導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇擔(dān)保風(fēng)控部季度總結(jié)，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

二是全面推進農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新。積極發(fā)展農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款，因地制宜、靈活多樣創(chuàng)新信貸模式，擴大貸款抵押擔(dān)保物范圍。繼續(xù)探索開展農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)和宅基地使用權(quán)抵押貸款試點。繼續(xù)做好林權(quán)發(fā)展與林業(yè)制度改革金融服務(wù)工作。積極探索涉農(nóng)金融創(chuàng)新工作的監(jiān)測評估機制，鞏固創(chuàng)新成果，確保創(chuàng)新工作務(wù)求實效。

三是鼓勵和引導(dǎo)金融機構(gòu)加強對以農(nóng)田水利為重點的農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的金融支持力度。引導(dǎo)政策性金融機構(gòu)加大對農(nóng)田水利建設(shè)的支持力度，督促農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社在市場化原則下增加涉農(nóng)貸款。鼓勵涉農(nóng)企業(yè)發(fā)放短期融資券、中期票據(jù)等直接融資產(chǎn)品，拓寬農(nóng)田水利基本建設(shè)多元化融資渠道。引導(dǎo)金融機構(gòu)繼續(xù)加大對農(nóng)村電網(wǎng)、危房改造和環(huán)境整治以及農(nóng)村公路、沼氣建設(shè)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的支持力度。

四是堅持不懈抓好金融支持大學(xué)生“村官”創(chuàng)業(yè)富民相關(guān)工作。加強與組織、財政、人力資源和社會保障、扶貧、團組織等部門的溝通合作，發(fā)揮政策合力，建立大學(xué)生“村官”創(chuàng)業(yè)富民工作協(xié)調(diào)機制。把小額擔(dān)保貸款、扶貧資金、小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款納入金融支持大學(xué)生“村官”創(chuàng)業(yè)富民的政策體系。根據(jù)大學(xué)生“村官”創(chuàng)業(yè)特點和實際需求，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，改進服務(wù)方式，優(yōu)化貸款額度、期限、利率、還款方式，解決大學(xué)生“村官”創(chuàng)業(yè)富民貸款抵押擔(dān)保難題。繼續(xù)做好金融支持大學(xué)生“村官”創(chuàng)業(yè)富民情況的監(jiān)測統(tǒng)計與調(diào)研，及時總結(jié)和推廣好經(jīng)驗、好做法。

二、支持節(jié)能減排和淘汰落后產(chǎn)能，促進低碳經(jīng)濟發(fā)展

一是大力發(fā)展綠色信貸，支持節(jié)能減排和淘汰落后產(chǎn)能。督促金融機構(gòu)認真落實《中國人民銀行銀監(jiān)會關(guān)于進一步做好支持節(jié)能減排和淘汰落后產(chǎn)能金融服務(wù)工作的意見》（銀發(fā)〔〕170號），積極改進和完善綠色信貸管理制度。加強政策溝通協(xié)調(diào)，建立和完善節(jié)能減排和淘汰落后產(chǎn)能信息的交流和共享機制，幫助金融機構(gòu)更好地把握信貸投向、加強風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險識別，進一步加大對環(huán)保產(chǎn)業(yè)、循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展、節(jié)能減排技術(shù)改造等方面的信貸支持。

二是加強低碳金融研究，積極探索開發(fā)低碳金融創(chuàng)新產(chǎn)品，促進完善信貸管理制度。圍繞建設(shè)“兩型社會”進程，前瞻性加強對國內(nèi)低碳金融創(chuàng)新產(chǎn)品、市場交易工具、發(fā)展碳交易市場等低碳金融業(yè)務(wù)的專題研究。

三、加強信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合，積極支持發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)

一是支持現(xiàn)代服務(wù)業(yè)加快發(fā)展。指導(dǎo)和督促金融機構(gòu)全面落實關(guān)于金融支持服務(wù)業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)、服務(wù)外包、旅游業(yè)、家庭服務(wù)業(yè)等行業(yè)發(fā)展的政策要求，以完善創(chuàng)新?lián)７绞綖橥黄瓶冢剿鬟m合產(chǎn)業(yè)自身發(fā)展特點的信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式，扎實推動金融支持現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展各項政策落到實處。加強與政府和有關(guān)職能部門、行業(yè)自律協(xié)會以及企業(yè)的溝通協(xié)作，積極推動信用增級、融資擔(dān)保等中介服務(wù)組織發(fā)展，增加信貸資金的有效切入點。

二是進一步做好對重點產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興和抑制部分行業(yè)產(chǎn)能過剩的金融支持工作。堅持區(qū)別對待、有扶有控，引導(dǎo)金融機構(gòu)認真貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策，支持重點產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興，防止盲目投資和低水平重復(fù)建設(shè)，促進轄區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理布局和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，促進產(chǎn)業(yè)梯度轉(zhuǎn)移，全面提高產(chǎn)業(yè)競爭力。

四、進一步改進和完善對弱勢群體的金融服務(wù)

一是加強對中小企業(yè)的金融支持力度。認真貫徹落實《關(guān)于進一步做好中小企業(yè)金融服務(wù)工作的若干意見》（銀發(fā)〔〕103號）等相關(guān)政策措施。搭建銀企對接平臺，加強中小企業(yè)信用信息共享機制建設(shè)。推動無形資產(chǎn)質(zhì)押、供應(yīng)鏈融資等創(chuàng)新產(chǎn)品。指導(dǎo)金融機構(gòu)加強對優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)的發(fā)掘，提供專業(yè)金融顧問服務(wù)，提高優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)的競爭力。支持符合條件的中小企業(yè)通過短期融資券和中小企業(yè)集合債券等直接債務(wù)融資工具融資。

二是堅持把保障和改善民生作為金融部門服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的出發(fā)點和落腳點。以推動創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)為中心，在政策允許范圍內(nèi)因地制宜擴大小額擔(dān)保貸款覆蓋面，推進“小額擔(dān)保貸款+創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)+信用社區(qū)建設(shè)”的長效聯(lián)動機制。積極推動商業(yè)性助學(xué)貸款和生源地助學(xué)貸款業(yè)務(wù)，加強金融機構(gòu)與各級助學(xué)貸款管理中心溝通和信息共享，加大學(xué)生誠信教育力度，增強貸款風(fēng)險管控能力，提升助學(xué)貸款工作的科學(xué)性和有效性。完善扶貧貼息貸款管理體制，靈活運用貨幣政策工具鼓勵和支持縣域法人金融機構(gòu)將新增可貸資金主要留在當(dāng)?shù)厥褂?，增加扶貧貼息貸款規(guī)模和覆蓋面。鼓勵金融機構(gòu)積極承擔(dān)康復(fù)扶貧貸款發(fā)放工作，推動殘疾人扶貧開發(fā)政策與各項社會保障政策有效銜接。督促落實對民族貿(mào)易和民族用品生產(chǎn)貸款執(zhí)行優(yōu)惠利率等民族特殊優(yōu)惠政策，加強對政策落實情況的督促檢查和調(diào)查研究，鼓勵和引導(dǎo)金融機構(gòu)加大對少數(shù)民族的信貸支持。

五、推動房地產(chǎn)金融市場健康發(fā)展

一是深入貫徹落實差別化住房信貸政策。持續(xù)跟蹤差別化住房信貸政策執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)政策執(zhí)行中存在的主觀偏差，要及時采取針對性措施，督促金融機構(gòu)糾正。對政策執(zhí)行中存在的客觀困難，要認真分析梳理，及時向中心支行反映。結(jié)合房地產(chǎn)市場變化，積極探索政策評估機制，客觀分析政策效應(yīng)，研究提出完善差別化住房信貸政策的具體建議。

二是積極支持保障性安居工程建設(shè)。建立保障性住房季度專項調(diào)查統(tǒng)計制度（包括經(jīng)濟適用房、廉租房、公共租賃房等），剖析典型項目案例，總結(jié)典型經(jīng)驗，分析制約信貸服務(wù)的客觀困難，及時向中心支行反映。鼓勵金融機構(gòu)積極探索公共租賃住房貸款業(yè)務(wù)，密切關(guān)注項目和貸款情況，及時總結(jié)經(jīng)驗。

六、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，做好對區(qū)域發(fā)展的金融支持和服務(wù)工作

篇2

一、公司概況

xx投資擔(dān)保公司系河南省工信廳、河南省工商行政管理局審核成立的省級大型投融資擔(dān)保企業(yè)，主營國家法律、法規(guī)范圍內(nèi)的相關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)。公司以“擔(dān)?！顿Y”為核心理念，以擔(dān)保為橋梁，系統(tǒng)的整合金融服務(wù)機構(gòu)的各種資源，打造多元化的金融服務(wù)平臺?？偣竟灿袉T工53人，其中碩士以上學(xué)歷人員達到了40%，本科以上的學(xué)歷達到90%以上，其中部門經(jīng)理以上的人員均具有長時間的金融管理，信用評估等方面的經(jīng)驗。

二、公司績效與薪酬管理現(xiàn)狀

由于公司還處于成長期，所以公司還是以一種粗放型的模式進行管理。具體來說，績效和薪酬管理以傳統(tǒng)形式的管理方法作為主導(dǎo)[1]。

（一）績效考核方法

在績效考核上，公司采用業(yè)務(wù)部門和職能部門分開考核的方法。其中業(yè)務(wù)部門主要有投資部門、融資部門和風(fēng)險把控部門。

公司針對業(yè)務(wù)部門的基本行為、計劃的執(zhí)行、業(yè)績的完成等幾個具體的影響要素，確定了3項考核指標，不同指標以不同的權(quán)重出現(xiàn)。在考核中，日常工作以季度考核為基準，總結(jié)工作則以年度考核為基準進行。針對職能部門，公司設(shè)立了4項考核指標，分別是工作業(yè)績，工作技能，工作態(tài)度和綜合表現(xiàn)，不同指標以不同權(quán)重出現(xiàn)，通過季度和年度進行考核。

（二）薪酬管理方法

公司人員的薪酬發(fā)放原則是將崗位工資與績效考核的工資相結(jié)合，建立以績效為導(dǎo)向的薪酬體系，鼓勵員工創(chuàng)造效益。公司實行“固定工資=基本崗位工資+績效考核工資+其他福利津貼”的薪酬辦法。其中，業(yè)務(wù)人員績效工資基數(shù)為工資標準新歌的55%，準業(yè)務(wù)部門人員（風(fēng)險把控部門）以及非業(yè)務(wù)人員的績效工資則為其工資標準總額的50%，月度績效工資則為績效考核分的百分比乘以其績效工資基數(shù)[2]。

三、績效與薪酬管理存在的問題

（一）績效考核存在的問題

xx公司的整體績效考核體制在考核的工作方面缺乏科學(xué)性和系統(tǒng)性，方法的可操作性不強，主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

（1）績效考核的目標出現(xiàn)偏差

考核的定位，主要是解決績效考核工作管理的目標。xx公司績效考評的目標雖然設(shè)定為提高整體績效，但是可以看出，績效考評的結(jié)果主要是用來進行工資和獎金的計算。根據(jù)赫茨伯格的雙因素理論，薪酬僅僅是一種保健因素，而績效評估還應(yīng)該有一個重要的激勵因素，比如培訓(xùn)和自我的提高等等[3]。從xx公司的調(diào)查中來看，很多員工對公司績效考核的目的并不了解，認為這只不過是公司用來管理薪水的方法。

（2）績效考核指標的選擇缺乏科學(xué)性和系統(tǒng)性

首先，公司從發(fā)展的現(xiàn)實角度出發(fā)，在考核時只有投資業(yè)務(wù)額和出勤率這兩個能使用量化結(jié)果的指標。而且在績效考核過程中，公司的行政、人力和財務(wù)的考核指標并沒有與工資經(jīng)營和整體的發(fā)展掛鉤，難以使考核公平公正的進行。其次，投融資擔(dān)保公司很多時候都是以團隊的形式來完成任務(wù)，但績效考核指標基本上都是針對個人的成績的，只有少量難以量化的團隊合作的指標，對績效考評的成績沒有起到足夠的實際影響。

（二）薪酬管理存在的問題

（1）薪酬構(gòu)成過于簡單，激勵效果不明顯

目前公司的薪酬構(gòu)成，僅僅是在目前薪酬體系的基礎(chǔ)上，進行基本工資和績效工資的劃分。但是在實際操作中，該薪酬構(gòu)成結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了很多的問題[4]。投融資部門的績效所占比例要遠遠大于風(fēng)險控制部門的比例，而且績效提升的機會和方法也多于風(fēng)險控制部門，這對于同是公司經(jīng)營重要部門的風(fēng)險控制工作人員來說，激勵效果并沒有發(fā)揮很大的作用。同時職能部門和業(yè)務(wù)部門的績效工資相差不大，這使得職能部門的工作人員總是把工作重心放在提升績效上，而業(yè)務(wù)部門卻因沒有與職能部門有太大的差距，降低了工作的積極性。

（2）薪酬激勵缺少團隊因素

在對公司薪酬構(gòu)成研究中發(fā)現(xiàn)，員工績效跟獎金的發(fā)放標準同個人業(yè)績有很大關(guān)系，但與員工其他表現(xiàn)并沒有很多聯(lián)系。由于個人的收入僅僅和員工的個人業(yè)績掛鉤，所以對于

工作中的團隊來說，員工過分注重個人的得失，使得團隊協(xié)作和共享沒有充分的發(fā)揮其功能，不能實現(xiàn)更大的經(jīng)營目標。薪酬的構(gòu)成是保證員工積極性的重要因素之一，僅僅是基本工資和績效工資顯然已經(jīng)不符合現(xiàn)代的薪酬管理，津貼，培訓(xùn)，帶薪假期等，應(yīng)該被企業(yè)薪酬管理者考慮進去，這樣才能提高企業(yè)薪酬對員工的吸引力。

四、建立基于團隊績效的薪酬體系

在xx公司的正常業(yè)務(wù)運作中，根據(jù)職能的不同，各個業(yè)務(wù)和職能部門是以團隊的形式出現(xiàn)的。團隊的共同協(xié)作對公司業(yè)務(wù)順利開展、對風(fēng)險的控制、對業(yè)務(wù)過程的把握來說都很重要[5]。所以，xx公司要加強自身的薪酬系統(tǒng)，重點就是要建立一個基于團隊績效的薪酬管理體系。

（一）績效目標的確定

對團隊來講，在管理其績效時，要綜合考慮公司的現(xiàn)狀和組織結(jié)構(gòu)特點，將績效考核的目標定為：建立績效考核與公司激勵機制相互影響的制度，通過對績效的考核，形成對員工以及團隊的有效激勵，達到員工目標、團隊目標以及組織目標同時實現(xiàn)的聯(lián)動機制；績效管理的有效實施，協(xié)助人力資源管理系統(tǒng)進行完整的吸引、培訓(xùn)、任用和提高忠誠度的人才管理方案；績效評估會逐步提升企業(yè)文化并且有助于構(gòu)造企業(yè)核心價值觀。

（二）建立適合的考核指標

基于對xx公司的企業(yè)特點和對目前公司主營項目的分析，確定建立新的績效考核體系應(yīng)以團隊績效考核為基礎(chǔ)，理論基礎(chǔ)為bsc（平衡計分卡）和kpi（關(guān)鍵績效指標理論），并同時確定以下原則： （1）以團隊分析為基礎(chǔ)進行目標考核?？冃Э己吮仨毥⒃诿鞔_的崗位分析基礎(chǔ)上，而xx公司是以業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，由人事部門，業(yè)務(wù)部門，行政部門等各個團隊支撐的，團隊目標就是部門的目標，所以分析目標時，要以團隊分析為基礎(chǔ)。

（2）以量化指標為主注重全面考核。量化的指標明確而有說服力，在進行考核指標設(shè)計時，應(yīng)該盡量采取可量化的指標方案。同時，除了對工作業(yè)績設(shè)置指標之外，還要結(jié)合全面考核的理念，對員工的工作態(tài)度、能力、潛力等方面進行不同形式的全面考核。

（3）以能力的差別為設(shè)計核心。設(shè)計指標要著眼于員工的潛力和公司整體的培養(yǎng)和開發(fā)，不為職務(wù)等級等因素影響，要根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點和人員結(jié)構(gòu)，靈活設(shè)計考核指標。

（4）以關(guān)鍵指標為重點兼顧風(fēng)險控制因素。在考核指標的設(shè)計方面，要抓住符合公司組織內(nèi)部工作的關(guān)鍵參數(shù)進行關(guān)鍵指標的設(shè)計，同時給予擔(dān)保行業(yè)的高風(fēng)險性，在考核業(yè)績的規(guī)模和成績的同時必須強調(diào)對風(fēng)險的重視和控制。

（三）以寬帶薪酬代替?zhèn)鹘y(tǒng)薪酬模式

企業(yè)要積極改變現(xiàn)有的薪酬模式，變傳統(tǒng)薪酬模式為寬帶型薪酬結(jié)構(gòu)。立足于對公司現(xiàn)狀的分析和認識，結(jié)合公司的短期和中期發(fā)展戰(zhàn)略，要對xx公司的組織結(jié)構(gòu)進行扁平化調(diào)整，按照職能和團隊業(yè)務(wù)特點進行結(jié)構(gòu)重組，盡量減少等級，并在此基礎(chǔ)上引入寬帶薪酬的思路。在設(shè)計寬帶薪酬時，要注意突出企業(yè)的自有文化，并把握兩個突出的特點：一是薪酬雖然分有薪級，但是并沒有影響原有的職位晉級道路。二是各個薪級之間的重疊度較大，這樣能給予員工足夠的激勵，有利于績效薪酬改革的順利推行[6]。

建立寬帶薪酬體系，首先要確定各層級固定工資與浮動工資的比例，每月通過績效考核決定員工的浮動工資。其次，在設(shè)計薪酬上，要充分體現(xiàn)出寬帶薪酬體系，檢查新設(shè)計的績效薪酬體系各個薪級之間的重疊度是否正常，是否能在不影響員工自身認知的基礎(chǔ)上，最大限度的激勵各個崗位的員工進行工作。

（四）多種績效的有機結(jié)合

在公司新的薪酬方案中，員工薪酬也會受到該員工所處的團隊的整體績效的影響。因此，團隊內(nèi)部必須要加強合作，相互溝通，共同完成個人、團隊以及組織的工作目標。在xx團隊導(dǎo)向的薪酬方案中，其中最重要的就是績效工資這一部分，績效由員工個人績效、所在團隊的績效和組織的整體績效組成[7]。通過團隊績效指標確定的完成，在團隊目標的框架下，進行個人業(yè)績考核，這樣，將個人、團隊和組織的目標結(jié)合在一起，改善了以往部門之間缺乏溝通，團隊缺乏協(xié)調(diào)配合的情況，營造了和諧的工作氛圍，對公司既定目標的完成起了正向積極的作用。

五、結(jié)語

在激烈的市場競爭中建立充滿活力的薪酬分配機制，中小融資公司應(yīng)不斷完善企業(yè)內(nèi)部績效考核體系，建立基于團隊績效的薪酬體系，有的放矢地改革

企業(yè)薪酬分配制度中存在的問題，建立健全激勵創(chuàng)新機制，有利于企業(yè)效益的增長和核心競爭力的提升。

參考文獻

[1]趙海霞. 基于團隊的薪酬體系設(shè)計探討[j]. 企業(yè)活力，2010，04：63-67.

[2]白艷，李蕾. 中小企業(yè)薪酬管理現(xiàn)狀的分析研究[j]. 中國商貿(mào)，2012，12：80-81+87.

[3]李振忠. 試論中小企業(yè)績效管理存在的問題及對策[j]. 經(jīng)濟師，2012，07：260-261.

[4]宣琳. 激勵員工的績效薪酬[j]. 商業(yè)經(jīng)濟，2004，08：44-45+103.

篇3

1.緒論

本課題將通過預(yù)控審計的方法，發(fā)揮審計作用，強調(diào)風(fēng)險預(yù)控，改善M銀行支行的風(fēng)險防范措施，解決M銀行支行的風(fēng)險防范問題，促進M銀行支行的風(fēng)險防范。同時也為其他銀行提供一個借鑒作用，幫助其他銀行也改善其風(fēng)險防范。

國內(nèi)外學(xué)者也有一些相關(guān)論述：Dominic Barton、Roberto Newell及Gregory Wilson（2005）[1]認為，通過識別在銀行業(yè)的實體部門發(fā)生的預(yù)警信號，能夠在危機對企業(yè)達到一定程度的破壞程度之前發(fā)現(xiàn)他們。李揚、劉華和余維彬（2003）[2]認為，信貸風(fēng)險的防范應(yīng)通過努力完善自身內(nèi)部控制制度和管理制度來預(yù)防和降低信貸風(fēng)險。張鳳環(huán)（2012）[3]認為，應(yīng)強化銀行高層管理人員的內(nèi)控意識，借鑒國外商業(yè)銀行的審計委員會模式，建立獨立的內(nèi)部審計體系。郭妍婷（2012）[4]認為，風(fēng)險導(dǎo)向性的內(nèi)部審計是銀行實行的重點，可對我國現(xiàn)有體制下無法防范和控制的風(fēng)險進行判斷，同時對新業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估要高度重視。

事實上，我國商業(yè)銀行風(fēng)險防范仍存在不足之處，基于國內(nèi)外研究的成果，將運用預(yù)控審計結(jié)合內(nèi)部控制制度達到風(fēng)險預(yù)警目的。因此，結(jié)合M銀行支行的實際情況，以M銀行支行為對象，分析M銀行支行存在的相關(guān)問題，并提出解決方法。

2.M銀行支行風(fēng)險防范的現(xiàn)狀與問題

M銀行支行是一級支行，其目前存款金額擁有350個億，發(fā)放貸款290個億，其不良貸款率達到了1.0%。

M銀行支行風(fēng)險防范的現(xiàn)狀：

目前，M銀行支行擁有自己的一套風(fēng)險防范措施，在借鑒國際先進商業(yè)銀行信貸管理經(jīng)驗基礎(chǔ)上，通過多年改革完善，M銀行支行已經(jīng)建立起以“堅持審貸分離，前后臺分開，信貸審批、經(jīng)營、風(fēng)險管理獨立履責(zé)”為主要內(nèi)容的信貸組織體系。這些制度措施主要包括風(fēng)險預(yù)警、信貸授權(quán)、盡職調(diào)查、客戶評價與項目評估制度。

M銀行支行風(fēng)險防范存在以下主要問題：

M銀行支行信貸不良資產(chǎn)呈上升趨勢。據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2012年12月末M銀行支行不良貸款余額2.9億元，比去年第三季度末增加0.29億元；不良貸款率1.00%，比去年第三季度末上浮0.1個百分點。而去年第三季度的不良貸款余額比前年第三季度增加了0.8億元，不良貸款率同比增長0.3個百分點。也就是說，M銀行支行不良貸款余額及不良貸款率出現(xiàn)了雙升的情況。

M銀行支行內(nèi)部風(fēng)險防范效果欠佳。M銀行支行在2012年第四季度中，曾經(jīng)發(fā)生內(nèi)部操作失誤事件。一名現(xiàn)金柜員于辦理開戶業(yè)務(wù)時，為客戶關(guān)聯(lián)短信通知，其關(guān)聯(lián)號碼發(fā)生錯誤，而且打印出來的回單有誤。當(dāng)時復(fù)核人員沒有發(fā)現(xiàn)錯誤；傳票聯(lián)上交會計人員，均沒有發(fā)現(xiàn)錯誤。復(fù)核人員疏于復(fù)核，只是走流程地掃過一眼即蓋章確認。審計人員也沒有發(fā)現(xiàn)錯誤。從這件事也體現(xiàn)了內(nèi)部風(fēng)險防范措施的不足，內(nèi)部審計流于形式才會出現(xiàn)了風(fēng)險防范漏洞。

3.M銀行支行風(fēng)險防范存在問題的原因分析

貸款“三查”制度執(zhí)行不徹底。首先，貸前調(diào)查不細致，只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字資料進行摘錄、整合，作出的結(jié)論使貸款失去了安全性。其次，貸中審查執(zhí)行不到位，在貸款發(fā)放過程中，對借款人、擔(dān)保人、抵押物、質(zhì)押物等審查不嚴，造成潛在的信貸風(fēng)險。這些審查不到位，造就銀行時候催收貸款過程的困難，從而增加了呆賬壞賬的數(shù)目。第三，貸后檢查表面化，貸款人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松了，降低了銀行對這些企業(yè)還貸的可控性。因此，信貸不良資產(chǎn)呈上升趨勢是由于貸款“三查”制度執(zhí)行不徹底，造成了銀行潛在的信貸風(fēng)險，最終結(jié)果就是不良資產(chǎn)比例上升。

內(nèi)部審計流于形式。M銀行支行存在內(nèi)部風(fēng)險的原因之一，作者認為是內(nèi)部審計流于形式，突出表現(xiàn)在M銀行支行的內(nèi)審機構(gòu)是支行內(nèi)的一個職能部門，內(nèi)審機構(gòu)在對銀行內(nèi)部其他同級部門進行審計時，因級別相同，又相互制約，且內(nèi)部審計又在本單位主要負責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展，經(jīng)濟上依附于本單位，組織上獨立性不夠，加上內(nèi)部審計人員與支行存在息息相關(guān)的經(jīng)濟利益關(guān)系，所以很難保證內(nèi)審的客觀公正。因此，對于銀行來說，風(fēng)險是無處不在的。而內(nèi)部審計處于一個重要位置，如果內(nèi)部審計不能及時發(fā)現(xiàn)錯誤，防范風(fēng)險，那么將會引發(fā)重大內(nèi)部風(fēng)險。

4.改善M銀行支行風(fēng)險防范問題的對策

4.1 改善M銀行支行風(fēng)險防范的基本思路

針對上述M銀行支行的風(fēng)險防范問題，作者決定通過預(yù)控審計的方法，改善M銀行支行的風(fēng)險防范。其基本思路是，首先確定M銀行支行風(fēng)險預(yù)控審計的目標，接著明確審計指標，再確定審計標準，然后進行預(yù)控審計防范風(fēng)險。

4.2 M銀行支行風(fēng)險預(yù)控審計

針對上述問題，作者決定采用預(yù)控審計防范風(fēng)險，強調(diào)風(fēng)險預(yù)控。上述提到，信貸不良資產(chǎn)呈上升趨勢，很大一部分原因是由于貸款人員貸前調(diào)查不徹底，造成對貸款客戶的信用狀況以及還款能力不清楚，以至于形成呆賬壞賬的結(jié)果。如果以審計角度進行貸前調(diào)查，首先確定審計目標，然后明確審計指標，最后確定審計標準，嚴格按照審計標準來調(diào)查客戶的信用情況以及還款能力，可以有效防范信貸風(fēng)險。

4.2.1 針對信貸風(fēng)險預(yù)控審計目標

以信貸風(fēng)險為例，可這樣確定風(fēng)險預(yù)控審計目標：

（1）明確企業(yè)信用狀況。對企業(yè)的信用進行評價是日常管理的重要內(nèi)容。只有正確評價顧客的信用狀況，才能合理執(zhí)行企業(yè)的信用政策。要合理評價企業(yè)的信用，必須對顧客信用進行調(diào)查，搜集有關(guān)的信息資料。

（2）明確企業(yè)的還款能力。銀行信貸業(yè)務(wù)，除了考慮企業(yè)的信用情況，還款能力也是考慮的一個因素。一個企業(yè)有良好的信用狀況而無相應(yīng)的還款能力，那么該筆信貸業(yè)務(wù)就會存在風(fēng)險。

因此，M銀行支行針對信貸風(fēng)險實行預(yù)控審計應(yīng)該把企業(yè)的信用狀況以及還款能力的范圍，確定為是否發(fā)放貸款的審計目標。

4.2.2 信貸風(fēng)險預(yù)控審計指標

針對調(diào)查貸款企業(yè)信用狀況及還款能力的目標，可選定以下審計指標：如流動比率；資產(chǎn)負債率；凈資產(chǎn)收益率；信用評估等級；信用記錄；未來發(fā)展預(yù)計及其他因素。

4.2.3 信貸風(fēng)險預(yù)控審計標準

根據(jù)以上指標，需要一個審計的標準，作為審計的依據(jù)。為了要確定一個合適的審計標準，作者詢問了M銀行支行的員工，有關(guān)對外貸款時，銀行考慮的財務(wù)狀況因素以及信用情況；然后作者根據(jù)員工提供的資料范圍，結(jié)合專業(yè)理論知識，經(jīng)過估算，確定審計標準如表4-1。

在這里需要注意：（1）流動比率

在采用信用評分法進行信用評估時，分數(shù)在80分以上者，說明企業(yè)信用狀況好；分數(shù)在70-80分者，說明信用狀況良好；分數(shù)在60-70分者，說明信用狀況一般；分數(shù)在60分以下者，說明信用狀況較差，不給予貸款審批。

這個審計標準是根據(jù)企業(yè)信用評分表所衍生出來的。當(dāng)然，這個審計標準值考慮了貸款客戶的財務(wù)狀況以及信用狀況，其中涉及的一些信用政策作者暫不做敘述。

4.3 M銀行支行風(fēng)險預(yù)控審計實例

紅三公司計劃向M銀行支行借貸125萬元。下面運用預(yù)控審計的方法進行審計，最大限度防范信貸風(fēng)險。

（1）明確對紅三公司的審計目標。紅三公司計劃借貸125萬元。根據(jù)表4-1，需要滿足流動比率大于2；資產(chǎn)負債率在10%-30%之間；凈資產(chǎn)收益率在40%以上；信用評估等級AAA以上；信用記錄好；未來發(fā)展估計好；其他因素好。一般來說，綜合評分在80分以上者，才能獲批。因此，作者對紅三公司的各項條件進行審計，看是否滿足條件。

（2）確定對紅三公司的審計指標。作者需要審計的指標包括：流動比率；資產(chǎn)負債率；凈資產(chǎn)收益率；信用評估等級；信用記錄；未來發(fā)展預(yù)計及其他因素。

（3）審計流動比率。根據(jù)作者搜索的資料，紅三公司為大型電子企業(yè)，日常貿(mào)易往來眾多，交易量大，其資金流動比率達到2.3。

（4）審計資產(chǎn)負債率。紅三公司擁有一筆短期貸款35萬元，以及一筆因發(fā)行企業(yè)債券的而產(chǎn)生的債務(wù)100萬元。紅三公司的總資產(chǎn)價值390萬元。其資產(chǎn)負債率約為35%。

（5）審計凈資產(chǎn)收益率。紅三公司經(jīng)營電子類產(chǎn)品貿(mào)易批發(fā)，涉及國內(nèi)外進出口，因此在主板上市之后，每股股股東權(quán)益收益較高，凈資產(chǎn)收益率達到45%。

（6）審計信用評估等級。作者對紅三公司的信用等級進行評測，經(jīng)信用評估檢測以及嚴格審計后，紅三公司的信用評估等級為AAA級企業(yè)。

（7）審計信用記錄。作者通過人行征信系統(tǒng)，查詢了紅三公司法人的個人征信記錄，以及調(diào)出檔案查詢紅三公司有關(guān)結(jié)算賬戶的交易記錄，審計紅三公司的信用記錄。經(jīng)過審計，紅三公司的信用記錄好。

（8）審計未來發(fā)展預(yù)計。一個企業(yè)的未來發(fā)展預(yù)計涉及該企業(yè)將來的資金流，對于信貸業(yè)務(wù)來說，也意味著這涉及到該企業(yè)的還貸能力。因此，作者對紅三公司的未來發(fā)展進行審計。經(jīng)過作者多方搜集資料，獲取紅三公司的一組的財務(wù)數(shù)據(jù)，如表4-2。

從這個表格的數(shù)據(jù)中，可以分析得到：1）紅三公司的現(xiàn)金額在三年期間增長了近八倍，現(xiàn)金充裕說明公司償債能力強；2）現(xiàn)金額的數(shù)量大意味著公司的機會成本大，如果把現(xiàn)金流投入資本市場，會給公司帶來可觀收益；3）資產(chǎn)總額連年增長，說明紅三公司的銷售工作卓有成效；4）紅三公司在資產(chǎn)總額連年增長的情況下，凈利潤卻沒有大幅增長，說明公司資產(chǎn)利用率不高。根據(jù)以上數(shù)據(jù)分析，紅三公司的未來發(fā)展估計好，還貸能力強。

（9）審計其他因素。一個企業(yè)的償債能力，除了可以從該企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)中分析獲得，還應(yīng)該考慮其他因素，像紅三公司這種營業(yè)范圍涉及到國內(nèi)外進出口業(yè)務(wù)的，還應(yīng)該考慮市場因素以及政策因素。這樣綜合得出結(jié)論：紅三公司其他因素良好。

（10）得出綜合得分。作者根據(jù)表4-1，對每一項審計指標都進行了嚴格審計。根據(jù)上述各項審計結(jié)果，綜合評價紅三公司，得出綜合分數(shù)。如表4-3：

（11）結(jié)論。根據(jù)表4-1，紅三公司想要貸款125萬，必須滿足條件：1）滿足流動比率大于2；2）資產(chǎn)負債率10%-30%之間；3）凈資產(chǎn)收益率40%以上；4）信用評估等級AAA以上；5）信用記錄好；6）未來發(fā)展估計好；7）其他因素好；8）綜合評分在80分以上者，才能獲批。

但由于紅三公司有三項標準未達，分別是資產(chǎn)負債率、凈資產(chǎn)收益率以及綜合評分，不能獲批125萬元的貸款。按照紅三公司的條件，只能獲批50-100萬元的貸款。

運用預(yù)控審計事先對業(yè)務(wù)審批進行審計，可以最大程度保障M銀行支行的利益，有效減少信貸風(fēng)險。當(dāng)然，在這個案例中，作者僅從財務(wù)狀況以及信用狀況進行審計，涉及到的一些信用政策，作者暫不做敘述。以此類推，涉及內(nèi)部風(fēng)險的業(yè)務(wù)也可以運用預(yù)控審計進行風(fēng)險預(yù)控，事先審計，減少風(fēng)險發(fā)生。

5.結(jié)論

綜上所述，對于M銀行支行風(fēng)險防范研究，作者認為可以采用預(yù)控審計的方法來防范風(fēng)險。針對M銀行支行的信貸不良資產(chǎn)呈上升趨勢以及內(nèi)部審計流于形式的問題，作者采用了預(yù)控審計的方法，強調(diào)風(fēng)險預(yù)控，并且佐以實例論證。首先確定M銀行支行風(fēng)險預(yù)控審計的目標，接著明確審計指標，然后確定審計標準，包括各項指標的判別值等。最后根據(jù)審計結(jié)果參照審計標準得出結(jié)論，進行決策，這樣可以最大限度防范風(fēng)險發(fā)生。

盡管這個采用預(yù)控審計防范風(fēng)險的方法仍然存在不完善的地方，但作者在以后會作進一步探討，未來用預(yù)控審計防范風(fēng)險也將會成為主流趨勢！

參考文獻：

[1]Dominic Barton，Roberto Newell，Gregory Wilson.Dangerous Markets：Managing in Financial Crises[M].Beijing：China Financial Press，2005：35-40.

篇4

推廣安全信息系統(tǒng) 統(tǒng)一認識

2011年，達竹公司在煤炭開采中死亡4人，輕傷事故多發(fā)，安全工作處于被動局面。通過總結(jié)分析，達竹公司發(fā)現(xiàn)，其根源在于安全意識差、管理方式粗放和現(xiàn)場執(zhí)行力差。因此達竹公司黨政決定借助現(xiàn)代信息技術(shù)，創(chuàng)新安全管理模式，在各基層礦井和單位推廣應(yīng)用安全信息系統(tǒng)。

達竹公司提出“科學(xué)先進、操作簡便、系統(tǒng)配套、經(jīng)濟適用、先試后推”的原則，在基層礦井白臘坪煤礦安全精細化管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上，開發(fā)安全信息系統(tǒng)，確保新開發(fā)的軟件系統(tǒng)技術(shù)先進、安全可靠、經(jīng)濟合理，從而實現(xiàn)復(fù)雜的工作簡單化、簡單的工作流程化、流程化的工作定量化、定量的工作信息化，打造本質(zhì)安全高效礦井。

2011年底，達竹公司在強化安全精細化管理的宣傳教育基礎(chǔ)上，加大了安全信息系統(tǒng)相關(guān)知識的宣傳教育力度。首先，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)認識，堅定領(lǐng)導(dǎo)信心，加強了領(lǐng)導(dǎo)班子成員的宣傳學(xué)習(xí)力度，讓領(lǐng)導(dǎo)充分認識安全信息系統(tǒng)的功能；其次，落實責(zé)任單位，明確責(zé)任人員，專門確定安監(jiān)局、技術(shù)中心、電信分公司及相關(guān)人員為項目負責(zé)部門和管理人員；第三，通過對安全精細化管理系統(tǒng)運用前后的對比，讓廣大干部職工認識到推廣安全信息系統(tǒng)的重要性和必要性；第四，通過各種會議和學(xué)習(xí)時間灌輸安全信息系統(tǒng)相關(guān)知識。

開發(fā)系統(tǒng)軟件 充實管理模塊

2011年初，達竹公司在認真研究安全精細化管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，及時擬定報告，向四川煤炭產(chǎn)業(yè)集團匯報，申請成立了煤礦安全管理信息系統(tǒng)項目。2011年1月，達竹公司組織并完成招標工作，開始著手需求調(diào)研。經(jīng)過需求分析、系統(tǒng)設(shè)計、程序編碼等階段，7月份進行系統(tǒng)測試，8月2日在斌郎煤礦開始試點，并在試運行中不斷完善系統(tǒng)，在12月1日前實現(xiàn)7對生產(chǎn)礦井全部正式運行安全信息系統(tǒng)，完成了安全信息系統(tǒng)的前期開發(fā)工作。截至2012年9月，安全信息系統(tǒng)已在達竹公司本部機關(guān)及各二級單位廣泛推廣應(yīng)用，川煤集團為此在達竹公司召開了安全管理信息建設(shè)推進會，在川煤集團各單位推廣運用安全信息系統(tǒng)。

安全信息系統(tǒng)按照川煤集團、子公司、礦井三級架構(gòu)設(shè)計，能夠保證川煤集團、子公司、礦井同時使用該系統(tǒng)，實現(xiàn)信息共享。安全信息系統(tǒng)前期開發(fā)了9個子系統(tǒng)，即安全管理信息門戶系統(tǒng)、從業(yè)人員培訓(xùn)考試監(jiān)察系統(tǒng)、隱患（“三違”）閉環(huán)管理系統(tǒng)、事故管理系統(tǒng)、責(zé)任考核系統(tǒng)、規(guī)程措施管理系統(tǒng)、班組建設(shè)管理系統(tǒng)、安全文化建設(shè)系統(tǒng)、高層管理系統(tǒng)。后期研發(fā)力爭在2012年內(nèi)完成生產(chǎn)調(diào)度、設(shè)備安全管理、安全評估、數(shù)據(jù)集成等系統(tǒng)，實現(xiàn)與人員定位系統(tǒng)、瓦斯監(jiān)控系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成。

其中，高層管理系統(tǒng)主要是對系統(tǒng)內(nèi)各類數(shù)據(jù)進行分析、匯總，能夠自動生成任意時段公司、礦井、區(qū)隊安全管理需要的20種統(tǒng)計分析報表；隱患（“三違”）閉環(huán)管理系統(tǒng)建立了各專業(yè)、各崗位的隱患（“三違”）分類分級標準4 167條，進行了編碼，并明確了每一條隱患（“三違”）的扣分和處罰標準；事故管理系統(tǒng)建立了人身傷害事故、非傷亡事故分類和事故致因分類編碼176條，通過對各類事故進行詳細統(tǒng)計，深層次分析查找事故致因，統(tǒng)計分析事故要素，為預(yù)防控制各類事故初步建立了數(shù)據(jù)庫，為建立事故預(yù)控模型提供了真實依據(jù)；責(zé)任考核管理系統(tǒng)可以幫助達竹公司機關(guān)部門與基層單位之間互相進行績效考核，考核結(jié)果與被考核單位當(dāng)月管理層績效工資掛鉤；從業(yè)人員培訓(xùn)考試監(jiān)察系統(tǒng)可以對從業(yè)人員從登記注冊到培訓(xùn)、考試、監(jiān)管等全過程進行閉環(huán)管理，系統(tǒng)收集、編撰了煤礦47類工種基本知識題3萬4 270題、培訓(xùn)課件109個、培訓(xùn)視頻152個、培訓(xùn)問答題6 762題，可根據(jù)安全、生產(chǎn)、技術(shù)管理的變化對各類題庫和知識進行增減完善。

安全保障措施推動系統(tǒng)運用

為了使安全信息系統(tǒng)的系列管理辦法得以實施，達竹公司斌郎煤礦出臺了各項保障措施，并通過安全信息系統(tǒng)進行了試運行，讓廣大員工形成了共識，提升了安全信息化管理水平。

該礦推行了管理人員“123”帶指標走動式管理法，即機關(guān)非生產(chǎn)口管理人員每次下井必須揭1條隱患或違章行為，機關(guān)生產(chǎn)口管理人員每次下井必須揭2條隱患或違章行為，區(qū)隊隊干每次下井必須揭3條隱患或違章行為，從而讓各級管理人員帶著指標和任務(wù)下井，切實轉(zhuǎn)變其工作作風(fēng)。目前，由于井下安全隱患和違章現(xiàn)象逐步減少，該礦正在修訂此辦法，減少管理人員揭隱患和反違章指標。

斌郎煤礦還實施了隱患申報制度，現(xiàn)場員工將自己發(fā)現(xiàn)的隱患及時向調(diào)度室申報，講清隱患情況和整改時間。在隱患整改期間，管理人員現(xiàn)場查到已經(jīng)申報的隱患，只算揭隱患指標，不對隱患進行罰款。這項制度增強了現(xiàn)場員工自查、自治和自主管理隱患的積極性。

由于違章行為具有隨意性，管理人員不可能任何時候都監(jiān)督員工作業(yè)，因此許多違章行為只有員工身邊的工友才能發(fā)現(xiàn)。為了讓被隱藏的違章行為公之于眾，斌郎煤礦專門開展了“揭、評、述、亮、幫”活動?！敖摇本褪窃诎嘟M員工內(nèi)部互相以無記名的方式揭發(fā)各級管理人員未發(fā)現(xiàn)的違章行為，對揭發(fā)屬實的員工進行獎勵；“評”就是班組員工針對揭發(fā)的違章行為進行評論，指出違章可能帶來的危害和影響，讓違章員工接受安全教育；“述”就是讓違章員工利用員工學(xué)習(xí)時間到各區(qū)隊進行巡回宣講，講自己的違章經(jīng)過、違章性質(zhì)和違章可能帶來的后果，讓更多的員工吸取教訓(xùn)；“亮”就是在宣傳專欄上貼上違章員工的相片，進行公開曝光亮相，讓礦區(qū)員工家屬對違章員工進行監(jiān)督；“幫”就是區(qū)隊隊長、黨支部書記要對違章員工進行思想教育。

篇5

會計半年總結(jié)報告1半年來，工會在學(xué)校黨總支的正確領(lǐng)導(dǎo)下，努力進取，開拓創(chuàng)新，圓滿完成了各項工作任務(wù)。回顧半年工作，工會主要做了以下幾件事：

組織了女教職工查體。通過給女教職工查體，體現(xiàn)出學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)對女教職工的關(guān)心和愛護。檢查中，也查出了一些平時不注意的婦科疾病，促使她們得到了及時的醫(yī)治。

為迎接省級計劃生育工作大檢查做了大量準備工作。對學(xué)校計劃生育工作所分管的人員全部進行了一次普查。這了做好這次準備工作，許多教職工犧牲了自己的休息時間，加班加點，深入鄉(xiāng)村、農(nóng)戶，詢問有關(guān)情況，認真搞好調(diào)查。由于準備工作做得好，我校的計劃生育工作受到上級的好評。

針對學(xué)校搞的調(diào)研活動，工會積極行動，督促學(xué)校各部門對調(diào)研活動中發(fā)現(xiàn)的問題盡快解決。在這項工作中，工會發(fā)揮了自身的監(jiān)督職能，促進了學(xué)校工作的健康發(fā)展。

為做好學(xué)校計劃生育工作，在微機上建立了學(xué)校計劃生育檔案。隨著信息工作的不斷深入，對學(xué)校計劃生育工作提出了新的要求，我們及時組織人員，把計劃生育檔案輸入微機，使計劃生育工作納入微機管理，實現(xiàn)信息化。

組織全體教工代表，民主選舉市級以上優(yōu)秀教師。工會充分發(fā)揮自身在民主管理中的作用，在這次市級以上優(yōu)秀教師評選中，發(fā)揮了積極作用，通過召開全體教工代表會議，民主選舉了我校市級以上優(yōu)秀教師。由于做法公開，形式民主，評選結(jié)果得到廣大教職工的認可，充分表現(xiàn)出他們對學(xué)校工作的支持和信任。

對學(xué)校商店、網(wǎng)套廠等企業(yè)的育齡婦女進行了一次普查。使學(xué)校對她們的情況做到心中有數(shù)，有利于計劃生活工作的開展。

召開了住校退休教職工座談會。會上，學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)向他們通報了近幾年學(xué)校的發(fā)展情況。廣大老教職工深受鼓舞，紛紛為學(xué)校發(fā)展獻計獻策，體現(xiàn)出他們關(guān)心學(xué)校發(fā)展的高度的責(zé)任感，他們心系學(xué)校，發(fā)揮余熱的精神值得學(xué)校的每位教職工學(xué)習(xí)。

會計半年總結(jié)報告2根據(jù)中心作重點和整體安排及思路，在領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)下、以及各財務(wù)人員的大力支持下，完成了各項財務(wù)工作任務(wù)，確保工作有序、較好地履行了會計職能，為保證中心財務(wù)工作順利進行發(fā)揮了積極的作用我簡單的做了一個個人總結(jié)。

一年來，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點，因此結(jié)合具體情況，全年的工作總結(jié)如下：

一、完成的主要工作

1、及時準確的完成各月記帳、結(jié)帳和賬務(wù)處理工作，，及時準確地填報市各類月度、季度、年終統(tǒng)計報表，按時向各部門報送。

完成了稅務(wù)申報與繳納，以及往來銀行間的業(yè)務(wù)和各種日常費用的繳納。

2、以認真的態(tài)度積極參加____集中所得稅培訓(xùn)，做好財務(wù)軟件記賬及系統(tǒng)的維護。

3、對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。

二、加強學(xué)習(xí)，注重提升個人修養(yǎng)和綜合素質(zhì)

1、通過報紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)。

2、認真學(xué)習(xí)財經(jīng)方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。

3、努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);

始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。

4、不斷改進學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，堅持學(xué)以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。

三、存在的不足

盡管我們完成了今年的各項工作任務(wù)，但必須看到工作存在的不足：

1、理論水平不高，當(dāng)前社會會計知識和業(yè)務(wù)更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務(wù)知識和會計法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，導(dǎo)致了會計基礎(chǔ)知識和會計基礎(chǔ)工作缺乏，影響來工作水平的提高。

2、忙于應(yīng)付事務(wù)性工作多，深入探討、思考、認認真真的研究條件及財務(wù)管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。

3、只干工作，不善于總結(jié)，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時有發(fā)生，今后要逐步學(xué)習(xí)用科學(xué)的方法，善總結(jié)、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。

四、嚴格履行會計崗位職責(zé)，扎實做好本職工作

1、不斷學(xué)習(xí)、更新知識、轉(zhuǎn)變觀念、完善自我，跟上時展的步伐。

2、善于總結(jié)，提出自己的意見和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準確依據(jù)，不斷提高單位管理水平和經(jīng)濟效益。

總結(jié)經(jīng)驗，建立健全良好的工作機制

財務(wù)工作二十余年，也寫了近二十份的年終總結(jié)，我們每個追求進步的人，免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點時光荏苒，20____年很快就要過去了，回首過去的一年，內(nèi)心不禁感慨萬千…時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪，

財務(wù)工作二十余年，也寫了近二十份的年終總結(jié)，按說，我們每個追求進步的人，免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點。這也是對自己的一種鞭策吧。

會計半年總結(jié)報告3日月如梭，轉(zhuǎn)瞬即逝，暮然回首，一轉(zhuǎn)眼2020上半年過去，有點讓我來不及揣息。對于我個人來說，大學(xué)畢業(yè)半年的我，第一次踏入這樣復(fù)雜的社會，也算是第一次接觸工作，對工作和生活或多或少也有一些認識和感悟，我也不例外。

在這半年的時間里，我通過理論與實踐相結(jié)合，即理論聯(lián)系實際，增強了實踐操作能力，學(xué)校與社會的溝通，進一步提高自己的思想覺悟，尤其是觀察、分析和解決問題的實際工作能力。為了立足社會，為了事業(yè)的成功，為了生活，我不斷努力奮斗，勤奮學(xué)習(xí)，始終以提高自身綜合素質(zhì)為目標，不斷的提高自己實際操作能力，分析和解決問題的能力，適應(yīng)社會的能力，溝通表達能力。

首先，我學(xué)會了編制和和審核記賬憑證，即收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證，工作總結(jié)《會計下半年工作總結(jié)》。其次，我學(xué)會了明細賬、總賬的登記和對賬。再次，我還學(xué)會了開具增值稅發(fā)票和普通發(fā)票，及發(fā)票的審核和作廢。然后，我還學(xué)會了編制應(yīng)收賬款欠款分析表和應(yīng)收票據(jù)調(diào)節(jié)表。最后，我還學(xué)會了會計憑證等會計檔案的裝訂和保管。我相信每一次的經(jīng)歷都是一種積累，而這種積累正是日后的財富。在工作上，在學(xué)習(xí)上，我要讓這些寶貴的財富發(fā)揮它的作用，從而達到事半功倍的效果。

在半年的實踐中，我懂得了很多從生活中沒發(fā)獲得到的知識和道理，回顧半年以來，從那天真的我直接到經(jīng)歷了生活中的挫折和失敗，到現(xiàn)在穩(wěn)重和冷靜的我，使我明白了一個道理，人生不可能存在一帆風(fēng)順的事，只有自己勇敢地面對人生中的每一個挫折和失敗，才能走向成功。

在這半年里，我有失落過，煩惱過，悲傷過。有時覺得自己放手讓時間在自己的手里流走，可能是或者我的缺陷和不足。但我知道這是上天對我的一個考驗，但在每次失落的時候我都會反省過來，告訴自己清楚自己應(yīng)該做的是什么，在挫折面前我們應(yīng)該善用于揚長避短的方法來促進自己，提高自己的綜合水平能力。

我知道，在這又是我人生中的一大挑戰(zhàn)，角色的轉(zhuǎn)換，這除了有較強的適應(yīng)力和樂觀的生活態(tài)度外，更重要的是經(jīng)驗的積累和技能的培養(yǎng)。以前我曾經(jīng)懊悔過，但是很快我選擇了坦然面對，因為我深信，是金子在任何地方都會發(fā)光，但是我也知道要金子發(fā)光也要看適合的環(huán)境，在這里我知道我的將來會有光輝燦爛的一天。

在半年的鍛煉里，給我僅是初步的經(jīng)驗積累，對于邁向社會遠遠不夠的，還必須獲取更多的工作經(jīng)驗和社會實踐能力，我相信在以后的社會道路上，我會得心應(yīng)手，用自己的強項來拼搏。我的未來不是夢，只要自己努力拼搏，就能達到成功的彼岸。

會計半年總結(jié)報告4眨眼之間20____已過半，但是作為在財務(wù)科工作的我，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，一向遵紀守法、認真學(xué)習(xí)、努力鉆研、扎實工作，在財務(wù)崗位上發(fā)揮了應(yīng)有的作用下面做一份財務(wù)半年工作總結(jié)：

作為勞教系統(tǒng)的一名財務(wù)工作者，具有雙重身份。既以一名財會人員的標準要求自己，加強會計人員職業(yè)道德教育和建設(shè)，熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，做到秉公執(zhí)法、清正廉潔。又以一名勞教工作人民的標準來要求自己，學(xué)習(xí)和掌握與勞動教養(yǎng)相關(guān)的法律法規(guī)知識，做到知法依法、知章偱章。在實際工作中，將勞教工作與財務(wù)工作相結(jié)合，把好執(zhí)法和財務(wù)關(guān)口，實踐“嚴格執(zhí)法，熱情服務(wù)”的宗旨，全心全意為民警職工服務(wù)。

工作上，我不怕困難、愛崗敬業(yè)、扎實工作，熱情服務(wù)，在本職崗位上發(fā)揮出應(yīng)有的作用。堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負責(zé)財務(wù)報賬工作，在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。透過認真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法。在辦理會計事務(wù)時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律，按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進行財務(wù)報賬工作。

上述財務(wù)半年工作總結(jié)，簡略的描述了近半年的工作簡介，仍有很多需要改善的地方，下半年將透過學(xué)習(xí)會計電算化知識和財務(wù)軟件的運用，提高了實際動手操作潛力;透過會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務(wù)知識和水平得到了更新和提高。

會計半年總結(jié)報告5一、上半年度主要財務(wù)工作開展情況

上半年度，財務(wù)部的工作重心主要集中在上年度財務(wù)決算、所得稅清算、本年度財務(wù)預(yù)算安排和在建工程資金運營管理等方面，重點做了以下幾項工作：

1、運用公司本部信用優(yōu)勢，發(fā)揮資金中心調(diào)控作用，保障公司整體經(jīng)營秩序的穩(wěn)定。

由于國家貨幣政策的變化和公司總體經(jīng)營規(guī)模的快速膨脹，公司直營項目及所屬企業(yè)的資金供求矛盾更加突出。在公司領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)下，財務(wù)部利用多年來所積聚的信用優(yōu)勢和資金中心的調(diào)控平臺，有效緩解緊張的資金供給鏈。

在資金管理方面，所采取的主要措施包括：一是，加大公司直營在建項目的資金撥付力度和速度，除外三項目略有節(jié)余外，其他工程均按技經(jīng)原則和資金預(yù)算，及時分配和支付工程預(yù)收款和進度款;二是，采取委貸和擔(dān)保等方式，解決上電二公司、上電機械廠和上電建筑公司等單位貸款到期償付和續(xù)借工作;三是，追加和新增綜合授信額度，為華東送變電公司、上電一公司等子公司提供綜合授信擔(dān)保，減少子公司各類保函出具的資金占用量;四是，統(tǒng)籌考慮上電二公司、上電一公司等單位大型施工機具增置的資金需求;五是，為上電建筑公司等單位提供貸款擔(dān)保，適度擴大短期借款規(guī)模，補充經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量;六是，緩收上級管理費，減輕所屬子公司的資金壓力。

通過以上這些財務(wù)手段的實施，基本保障了公司及所屬單位經(jīng)營秩序的穩(wěn)定。但從目前所掌握的情況看，貨幣緊縮政策對業(yè)主履行合同約定的正常工程預(yù)付款和進度款也產(chǎn)生影響，各單位應(yīng)收賬款有所增長，而下游的勞務(wù)供應(yīng)商和材料供應(yīng)商賒銷工作難度加大，接下來的資金管理工作還將面臨更為嚴峻的考驗。

2、圍繞公司年度經(jīng)營目標，制定和下達年度財務(wù)預(yù)算，持續(xù)推進全面預(yù)算管理工作。

根據(jù)公司年度工作會議中提出的“精細化管理”要求，以及國家電網(wǎng)公司下發(fā)《預(yù)算編制模型說明》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司年度總體經(jīng)營目標，財務(wù)部組織所屬子公司編制了財務(wù)預(yù)算，并行文下達了年度主要財務(wù)預(yù)算考核指標。

3、持續(xù)改進和提高資產(chǎn)質(zhì)量，協(xié)同解決大型施工機具增置資金需求，做好產(chǎn)權(quán)登記管理工作。

上半年度，財務(wù)部根據(jù)公司施工機械落實會議的決議，按照年初新增固定資產(chǎn)的預(yù)算安排，組織實施和撥付了3000萬元專款購置大型施工機械的款項，并協(xié)調(diào)解決已交付使用超重設(shè)備的尾款，進一步增強和改善所屬企業(yè)的施工能力和資產(chǎn)質(zhì)量。此外，在產(chǎn)權(quán)管理中，按照國家電網(wǎng)公司的要求，做好產(chǎn)權(quán)登記工作。該項工作的組織實施有別于以往年度，一是，國家電網(wǎng)公司遞延資本級次，直接審定上海電建及所屬企業(yè)的產(chǎn)權(quán)資料;二是，產(chǎn)權(quán)信息資料要求十分詳荊目前，該項工作已經(jīng)通過國網(wǎng)公司的審核，但仍有包括建筑公司下屬的宏程公司、上電二公司的閔行分公司等單位的基礎(chǔ)信息和產(chǎn)權(quán)關(guān)系需要進一步清理和明確。

4、組織的財務(wù)決算，做好新舊會計準則的銜接工作，完善財務(wù)會計信息系統(tǒng)資料。

上半年度，財務(wù)部根據(jù)國家電網(wǎng)公司和華東電網(wǎng)公司年度決算工作的要求，組織開展了財務(wù)決算，結(jié)合上年度經(jīng)營目標，從整體上進行利益協(xié)同，并于六月份召開了決算總結(jié)表彰會，對年度決算工作的先進集體和個人進行了表彰。此外，按照財政部實施新企業(yè)會計準則的要求，規(guī)范和統(tǒng)一了本系統(tǒng)的會計科目體系，做好新舊會計的銜接工作。在日常核算管理中，重點探討針對公司陳家港項目、海外印尼項目等新管理模式下的財務(wù)管理與會計核算的方法。在賦予承建單位經(jīng)營自主權(quán)的同時，本部財務(wù)履行合同主體的責(zé)任義務(wù)，做好有效銜接工作，保障經(jīng)營過程在控。同時，在完成決算工作后，完善了財務(wù)管理信息系統(tǒng)，并根據(jù)總經(jīng)理辦公會的要求，將20____年度財務(wù)報表信息資料加入OA系統(tǒng)中報表管理系統(tǒng)，預(yù)算類資料正在整理之中。

5、其他專項財務(wù)工作的進展情況

⑴、稅收管理方面：所得稅清算工作已經(jīng)完成，過程有點曲折，結(jié)果比較滿意;12萬元個人所得稅申報工作，在規(guī)定申報時間內(nèi)全部完成;公司直營項目營業(yè)稅代扣代繳證明出具，因稅務(wù)屬地化后月度申報額度限定等因素的制約，已積聚了一定的量，目前正與稅收管理機關(guān)溝通和協(xié)商之中。

⑵、專項審計工作：國家審計署南京特派辦對上海電力行業(yè)項目投資審計，延伸到上海電建本部及所屬部分企業(yè)。財務(wù)部和審計部門一起，做好相關(guān)的迎審接待和配合工作。目前，該審計小組已完成對公司本部、上電一公司和上電二公司的審前調(diào)查工作。

⑶、隊伍建設(shè)工作：今年是公司實施新企業(yè)會計準則的第一年，核算業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作重心將由上年度的業(yè)務(wù)骨干重點培訓(xùn)，轉(zhuǎn)到全部從業(yè)人員的普及教育上來。根據(jù)華東部財7號文的要求，抽調(diào)了27名同志參加華東電網(wǎng)組織的“企業(yè)會計核算辦法和企業(yè)所得稅法調(diào)考活動”的培訓(xùn)，做好和組織會計證復(fù)檢的繼續(xù)教育準備工作，將于7月1日始實施。

二、三季度財務(wù)工作的安排

根據(jù)財務(wù)工作的特點和部分未盡事項的情況，三季度重點做好以下幾項工作：

1、開展年中經(jīng)營工作盤點，做好經(jīng)濟活動分析工作。

三季度，財務(wù)部將根據(jù)公司經(jīng)營管理工作的安排，對所屬企業(yè)上半年度的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，以及各單位財務(wù)狀況進行盤點，收集相關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)，開展上半年度的經(jīng)濟活動分析，客觀評價各單位上半年的經(jīng)營形勢，找出經(jīng)營過程中存在的問題，制定相應(yīng)的應(yīng)對策略，實施相關(guān)的財務(wù)手段。

2、編制三季度資金預(yù)算安排，并組織實施。

上半年度財務(wù)狀況反映，公司下半年度及未來一段時間內(nèi)，資金供求矛盾很難逆轉(zhuǎn)，資金管理工作仍將面臨嚴峻挑戰(zhàn)。三季度財務(wù)部將按照安全性、流動性、收益性的序時原則，合理安排資金預(yù)算，充分發(fā)揮好資金調(diào)控平臺的作用，優(yōu)先平衡公司直營項目的資金供給，綜合保障所屬企業(yè)的經(jīng)營秩序。

3、加強與稅務(wù)主管部門溝通，解決相關(guān)事宜。

篇6

首先,要轉(zhuǎn)變觀念，樹立現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理觀念，要自覺地把企業(yè)發(fā)展放到大環(huán)境、大趨勢中去認識和把握，始終按照《企業(yè)會計準則》的標準來要求本單位的財務(wù)管理工作。其次，要在財務(wù)管理模式上體現(xiàn)創(chuàng)新。要改變分散的財務(wù)管理，實現(xiàn)集中式財務(wù)管理。主要是實現(xiàn)財務(wù)核算集中、財務(wù)控制集中和財務(wù)決策集中。要改變與其他業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)相互分割的財務(wù)管理。實現(xiàn)財務(wù)信息與業(yè)務(wù)信息相互融合的集成式財務(wù)管理。它的基礎(chǔ)是信息網(wǎng)絡(luò)對內(nèi)部各個部門各個崗位的普遍覆蓋。財務(wù)信息與人、財、物、供、產(chǎn)、銷等各個業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)有機聯(lián)結(jié)，是決策相關(guān)性最強的信息。要改變僅局限于在會計賬薄上反映，實現(xiàn)以資產(chǎn)有效性與業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)效益為核心的管理型財務(wù)管理。第三，要制定涵蓋財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的全面預(yù)算管理。全面預(yù)算管理要與企業(yè)管理的整體戰(zhàn)略規(guī)劃體系有機融合，通過價值形式全面反映企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，利用資金資源對企業(yè)發(fā)展的中長期規(guī)劃和年度進行體現(xiàn)、歸納、統(tǒng)籌和平衡。

2、提高財務(wù)預(yù)測能力。財務(wù)預(yù)測按內(nèi)容可分為資金預(yù)測、成本和費用預(yù)測、營業(yè)收入預(yù)測和利潤預(yù)測。資金預(yù)測主要是對投資額的預(yù)測和日常生產(chǎn)經(jīng)營資金需求量的預(yù)測，它對于企業(yè)合理安排資金籌集，提高投資效益，進行科學(xué)決策具有重要意義。成本費用預(yù)算主要是預(yù)算目標成本和目標費用，從而為經(jīng)營決策和編制計劃提供依據(jù)。財務(wù)預(yù)算過程中主要采用科學(xué)方法和現(xiàn)代化管理手段，以保證預(yù)算工作的時效性和準確性。

3、要建立全面預(yù)算體系。企業(yè)預(yù)算涵蓋企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和建設(shè)的各個環(huán)節(jié)，是對現(xiàn)金收支、經(jīng)濟效益、資金籌集與使用及預(yù)算年度未資產(chǎn)負債情況做出的預(yù)計、安排，是各級各部門的奮斗目標。企業(yè)所有涉及價值形式的經(jīng)營管理活動，都應(yīng)納入預(yù)算管理，明確預(yù)算目標、以財務(wù)管理為核心、以資金管理為重點，全面控制企業(yè)經(jīng)濟活動。

篇7

2015年4月，國務(wù)院批準中國農(nóng)業(yè)銀行在全國范圍推開三農(nóng)金融事業(yè)部改革，同月，中國人民銀行印發(fā)《關(guān)于中國農(nóng)業(yè)銀行全面推開三農(nóng)金融事業(yè)部改革的通知》，安排農(nóng)業(yè)銀行全面推開三農(nóng)金融事業(yè)部改革。新疆轄區(qū)縣域農(nóng)業(yè)銀行正式納入三農(nóng)金融事業(yè)部改革范圍。通過對新疆農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部改革情況開展的調(diào)查，新疆縣域農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部改革取得積極進展，但改革推進中存在的一些問題需要關(guān)注。

農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部改革進展及成效

（一）建立健全了三農(nóng)金融事業(yè)部管理體制。農(nóng)業(yè)銀行新疆分行、農(nóng)業(yè)銀行新疆兵團分行（以下簡稱農(nóng)行新疆兩分行）分別成立了三農(nóng)金融分部，搭建了“兩部五中心1”組織架構(gòu)，與原有機構(gòu)實行“兩塊牌子、一套人馬”，負責(zé)“三農(nóng)”、縣域業(yè)務(wù)和各項政策制度的落實和管理；二級分行比照一級分行設(shè)置三農(nóng)金融分部和落實管理；納入改革范圍的縣級支行在年底前加掛“中國農(nóng)業(yè)銀行XX三農(nóng)金融事業(yè)部”牌子，負責(zé)具體業(yè)務(wù)經(jīng)營。根據(jù)農(nóng)總行三農(nóng)金融事業(yè)部改革前期試點政策和新疆轄區(qū)探索試點經(jīng)驗，初步研究制定了《全面推開三農(nóng)金融事業(yè)部改革試點實施方案》（草案），將改革工作任務(wù)細化為組織架構(gòu)、邊界劃分、六單管理2等三大類、21項，明確了推進時限和責(zé)任及其城鄉(xiāng)業(yè)務(wù)邊界3，待農(nóng)總行改革方案出臺后進一步完善下發(fā)執(zhí)行。

（二）縣域支行全部納入三農(nóng)金融事業(yè)部改革范圍，涉農(nóng)貸款考核位于全國前列。2014年底以前，農(nóng)總行認定新疆有108個縣級支行納入三農(nóng)金融事業(yè)部改革名錄，其中農(nóng)行新疆分行92個，農(nóng)行新疆兵團分行16個。2015年7月，人民銀行總行對此108個縣級三農(nóng)金融事業(yè)部執(zhí)行差別化存款準備金率政策的涉農(nóng)貸款相關(guān)指標進行了考核，其中達標機構(gòu)60個，達標比例55.6%，在2015年全國最后13個4納入縣級三農(nóng)事業(yè)部改革省份中，達標機構(gòu)數(shù)位居第二（達標機構(gòu)數(shù)66家），達標率位居第四（寧夏100%，82.5%，天津66.7%）。2015年7月，農(nóng)總行下發(fā)《全面推開三農(nóng)金融事業(yè)部改革的通知》（農(nóng)銀發(fā)[2015]198號），將近年新疆新增加的4家農(nóng)業(yè)銀行縣級支行也納入三農(nóng)金融事業(yè)部名單。截至2015年12月，新疆符合條件的112個農(nóng)業(yè)銀行縣級支行全部納入三農(nóng)金融事業(yè)部改革范圍，其中分行94個，兵團農(nóng)行18個。

（三）“三農(nóng)”業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，服務(wù)“三農(nóng)”能力進一步增強。2015年前3季度，新疆農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部各項貸款較年初增加122億元，增長17.4%，高出全轄金融機構(gòu)平均增速8.1個百分點。其中涉農(nóng)貸款較年初增加88億元，增長13.7%，農(nóng)戶貸款余額較年初增加37.5億元，增長62.2%。同時加快服務(wù)點增設(shè)和自助設(shè)備布放，農(nóng)行新疆分行在縣域以下鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村設(shè)立惠農(nóng)服務(wù)點2550個；農(nóng)行新疆兵團分行設(shè)立惠農(nóng)服務(wù)點7202個，當(dāng)年新增1717個，電子機具連隊覆蓋率達97.7%。兩分行三農(nóng)金融事業(yè)部新安裝ATM機200臺、布放POS機2900部、轉(zhuǎn)賬電話3600部，發(fā)放惠農(nóng)卡6600張，43家三農(nóng)金融事業(yè)部新農(nóng)保、新農(nóng)合、財政性直補，打通農(nóng)村基礎(chǔ)金融服務(wù)“最后一公里”，服務(wù)“三農(nóng)”能力進一步提升。

（四）建立溝通對接機制，組織落實各項優(yōu)惠政策。農(nóng)行新疆兩分行主動與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行、銀監(jiān)局、自治區(qū)農(nóng)業(yè)局、金融辦等單位對接三農(nóng)金融事業(yè)部改革工作，做好相關(guān)數(shù)據(jù)報表的報送、差別化存款準備金政策的實施和改革配套扶持政策的落實，并及時向機構(gòu)網(wǎng)點轉(zhuǎn)發(fā)財政部、人民銀行出臺的各項優(yōu)惠政策文件，督促三農(nóng)金融事業(yè)部落實好營業(yè)稅、存款準備金率、監(jiān)管費減免、涉農(nóng)貸款獎勵等優(yōu)惠政策。

（五）加快了“三農(nóng)”金融隊伍建設(shè)。農(nóng)行新疆兩分行實施縣域（團場）支行青年英才工程，加大縣域后備干部培養(yǎng)，開展高層次業(yè)務(wù)骨干培訓(xùn)，放寬邊遠縣域（團場）支行招聘條件，鼓勵年輕干部員工到基層一線鍛煉。加大縣域人才戰(zhàn)略儲備，將年度用工增量和校園招聘計劃各50%補充到縣域（團場）業(yè)務(wù)崗位。投入4273萬元資金改善縣域員工職業(yè)和生活環(huán)境，使縣域支行能“穩(wěn)人心、聚人力、留人才、固陣地、促發(fā)展”。

存在的問題

（一）農(nóng)行總行改革方案遲遲未出，影響三農(nóng)事業(yè)部改革推進。2015年農(nóng)總行相關(guān)改革文件中提出要制定全面深化三農(nóng)金融事業(yè)部改革實施方案，但改革實施方案遲遲未出臺。農(nóng)行新疆分行、農(nóng)行新疆兵團分行雖然提前制定了改革試點方案，但考慮與總行方案一致性原因沒有下發(fā)，各三農(nóng)金融事業(yè)部也因等待上級實施方案，對如何界定核算邊界、業(yè)務(wù)邊界、職能邊界等方面出現(xiàn)困擾，改革推進緩慢，多數(shù)僅加掛三農(nóng)事業(yè)部門牌，成立事業(yè)部架構(gòu)，但運行機制和管理體制與改革前沒有區(qū)別。

（二）基層農(nóng)行“三農(nóng)”金融人員配置不足，結(jié)構(gòu)性矛盾突出。目前，農(nóng)總行對一級分行機關(guān)人員實施“能出嚴進”政策，新疆兩家一級分行“三農(nóng)”業(yè)務(wù)部門因退休、調(diào)離、升遷等原因離職多人，人員嚴重不足，無法滿足全面推開三農(nóng)金融事業(yè)部改革工作需求。農(nóng)行新疆分行縣域員工本科及以上學(xué)歷人員占比不足40%，45歲以上員工占比45.4%，深入推進三農(nóng)金融改革受到人力限制。

（三）部分三農(nóng)金融事業(yè)部差別化存款準備金率優(yōu)惠政策的落實面臨困境。2015年4月，人民銀行出臺農(nóng)業(yè)銀行新納入改革范圍縣級三農(nóng)金融事業(yè)部差別化存款準備金率優(yōu)惠政策，新疆納入改革范圍的108個縣級支行中，部分縣級支行不能享受差別化存款準備金率優(yōu)惠政策，且短期內(nèi)難以化解。主要原因是：一是部分三農(nóng)金融事業(yè)部地處城區(qū)、礦區(qū)、石油基地、口岸等，信貸業(yè)務(wù)以非涉農(nóng)業(yè)務(wù)為主，涉農(nóng)貸款相關(guān)指標難以達標；二是部分三農(nóng)金融事業(yè)部所在縣域經(jīng)濟落后，多為國定貧困縣，符合要求的涉農(nóng)信貸項目少，信貸有效需求不足；三是受經(jīng)濟下滑、自然災(zāi)害及市場變化等因素影響，部分涉農(nóng)企業(yè)和農(nóng)戶不能按約定歸還貸款，縣域三農(nóng)金融事業(yè)部為防范風(fēng)險控制涉農(nóng)信貸投放；四是部分縣域擔(dān)保機制不完善，涉農(nóng)信貸擔(dān)保難，影響涉農(nóng)貸款投放；五是銀團貸款或非涉農(nóng)項目大額貸款投放，影響涉農(nóng)貸款指標達標。

（四）三農(nóng)事業(yè)部改革實施方案中“兩塊牌子、一套人馬”管理模式實效性需要關(guān)注。2014年農(nóng)總行出臺的《中國農(nóng)業(yè)銀行擴大深化三農(nóng)金融事業(yè)部改革試點實施方案》，明確一級分行建立省級三農(nóng)金融分部，新疆農(nóng)行草擬的實施方案中也明確建立“兩部五中心”，實施“三農(nóng)”金融業(yè)務(wù)與城市業(yè)務(wù)合署辦公、“兩塊（多塊）牌子、一套人馬”經(jīng)營管理。這種操作管理模式，易造成城市業(yè)務(wù)與“三農(nóng)”業(yè)務(wù)界線模糊，相關(guān)業(yè)務(wù)存在相互交叉、擠占、調(diào)賬等操作問題，不利于“三農(nóng)”金融業(yè)務(wù)發(fā)展。

（五）個別三農(nóng)事業(yè)部風(fēng)險管控壓力較大。從2015年前3季度情況看，新疆農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部信貸風(fēng)險管控總體良好，不良貸款余額、不良貸款率較年初出現(xiàn)“雙降”，不良貸款率較新疆銀行業(yè)平均水平低0.47個百分點。但受經(jīng)濟形勢、農(nóng)產(chǎn)品價格波動、自然災(zāi)害等因素影響，部分縣域企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)困難并向銀行傳導(dǎo)，農(nóng)戶不能按期還貸，部分縣域三農(nóng)金融事業(yè)部不良貸款余額、不良貸款率“雙升”，顯現(xiàn)出風(fēng)險。

對策建議

（一）農(nóng)總行盡快出臺改革細則，加快改革步伐。建議農(nóng)總行盡快出臺全面深化三農(nóng)金融事業(yè)部改革實施方案細則，明確改革推進時間、具體任務(wù)和推進措施，督促各級分支行落實三農(nóng)金融事業(yè)部改革措施。農(nóng)行分支行要進一步細化改革目標措施，做到政策“亮底”、措施有力、傳導(dǎo)到位，使縣域三農(nóng)金融事業(yè)部做到“搞得清、道得明”，全面有效推開事業(yè)部改革。

（二）進一步完善三農(nóng)金融事業(yè)部改革方案，探索實施事業(yè)部制法人改革。建議探索實施三農(nóng)金融事業(yè)部制法人管理，即農(nóng)總行設(shè)立三農(nóng)金融事業(yè)部，代表農(nóng)總行出資在各?。▍^(qū)市）設(shè)立二級法人三農(nóng)金融事業(yè)部，縣域涉農(nóng)貸款規(guī)模超過50%以上農(nóng)行機構(gòu)改制為非法人三農(nóng)金融事業(yè)部，向管轄省（區(qū)市）二級法人三農(nóng)金融事業(yè)部直接負責(zé)。地州市農(nóng)行、涉農(nóng)貸款規(guī)模低于50%縣域農(nóng)行的“三農(nóng)”金融業(yè)務(wù)部門更名合并為三農(nóng)金融事業(yè)部，作為二級法人三農(nóng)金融事業(yè)部派出機構(gòu)，專門負責(zé)屬地”三農(nóng)”金融服務(wù)。這種管理方式改革，將促進自主經(jīng)營權(quán)下放，有利于各地區(qū)根據(jù)“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展特點，實施更加靈活和專業(yè)的經(jīng)營管理，有利于差別化存款準備金政策的實施，有利于基層經(jīng)營單位責(zé)、權(quán)、利掛鉤，有效促進”三農(nóng)”金融科學(xué)發(fā)展。

（三）進一步完善“三農(nóng)”信用體系，建立健全“三農(nóng)”信貸擔(dān)保機制。各級人民銀行加強與地方政府、金融辦的溝通協(xié)調(diào)，進一步推動涉農(nóng)金融機構(gòu)開展農(nóng)戶、農(nóng)民、涉農(nóng)企業(yè)信用評級工作，加強民間借貸登記，加快推進農(nóng)村土地經(jīng)營權(quán)、林權(quán)、宅基地、集體土地確權(quán)，健全農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)市場，規(guī)范抵押登記，解決“三農(nóng)”貸款擔(dān)保難題。建議由政府、銀行共同出資建立“三農(nóng)”信貸擔(dān)保補償基金，增進對“三農(nóng)”信貸的擔(dān)保支持和風(fēng)險補償，完善“三農(nóng)”信用體系建設(shè)，助推“三農(nóng)”金融改革發(fā)展。

（四）用足用好“三農(nóng)”金融扶持政策，支持“三農(nóng)”金融發(fā)展。農(nóng)業(yè)銀行要加強與政府、財政、稅務(wù)和人民銀行的溝通匯報，加強對現(xiàn)有各項扶持政策的學(xué)習(xí)領(lǐng)會，熟悉政策內(nèi)容和實施條件，確保三農(nóng)金融事業(yè)部各項扶持政策落地實施。同時要用足用好縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款余額和增量獎勵等普惠性激勵政策，主動爭取更大的政策扶持力度。對差別化存款準備金率政策考核中未達標的三農(nóng)金融事業(yè)部，認真查找原因，做好幫扶，給予政策傾斜，爭取各項涉農(nóng)貸款指標達標，提升“三農(nóng)”金融服務(wù)能力，提高貨幣政策傳導(dǎo)效率。

（五）完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)團場基礎(chǔ)金融服務(wù)，提升“三農(nóng)”服務(wù)能力。建議新疆農(nóng)業(yè)銀行加快農(nóng)村和兵團機構(gòu)網(wǎng)點增設(shè)力度，設(shè)立流動服務(wù)站，深入推進“金穗惠農(nóng)通”工程，進一步增加自助金融服務(wù)設(shè)施布放，完善農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)，盡快實現(xiàn)農(nóng)村金融服務(wù)全覆蓋。加大“三農(nóng)”金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，構(gòu)建“三農(nóng)”金融服務(wù)新模式，增大“三農(nóng)”信貸投放，促進縣域經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。要強化“三農(nóng)”人才隊伍建設(shè)，補充分支行“三農(nóng)”金融部門崗位人員，以機制考核、績效考核、資源配備等方式鼓勵優(yōu)秀人才到縣域工作，滿足全面推進三農(nóng)金融事業(yè)部改革工作需要，筑牢“三農(nóng)”金融改革基礎(chǔ)。

（六）強化“三農(nóng)”風(fēng)險防控，確保區(qū)域金融穩(wěn)健運行。建議農(nóng)業(yè)銀行進一步完善“三農(nóng)”金融風(fēng)險管理體系建設(shè)，明確細化風(fēng)險管理職能職責(zé)，強化對“三農(nóng)”風(fēng)險的全面集中管理。加強日?！叭r(nóng)”風(fēng)險的評價和管理機制建設(shè)，強化貸后管理，關(guān)注客戶第一還款來源和現(xiàn)金流變化，開展“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟形勢研究，做好風(fēng)險前瞻性預(yù)判預(yù)警，高度關(guān)注不良貸款率超過5%的縣域支行專項治理和重點領(lǐng)域風(fēng)險，確保縣域“三農(nóng)”金融安全運營和穩(wěn)健發(fā)展。

注釋：

1兩部五中心：農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)金融部、農(nóng)戶金融部、三農(nóng)信用審批中心、三農(nóng)風(fēng)險管理中心、三農(nóng)核算與考評中心、三農(nóng)資本與資金管理中心、三農(nóng)人力資源管理中心。

2六個單獨管理：單獨的資本管理、單獨的信貸管理、單獨的會計核算、單獨的風(fēng)險撥備和核銷、單獨的資金平衡與運營、單獨的考評激勵約束。

篇8

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

原標題：小微企業(yè)融資需要新思維新模式――基于傳統(tǒng)銀行與網(wǎng)絡(luò)銀行的對比

收錄日期：2013年4月2日

作為國民經(jīng)濟的重要組成部分，小微企業(yè)是市場經(jīng)濟不可或缺的主體，是活躍市場、繁榮市場的細胞。改革開放以來，小微企業(yè)取得了突飛猛進的發(fā)展，在增加就業(yè)、擴大出口、促進科技進步等方面發(fā)揮了極大且不可替代的作用。然而，總體上說，小微企業(yè)仍是一個特殊的弱勢群體，而融資難對小微企業(yè)來說是一個長年以來的詬病。一直以來，學(xué)者們對小微企業(yè)融資難的問題進行了很多研究，從原因上進行了深入的分析，同時也提出了很多的解決對策。而解決小微企業(yè)融資難的問題是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程。本文側(cè)重于從資金供給中的一方，即傳統(tǒng)銀行（指商業(yè)銀行）和網(wǎng)絡(luò)銀行對小微企業(yè)的貸款進行了深入的比較分析，借以展望未來小微企業(yè)融資的發(fā)展之路。

一、小微企業(yè)融資市場藍海

“中小企業(yè)是國民經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，過去十年間世界500強企業(yè)削減了崗位，就中國而言，改革開放30余年，中小企業(yè)發(fā)展非常迅速，已經(jīng)占到了中國企業(yè)總數(shù)的98%以上，貢獻率達到85%，開發(fā)新產(chǎn)品比重達到75%。發(fā)明專利占GDP的貢獻率達到了60%，稅收貢獻率達到了50%。這組數(shù)據(jù)表現(xiàn)了中小企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展當(dāng)中的作用?！边@是商務(wù)部商業(yè)和信息化司司長李晉奇在博鰲亞洲論壇上的演講。

目前，我國小微企業(yè)用戶的貸款需求旺盛，根據(jù)公開的媒體報道，銀監(jiān)會閻慶表示，截至2012年10月，小微企業(yè)的貸款余額達到14.35萬億元，占全部貸款月的21.72%，小微企業(yè)貸款連續(xù)3年持續(xù)增長。根據(jù)央行2012年金融機構(gòu)貸款投向的統(tǒng)計報告，2012年末，主要金融機構(gòu)以及主要農(nóng)村金融機構(gòu)、城市信用社和外資銀行人民幣小微企業(yè)貸款余額11.58萬億元，同比增長16.6%，比上季度末低4.1個百分點，增速分別比同期大中型企業(yè)貸款增速高8個和1個百分點，比同口徑企業(yè)貸款增速高3.3個百分點，高于各項貸款增速1.6個百分點。年末小微企業(yè)貸款月占全部企業(yè)貸款的28.6%，與上季度末持平。全年人民幣企業(yè)貸款增加4.75萬億元，其中小微企業(yè)貸款增加1.64萬億元，占同期全部企業(yè)貸款增量的34.6%，比前三季度占比低0.4個百分點。盡管銀行對小微企業(yè)的放貸有所增加，但主要投放還是給信譽度較高的大中型企業(yè)。

由于小額貸款的利率高達銀行基準利率的3～4倍，一些民間融資的貸款利率在25%～30%之間，因此小額貸款實際上已經(jīng)成為高利貸，非但無法解決小微企業(yè)的融資問題，很可能會成為一個反向的推手。我國現(xiàn)有的400多家村鎮(zhèn)銀行和3，000多家小額貸款公司的規(guī)模也遠遠無法滿足小微企業(yè)的融資需求。

二、銀行惜貸嚴重

小微企業(yè)的信貸需求在高速增長，遠遠高于大中型企業(yè)的信貸增速。目前我國銀行貸款主要投放給大中型企業(yè)，小企業(yè)僅占20%，微型企業(yè)更是幾乎拿不到。銀行就是抵押貸款也基本上是在一百萬以上，而小微企業(yè)中的那些只需一二十萬貸款的小微企業(yè)，銀行只能勸其通過房產(chǎn)抵押來實現(xiàn)，銀行傳統(tǒng)的抵押擔(dān)保貸款模式始終不能滿足小微企業(yè)高速增長的信貸需求。

本文從信息不對稱、交易成本這兩個角度來分析銀行對小微企業(yè)惜貸嚴重的原因。首先，由于借款人擁有信息優(yōu)勢，即信息的不完全和不確定性，作為貸款方的銀行很難收集到有關(guān)借款人的全部信息，或者收集、鑒定這些信息需要很大的成本；其次，小微企業(yè)處于競爭性領(lǐng)域所面臨的經(jīng)營風(fēng)險和高淘汰率，融資風(fēng)險大，投資回報相對較低。另外，小微企業(yè)的信貸需求具有資金需求緊急且頻繁，可抵押的固定資產(chǎn)少等特點，造成了其信用水平低。銀行對小微企業(yè)的信貸有可能超過其自身承受力，同時小微企業(yè)也不愿按要求提供相關(guān)的財務(wù)信息。這樣一來，銀行的貸款成本和監(jiān)督成本就會上升；再次，由于缺乏關(guān)于小微企業(yè)客戶風(fēng)險的足夠信息，銀行不能做出適宜的風(fēng)險評價；最后，小微企業(yè)與大中型企業(yè)在經(jīng)營的透明度和抵押條件上有著明顯的差別，加之銀行追求規(guī)模效應(yīng)等原因，通常銀行更愿意為大中型企業(yè)提供融資服務(wù)，而對資金需求小的小微企業(yè)持惜貸的態(tài)度。

從經(jīng)濟學(xué)角度來看，導(dǎo)致小微企業(yè)融資難主要是由于企業(yè)的融資需求與銀行的貸款供給不匹配，二者之間的矛盾很難協(xié)調(diào)。一方面是小微企業(yè)的融資需求不斷擴大，而融資渠道比較狹窄；另一方面小微企業(yè)的運作規(guī)范程度很難滿足銀行的信貸條件。在銀行的角度而言，相對于主流的貸款業(yè)務(wù)，小微企業(yè)的貸款金額較小，而這與銀行的發(fā)展思路是有沖突的，部分銀行對這種小額、高風(fēng)險的貸款并沒有多大的興趣。隨著我國銀根逐漸放松，政府也不斷地出臺針對小微企業(yè)的各類優(yōu)惠政策，不少股份制商業(yè)銀行紛紛推出了針對中小企業(yè)的貸款產(chǎn)品，然而由于信息不對稱等諸多原因，這對于解決小微企業(yè)融資難的問題仍是杯水車薪?？傊?，小微企業(yè)貸款需求旺盛，而傳統(tǒng)銀行的貸款模式難以滿足其需求，對于小微企業(yè)小額貸款這片藍海，一些電子商務(wù)企業(yè)能夠更快速靈活地切中小微企業(yè)的真實需求，借此機會開展了電商金融。

三、傳統(tǒng)銀行與電商金融貸款比較

（一）貸款的門檻。對于小微企業(yè)來說，在傳統(tǒng)銀行的貸款門檻較高，加上傳統(tǒng)銀行往往存在信用評級方法不適用、信貸操作流程長、中間環(huán)節(jié)多等問題，小微企業(yè)由于害怕手續(xù)繁瑣且貸款結(jié)果的不確定性，從而不敢貿(mào)然貸款。部分銀行目前都是以服務(wù)國有企業(yè)、追求規(guī)模效益為宗旨，往往傾向于給大企業(yè)、大項目進行放貸，對小微企業(yè)的放貸缺乏積極性。另外，小微企業(yè)自身資金實力弱，擔(dān)保難，無法達到銀行的抵押要求，也難以滿足貸款的條件。

新興的電商金融則憑借其自有的數(shù)據(jù)和互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)勢，利用小微企業(yè)在電子商務(wù)平臺上的各種數(shù)據(jù)來評定它的信貸資質(zhì)。這樣，數(shù)據(jù)化的運作既降低了小微企業(yè)獲得貸款的門檻，也更好地滿足了小微企業(yè)客戶短、頻、急的特殊貸款需求。

（二）時間及成本。傳統(tǒng)商業(yè)銀行的貸款操作程序復(fù)雜，貸款審批發(fā)放時間長，伴隨著高的管理成本。小微企業(yè)要付出機會成本，其融資成本要高。而電商金融發(fā)放貸款由于是基于小微企業(yè)在其平臺上的交易信用，云計算等高科技的運用，也能降低電商自身的成本。不需要提供任何擔(dān)保、抵押，因而小微企業(yè)最快可以一天就能拿到貸款，并且可以隨用隨借、隨借隨還，在融資上相對于傳統(tǒng)銀行的貸款要便利許多。

（三）貸款的模式。在合適的信貸評估和發(fā)放模式下，發(fā)現(xiàn)好的客戶的成本可降低到可接受的程度。通常傳統(tǒng)銀行在所謂的公司信貸模式下處理小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，由于單筆業(yè)務(wù)的金額小、收入低，但銀行的管理成本卻不低，因此容易產(chǎn)生惜貸行為。電商金融則用零售信貸模式對小微企業(yè)開展融資，其根基在于互聯(lián)網(wǎng)的海量數(shù)據(jù)和基于用戶行為的信用體系，將企業(yè)的財務(wù)信息和企業(yè)主的個人信用信息一并納入信用評分的考慮之中，采取一定的標準化和批量化的處理方式，極大縮短了信貸決策的流程并降低了成本。借助互聯(lián)網(wǎng)的平臺，也能夠更好地滿足大批量小微企業(yè)的信貸需求，而不會受到時間和地域的限制；同時，通過收取服務(wù)費用也能獲得一個新的業(yè)務(wù)增長點。

（四）貸款的風(fēng)險。銀行在風(fēng)險管控方面有著其獨特的優(yōu)勢，主要是源于其高門檻。電商金融基于其掌握的獨家數(shù)據(jù)，方便地了解電商企業(yè)的相關(guān)信息，對于那些具備良好信用的借款人，并不要求抵押和擔(dān)保。同時，深入了解貸款申請者的資信狀況，要求提供信用報告授權(quán)查詢委托書、電商企業(yè)資金的銀行流水?dāng)?shù)據(jù)等等，評估其信用狀況。然而，后者的這些措施，銀行在放貸時也是經(jīng)常要做的事情，銀行在這方面有著先行的優(yōu)勢。銀行若能夠利用好其風(fēng)險管控的優(yōu)勢，先行開發(fā)好的貸款客戶，然后再更好地利用金融市場，也有助于當(dāng)前銀行業(yè)向混業(yè)、全能性銀行轉(zhuǎn)型。

四、總結(jié)及展望

首先，電商金融貸款模式的確是一個創(chuàng)新，能夠更好地應(yīng)對小微企業(yè)對資金短、急、快的需求，傳統(tǒng)銀行的以抵押為主的貸款方式難以滿足小微企業(yè)的需求。傳統(tǒng)銀行可以注重從公司信貸業(yè)務(wù)模式向零售信貸模式的轉(zhuǎn)變。

其次，相對于電商金融來講，對借款人的信用狀況進行風(fēng)險管控方面，無論在人員、設(shè)備、成本和技術(shù)上，銀行都有著先天的，或者說是先行的優(yōu)勢。與此同時，應(yīng)該加強對電商金融的監(jiān)管，制定出更加適合的新規(guī)章制度，以避免或減小風(fēng)險的發(fā)生。

最后，電商金融對傳統(tǒng)貸款模式的挑戰(zhàn)會慢慢促進電商與銀行之間的競爭，會使整個金融行業(yè)為實體經(jīng)濟帶來更好的產(chǎn)品和更好的服務(wù)。

總之，新的嘗試、新的事物會面臨新的不確定性，這一點是不可避免的。正如電商金融這種新型的微貸技術(shù)為小微企業(yè)的突圍提供了一種新的途徑，但這種電商金融的發(fā)展還有很多困難需要克服。電商金融自身受到資本金的限制就是一個最突出的問題，而銀行擁有更多的資金。因此，電商金融和銀行若未來能夠合作，會將小微企業(yè)貸款市場這塊兒蛋糕做得更大，對雙方也都會是最大的收益，同時小微企業(yè)融資難的詬病也能夠得到進一步解決。

主要參考文獻：

[1]工信部聯(lián)企業(yè).中小企業(yè)劃型標準規(guī)定[R].2011.6.18.

[2]李晉奇.電子商務(wù)為中小企業(yè)突圍提供途徑――博鰲亞洲論壇2013年中小企業(yè)發(fā)展論壇.

篇9

【關(guān)鍵詞】

中小企業(yè)；融資；優(yōu)化策略

歷史經(jīng)驗和現(xiàn)實情況告訴我們，一國經(jīng)濟的繁榮離不開中小企業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展壯大。這些企業(yè)給社會注入了新鮮的血液，他們在繁榮經(jīng)濟、增加就業(yè)、推動創(chuàng)新及催生產(chǎn)業(yè)等方面都發(fā)揮了著重要的作用，成為了社會經(jīng)濟的中堅力量。但就目前情況來看，中小企業(yè)在發(fā)展過程中普遍存在著融資難的問題。由于中小企業(yè)財務(wù)、信用、管理等方面的缺陷，商業(yè)銀行為控制風(fēng)險提高信貸門檻著重發(fā)展大企業(yè)客戶，擔(dān)保體系的不健全，使得其融資的途徑、方式和資金量受到極大的限制。加上近期受金融危機的影響，世界經(jīng)濟嚴重衰退，人民幣的持續(xù)升值帶來的一系列連鎖反應(yīng)，使得中小企業(yè)的利潤空間受到極大的擠壓。

一、武漢市中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀

從宏觀層面講，中小企業(yè)融資難客觀存在，具有普遍性和絕對性。從微觀層面看，融資難在企業(yè)表現(xiàn)各有不同，具有特殊性和相對性。調(diào)研表明，一部分效益好、講信譽、企業(yè)家思路活的中小企業(yè)能很好地解決企業(yè)的資金需求，如創(chuàng)新江海通過股權(quán)融資、租賃融資、項目融資、民間借資等多種方式，解決企業(yè)發(fā)展資金，資產(chǎn)由760萬元迅速達到3億元，年收入1億元，向中信貸款2000萬元，及時還款，建立了良好信譽和資金往來關(guān)系。但更多企業(yè)因多種因素作用確實存在融資難的狀況，突出表現(xiàn)為以下幾種情況：

一是部分國有改制企業(yè)。有些企業(yè)因背負原企業(yè)的債務(wù)無法清還，擋在銀行門外；有些企業(yè)脫殼經(jīng)營，雖無債務(wù)，但租用原企業(yè)的土地和廠房，沒有自己的固定資產(chǎn)，如金牛，擬搬遷至江夏建新廠，缺乏資產(chǎn)抵押，資金缺口3000萬元。

二是成立不到三年的中小企業(yè)。從全國中小企業(yè)存活率數(shù)據(jù)的統(tǒng)計來看，70%的中小企業(yè)的存活期不到5年，為降低風(fēng)險，銀行對三年內(nèi)的中小企業(yè)一般不予貸款。

三是一些在城市改造中面臨異地搬遷或需要擴大生產(chǎn)規(guī)模的企業(yè)。銀行對中小企業(yè)一般只承諾短期流資貸款，無法滿足企業(yè)新建廠房、購置設(shè)備及技術(shù)改造的中長期資金的需要。

四是部分因市場競爭激烈存在回款滯后的企業(yè)。如東風(fēng)揚子江公司反映，公交系統(tǒng)對其產(chǎn)品采取分期付款1至2年，應(yīng)收款占總資產(chǎn)的60%，導(dǎo)致流動資金嚴重不足，希望銀行能對其產(chǎn)品開展按揭業(yè)務(wù)，解決資金占用情況。

五是一些迅速發(fā)展的企業(yè)。如天意日化、貓人集團市場的急劇擴大，沒有足夠的資金注入，企業(yè)只能縮小發(fā)展空間，失去一次做大的機遇。這些企業(yè)的情況具有一定的代表性，應(yīng)加強個案研究，分類指導(dǎo)，有針對性地研究政策，出臺政策，才能有效緩解融資難問題。

二、武漢市中小企業(yè)融資難的成因分析

（一）武漢市中小企業(yè)自身素質(zhì)較低，信用約束能力弱

與江浙企業(yè)相比，我市民營企業(yè)先天不足，后天發(fā)展不充分，一是沒有拳頭產(chǎn)品和品牌意識，競爭力弱；二是法人治理結(jié)構(gòu)差，財務(wù)制度不健全，違規(guī)現(xiàn)象較普遍，貸款挪用情況時有發(fā)生、投資項目缺乏可行性研究；三是部分中小企業(yè)誠信記錄差，有逃廢債行為；四是個別發(fā)展壯大的企業(yè)，利用銀行競爭現(xiàn)狀，成立多個公司逃避銀行監(jiān)督，與銀行缺乏長期合作的誠意。我市部分中小企業(yè)素質(zhì)不高和信用失缺直接導(dǎo)致銀行資金游離于企業(yè)之外。

（二）商業(yè)銀行對中小企業(yè)的融資支持不充分

截止到一季度末，就光大銀行武漢中小企業(yè)貸款余額不超過10億，就武漢市金融情況來看，其他商業(yè)銀行跟我們光大銀行情況基本一樣，盡管武漢市商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款比重較大，但是不可避免的存在貸款標準跟其他國有銀行趨同的傾向，偏好的傾向于大企業(yè)的大額貸款。究其原因，主要是商業(yè)銀行本身風(fēng)險控制較強，支行自身沒有審批權(quán)限，所以每一筆融資需要付出的成本更高，所以與中小企業(yè)合作就出現(xiàn)了貸款風(fēng)險大、利潤低的情況。大多銀行表示，對中小企業(yè)的有限金融服務(wù)支持是商業(yè)銀行的無奈選擇。一是企業(yè)財務(wù)報表不夠完善，銀企間信息不對稱的情況時有發(fā)生，因此中小企業(yè)貸款風(fēng)險概率比較大。二是商業(yè)銀行風(fēng)險把控相對要緊張，辦理中小企業(yè)貸款時，都需經(jīng)過上級部門審批，有時特殊行業(yè)還需報備總行，因此單位資金的交易成本相對較高；三是銀監(jiān)會加大信貸風(fēng)險的監(jiān)督，對責(zé)任人員的處罰是終身制，而社會環(huán)境對借款人的約束和處罰不夠，銀行只能自律，加強信貸安全性。

（三）我市征信系統(tǒng)建設(shè)滯后，中介服務(wù)平臺尚未建立

根據(jù)近十年的工作經(jīng)驗，總結(jié)出銀企間信息不對稱，主要還是各個銀行、金融機構(gòu)、企業(yè)間信用標準不一樣，很大程度上是這些單位之間缺乏一個資源共享的、可以統(tǒng)一標準的信用平臺，缺少專業(yè)的信用中介機構(gòu)從事銀行貸款前的初步篩選、評價、融資輔導(dǎo)和推薦工作。2000年初，武漢市征信系統(tǒng)還未正式、完整的建立，但隨著市場的發(fā)展，銀企的要求及政府的推動，雖然我市征信系統(tǒng)起步晚，滯后于其他發(fā)達地區(qū)，但是啟動中小企業(yè)信用檔案庫，即是一大進步，為中小企業(yè)的發(fā)展無疑是做下重要的鋪墊，其次，中介服務(wù)機構(gòu)發(fā)育不良，服務(wù)內(nèi)容單一，這些都極大地制約了我市中小企業(yè)融資市場的發(fā)育。

（四）武漢市擔(dān)保機構(gòu)偏少，且規(guī)模偏小

大多中小企業(yè)因資產(chǎn)有限，無法進行抵押貸款，信用擔(dān)保成為融資的重要渠道。目前，全市擔(dān)保公司262家，其中46家從事個人擔(dān)保業(yè)務(wù)，216家從事企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)，由財政出資或參股的擔(dān)保公司12家，政策性擔(dān)保機構(gòu)是我市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要支柱。

綜上分析，我們既要看到中小企業(yè)融資中的共性問題，了解其客觀性和長期性，更要看到由于我市自身工作不到位產(chǎn)生的特殊問題，理清思路，找準工作的切入點和今后的努力方向。

三、武漢市中小企業(yè)融資優(yōu)化措施

（一）建立健全金融組織系統(tǒng)

目前，武漢市包括國有銀行、地方政策性銀行在內(nèi)共有十多家銀行，根據(jù)中小企業(yè)獲得貸款融資的情況來看，商業(yè)銀行是中小企業(yè)融資的主體。商業(yè)銀行自身為獲得更大廣闊的發(fā)展空間，對中小企業(yè)也注入兩人大量心血。無論是在選址還是在信貸政策方面，都與中小企業(yè)有著極其緊密的聯(lián)系。但是國有銀行對中小企業(yè)的支持情況就很不理想，政府應(yīng)該在國有銀行建立專門服務(wù)于中小企業(yè)的職責(zé)部門，不斷完善對中小企業(yè)的服務(wù)。推進國有銀行的商業(yè)化和股份制改造是推動我國金融體制改革的主要舉措。

我國金融體制改革直接關(guān)系到對促進中小企業(yè)的資金支持。具體做法是：突破單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)國有銀行產(chǎn)權(quán)多元化、社會化、商業(yè)化及其流動性，建立規(guī)范的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。加強銀行機構(gòu)改革，提高效率。充實基層信貸人員，擴大中小企業(yè)信貸隊伍。并且優(yōu)化中小企業(yè)信貸部的機構(gòu)布局，提高運作效率，同時完善激勵約束機制。擴大中小企業(yè)再銀行信貸總額的占比。要提高占比，就要在完善商業(yè)銀行和發(fā)展中小企業(yè)對口銀行舉措上面下足功夫。要保證中小金融機構(gòu)的有序發(fā)展，充分發(fā)揮地方商業(yè)銀行支持中小企業(yè)作用。

拓寬其他融資渠道即指擴大中小企業(yè)集合貸款信托與集合債券試點，大力發(fā)展VC與PE市場，積極鼓勵優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)上市，同時，積極做好發(fā)行集合債券的相關(guān)工作。

（二）構(gòu)建征信體系

1、建立我市中小企業(yè)征信系統(tǒng)

加快建立我市中小企業(yè)征信系統(tǒng)，健全中小企業(yè)投資服務(wù)體系。這是幾年前武漢市商業(yè)銀行剛開始著手中小企業(yè)發(fā)展時提出的口號，要求以“政府推動、市場運作”為原則建立健全我市中小企業(yè)征信系統(tǒng)和服務(wù)體系。其主要舉措是完勝檔案庫的建設(shè)，晚上庫里的數(shù)據(jù)、涵蓋企業(yè)數(shù)量要廣，信息數(shù)據(jù)要真是可靠，更新要及時。銀行、政府、金融機構(gòu)等應(yīng)該坐在一起制定一個詳細、完善的信用評價標準，爭取在武漢市這個融資平臺上，能有一個數(shù)據(jù)性、科學(xué)性、強制性的統(tǒng)一的評價體系。還有一個不可或缺的措施，就是建立中小企業(yè)信用融資服務(wù)平臺，鼓勵中介服務(wù)結(jié)構(gòu)的發(fā)展，積極吸引外資以合資方式進入信用中介服務(wù)領(lǐng)域。

2、建立健全我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

一是設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展專項資金，財政預(yù)算設(shè)立中小企業(yè)科目，同時申請國家專項發(fā)展資金補助。專項資金在扶持政府出資的擔(dān)保公司同時，也要為民間個人資本和其他社會資本投資設(shè)立商業(yè)性擔(dān)保公司和企業(yè)互助擔(dān)保公司提供支持，鼓勵其做強做大。

二是充實壯大我市擔(dān)保機構(gòu)，在對政府出資的擔(dān)保公司進行整合的基礎(chǔ)上，加大資本金投入，積極吸納社會法人資本入股，提升擔(dān)保能力，并積極探索建立都市園互助圈。

（三）完善法律法規(guī)

以貫徹《武漢市實施〈中華人民共和國中小企業(yè)促進法〉辦法》為契機，結(jié)合武漢市地理區(qū)位特征及中小企業(yè)融資現(xiàn)狀問題，制定出臺法律法規(guī)文件，以具體的實施細則，規(guī)范市場經(jīng)濟體制下中小企業(yè)融資的合規(guī)、合法性，對違反財務(wù)規(guī)章制度的處罰，無論是個人還是企業(yè)，都應(yīng)堅持財務(wù)的真實性，加大對財務(wù)會計信息失真企業(yè)的處罰力度，通過合法合理、有效健康的方式，定期向社會通過合法有效方式定期向社會公布守信和不守信企業(yè)及個人，促使企業(yè)或個人的信用意識的強化。建設(shè)企業(yè)信用文化，增強企業(yè)、個人的良好信用意識，在全市形成信用為先的文化氛圍。

參考文獻：

篇10

一、基本情況

截止12月末，我支行存款余額1466萬元，比年初增長156萬元，其中：個人儲蓄存款余額1456萬元，較年初增長1672.78萬元，完成任務(wù)占比112%。個人日均增長143.46萬元，完成任務(wù)占比108%；對公存款余額14.67萬元，較年初下降12.6萬元，日均下降29.23萬元。貸款余額476.4萬元，較年初增長3.4萬元，貸款戶數(shù)89戶，較年初增長51戶；不良貸款余額4萬元，比年初減少了1.2萬元，完成任務(wù)的120%，不良占比由年初2.23%降至1.57%，完成任務(wù)的114%；蜀信e有效客戶數(shù)310.75戶，完成全年任務(wù)的66.83%；全年實現(xiàn)利息收入384萬元，全年無安全責(zé)任事故。

二、工作回顧

（一）加強宣傳，強化服務(wù)，以網(wǎng)點轉(zhuǎn)型為依托彰顯了員工專業(yè)的職業(yè)素養(yǎng)，得到了老百姓的好評。同時利用村廣播、金融聯(lián)絡(luò)員會、LED、微信等形式對外廣泛宣傳我行的服務(wù)宗旨和業(yè)務(wù)產(chǎn)品。上門拜訪客戶，給個體工商戶上門兌換零鈔，辦宴席送紙巾、紙杯等服務(wù)形式得到了群眾的認可，促進了資金組織工作的完成。

（二）強化貸款營銷，做好惠農(nóng)興商的評級授信工作。我支行按照總行的部署要求，在去年對轄區(qū)內(nèi)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)濟主體調(diào)研的基礎(chǔ)上，安排專人對133戶個體工商戶進行走訪調(diào)研，收集資料、評級授信、洽談合作，共授信1020萬元，完成首貸客戶13戶，貸款金額109萬元，同時提倡交叉營銷，宣傳蜀信e、惠支付產(chǎn)品，取得了良好的效果。

（三）2019年蜀信e考核方案更加嚴格，也是我行的難點工作。面對困難我們沒有退縮，多次組織員工商討應(yīng)對措施，分解任務(wù)，落實專人分別惠支付和手機銀行的營銷維護工作，同時加強考核，激勵后進，四季度的專項考核完成任務(wù)的63%，取得了一定的成績。

（四）積極營銷ETC業(yè)務(wù)。加強與鄉(xiāng)政府和村社的溝通，導(dǎo)出名單專項對接，專人負責(zé)，宣講政策，考核到人，共營銷132戶，取得了一定的成績。

(五）清收不良工作堅持不懈，對待賴賬戶絕不手軟。嚴格按照總行的要求，表內(nèi)表外一本賬，建立臺賬，一戶一策，逐戶摸底，宣傳引導(dǎo)，勸其歸還，簽發(fā)催收通知書制定還款計劃。對待賴皮戶采取法律訴訟清收，全年起訴4戶，成功現(xiàn)金收回兩戶，一戶重新具備手續(xù)轉(zhuǎn)貸，凈化了信用環(huán)境，也圓滿完成任務(wù)目標。

(六)加強風(fēng)險合規(guī)教育，全員參加合規(guī)學(xué)習(xí)考試，提高了業(yè)務(wù)技能，增強了風(fēng)險防范意識。扎實開展案防及安全保衛(wèi)工作，每月桌面演練每季應(yīng)急預(yù)案演練，確保全年無事故發(fā)生。

（七）加強黨建學(xué)習(xí)，積極參加“不忘初心牢記使命”主題教育，提高政治水平和政治素養(yǎng)，講政治、講黨性，加強學(xué)習(xí)，嚴格管理，廉潔自律，起好黨員的先鋒模范作用。

三、工作中存在的不足

二0一九年雖取得了一些成績，但也存在困難和問題：一是因社保卡未在我行，政策性補貼也隨之流失，加上XX鄉(xiāng)撤并對公存款劃走，資金組織困難加大；二是經(jīng)濟下行生產(chǎn)經(jīng)營投資減少，特別是非洲豬瘟的沖擊，導(dǎo)致貸款營銷乏力。三是蜀信e的使用推廣還應(yīng)加大宣傳引導(dǎo)力度；四是職工的學(xué)習(xí)積極性不高，執(zhí)行力有待提高。

四、2020年工作計劃

（一）組織資金工作。早謀劃、早安排，早行動，積極采取措施，全力開展資金組織工作。一是加強宣傳，充分利用金融聯(lián)絡(luò)員，村社廣播，各種會議活動等方式，精心準備，大力宣傳我們的服務(wù)宗旨和業(yè)務(wù)產(chǎn)品。二是提升門市服務(wù)質(zhì)量，熱情周到服務(wù)，配齊便民設(shè)施，讓客戶享受到現(xiàn)代專業(yè)的金融服務(wù)，牢牢抓住客戶的心。三是主動對接拜訪大客戶，節(jié)日問候，主動送禮品，推薦我們的優(yōu)惠活動等。四是分配業(yè)余攬儲任務(wù)，強化考核激勵機制。任務(wù)落實到人頭，并在績效、費用上逗硬考核。

（二）做好做實走千訪萬工作，加強貸款營銷，堅持早投放早受益，堅持做小、做散、做本地。以手中貸為拳頭產(chǎn)品，突出該產(chǎn)品靈活、方便、快捷的特性積極對接個體工商戶和工薪人員。針對種養(yǎng)殖大戶，積極營銷農(nóng)擔(dān)擔(dān)保貸款，促進本地經(jīng)濟發(fā)展。

（三）強化貸款管理、提升風(fēng)險管控水平。嚴格遵守總行的規(guī)章制度和操作流程，嚴把貸款風(fēng)險入口，做好貸款三查制度。關(guān)注客戶的資金回籠情況。對存量不良貸款的逐戶分析，分配到人頭，一戶一策，持續(xù)跟進，堅持不懈，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量。

（四）大力推廣電子渠道產(chǎn)品。一是員工思想要統(tǒng)一，要認識電子銀行業(yè)務(wù)的重要性。二是帶頭使用，在客戶面前起到帶頭作用，不厭其煩的宣傳指導(dǎo)，幫助客戶提高使用水平。三是做好產(chǎn)品的梳理規(guī)劃，采取交叉銷售、捆綁銷售的策略，努力完成相關(guān)的任務(wù)指標。

（五）認真做好內(nèi)部管理工作，強化激勵機制。明確崗位責(zé)任和任務(wù)，逗硬考核。不僅有物質(zhì)獎勵，還要關(guān)心職工的生活、子女、父母等。加強學(xué)習(xí)，提升水平，確保全年案防無事故。