)質(zhì)量管理理論。國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織在其IS08402標(biāo)準(zhǔn)中對(duì)TQM的定義是：一個(gè)組織以質(zhì)量為中心，以全員參與為基礎(chǔ)，目的在于通過(guò)讓顧客滿(mǎn)意和本組織所有成員及社會(huì)受益而達(dá)到長(zhǎng)期成功的管理途徑。20世紀(jì)八九十年代以來(lái)，在用企業(yè)精神改造政府的呼聲推動(dòng)下，許多國(guó)家的政府開(kāi)始將企業(yè)中推行的TQM理念運(yùn)用于政府行政管理，行政管理全面質(zhì)量管理模式應(yīng)運(yùn)而生。

這種模式可以表述為：將產(chǎn)品生產(chǎn)全面質(zhì)量管理的基本觀念、工作原則、運(yùn)籌模式應(yīng)用于政府行政機(jī)構(gòu)之中，以達(dá)到行政機(jī)構(gòu)工作的全面優(yōu)質(zhì)、高效：各級(jí)政府及其全體公務(wù)員通力配合，綜合運(yùn)用現(xiàn)代管理技術(shù)、專(zhuān)業(yè)技術(shù)和科學(xué)方法，為社會(huì)公眾提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，最優(yōu)地實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)公共事務(wù)的系統(tǒng)管理活動(dòng)。通過(guò)對(duì)基層稅務(wù)機(jī)關(guān)的實(shí)地調(diào)研，結(jié)合全面質(zhì)量管理的質(zhì)量控制理念，本文認(rèn)為應(yīng)對(duì)稅收行政管理工作的程序、要素、質(zhì)量職能、過(guò)程、不合格控制等諸多質(zhì)量環(huán)節(jié)予以嚴(yán)密監(jiān)控，以確保在稅收行政管理領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)服務(wù)。

二、稅收行政管理工作質(zhì)量分析依據(jù)TOM理論，可以將稅收征收管理的質(zhì)量問(wèn)題分為以下三方面：

1、稅收征收管理業(yè)務(wù)的質(zhì)量．指稅收征收管理業(yè)務(wù)滿(mǎn)足明確和隱含需要的能力的特性總和。主要包括功能性、合法性、合理性、準(zhǔn)確性、時(shí)間性、文明性。

2、稅收征收管理過(guò)程的質(zhì)量．稅收征收管理業(yè)務(wù)的完成都必須經(jīng)歷一個(gè)過(guò)程，而過(guò)程的每一階段又可看做是過(guò)程的子過(guò)程。如稅務(wù)行政處罰就要經(jīng)過(guò)調(diào)查取證、審理、告知、做出處罰決定的過(guò)程。所以過(guò)程質(zhì)量問(wèn)題存在于任何稅收征收管理工作。要保證稅收征收管理業(yè)務(wù)的質(zhì)量就必須對(duì)稅收征收管理進(jìn)行全過(guò)程的質(zhì)量控制。

3、與稅收征收管理有關(guān)的工作質(zhì)量。除直接參與稅收征收管理過(guò)程的工作外，稅收征收管理業(yè)務(wù)的完成還需要一些與稅收征收管理過(guò)程間接相關(guān)的工作的支持，如資源配備、人員培訓(xùn)等，由于這些工作之間的整體性，一項(xiàng)工作的失誤可能破壞其他工作，從而影響到稅收征收管理業(yè)務(wù)的最終質(zhì)量。所以，對(duì)每一項(xiàng)工作，無(wú)論是直接相關(guān)還是間接相關(guān)，都必須認(rèn)真對(duì)待，保證工作的質(zhì)量。

三、基于TOM的稅收管理質(zhì)量模式框架設(shè)計(jì)

一般而言，稅收行政管理質(zhì)量模式的框架應(yīng)包括如下幾部分：

1、質(zhì)量目標(biāo)．質(zhì)量目標(biāo)是根據(jù)質(zhì)量方針的要求，稅務(wù)機(jī)關(guān)在一定期間內(nèi)在質(zhì)量方面所要達(dá)到的預(yù)期成果。質(zhì)量目標(biāo)必須是可以測(cè)量的，要清楚明確，要有時(shí)間要求。稅務(wù)征收管理工作的質(zhì)量目標(biāo)一般可以用一定期間內(nèi)的稅務(wù)行政復(fù)議案件和稅務(wù)行政訴訟案件變更、撤銷(xiāo)數(shù)(率)、服務(wù)承諾兌現(xiàn)率、納稅人滿(mǎn)意率等指標(biāo)來(lái)表示，這些指標(biāo)反映稅收征收管理滿(mǎn)足依法治稅或優(yōu)質(zhì)服務(wù)要求的程度。

2、組織結(jié)構(gòu)．組織結(jié)構(gòu)是稅務(wù)機(jī)關(guān)為行使其職能而建立的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)及組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)、權(quán)限及其相互關(guān)系。稅務(wù)機(jī)關(guān)普遍有一套現(xiàn)存的較為完善的開(kāi)展稅務(wù)征收管理工作的組織結(jié)構(gòu)。但為提高質(zhì)量體系的有效性，應(yīng)按現(xiàn)代質(zhì)量管理的方法和手段對(duì)現(xiàn)行的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化。

(1)成立健全有力的質(zhì)量管理部門(mén)，負(fù)責(zé)質(zhì)量活動(dòng)的計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督工作。確實(shí)無(wú)條件成立質(zhì)量管理部門(mén)的單位，可將上述綜合性質(zhì)量管理工作分解到有關(guān)的綜合性管理部門(mén)。

(2)合理分解質(zhì)量職能。質(zhì)量職能除上述綜合性職能外，還包括策劃、控制、改進(jìn)等職能，對(duì)這些職能應(yīng)進(jìn)行合理的分解，明確各部門(mén)及部門(mén)工作人員的質(zhì)量職責(zé)。其中，策劃應(yīng)由最高管理者負(fù)責(zé)，以質(zhì)量管理部門(mén)為主，負(fù)責(zé)編制質(zhì)量計(jì)劃，包括方針、目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃。控制一般由質(zhì)量管理部門(mén)牽頭，各有關(guān)部門(mén)分工合作，即發(fā)現(xiàn)不合格、查找和分析原因并制訂改進(jìn)措施，該項(xiàng)職能應(yīng)落實(shí)到各個(gè)部門(mén)。

(3)理順各項(xiàng)質(zhì)量活動(dòng)的相互關(guān)系，明確各部門(mén)之間和工作環(huán)節(jié)之間的接口，確保質(zhì)量活動(dòng)的恰當(dāng)銜接。

3、程序．程序是為進(jìn)行某項(xiàng)活動(dòng)所規(guī)定的途徑。只有對(duì)直接或間接影響質(zhì)量的主要活動(dòng)程序做出規(guī)定，才能使各項(xiàng)質(zhì)量活動(dòng)能按正確的方法組織實(shí)施，并得到適當(dāng)?shù)目刂坪万?yàn)證。典型的程序應(yīng)包括以下內(nèi)容：

①目的和范圍：即開(kāi)展此項(xiàng)活動(dòng)的目的及活動(dòng)所覆蓋的領(lǐng)域：

②職責(zé)：為達(dá)到上述目的，由誰(shuí)來(lái)實(shí)施此項(xiàng)程序：

③實(shí)施步驟：按邏輯順序把實(shí)施流程和細(xì)節(jié)排列出來(lái)；

④文件：即實(shí)施此程序所依據(jù)的法律法規(guī)或規(guī)范性文件：

⑤記錄：實(shí)施此程序所應(yīng)制作的質(zhì)量記錄。

一般來(lái)說(shuō)，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)對(duì)以下質(zhì)量活動(dòng)規(guī)定程序：內(nèi)部溝通、質(zhì)量體系文件控制、質(zhì)量記錄控制、管理評(píng)審、資源管理、過(guò)程實(shí)現(xiàn)的策劃、納稅人要求識(shí)別、稅收征收管理要求的評(píng)審、與納稅人溝通、采購(gòu)控制、稅收征收管理運(yùn)作控制、標(biāo)識(shí)和可追溯性控制、內(nèi)部質(zhì)量審核、不合格控制、數(shù)據(jù)分析、采取糾正措施和預(yù)防措施。

4、過(guò)程．過(guò)程是將輸入轉(zhuǎn)化為輸出的一組彼此相關(guān)的資源和活動(dòng)。質(zhì)量體系是通過(guò)過(guò)程來(lái)實(shí)施的。為了建立和實(shí)施一個(gè)有效的質(zhì)量體系，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)自身的具體情況確定有哪些過(guò)程。過(guò)程和程序是密切相關(guān)的。質(zhì)量活動(dòng)是通過(guò)程序規(guī)定的途徑和方法來(lái)進(jìn)行的，而過(guò)程又是通過(guò)這些質(zhì)量活動(dòng)加上投入的資源來(lái)實(shí)現(xiàn)的，因此，程序是確保過(guò)程得以實(shí)現(xiàn)的前提。如增值稅一般納稅人認(rèn)定過(guò)程涉及到納稅人要求識(shí)別、評(píng)審、標(biāo)識(shí)、質(zhì)量記錄控制等多項(xiàng)質(zhì)量活動(dòng)，這些活動(dòng)都是通過(guò)程序規(guī)定的途徑和方法來(lái)開(kāi)展的。稅務(wù)機(jī)關(guān)現(xiàn)有的稅收征收管理過(guò)程可以分為稅務(wù)登記、資格認(rèn)定、減免稅管理、發(fā)票管理、證明單管理、其他稅務(wù)管理、納稅申報(bào)、稅款征收、稅務(wù)行政處罰、稅務(wù)稽查等1O大類(lèi)，其中每一大類(lèi)還可以細(xì)分若干個(gè)小類(lèi)。

四、稅收管理TOM模式要素確定

(一)內(nèi)部審核．根據(jù)此要素的要求，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審核(一般每年不少于2次)，以確定質(zhì)量管理體系是否符合標(biāo)準(zhǔn)的要求、是否得到有效地實(shí)施和保持。為此，應(yīng)制定內(nèi)部審核程序，規(guī)定實(shí)施審核、確保審核獨(dú)立性、記錄結(jié)果并向管理層報(bào)告的職責(zé)和要求，對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)采取糾正措施。

(二)過(guò)程的測(cè)量和監(jiān)控．此要素要求采用適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)滿(mǎn)足顧客要求所必需的實(shí)現(xiàn)過(guò)程進(jìn)行測(cè)量和監(jiān)控。稅務(wù)機(jī)關(guān)可采取不定期現(xiàn)場(chǎng)抽查的方法對(duì)過(guò)程進(jìn)行測(cè)量和監(jiān)控：各部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)的過(guò)程進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)抽查，管理層負(fù)責(zé)對(duì)整個(gè)單位的過(guò)程進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)抽查。另外，稅收?qǐng)?zhí)法檢查，也不失為一種監(jiān)控過(guò)程是否符合規(guī)定要求的好方法。

篇5

一、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題

由于行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管中權(quán)力交叉和職能重疊，使得對(duì)國(guó)有資產(chǎn)流失缺乏有效的約束機(jī)制，造成資產(chǎn)管理無(wú)章可循、無(wú)法可依，加上行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理沒(méi)有實(shí)行責(zé)任制，無(wú)人對(duì)這些單位資產(chǎn)的安全、完整負(fù)責(zé)。

1、國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)模糊

目前我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)采取的是條塊并行，分級(jí)管理的模式，國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管權(quán)力分布于國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、房地產(chǎn)部門(mén)等，這些部門(mén)的職責(zé)劃分不規(guī)范，資產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)以及處置權(quán)脫節(jié)，要進(jìn)行跨單位，跨部門(mén)的調(diào)配很困難，造成產(chǎn)權(quán)虛置、管理缺位，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)作經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)后所有權(quán)關(guān)系不清，出現(xiàn)賬面資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)不相符，出現(xiàn)沒(méi)有人向經(jīng)營(yíng)者追索所有者權(quán)益的現(xiàn)象。國(guó)有資產(chǎn)使用部門(mén)沒(méi)能如實(shí)申報(bào)和登記資產(chǎn)，進(jìn)行暗中招租，將房屋、車(chē)輛、設(shè)備、資金等國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償提供給經(jīng)濟(jì)實(shí)體使用，沒(méi)有嚴(yán)格規(guī)定辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，對(duì)轉(zhuǎn)讓方和接受方的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系沒(méi)有明確規(guī)定，致使資產(chǎn)關(guān)系不清，產(chǎn)權(quán)邊界模糊。不按照國(guó)家規(guī)定的成本開(kāi)支范圍和核算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，把不應(yīng)由成本列支的費(fèi)用計(jì)入成本，把應(yīng)由成本列支的費(fèi)用計(jì)入行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)，把大部分創(chuàng)收收入用于行政事業(yè)單位的職工福利。行政事業(yè)單位產(chǎn)權(quán)意識(shí)淡薄，資產(chǎn)處置缺乏監(jiān)督機(jī)制，造成國(guó)有資產(chǎn)歸屬混亂，使國(guó)有資產(chǎn)在處置過(guò)程中流失。

2、國(guó)有資產(chǎn)管理混亂

行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理混亂表現(xiàn)為：領(lǐng)導(dǎo)不重視、措施不得力、制度執(zhí)行不到位以及內(nèi)部控制制度不健全，造成管理流于形式、管理失控、資產(chǎn)帳實(shí)不符，大量資產(chǎn)流失。行政事業(yè)單位的資產(chǎn)主要來(lái)源于上級(jí)撥款購(gòu)置和配發(fā)，資產(chǎn)形成后由單位和部門(mén)無(wú)償占有使用，至于使用效果如何，資產(chǎn)保管和效益發(fā)揮缺乏有效的考核制度。部分單位和部門(mén)受自身利益的驅(qū)動(dòng)，不顧本單位客觀需求，拼命爭(zhēng)經(jīng)費(fèi)，盲目購(gòu)置，由于缺乏統(tǒng)一與合理的資源配置標(biāo)準(zhǔn)或標(biāo)準(zhǔn)并未被嚴(yán)格執(zhí)行，結(jié)果造成資產(chǎn)的重復(fù)購(gòu)置和閑置，國(guó)有資產(chǎn)在部門(mén)與單位之間配置不當(dāng)，資產(chǎn)利用率低。有的單位不經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)批準(zhǔn)，隨意出租、出借資產(chǎn)，報(bào)廢或達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)不及時(shí)進(jìn)行處理，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)管理缺乏嚴(yán)格的審批、驗(yàn)收、使用保管制度，責(zé)任不落實(shí)，造成財(cái)產(chǎn)損壞、丟失無(wú)人追究的問(wèn)題。此外，也存在“行政事業(yè)單位投入的資產(chǎn)，得不到應(yīng)有的補(bǔ)償，”資產(chǎn)投入未經(jīng)批準(zhǔn)，造成產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明，甚至由集體或個(gè)人無(wú)償使用，改變了資產(chǎn)本身固有的性質(zhì)等問(wèn)題。

3、國(guó)有資產(chǎn)配置不公

傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)配置管理方式導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)分散，所有權(quán)與使用權(quán)分離，缺乏嚴(yán)格規(guī)范的資產(chǎn)形成機(jī)制和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，造成“問(wèn)題”工程多、資產(chǎn)形成隨意性強(qiáng)、資產(chǎn)配置不公平。非經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)處置隨意性，非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)在保障行政事業(yè)單位正常業(yè)務(wù)運(yùn)行中發(fā)揮著重要作用，行政事業(yè)單位非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的形成、使用、處置大部分由各單位自行掌握，基本上是誰(shuí)建設(shè)誰(shuí)使用，誰(shuí)使用誰(shuí)管理，并在國(guó)有資產(chǎn)出租、轉(zhuǎn)讓、抵押、改變使用功能方面存在一定程度的隨意性。有的單位隨意將機(jī)關(guān)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)為經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)獲取收入，用以發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼等，造成單位之間和同職級(jí)人員之間辦公條件苦樂(lè)不均和分配不公，有的單位利用行政劃撥用地和各種規(guī)費(fèi)收入自行開(kāi)發(fā)建設(shè)辦公樓、培訓(xùn)中心和房地產(chǎn)項(xiàng)目，容易產(chǎn)生腐敗現(xiàn)象。財(cái)政部門(mén)作為行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的主管部門(mén)，對(duì)機(jī)關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理權(quán)僅限于價(jià)值管理，對(duì)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)、使用、處置等缺乏有效監(jiān)管，難以對(duì)資產(chǎn)的形成和配置實(shí)施宏觀調(diào)控。

二、加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的對(duì)策

1、加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理

各級(jí)政府要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的監(jiān)督管理，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全、完整，保障國(guó)有資產(chǎn)不受侵犯，制止國(guó)有資產(chǎn)的流失。必須按照現(xiàn)有的人力、物力、財(cái)力和行政事業(yè)發(fā)展的客觀規(guī)律合理配置資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，制定切實(shí)可行的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理措施，理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，管好用好資產(chǎn)，加快資產(chǎn)的合理流動(dòng)，既有利于解決行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置的燃眉之急，又可以為資產(chǎn)原擁有單位換來(lái)一些經(jīng)濟(jì)上的收益，同時(shí)對(duì)國(guó)家來(lái)說(shuō)也可以減少?lài)?guó)有資產(chǎn)的流失與浪費(fèi)，以獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。

2、規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)購(gòu)置

建立科學(xué)的國(guó)有資產(chǎn)預(yù)算制度和采購(gòu)制度，加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，這是解決資產(chǎn)管理中存在問(wèn)題的根本措施%財(cái)政部門(mén)要提出科學(xué)合理的資產(chǎn)購(gòu)置、配置和處置方案，研究制定行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，建立國(guó)有資產(chǎn)管理的專(zhuān)門(mén)預(yù)算，加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)預(yù)算的編制的制定和管理，以此為依據(jù)進(jìn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算，避免資金浪費(fèi)現(xiàn)象、應(yīng)當(dāng)引入市場(chǎng)機(jī)制下規(guī)范的做法，建立以政府采購(gòu)制度為主的資產(chǎn)購(gòu)置方式，建立嚴(yán)密的政府采購(gòu)監(jiān)督體系，加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與政府采購(gòu)行為的監(jiān)督，在招投標(biāo)過(guò)程中分工負(fù)責(zé)、相互合作、各司其責(zé)，加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)的管理與監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資源的優(yōu)化配置，保證政府采購(gòu)資金按照政府采購(gòu)制度的要求合法合規(guī)使用，提高財(cái)政資金的使用效率，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的科學(xué)配置"有效管理和高效使用。

3、完善國(guó)有資產(chǎn)管理法規(guī)

行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)建立有效地監(jiān)督管理機(jī)制，按照-行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法.和-行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理實(shí)施辦法.進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)管理、實(shí)行行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)使用責(zé)任制，將資產(chǎn)使用責(zé)任落實(shí)到資產(chǎn)使用部門(mén)和人員，建立固定資產(chǎn)登記卡，并建立健全產(chǎn)權(quán)登記制度"保管制度和損失賠償制度，嚴(yán)格國(guó)有資產(chǎn)處置審批程序及權(quán)限，規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)的調(diào)劑和拍賣(mài)制度，加大資產(chǎn)調(diào)劑使用力度，促使資產(chǎn)合理流動(dòng)，提高使用效率，對(duì)造成資產(chǎn)閑置浪費(fèi)和化公為私的相關(guān)人員追究責(zé)任、建立堅(jiān)持資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，圍繞財(cái)政工作中心，按照“政事分開(kāi)、管辦分離、分類(lèi)管理”的要求，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，努力實(shí)現(xiàn)管理體制創(chuàng)新、加快制定《國(guó)有資產(chǎn)法》，界定各種資產(chǎn)的性質(zhì)、范圍和分類(lèi)，明確資產(chǎn)的管理者和職責(zé)，建立資產(chǎn)審計(jì)、登記制度，使得行政事業(yè)性資產(chǎn)管理有規(guī)可循、有法可依。

綜上所述，國(guó)有資產(chǎn)是行政事業(yè)單位國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)不可缺少的物質(zhì)基礎(chǔ)，針對(duì)行政事業(yè)單位在國(guó)有資產(chǎn)管理中存在的管理不到位、資產(chǎn)價(jià)值與實(shí)物管理脫節(jié)造成會(huì)計(jì)信息失真等問(wèn)題，必須采取相應(yīng)對(duì)策加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理與監(jiān)督，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)合理有效地使用，發(fā)揮國(guó)有資產(chǎn)最大使用效益。

篇6

一、晉商文化的形成晉商，稱(chēng)雄于亞洲數(shù)百年，在世界經(jīng)濟(jì)學(xué)史上可與意大利商人相媲美。晉商最早出現(xiàn)于古代晉國(guó)時(shí)期，是中國(guó)最早的商人，發(fā)跡于15 世紀(jì)末的明初，在 16 世紀(jì) 70 年代的明仁宗年間進(jìn)入鼎盛時(shí)期，形成了一個(gè)地域性的商幫，到 19 世紀(jì) 70 年代清朝光緒年間達(dá)到輝煌，貿(mào)易做到了歐洲，他們是當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)勢(shì)力最大的商幫，在國(guó)際貿(mào)易中也是實(shí)力雄厚的商業(yè)集團(tuán)。晉商的商品經(jīng)營(yíng)(如綢緞莊、茶莊、顏料莊、布莊等)和貨幣經(jīng)營(yíng)(如票號(hào)、賬莊、錢(qián)莊、當(dāng)鋪等)相互滲透，相得益彰。晉商的興衰歷經(jīng)了五百多年，在這五百多年的時(shí)間里，晉商既是一個(gè)歷史時(shí)期的代名詞，也形成了自身獨(dú)特的文化內(nèi)涵，對(duì)山西商人來(lái)說(shuō)，是一筆不小的文化財(cái)富。

晉商文化是晉商在特定的發(fā)展過(guò)程及經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中凝結(jié)起來(lái)的獨(dú)特的經(jīng)營(yíng)理念和價(jià)值觀念，它是山西商人在從事商業(yè)活動(dòng)中將山西黃土文化與塞外文化相融合所創(chuàng)造的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)、商行制度、商業(yè)道德、商會(huì)組織等精神財(cái)富的綜合。它具有自己的特性和個(gè)性，對(duì)外是一面旗幟，對(duì)內(nèi)是一種向心力。

晉商之所以稱(chēng)雄于世，就在于他們?cè)谝欢ǖ臍v史條件下自覺(jué)或不自覺(jué)地將晉商文化貫穿到經(jīng)營(yíng)和組織管理之中，使晉商文化成為其實(shí)踐活動(dòng)中最活躍的內(nèi)在靈魂。晉商文化把傳統(tǒng)的儒家文化精髓仁、義、禮、智、信滲透到整個(gè)晉商的精神世界，成為他們的靈魂，指導(dǎo)晉商經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。晉商文化可以主要概括為如下幾個(gè)方面：

(一)在道德上，義利誠(chéng)信。晉商挾信義而經(jīng)商，不畏艱難，輾轉(zhuǎn)千里，輸萬(wàn)貨以為人，贏百利而利己，逐漸形成義利并重、義利統(tǒng)一的商業(yè)價(jià)值觀。他們崇尚信義，在其重商立業(yè)的創(chuàng)業(yè)思想指導(dǎo)下，在義和利的問(wèn)題上，有其獨(dú)特的理解和行為規(guī)范，主張君子愛(ài)財(cái)，取之有道。古代中國(guó)，幾乎每個(gè)城市都有孔廟、關(guān)廟，而很多關(guān)廟由山西商人所建。關(guān)廟作為祀奉關(guān)云長(zhǎng)的地方，之所以被山西人百般信崇，均在于信義二字。晉商反對(duì)采取卑劣手段騙取錢(qián)財(cái)，寧可折本虧賠，也要保證企業(yè)信譽(yù)，使得各地百姓購(gòu)買(mǎi)晉商商品，只認(rèn)商標(biāo)，不還價(jià)格。

(二)在管理上，競(jìng)合相融。他們?cè)诟?jìng)爭(zhēng)中合作，在合作中競(jìng)爭(zhēng);眼光敏銳，審時(shí)度勢(shì);積極主動(dòng)，適機(jī)而上;協(xié)調(diào)關(guān)系，增強(qiáng)友誼;既能與人寬容共處，和平共事，又能讓利經(jīng)營(yíng)，薄利取信。博大寬厚是晉商文化的底蘊(yùn)所在和晉商群體賴(lài)以興旺發(fā)展的精神支柱。胸懷寬廣，眼光遠(yuǎn)大，使晉商具有在商海中游刃自如、審時(shí)度勢(shì)、洞察機(jī)遇的銳利眼光;敏于觀察商情，捕捉戰(zhàn)機(jī)，采取主動(dòng)，適機(jī)而上，乘勢(shì)獲取戰(zhàn)果的機(jī)智頭腦;寬厚待人，以義取財(cái)，以利厚人，增強(qiáng)友誼，在化解業(yè)務(wù)糾紛和協(xié)調(diào)師徒關(guān)系方面展現(xiàn)出大家風(fēng)度。

(三)在思想上，和諧兼容。晉商信奉和氣生財(cái)，重視與社會(huì)各方的和諧，在內(nèi)部，相互信賴(lài)與忠誠(chéng)，體現(xiàn)了擇人委任唯賢是舉的導(dǎo)向性和激勵(lì)人、凝聚人、用好人的思想，注重發(fā)揮經(jīng)理、掌柜的潛能和智慧，使經(jīng)理、掌柜在工作中自我塑造，發(fā)揮垂范效應(yīng)，把自己的行動(dòng)與票號(hào)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有機(jī)聯(lián)系起來(lái);在外部，尤其在同業(yè)往來(lái)中既保持平等競(jìng)爭(zhēng)，又相互支持和關(guān)照，既能與人寬容共處，和平共事，又能讓利經(jīng)營(yíng)，薄利取信。晉商精心選擇各幫商人自己比較固定的商路和經(jīng)營(yíng)地域，各行其道，分區(qū)貿(mào)易，各幫絕不一哄而上。晉商還互相指定同行為相與，相與間都是經(jīng)過(guò)了解，認(rèn)為可以與之金錢(qián)往來(lái)的同行。同是相與，必須盡量互助，即使無(wú)利可圖，也要善始善終，不中途絕交。

(四)在經(jīng)營(yíng)上，勇于創(chuàng)新。勇于創(chuàng)新是晉商獲得可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的源泉。晉商首創(chuàng)人身股分配制度，員工沒(méi)有資本，可以憑人力資本入股享有人身股，與東家的資本股銀股同等分紅。人身股從二厘開(kāi)始，頂二厘的員工只能管點(diǎn)雜事。頂三四厘者可在柜臺(tái)上應(yīng)酬買(mǎi)賣(mài)，但重大事宜尚難做主。頂?shù)轿謇逡陨险咝星橐宦?tīng)就明，生意能否成交一語(yǔ)定奪。頂?shù)狡甙死逭弑愠闪诵屑依锸?，或?lái)往于總號(hào)、分號(hào)之間，盤(pán)點(diǎn)貨物，核算虧盈;或奔波于天南海北，拍板大宗交易。

頂?shù)骄爬逭?，已是花甲白領(lǐng)，日常營(yíng)業(yè)一概不管，專(zhuān)事重大決斷。若決策有誤，不僅給商號(hào)造成經(jīng)濟(jì)損失，也影響到這些元老個(gè)人的聲譽(yù)和利益。這一制度營(yíng)造出外有壓力、內(nèi)有動(dòng)力的良好氛圍，營(yíng)造出尊重人性、尊重個(gè)性的氛圍，充分激發(fā)出員工的主人翁意識(shí)，培養(yǎng)了員工愛(ài)票號(hào)如家的責(zé)任感和歸屬感。同時(shí)這種制度將個(gè)人的名利與企業(yè)機(jī)制結(jié)合起來(lái)，責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一，使得票號(hào)內(nèi)部各方面的人員都能夠恪盡職守，盡心盡力。

篇7

一、證券公司具有流程優(yōu)化的內(nèi)生性需求

20世紀(jì)90年代以來(lái)，隨著信息技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，企業(yè)外部生存環(huán)境（顧客、競(jìng)爭(zhēng)、變化的3C變化）的不確定性和企業(yè)生存的壓力日益加大（邁克爾•波特，2002）。傳統(tǒng)企業(yè)中規(guī)則化甚至于僵化的業(yè)務(wù)流程顯得復(fù)雜、笨拙、并且易于出錯(cuò)，同時(shí)由于傳統(tǒng)企業(yè)中的業(yè)務(wù)流程往往使工人或管理層囿于規(guī)則，過(guò)于注重本部門(mén)或本人的工作和業(yè)績(jī)，程序化的辦事，而對(duì)整個(gè)流程不甚了解，無(wú)法意識(shí)到企業(yè)的真正需要，忽視了過(guò)程最后達(dá)到的總目標(biāo)，從而產(chǎn)生大量的重復(fù)性工作，導(dǎo)致本位主義和內(nèi)訌。（張硯，2005）在這樣的背景之下，邁克爾•哈默（2002）提出了業(yè)務(wù)流程再造地理念，他認(rèn)為業(yè)務(wù)流程是有組織的活動(dòng)，相互聯(lián)系，為客戶(hù)創(chuàng)造價(jià)值。他還強(qiáng)調(diào)了該定義的不可更改性。從這一簡(jiǎn)潔的定義中我們可以看出其中蘊(yùn)涵的深刻含義：首先企業(yè)的業(yè)務(wù)流程不是雜亂無(wú)章的活動(dòng)，而是有組織的，是跨部門(mén)、跨職能的，從起點(diǎn)到終點(diǎn)包括多個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)；其次，企業(yè)的業(yè)務(wù)流程不是彼此孤立的而是相互聯(lián)系的，并且能夠形成一個(gè)體系；再次，企業(yè)的業(yè)務(wù)流程是要實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)，能夠?yàn)榭蛻?hù)創(chuàng)造價(jià)值。在企業(yè)中，任何產(chǎn)品或服務(wù)都不可能脫離流程而存在，同時(shí)，任何流程也不應(yīng)脫離產(chǎn)品或服務(wù)，企業(yè)的業(yè)務(wù)流程構(gòu)成了企業(yè)的價(jià)值鏈，它決定了企業(yè)的運(yùn)行效率和效果。走過(guò)十多年風(fēng)雨歷程的中國(guó)證券業(yè)現(xiàn)狀堪憂(yōu)，“問(wèn)題券商”的層出不窮，由券商問(wèn)題的表象透視出：1•券商虧損已經(jīng)成為一種全行業(yè)的持續(xù)性現(xiàn)象；2•“問(wèn)題”券商已蔓延到全行業(yè)，成為帶有行業(yè)體征的問(wèn)題；3•“問(wèn)題”券商的暴露與重組已成為每隔一段時(shí)間就集中爆發(fā)的行業(yè)性“痼疾”。（張偉，2005）證券業(yè)的種種問(wèn)題不僅僅是經(jīng)營(yíng)環(huán)境等外部原因造成的，更重要的是我國(guó)證券公司體制僵化、流程復(fù)雜、內(nèi)控缺失等內(nèi)部原因所致。證券公司管理當(dāng)局應(yīng)樹(shù)立創(chuàng)造性經(jīng)營(yíng)理念，加快建立科學(xué)完善的創(chuàng)新機(jī)制，增強(qiáng)自身創(chuàng)造能力，如服務(wù)創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等，在持續(xù)不斷的創(chuàng)新中發(fā)展和壯大自己。（孟焰，2004）對(duì)公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、資金管理、會(huì)計(jì)系統(tǒng)等方面加以嚴(yán)格有效的控制。通過(guò)不斷發(fā)展優(yōu)秀的業(yè)務(wù)流程保持企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，打造證券公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

二、證券公司流程優(yōu)化的路徑分析

（一）流程優(yōu)化的模式

盡管邁克爾•哈默并沒(méi)有系統(tǒng)地總結(jié)歸納流程再造的方法步驟問(wèn)題，但是有學(xué)者通過(guò)對(duì)他著作的研讀，基于對(duì)邁克爾•哈默觀念的深入理解，替他總結(jié)出了一個(gè)四階段模式。第一階段，確定再造隊(duì)伍；第二階段，尋求再造機(jī)會(huì)；本論文由www．51lunwen．com整理提供第三階段，重新設(shè)計(jì)流程；第四階段，著手實(shí)施再造。喬•佩帕德和菲利普•羅蘭（2003）認(rèn)為，第一階段為營(yíng)造環(huán)境；第二階段為流程的分析、診斷和重新設(shè)計(jì)；第三階段為組織架構(gòu)的重新設(shè)計(jì)；第四階段為試點(diǎn)與轉(zhuǎn)換階段；第五階段為實(shí)現(xiàn)愿景。威廉姆•J•凱丁格等人（1996）在調(diào)查33家咨詢(xún)公司在企業(yè)推行流程再造的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)以后，歸納出了流程再造的六個(gè)階段21項(xiàng)任務(wù)。此六階段按先后順序包括：構(gòu)思設(shè)想、項(xiàng)目啟動(dòng)、分析診斷、流程設(shè)計(jì)、流程重建、監(jiān)測(cè)評(píng)估。在國(guó)內(nèi)，芮明杰、袁安照較早對(duì)流程再造的步驟進(jìn)行了研究，他們認(rèn)為業(yè)務(wù)優(yōu)化應(yīng)該包含七個(gè)階段31個(gè)子步驟。包括：設(shè)定基本方向、現(xiàn)狀分析、確定再造方案、解決問(wèn)題計(jì)劃、制訂詳細(xì)再造工作計(jì)劃、實(shí)施再造流程方案、繼續(xù)改善的行為。在國(guó)內(nèi)，具有代表性的觀點(diǎn)還有潘國(guó)友的四階段模式，包括：再造策劃（Plan）、重新設(shè)計(jì)流程（Reengineering/Rede－sign）、流程規(guī)范化（Systematize）、再造實(shí)施（Do）。雖然以上的優(yōu)化再造模式并非完全針對(duì)證券公司，但這些模式對(duì)于證券公司的流程優(yōu)化具有很好的指導(dǎo)作用。證券公司可以結(jié)合自身的特點(diǎn)，采取不同的模式來(lái)規(guī)劃實(shí)施流程優(yōu)化。

（二）證券公司流程優(yōu)化的內(nèi)容

1•流程優(yōu)化的一般內(nèi)容。消除流程中的不增值環(huán)節(jié)只是流程再造的手段而已，推動(dòng)生意模式的轉(zhuǎn)型，以適應(yīng)客戶(hù)不斷變化的需求，已經(jīng)成為流程再造的主要目標(biāo)。在此目標(biāo)下，邁克爾•哈默（2002）進(jìn)一步提出流程再造似乎讓人感覺(jué)到信息技術(shù)和流程再造之間并無(wú)緊密地聯(lián)系，但是信息技術(shù)是流程再造的有效工具。Davenport和Short同樣認(rèn)為，信息技術(shù)是流程再造的有效工具和基本條件。信息技術(shù)將帶來(lái)組織層級(jí)的減少，有助于決策過(guò)程的強(qiáng)化。（Chamry，2003）因此，信息技術(shù)的改進(jìn)是流程優(yōu)化的重要保障。對(duì)企業(yè)信息系統(tǒng)的持續(xù)關(guān)注是流程優(yōu)化的重要內(nèi)容。流程優(yōu)化與再造還是企業(yè)再造工程的核心領(lǐng)域。企業(yè)再造是從顧客需求出發(fā)，以企業(yè)流程為改造對(duì)象，對(duì)企業(yè)流程進(jìn)行根本的思考和分析，通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)流程徹底的重新設(shè)計(jì)，從而獲得企業(yè)績(jī)效的改善。企業(yè)再造工程由兩種必要的活動(dòng)組成，一是根據(jù)企業(yè)正式的活動(dòng)來(lái)確定它的運(yùn)作方式；二是分析評(píng)價(jià)每一個(gè)流程，包括度量和給出流程的各方面標(biāo)準(zhǔn)流程再造包括企業(yè)觀念、企業(yè)流程重建和企業(yè)組織重建三部分。因此流程再造強(qiáng)調(diào)的是顧客至上、以人為本與徹底改造。

2•證券公司的業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的內(nèi)容。證券公司的核心部門(mén)營(yíng)業(yè)部、技術(shù)支持部門(mén)以及客戶(hù)服務(wù)部門(mén)的最優(yōu)化需要通過(guò)流程的整合來(lái)完成。因?yàn)槿蟛块T(mén)領(lǐng)域中每個(gè)領(lǐng)域的行動(dòng)對(duì)于其他兩個(gè)領(lǐng)域都有直接的影響。營(yíng)業(yè)部系統(tǒng)的差錯(cuò)會(huì)很大程度上影響流程的耗時(shí)及成本以及增加客戶(hù)服務(wù)部門(mén)的工作量，增加客戶(hù)服務(wù)的非增值服務(wù)量。低效的技術(shù)支持流程會(huì)導(dǎo)致后臺(tái)活動(dòng)耗時(shí)增加從而減少了銷(xiāo)售、客戶(hù)服務(wù)的時(shí)間；交易和頭寸處理差錯(cuò)會(huì)導(dǎo)致客戶(hù)對(duì)帳單差錯(cuò)從而增加客戶(hù)服務(wù)處及營(yíng)業(yè)部的客戶(hù)查詢(xún)量；客戶(hù)服務(wù)處理的低效率會(huì)導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)部的客戶(hù)查詢(xún)量增加從而增加營(yíng)業(yè)部去后臺(tái)詢(xún)問(wèn)量（降低了后臺(tái)作業(yè)的效率）。只有通過(guò)上述三個(gè)部門(mén)領(lǐng)域的同時(shí)改造才能獲得巨大的盈利性和客戶(hù)服務(wù)水平的提高。證券公司業(yè)務(wù)流程優(yōu)化主要涉及營(yíng)業(yè)部經(jīng)營(yíng)、技術(shù)支持以及客戶(hù)服務(wù)三大功能。

以往的觀念不重視三大功能的協(xié)調(diào)，將其視為各自獨(dú)立的成本中心，每個(gè)功能的優(yōu)化也只是從自身出發(fā)，缺乏系統(tǒng)思考。成本的削減與業(yè)績(jī)的改善只是短期的，不能從根本上削減公司成本，提高公司效益。在營(yíng)銷(xiāo)視角下，證券公司的業(yè)務(wù)流程優(yōu)化是將經(jīng)營(yíng)組織的功能性（成本中心）觀念轉(zhuǎn)變成業(yè)務(wù)流程觀念，更加關(guān)注顧客和業(yè)務(wù)的需要，強(qiáng)化營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)。從分割地看待各個(gè)成本中心的業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)變成視其為一組業(yè)務(wù)活動(dòng)，最后將其整合為一組業(yè)務(wù)流程。盡管對(duì)證券公司流程再造的研究可謂仁者見(jiàn)仁、智者見(jiàn)智，但是作為一種基于信息技術(shù)的、為更好滿(mǎn)足顧客需要服務(wù)的、系統(tǒng)化的、企業(yè)組織工作流程的改進(jìn)哲學(xué)及相關(guān)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程再造，為證券公司經(jīng)營(yíng)管理提出了一個(gè)全新的思路。

三、證券公司的業(yè)務(wù)流程控制

（一）對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行控制的必要性按照COSO于1992年的《內(nèi)部控制整體框架》的定義，內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程（Process），包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控五個(gè)組成部分（Components），隨后，其的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估擴(kuò)展為目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，五要素?cái)U(kuò)展為八要素，強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)在內(nèi)部控制中的重要意義，《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》確定的內(nèi)控目標(biāo)增加了戰(zhàn)略目標(biāo)（朱榮恩，2003）?，F(xiàn)代企業(yè)所面臨的外部環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了改變，提出了對(duì)企業(yè)流程進(jìn)行柔性化的要求（張硯，2005），這時(shí)企業(yè)進(jìn)行強(qiáng)制性控制會(huì)影響企業(yè)對(duì)外部環(huán)境的反應(yīng)速度和員工的積極性，降低員工的學(xué)習(xí)能力，因而，在既要保證企業(yè)的反應(yīng)速度，又要實(shí)現(xiàn)決策有效性的要求下，企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制對(duì)流程的作用只能是引導(dǎo)性的，就是通過(guò)各種政策和程序提高流程執(zhí)行員工的自我控制程度，引導(dǎo)其行為符合企業(yè)價(jià)值去向，防止其發(fā)生違反企業(yè)利益的行為。

如有發(fā)生，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止。在這樣的背景下，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制功能的飛躍，從“防治”型的內(nèi)部控制走向“免疫型”的內(nèi)部控制，促進(jìn)基層員工融入自主化的行為優(yōu)化過(guò)程。我們可以把內(nèi)部控制視為“管理系統(tǒng)內(nèi)部的控制子系統(tǒng)”，這一系統(tǒng)主要解決組織優(yōu)化、職權(quán)制衡、流程規(guī)范、信息通暢、檢查監(jiān)督等方面的有機(jī)整合問(wèn)題。傳統(tǒng)的內(nèi)部控制包括崗位分設(shè)互相制約，業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效性，會(huì)計(jì)信息的可靠性及資產(chǎn)運(yùn)作的安全性等內(nèi)容，自然包含其中而得到解決。（方紅星，2002）企業(yè)的發(fā)展是依賴(lài)于對(duì)流程長(zhǎng)期持續(xù)有效的控制和管理，對(duì)于不增值流程的適時(shí)改進(jìn)，不能容忍流程的不完善積少成多，生成痼疾，達(dá)到需要再造的時(shí)候再推倒重來(lái)。

（二）流程優(yōu)化與內(nèi)部控制目標(biāo)的統(tǒng)一性在前文，我們論述了流程優(yōu)化的最終目標(biāo)，即實(shí)現(xiàn)組織價(jià)值增值（邁克爾•哈默，2002）或者說(shuō)組織價(jià)值的最大化（邁克爾•波特，2002）。由于企業(yè)組織是許多主體契約的聯(lián)結(jié)（JensonandMechling，1976），因而組織的目標(biāo)實(shí)際上是一組目標(biāo)所構(gòu)成的目標(biāo)體系，可以概括為“利益相關(guān)主體的利益最大化”（楊瑞龍，1999），它是一個(gè)典型的多目標(biāo)最優(yōu)化模型（方紅星，2002）。另外，組織的目標(biāo)本身也是動(dòng)態(tài)的，隨著環(huán)境的變化和組織自身的演進(jìn)，其目標(biāo)也會(huì)不斷演變。針對(duì)目前主流的看法而言，企業(yè)組織的基本目標(biāo)向量可以解釋為組織價(jià)值（或經(jīng)營(yíng)成果）的最大化、財(cái)務(wù)報(bào)告與會(huì)計(jì)披露的真實(shí)性和公允性、財(cái)產(chǎn)和債務(wù)的安全性、持續(xù)經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)期實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值的能力等。對(duì)于一個(gè)組織而言，追求其目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)其使命的過(guò)程便是提高組織效率的過(guò)程。而提高組織效率和實(shí)現(xiàn)組織增值實(shí)際上具有同樣的涵義（IIA，1999）。從內(nèi)部控制的三項(xiàng)目標(biāo)看（COSO，1992），顯然它是提高組織效率的重要手段之一，是組織效率的重要內(nèi)生變量，而且，它主要屬于管理當(dāng)局———實(shí)際對(duì)組織的財(cái)產(chǎn)及其經(jīng)營(yíng)行使控制權(quán)的利益關(guān)系主體———的職權(quán)范圍之內(nèi)。（方紅星，2002）事實(shí)上，對(duì)組織的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化和對(duì)組織實(shí)施內(nèi)部控制，以及二者自身的產(chǎn)生，演進(jìn)和彼此之間的互動(dòng)，耦合，都是追求組織效率的必然結(jié)果。

篇8

20世紀(jì)以來(lái),在現(xiàn)代化進(jìn)程中,尤其是二戰(zhàn)后公民創(chuàng)制和復(fù)決等直接民主制的發(fā)展,政府與公民之間逐漸改變過(guò)去的二元對(duì)應(yīng)關(guān)系,開(kāi)始走向一體。公民不再像過(guò)去那樣只在事后對(duì)行政行為提起申訴,而是要直接參與行政權(quán)的運(yùn)作,向行政機(jī)關(guān)充分有效陳述自己的意見(jiàn),提出批評(píng)和建議,行使自己的監(jiān)督權(quán)利,影響行政決定的形成。

但我國(guó)“傳統(tǒng)的行政法理論在主體上只限于對(duì)行政主體的研究,相對(duì)人被冷落一旁”[1](P371)。不管是行政實(shí)踐中,還是行政法理論研究中,只見(jiàn)行政主體權(quán)力之矛的揮舞,不見(jiàn)行政相對(duì)人權(quán)利之盾的抵抗。現(xiàn)代行政法將保障人權(quán)與追求效率置于同等重要的地位,隨著我國(guó)加入WTO和依法治國(guó)目標(biāo)的確立,加強(qiáng)對(duì)行政相對(duì)人監(jiān)督權(quán)利的研究,已刻不容緩。

一、行政相對(duì)人監(jiān)督權(quán)的概念

行政相對(duì)人作為一個(gè)學(xué)理概念在我國(guó)行政法律規(guī)范中并沒(méi)有使用,而是根據(jù)不同的專(zhuān)門(mén)性的法律、法規(guī)使用特定的稱(chēng)謂,在《中華人民共和國(guó)國(guó)家賠償法》、《中華人民共和國(guó)行政復(fù)議法》中則使用“被處罰人”稱(chēng)謂,等等。綜觀世界其他國(guó)家和地區(qū),英美國(guó)家沒(méi)有行政相對(duì)人一詞,而有“私方當(dāng)事人”、“利害關(guān)系人”等稱(chēng)謂,其含義不同于我國(guó)行政相對(duì)人。法、德、日等國(guó)則稱(chēng)為“行政相對(duì)人” 或“相對(duì)人”,其涵義為行政主體行政行為的對(duì)象,即“行政行為的受領(lǐng)人”[2]。

在我國(guó),學(xué)者們對(duì)“行政相對(duì)人”的涵義也有多種觀點(diǎn),其中比較有代表性的有以下幾種:“在具體的行政管理關(guān)系中處于被管理一方的當(dāng)事人”[1](P190);“指在行政法律關(guān)系中與行政主體相對(duì)應(yīng)的公民、法人和其他組織”[3];認(rèn)為行政相對(duì)人是構(gòu)成行政法律關(guān)系的,與行政主體相對(duì)的另一方當(dāng)事人;“參與行政法律關(guān)系,對(duì)行政主體享有權(quán)利或承擔(dān)義務(wù)的公民、法人或其他組織”[4]等等,還有很多觀點(diǎn)。筆者比較同意最后一種觀點(diǎn)。

行政相對(duì)人的監(jiān)督權(quán)則是行政相對(duì)人(參與行政法律關(guān)系的公民、法人或其他組織)依法對(duì)行政主體及工作人員是否依法行政,而享有的監(jiān)察和督導(dǎo)的權(quán)利,具體包括批評(píng)、建議權(quán),檢舉、申訴權(quán),申請(qǐng)復(fù)議權(quán)及行政訴權(quán)。

二、行政相對(duì)人監(jiān)督權(quán)存在的理論基礎(chǔ)

(一)基礎(chǔ)

“法治”的萌芽最早出自柏拉圖的名篇《法律篇》?！胺姆傻慕y(tǒng)治,是他法治觀的核心。”[5](P10)近代資產(chǎn)階級(jí)啟蒙思想家洛克在《政府論》中指出:“政府權(quán)力源于個(gè)人權(quán)力,政府權(quán)力應(yīng)以個(gè)人自由權(quán)力為宗旨,因此,政府權(quán)力首先必須是通過(guò)既定的、公開(kāi)的、有效的法律行使的?！盵6]其法治論的核心是保護(hù)個(gè)人自由權(quán)利。我國(guó)憲法第2條第1款明確規(guī)定:中華人民共和國(guó)的一切權(quán)力屬于人民。憲法同時(shí)規(guī)定“一切國(guó)家機(jī)關(guān)和國(guó)家工作人員必須依靠人民的支持,經(jīng)常保持同人民的密切聯(lián)系,傾聽(tīng)人民的意見(jiàn)和建議,接受人民的監(jiān)督,努力為人民服務(wù)?！笔澜绱蠖鄶?shù)國(guó)家都將公民對(duì)行政機(jī)關(guān)及其公務(wù)員的監(jiān)督權(quán)利載入憲法之中,成為重要的憲法權(quán)利。美國(guó)憲法規(guī)定,國(guó)會(huì)不得制定關(guān)于剝奪人民言論或出版自由的法律,從而確認(rèn)公民的言論和出版自由。韓國(guó)憲法規(guī)定了國(guó)民有參政權(quán)、請(qǐng)求權(quán)、請(qǐng)?jiān)笝?quán)和國(guó)家賠償權(quán)。葡萄牙共和國(guó)憲法也規(guī)定了公民有知情權(quán)、選舉權(quán)、請(qǐng)?jiān)笝?quán)和民眾訴訟權(quán)[7]?！拔覀兘裉焖v的‘法治國(guó)家’,簡(jiǎn)單地說(shuō),就是指主要依靠正義之法來(lái)治理國(guó)政與管理社會(huì)從而使權(quán)力和權(quán)利得以合理配置的社會(huì)狀態(tài)?！盵5](P19)權(quán)利與權(quán)力的源流關(guān)系決定,在我們國(guó)家人民是權(quán)利的所有者,同時(shí)又是權(quán)利運(yùn)行的監(jiān)督者,監(jiān)督權(quán)利為人民服務(wù),體現(xiàn)人民的共同意志,而不是權(quán)利行使者意志。人民是一個(gè)高度抽象的集合體,人民只能把權(quán)利交由人民中的一部分成員組成國(guó)家機(jī)構(gòu)來(lái)代表人民行使。從行政法來(lái)說(shuō),就是人民將國(guó)家行政權(quán)力交由國(guó)家行政機(jī)關(guān)代表人民來(lái)行使,但這并不意味著人民中的廣大個(gè)體成員對(duì)國(guó)家行政權(quán)力的行使就毫無(wú)關(guān)系,人民用法律規(guī)定廣大公民也有權(quán)以各種方式和途徑來(lái)協(xié)助、約束行政權(quán)力的行使,甚至使某些協(xié)助和約束成為行政權(quán)力運(yùn)用中不可缺少的環(huán)節(jié)。在這種情況下,協(xié)助和約束就成為國(guó)家行政權(quán)力正確、有效運(yùn)用的內(nèi)在組成部分。這種權(quán)力就是行政相對(duì)人參與行政法律關(guān)系,作為一方當(dāng)事人,對(duì)另一方當(dāng)事人的監(jiān)督權(quán)利。只有相對(duì)人的這些權(quán)利真正落到實(shí)處,廣大公民才真正會(huì)有“當(dāng)家作主”的感覺(jué),增加公民對(duì)政府的信賴(lài),促進(jìn)政府成為理性的政府。人們也終于認(rèn)識(shí)到,現(xiàn)代法治社會(huì)的真諦,不僅也不再局限于“法律面前人人平等,”最根本也是最迫切的,消除不受制約的權(quán)力,以確保行政權(quán)力的行使符合人民的意愿、要求并達(dá)到其應(yīng)有的目的。

(二)行政法理論基礎(chǔ)

行政法的理論基礎(chǔ)長(zhǎng)期以來(lái)存在較大爭(zhēng)議。依據(jù)對(duì)行政權(quán)力與行政相對(duì)人權(quán)利這一行政法核心問(wèn)題的出發(fā)點(diǎn)的不同,形成了三種行政法基本理念:管理論、控權(quán)論和平衡論。

管理論是建立在對(duì)政府行為高度信任基礎(chǔ)之上的,相信行政權(quán)的運(yùn)作可以實(shí)現(xiàn)行政法的目標(biāo),即實(shí)現(xiàn)公共利益與個(gè)人利益的和諧一致。這實(shí)質(zhì)是與義務(wù)本位、專(zhuān)制體制下的政府特權(quán)相適應(yīng)的行政法理念,是對(duì)管理論擴(kuò)大化理解,即行政法不僅是行政機(jī)關(guān)進(jìn)行管理的法,也是管理行政機(jī)關(guān)和公務(wù)員的法,只是從管理層面上對(duì)行政法的概括,回避了行政法的性質(zhì),“似有行政法為管理技術(shù)之嫌,也給人以行政管理學(xué)之附屬學(xué)科的感覺(jué)?！盵8]

控權(quán)論肇始于19世紀(jì),以假定行政權(quán)的武斷專(zhuān)橫為前提,以公民個(gè)人權(quán)利為本位,以個(gè)人主義和自由主義政治哲學(xué)為基礎(chǔ)的系統(tǒng)認(rèn)識(shí)。其宗旨在于最大限度地保障個(gè)人自由權(quán)利,控制行政機(jī)關(guān)權(quán)力。在消極國(guó)家、有限政府的理念下強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格的法律統(tǒng)治,排斥自由裁量權(quán)的行使。進(jìn)入20世紀(jì),盡管傳統(tǒng)行政法控權(quán)理論由于其時(shí)代背景時(shí)過(guò)境遷,局限性日益顯現(xiàn)。如不重視行政效率,忽視現(xiàn)代國(guó)家中積極行政的現(xiàn)實(shí)要求等。但控權(quán)理論仍有其深遠(yuǎn)的影響,一些著名的英美學(xué)者并未放棄傳統(tǒng),他們有著“對(duì)行政權(quán)力增長(zhǎng)的焦慮,對(duì)控制和正在受到侵蝕的古典自由的強(qiáng)調(diào)以及對(duì)政府可能兇暴地橫沖直撞的恐懼”[9]。正是基于此合理內(nèi)核,或者說(shuō)受英美法系國(guó)家這一主流學(xué)說(shuō)影響,有學(xué)者認(rèn)為基于我國(guó)國(guó)情應(yīng)當(dāng)以控權(quán)論為行政法的理論基礎(chǔ)或解釋行政權(quán)(力)與公民權(quán)(利)的關(guān)系,監(jiān)督、控制行政機(jī)關(guān)“依法行政”是行政法的主要功能。

平衡論為羅豪才教授所首倡,基本含義是:“在行政主體與行政相對(duì)人權(quán)利義務(wù)的關(guān)系中,權(quán)利義務(wù)在總體上應(yīng)當(dāng)是平衡的。它既表現(xiàn)為行政主體與行政相對(duì)人權(quán)利的平衡,也表現(xiàn)為行政主體與行政相對(duì)人義務(wù)的平衡;既表現(xiàn)為行政主體自身權(quán)利義務(wù)的平衡,也表現(xiàn)為行政相對(duì)人自身權(quán)利義務(wù)的平衡?！盵10]但平衡論被提出之后,令其倡導(dǎo)者始料未及的是學(xué)界中對(duì)于“平衡”這一范疇的理解大相徑庭。為了進(jìn)一步修正完善該理論,以至其追隨者們不得不大量撰文進(jìn)一步明示:平衡論即權(quán)利義務(wù)平衡論,亦稱(chēng)兼顧論。

一方面,為了維護(hù)公共利益,必須賦予行政機(jī)關(guān)必要的權(quán)力,并維護(hù)行政管理的有效實(shí)施,以達(dá)到行政目的;另一方面,又必須維護(hù)公民的合法權(quán)益,重視行政民主、權(quán)利補(bǔ)救以及對(duì)行政權(quán)的監(jiān)督。平衡并非控權(quán)的反面,平衡論以平衡為表,以控權(quán)為實(shí)?？貦?quán)是方法,平衡是目的。有的還嘗試提出“作為一種平衡手段的控權(quán)”之范疇,認(rèn)為控權(quán)是實(shí)現(xiàn)行政法中權(quán)利義務(wù)平衡的多種手段之一[11]。

但不論是控權(quán)論、平衡論,或是廣義的管理論,都不否認(rèn)行政權(quán)恣意妄為的現(xiàn)實(shí)可能性,在對(duì)行政權(quán)進(jìn)行監(jiān)督、控制上可以說(shuō)存在著“共識(shí)”。“行政權(quán)利本身具有擴(kuò)張性、侵犯性、任意性的內(nèi)在基因,行政管理活動(dòng)又具有行政主體居高臨下,發(fā)號(hào)施令之方式特點(diǎn),這使得行政權(quán)對(duì)于行政相對(duì)方權(quán)利的擠逼吸納既有主觀動(dòng)力、又有條件便利?！盵12]從行政相對(duì)方權(quán)利與行政主體權(quán)利之間的力量對(duì)比關(guān)系來(lái)看,行政相對(duì)方權(quán)利要弱得多,必須注重對(duì)行政權(quán)利的控制,必須賦予行政相對(duì)人相應(yīng)的權(quán)利以抗衡行政權(quán)力。具體來(lái)說(shuō),就是增強(qiáng)行政權(quán)力運(yùn)行的透明度、公開(kāi)度,擴(kuò)大行政相對(duì)人參與行政的力度,加大對(duì)行政權(quán)力的監(jiān)督。否則,行政權(quán)力就會(huì)變成一種專(zhuān)橫的權(quán)力,權(quán)力就會(huì)被濫用,行政相對(duì)人的合法權(quán)益得不到有效保障,行政權(quán)力和行政相對(duì)方權(quán)利之間就會(huì)出現(xiàn)失衡狀態(tài),導(dǎo)致相對(duì)人權(quán)利比重過(guò)小,行政權(quán)力比重過(guò)大,相對(duì)人權(quán)利無(wú)法有效約束行政權(quán)力,反而被行政權(quán)力扼制,形成某種程度上的專(zhuān)制,有悖行政法基本理念。

總而言之,行政相對(duì)人的監(jiān)督權(quán)作為一種程序性權(quán)利,它對(duì)行政行為的監(jiān)督是一種全面的、從“起點(diǎn)”到“終點(diǎn)”的監(jiān)督。行政權(quán)力觸角伸到何處,行政相對(duì)人的監(jiān)督之劍就應(yīng)指到何處。從抽象行政行為到具體行政行為,從外部行政行為到內(nèi)部行政行為,從行政機(jī)關(guān)到公務(wù)員無(wú)一例外,行政相對(duì)人都有監(jiān)督的權(quán)利。這種監(jiān)督權(quán)利的范圍之廣是立法監(jiān)督權(quán)、司法監(jiān)督權(quán)等監(jiān)督權(quán)利種類(lèi)遠(yuǎn)不能企及的。

此外,由于立法機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)的工作人員行使其監(jiān)督權(quán)利與其自身利益沒(méi)有直接的關(guān)系,因而其對(duì)行政的監(jiān)督就可能會(huì)打折扣。而行政相對(duì)人監(jiān)督權(quán)利對(duì)行政權(quán)的監(jiān)督則是為了自身利益,并且在具體的行政過(guò)程中,行政相對(duì)人權(quán)利與行政主體權(quán)力之間往往有利益沖突,如果行政主體的處理決定涉及他們的個(gè)人利益,并由此使行政相對(duì)人進(jìn)入規(guī)定的行政程序,他們將有很大的積極性,在其中詳盡知悉行政主體對(duì)行政權(quán)力行使所要說(shuō)明的理由,并充分地行使他們的監(jiān)督權(quán)。這就決定了行政相對(duì)人權(quán)利對(duì)行政權(quán)的監(jiān)督將是最直接、最盡力、最徹底的。

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篇9

一、行政關(guān)系與行政法律關(guān)系研究現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

(一)行政關(guān)系與行政法律關(guān)系研究現(xiàn)狀

行政法的調(diào)整對(duì)象，即行政主體在實(shí)現(xiàn)國(guó)家行政職能過(guò)程中形成的各種社會(huì)關(guān)系。有學(xué)者作三大類(lèi)概括：行政權(quán)力的創(chuàng)設(shè)、行政權(quán)力的行使以及對(duì)行政權(quán)力監(jiān)督過(guò)程中發(fā)生的各種社會(huì)關(guān)系，并將其稱(chēng)為“行政關(guān)系”，其性質(zhì)屬于事實(shí)關(guān)系。行政法對(duì)此類(lèi)事實(shí)關(guān)系予以調(diào)整形成行政法律關(guān)系。這種認(rèn)識(shí)是對(duì)行政關(guān)系、行政法律關(guān)系范圍最廣義的理解。有學(xué)者作兩大類(lèi)概括：行政管理關(guān)系和行政法制監(jiān)督關(guān)系，并將其統(tǒng)稱(chēng)為“行政關(guān)系”，其性質(zhì)屬于事實(shí)關(guān)系。行政法對(duì)這種事實(shí)關(guān)系加以調(diào)整形成行政法律關(guān)系。這種對(duì)行政關(guān)系和行政法律關(guān)系的理解窄于第一種，因?yàn)樗鼪](méi)有涉及由于行政權(quán)創(chuàng)設(shè)而形成的社會(huì)關(guān)系。有學(xué)者另作兩大類(lèi)概括：行政關(guān)系和監(jiān)督行政關(guān)系，二者均屬事實(shí)關(guān)系，但對(duì)行政關(guān)系作了很窄范圍的限定，只相當(dāng)于上述第二種理解中的“行政管理關(guān)系”，而且強(qiáng)調(diào)行政法律關(guān)系僅指由行政法規(guī)范調(diào)整的受?chē)?guó)家強(qiáng)制力保障的行政關(guān)系。而對(duì)監(jiān)督行政關(guān)系調(diào)整后形成的是“監(jiān)督行政法律關(guān)系”。

(二)行政關(guān)系與行政法律關(guān)系研究中的問(wèn)題

據(jù)此，對(duì)行政法調(diào)整的特定社會(huì)關(guān)系，學(xué)術(shù)界已有了三種不同的理解和兩種術(shù)語(yǔ)表達(dá)：其一，行政法調(diào)整的社會(huì)關(guān)系包括在對(duì)行政權(quán)創(chuàng)設(shè)、行使以及對(duì)其監(jiān)督過(guò)程中形成的各種社會(huì)關(guān)系，統(tǒng)稱(chēng)為行政關(guān)系；其二，行政法調(diào)整的社會(huì)關(guān)系包括行政管理關(guān)系和監(jiān)督行政的關(guān)系，統(tǒng)稱(chēng)為行政關(guān)系；其三，行政法調(diào)整的社會(huì)關(guān)系包括行政管理關(guān)系和監(jiān)督行政的關(guān)系，但不是統(tǒng)稱(chēng)為行政關(guān)系，其中只有前者即行政管理關(guān)系稱(chēng)為行政關(guān)系，后者則稱(chēng)為監(jiān)督行政關(guān)系。以上觀點(diǎn)從不同的范圍角度出發(fā)，闡釋了行政法特定的調(diào)整對(duì)象，但都不同程度的存在不足之處：其一，對(duì)行政關(guān)系的研究不能跳過(guò)對(duì)行政權(quán)力設(shè)定的研究。行政法學(xué)研究的核心是行政權(quán)力，對(duì)行政權(quán)力的研究分為權(quán)力設(shè)定和權(quán)力運(yùn)行兩個(gè)層面，其中對(duì)行政權(quán)力設(shè)定的研究又是整個(gè)研究的起點(diǎn)。其二，即使認(rèn)為行政關(guān)系是行政權(quán)力運(yùn)行的產(chǎn)物，也不能得出行政關(guān)系一定是事實(shí)關(guān)系的結(jié)論。行政關(guān)系與行政權(quán)力密切聯(lián)系，而行政權(quán)力本身即是一種法律權(quán)力。作為該種法律權(quán)力產(chǎn)物的行政關(guān)系其本身不可能是一種純粹的事實(shí)關(guān)系。

二、行政關(guān)系與行政法律關(guān)系研究新視角

法學(xué)界關(guān)于行政法的理論基礎(chǔ)主要有三種觀點(diǎn)：管理論、控權(quán)論和平衡論。大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，管理論是我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的產(chǎn)物，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代已無(wú)用武之地；控權(quán)論和平衡論目前仍是學(xué)者們爭(zhēng)論的話(huà)題。事實(shí)上，無(wú)論是管理論、控權(quán)論還是平衡論，在行政法學(xué)領(lǐng)域都具有非常重要的意義，只是各自發(fā)揮作用的階段不同而已。

(一)行政權(quán)力：行政法的研究對(duì)象——行政法的生命力

行政權(quán)力是行政的基本依據(jù)，是國(guó)家行政機(jī)關(guān)執(zhí)行法律、管理國(guó)家和社會(huì)公共事務(wù)的權(quán)力，是國(guó)家權(quán)力的重要組成部分。“沒(méi)有憲法、法律的賦予或授權(quán)，行政機(jī)關(guān)或者其他組織不得行使任何行政權(quán)力，無(wú)法律依據(jù)即不得做出行政行為。近代意義上行政權(quán)產(chǎn)生的理論基礎(chǔ)是國(guó)家權(quán)力的劃分學(xué)說(shuō)。孟德斯鳩提出的“三權(quán)分立”學(xué)說(shuō)，成為近代意義上行政權(quán)力產(chǎn)生的理論依據(jù)。

(二)行政關(guān)系：基于管理目的的行政法對(duì)公民全體與行政權(quán)力之間關(guān)系調(diào)整的結(jié)果——靜態(tài)的、授權(quán)性質(zhì)的、行政權(quán)力信托法律關(guān)系

行政關(guān)系是公民社會(huì)為實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)家和社會(huì)公共事務(wù)的有效管理，授予行政主體行政權(quán)而產(chǎn)生的法律關(guān)系(某種意義上說(shuō)屬于一種憲法關(guān)系)。理解和掌握其涵義，須把握三個(gè)特點(diǎn)：第一，行政關(guān)系是一種靜態(tài)法律關(guān)系。因?yàn)樵谶@一過(guò)程中，公民社會(huì)只是將管理國(guó)家和社會(huì)公共事務(wù)的權(quán)力轉(zhuǎn)移給行政主體，權(quán)力本身并未發(fā)生實(shí)際的運(yùn)行。第二，行政關(guān)系是一種授權(quán)法律關(guān)系。權(quán)力的轉(zhuǎn)移即是一種授權(quán)。第三，行政關(guān)系是一種信托法律關(guān)系。行政權(quán)力在本源上屬于公民全體，但其作為一種資源所具有的稀缺性決定了行政權(quán)力的行使必須采取所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的模式。

(三)行政法律關(guān)系：基于控權(quán)目的的行政法對(duì)公民個(gè)體與行政權(quán)力之間關(guān)系調(diào)整的，結(jié)果——?jiǎng)討B(tài)的、控權(quán)性質(zhì)的、行政權(quán)力運(yùn)行法律關(guān)系

行政法律關(guān)系是公民社會(huì)為實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)家和社會(huì)公共事務(wù)的有效管理，對(duì)行政主體行使行政權(quán)進(jìn)行監(jiān)督而產(chǎn)生的法律關(guān)系。要理解和掌握其涵義，須把握三個(gè)特點(diǎn)：第一，行政法律關(guān)系是一種動(dòng)態(tài)的法律關(guān)系。因?yàn)樵谶@一過(guò)程中行政主體開(kāi)始了行政權(quán)力的運(yùn)行。第二，行政法律關(guān)系是一種控權(quán)性質(zhì)的法律關(guān)系。行政權(quán)力的強(qiáng)制性、自我擴(kuò)張性和易腐性，致使行政權(quán)力極易走出合法的界限。因此，必須對(duì)行政主體行使行政權(quán)力的狀況進(jìn)行監(jiān)督。第三，行政法律關(guān)系是一種行政權(quán)力運(yùn)行法律關(guān)系。這一點(diǎn)前文已述，需要指出的是，這里所講的“行政權(quán)力的運(yùn)行”是相對(duì)于行政關(guān)系中行政權(quán)力所處的狀態(tài)而言的。超級(jí)秘書(shū)網(wǎng)

(四)行政關(guān)系、行政法律關(guān)系：基于平衡目的的公民權(quán)利與行政權(quán)力的平衡器——實(shí)現(xiàn)行政法秩序的強(qiáng)大思想武器

對(duì)比行政關(guān)系和行政法律關(guān)系可發(fā)現(xiàn)：前者是公民全體基于信任將管理國(guó)家和社會(huì)公共事務(wù)的權(quán)利授予行政主體，以確保公民社會(huì)的正常運(yùn)行；后者是公民個(gè)體基于對(duì)行政主體行使行政權(quán)力的不信任，對(duì)行政主體行使行政權(quán)力的行為進(jìn)行監(jiān)督。這深刻地揭示出行政法產(chǎn)生于公民社會(huì)的矛盾心理。解決這一矛盾心理的方法就是通過(guò)先授予行政主體行政權(quán)力，再控制行政主體行使行政權(quán)力，從而達(dá)到公民社會(huì)權(quán)利與行政權(quán)力的和諧、平衡發(fā)展。

三、行政關(guān)系與行政法律關(guān)系確證

(一)行政關(guān)系與行政法律關(guān)系的性質(zhì)

法律規(guī)則從功能上可分為調(diào)整性法律規(guī)則和構(gòu)成性法律規(guī)則。前者是對(duì)已有行為方式進(jìn)行調(diào)整的規(guī)則，在邏輯上講，該規(guī)則所調(diào)整的行為先于規(guī)則本身。后者是組織人們按規(guī)則規(guī)定的行為去活動(dòng)的規(guī)則，在邏輯上講，規(guī)則所指定的行為在邏輯上依賴(lài)規(guī)則本身。行政關(guān)系的生成是行政法中構(gòu)成性法律規(guī)則調(diào)整行政權(quán)設(shè)定關(guān)系的結(jié)果，而行政法律關(guān)系的生成則是行政法中調(diào)整性法律規(guī)則調(diào)整行政關(guān)系的結(jié)果。行政關(guān)系和行政法律關(guān)系同屬法律關(guān)系范疇：行政關(guān)系是行政法律關(guān)系的前身，行政法律關(guān)系是行政法繼續(xù)調(diào)整行政關(guān)系的結(jié)果，是一種“法律關(guān)系”的法律關(guān)系。

篇10

(一)調(diào)整對(duì)象方面

行政法調(diào)整的對(duì)象是行政關(guān)系和監(jiān)督行政關(guān)系。以行政法調(diào)整對(duì)象的范圍為標(biāo)準(zhǔn),行政法一般分為一般行政法和特殊行政法。一般行政法是對(duì)一般行政關(guān)系加以調(diào)整的法律規(guī)范總稱(chēng),如行政基本原則、行政組織法、行政程序法。現(xiàn)在的行政法教科書(shū)主要論述的是一般行政法的內(nèi)容,把它作為行政法學(xué)總論的部分;特別行政法是對(duì)特別的行政關(guān)系加以調(diào)整,如經(jīng)濟(jì)行政法、軍事行政法、教育行政法、公安行政法等,一般把它作為行政法學(xué)分論部分。由此而看,行政管理涉及社會(huì)生活的各方面,包括政治、經(jīng)濟(jì)、文化、軍事、衛(wèi)生、外交等。所以說(shuō)行政法不調(diào)整經(jīng)濟(jì)關(guān)系是不正確的。并且,隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入,發(fā)生在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的行政管理關(guān)系會(huì)日益增多,這是一個(gè)不容否定的事實(shí)。當(dāng)前,我國(guó)正在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)體制改革,我們需要解決的是使用什么樣的行政手段進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理,經(jīng)濟(jì)行政管理的“度”應(yīng)是怎樣,我們不能由一種“對(duì)經(jīng)濟(jì)全抓全管的政府”的這一極端走向“對(duì)經(jīng)濟(jì)完全不管的政府”的另一極端,從而把調(diào)整行政管理關(guān)系作為主要調(diào)整對(duì)象,把確認(rèn)和規(guī)范行政權(quán)作為主要調(diào)整功能的行政法排除在經(jīng)濟(jì)管理之外是不可想象的。

對(duì)于有的學(xué)者認(rèn)為行政法調(diào)整的是與經(jīng)濟(jì)關(guān)系沒(méi)有直接聯(lián)系的組織經(jīng)濟(jì)關(guān)系,也就是行政法所調(diào)整的對(duì)象不直接具有經(jīng)濟(jì)內(nèi)容,并以此把經(jīng)濟(jì)法和行政法分開(kāi)的說(shuō)法,是值得商榷的。我們需要問(wèn)的是:什么是“直接的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容”,什么又是“間接的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容”?直接和間接本身就是對(duì)一事物或一種社會(huì)關(guān)系而言的,如果說(shuō)經(jīng)濟(jì)法調(diào)整具有直接的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的社會(huì)關(guān)系,而行政法調(diào)整具有間接的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的社會(huì)關(guān)系,至少說(shuō)明一點(diǎn),這些學(xué)者看到了行政法也調(diào)整具有經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的社會(huì)關(guān)系。

直接和間接的區(qū)別是什么呢?這里所講的“直接”或“間接”主要是從法律調(diào)整的手段而言的。隨著現(xiàn)代國(guó)家行政法功能的擴(kuò)展,“秩序國(guó)家”向“給付國(guó)家”轉(zhuǎn)型,傳統(tǒng)秩序國(guó)家觀念下的命令行政已不適合現(xiàn)代行政法功能的變革趨勢(shì),行政法一貫奉行的單方意志性在現(xiàn)代行政法理論和實(shí)踐上都已發(fā)生動(dòng)搖。

(二)調(diào)整手段方面

用傳統(tǒng)的觀點(diǎn)看待行政法的調(diào)整手段,基本上都將行政手段看作是命令與服從式的,強(qiáng)制性的和單方意志性的。而現(xiàn)實(shí)中,民主思想的激蕩,福利國(guó)家的出現(xiàn),使得現(xiàn)代行政法的功能大大突破了傳統(tǒng)的保護(hù)國(guó)家安全和獨(dú)立,維護(hù)社會(huì)公共秩序以及確保財(cái)政收入的消極行政作用,而向積極整備環(huán)境、經(jīng)濟(jì)、地域空間等秩序行政方面,以及社會(huì)保障、公共義務(wù)的供給,資金補(bǔ)助行政等給付行政的方面擴(kuò)展。行政調(diào)整手段由以前的行政主體與相對(duì)人之間不平等的地位已向平等協(xié)商的方向延伸。在行政法理論與實(shí)踐中出現(xiàn)了行政指導(dǎo)、行政合同、行政事實(shí)行為等現(xiàn)象。這些非直接權(quán)力性的行政手段的出現(xiàn)是現(xiàn)代行政法中合作、協(xié)商、民主精神發(fā)展的結(jié)果,也是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)失靈和政府干預(yù)雙重缺陷的一種補(bǔ)救方法,它是傳統(tǒng)意義上行政職權(quán)行為無(wú)法替代的。這些行政行為引起的法律關(guān)系將成為現(xiàn)代行政法調(diào)整的主要社會(huì)關(guān)系內(nèi)容。同時(shí),這些調(diào)整手段也是國(guó)家調(diào)整各種經(jīng)濟(jì)管理關(guān)系時(shí)無(wú)法回避的手段。如果沒(méi)有認(rèn)識(shí)到這一現(xiàn)象,而簡(jiǎn)單的認(rèn)為行政法制調(diào)整手段是命令與服從,是直接的行政命令方式,從而把行政法與經(jīng)濟(jì)法簡(jiǎn)單的區(qū)分開(kāi)來(lái),這是很幼稚的。

此外,我們還需要考慮一個(gè)問(wèn)題:具備獨(dú)特的調(diào)整方法是否應(yīng)是劃分獨(dú)立法律部門(mén)的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)?從法律層面上來(lái)講,調(diào)整方法只有民事、行政、刑事三種,當(dāng)代的法律實(shí)踐還未催生出其他的調(diào)整方法。因此用調(diào)整方法來(lái)劃分法律部門(mén)是不科學(xué)的,即便是以此為標(biāo)準(zhǔn),也不能把經(jīng)濟(jì)法和行政法完全區(qū)分開(kāi)來(lái)。

(三)主體方面

對(duì)于經(jīng)濟(jì)法主體是否包括立法機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)的問(wèn)題,目前學(xué)界尚未達(dá)成共識(shí)。有的學(xué)者認(rèn)為:人為地賦予國(guó)家不同于行政管理者的經(jīng)濟(jì)管理者的身份缺乏法律依據(jù),毫無(wú)實(shí)際意義,且更易造成權(quán)力膨脹和權(quán)力運(yùn)作的矛盾。法理學(xué)認(rèn)為:我國(guó)法律關(guān)系的主體主要包括自然人、集體主體、國(guó)家和其他的社會(huì)構(gòu)成。其中,國(guó)家機(jī)關(guān),包括國(guó)家的權(quán)力機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)和監(jiān)察機(jī)關(guān)等,它們?cè)谄渎殭?quán)范圍內(nèi)活動(dòng),能構(gòu)成為憲法關(guān)系、行政法關(guān)系、訴訟法關(guān)系等多種法律關(guān)系的主體……由此可見(jiàn),認(rèn)為經(jīng)濟(jì)法的主體包括權(quán)力機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)和行政機(jī)關(guān),而行政法的主體只有行政機(jī)關(guān)是缺少法理學(xué)支撐的判斷。同時(shí),我們還需要搞清楚一個(gè)問(wèn)題:行政主體和行政法律關(guān)系主體是不同的。行政法律關(guān)系主體由行政主體和相對(duì)方構(gòu)成,因此行政主體是行政法律關(guān)系主體的一部分。在區(qū)分行政法和經(jīng)濟(jì)法主體時(shí),必須在同一層面上進(jìn)行討論,即對(duì)經(jīng)濟(jì)法主體和行政法主體進(jìn)行區(qū)分,而不是經(jīng)濟(jì)法主體與行政主體的區(qū)分。如果只進(jìn)行經(jīng)濟(jì)法主體和行政主體的區(qū)分,勢(shì)必將縮小行政法主體的范圍。

(四)本質(zhì)屬性方面

從現(xiàn)代意義行政法的起源來(lái)看,它產(chǎn)生于資產(chǎn)階級(jí)國(guó)家權(quán)能劃分之后行政職權(quán)獨(dú)立的基礎(chǔ)之上。資產(chǎn)階級(jí)革命勝利后掌握國(guó)家政權(quán)的資產(chǎn)階級(jí)迫切要求擺脫封建專(zhuān)制勢(shì)力的束縛,他們提出“民主”與“法治”的口號(hào),以建立資產(chǎn)階級(jí)的民主政治,用法律來(lái)控制政府的權(quán)力。資本主義行政法便是在這樣的歷史背景下產(chǎn)生的。因?yàn)樗诋?dāng)時(shí)的目的就是為了控制政府權(quán)力的濫用,以充分保護(hù)公民權(quán)利。資本主義行政法的基礎(chǔ)理論被歸結(jié)為“控權(quán)論”。

與“控權(quán)論”對(duì)應(yīng)的另一種理論是“管理論”?！肮芾碚摗碑a(chǎn)生于社會(huì)主義國(guó)家,它是在無(wú)產(chǎn)階級(jí)政權(quán)徹底粉碎資本主義國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)體制的背景下形成的。因?yàn)樯鐣?huì)主義國(guó)家建立后,國(guó)家迫切要解決的問(wèn)題是鞏固革命成果,恢復(fù)國(guó)民經(jīng)濟(jì),建立和維持社會(huì)秩序的問(wèn)題,強(qiáng)調(diào)和加強(qiáng)政府的集中管理是理所當(dāng)然的。在這個(gè)時(shí)期,人們顯然不會(huì)和不可能過(guò)多地考慮控制和制約行政權(quán)的問(wèn)題,相反,人們主要關(guān)注的是如何運(yùn)用行政權(quán)去進(jìn)行管理,去高效地實(shí)現(xiàn)鞏固政權(quán)和建設(shè)國(guó)家的目標(biāo)。由此來(lái)看,單純的認(rèn)為行政法即控權(quán)之法是不科學(xué)的。我們必須用辨證的方法歷史地來(lái)看行政法的作用。

隨著各國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,“控權(quán)論”和“管理論”都不能適應(yīng)社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)、文化等各方面的發(fā)展需要。在資本主義國(guó)家,當(dāng)自由資本主義進(jìn)入壟斷階段,資本主義自身的缺陷暴露無(wú)遺,其盲目性、滯后性的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的出現(xiàn)又引致一系列的社會(huì)危害,如高失業(yè)率、環(huán)境污染等,管得最少的政府已不能符合時(shí)代的需要,政府這只“看得見(jiàn)的手”不得不積極干預(yù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活以解決日益尖銳的各種社會(huì)矛盾,于是是政府的行政權(quán)得以擴(kuò)張。與此同時(shí),由政府主持的經(jīng)濟(jì)立法現(xiàn)象也日益增多,這種立法更加注重社會(huì)的整體效益和整體利益。社會(huì)主義國(guó)家政權(quán)鞏固后,各方面發(fā)展步入正軌,特別是經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇要求政府改變以往全方位管制的作風(fēng),要在行政法范圍內(nèi)加強(qiáng)對(duì)行政權(quán)力的限制。比如我國(guó)改革開(kāi)放后,經(jīng)濟(jì)由計(jì)劃向市場(chǎng)轉(zhuǎn)型,政治上也加強(qiáng)完善社會(huì)主義民義制度。在行政法上體現(xiàn)為一系列控制政府行政權(quán)力的法律規(guī)范的增加,例如《行政訴訟法》、《國(guó)家賠償法》的制定與實(shí)施。由此可見(jiàn)“控權(quán)論”和“管理論”相互滲透,借鑒對(duì)方的合理成分,以使自己的理論得以完善和發(fā)展。于是,一種新的行政法理論基礎(chǔ)應(yīng)運(yùn)而生并得以實(shí)踐,這就是“平衡論”。“平衡論”認(rèn)為:行政權(quán)與公民權(quán)既要受到控制,又要受到保障;公民權(quán)既要受到保護(hù),又要受到約束;行政權(quán)與公民權(quán)之間也應(yīng)相互制約,又要相互平衡。“平衡論”彌補(bǔ)了“控權(quán)論”與“管理論”的缺陷,又吸收了兩者的長(zhǎng)處。該理論貫徹于行政法的全過(guò)程,是行政立法、執(zhí)法、審判的指針,也是評(píng)價(jià)行政法的根本標(biāo)準(zhǔn)。目前,“平衡論”為大多行政法學(xué)者所贊成,并且在客觀上被各國(guó)法律實(shí)踐所證實(shí)。

二、經(jīng)濟(jì)法和行政法區(qū)分的誤區(qū)及其關(guān)系

(一)經(jīng)濟(jì)法與行政法區(qū)分的誤區(qū)

為什么經(jīng)濟(jì)法與行政法不能清楚的區(qū)分開(kāi)?這里面的癥結(jié)在哪里,作者認(rèn)為主要有以下幾點(diǎn):

1.傳統(tǒng)與現(xiàn)實(shí)的交叉論證。傳統(tǒng)法理認(rèn)為法律部門(mén)的劃分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)有獨(dú)立的調(diào)整對(duì)象,并以此為標(biāo)準(zhǔn)建構(gòu)一個(gè)國(guó)家的法律體系。隨著社會(huì)的發(fā)展,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建設(shè),經(jīng)濟(jì)立法日益增多,經(jīng)濟(jì)立法理念逐漸得到發(fā)展,私法中的平等、自治觀念受到人們的青睞并被公法所吸收(當(dāng)然也出現(xiàn)了私法公法化的現(xiàn)象)。學(xué)者們?yōu)檎撟C這些現(xiàn)象的重要性、劃時(shí)代性,千方百計(jì)要給它們?cè)趥鹘y(tǒng)的法律體系中謀求一席之地。為此,學(xué)者們千方百計(jì)地論證經(jīng)濟(jì)法的獨(dú)立地位,殊不知這已是不同語(yǔ)境下的法律現(xiàn)象。首先是經(jīng)濟(jì)法與民法進(jìn)行論戰(zhàn),但隨著《民法通則》的出臺(tái),經(jīng)濟(jì)法學(xué)者們不戰(zhàn)而退,縮小自己調(diào)整對(duì)象的范圍,把它定位于經(jīng)濟(jì)管理關(guān)系,這樣又引發(fā)了經(jīng)濟(jì)法和行政法的論爭(zhēng)。為了給自己的論證增加法理支持,人們開(kāi)始對(duì)法律調(diào)整的對(duì)象進(jìn)行改造,如有學(xué)者提出“按社會(huì)活動(dòng)的領(lǐng)域和法律調(diào)整的宗旨來(lái)劃分法律部門(mén)”。那么我們要問(wèn):如果提出一種新的標(biāo)準(zhǔn)論證經(jīng)濟(jì)法的獨(dú)立性,我們可以說(shuō)經(jīng)濟(jì)法是獨(dú)立的法律部門(mén),但這種獨(dú)立的法律部門(mén)與行政法的獨(dú)立是兩種性質(zhì)的獨(dú)立,在此基礎(chǔ)上論證經(jīng)濟(jì)法與行政法的區(qū)分是沒(méi)有意義的。

2.對(duì)現(xiàn)代行政法了解的缺乏。很多經(jīng)濟(jì)法學(xué)者在論證經(jīng)濟(jì)法與行政法的區(qū)分時(shí),明顯地表現(xiàn)是對(duì)行政法了解的缺乏,當(dāng)然這也有行政法學(xué)者的原因。經(jīng)濟(jì)法學(xué)者對(duì)行政法理論的了解還是停留在傳統(tǒng)的理論上,隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,行政法自身也在不斷地進(jìn)行調(diào)整和變化,其中最為明顯的一點(diǎn)就是行政法理論的發(fā)展。隨著行政法理論的發(fā)展,行政法的調(diào)整手段也在發(fā)生著變化,已從傳統(tǒng)的以命令、強(qiáng)制為主轉(zhuǎn)變?yōu)殚g接調(diào)整方法的運(yùn)用。由于我國(guó)現(xiàn)代行政法研究較晚,因此行政法學(xué)者大多只注重對(duì)總論部分的研究和論證,表現(xiàn)在我國(guó)現(xiàn)有的行政法教科書(shū)中幾乎只涉及到總論部分的闡述,對(duì)分論部分的研究極為薄弱,部門(mén)行政法學(xué)與一般行政法學(xué)相比極不發(fā)達(dá)。的確,部門(mén)行政法的研究比較弱,但這與狹義的經(jīng)濟(jì)法的本質(zhì)屬性無(wú)關(guān)。

(二)經(jīng)濟(jì)法與行政法的關(guān)系

1.狹義的經(jīng)濟(jì)法應(yīng)屬于經(jīng)濟(jì)行政法。我們看到,現(xiàn)在所說(shuō)的狹義的經(jīng)濟(jì)法在法律性質(zhì)上即是經(jīng)濟(jì)行政法。經(jīng)濟(jì)行政法所調(diào)整的社會(huì)關(guān)系是國(guó)家行政機(jī)關(guān)在經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)中所發(fā)生的各種社會(huì)關(guān)系(即經(jīng)濟(jì)行政管理關(guān)系),這種管理關(guān)系大多是無(wú)償、不等價(jià)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,并且通過(guò)特殊的意識(shí)活動(dòng)如行政命令、指示、調(diào)控、計(jì)劃、指揮及監(jiān)督等方式形成,經(jīng)濟(jì)行政管理關(guān)系日益注重對(duì)被管理者權(quán)利的考慮和把握,這反映了行政關(guān)系是由兩方面構(gòu)成的:一是經(jīng)濟(jì)行政機(jī)關(guān)對(duì)相對(duì)人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理;二是相對(duì)人對(duì)經(jīng)濟(jì)行政機(jī)關(guān)行政權(quán)行使的監(jiān)督,經(jīng)濟(jì)行政法從法律屬性上應(yīng)是部門(mén)行政法,即為行政法的亞部門(mén)。但我們不得不承認(rèn)經(jīng)濟(jì)行政法的研究相對(duì)落后,以至有的學(xué)者稱(chēng):我們可以把經(jīng)濟(jì)法劃歸于行政法范疇,但是行政法學(xué)者對(duì)這些經(jīng)濟(jì)行政法的理解僅僅是形式化的、限于手段層面的,因?yàn)閺目陀^上說(shuō),行政法學(xué)者與經(jīng)濟(jì)法學(xué)者相比,在對(duì)經(jīng)濟(jì)及經(jīng)濟(jì)學(xué)的了解方面應(yīng)該相對(duì)欠缺,故而影響其對(duì)國(guó)家調(diào)控經(jīng)濟(jì)活動(dòng)形成深刻認(rèn)識(shí),自然也影響經(jīng)濟(jì)立法、執(zhí)法等活動(dòng)的效能。筆者并不想否認(rèn)經(jīng)濟(jì)法學(xué)者的貢獻(xiàn),也不想否認(rèn)經(jīng)濟(jì)法的作用,我們想說(shuō)的是經(jīng)濟(jì)法學(xué)者不必要把經(jīng)濟(jì)法的研究領(lǐng)域限制在狹義的范圍內(nèi),它應(yīng)有更為廣闊的研究領(lǐng)域。

2.廣義的經(jīng)濟(jì)法應(yīng)是對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)關(guān)系進(jìn)行綜合調(diào)整的法律。我們認(rèn)為:經(jīng)濟(jì)法規(guī)范不可以由任何一個(gè)部門(mén)法所囊括,而是散見(jiàn)在各個(gè)法律部門(mén)的規(guī)范中,形成了經(jīng)濟(jì)法規(guī)范的法域,這才是經(jīng)濟(jì)法的本來(lái)面目。經(jīng)濟(jì)法原本沒(méi)有必要與民法、行政法進(jìn)行區(qū)別,經(jīng)濟(jì)法應(yīng)該是一個(gè)廣義的概念,它應(yīng)該從國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體、系統(tǒng)的高度研究我國(guó)的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象,以期待為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的完善進(jìn)行理論的指導(dǎo)。而這種廣義的經(jīng)濟(jì)法就是我們所說(shuō)的經(jīng)濟(jì)法學(xué)的研究范疇,它包括經(jīng)濟(jì)憲法、經(jīng)濟(jì)民法、經(jīng)濟(jì)刑法、經(jīng)濟(jì)行政法等,認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)對(duì)研究經(jīng)濟(jì)法學(xué)具有重要的意義。

三、結(jié)束語(yǔ)

明確經(jīng)濟(jì)法地位的確立不一定非要求證它是一個(gè)獨(dú)立的法律部門(mén)對(duì)于經(jīng)濟(jì)法的研究具有極其重要的意義。法律部門(mén)的劃分是對(duì)現(xiàn)行法律規(guī)范的概括,是屬于理論范疇的主觀意識(shí),法律的創(chuàng)制和實(shí)用從來(lái)都是對(duì)現(xiàn)實(shí)中利益的沖突而為之。因此,法律部門(mén)的劃分不應(yīng)成為各家的“圈地運(yùn)動(dòng)”,況且隨著社會(huì)的發(fā)展,經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象日益復(fù)雜。我們需要對(duì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象進(jìn)行總體、綜合的考慮,由此可見(jiàn),經(jīng)濟(jì)法學(xué)的任務(wù)是極為重要的。

在當(dāng)今的學(xué)術(shù)界,對(duì)于經(jīng)濟(jì)法學(xué)科的獨(dú)立性問(wèn)題,已經(jīng)形成了共識(shí),但是這種學(xué)科獨(dú)立性的確立工作還遠(yuǎn)未完成,這寄希望于經(jīng)濟(jì)法的基本理論方面取得突破性的進(jìn)展。在這種學(xué)科的建設(shè)時(shí),我們一定不要囿于傳統(tǒng)的部門(mén)法的理論構(gòu)架,而應(yīng)按照經(jīng)濟(jì)法自身的特點(diǎn)來(lái)進(jìn)行理論的建設(shè),否則對(duì)經(jīng)濟(jì)法的理論研究就如同走沼澤地,越陷越深。此外,對(duì)經(jīng)濟(jì)法學(xué)的研究應(yīng)綜合運(yùn)用法學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)以及哲學(xué)等各學(xué)科的研究方法,關(guān)注時(shí)代的要求,回答時(shí)代的課題,為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)立章建制,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)法立法的修改、完善,從而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)法的實(shí)施,以完成經(jīng)濟(jì)法學(xué)的學(xué)科使命。

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