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篇1

第三條國(guó)家對(duì)鮮繭收購(gòu)實(shí)行資格認(rèn)定制度。凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)從事鮮繭收購(gòu)的經(jīng)營(yíng)者，必須通過鮮繭收購(gòu)資格認(rèn)定、取得鮮繭收購(gòu)資格，并在工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注冊(cè)登記。

本辦法所稱的鮮繭收購(gòu)經(jīng)營(yíng)者包括從事鮮繭收購(gòu)的單位及其分支機(jī)構(gòu)。

第四條商務(wù)部負(fù)責(zé)全國(guó)鮮繭收購(gòu)資格認(rèn)定的管理工作。省級(jí)商務(wù)主管部門（繭絲辦）根據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)的實(shí)際情況，制定實(shí)施細(xì)則。

省級(jí)商務(wù)主管部門（繭絲辦）具體負(fù)責(zé)本地區(qū)鮮繭收購(gòu)經(jīng)營(yíng)者的資格認(rèn)定，頒發(fā)《鮮繭收購(gòu)資格證書》，向社會(huì)公布，并報(bào)商務(wù)部備案。

省級(jí)商務(wù)主管部門（繭絲辦）的鮮繭收購(gòu)資格認(rèn)定工作不得下放。

工商行政管理部門按照職責(zé)，負(fù)責(zé)鮮繭收購(gòu)市場(chǎng)秩序的監(jiān)督管理工作。

第五條鮮繭收購(gòu)資格認(rèn)定應(yīng)堅(jiān)持適度規(guī)模、相對(duì)集中并有利于促進(jìn)貿(mào)工農(nóng)一體化發(fā)展的原則，提高蠶農(nóng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的組織化程度。

第六條鼓勵(lì)繅絲生產(chǎn)企業(yè)、絲綢企業(yè)（包括到外地建基地、建廠、建公司的貿(mào)工農(nóng)一體化企業(yè)）與蠶農(nóng)和蠶農(nóng)合作組織建立穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，給予風(fēng)險(xiǎn)投資、提供技術(shù)服務(wù)，與蠶農(nóng)形成訂單收購(gòu)、返利收購(gòu)等協(xié)作關(guān)系。

鼓勵(lì)在蠶?；亟ㄔO(shè)和新農(nóng)村建設(shè)中做出貢獻(xiàn)的貿(mào)工農(nóng)一體化繅絲、絲綢生產(chǎn)企業(yè)從事鮮繭收購(gòu)活動(dòng)。

第七條鮮繭收購(gòu)經(jīng)營(yíng)者從事鮮繭收購(gòu)活動(dòng)必須取得鮮繭收購(gòu)資格。

取得鮮繭收購(gòu)資格的經(jīng)營(yíng)者應(yīng)具備以下條件：

（一）符合當(dāng)?shù)乜h級(jí)以上蠶桑生產(chǎn)發(fā)展及繭站布點(diǎn)規(guī)劃，有穩(wěn)定的鮮繭繭源。

（二）具有與收購(gòu)能力相適應(yīng)的資金實(shí)力。

（三）具備完善、科學(xué)的質(zhì)量保證體系和相關(guān)管理制度，包括從業(yè)人員管理制度，各個(gè)工種、工序的工作規(guī)范和崗位責(zé)任制度等。

（四）具有與其承擔(dān)的鮮繭收購(gòu)量和繭處理量相配套的收購(gòu)、檢驗(yàn)和貯存場(chǎng)地，收購(gòu)門市、儲(chǔ)存場(chǎng)地和烘繭場(chǎng)地應(yīng)分別不低于每50公斤鮮繭占地0.2平方米、0.2平方米和0.4平方米。

（五）鮮繭收購(gòu)、檢驗(yàn)和烘繭所需的設(shè)備齊全，符合國(guó)家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)轉(zhuǎn)狀況良好，與收購(gòu)能力相適應(yīng)，全部設(shè)備應(yīng)在有效使用期內(nèi)。

（六）鮮繭收購(gòu)和干繭貯存的設(shè)施和環(huán)境應(yīng)具備防潮、防蟲、防鼠、防火、防盜的能力，符合國(guó)家或行業(yè)有關(guān)勞動(dòng)安全、消防和環(huán)保等方面的要求。

（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。

第八條鼓勵(lì)鮮繭收購(gòu)經(jīng)營(yíng)者使用節(jié)能降耗、安全環(huán)保的烘繭設(shè)備。

第九條擬從事鮮繭收購(gòu)的經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)向所在地縣級(jí)商務(wù)主管部門（繭絲辦）提出鮮繭收購(gòu)資格認(rèn)定申請(qǐng)，并按要求提供相關(guān)材料。

第十條縣級(jí)商務(wù)主管部門（繭絲辦）負(fù)責(zé)受理所在地鮮繭收購(gòu)資格的申請(qǐng)材料，對(duì)申請(qǐng)材料的真實(shí)性以及收購(gòu)布局的合理性進(jìn)行實(shí)地考察和審核，并將申請(qǐng)材料和審核意見逐級(jí)報(bào)送省級(jí)商務(wù)主管部門（繭絲辦）。省級(jí)商務(wù)主管部門（繭絲辦）核準(zhǔn)本?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）獲得鮮繭收購(gòu)資格的經(jīng)營(yíng)者，頒發(fā)《鮮繭收購(gòu)資格證書》，并將批復(fù)文件報(bào)商務(wù)部備案。

第十一條《鮮繭收購(gòu)資格證書》由省級(jí)商務(wù)主管部門（繭絲辦）統(tǒng)一制作。《鮮繭收購(gòu)資格證書》主要內(nèi)容應(yīng)該包括證書編號(hào)、鮮繭收購(gòu)經(jīng)營(yíng)者的名稱、住所、法定代表人、收購(gòu)區(qū)域、發(fā)證時(shí)間及有效期等內(nèi)容。

第十二條從事鮮繭收購(gòu)的經(jīng)營(yíng)者持《鮮繭收購(gòu)資格證書》到工商行政管理部門辦理工商注冊(cè)登記或變更登記。

第十三條鮮繭收購(gòu)資格證書有效期為兩年，每?jī)赡辏ㄔ诠ど滩块T年檢前）審核一次。收購(gòu)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)在《鮮繭收購(gòu)資格證書》有效期滿前60天，向所在地縣級(jí)商務(wù)主管部門（繭絲辦）提出審核申請(qǐng)，縣級(jí)商務(wù)主管部門（繭絲辦）審核后，逐級(jí)報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門（繭絲辦）核準(zhǔn)換發(fā)新證。省級(jí)商務(wù)主管部門（繭絲辦）匯總后，于次年3月底前報(bào)商務(wù)部備案。

第十四條省級(jí)商務(wù)主管部門（繭絲辦）受理鮮繭收購(gòu)資格申請(qǐng)材料后，應(yīng)在45天內(nèi)完成鮮繭收購(gòu)資格核準(zhǔn)工作。

第十五條省級(jí)商務(wù)主管部門（繭絲辦）應(yīng)定期向社會(huì)公布取得鮮繭收購(gòu)資格的經(jīng)營(yíng)者名單，接受社會(huì)監(jiān)督。對(duì)不符合收購(gòu)資格條件的經(jīng)營(yíng)者，取消其鮮繭收購(gòu)資格，注銷其《鮮繭收購(gòu)資格證書》，向社會(huì)公告，并在5日內(nèi)通知原登記注冊(cè)的工商行政管理部門。被取消鮮繭收購(gòu)資格的經(jīng)營(yíng)者，應(yīng)在被取消資格之日起20日內(nèi)，到工商行政管理部門辦理變更登記或注銷登記。

第十六條獲得鮮繭收購(gòu)資格的經(jīng)營(yíng)者應(yīng)及時(shí)向所在地商務(wù)主管部門（繭絲辦）上報(bào)各期蠶繭收購(gòu)情況，接受商務(wù)主管部門（繭絲辦）的監(jiān)督管理。

第十七條鮮繭收購(gòu)經(jīng)營(yíng)者有以下行為的，由認(rèn)定機(jī)關(guān)取消其鮮繭收購(gòu)資格，向社會(huì)公告，同時(shí)報(bào)商務(wù)部備案，并由工商行政管理部門依照有關(guān)法律法規(guī)予以處罰。

（一）在資格認(rèn)定申請(qǐng)中故意隱瞞真實(shí)情況或者提供虛假材料的；

（二）超越《鮮繭收購(gòu)資格證書》核準(zhǔn)區(qū)域從事收購(gòu)活動(dòng)的；

（三）租借、轉(zhuǎn)讓《鮮繭收購(gòu)資格證書》或者使用過期、偽造、變?cè)臁鄂r繭收購(gòu)資格證書》的；

（四）其他違反法律、行政法規(guī)，擾亂鮮繭收購(gòu)秩序的行為。

第十八條實(shí)施鮮繭收購(gòu)資格認(rèn)定的有關(guān)部門應(yīng)該確保鮮繭收購(gòu)資格認(rèn)定工作公平、公正和公開。

商務(wù)主管部門和工商行政管理部門的工作人員在工作中、、、索賄受賄的，對(duì)負(fù)有責(zé)任的主管人員和直接責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

篇2

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)

金融機(jī)構(gòu)是巨額貨幣資金的集散地,容易滋生犯罪,如資金詐騙、貪污受賄等非法活動(dòng),存在著嚴(yán)重的犯罪風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在公司治理過程中,對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不充分,信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念很陳舊,不能適應(yīng)復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。表現(xiàn)為:金融機(jī)構(gòu)對(duì)近期利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)不到位,信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)在全體職員中和銀行經(jīng)營(yíng)管理的全過程中貫徹得不充分等。在大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法方面,我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法也遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國(guó)際上先進(jìn)銀行[3](p38)。

良好的公司治理機(jī)制是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)持續(xù)發(fā)展的基本前提,而我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)大都缺乏良好的公司治理機(jī)制,使得合理的內(nèi)控制度和嚴(yán)格的管理失效,進(jìn)而加大信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。比如,由于商業(yè)銀行公司治理存在的問題,我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率一直居高不下。1999年四大行剝離不良資產(chǎn)1,4萬億元,2008年農(nóng)行準(zhǔn)備上市獲得政策剝離8000億元。經(jīng)過剝離的不良貸款事實(shí)上的回收率很低,資產(chǎn)回收率一般在30%、現(xiàn)金回收率在20%左右。銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示,截至2010年二季度末,商業(yè)銀行不良貸款余額為4549.1億元,雖然總數(shù)較年初減少424.2億元,但損失類不良貸款余額卻增加了21.2億元。如此持續(xù)下去,必定影響銀行的發(fā)展和金融的穩(wěn)定。同樣,由于外部與內(nèi)部的原因,非銀行金融機(jī)構(gòu)公司治理不善,會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損、信用風(fēng)險(xiǎn)、支付危機(jī)等,雖然數(shù)量上并不大,但更為顯性化[4](p98-100)。

(三)非公允關(guān)聯(lián)交易

關(guān)聯(lián)交易管理是金融機(jī)構(gòu)公司治理的重要內(nèi)容,提高關(guān)聯(lián)交易管理水平對(duì)保護(hù)利益相關(guān)者利益、促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展具有重要意義[5](p26-27)。目前,絕大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)已按照有關(guān)規(guī)定建立了關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì),由獨(dú)立董事?lián)挝瘑T會(huì)主席,但仍然存在不規(guī)范的問題。由于關(guān)聯(lián)交易存在的這些問題,金融機(jī)構(gòu)與其關(guān)聯(lián)方常常有不公允的關(guān)聯(lián)交易。這種不公允的關(guān)聯(lián)交易隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)重影響了金融機(jī)構(gòu)的安全、穩(wěn)健運(yùn)行,因此迫切需要對(duì)金融機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易行為進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范。從近幾年銀行業(yè)監(jiān)督管理的情況來看,不公允的關(guān)聯(lián)交易給商業(yè)銀行帶來了巨大的信用風(fēng)險(xiǎn),造成大量信貸資產(chǎn)損失。不公允關(guān)聯(lián)交易是形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的主要原因之一,也是少數(shù)商業(yè)銀行、信用社倒閉的重要原因之一。

二、中國(guó)金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

(一)金融機(jī)構(gòu)股本結(jié)構(gòu)方面

1.股權(quán)集中度方面

聶堂波(2008)指出,我國(guó)證券公司第一大股東平均持股比例為25.11%,前五大股東持股平均比例為56.23%。而美國(guó)十大投資銀行最大股東持股平均比例為7.5%,前五大股東持股平均比例為16.7%,可見我國(guó)證券公司股權(quán)集中度水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于美國(guó)(1720)。過分集中的股權(quán)給公司治理帶來一些不利影響,中小股東難以在股東大會(huì)上通過“用手投票”來保護(hù)自身利益。又由于股份有限,也很難在董事會(huì)里安排自身的利益代表。而大股東則會(huì)濫用控制權(quán),如為了執(zhí)行政府的經(jīng)濟(jì)政策,不惜損害金融機(jī)構(gòu)以及中小股東的權(quán)益。

當(dāng)然金融機(jī)構(gòu)也有股權(quán)相對(duì)分散的情況,如民生銀行最大股東的持股比例為15.26%。股權(quán)分散本是良好公司治理的基礎(chǔ),可以避免“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象發(fā)生。但在我國(guó)的實(shí)際情況下,如果股權(quán)太過分散,所有的股東都不愿對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督,都希望“搭便車”,導(dǎo)致股東大會(huì)行使權(quán)利的有效性大大降低,沒有發(fā)揮自己應(yīng)有的作用,致使董事會(huì)出現(xiàn)越權(quán)行為,但沒有得到有效的遏制。

2.股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理,產(chǎn)權(quán)不明晰

以我國(guó)商業(yè)銀行為例,盡管目前我國(guó)商業(yè)銀行都完成了股份制改造,并且上市發(fā)行股票,但是與上市前相比,國(guó)有股比重變化并不大[7](p19—22)。如農(nóng)業(yè)銀行上市前,匯金公司和財(cái)政部分別控股50%,上市后匯金公司仍然是第一大股東,持股比例為44.48%。名義

 

上國(guó)家是商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)主體,但是實(shí)際上占有、使用、支配銀行財(cái)產(chǎn)權(quán)利的是政府的機(jī)關(guān)(中國(guó)人民銀行、國(guó)資委、財(cái)政部等),但是銀行的所有權(quán)無法在這些部門之間進(jìn)行具體劃分,也無法清晰界定這些部門的權(quán)利與責(zé)任邊界[8](p118-119)。同時(shí),銀行的經(jīng)營(yíng)者沒有辦法真正享有財(cái)產(chǎn)權(quán)力,實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)。這使得商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)主體模糊,所有者缺位。如果金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)主體不明晰,就難以實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)督,經(jīng)營(yíng)過程中,管理者存在的道德風(fēng)險(xiǎn)就難以避免。

金融機(jī)構(gòu)存在著股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理,產(chǎn)權(quán)不明晰。所有者缺位的情況,嚴(yán)重制約著金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展[9](p89)。例如,國(guó)家給國(guó)有控股銀行出資,政府卻代表國(guó)家行使所有權(quán),這就避免不了行政干預(yù)和行政照顧。這不僅影響銀行業(yè)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性,也會(huì)淡化其他商業(yè)銀行、銀行經(jīng)營(yíng)者的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)以及經(jīng)營(yíng)管理效率,造成國(guó)有控股商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的政策化,銀行機(jī)構(gòu)組織的行政化等問題的出現(xiàn)。另外,我國(guó)商業(yè)銀行目前仍承擔(dān)的政策性業(yè)務(wù)使得銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)變得多元化,弱化了股東利益最大化、公司價(jià)值最大化的目標(biāo),很難實(shí)現(xiàn)真正的自主經(jīng)營(yíng)。

(二)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理方面

1.股東大會(huì)形同虛設(shè)

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)多由國(guó)有股和法人股集中控制,其他法人多是小股東。所以股東大會(huì)的參與者多是國(guó)有股和法人股的代表,小股東的參與程度很低。另外,金融機(jī)構(gòu)股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的董事會(huì),常常與政府和主管部門提名任選結(jié)果一致,所以股東大會(huì)根本不能反映小股東的意愿和要求。股東大會(huì)形同虛設(shè),對(duì)金融機(jī)構(gòu)公司的治理作用非常微弱。

2.董事會(huì)功能弱化,獨(dú)立董事不獨(dú)立

由于股權(quán)結(jié)構(gòu)的失衡性和國(guó)有性,我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)存在重大缺陷,董事會(huì)職能弱化,無法實(shí)現(xiàn)董事會(huì)的決策權(quán)和對(duì)經(jīng)理人的監(jiān)督。在我國(guó)大部分證券公司中,一年召開l～2次董事會(huì),其主要內(nèi)容只是聽取工作報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告,使得董事會(huì)流于形式[10](p97)。并且,金融機(jī)構(gòu)的董事應(yīng)當(dāng)具有金融、證券專業(yè)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn),但我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的董事基本上由其股東選任,而其股東多數(shù)是從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人,作為生產(chǎn)性企業(yè),他們?nèi)狈芾斫鹑跈C(jī)構(gòu)所必須的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。所以董事會(huì)成員不能經(jīng)常、專業(yè)、深入地了解金融機(jī)構(gòu)的狀況,不能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)過程中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn),加大了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。另外,我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)由大股東控制,而獨(dú)立董事大多由關(guān)聯(lián)股東人員擔(dān)任。在大股東持股比例較高的情況下,這些獨(dú)立董事很難真正獨(dú)立起來。并且獨(dú)立的外部董事中,與關(guān)聯(lián)股東有聯(lián)系的占多數(shù),他們也難以真正發(fā)揮獨(dú)立董事的作用。

3.監(jiān)事會(huì)無法發(fā)揮監(jiān)督作用

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)雖然在組織上大都擁有股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及管理層的完整設(shè)置,但由于對(duì)金融機(jī)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)各個(gè)部分的權(quán)利、義務(wù)缺乏清晰的理解,對(duì)各個(gè)主體之間相互制約關(guān)系沒有給予嚴(yán)格、強(qiáng)制性的界定,更由于從國(guó)有企業(yè)演變而來的金融機(jī)構(gòu)中的國(guó)有資產(chǎn)所有者缺位,我國(guó)相繼實(shí)行的銀證、信證分業(yè)造成金融機(jī)構(gòu)復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),導(dǎo)致大部分金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè),根本起不到分權(quán)和制衡的作用。

4.缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制

在金融機(jī)構(gòu)公司治理過程中,有效的激勵(lì)制度非常重要。我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)始于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制,由于歷史背景的影響,我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的激勵(lì)機(jī)制大多數(shù)都是短期激勵(lì),并且以簡(jiǎn)單的物質(zhì)激勵(lì)手段為主。實(shí)際上,管理者過分地關(guān)注權(quán)力與地位的激勵(lì)。與國(guó)外銀行相比。金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)落后于行政激勵(lì),而行政激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)存在一定程度的扭曲,結(jié)果使很多經(jīng)理人員不敢創(chuàng)新,不思進(jìn)取,積極性不高。對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)理層而言,由上一級(jí)銀行來任命下一級(jí)銀行的行長(zhǎng)以及領(lǐng)導(dǎo)。選拔考核的辦法基本上是按照選拔官員的方法。另外,國(guó)有銀行內(nèi)部并沒有建立分部門考核制度,經(jīng)理層的收入和銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)績(jī)沒有直接的聯(lián)系,對(duì)個(gè)人的考核也沒有量化,考核結(jié)果與個(gè)人的職位晉升和福利報(bào)酬相關(guān)性不大。對(duì)員工而言,收入基本上都是相對(duì)固定的,與職務(wù)、工齡有關(guān),大家努力的目的就是為了升職,以獲得各種各樣的優(yōu)惠和福利,卻不會(huì)去考慮銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。

(三)金融機(jī)構(gòu)外部治理方面

1.外部制度環(huán)境存在的問題

外部制度環(huán)境主要是指金融機(jī)構(gòu)公司治理所處的法律、政策環(huán)境。目前,國(guó)家對(duì)金融機(jī)構(gòu)制定的各種法律、法規(guī)產(chǎn)生沖突,造成了司法效率落后和公司治理的混亂。例如,我國(guó)國(guó)有控股商業(yè)銀行業(yè)具有金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的角色與獨(dú)立經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的角色,是兼具有宏觀調(diào)控責(zé)任的金融企業(yè),這種定位的偏差使得商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)產(chǎn)生混亂。在法律監(jiān)管環(huán)節(jié)上,我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)同時(shí)受到多重制約,并且法律法規(guī)體系還存在許多漏洞,即便是法律、法規(guī)、條例所規(guī)定的內(nèi)容,在實(shí)施的時(shí)候也經(jīng)常有落實(shí)不到位、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的現(xiàn)象出現(xiàn),對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其管理人員的制度約束還不夠明確、嚴(yán)厲。

2.外部市場(chǎng)環(huán)境存在的問題

從目前我國(guó)的發(fā)展情況看,影響金融機(jī)構(gòu)公司治理相關(guān)市場(chǎng)的發(fā)展很不完善。首先,股票市場(chǎng)的價(jià)格形成機(jī)制很不完善,股東投機(jī)的行為傾向大。我國(guó)還沒有形成通過股票價(jià)格對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行約束的機(jī)制。其次,由于金融產(chǎn)品比其他行業(yè)能更快地改變其資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成,投資者很難對(duì)其發(fā)出的信息判斷金融機(jī)構(gòu)的真實(shí)價(jià)值和其風(fēng)險(xiǎn)程度。另外,政府的管制影響金融機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng)程度。由于政府管制的存在,金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品市場(chǎng)很難達(dá)到規(guī)范和公平競(jìng)爭(zhēng),從而弱化了產(chǎn)品市場(chǎng)的公司治理功能,使金融機(jī)構(gòu)外部市場(chǎng)治理機(jī)制的作用發(fā)揮減弱。最后,經(jīng)理人市場(chǎng)。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的高管幾乎都是政府任命的,且我國(guó)的經(jīng)理人市場(chǎng)處于初級(jí)階段,需要一段很長(zhǎng)的時(shí)間進(jìn)行完善。外部市場(chǎng)的失靈使得銀行業(yè)的外部治理基本處于失靈狀態(tài),不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

3.信息披露制度不完善

從行業(yè)特性來看,金融機(jī)構(gòu)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),需要通過完善的信息披露制度來實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控。但從我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的管理實(shí)踐來看,除了上市的金融機(jī)構(gòu)需要履行規(guī)范的信息披露義務(wù)外,其他金融機(jī)構(gòu)的信息披露還十分欠缺,金融機(jī)構(gòu)治理過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制的信息披露有待于建立和完善。同時(shí),金融機(jī)構(gòu)本身也缺乏進(jìn)行充分信息披露的意識(shí),在披露信息時(shí)存在年報(bào)內(nèi)容、格式以及方式不規(guī)范,對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表附注不重視,對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)披露較少等問題。大部分金融機(jī)構(gòu)披露的都是正面信息,信息的完整性、可靠性、權(quán)威性無法得到保障。另外,金融機(jī)構(gòu)向社會(huì)披露信息的范圍也較窄。由于信息披露制度不完善,使得內(nèi)部與外部信息不對(duì)稱,嚴(yán)重削弱了外部關(guān)聯(lián)者的監(jiān)督,加重了內(nèi)部人控制現(xiàn)象。

三、中國(guó)金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策選擇

在以上兩部分現(xiàn)狀及原因分析的基礎(chǔ)上,我們探討中國(guó)金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策選擇,這里我們主要從金融機(jī)構(gòu)公司治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面談對(duì)策選擇。具體又可分解為兩個(gè)層面:

 

(一)中國(guó)金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制重構(gòu)的總體思路

首先,要建立金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警監(jiān)管機(jī)制,完善早期報(bào)警功能。建立金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警機(jī)制組織網(wǎng)絡(luò),應(yīng)本著“統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)一管理,統(tǒng)一監(jiān)督內(nèi)容,統(tǒng)一監(jiān)測(cè)指標(biāo),分級(jí)監(jiān)控”原則,在中國(guó)人民銀行總行建立宏觀預(yù)警組織系統(tǒng)。具體負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)性和區(qū)域金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)測(cè)預(yù)警,對(duì)中觀和微觀預(yù)警機(jī)制實(shí)行管理和領(lǐng)導(dǎo),并及時(shí)接收來自中觀預(yù)警機(jī)制和微觀預(yù)警機(jī)制的各種信息,處理防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的各種決策和措施的及時(shí)傳輸。

其次,建立金融機(jī)構(gòu)治理中觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,發(fā)揮中期監(jiān)測(cè)作用。金融機(jī)構(gòu)治理中觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息,是接收和反饋金融宏觀、微觀雙向預(yù)警信息,并是宏觀、微觀監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的結(jié)合部。金融中觀預(yù)警機(jī)制將各種手段、方式合理搭配與協(xié)調(diào)使用,為實(shí)現(xiàn)金融宏觀預(yù)警機(jī)制,通過中觀預(yù)警機(jī)制加以具體化,然后傳導(dǎo)金融微觀預(yù)警機(jī)制運(yùn)行中去,從而發(fā)揮中期監(jiān)測(cè)作用。

最后,要建立微觀金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,降低風(fēng)險(xiǎn)程度。金融機(jī)構(gòu)治理微觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是宏觀、中觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的最終傳導(dǎo)系統(tǒng),是對(duì)微觀風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管,把風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度,是促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

(二)中國(guó)金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制重構(gòu)的具體做法

1.股權(quán)結(jié)構(gòu)方面

(1)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)過于集中,常出現(xiàn)大股東侵害小股東以及其他利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象。為了避免大股東操縱,金融機(jī)構(gòu)可以建立分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)。但是,股權(quán)過于分散時(shí),又會(huì)使股東參與治理的積極性因成本高于收益過多而減弱。理論上,可以通過股權(quán)適度多元化來解決這一矛盾,從而提高金融機(jī)構(gòu)公司治理的效率,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。多元化投資主體主要包括:境外戰(zhàn)略投資者、國(guó)內(nèi)股份制企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、外部自然人、員工、經(jīng)營(yíng)者、基金等金融機(jī)構(gòu),要積極鼓勵(lì)這些主體參股。特別是,要吸引境外戰(zhàn)略投資金融機(jī)構(gòu),因?yàn)檫@些投資者除了能帶來大規(guī)模的資本金外,還能帶來先進(jìn)的管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、創(chuàng)新產(chǎn)品的機(jī)制。在引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的同時(shí),也應(yīng)當(dāng)注意和防范可能會(huì)出現(xiàn)的一些問題。例如,股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格問題、戰(zhàn)略投資者的套利變現(xiàn)和惡意收購(gòu)問題等。充分考慮戰(zhàn)略投資的穩(wěn)定性、獨(dú)立性以及實(shí)力和信譽(yù),不能盲目引入戰(zhàn)略投資者。在股權(quán)多元化的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)對(duì)大股東實(shí)際控制人的監(jiān)管,報(bào)告金融機(jī)構(gòu)的資金和業(yè)務(wù)往來情況,通過資格核準(zhǔn)和監(jiān)控,掌握其復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。

(2)明晰產(chǎn)權(quán)

明晰的產(chǎn)權(quán)是金融機(jī)構(gòu)資源優(yōu)化配置和可持續(xù)發(fā)展的基本前提。長(zhǎng)期以來,我國(guó)金融機(jī)構(gòu)缺乏真正的所有者對(duì)管理者進(jìn)行監(jiān)管,委托問題嚴(yán)重。采取多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu),將使金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)關(guān)系更加清晰,產(chǎn)權(quán)界定更加明確。產(chǎn)權(quán)明確不僅能解決所有者缺位問題,而且也可以解決金融機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理無效的問題,可防止因投資主體不明和無人負(fù)責(zé)引起的國(guó)有資產(chǎn)流失。

2.內(nèi)部治理方面

(1)董事會(huì)

建立一個(gè)權(quán)責(zé)分明、有效的董事會(huì)是金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)內(nèi)部治理的關(guān)鍵。在金融機(jī)構(gòu)的公司治理中,董事會(huì)的作用更加重要。金融機(jī)構(gòu)在建立董事會(huì)事時(shí)應(yīng)做到以下幾點(diǎn):首先,董事必須具備相關(guān)的知識(shí)水平和素質(zhì)特征,要嚴(yán)格按照獨(dú)立性、專業(yè)化的標(biāo)準(zhǔn)選任。其次,合理安排董事會(huì)中董事的構(gòu)成比例,優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu),強(qiáng)化對(duì)大股東和高管的制衡能力,以維護(hù)中小股東和利益者相關(guān)者的權(quán)益。最后,健全專業(yè)委員會(huì),合理確定各委員會(huì)的目標(biāo)、職責(zé)、權(quán)限和成員結(jié)構(gòu),提高董事會(huì)決策的效率和科學(xué)性。

大力推行獨(dú)立董事制度,適當(dāng)提高獨(dú)立董事在董事會(huì)中的比例,而不是象征性地設(shè)立1～2名獨(dú)立董事。獨(dú)立董事實(shí)現(xiàn)獨(dú)立性的前提是選拔機(jī)制,要選擇與控股股東無任何關(guān)系、誠(chéng)信、盡責(zé)的專業(yè)人士作為獨(dú)立董事,通過法定程序進(jìn)入董事會(huì),并擁有相應(yīng)的權(quán)利。金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門要出臺(tái)有關(guān)法規(guī),詳細(xì)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事的任職資格和對(duì)專業(yè)知識(shí)水平的要求。

(2)監(jiān)事會(huì)

明確金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的職責(zé),加強(qiáng)其監(jiān)督權(quán)力的中心地位。增強(qiáng)監(jiān)事的業(yè)務(wù)能力,確保知情權(quán)、禁止不善經(jīng)營(yíng)管理易位性、榮譽(yù)性任職、養(yǎng)老性任職。同時(shí)應(yīng)制定規(guī)章制度確保監(jiān)事會(huì)的知情權(quán),金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、重大活動(dòng)的法律文本等文件在報(bào)送董事會(huì)時(shí),必須同時(shí)報(bào)送監(jiān)事會(huì)。建立監(jiān)事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)控制制度,通過強(qiáng)化監(jiān)督職能,有效控制金融機(jī)構(gòu)的治理風(fēng)險(xiǎn)。

另外,在監(jiān)事會(huì)中引人利益相關(guān)者,賦予監(jiān)事會(huì)新的內(nèi)容。在我國(guó)金融機(jī)構(gòu)公司治理體系中,缺少對(duì)利益相關(guān)者權(quán)益的保護(hù),但他們的利益常常與公司的相關(guān)性最大,監(jiān)事會(huì)應(yīng)集中代表他們的利益。在引入利益相關(guān)者時(shí),要考慮利益相關(guān)者以何種科學(xué)合理、有效、可操作的形式參與監(jiān)事會(huì),在多大程度上參與,要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理的安排。

(3)健全激勵(lì)約束機(jī)制

在建立明確的、市場(chǎng)化的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制時(shí),要注意以下幾點(diǎn):

首先,建立對(duì)董事、監(jiān)事和高管的履職評(píng)價(jià)體系。根據(jù)他們不同的工作性質(zhì),制定不同的考核標(biāo)準(zhǔn)。其薪酬應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)的盈利情況、實(shí)力發(fā)展情況、為股東帶來的紅利掛鉤。適度增加與長(zhǎng)期績(jī)效有關(guān)的薪酬比例,將激勵(lì)機(jī)制與金融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期發(fā)展聯(lián)系起來。比如,建立高管股票期權(quán)和員工持股等長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制,將高管和員工的報(bào)酬與金融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)聯(lián)系起來,解決所有者與經(jīng)營(yíng)者利益不一致的問題。

其次,建立問責(zé)制。在對(duì)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管科學(xué)考評(píng)的基礎(chǔ)上,實(shí)行嚴(yán)格問責(zé)。界定董事、監(jiān)事和高管的履職要求。明確規(guī)定其違反法律或不盡職的處罰措施。要徹底取消金融機(jī)構(gòu)高管的行政級(jí)別,改變選拔的方式,將聘任高管的權(quán)力歸還董事會(huì),使高管成為真正對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的管理人員。董事會(huì)要拓寬選擇高管的渠道,按照市場(chǎng)化原則選拔高管,理順董事會(huì)和高管層、董事長(zhǎng)和高管之間的關(guān)系,便于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)高管實(shí)施有效監(jiān)督。

(4)完善金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督

加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制力度,將內(nèi)部審計(jì)作為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督的核心。內(nèi)部審計(jì)要為金融機(jī)構(gòu)提供獨(dú)立、客觀的評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng),從而增加其價(jià)值,改善經(jīng)營(yíng)狀況。

加快金融機(jī)構(gòu)流程改革,優(yōu)化業(yè)務(wù)操作過程,建立聯(lián)動(dòng)的業(yè)務(wù)管理機(jī)制,全面改造內(nèi)部業(yè)務(wù)流程。適當(dāng)削弱金融機(jī)構(gòu)基層負(fù)責(zé)人的權(quán)利,減輕管理信息嚴(yán)重減少的現(xiàn)象。強(qiáng)調(diào)集中控制,用制度手段提升執(zhí)行力、提高經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略決策的執(zhí)行力,防范各種風(fēng)險(xiǎn),解決基層內(nèi)部人控制的問題。

3.外部治理方面

(1)完善信息披露制度

應(yīng)實(shí)行信息透明化,建立金融機(jī)構(gòu)信息披露制度。這里所說的信息透明不僅要對(duì)外部透明,還要對(duì)內(nèi)透明。通過建立定期的信息通報(bào)制度及時(shí)地將有關(guān)公司工作動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、政策動(dòng)態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)狀況反饋給公司股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì),實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)的透明化。對(duì)于不向股東通報(bào)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)情況的金融機(jī)構(gòu),監(jiān)管部門有權(quán)進(jìn)行督促。進(jìn)一步完善信息披露準(zhǔn)則,對(duì)

 

金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利等進(jìn)行詳細(xì)、準(zhǔn)確、及時(shí)的信息披露,發(fā)揮市場(chǎng)的監(jiān)督約束作用,提高金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的透明度。信息披露過程中,除了要強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督外,還要強(qiáng)調(diào)外部的獨(dú)立審計(jì)監(jiān)督。通過“外人”的審計(jì),披露的信息會(huì)比較客觀、公正,在很大程度上解決了“共謀”問題。

(2)規(guī)范金融和金融產(chǎn)品市場(chǎng)

構(gòu)建會(huì)融機(jī)構(gòu)公司治理所需良好外部環(huán)境。首先,促進(jìn)金融業(yè)的良性競(jìng)爭(zhēng),循序漸進(jìn)地對(duì)外開放我國(guó)金融業(yè)。要建立公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境,減少政府對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)具體業(yè)務(wù)的干預(yù),強(qiáng)化政府出資人的身份,用市場(chǎng)化的手段管理金融機(jī)構(gòu)。落實(shí)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán),鼓勵(lì)他們相互競(jìng)爭(zhēng)。其次,進(jìn)一步推動(dòng)金融創(chuàng)新。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新及機(jī)制創(chuàng)新,使合規(guī)經(jīng)營(yíng)得到及時(shí)的支持。最后,應(yīng)該大力發(fā)展經(jīng)理人市場(chǎng),促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)管理人員之間的競(jìng)爭(zhēng)?？傊?政府須從微觀方面退出金融市場(chǎng),放棄對(duì)金融機(jī)構(gòu)的干預(yù),使金融機(jī)構(gòu)以追求利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、規(guī)范其經(jīng)營(yíng)行為,并采用市場(chǎng)化的激勵(lì)機(jī)制,通過競(jìng)爭(zhēng)來選聘高管和通過商業(yè)化方式來進(jìn)行資產(chǎn)管理等。

(3)加強(qiáng)外部監(jiān)管

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)公司治理的外部環(huán)境相當(dāng)不健全,在這種情況下,如果金融機(jī)構(gòu)想建立起良好的公司治理框架,就需要外部的強(qiáng)制力量,需要外部監(jiān)管、法律環(huán)境、金融市場(chǎng)等多種因素的配合。監(jiān)管部門要強(qiáng)化對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股東的監(jiān)管,鼓勵(lì)資本實(shí)力強(qiáng)、誠(chéng)信記錄良好的機(jī)構(gòu)參股金融機(jī)構(gòu)。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管,保護(hù)遵規(guī)守法、堅(jiān)持原則的高管,淘汰不稱職、不合規(guī)的高管,處罰違法、違規(guī)的高管人員,培育合格的證券業(yè)職業(yè)經(jīng)理群體。由于經(jīng)營(yíng)管理的特殊性,金融機(jī)構(gòu)無法像一般企業(yè)一樣,依靠公司治理機(jī)制來確保正常的運(yùn)營(yíng)。在這種狀況下,金融機(jī)構(gòu)需要監(jiān)管部門加入公司治理,來彌補(bǔ)其治理機(jī)制的缺陷。有效的監(jiān)管活動(dòng),有助于控制金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù),可以減少股東和經(jīng)理層對(duì)其他利益相關(guān)者權(quán)益的損害。另外,要建立完善的評(píng)價(jià)機(jī)制,對(duì)金融機(jī)構(gòu)的公司治理狀況進(jìn)行評(píng)價(jià),有利于督促金融機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作、提升其公司治理水平。

四、結(jié)論

總之,在金融危機(jī)席卷全球的背景下,由于中國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展還不完善,中國(guó)金融機(jī)構(gòu)的公司治理體系必將面臨著更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因此,我們尤其需要注意和防范公司治理風(fēng)險(xiǎn),要通過不斷加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理和外部治理,不斷完善信息披露機(jī)制,逐步推進(jìn)公司治理評(píng)價(jià)和治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)。

參考文獻(xiàn)

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篇3

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)

金融機(jī)構(gòu)是巨額貨幣資金的集散地，容易滋生犯罪，如資金詐騙、貪污受賄等非法活動(dòng)，存在著嚴(yán)重的犯罪風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在公司治理過程中，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念很陳舊，不能適應(yīng)復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。表現(xiàn)為:金融機(jī)構(gòu)對(duì)近期利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)不到位，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)在全體職員中和銀行經(jīng)營(yíng)管理的全過程中貫徹得不充分等。在大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法方面，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法也遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國(guó)際上先進(jìn)銀行[3](P38)。

良好的公司治理機(jī)制是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)持續(xù)發(fā)展的基本前提，而我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)大都缺乏良好的公司治理機(jī)制，使得合理的內(nèi)控制度和嚴(yán)格的管理失效，進(jìn)而加大信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。比如，由于商業(yè)銀行公司治理存在的問題，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率一直居高不下。1999年四大行剝離不良資產(chǎn)1，4萬億元，2008年農(nóng)行準(zhǔn)備上市獲得政策剝離8000億元。經(jīng)過剝離的不良貸款事實(shí)上的回收率很低，資產(chǎn)回收率一般在30%、現(xiàn)金回收率在20%左右。銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截至2010年二季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為4549.1億元，雖然總數(shù)較年初減少424.2億元，但損失類不良貸款余額卻增加了21.2億元。如此持續(xù)下去，必定影響銀行的發(fā)展和金融的穩(wěn)定。同樣，由于外部與內(nèi)部的原因，非銀行金融機(jī)構(gòu)公司治理不善，會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損、信用風(fēng)險(xiǎn)、支付危機(jī)等，雖然數(shù)量上并不大，但更為顯性化[4](P98-100)。

(三)非公允關(guān)聯(lián)交易

關(guān)聯(lián)交易管理是金融機(jī)構(gòu)公司治理的重要內(nèi)容，提高關(guān)聯(lián)交易管理水平對(duì)保護(hù)利益相關(guān)者利益、促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展具有重要意義[5](P26-27)。目前，絕大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)已按照有關(guān)規(guī)定建立了關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，由獨(dú)立董事?lián)挝瘑T會(huì)主席，但仍然存在不規(guī)范的問題。由于關(guān)聯(lián)交易存在的這些問題，金融機(jī)構(gòu)與其關(guān)聯(lián)方常常有不公允的關(guān)聯(lián)交易。這種不公允的關(guān)聯(lián)交易隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響了金融機(jī)構(gòu)的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，因此迫切需要對(duì)金融機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易行為進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范。從近幾年銀行業(yè)監(jiān)督管理的情況來看，不公允的關(guān)聯(lián)交易給商業(yè)銀行帶來了巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)，造成大量信貸資產(chǎn)損失。不公允關(guān)聯(lián)交易是形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的主要原因之一，也是少數(shù)商業(yè)銀行、信用社倒閉的重要原因之一。

二、中國(guó)金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

(一)金融機(jī)構(gòu)股本結(jié)構(gòu)方面

1.股權(quán)集中度方面

聶堂波(2008)指出，我國(guó)證券公司第一大股東平均持股比例為25.11%，前五大股東持股平均比例為56.23%。而美國(guó)十大投資銀行最大股東持股平均比例為7.5%，前五大股東持股平均比例為16.7%，可見我國(guó)證券公司股權(quán)集中度水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于美國(guó)(1720)。過分集中的股權(quán)給公司治理帶來一些不利影響，中小股東難以在股東大會(huì)上通過“用手投票”來保護(hù)自身利益。又由于股份有限，也很難在董事會(huì)里安排自身的利益代表。而大股東則會(huì)濫用控制權(quán)，如為了執(zhí)行政府的經(jīng)濟(jì)政策，不惜損害金融機(jī)構(gòu)以及中小股東的權(quán)益。

當(dāng)然金融機(jī)構(gòu)也有股權(quán)相對(duì)分散的情況，如民生銀行最大股東的持股比例為15.26%。股權(quán)分散本是良好公司治理的基礎(chǔ)，可以避免“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象發(fā)生。但在我國(guó)的實(shí)際情況下，如果股權(quán)太過分散，所有的股東都不愿對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督，都希望“搭便車”，導(dǎo)致股東大會(huì)行使權(quán)利的有效性大大降低，沒有發(fā)揮自己應(yīng)有的作用，致使董事會(huì)出現(xiàn)越權(quán)行為，但沒有得到有效的遏制。

2.股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)權(quán)不明晰

以我國(guó)商業(yè)銀行為例，盡管目前我國(guó)商業(yè)銀行都完成了股份制改造，并且上市發(fā)行股票，但是與上市前相比，國(guó)有股比重變化并不大[7](P19—22)。如農(nóng)業(yè)銀行上市前，匯金公司和財(cái)政部分別控股50%，上市后匯金公司仍然是第一大股東，持股比例為44.48%。名義

上國(guó)家是商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)主體，但是實(shí)際上占有、使用、支配銀行財(cái)產(chǎn)權(quán)利的是政府的機(jī)關(guān)(中國(guó)人民銀行、國(guó)資委、財(cái)政部等)，但是銀行的所有權(quán)無法在這些部門之間進(jìn)行具體劃分，也無法清晰界定這些部門的權(quán)利與責(zé)任邊界[8](P118-119)。同時(shí)，銀行的經(jīng)營(yíng)者沒有辦法真正享有財(cái)產(chǎn)權(quán)力，實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)。這使得商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)主體模糊，所有者缺位。如果金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)主體不明晰，就難以實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)督，經(jīng)營(yíng)過程中，管理者存在的道德風(fēng)險(xiǎn)就難以避免。

金融機(jī)構(gòu)存在著股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)權(quán)不明晰。所有者缺位的情況，嚴(yán)重制約著金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展[9](P89)。例如，國(guó)家給國(guó)有控股銀行出資，政府卻代表國(guó)家行使所有權(quán)，這就避免不了行政干預(yù)和行政照顧。這不僅影響銀行業(yè)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性，也會(huì)淡化其他商業(yè)銀行、銀行經(jīng)營(yíng)者的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)以及經(jīng)營(yíng)管理效率，造成國(guó)有控股商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的政策化，銀行機(jī)構(gòu)組織的行政化等問題的出現(xiàn)。另外，我國(guó)商業(yè)銀行目前仍承擔(dān)的政策性業(yè)務(wù)使得銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)變得多元化，弱化了股東利益最大化、公司價(jià)值最大化的目標(biāo)，很難實(shí)現(xiàn)真正的自主經(jīng)營(yíng)。

(二)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理方面

1.股東大會(huì)形同虛設(shè)

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)多由國(guó)有股和法人股集中控制，其他法人多是小股東。所以股東大會(huì)的參與者多是國(guó)有股和法人股的代表，小股東的參與程度很低。另外，金融機(jī)構(gòu)股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的董事會(huì)，常常與政府和主管部門提名任選結(jié)果一致，所以股東大會(huì)根本不能反映小股東的意愿和要求。股東大會(huì)形同虛設(shè)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)公司的治理作用非常微弱。

2.董事會(huì)功能弱化，獨(dú)立董事不獨(dú)立

由于股權(quán)結(jié)構(gòu)的失衡性和國(guó)有性，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)存在重大缺陷，董事會(huì)職能弱化，無法實(shí)現(xiàn)董事會(huì)的決策權(quán)和對(duì)經(jīng)理人的監(jiān)督。在我國(guó)大部分證券公司中，一年召開l～2次董事會(huì)，其主要內(nèi)容只是聽取工作報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告，使得董事會(huì)流于形式[10](P97)。并且，金融機(jī)構(gòu)的董事應(yīng)當(dāng)具有金融、證券專業(yè)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)，但我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的董事基本上由其股東選任，而其股東多數(shù)是從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人，作為生產(chǎn)性企業(yè)，他們?nèi)狈芾斫鹑跈C(jī)構(gòu)所必須的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。所以董事會(huì)成員不能經(jīng)常、專業(yè)、深入地了解金融機(jī)構(gòu)的狀況，不能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)過程中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，加大了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。另外，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)由大股東控制，而獨(dú)立董事大多由關(guān)聯(lián)股東人員擔(dān)任。在大股東持股比例較高的情況下，這些獨(dú)立董事很難真正獨(dú)立起來。并且獨(dú)立的外部董事中，與關(guān)聯(lián)股東有聯(lián)系的占多數(shù)，他們也難以真正發(fā)揮獨(dú)立董事的作用。

3.監(jiān)事會(huì)無法發(fā)揮監(jiān)督作用

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)雖然在組織上大都擁有股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及管理層的完整設(shè)置，但由于對(duì)金融機(jī)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)各個(gè)部分的權(quán)利、義務(wù)缺乏清晰的理解，對(duì)各個(gè)主體之間相互制約關(guān)系沒有給予嚴(yán)格、強(qiáng)制性的界定，更由于從國(guó)有企業(yè)演變而來的金融機(jī)構(gòu)中的國(guó)有資產(chǎn)所有者缺位，我國(guó)相繼實(shí)行的銀證、信證分業(yè)造成金融機(jī)構(gòu)復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致大部分金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，根本起不到分權(quán)和制衡的作用。

4.缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制

在金融機(jī)構(gòu)公司治理過程中，有效的激勵(lì)制度非常重要。我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)始于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，由于歷史背景的影響，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的激勵(lì)機(jī)制大多數(shù)都是短期激勵(lì)，并且以簡(jiǎn)單的物質(zhì)激勵(lì)手段為主。實(shí)際上，管理者過分地關(guān)注權(quán)力與地位的激勵(lì)。與國(guó)外銀行相比。金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)落后于行政激勵(lì)，而行政激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)存在一定程度的扭曲，結(jié)果使很多經(jīng)理人員不敢創(chuàng)新，不思進(jìn)取，積極性不高。對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)理層而言，由上一級(jí)銀行來任命下一級(jí)銀行的行長(zhǎng)以及領(lǐng)導(dǎo)。選拔考核的辦法基本上是按照選拔官員的方法。另外，國(guó)有銀行內(nèi)部并沒有建立分部門考核制度，經(jīng)理層的收入和銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)績(jī)沒有直接的聯(lián)系，對(duì)個(gè)人的考核也沒有量化，考核結(jié)果與個(gè)人的職位晉升和福利報(bào)酬相關(guān)性不大。對(duì)員工而言，收入基本上都是相對(duì)固定的，與職務(wù)、工齡有關(guān)，大家努力的目的就是為了升職，以獲得各種各樣的優(yōu)惠和福利，卻不會(huì)去考慮銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。

(三)金融機(jī)構(gòu)外部治理方面

1.外部制度環(huán)境存在的問題

外部制度環(huán)境主要是指金融機(jī)構(gòu)公司治理所處的法律、政策環(huán)境。目前，國(guó)家對(duì)金融機(jī)構(gòu)制定的各種法律、法規(guī)產(chǎn)生沖突，造成了司法效率落后和公司治理的混亂。例如，我國(guó)國(guó)有控股商業(yè)銀行業(yè)具有金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的角色與獨(dú)立經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的角色，是兼具有宏觀調(diào)控責(zé)任的金融企業(yè)，這種定位的偏差使得商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)產(chǎn)生混亂。在法律監(jiān)管環(huán)節(jié)上，我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)同時(shí)受到多重制約，并且法律法規(guī)體系還存在許多漏洞，即便是法律、法規(guī)、條例所規(guī)定的內(nèi)容，在實(shí)施的時(shí)候也經(jīng)常有落實(shí)不到位、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的現(xiàn)象出現(xiàn)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其管理人員的制度約束還不夠明確、嚴(yán)厲。

2.外部市場(chǎng)環(huán)境存在的問題

從目前我國(guó)的發(fā)展情況看，影響金融機(jī)構(gòu)公司治理相關(guān)市場(chǎng)的發(fā)展很不完善。首先，股票市場(chǎng)的價(jià)格形成機(jī)制很不完善，股東投機(jī)的行為傾向大。我國(guó)還沒有形成通過股票價(jià)格對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行約束的機(jī)制。其次，由于金融產(chǎn)品比其他行業(yè)能更快地改變其資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成，投資者很難對(duì)其發(fā)出的信息判斷金融機(jī)構(gòu)的真實(shí)價(jià)值和其風(fēng)險(xiǎn)程度。另外，政府的管制影響金融機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng)程度。由于政府管制的存在，金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品市場(chǎng)很難達(dá)到規(guī)范和公平競(jìng)爭(zhēng)，從而弱化了產(chǎn)品市場(chǎng)的公司治理功能，使金融機(jī)構(gòu)外部市場(chǎng)治理機(jī)制的作用發(fā)揮減弱。最后，經(jīng)理人市場(chǎng)。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的高管幾乎都是政府任命的，且我國(guó)的經(jīng)理人市場(chǎng)處于初級(jí)階段，需要一段很長(zhǎng)的時(shí)間進(jìn)行完善。外部市場(chǎng)的失靈使得銀行業(yè)的外部治理基本處于失靈狀態(tài)，不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

3.信息披露制度不完善

從行業(yè)特性來看，金融機(jī)構(gòu)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，需要通過完善的信息披露制度來實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控。但從我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的管理實(shí)踐來看，除了上市的金融機(jī)構(gòu)需要履行規(guī)范的信息披露義務(wù)外，其他金融機(jī)構(gòu)的信息披露還十分欠缺，金融機(jī)構(gòu)治理過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制的信息披露有待于建立和完善。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)本身也缺乏進(jìn)行充分信息披露的意識(shí)，在披露信息時(shí)存在年報(bào)內(nèi)容、格式以及方式不規(guī)范，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表附注不重視，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)披露較少等問題。大部分金融機(jī)構(gòu)披露的都是正面信息，信息的完整性、可靠性、權(quán)威性無法得到保障。另外，金融機(jī)構(gòu)向社會(huì)披露信息的范圍也較窄。由于信息披露制度不完善，使得內(nèi)部與外部信息不對(duì)稱，嚴(yán)重削弱了外部關(guān)聯(lián)者的監(jiān)督，加重了內(nèi)部人控制現(xiàn)象。

三、中國(guó)金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策選擇

在以上兩部分現(xiàn)狀及原因分析的基礎(chǔ)上，我們探討中國(guó)金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策選擇，這里我們主要從金融機(jī)構(gòu)公司治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面談對(duì)策選擇。具體又可分解為兩個(gè)層面:

(一)中國(guó)金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制重構(gòu)的總體思路

首先，要建立金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警監(jiān)管機(jī)制，完善早期報(bào)警功能。建立金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警機(jī)制組織網(wǎng)絡(luò)，應(yīng)本著“統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一監(jiān)督內(nèi)容，統(tǒng)一監(jiān)測(cè)指標(biāo)，分級(jí)監(jiān)控”原則，在中國(guó)人民銀行總行建立宏觀預(yù)警組織系統(tǒng)。具體負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)性和區(qū)域金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)測(cè)預(yù)警，對(duì)中觀和微觀預(yù)警機(jī)制實(shí)行管理和領(lǐng)導(dǎo)，并及時(shí)接收來自中觀預(yù)警機(jī)制和微觀預(yù)警機(jī)制的各種信息，處理防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的各種決策和措施的及時(shí)傳輸。

其次，建立金融機(jī)構(gòu)治理中觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，發(fā)揮中期監(jiān)測(cè)作用。金融機(jī)構(gòu)治理中觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，是接收和反饋金融宏觀、微觀雙向預(yù)警信息，并是宏觀、微觀監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的結(jié)合部。金融中觀預(yù)警機(jī)制將各種手段、方式合理搭配與協(xié)調(diào)使用，為實(shí)現(xiàn)金融宏觀預(yù)警機(jī)制，通過中觀預(yù)警機(jī)制加以具體化，然后傳導(dǎo)金融微觀預(yù)警機(jī)制運(yùn)行中去，從而發(fā)揮中期監(jiān)測(cè)作用。

最后，要建立微觀金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，降低風(fēng)險(xiǎn)程度。金融機(jī)構(gòu)治理微觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是宏觀、中觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的最終傳導(dǎo)系統(tǒng)，是對(duì)微觀風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度，是促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

(二)中國(guó)金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制重構(gòu)的具體做法

1.股權(quán)結(jié)構(gòu)方面

(1)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)過于集中，常出現(xiàn)大股東侵害小股東以及其他利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象。為了避免大股東操縱，金融機(jī)構(gòu)可以建立分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)。但是，股權(quán)過于分散時(shí)，又會(huì)使股東參與治理的積極性因成本高于收益過多而減弱。理論上，可以通過股權(quán)適度多元化來解決這一矛盾，從而提高金融機(jī)構(gòu)公司治理的效率，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。多元化投資主體主要包括:境外戰(zhàn)略投資者、國(guó)內(nèi)股份制企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、外部自然人、員工、經(jīng)營(yíng)者、基金等金融機(jī)構(gòu)，要積極鼓勵(lì)這些主體參股。特別是，要吸引境外戰(zhàn)略投資金融機(jī)構(gòu)，因?yàn)檫@些投資者除了能帶來大規(guī)模的資本金外，還能帶來先進(jìn)的管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、創(chuàng)新產(chǎn)品的機(jī)制。在引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的同時(shí)，也應(yīng)當(dāng)注意和防范可能會(huì)出現(xiàn)的一些問題。例如，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格問題、戰(zhàn)略投資者的套利變現(xiàn)和惡意收購(gòu)問題等。充分考慮戰(zhàn)略投資的穩(wěn)定性、獨(dú)立性以及實(shí)力和信譽(yù)，不能盲目引入戰(zhàn)略投資者。在股權(quán)多元化的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)大股東實(shí)際控制人的監(jiān)管，報(bào)告金融機(jī)構(gòu)的資金和業(yè)務(wù)往來情況，通過資格核準(zhǔn)和監(jiān)控，掌握其復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。

(2)明晰產(chǎn)權(quán)

明晰的產(chǎn)權(quán)是金融機(jī)構(gòu)資源優(yōu)化配置和可持續(xù)發(fā)展的基本前提。長(zhǎng)期以來，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)缺乏真正的所有者對(duì)管理者進(jìn)行監(jiān)管，委托問題嚴(yán)重。采取多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，將使金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)關(guān)系更加清晰，產(chǎn)權(quán)界定更加明確。產(chǎn)權(quán)明確不僅能解決所有者缺位問題，而且也可以解決金融機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理無效的問題，可防止因投資主體不明和無人負(fù)責(zé)引起的國(guó)有資產(chǎn)流失。

2.內(nèi)部治理方面

(1)董事會(huì)

建立一個(gè)權(quán)責(zé)分明、有效的董事會(huì)是金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)內(nèi)部治理的關(guān)鍵。在金融機(jī)構(gòu)的公司治理中，董事會(huì)的作用更加重要。金融機(jī)構(gòu)在建立董事會(huì)事時(shí)應(yīng)做到以下幾點(diǎn):首先，董事必須具備相關(guān)的知識(shí)水平和素質(zhì)特征，要嚴(yán)格按照獨(dú)立性、專業(yè)化的標(biāo)準(zhǔn)選任。其次，合理安排董事會(huì)中董事的構(gòu)成比例，優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化對(duì)大股東和高管的制衡能力，以維護(hù)中小股東和利益者相關(guān)者的權(quán)益。最后，健全專業(yè)委員會(huì)，合理確定各委員會(huì)的目標(biāo)、職責(zé)、權(quán)限和成員結(jié)構(gòu)，提高董事會(huì)決策的效率和科學(xué)性。

大力推行獨(dú)立董事制度，適當(dāng)提高獨(dú)立董事在董事會(huì)中的比例，而不是象征性地設(shè)立1～2名獨(dú)立董事。獨(dú)立董事實(shí)現(xiàn)獨(dú)立性的前提是選拔機(jī)制，要選擇與控股股東無任何關(guān)系、誠(chéng)信、盡責(zé)的專業(yè)人士作為獨(dú)立董事，通過法定程序進(jìn)入董事會(huì)，并擁有相應(yīng)的權(quán)利。金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門要出臺(tái)有關(guān)法規(guī)，詳細(xì)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事的任職資格和對(duì)專業(yè)知識(shí)水平的要求。

(2)監(jiān)事會(huì)

明確金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的職責(zé)，加強(qiáng)其監(jiān)督權(quán)力的中心地位。增強(qiáng)監(jiān)事的業(yè)務(wù)能力，確保知情權(quán)、禁止不善經(jīng)營(yíng)管理易位性、榮譽(yù)性任職、養(yǎng)老性任職。同時(shí)應(yīng)制定規(guī)章制度確保監(jiān)事會(huì)的知情權(quán)，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、重大活動(dòng)的法律文本等文件在報(bào)送董事會(huì)時(shí)，必須同時(shí)報(bào)送監(jiān)事會(huì)。建立監(jiān)事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，通過強(qiáng)化監(jiān)督職能，有效控制金融機(jī)構(gòu)的治理風(fēng)險(xiǎn)。

另外，在監(jiān)事會(huì)中引人利益相關(guān)者，賦予監(jiān)事會(huì)新的內(nèi)容。在我國(guó)金融機(jī)構(gòu)公司治理體系中，缺少對(duì)利益相關(guān)者權(quán)益的保護(hù)，但他們的利益常常與公司的相關(guān)性最大，監(jiān)事會(huì)應(yīng)集中代表他們的利益。在引入利益相關(guān)者時(shí)，要考慮利益相關(guān)者以何種科學(xué)合理、有效、可操作的形式參與監(jiān)事會(huì)，在多大程度上參與，要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理的安排。

(3)健全激勵(lì)約束機(jī)制

在建立明確的、市場(chǎng)化的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制時(shí)，要注意以下幾點(diǎn):

首先，建立對(duì)董事、監(jiān)事和高管的履職評(píng)價(jià)體系。根據(jù)他們不同的工作性質(zhì)，制定不同的考核標(biāo)準(zhǔn)。其薪酬應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)的盈利情況、實(shí)力發(fā)展情況、為股東帶來的紅利掛鉤。適度增加與長(zhǎng)期績(jī)效有關(guān)的薪酬比例，將激勵(lì)機(jī)制與金融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期發(fā)展聯(lián)系起來。比如，建立高管股票期權(quán)和員工持股等長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制，將高管和員工的報(bào)酬與金融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)聯(lián)系起來，解決所有者與經(jīng)營(yíng)者利益不一致的問題。

其次，建立問責(zé)制。在對(duì)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管科學(xué)考評(píng)的基礎(chǔ)上，實(shí)行嚴(yán)格問責(zé)。界定董事、監(jiān)事和高管的履職要求。明確規(guī)定其違反法律或不盡職的處罰措施。要徹底取消金融機(jī)構(gòu)高管的行政級(jí)別，改變選拔的方式，將聘任高管的權(quán)力歸還董事會(huì)，使高管成為真正對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的管理人員。董事會(huì)要拓寬選擇高管的渠道，按照市場(chǎng)化原則選拔高管，理順董事會(huì)和高管層、董事長(zhǎng)和高管之間的關(guān)系，便于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)高管實(shí)施有效監(jiān)督。

(4)完善金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督

加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制力度，將內(nèi)部審計(jì)作為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督的核心。內(nèi)部審計(jì)要為金融機(jī)構(gòu)提供獨(dú)立、客觀的評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng)，從而增加其價(jià)值，改善經(jīng)營(yíng)狀況。

加快金融機(jī)構(gòu)流程改革，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作過程，建立聯(lián)動(dòng)的業(yè)務(wù)管理機(jī)制，全面改造內(nèi)部業(yè)務(wù)流程。適當(dāng)削弱金融機(jī)構(gòu)基層負(fù)責(zé)人的權(quán)利，減輕管理信息嚴(yán)重減少的現(xiàn)象。強(qiáng)調(diào)集中控制，用制度手段提升執(zhí)行力、提高經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略決策的執(zhí)行力，防范各種風(fēng)險(xiǎn)，解決基層內(nèi)部人控制的問題。

3.外部治理方面

(1)完善信息披露制度

應(yīng)實(shí)行信息透明化，建立金融機(jī)構(gòu)信息披露制度。這里所說的信息透明不僅要對(duì)外部透明，還要對(duì)內(nèi)透明。通過建立定期的信息通報(bào)制度及時(shí)地將有關(guān)公司工作動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、政策動(dòng)態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)狀況反饋給公司股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)的透明化。對(duì)于不向股東通報(bào)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)情況的金融機(jī)構(gòu)，監(jiān)管部門有權(quán)進(jìn)行督促。進(jìn)一步完善信息披露準(zhǔn)則，對(duì)

金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利等進(jìn)行詳細(xì)、準(zhǔn)確、及時(shí)的信息披露，發(fā)揮市場(chǎng)的監(jiān)督約束作用，提高金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的透明度。信息披露過程中，除了要強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督外，還要強(qiáng)調(diào)外部的獨(dú)立審計(jì)監(jiān)督。通過“外人”的審計(jì)，披露的信息會(huì)比較客觀、公正，在很大程度上解決了“共謀”問題。

(2)規(guī)范金融和金融產(chǎn)品市場(chǎng)

構(gòu)建會(huì)融機(jī)構(gòu)公司治理所需良好外部環(huán)境。首先，促進(jìn)金融業(yè)的良性競(jìng)爭(zhēng)，循序漸進(jìn)地對(duì)外開放我國(guó)金融業(yè)。要建立公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，減少政府對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)具體業(yè)務(wù)的干預(yù)，強(qiáng)化政府出資人的身份，用市場(chǎng)化的手段管理金融機(jī)構(gòu)。落實(shí)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，鼓勵(lì)他們相互競(jìng)爭(zhēng)。其次，進(jìn)一步推動(dòng)金融創(chuàng)新。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新及機(jī)制創(chuàng)新，使合規(guī)經(jīng)營(yíng)得到及時(shí)的支持。最后，應(yīng)該大力發(fā)展經(jīng)理人市場(chǎng)，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)管理人員之間的競(jìng)爭(zhēng)?？傊殢奈⒂^方面退出金融市場(chǎng)，放棄對(duì)金融機(jī)構(gòu)的干預(yù)，使金融機(jī)構(gòu)以追求利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、規(guī)范其經(jīng)營(yíng)行為，并采用市場(chǎng)化的激勵(lì)機(jī)制，通過競(jìng)爭(zhēng)來選聘高管和通過商業(yè)化方式來進(jìn)行資產(chǎn)管理等。

(3)加強(qiáng)外部監(jiān)管

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)公司治理的外部環(huán)境相當(dāng)不健全，在這種情況下，如果金融機(jī)構(gòu)想建立起良好的公司治理框架，就需要外部的強(qiáng)制力量，需要外部監(jiān)管、法律環(huán)境、金融市場(chǎng)等多種因素的配合。監(jiān)管部門要強(qiáng)化對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股東的監(jiān)管，鼓勵(lì)資本實(shí)力強(qiáng)、誠(chéng)信記錄良好的機(jī)構(gòu)參股金融機(jī)構(gòu)。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管，保護(hù)遵規(guī)守法、堅(jiān)持原則的高管，淘汰不稱職、不合規(guī)的高管，處罰違法、違規(guī)的高管人員，培育合格的證券業(yè)職業(yè)經(jīng)理群體。由于經(jīng)營(yíng)管理的特殊性，金融機(jī)構(gòu)無法像一般企業(yè)一樣，依靠公司治理機(jī)制來確保正常的運(yùn)營(yíng)。在這種狀況下，金融機(jī)構(gòu)需要監(jiān)管部門加入公司治理，來彌補(bǔ)其治理機(jī)制的缺陷。有效的監(jiān)管活動(dòng)，有助于控制金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，可以減少股東和經(jīng)理層對(duì)其他利益相關(guān)者權(quán)益的損害。另外，要建立完善的評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的公司治理狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，有利于督促金融機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作、提升其公司治理水平。

四、結(jié)論

總之，在金融危機(jī)席卷全球的背景下，由于中國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展還不完善，中國(guó)金融機(jī)構(gòu)的公司治理體系必將面臨著更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因此，我們尤其需要注意和防范公司治理風(fēng)險(xiǎn)，要通過不斷加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理和外部治理，不斷完善信息披露機(jī)制，逐步推進(jìn)公司治理評(píng)價(jià)和治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)。

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篇4

二、環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)法律立法現(xiàn)狀

2014年4月，新的《環(huán)境保護(hù)法》修訂通過，新的娜境保護(hù)法》新增了有利于污染治理以及環(huán)境保護(hù)的條例，例如鼓勵(lì)投保條款的建立。但是新的《環(huán)境保護(hù)法》的修訂并不能為我國(guó)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)法律體系的建立提供全面、有力的支撐，一些原則性規(guī)定比較少。作為新時(shí)展背景下的我國(guó)首部環(huán)境單行法《大氣污染防治法》首次將環(huán)境污染治理提到日程上來，產(chǎn)生了極大的影響。而自此之后，相關(guān)的環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)法并未建立。不得不說，我國(guó)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)法律體系建立尚處在起步階段。環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)法律是指環(huán)境侵權(quán)人向受害人提供賠償以及相關(guān)責(zé)任的法律規(guī)范的統(tǒng)稱，之所以要建立環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)法律體系，是因?yàn)槲覈?guó)有關(guān)污染治理以及污染侵權(quán)責(zé)任的界定以及追究體系尚不完善。200年12月4日，作為環(huán)境污染責(zé)任試點(diǎn)工作拉開序幕的日子。這一天對(duì)于我國(guó)環(huán)境保護(hù)以及污染治理工作具有重大的意義《關(guān)于環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)工作的指導(dǎo)意見》的將我國(guó)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)體系的建立提到日程上來。但是隨著試點(diǎn)工作的不斷推進(jìn)，我國(guó)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)法律體系的建立反而陷入了尷尬的境地。在試點(diǎn)過程中，雖然企業(yè)以及公眾對(duì)于環(huán)境污染責(zé)任的界定以及追究工作表現(xiàn)出巨大的熱情和支持，但是其真正實(shí)施踐行的效果并不是十分理想。一方面，環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的社會(huì)效應(yīng)并不是十分強(qiáng)烈，難以為環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展以及規(guī)范提供支撐;另一方面，由于缺少權(quán)威性的法律依據(jù)，對(duì)于一些高污染企業(yè)的治理和處罰工作開展的也并不是十分順利。

三、環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)法律體系的構(gòu)建

 (一)以新《環(huán)境境保護(hù)法》為依據(jù)，強(qiáng)制規(guī)定投保情形，充實(shí)法律條款群

新的《環(huán)境保護(hù)法》增加了鼓勵(lì)投保的規(guī)定，因此，可以借鑒這一新的規(guī)定進(jìn)行環(huán)境單行法的修訂。在修訂環(huán)境單行法時(shí)，要將投保情形進(jìn)行明確，因此充實(shí)法律群。具體來說，就是將環(huán)境要素各個(gè)領(lǐng)域的特點(diǎn)和保護(hù)要求放置在環(huán)境單行法中進(jìn)行特殊強(qiáng)調(diào)。每個(gè)環(huán)境要素在各個(gè)領(lǐng)域的保護(hù)要求以及發(fā)展特點(diǎn)都是具有差異的，因此，要想能夠?qū)h(huán)境單行法真正貫徹下去，需要將強(qiáng)制投保的情形進(jìn)行明確。因此，在環(huán)境單行法的法律原則上，應(yīng)該重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)強(qiáng)制保險(xiǎn)的情形以及所要采取的相關(guān)治理措施，至于各個(gè)環(huán)境要素保險(xiǎn)法是如何進(jìn)行運(yùn)行的則無需重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)。例如，在《大氣污染防治法》的修訂過程中，對(duì)于使用有害氣體的生產(chǎn)企業(yè)以及生產(chǎn)部門都設(shè)有相應(yīng)的治理?xiàng)l例以及處罰意見。而經(jīng)過多次修添《大氣污染防治法》有關(guān)環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)條款則大大簡(jiǎn)化，僅僅規(guī)定只要是使用以及排放有害氣體的企業(yè)都需要投保環(huán)境污染保險(xiǎn)。環(huán)境污染保險(xiǎn)投保情形的強(qiáng)制規(guī)定以及明確大大簡(jiǎn)化了《大氣污染防治法》的運(yùn)行程序，不僅提升了法律的效力，也有利于環(huán)境污染治理。

 (二)制定娜境污染責(zé)任保險(xiǎn)法》，強(qiáng)化立法的全面性以及適用性

各個(gè)環(huán)境要素領(lǐng)域并不是完全不同的，而是存在一些相同的地方。因此，環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)法律體系建立的目標(biāo)之一就是對(duì)普遍適用的領(lǐng)域進(jìn)行全面立法并集中實(shí)施。在《環(huán)境保護(hù)法》的修訂過程中，立法部門曾經(jīng)各方面征求意見，許多公眾都認(rèn)為商業(yè)保險(xiǎn)的投保是解決環(huán)境污染治理問題最為主要的手段。而環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)試點(diǎn)工作的開展更加是證實(shí)了這一言論的正確性。首先，在環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)試點(diǎn)過程中，要完善相關(guān)制度以及技術(shù)配套措施，將環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)試點(diǎn)工作真正落實(shí)下去，從而為環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)法律體系的構(gòu)建提供實(shí)踐性的支撐。其次，要重點(diǎn)解決好環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)法律體系構(gòu)建的中心問題，即強(qiáng)制保險(xiǎn)問題，其涉及到許多專業(yè)性以及技術(shù)性的問題。強(qiáng)制保險(xiǎn)問題對(duì)于所有環(huán)境領(lǐng)域以及各個(gè)環(huán)境要素都是普遍適用的，因此，無論是環(huán)境單行法，還是環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)法體系的建立，都需要將強(qiáng)制保險(xiǎn)問題作為立法的決策重點(diǎn)。強(qiáng)制保險(xiǎn)在立法過程中要體現(xiàn)其全面性和適應(yīng)性，需要涵蓋總則、保險(xiǎn)合同、理賠事項(xiàng)、法律責(zé)任以及附加說明等方面的內(nèi)容。

 (三)針對(duì)專門環(huán)境治理領(lǐng)域進(jìn)行專門立法

篇5

「關(guān)鍵詞保險(xiǎn)；最大誠(chéng)信原則；社會(huì)信用

最大誠(chéng)信原則是保險(xiǎn)的基本原則，也是《保險(xiǎn)法》規(guī)定保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人必須遵守的法律準(zhǔn)則。但這一原則的理論闡述和現(xiàn)實(shí)的實(shí)踐活動(dòng)存在差異。分析保險(xiǎn)最大誠(chéng)信原則存在的問題，提出完善建議，有重大的理論意義和實(shí)踐意義。

一、保險(xiǎn)最大誠(chéng)信原則運(yùn)用的背景

1、最大誠(chéng)信原則的落實(shí)已成為時(shí)代難題

隨著中國(guó)改革的不斷深入和改革力度的加大，社會(huì)不和諧問題也日益顯現(xiàn)。不和諧的原因是風(fēng)險(xiǎn)的存在，風(fēng)險(xiǎn)存在的原因是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)楦?jìng)爭(zhēng)。競(jìng)爭(zhēng)有良性競(jìng)爭(zhēng)和惡性競(jìng)爭(zhēng)，良性競(jìng)爭(zhēng)本身不是把對(duì)手擊敗，而是比對(duì)手領(lǐng)先。但當(dāng)前保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)主體越來越多，卻沒有一家是又快又好穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)跑者，幾乎全都成為惡性競(jìng)爭(zhēng)的追隨者。惡性競(jìng)爭(zhēng)就好像一個(gè)險(xiǎn)惡的漩渦，大家都往里跳，誰都迷失了方向。這是因?yàn)楫a(chǎn)品同質(zhì)化和費(fèi)率市場(chǎng)化，導(dǎo)致可供競(jìng)爭(zhēng)主體選擇的空間非常有限。惡性競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果是行業(yè)內(nèi)相互抵毀，違背價(jià)值規(guī)律高抬手續(xù)費(fèi)、降低費(fèi)率。

保監(jiān)會(huì)從今年四月開始在廣東、湖南試點(diǎn)打擊三高：高回扣、高返還、高手續(xù)費(fèi)，以維護(hù)市場(chǎng)有序和行業(yè)形象。同此，“誠(chéng)信危機(jī)”已成為道德倫理之外的商業(yè)景觀，“失信”已經(jīng)是中國(guó)社會(huì)中很普遍的現(xiàn)象、很危險(xiǎn)的事實(shí)、很可怕的后果。人們驚呼保險(xiǎn)不保險(xiǎn)。

2、失信懲戒已成為熱門話題

對(duì)于誠(chéng)信危機(jī)的出現(xiàn)，盡管已到了一個(gè)相當(dāng)嚴(yán)重的程度，但終究不能被道德倫理所接受、不能被人們良知所接受。從法制建設(shè)的角度、從風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)和行政方面的態(tài)度也非常重視這個(gè)問題，中國(guó)保監(jiān)會(huì)吳定富主席在今年的全國(guó)保險(xiǎn)工作會(huì)議上強(qiáng)調(diào)要加大失信懲戒力度。為了促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)又快又好地發(fā)展，為實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)做大做強(qiáng)，保險(xiǎn)監(jiān)管已發(fā)生深刻變化，形成了以償付能力監(jiān)管、市場(chǎng)行為監(jiān)管和公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管為三大支柱的監(jiān)管體系框架[1].其中之一就是市場(chǎng)行為監(jiān)管，其核心內(nèi)容就是誠(chéng)信有為、失信懲戒。

3、誠(chéng)信建設(shè)已成為共同主題

商品經(jīng)濟(jì)是契約經(jīng)濟(jì)，契約品質(zhì)問題要求當(dāng)事人能否按照最大誠(chéng)信原則在法制建設(shè)機(jī)框架下自控、在倫理價(jià)值下自主、在風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制下自省，否則導(dǎo)致契約品質(zhì)問題出現(xiàn)。尤其是保險(xiǎn)業(yè)，由于契約的附合性和射幸性，更容易誘發(fā)這問題的出現(xiàn)。誠(chéng)信體系建設(shè)已成當(dāng)務(wù)之急，誠(chéng)信建設(shè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)已納入監(jiān)管的常規(guī)檢查內(nèi)容。人們普遍認(rèn)識(shí)到：今天的誠(chéng)信、明天的市場(chǎng)、后天的品牌。

二、保險(xiǎn)最大誠(chéng)信原則運(yùn)用的目的

1、解決保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中信息不對(duì)稱問題

所謂信息不對(duì)稱是指當(dāng)事一方對(duì)自己的認(rèn)知遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于另一方對(duì)他的了解。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)尤其如此，對(duì)于保險(xiǎn)人而言，投保人轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和大小直接決定著其能否承保與如何承保。然而保險(xiǎn)標(biāo)的是廣泛且復(fù)雜的，作為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者的保險(xiǎn)人卻遠(yuǎn)離保險(xiǎn)標(biāo)的，而且有些標(biāo)的難以實(shí)地勘查，而投保人對(duì)其保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)及有關(guān)情況卻最為清楚；因此，保險(xiǎn)人主要也只能根據(jù)投保人的告知與陳述是否屬實(shí)來決定是否承保、如何承保以及確定費(fèi)率。于是要求投保人基于最大誠(chéng)信原則履行告知義務(wù)。對(duì)投保人而言，由于保險(xiǎn)合同條款的專業(yè)性與復(fù)雜性，一般難以理解與掌控，對(duì)保險(xiǎn)人使用的保險(xiǎn)費(fèi)率是否合理、承保條件及賠償方式是否苛刻難以了解。因此，投保人主要根據(jù)保險(xiǎn)人為其提供的條款說明來決定是否投保，于是也要求保險(xiǎn)人基于最大誠(chéng)信履行其應(yīng)盡的此項(xiàng)義務(wù)[2].

2、解決保險(xiǎn)合同的附合性與射幸性可能帶來的道德風(fēng)險(xiǎn)

由于保險(xiǎn)合同是附合合同，保險(xiǎn)人應(yīng)履行其對(duì)保險(xiǎn)條款的告知與說明義務(wù)。另外保險(xiǎn)合同又是典型的射幸合同。由于保險(xiǎn)人所承保的保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)事故是不確定的，而投保人購(gòu)買保險(xiǎn)僅支付較少的保費(fèi)，保險(xiǎn)標(biāo)的一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，被保人所能獲得的賠償或給付標(biāo)準(zhǔn)是保費(fèi)支出的數(shù)十倍甚至數(shù)百倍。因此就單個(gè)保險(xiǎn)合同而言，保險(xiǎn)人承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任已遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其所收的保費(fèi)，倘若投保人不誠(chéng)實(shí)、不守信，將引發(fā)保險(xiǎn)事故陡然增加保險(xiǎn)賠款，使保險(xiǎn)人無法承擔(dān)而無法永續(xù)經(jīng)營(yíng)，最后將嚴(yán)重?fù)p害廣大投保人或被保人利益[2].

3、基于保險(xiǎn)產(chǎn)品特殊性的需要

尤其是壽險(xiǎn)產(chǎn)品它是無形產(chǎn)品，是將無生命的產(chǎn)品賦予生命的意義。永續(xù)經(jīng)營(yíng)永續(xù)服務(wù)是其特有的職能，誠(chéng)信便是其生命意義的組成部份。

4、滿足客戶購(gòu)買的心理安全需求

保險(xiǎn)是客戶不需要時(shí)購(gòu)買為需要時(shí)使用，壽險(xiǎn)購(gòu)買的還是一份期望、一份尊嚴(yán)、一份生活品質(zhì)。特別需要保險(xiǎn)人用誠(chéng)信滿足客戶的心理安全需要，以減少客戶的心理成本。

三、最大誠(chéng)信原則運(yùn)用中存在的問題與原因分析

最大誠(chéng)信原則產(chǎn)生初期主要是約束投保人的工具，保險(xiǎn)人往往以投保人破壞此原則而拒絕履行賠償義務(wù)。為了平等地保護(hù)投保人的利益，現(xiàn)代立法已予修訂，即最大誠(chéng)信原則同時(shí)適用投保人和保險(xiǎn)人。新修改的《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》（以下簡(jiǎn)稱《保險(xiǎn)法》）增加第五條規(guī)定：保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人行使權(quán)利、履行義務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則[3].所以，保險(xiǎn)誠(chéng)信原則運(yùn)用的主體應(yīng)當(dāng)同時(shí)是保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人即保險(xiǎn)公司和投保人，同時(shí)涉及保險(xiǎn)合同的關(guān)系人（保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人、受益人）。目前，雖然《保險(xiǎn)法》對(duì)當(dāng)事人雙方的誠(chéng)信行為提出了法律要求，但保險(xiǎn)理論的闡述對(duì)投保人的誠(chéng)信要求較為全面，對(duì)保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)關(guān)系人的要求則不夠，而在現(xiàn)實(shí)中保險(xiǎn)公司存在的誠(chéng)信問題較多，它產(chǎn)生的負(fù)面影響輻射較廣。

一般理論認(rèn)為，最大誠(chéng)信原則由三條重要的法理組成，一是告知，二是保證，三是棄權(quán)與禁止反言[4][5].最大誠(chéng)信原則主要針對(duì)投保人或被保人而言，為了保持合同的公平原則，后來才產(chǎn)生了對(duì)保險(xiǎn)人具有約束力的自動(dòng)棄權(quán)和禁止反言原則[4].這一內(nèi)容明顯與社會(huì)現(xiàn)狀相違背。誠(chéng)信原則對(duì)投保人的投保行為規(guī)范是保險(xiǎn)活動(dòng)的開始。新《保險(xiǎn)法》對(duì)投保人這一主體在該環(huán)節(jié)的誠(chéng)信要求具體表現(xiàn)在如下三個(gè)方面：首先，投保人在保險(xiǎn)合同訂立之前，必須履行如實(shí)告知的義務(wù)。保險(xiǎn)合同是典型的誠(chéng)信合同，最大誠(chéng)信就是告知。實(shí)踐證明，保險(xiǎn)人危險(xiǎn)負(fù)擔(dān)的有無或大小，很大程度上取決于投保人能否恪守誠(chéng)信原則。因此，為避免保險(xiǎn)人的合法權(quán)益受到損害，這就首先要求投保人在合同訂立之前，如實(shí)、準(zhǔn)確、無保留地向保險(xiǎn)人告知其投保標(biāo)的的一切重要情況。其次，投保人必須履行通知的義務(wù)?！侗ｋU(xiǎn)法》第22條規(guī)定：“投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人知道保險(xiǎn)事故發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人?！绷硗狻侗ｋU(xiǎn)法》有關(guān)投保人應(yīng)按合同的約定交付保險(xiǎn)費(fèi)、遵守法律、法規(guī)和社會(huì)公德的規(guī)定也體現(xiàn)出法律對(duì)投保人的誠(chéng)信要求。

誠(chéng)信原則對(duì)保險(xiǎn)人也有明確規(guī)范要求?！侗ｋU(xiǎn)法》第106條、第131條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司及工作人員、保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)中應(yīng)自覺遵守誠(chéng)信原則，不得欺騙保險(xiǎn)人、投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人”；不得“對(duì)投保人隱瞞與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重要情況”；不得“阻礙投保人履行如實(shí)告知義務(wù)，或者誘導(dǎo)其不履行本法規(guī)定的如實(shí)告知義務(wù)”；不得向投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人承諾“給予保險(xiǎn)合同規(guī)定以外的其他利益”。歸納起來，《保險(xiǎn)法》對(duì)保險(xiǎn)人的誠(chéng)信要求主要包括如下兩個(gè)方面：一是對(duì)客戶如實(shí)告知義務(wù)，二是對(duì)保險(xiǎn)合同內(nèi)容如實(shí)說明、解釋的義務(wù)。

1、誠(chéng)信原則的運(yùn)用過程中存在的問題

（1）對(duì)保險(xiǎn)人這一主體而言。一是造假問題屢禁不止。假數(shù)據(jù)、假賬本、假報(bào)表、假保單、假收據(jù)現(xiàn)象在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過程中屢見不鮮。保監(jiān)會(huì)自成立以來，始終將打假作為一項(xiàng)重要工作，2002年甚至開展專項(xiàng)打假活動(dòng)。盡管如此，造假問題并未得到根本性解決。二是惜賠現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。一些保險(xiǎn)公司理賠手續(xù)繁瑣，服務(wù)不到位，個(gè)別案件拒賠不合理，客觀上表現(xiàn)出惜賠現(xiàn)象，在客戶中造成不良影響，在社會(huì)中形成投保易、索賠難、收款快、賠款慢的惡劣印象。三是誤導(dǎo)問題并未根治。由于營(yíng)銷機(jī)制的不完善，營(yíng)銷員誤導(dǎo)問題只能在某種程度上有所減輕，實(shí)質(zhì)上并未得到解決。尤其在一些中小城市，在一些風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、保險(xiǎn)意識(shí)、投資意識(shí)較差的客戶中，誤導(dǎo)、欺瞞現(xiàn)象并不罕見。

（2）對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人這一主體而言。道德風(fēng)險(xiǎn)防范困難。近年來，我國(guó)保險(xiǎn)知識(shí)的普及程度有所提高，但有的人在了解保險(xiǎn)后竟打起了騙保騙賠的主意，投保時(shí)不履行如實(shí)告知義務(wù)的現(xiàn)象屢見不鮮，騙賠手段更是五花八門。

2、不誠(chéng)信行為的原因分析

（1）社會(huì)信用基礎(chǔ)薄弱影響了保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)。我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)處在剛剛起步階段，信息數(shù)據(jù)采集困難，數(shù)據(jù)開放沒有明確規(guī)定，信息資料數(shù)據(jù)庫(kù)建立滯后，信用法規(guī)缺乏，失信行為得不到有效懲治。薄弱的社會(huì)信用基礎(chǔ)勢(shì)必影響保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)。

（2）保險(xiǎn)信用法規(guī)建設(shè)滯后阻礙了保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)。盡管我國(guó)保險(xiǎn)信用法制建設(shè)有所進(jìn)展，但與現(xiàn)實(shí)的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相比仍顯滯后及不完善，高速發(fā)展的保險(xiǎn)業(yè)帶來許許多多新現(xiàn)象、新問題，有些問題是直指誠(chéng)信的，比如回傭，為了爭(zhēng)奪客戶資源造成遵紀(jì)守法遭受了損失，違規(guī)失信卻增加了收益的局面。這些問題如果得不到及時(shí)有效的解決，勢(shì)必助長(zhǎng)失信毀約的歪風(fēng)蔓延。

（3）保險(xiǎn)誠(chéng)信管理制度缺失制約了保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)。制度缺失一方面表現(xiàn)為剛性管理制度缺失；另一方面則表現(xiàn)為必要信息采集制度缺失。剛性管理制度缺失削弱了誠(chéng)信的制約機(jī)制。人性弱點(diǎn)是天然存在的，商務(wù)領(lǐng)域僅僅靠道德良心是不夠的。如果沒有剛性的信用管理機(jī)制，管理者就不得不為人的素質(zhì)及品質(zhì)傷腦筋，如營(yíng)銷員挪用保費(fèi)問題，如果沒有制度能保證營(yíng)銷員不接觸現(xiàn)金，那么這個(gè)問題將永遠(yuǎn)存在；信息不對(duì)稱則客觀上為失信行為提供了條件，對(duì)于保險(xiǎn)人來說，投保人的每次投保資料都是新的，其真實(shí)準(zhǔn)確與否無從評(píng)估。對(duì)于投保人來說，由于信息披露不充分，投保人無法掌握保險(xiǎn)公司的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，無法比較選擇適合自己的保險(xiǎn)產(chǎn)品，只能道聽途說地片面了解保險(xiǎn)。

（4）保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理體制陳舊落后不利于保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)。目前國(guó)內(nèi)一些保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)思想仍停留在盲目擴(kuò)大保費(fèi)規(guī)模上，上級(jí)公司對(duì)下級(jí)的考核體系突出強(qiáng)調(diào)保費(fèi)收入、完成保費(fèi)收入指標(biāo)。為達(dá)目的，在競(jìng)爭(zhēng)中任意抬高手續(xù)費(fèi)、降低費(fèi)率，弱化對(duì)營(yíng)銷員的誠(chéng)信教育等，無暇顧及公司的社會(huì)形象、整體利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（5）保險(xiǎn)營(yíng)銷機(jī)制不完善困擾著保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)。我國(guó)保險(xiǎn)營(yíng)銷員的數(shù)量占從業(yè)人員總數(shù)的絕大多數(shù)，這支銷售大軍對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展尤其是壽險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展具有推動(dòng)作用。然而，現(xiàn)行的營(yíng)銷機(jī)制隨著市場(chǎng)的擴(kuò)大，其弊端也日益暴露，主要表現(xiàn)為缺乏對(duì)營(yíng)銷員的保障制度，缺乏長(zhǎng)效激勵(lì)制度，對(duì)營(yíng)銷員的考核以業(yè)績(jī)?yōu)橹?，傭金提取不合理等等。這些問題誘發(fā)營(yíng)銷員產(chǎn)生背信棄義、誤導(dǎo)欺瞞客戶行為[6].

四、貫徹最大誠(chéng)信原則需要進(jìn)一步完善保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)

保險(xiǎn)業(yè)的順利發(fā)展，需要加強(qiáng)保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人的誠(chéng)信教育與體系建設(shè)。現(xiàn)實(shí)中，人們感到社會(huì)缺少誠(chéng)信，并不是誠(chéng)信內(nèi)容和法律規(guī)定不存在，而是缺少對(duì)誠(chéng)信行為的激勵(lì)和保護(hù)。盡管國(guó)家在加強(qiáng)法制保障、加大誠(chéng)信宣傳、加大失信懲戒、考核保險(xiǎn)誠(chéng)信建設(shè)等方面做了大量的工作，但并沒有對(duì)誠(chéng)信行為起到有效的保護(hù)和推動(dòng)作用。為此，必須加強(qiáng)誠(chéng)信體系建設(shè)。

1、把握社會(huì)信用體系建設(shè)契機(jī)，為保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)奠定基礎(chǔ)

保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展離不開經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，更離不開社會(huì)的進(jìn)步。建設(shè)保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信體系，必須結(jié)合現(xiàn)代化社會(huì)信用意識(shí)，改善社會(huì)信用環(huán)境。我國(guó)信用體系建設(shè)已經(jīng)展開。十六屆三中全會(huì)提出：“建立健全社會(huì)信用體系”，“建成以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會(huì)信用制度”。國(guó)家六部委曾于2003年9月聯(lián)合出臺(tái)了《關(guān)于開展社會(huì)誠(chéng)信宣傳教育的工作意見》。黨的十六屆六中全會(huì)又提出構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)。因此，保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)恰逢其時(shí)，應(yīng)把握契機(jī)，一方面不斷完善自身的誠(chéng)信體系建設(shè)，一方面為全社會(huì)的信用建設(shè)做出貢獻(xiàn)。

2、加強(qiáng)保險(xiǎn)誠(chéng)信法制建設(shè)，為保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)提供法律保障

我國(guó)保險(xiǎn)法律法規(guī)建設(shè)在誠(chéng)信方面已經(jīng)加強(qiáng)，對(duì)失信懲戒的力度也在加大，已經(jīng)出臺(tái)《保險(xiǎn)營(yíng)銷員管理辦法》，行業(yè)自律對(duì)保險(xiǎn)公司的約束力度也在加大。但在如何站在維護(hù)行業(yè)的整體誠(chéng)信形象方面、政府機(jī)關(guān)職能部門如何配合保險(xiǎn)監(jiān)管部門加大懲戒方面的具體措施尚未出臺(tái)，應(yīng)盡快完善法律法規(guī)建設(shè)并加大懲戒尺度。

3、建立保險(xiǎn)誠(chéng)信管理制度，為保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)創(chuàng)造條件

一是要建立剛性的誠(chéng)信管理制度。對(duì)經(jīng)營(yíng)管理過程的各個(gè)環(huán)節(jié)都要有制約制衡機(jī)制，用制度保證誠(chéng)信得以實(shí)現(xiàn)。二是要建立信息采集及披露制度。由于目前我國(guó)尚未建立個(gè)人誠(chéng)信數(shù)據(jù)的管理制度，信息不對(duì)稱而帶來的道德風(fēng)險(xiǎn)無法規(guī)避。對(duì)保險(xiǎn)人的信息披露已取得初步成效，尤其是營(yíng)銷員持證上崗規(guī)定的出臺(tái)，建立保險(xiǎn)營(yíng)銷員專用網(wǎng)絡(luò)，強(qiáng)化了營(yíng)銷員的誠(chéng)信行為，但各保險(xiǎn)公司之間還應(yīng)建立與社會(huì)公眾溝通交流平臺(tái)，如公眾網(wǎng)站，現(xiàn)場(chǎng)常設(shè)咨詢臺(tái)等[7].

4、結(jié)合貫徹十六屆六中全會(huì)精神加大誠(chéng)信宣傳教育

保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)按照中央提出的構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)“誠(chéng)信友愛”的要求，聯(lián)系客戶最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題，對(duì)員工進(jìn)行誠(chéng)信有為教育。

5、改革保險(xiǎn)公司營(yíng)銷體制，為保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信體系的建設(shè)注入活力

目前，各保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)主體的營(yíng)銷體制普遍采用保險(xiǎn)人制。保險(xiǎn)營(yíng)銷員處于“城市邊緣人”的尷尬地位，無法在社會(huì)中樹立誠(chéng)信形象。同時(shí)由于首期高傭回報(bào)的利益沖擊，使一些營(yíng)銷員沒有將誠(chéng)信植根于保險(xiǎn)職業(yè)的生命之中，見利忘義。如果采取職員制營(yíng)銷，改變營(yíng)銷員身份，將會(huì)大大提高誠(chéng)信水平。

6、加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司的誠(chéng)信考評(píng)工作

目前保監(jiān)部門還沒有建立一套完整的針對(duì)保險(xiǎn)公司的誠(chéng)信行為考評(píng)體系，也沒有建立一套科學(xué)的與之相對(duì)應(yīng)的考評(píng)指標(biāo)，更沒有形成一套常規(guī)的考評(píng)考核工作程序。保險(xiǎn)監(jiān)管部門和保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)建立一系列嚴(yán)格的考評(píng)體系與科學(xué)的考評(píng)指標(biāo)。在這方面，廣西保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行了兩年的誠(chéng)信考評(píng)工作，考評(píng)體系按3大類36項(xiàng)量化成100分制的考評(píng)指標(biāo)，以80分以上作為合格標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)達(dá)不到合格要求的保險(xiǎn)公司將上報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)和相應(yīng)的總公司，已經(jīng)取得了非?？上驳某尚?。

「參考文獻(xiàn)

[1]吳定富全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，努力建設(shè)創(chuàng)新性行業(yè)，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)又快又好地發(fā)展[Z]2006年全國(guó)保險(xiǎn)工作會(huì)議文件，中國(guó)保監(jiān)會(huì)辦公廳，20065

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[3]穆圣庭，徐亮關(guān)于保險(xiǎn)合同主體中的最大誠(chéng)信原則問題[J]武漢大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2003，（3）：287-290

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中圖分類號(hào) X799.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 1007-5739（2016）18-0148-02

2014年1月6日，陜西西咸新區(qū)正式獲批，其在探索中國(guó)特色新型城鎮(zhèn)化道路、健全城鄉(xiāng)發(fā)展一體化體制機(jī)制等方面發(fā)揮著示范和引領(lǐng)作用。然而，西咸新區(qū)農(nóng)村環(huán)境治理問題依然突出，尤其是農(nóng)村生活污水治理，面臨著體制障礙和管理瓶頸。要想破解必須尋找全新的治理方式。

1 西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理責(zé)任分擔(dān)體系建構(gòu)的指導(dǎo)思想及原則

1.1 指導(dǎo)思想

1.1.1 全面建設(shè)、建成小康社會(huì)思想。西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理責(zé)任分擔(dān)體系構(gòu)建既是新區(qū)全面建成小康社會(huì)的難題之一，又為全面建成小康社會(huì)提供動(dòng)力來源，兩者的目標(biāo)具有根本一致性。農(nóng)村污水治理必須面對(duì)日益嚴(yán)峻的治理形勢(shì)，將治理目標(biāo)融入經(jīng)濟(jì)建設(shè)、政治建設(shè)、社會(huì)建設(shè)的各個(gè)方面和全過程，滿足農(nóng)村居民污水治理的各種需求，改善家庭生活衛(wèi)生狀況，提高自身居住環(huán)境質(zhì)量，保護(hù)區(qū)域環(huán)境，促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、民生發(fā)展，推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)[1-2]。

1.1.2 美麗鄉(xiāng)村建設(shè)思想。西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理是美麗鄉(xiāng)村建設(shè)的重點(diǎn)內(nèi)容與應(yīng)有之義。農(nóng)村污水自身特點(diǎn)、農(nóng)村污水治理工程特點(diǎn)以及農(nóng)村污水治理資金與治理技術(shù)能力的不足，要求克服治理過程中所存在的各種障礙，建設(shè)具有西咸特色的治理模式。西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理與美麗鄉(xiāng)村建設(shè)兩者相輔相成，密切聯(lián)系。應(yīng)充分利用美麗鄉(xiāng)村建設(shè)的政策條件與政策環(huán)境，以美麗鄉(xiāng)村建設(shè)為契機(jī)，著力推進(jìn)農(nóng)村污水治理，進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)，創(chuàng)新體制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的協(xié)調(diào)、共贏。

1.1.3 “十三五”規(guī)劃綱要?！笆濉币?guī)劃綱要提出了農(nóng)村環(huán)境綜合整治的具體任務(wù)。農(nóng)村生活污水是農(nóng)業(yè)面源污染的主要來源之一，加強(qiáng)農(nóng)村污水治理是預(yù)防農(nóng)業(yè)面源污染的重要途徑。以西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理為契機(jī)，加強(qiáng)新區(qū)農(nóng)村飲水安全工程建設(shè)和飲用水水源地保護(hù)，開展農(nóng)村河道綜合整治和水污染綜合治理，有利于推進(jìn)新區(qū)農(nóng)村環(huán)境綜合整治。通過農(nóng)村污水治理來改善家庭生活衛(wèi)生狀況和提高自身居住環(huán)境質(zhì)量，這也正是實(shí)施農(nóng)村清潔工程，開展農(nóng)村環(huán)境綜合整治的最終目的和歸宿。

1.1.4 新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃（2014―2020年）?！秶?guó)家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃（2014―2020年）》和《陜西省新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃（2014―2020年）》為西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理工作的開展提供了具體可行的方式和路徑：西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理要與縣域村鎮(zhèn)體系規(guī)劃和鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、村莊規(guī)劃相適應(yīng)，要尊重農(nóng)民意愿，在科學(xué)引導(dǎo)鄉(xiāng)村住宅和居民點(diǎn)建設(shè)以及方便農(nóng)民生產(chǎn)生活的基礎(chǔ)上進(jìn)行，要與農(nóng)村環(huán)境綜合整治、村莊整治、農(nóng)村河道整治、農(nóng)村水環(huán)境整治緊密結(jié)合。

1.2 基本原則

1.2.1 隨機(jī)制宜原則。在加強(qiáng)國(guó)家對(duì)農(nóng)村污水治理工作宏觀調(diào)控的同時(shí)，要給予西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理業(yè)務(wù)主管部門更多的自，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)主管部門的積極性和主動(dòng)性，有效、務(wù)實(shí)地開展本區(qū)域的治理工作。一方面，要認(rèn)真貫徹國(guó)家的治理政策、法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定；另一方面，要解放思想，堅(jiān)持實(shí)事求是的思想路線，在具體工作上要有獨(dú)立性和自主性，開創(chuàng)性地搞好農(nóng)村污水治理。

1.2.2 能級(jí)分布原則。能級(jí)分布原則主要是針對(duì)環(huán)境管理組織機(jī)構(gòu)建設(shè)而言的，是管理組織的能級(jí)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的根據(jù)，其基本內(nèi)容有以下幾個(gè)方面：管理組織的能級(jí)必須按照層次形成穩(wěn)定的組織結(jié)構(gòu)；不同能級(jí)的主體應(yīng)被授予不同的權(quán)力，實(shí)現(xiàn)不同的利益；不同專業(yè)崗位的能級(jí)必須動(dòng)態(tài)對(duì)應(yīng)[3-4]。西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理機(jī)構(gòu)設(shè)置應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)管理的能級(jí)分布原則，確保農(nóng)村污水治理工作的順利開展。

1.2.3 管理動(dòng)力原則。環(huán)境保護(hù)中的管理動(dòng)力分為激勵(lì)和懲罰2種。在西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理實(shí)踐中，刺激應(yīng)以實(shí)現(xiàn)治理目標(biāo)為標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)不僅完成已有的目標(biāo)，而且于整體環(huán)境質(zhì)量改善有較大貢獻(xiàn)的行為予以超常正刺激。對(duì)近期目標(biāo)有貢獻(xiàn)，而對(duì)中、遠(yuǎn)期目標(biāo)無益，甚至有害的行為，不予以刺激或予以負(fù)刺激。另外，激勵(lì)措施與手段要符合新區(qū)農(nóng)村污水治理的實(shí)際需要，懲罰措施與手段要健全、可行。

1.2.4 管理反饋原則。西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理，要以國(guó)家的方針、政策為指導(dǎo)，制定一系列行之有效的治理對(duì)策、措施和目標(biāo)，且需要不斷調(diào)整和反復(fù)修正。為此，需要建立一個(gè)完善的西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理信息反饋機(jī)制，以確保信息反饋渠道的暢通，而且需要農(nóng)村污水治理決策者進(jìn)行廣泛深入的調(diào)查研究。

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1.環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的定義及特點(diǎn)

環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)（Environmental Liability Insurance）又被稱為“綠色保險(xiǎn)”。所謂環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱環(huán)責(zé)險(xiǎn)），就是以企?I發(fā)生污染事故對(duì)第三者（受害人）造成的損害依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為標(biāo)的保險(xiǎn)[2]。在這種保險(xiǎn)機(jī)制中，排污單位作為投保人（被保險(xiǎn)人），向保險(xiǎn)公司（保險(xiǎn)人）預(yù)先繳納一定數(shù)額的保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)公司則根據(jù)約定收取保險(xiǎn)費(fèi)，并承擔(dān)賠償責(zé)任，即對(duì)于排污單位的事故給第三人造成的損害，保險(xiǎn)人保人向第三人賠償或者支付保險(xiǎn)金[3]。漸進(jìn)性環(huán)境污染是指在污染企業(yè)合法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的情況下，產(chǎn)生的環(huán)境損害，具有價(jià)值正當(dāng)性。漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)具有公益性、強(qiáng)制性和無過錯(cuò)的特點(diǎn)。

2.我國(guó)推行漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)的需求分析

近年來我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，隨之而來的環(huán)境污染問題也越來越多。由于公民的環(huán)境和法律維權(quán)意識(shí)不斷增強(qiáng)，社會(huì)對(duì)環(huán)保問題的關(guān)注度也越來越高，維權(quán)訴訟也越來越多，并預(yù)計(jì)在未來一段時(shí)期會(huì)保持增長(zhǎng)。在這種形勢(shì)下，一方面較高的法律成本使得企業(yè)不得不重視起環(huán)保問題，采取措施來降低污染風(fēng)險(xiǎn)；另一方面很多企業(yè)主自身逐漸形成了一定的環(huán)保意識(shí)，主觀上愿意為環(huán)保問題買單，一旦發(fā)生不可預(yù)期的環(huán)境事故時(shí)，也想承擔(dān)起對(duì)生態(tài)環(huán)境進(jìn)行修復(fù)的責(zé)任，因此就產(chǎn)生了通過投保漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)來降低風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)環(huán)保義務(wù)的需求[4]。

但目前我國(guó)現(xiàn)有的環(huán)責(zé)險(xiǎn)試點(diǎn)都是對(duì)突發(fā)性的環(huán)境污染事故承保，對(duì)漸進(jìn)性環(huán)境污染還沒有覆蓋，而漸進(jìn)性的環(huán)境污染時(shí)有發(fā)生，尤其是在固體廢棄物處置領(lǐng)域，因此漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)存在一定的市場(chǎng)需求。

一般來說，社會(huì)需求主要由保險(xiǎn)企業(yè)、政府部門和投保企業(yè)的三方面需求構(gòu)成。其中政府希望通過漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)制度的推行可以把風(fēng)險(xiǎn)有效的轉(zhuǎn)移到投保企業(yè)和保險(xiǎn)企業(yè)，而企業(yè)接著將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，同時(shí)保險(xiǎn)公司從企業(yè)和政府處獲得經(jīng)濟(jì)收益，而企業(yè)也能得到政府相應(yīng)補(bǔ)貼[5]。保險(xiǎn)企業(yè)、政府部門和投保企業(yè)三方風(fēng)險(xiǎn)及利益流動(dòng)關(guān)系如圖1所示。

2.1保險(xiǎn)企業(yè)需求

在漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)制度沒有推行之前，保險(xiǎn)企業(yè)不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)但也沒法獲得經(jīng)濟(jì)收益，由于保險(xiǎn)企業(yè)自身是通過承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)來取得收益的，所以其希望通過建立環(huán)責(zé)險(xiǎn)市場(chǎng)來獲得利潤(rùn)。在傳統(tǒng)財(cái)險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)市場(chǎng)已經(jīng)飽和的情況下，責(zé)任保險(xiǎn)尤其是新責(zé)任險(xiǎn)種市場(chǎng)更具吸引力[6]。同時(shí)承保漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)也有利于保險(xiǎn)企業(yè)積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，能夠增加企業(yè)社會(huì)聲望。

由于漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)需要較高的成本，保險(xiǎn)企業(yè)的積極性會(huì)受到影響[7]。保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)責(zé)險(xiǎn)具有外部經(jīng)濟(jì)性，帶來的邊際社會(huì)收益較大，而環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性、損失評(píng)估等的高難度性，容易造成保險(xiǎn)企業(yè)自身的邊際私人收益較小，在這種情況下，保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)責(zé)險(xiǎn)的供給量通常小于社會(huì)最優(yōu)需求量。因此，為充分調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)的積極性，還需要政府相關(guān)部門給予一定地政策支持。

2.2污染企業(yè)需求

隨著我國(guó)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，以及國(guó)家相關(guān)法規(guī)政策的逐步完善[8]，促使企業(yè)管理者重視環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理，從而有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)。污染企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)后果有：第三者賠償、生態(tài)環(huán)境恢復(fù)賠償、刑事責(zé)任和罰款、停工損失和聲譽(yù)損失。其中第三者賠償和生態(tài)環(huán)境恢復(fù)賠償屬于可保風(fēng)險(xiǎn)，可以通過投保漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)的方式來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

在三方關(guān)系中，污染企業(yè)的博弈策略是希望能夠以合適的代價(jià)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，通過在政府部門處獲得政策支持以降低保險(xiǎn)成本，然后在保險(xiǎn)公司進(jìn)行投保降低風(fēng)險(xiǎn)，最終達(dá)到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和成本控制的預(yù)期。同時(shí)污染企業(yè)投保環(huán)責(zé)險(xiǎn)后，保險(xiǎn)公司定期或不定期對(duì)投保企業(yè)的污染防護(hù)設(shè)施和排污情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促企業(yè)整改以達(dá)到環(huán)保要求，能夠盡量避免污染事故的發(fā)生或?qū)p失控制在最小程度內(nèi)。

2.3政府需求

沒有推行漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)時(shí)，政府等于承擔(dān)了三者關(guān)系里最大的風(fēng)險(xiǎn)。由于環(huán)境污染發(fā)生后造成的損失往往巨大，以往僅對(duì)肇事企業(yè)的罰款是無法承擔(dān)受害人賠償和環(huán)境修復(fù)費(fèi)用的，而這之間的資金缺口往往由政府來承擔(dān)，這給政府造成了很大負(fù)擔(dān)，也等于使用社會(huì)公共資源來給污染企業(yè)買單，造成了巨大稅收浪費(fèi)[7]。因此政府部門期望通過推行漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)制度促使企業(yè)在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)對(duì)上投入合理的成本，切實(shí)降低對(duì)環(huán)境和公眾健康的隱患，借助市場(chǎng)力量來發(fā)現(xiàn)和降低自身環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

3.我國(guó)環(huán)責(zé)險(xiǎn)的現(xiàn)狀分析

環(huán)責(zé)險(xiǎn)作為責(zé)任保險(xiǎn)新興的險(xiǎn)種，我國(guó)范圍內(nèi)尚未制定專門的法律對(duì)其進(jìn)行具體規(guī)范，現(xiàn)有規(guī)定大多是出現(xiàn)在別的法律法規(guī)中涉及環(huán)境因素的條款，僅僅這些依據(jù)確定了我國(guó)現(xiàn)有環(huán)責(zé)險(xiǎn)制度的基礎(chǔ)。除此之外對(duì)環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)的直接規(guī)定基本處于空白。

全國(guó)首例正式的環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)賠償案例發(fā)生在湖南株洲。2008年7月，株洲一家農(nóng)藥生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)買了平安保險(xiǎn)公司的污染事故責(zé)任險(xiǎn)，投保額為4.08萬元。2008年9月，該企業(yè)發(fā)生氯化氫氣體泄漏，污染了環(huán)境污染事故，保險(xiǎn)公司接到企業(yè)報(bào)告后，支付了1.1萬元賠款。目前我國(guó)理賠數(shù)額最大的環(huán)責(zé)險(xiǎn)理賠案例是山西長(zhǎng)治的苯胺泄漏污染濁漳河事故。2012年12月31日，山西長(zhǎng)治潞安集團(tuán)天脊煤化工集團(tuán)有限公司發(fā)生苯胺泄漏事故[9]，造成濁漳河揮發(fā)酚超標(biāo)。人保財(cái)險(xiǎn)山西分公司接到理賠要求后立刻前往調(diào)查事故原委，同時(shí)做好事故專家鑒定、保險(xiǎn)資金賠付等準(zhǔn)備，最終企業(yè)共獲得405萬元賠款。從2007到2014年，我國(guó)投保環(huán)責(zé)險(xiǎn)的企業(yè)已經(jīng)超過2.5萬家次，保險(xiǎn)公司提供的風(fēng)險(xiǎn)保障金累計(jì)超過600億元。根據(jù)環(huán)保部公開的信息顯示，到2014年4月包括22個(gè)省（自治區(qū)、直轄市）的近5000家企業(yè)已經(jīng)投保了環(huán)責(zé)險(xiǎn)、具有風(fēng)險(xiǎn)保障能力，涉及重金屬、石化、危險(xiǎn)化學(xué)品、危險(xiǎn)廢物處置、電力、醫(yī)藥、印染等行業(yè)。雖然目前投保的環(huán)責(zé)險(xiǎn)均屬于突發(fā)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)，但很多投保企業(yè)也同時(shí)存在著漸進(jìn)性環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)，因此未來漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)市場(chǎng)潛力巨大。

4.域外主要國(guó)家漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)制度介紹

4.1美國(guó)漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)現(xiàn)狀

美國(guó)的環(huán)責(zé)險(xiǎn)工作起步較早，經(jīng)過幾十年的發(fā)展已成為世界上環(huán)?險(xiǎn)制度最健全的國(guó)家之一。美國(guó)環(huán)責(zé)險(xiǎn)的發(fā)展是伴隨其環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)的不斷完善而進(jìn)行的，一方面環(huán)保制度完善使企業(yè)面臨的環(huán)境污染責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)越來越多，增加了對(duì)環(huán)責(zé)險(xiǎn)的需求，另一方面也促進(jìn)環(huán)責(zé)險(xiǎn)制度的發(fā)展，從而不斷滿足風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的新需求[10，11]。從20世紀(jì)60年代到90年代，美國(guó)出臺(tái)并修改了多部有關(guān)環(huán)境保護(hù)的法規(guī)，其中不僅有多處要求有關(guān)企業(yè)投保環(huán)責(zé)險(xiǎn)的規(guī)定，而且嚴(yán)格的責(zé)任制和處罰也促使企業(yè)積極投保環(huán)責(zé)險(xiǎn)來降低生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。20世紀(jì)70年代起，隨著環(huán)境污染訴訟案例的激增，法院對(duì)保險(xiǎn)索賠的判決以及對(duì)環(huán)境保險(xiǎn)條款的司法解釋，從開始的僅認(rèn)定突發(fā)和偶然性污染事故轉(zhuǎn)變?yōu)榧{入了漸進(jìn)性污染，這對(duì)環(huán)境保險(xiǎn)市場(chǎng)產(chǎn)生了重要影響。因此購(gòu)買環(huán)責(zé)險(xiǎn)成了大多數(shù)中小企業(yè)采用的規(guī)避環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的可行辦法，這客觀上為環(huán)責(zé)險(xiǎn)市場(chǎng)創(chuàng)造了大量的需求，也刺激了美國(guó)環(huán)責(zé)險(xiǎn)的建立和發(fā)展[12]。

4.2德國(guó)漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)現(xiàn)狀

德國(guó)的環(huán)責(zé)險(xiǎn)采用財(cái)務(wù)擔(dān)保的制度。根據(jù)德國(guó)《環(huán)境責(zé)任法》規(guī)定只有通過政府或金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的企業(yè)可以獲得環(huán)責(zé)險(xiǎn)豁免，其余所有企業(yè)都要具備環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。由于政府一般只對(duì)公共投資提供擔(dān)保而銀行則很少會(huì)對(duì)普通企業(yè)提供擔(dān)保，因此在實(shí)際操作中德國(guó)環(huán)責(zé)險(xiǎn)以強(qiáng)制險(xiǎn)為主[13]。同時(shí)在1992年12月10日對(duì)《環(huán)境責(zé)任法》進(jìn)行修改后，漸進(jìn)性環(huán)境污染不再被列為保險(xiǎn)責(zé)任免除范圍，因此保險(xiǎn)公司提供的環(huán)責(zé)險(xiǎn)同時(shí)承保了突發(fā)性和漸進(jìn)性事故。

同時(shí)德國(guó)環(huán)責(zé)險(xiǎn)制度的保障范圍也在不斷擴(kuò)大。1965年之前，德國(guó)的環(huán)責(zé)險(xiǎn)只承保突發(fā)性污染事故引起的損失，將漸進(jìn)性污染引起的環(huán)境責(zé)任損失列為除外責(zé)任；從1965年起，開始承保漸進(jìn)性水污染造成的損失；1978年后，又對(duì)大氣和水污染導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失予以承?！，F(xiàn)在德國(guó)環(huán)責(zé)險(xiǎn)也包括對(duì)因特定設(shè)備影響環(huán)境而引起的人身傷亡、健康受損或財(cái)產(chǎn)損害提供保障[14]。2007年，德國(guó)依照歐盟的環(huán)保責(zé)任法令ELD的規(guī)定推出環(huán)境治理保險(xiǎn)，主要承保對(duì)土地、水域及生物圈等造成損害的治理責(zé)任，旨在避免環(huán)境損失、治理已造成的環(huán)境損失和賠償相關(guān)費(fèi)用。

4.3法國(guó)漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)現(xiàn)狀

法國(guó)環(huán)責(zé)險(xiǎn)采取的是以自愿為主、強(qiáng)制為輔的模式，其發(fā)展歷程大致經(jīng)過兩個(gè)階段：20世紀(jì)的50年代和70年代。法國(guó)的環(huán)責(zé)險(xiǎn)起源于20世紀(jì)50年代，起初沒有專業(yè)的環(huán)責(zé)險(xiǎn)，一般責(zé)任保險(xiǎn)單上通常將大氣污染、水污染、噪聲、臭氣、光害及溫度變化等環(huán)境損害造成的損失列為除外責(zé)任，只在必要時(shí)在一般責(zé)任保單下對(duì)突發(fā)性大氣污染或水污染事故附加承保。1977年后，法國(guó)多家保險(xiǎn)公司共同組建了污染再保險(xiǎn)聯(lián)營(yíng)（GARPOL），設(shè)計(jì)了環(huán)境污染特別保單，保障范圍不僅涵蓋偶然、突發(fā)性環(huán)境事故賠償責(zé)任，也將單獨(dú)、反復(fù)性或持續(xù)性事故引起的漸進(jìn)性環(huán)境損害賠償責(zé)任包含在內(nèi)。GARPOL設(shè)立了技術(shù)委員會(huì)來加強(qiáng)核保和核賠體系控制。

4.4域外國(guó)家環(huán)責(zé)險(xiǎn)制度對(duì)我國(guó)的啟示

根據(jù)上述對(duì)國(guó)外國(guó)家環(huán)責(zé)險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)考察，不難發(fā)現(xiàn)一些在制度上的共同點(diǎn)。首先，在保險(xiǎn)模式的選擇上，越來越多的國(guó)家都開始采用強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的模式。其次，在環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度發(fā)展較早，相對(duì)成熟的國(guó)家中，保險(xiǎn)的范圍實(shí)現(xiàn)了從只承保突發(fā)性環(huán)境事故到對(duì)累積性或漸進(jìn)性事故所引起的環(huán)境損害也開始承保的轉(zhuǎn)變。第三，政府的大力支持是環(huán)責(zé)險(xiǎn)廣泛經(jīng)營(yíng)的必要條件。我們應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究國(guó)外國(guó)家的制度經(jīng)驗(yàn)，取其精華吸取寶貴經(jīng)驗(yàn)。

5.我國(guó)推行漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)的發(fā)展建議

5.1健全環(huán)責(zé)險(xiǎn)的法律體系

要改變我國(guó)環(huán)責(zé)險(xiǎn)制度發(fā)展落后的局面，亟需完善相關(guān)的法律法規(guī)。我國(guó)沒有專門的環(huán)責(zé)險(xiǎn)條例，法律中關(guān)于環(huán)責(zé)險(xiǎn)的規(guī)定也寥寥無幾，環(huán)責(zé)險(xiǎn)的試點(diǎn)主要是依據(jù)環(huán)保部和保監(jiān)會(huì)聯(lián)合頒布的指導(dǎo)意見展開的。我國(guó)于2013年初開始進(jìn)行的環(huán)責(zé)險(xiǎn)強(qiáng)制試點(diǎn)效果并不顯著，一些劃歸在試點(diǎn)范圍內(nèi)的企業(yè)并未投保。究其原因，就是由于指導(dǎo)意見的法律強(qiáng)制力較弱，在賠償?shù)脑瓌t、主體、范圍、標(biāo)準(zhǔn)、舉證責(zé)任、請(qǐng)求時(shí)效等方面也缺乏明確的規(guī)定，企業(yè)即使不投保也沒有相應(yīng)的懲罰措施，發(fā)生污染事故后可以不賠償或賠償很少。因此必須完善相關(guān)的法律體系，為環(huán)責(zé)險(xiǎn)的開展提供明確的法律依據(jù)和具有可操作性的實(shí)施細(xì)則。

5.2實(shí)行以強(qiáng)制性為主、任意性為輔的保險(xiǎn)模式

考慮到我國(guó)污染問題的嚴(yán)重性、環(huán)責(zé)險(xiǎn)的社會(huì)公益性，以及發(fā)達(dá)國(guó)家強(qiáng)制性趨勢(shì)加大的因素，我國(guó)的漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)制度應(yīng)該實(shí)行以強(qiáng)制性為主、任意性為輔的模式。我國(guó)目前實(shí)行的是以任意性為主的模式，除了法律法規(guī)強(qiáng)制規(guī)定需要投保油污責(zé)任險(xiǎn)和在強(qiáng)制性試點(diǎn)范圍內(nèi)的企業(yè)，其他企業(yè)都有自主選擇是否投保的自由。因此，為了刺激環(huán)責(zé)險(xiǎn)的需求，需要在制度安排上加大強(qiáng)制性的力度，在一些污染嚴(yán)重的環(huán)境領(lǐng)域、漸進(jìn)性環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)較高的行業(yè)內(nèi)，通過政策法令的形式將漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)規(guī)定為強(qiáng)制性保險(xiǎn)，要求所有企業(yè)必須投保。

5.3加大政府對(duì)環(huán)責(zé)險(xiǎn)的扶持力度

環(huán)責(zé)險(xiǎn)的發(fā)展需要政府各相關(guān)部門從多個(gè)方面予以扶持。首先，加大環(huán)保宣傳和環(huán)責(zé)險(xiǎn)知識(shí)普及，提高公民和污染企業(yè)對(duì)漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)的了解。通過宣傳和教育，讓公眾和污染企業(yè)充分認(rèn)識(shí)到環(huán)責(zé)險(xiǎn)的重要作用。其次，分別針對(duì)保險(xiǎn)公司和投保企業(yè)制定激勵(lì)優(yōu)惠政策，提高雙方參與環(huán)責(zé)險(xiǎn)制度的積極性。例如，環(huán)保部和保監(jiān)會(huì)聯(lián)合的《強(qiáng)制試點(diǎn)指導(dǎo)意見》中提出在安排環(huán)保專項(xiàng)資金或重金屬污染防治專項(xiàng)資金時(shí)，對(duì)投保企業(yè)污染防治項(xiàng)目予以傾斜或優(yōu)先給予信貸支持。然而，目前尚未出臺(tái)針對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)政支持政策，保險(xiǎn)公司的積極性還沒有被完全帶動(dòng)起來。再次，加強(qiáng)環(huán)保部門與保險(xiǎn)行業(yè)的互助協(xié)作，為漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)的發(fā)展提供專業(yè)的技術(shù)支持。環(huán)保部門、保監(jiān)會(huì)和保險(xiǎn)公司既要各司其職，又要密切合作，建立資源、技術(shù)共享平臺(tái)和良好的溝通機(jī)制。在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)積累和技術(shù)水平提升的基礎(chǔ)上，可逐步擴(kuò)大漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)的承保范圍。

5.4建立環(huán)境污染巨災(zāi)保障體系

篇8

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.20.051

[中圖分類號(hào)]F812.45 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2016）20-00-02

以制造類企業(yè)單位為例，作為向社會(huì)提供專業(yè)應(yīng)用產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)組織，其對(duì)于專項(xiàng)物資的采購(gòu)具有常態(tài)化的趨勢(shì)。按照現(xiàn)有的采購(gòu)原則，首先由企業(yè)單位內(nèi)部需求部門提出申請(qǐng)，并給出初步的預(yù)算。然后，在單位管理層的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)審查，最終在公開招投標(biāo)或者定向采購(gòu)的模式下來完成物資采購(gòu)活動(dòng)。從中不難發(fā)現(xiàn)，以上所遵循的采購(gòu)原則（規(guī)制機(jī)制）使得企業(yè)單位采購(gòu)呈現(xiàn)出陽(yáng)光化的表現(xiàn)，這種表現(xiàn)不僅有助于管控單位的資金安排，也能在各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督下規(guī)避經(jīng)濟(jì)問題的出現(xiàn)；但從辯證的視角來看，現(xiàn)行的采購(gòu)原則也存在著不少弊端。而且，在企業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革背景下，無論是技改還是固定資產(chǎn)重置，則需要發(fā)揮車間、班組層面的主觀能動(dòng)性。然而，過多的采購(gòu)環(huán)節(jié)實(shí)則增大了企業(yè)單位采購(gòu)的內(nèi)部交易成本。交易成本的增大，有將在一定程度上抑制直接需求部門提出采購(gòu)申請(qǐng)的意愿。為此，本文將對(duì)現(xiàn)行采購(gòu)原則的利弊進(jìn)行分析，最后提出對(duì)策。

1 企業(yè)單位現(xiàn)行采購(gòu)原則利弊分析

1.1 對(duì)采購(gòu)原則的優(yōu)點(diǎn)分析

任何制度的被設(shè)計(jì)和確定，都是基于已經(jīng)存在的問題來實(shí)施的。企業(yè)單位現(xiàn)行的采購(gòu)原則，便是對(duì)過去那種非理性采購(gòu)和專項(xiàng)資金使用浪費(fèi)問題的一種破解。在企業(yè)單位的組織管理中，充斥著國(guó)人所熟悉的人際關(guān)系影響力，這對(duì)于采購(gòu)工作的影響和干擾是有目共睹的。需求部門的采購(gòu)申請(qǐng)能否被立項(xiàng)，在一定程度上取決于部門管理者與管理層的“私人關(guān)系”。由此，現(xiàn)行的采購(gòu)原則能夠在集體領(lǐng)導(dǎo)下和民主決策下，降低負(fù)面影響的干擾?？梢?，在問題導(dǎo)向下的現(xiàn)行采購(gòu)原則，仍然是適用于企業(yè)單位采購(gòu)管理工作的執(zhí)行。

1.2 對(duì)采購(gòu)原則的短板分析

正如在本文開篇之處就已提到，程序性決策因?yàn)槠渲械沫h(huán)節(jié)較多，討論和決策的時(shí)間成本較大，便使得職能部門與管理層之間的信息溝通、談判所導(dǎo)致的交易成本顯著增大。在企業(yè)單位內(nèi)部治理機(jī)制變革的當(dāng)下，這種較高的交易成本將使得部分采購(gòu)工作停滯不前，甚至部分專項(xiàng)采購(gòu)工作因管理層換屆而被“推倒重來”。如，某企業(yè)單位為本單位無房戶提供的周轉(zhuǎn)房，在經(jīng)歷了漫長(zhǎng)的申請(qǐng)和打分篩選后，因周轉(zhuǎn)房室內(nèi)基礎(chǔ)性裝修材料需要通過公開招投標(biāo)來采購(gòu)，導(dǎo)致了渴望住進(jìn)周轉(zhuǎn)房的職工只能又經(jīng)歷一次漫長(zhǎng)的等待。

2 企業(yè)單位現(xiàn)行采購(gòu)原則的優(yōu)化采購(gòu)制度思考

當(dāng)現(xiàn)行采購(gòu)原則的利弊同時(shí)存在的情況下，只有在發(fā)揚(yáng)優(yōu)點(diǎn)和克服短板的基礎(chǔ)上，才能更好地推動(dòng)企業(yè)單位采購(gòu)工作得以優(yōu)化。為此，以下從兩個(gè)方面進(jìn)行思考。

2.1 建立以人為本的采購(gòu)原則

隨著企業(yè)單位內(nèi)部治理機(jī)制變革的不斷深入，現(xiàn)行的采購(gòu)原則首先與市場(chǎng)原則存在著很大差別，即企業(yè)單位現(xiàn)行采購(gòu)原則遵循層層結(jié)構(gòu)制，采購(gòu)信息屬于縱向傳遞；而市場(chǎng)原則下的采購(gòu)則是遵循平等的點(diǎn)對(duì)點(diǎn)制度，這種交換原則屬于經(jīng)濟(jì)主體之間的橫向傳遞。由此，若是不打破現(xiàn)有采購(gòu)短板，不僅危害需求部門的工作熱情，也無益于與供應(yīng)商進(jìn)行合作。因此，需要建立以人為本的采購(gòu)原則。

2.2 建立輕重緩急的采購(gòu)原則

企業(yè)單位在體制變革下，也使得自身的采購(gòu)決策權(quán)限被不斷放大，在遏制機(jī)會(huì)主義動(dòng)機(jī)的同時(shí)，還需要建立起輕重緩急下的采購(gòu)原則。具體而言，那些與單位業(yè)務(wù)開展緊密相連的物資采購(gòu)，應(yīng)在現(xiàn)有流程下加快采購(gòu)進(jìn)度，實(shí)行專項(xiàng)采購(gòu)或者給予綠燈照顧。另外，對(duì)于那些關(guān)系單位職工切身利益的物資采購(gòu)，應(yīng)規(guī)定在一定資金額度內(nèi)進(jìn)行特事特辦。不難發(fā)現(xiàn)，建立輕重緩急的采購(gòu)原則，仍然需要重視以人為本目標(biāo)。

當(dāng)然，企業(yè)單位現(xiàn)行采購(gòu)原則中合理的成分應(yīng)給予保留，且不能因企業(yè)單位體制變革的走向而給予廢除。

3 企業(yè)單位現(xiàn)行采購(gòu)原則的實(shí)施對(duì)策

3.1 強(qiáng)化民主集中制原則

部分企業(yè)單位目前在采購(gòu)過程中的“拖拉”現(xiàn)象，并不歸因于本身采購(gòu)原則的問題，而是過于死板并與人際關(guān)系影響力有關(guān)。因此，所要改觀的不是采購(gòu)原則本身，而是不適應(yīng)時(shí)代需要的舊有制度。這就要求，無論企業(yè)單位的內(nèi)部治理機(jī)制變革朝向何處，堅(jiān)決貫徹民主集中制原則不可放棄。而且，在今后的采購(gòu)工作中還需要通過線上公示，以及增強(qiáng)采購(gòu)部門的獨(dú)立性，來進(jìn)一步完善專項(xiàng)采購(gòu)資金的預(yù)算和使用工作。

3.2 建立分等級(jí)采購(gòu)機(jī)制

在以人為本和輕重緩急原則下，還需要建立分等級(jí)的采購(gòu)機(jī)制。具體而言，對(duì)于那些急需和時(shí)間緊迫的物資采購(gòu)，是否可以采取“貨比三家”的模式而繞開招投標(biāo)制度，則值得思考。需要指出的是，當(dāng)前企業(yè)單位中的招投標(biāo)也存在著圍標(biāo)和合謀的問題。另外，對(duì)于資金處于特定界限內(nèi)的物資采購(gòu)，是否可以由需求部門與采購(gòu)部門自行協(xié)商，也可以進(jìn)行探索。這里的關(guān)鍵是建立專項(xiàng)采購(gòu)立項(xiàng)委員會(huì)，使得成員能從預(yù)算、業(yè)務(wù)等多個(gè)方面來論證物資采購(gòu)的合理性。

3.3 進(jìn)行市場(chǎng)化采購(gòu)改造

處于后金融危機(jī)時(shí)代，大多數(shù)制造業(yè)面臨著生存困境，特別對(duì)于那些資源指向型和能源型企業(yè)而言，需要降低采購(gòu)中的行政成本，這樣才能在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中獲得生存權(quán)。那么在進(jìn)行采購(gòu)原則改造上，也需要從簡(jiǎn)化管理層的審批程序上下功夫。如，在對(duì)物資進(jìn)行功能分類之后，那些通用性物資（空調(diào)、復(fù)印紙等）則可以取消招投標(biāo)模式，而是與供應(yīng)商建立契約關(guān)系的基礎(chǔ)上進(jìn)行長(zhǎng)期合作。事實(shí)上，長(zhǎng)期合作將抑制供應(yīng)商實(shí)施機(jī)會(huì)主義行為的意愿。

4 企業(yè)單位現(xiàn)行采購(gòu)原則的問題拓展

配合采購(gòu)原則的優(yōu)化，這里還需要對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)的管理模式上進(jìn)行改觀，進(jìn)而與現(xiàn)階段的采購(gòu)工作行成契合態(tài)勢(shì)。

4.1 明確管理的目的

建立起類似于全面質(zhì)量管理下的固定資產(chǎn)管理，依賴于單位的全員參與和全過程管理。為此，在明確管理目的時(shí)應(yīng)著力從以上兩個(gè)要求出發(fā)，通過崗位培訓(xùn)和現(xiàn)狀調(diào)研等工作來完成。特別對(duì)于全過程管理而言，企業(yè)管理層和職能部門負(fù)責(zé)人需要明確，應(yīng)充分重視“資產(chǎn)采購(gòu)、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)維護(hù)”這三個(gè)主要環(huán)節(jié)的管理績(jī)效。

4.2 創(chuàng)新管理的手段

這里把創(chuàng)新的重點(diǎn)放到單位采購(gòu)部門的管理功能上，采購(gòu)部門應(yīng)會(huì)同資產(chǎn)管理部門對(duì)固定資產(chǎn)使用狀況進(jìn)行考核，在現(xiàn)行的歸口管理制度下，管理層應(yīng)授權(quán)財(cái)務(wù)部門對(duì)職能部門進(jìn)行績(jī)效考評(píng)。針對(duì)設(shè)備的維護(hù)方面，則依賴于不定期的檢查來開展。面對(duì)當(dāng)前的“去產(chǎn)能”工作來說，以鑄造企業(yè)為例，則可以將部分閑置的專用性資產(chǎn)租賃給對(duì)其需要的中小企業(yè)，以配合對(duì)中小企業(yè)勞動(dòng)力的培訓(xùn)工作。通過這種模式，既為大型制造企業(yè)的實(shí)現(xiàn)了營(yíng)業(yè)外收入。同時(shí)，也有助于企業(yè)騰出空間和精力，認(rèn)真完成產(chǎn)能優(yōu)化的工作。

4.3 完善管理的考核

完善管理的考核包括完善考核主體的構(gòu)建、完善考核指標(biāo)的建立和完善激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)等。結(jié)合當(dāng)前影響單位考核的短板問題，這里應(yīng)突出對(duì)激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)的完善。筆者建議，應(yīng)在聲譽(yù)約束和常規(guī)激勵(lì)制度下，共同來提高各部門成員對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)的使用和維護(hù)績(jī)效。

5 結(jié) 語

按照現(xiàn)有的采購(gòu)原則，首先由企業(yè)單位需求部門提出申請(qǐng)，并給出初步的預(yù)算。然后，在單位管理層領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)審查，最終在公開招投標(biāo)的模式下來完成物資采購(gòu)活動(dòng)。從中不難發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段的采購(gòu)原則利弊共存。本文通過對(duì)企業(yè)單位現(xiàn)行采購(gòu)原則的利弊分析后認(rèn)為，當(dāng)前需要建立這樣兩個(gè)原則：建立以人為本的采購(gòu)原則、建立輕重緩急的采購(gòu)原則。在此基礎(chǔ)上的對(duì)策，則可從強(qiáng)化民主集中制原則、建立分等級(jí)采購(gòu)機(jī)制、進(jìn)行市場(chǎng)化采購(gòu)改造等三個(gè)方面來構(gòu)建。

主要參考文獻(xiàn)

[1]楊柳青.行政事業(yè)單位政府采購(gòu)管理機(jī)制研究[D].武漢：武漢理工大學(xué)，2012.

篇9

中圖分類號(hào)：S611 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

1引言

集裝箱運(yùn)輸經(jīng)過近五十年的發(fā)展，在經(jīng)營(yíng)理論、運(yùn)營(yíng)技術(shù)各方面都發(fā)生了巨大的變化。尤其在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，班輪公司之間競(jìng)爭(zhēng)的同事也紛紛開展了合作，各班輪公司運(yùn)輸?shù)木€路也逐步發(fā)展為網(wǎng)狀。而航線是船公司開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本場(chǎng)所，船公司要開展運(yùn)輸或擴(kuò)大原有的運(yùn)輸范圍，就會(huì)遇到航線設(shè)計(jì)及評(píng)價(jià)的相關(guān)問題。

2集裝箱班輪航線設(shè)計(jì)的基本原則

2.1.航線網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)化

在進(jìn)行某條航線的優(yōu)化時(shí)，要對(duì)航線進(jìn)行仔細(xì)研究，分析市場(chǎng)特點(diǎn)、未來發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況、未來航線市場(chǎng)的運(yùn)力運(yùn)量變化趨勢(shì)、貨物流向、客戶需求等眾多與該航線有關(guān)的因素，以做出正確的決策方案。同時(shí)，除了要考慮航線本身外，還應(yīng)從企業(yè)整體的角度來分析方案在全局系統(tǒng)是否有利于企業(yè)整體運(yùn)力的調(diào)配，是否有利于企業(yè)整體效益最大化，是否有利于企業(yè)整體發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

將集裝箱班輪運(yùn)輸?shù)暮骄€網(wǎng)絡(luò)作為一個(gè)整體來考慮進(jìn)行優(yōu)化，而非僅考慮一條一條單一的航線，無疑能為集裝箱班輪運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)者實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)帶來效益，并同時(shí)使這些經(jīng)營(yíng)者擴(kuò)大航線服務(wù)覆蓋面，提升市場(chǎng)占有率，以及實(shí)現(xiàn)箱體流轉(zhuǎn)平衡?？蛻?貨主)特別是全球化經(jīng)營(yíng)的大企業(yè)，在選擇承運(yùn)人(班輪公司)時(shí)，也把航線網(wǎng)絡(luò)作為對(duì)班輪公司的重要評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

2.2效益最大化

企業(yè)是一個(gè)以營(yíng)利為目的的組織，其出發(fā)點(diǎn)和歸宿是盈利。企業(yè)一旦成立，就會(huì)面臨競(jìng)爭(zhēng)，并始終處于生存和倒閉、發(fā)展和萎縮的矛盾之中。企業(yè)必須生存下去才可能獲利，而只有不斷發(fā)展才能求得生存。因此，企業(yè)必須能夠獲利，才有存在的價(jià)值。也就是說，企業(yè)價(jià)值最大化或股東財(cái)富最大化是企業(yè)追求的目標(biāo)，因此在調(diào)整航線時(shí)應(yīng)始終以效益最大為基本指導(dǎo)原則。

2.3支線服務(wù)于干線

集裝箱運(yùn)輸航線的選擇，一般有多港掛靠直達(dá)運(yùn)輸方案及干/支結(jié)合轉(zhuǎn)運(yùn)方案。隨著集裝箱大型化的發(fā)展趨勢(shì)，集裝箱船舶裝載箱量越來越大、單船營(yíng)運(yùn)費(fèi)用不斷提高、速度不斷加快(目前一般新船都是20節(jié)以上)，干支線運(yùn)輸方式應(yīng)用越來越多。采用干/支線相結(jié)合的方式，支線作為喂給船接運(yùn)干線船舶不直達(dá)港口的貨物，從而要求在進(jìn)行航線優(yōu)化時(shí)，必須充分考慮到支線服務(wù)于干線的原則，支線的調(diào)整應(yīng)主要是從能否更好的接運(yùn)、形成網(wǎng)絡(luò)、縮短中轉(zhuǎn)時(shí)間等方面考慮。當(dāng)然，從另一方面講，干線船舶在優(yōu)化調(diào)整時(shí)，也要考慮到支線船舶的接運(yùn)問題。

2.4合適的船舶配在合適的航線

航線優(yōu)化配置工作中，一條重要的原則就是將合適的船舶配在合適的航線，主要包含以下三方面的內(nèi)容:

(1)船舶船型在技術(shù)等方面(船舶尺度、結(jié)構(gòu)性能、船舶設(shè)備、航行性能、航速等)要適合準(zhǔn)備上的航線。

(2)船舶在航線上要具有競(jìng)爭(zhēng)力(航速、掛港等方面具有競(jìng)爭(zhēng)力)。特別是在當(dāng)今市場(chǎng)運(yùn)力供給大于運(yùn)力需求，集裝箱運(yùn)輸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈的情況下，一條航線如果在交貨期、準(zhǔn)班等方面沒有優(yōu)勢(shì)，攬貨工作將會(huì)很難，也難以獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益。

(3)從公司所有航線來綜合評(píng)估，選擇合適的船舶上最佳的航線。在航線優(yōu)化調(diào)整時(shí)，基本確定選擇某種船型后，要從公司整體的角度，分析比較如果上公司其它航線，經(jīng)濟(jì)效益等方面是否會(huì)更好，也就是一個(gè)綜合評(píng)估選擇的問題。不僅要努力做到單航線最優(yōu)、而且要做到公司整體也是最優(yōu)。

2.5充分運(yùn)用合作手段

國(guó)際班輪運(yùn)輸業(yè)作為一種國(guó)際性的競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)，面臨復(fù)雜多變的外部環(huán)境，尤其是在當(dāng)前國(guó)際班輪運(yùn)輸供大于求的情況下，競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)更為嚴(yán)峻。另一方面，在國(guó)際班輪運(yùn)輸市場(chǎng)上，隨著跨國(guó)公司作為主要貨主的出現(xiàn)，貨主對(duì)市場(chǎng)的控制力越來越強(qiáng)，對(duì)班輪運(yùn)輸也提出了更高的要求。如何為貨主提供高質(zhì)量的服務(wù)逐漸成為各班輪經(jīng)營(yíng)人的主要目標(biāo)。因?yàn)樵诟?jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)上，不滿足貨主的需要就不可能達(dá)到盈利的目的。這種情形下，集裝箱班輪經(jīng)營(yíng)人不得不考慮擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。但是，在市場(chǎng)運(yùn)力供大于求的條件下，為了取得良好的經(jīng)營(yíng)效果，再大的國(guó)際班輪經(jīng)營(yíng)人也很難單純依靠自己一家的資源來不斷提高服務(wù)，滿足客戶需求，因此，各經(jīng)營(yíng)人必然走上廣泛合作的道路，合作己成為國(guó)際集裝箱班輪運(yùn)輸業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。

國(guó)際集裝箱班輪運(yùn)輸是一個(gè)跨國(guó)性的經(jīng)營(yíng)行業(yè)，長(zhǎng)期的供過于求導(dǎo)致持續(xù)的賣方市場(chǎng)，業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)極其激烈，運(yùn)費(fèi)水平一直在低位徘徊，許多業(yè)內(nèi)公司的經(jīng)營(yíng)都出現(xiàn)了危機(jī)。為了在艱難的環(huán)境中求得生存，同業(yè)內(nèi)合作(聯(lián)盟和兼并)己經(jīng)成為國(guó)際集裝箱班輪運(yùn)輸業(yè)發(fā)展的主流。從1994年起，在行業(yè)內(nèi)掀起了聯(lián)盟和兼并的浪潮。世界上絕大多國(guó)際集裝箱班輪運(yùn)輸承運(yùn)人都多或少地涉足了聯(lián)盟活動(dòng)。

2.6實(shí)施動(dòng)態(tài)追蹤與即時(shí)調(diào)整

近幾年，由于市場(chǎng)的不景氣以及集裝箱運(yùn)力投入大于運(yùn)力需求，造成世界集裝箱運(yùn)輸市場(chǎng)的持續(xù)低迷，從而使得集裝箱運(yùn)輸市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日趨劇烈。另外，由于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)本身的趨利性，船公司都會(huì)在易于賺錢或經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)開辟集裝箱班輪航線，使得全球范圍內(nèi)任何一條大的集裝箱航線，都會(huì)有數(shù)家或數(shù)十家船公司在經(jīng)營(yíng)，從而使各大集裝箱航線的競(jìng)爭(zhēng)都很激烈，任何一家船公司，要使自己的市場(chǎng)份額有所提升或維持在原先水平都很困難。而且一旦船公司經(jīng)營(yíng)不善，市場(chǎng)份額、航線效益就會(huì)立即跌下來，從而要求船公司必須時(shí)刻充滿危機(jī)感，隨時(shí)根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)的變化，做出及時(shí)的反應(yīng)并采取相應(yīng)措施，以適應(yīng)市場(chǎng)的變化。

貼近市場(chǎng)實(shí)施動(dòng)態(tài)追蹤與及時(shí)調(diào)整，不僅指船公司要及時(shí)調(diào)整以適應(yīng)市場(chǎng)變化，而且還包括船公司應(yīng)及時(shí)根據(jù)影響航線的各種政治、經(jīng)濟(jì)等突發(fā)事件立即反應(yīng)這種情況。如2002年的美西封港事件發(fā)生后，許多船公司的船只無法進(jìn)港，只能在外拋錨等候，己經(jīng)在港的船舶無法作業(yè)，只能繼續(xù)在港等候，從而造成船舶班期全部紊亂，后續(xù)航次甚至都無船舶的情況。這時(shí)，就必須馬上采取措施，立即調(diào)整航線班期，最大限度地減少船期損失。同時(shí)，也應(yīng)看到這次事件發(fā)生后的巨大商機(jī)，即許多船公司的航線因無船可開而不得不臨時(shí)停止，以及許多貨主不再通過美國(guó)大陸橋走貨物而是愿意走巴拿馬運(yùn)河到美東卸貨，在此情況下，有條件的班輪公司可以迅速調(diào)配公司富余船舶，甚至可以采取其它航線停航的辦法，以抽調(diào)出船舶來開辟美東加班船。據(jù)悉，有幾家船公司就是采取了類似的措施，取得了很好的經(jīng)濟(jì)效益。

3 集裝箱航線評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建

評(píng)價(jià)一條集裝箱航線運(yùn)行的質(zhì)量如何，不僅要看其是否能夠盈利，而且還要看其盈利能力和潛質(zhì)、觀察其運(yùn)行的穩(wěn)定性、經(jīng)濟(jì)性、操作性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力等等。同時(shí)，由于航線評(píng)價(jià)指標(biāo)是供航線經(jīng)營(yíng)人進(jìn)行決策分析的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，故航線指標(biāo)的選取要突出重點(diǎn)，應(yīng)該選擇一些具有代表性的指標(biāo)。

根據(jù)對(duì)集裝箱班輪運(yùn)輸航線的全面考察以及特征分析，挑選航線評(píng)價(jià)指標(biāo)，現(xiàn)從航線的盈利能力、穩(wěn)定性、抗風(fēng)險(xiǎn)能力和發(fā)展?jié)撡|(zhì)四方面構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。其相關(guān)指標(biāo)主要有:平均值、艙位成本、均天艙位收益、保本箱量、保本運(yùn)價(jià)、利潤(rùn)成長(zhǎng)率、風(fēng)險(xiǎn)承受力等。指標(biāo)體系圖如下:

4結(jié)語

在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的海運(yùn)市場(chǎng)中，船公司在船舶部署和航線配置上進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和修正，期望通過緊密的船期和迅速的航班服務(wù)來增加攬貨能力，提高收益水平。然而，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，航線經(jīng)營(yíng)人對(duì)于不同班輪在不同航線中的運(yùn)營(yíng)情況往往無法做出科學(xué)正確的比較，這就給航線的調(diào)整帶來極大地風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性。本文通過分析航線設(shè)計(jì)的基本原則、設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)，為集裝箱班輪航線建立起一整套的綜合運(yùn)行評(píng)價(jià)體系，具有一定的現(xiàn)實(shí)意義和可操作性。

[參考文獻(xiàn)]

篇10

機(jī)構(gòu)接盤浮虧上千萬

受塑化劑事件影響，上周五復(fù)牌的酒鬼酒不出意料地一字跌停。全天交易總額僅為5312萬元，換手率0.55%，截至收盤，跌停板上的封單仍有8756萬股，約37.5億元，當(dāng)日該股市值蒸發(fā)15.47億元。

詭異的一幕出現(xiàn)在上午9點(diǎn)41分，有一筆1萬手的買單突然成交，成交金額4282萬元。誰會(huì)貿(mào)然在第一個(gè)跌停板上大手筆買入酒鬼酒？要知道，在眾多基金剛剛的最新估值調(diào)整報(bào)告中，他們對(duì)酒鬼酒的合理估值僅為38元多，以接近43元的價(jià)格買入酒鬼酒無異于主動(dòng)找套。

深交所盤后龍虎榜顯示，當(dāng)日鬼酒鬼共計(jì)成交124萬股，成交金額5312萬元。國(guó)泰君安交易單元（390426）、國(guó)泰君安上海打浦路營(yíng)業(yè)部分列賣出金額最大的前兩位，分別賣出4586.45萬、432.49萬元。而在買入金額最大的席位中，機(jī)構(gòu)專用席位以4282萬元排在首位。

不難看出，機(jī)構(gòu)席位接盤的正是這1萬手突然成交的買單。而賣出方金額最大的兩個(gè)席位國(guó)泰君安交易單元（390426）和國(guó)泰君安上海打浦路營(yíng)業(yè)部均是業(yè)內(nèi)盛傳的私募一哥徐翔旗下澤熙的大本營(yíng)。

本周前兩個(gè)交易日，酒鬼酒繼續(xù)開盤即跌停，但機(jī)構(gòu)已沒有再繼續(xù)買入了。同樣，國(guó)泰君安交易單元（390426）、國(guó)泰君安上海打浦路營(yíng)業(yè)部的賣出金額也沒有發(fā)生任何變化，僅僅是后者在此期間買入了1.77萬元。

按酒鬼酒28日收盤價(jià)31.22元計(jì)算，23日買入100萬股的機(jī)構(gòu)目前賬面浮虧高達(dá)1160萬元。

接盤只為拯救澤熙？

不難看出，能在第一個(gè)跌停板就賣出酒鬼酒的國(guó)泰君安交易單元（390426）和國(guó)泰君安上海打浦路營(yíng)業(yè)部無疑是十分幸運(yùn)的。但值得一提的是，這兩個(gè)席位都是業(yè)內(nèi)盛傳的澤熙常用的席位。

一位長(zhǎng)期跟蹤交易席位的業(yè)內(nèi)人士告訴記者，“這幾個(gè)席位在澤熙操盤過的國(guó)電清新、德豪潤(rùn)達(dá)等多只股票上都出現(xiàn)過，可以斷定這就是澤熙的席位。除此之外，中信證券上海浦東大道營(yíng)業(yè)部也是他的席位?！?/p>