導(dǎo)言：作為寫作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇公積金風(fēng)險(xiǎn)防控措施，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

2住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1制度方面存在的風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金貸款業(yè)務(wù)在運(yùn)行的過(guò)程中采用委托商業(yè)銀行的模式，住房公積金管理中心并不能夠?qū)ψ》抠J款業(yè)務(wù)進(jìn)行直接的辦理，但是卻需要承擔(dān)住房公積金貸款所帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)。這種業(yè)務(wù)辦理與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)相分離的現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行不重視住房公積金貸款的回收工作，增加了住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行與住房公積金管理中心之間的信息溝通又不足，導(dǎo)致住房公積金管理中心在還款監(jiān)督方面比較被動(dòng)。

2.2政策方面存在的風(fēng)險(xiǎn)

首先，住房公積金具有政策性特征，決定其服務(wù)對(duì)象為中低收入者，其中部分職工的收入水平低且不穩(wěn)定，這部分職工在償還能力方面不足，對(duì)住房公積金貸款的安全性造成一定的影響。其次，住房公積金采用屬地化管理模式，地方政府會(huì)通過(guò)向住房公積金管理中心下達(dá)個(gè)人住房貸款指標(biāo)的方式拉動(dòng)區(qū)域住房消費(fèi)。在這種情況下，存在片面追求貸款數(shù)量而忽略貸款質(zhì)量的問(wèn)題，導(dǎo)致不良貸款的比重有所增加。

2.3信用方面存在的風(fēng)險(xiǎn)

首先，主觀原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。部分借款人自身的信用意識(shí)比較薄弱，在購(gòu)房貸款時(shí)只考慮借款并未做好按時(shí)還款的準(zhǔn)備，甚至有部分借款人抱著不還款也不會(huì)怎樣的態(tài)度，最終出現(xiàn)蓄意欠款不還的情況。其次，客觀原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。借款人由于疾病、車禍等意外事故造成自身的傷殘或死亡，最終沒(méi)有能力對(duì)貸款進(jìn)行按時(shí)的償還。最后，社會(huì)原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。在體制改革、企業(yè)破產(chǎn)等社會(huì)原因的影響之下，導(dǎo)致借款人出現(xiàn)失業(yè)、下崗等情況，無(wú)力償還住房公積金貸款。

2.4組合貸款方面存在的風(fēng)險(xiǎn)

組合貸款指的是借款人在購(gòu)買住房的過(guò)程中同時(shí)辦理了住房公積金貸款與商業(yè)銀行貸款兩種貸款，在申請(qǐng)住房公積金貸款的過(guò)程中，雖然償還利率比較低，但是在金額方面是有一定限制的，如果所貸金額不夠，借款人就必須要申請(qǐng)銀行住房貸款。在組合貸款的情況下，借款人所購(gòu)房屋的產(chǎn)權(quán)是由住房公積金管理中心與商業(yè)銀行共同保管的，如果出現(xiàn)逾期未還的情況，銀行在補(bǔ)還方面存在先機(jī)，可以先將商業(yè)銀行貸款的歸還進(jìn)行實(shí)施，住房公積金管理中心處于被動(dòng)地位，增加住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.5房屋方面存在的風(fēng)險(xiǎn)

房屋風(fēng)險(xiǎn)指的是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商在房屋建筑的過(guò)程中，房屋交付時(shí)間、質(zhì)量等出現(xiàn)問(wèn)題，或者小區(qū)綠化、公共設(shè)施等不符合購(gòu)房時(shí)的承諾，導(dǎo)致借款人與開(kāi)發(fā)商之間出現(xiàn)矛盾與沖突，如果矛盾不能夠得到圓滿的解決，借款人可能會(huì)出現(xiàn)不按時(shí)償還貸款的行為，從而造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。尤其是二手房貸款，二手房交易中存在很多關(guān)聯(lián)交易，例如親屬之間進(jìn)行房屋買賣交易，只是將房屋產(chǎn)權(quán)進(jìn)行變更，并不進(jìn)行房款交易，借款人借購(gòu)買二手房屋所得的住房公積金貸款款項(xiàng)并不是用于支付房款，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)增加。

2.6抵押物處理方面存在的風(fēng)險(xiǎn)

借款人在住房公積金貸款的過(guò)程中需要簽署住房公積金貸款合同，將所購(gòu)買的房屋抵押給住房公積金管理中心，如果借款人出現(xiàn)了逾期還款的情況，住房公積金管理中心可以依照合同對(duì)抵押物進(jìn)行處理。當(dāng)前，社會(huì)保障機(jī)制并不完善，住房公積金管理中心即使向法院提出訴訟，也很難收到良好的效果，即使勝訴，抵押物處理的執(zhí)行也非常困難。

3住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

3.1住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理綜合化

在對(duì)住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的過(guò)程中，要通過(guò)不同的方法實(shí)現(xiàn)管理的綜合化，促進(jìn)住房公積金貸款綜合管理效率的提高，為住房公積金全面管理提供良好條件。在住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)程中，要實(shí)現(xiàn)質(zhì)量體系的建立與完善，通過(guò)質(zhì)量管理實(shí)現(xiàn)貸款模式創(chuàng)新，從而對(duì)貸款實(shí)現(xiàn)全面的控制。住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要對(duì)相關(guān)的管理政策進(jìn)行了解與分析，通過(guò)正確的管理理念為民生問(wèn)題的解決奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制工作與職工住房保障有著密切的聯(lián)系，必須實(shí)現(xiàn)控制措施的優(yōu)化與完善，實(shí)現(xiàn)管理的全面化與多樣化。在住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，首先需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)模式的優(yōu)化，全面分析各種風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)制，實(shí)現(xiàn)住房公積金管理機(jī)制的建立與完善，進(jìn)一步提高住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的效率。住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)控制與貸款管理之間應(yīng)該形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)管理策略與風(fēng)險(xiǎn)控制之間的相互結(jié)合，從根本上提高住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的水平。

3.2住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施具體化

3.2.1實(shí)現(xiàn)委托貸款管理機(jī)制的改革

針對(duì)住房公積金貸款存在的制度性風(fēng)險(xiǎn)，最為有效的消除途徑就是消除商業(yè)銀行與住房公積金管理中心之間存在的利益沖突，住房公積金管理中心對(duì)公積金貸款進(jìn)行直接的運(yùn)作，從根本上實(shí)現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利的相關(guān)統(tǒng)一。針對(duì)當(dāng)前住房公積金委托銀行管理的現(xiàn)狀，住房公積金管理中心應(yīng)該與銀行之間簽訂相關(guān)的合同，對(duì)雙方的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任進(jìn)行明確。

3.2.2實(shí)現(xiàn)貸款政策化解機(jī)制的建立

政府應(yīng)該實(shí)現(xiàn)貸款政策化解機(jī)制的建立，為中低收入的職工住房公積金貸款提供相應(yīng)的貼息制度、擔(dān)保制度，讓這些職工不僅能夠順利得到住房公積金貸款，而且能夠有能力按時(shí)償還貸款。在財(cái)力允許的情況下，政府應(yīng)該對(duì)中低收入職工推行住房公積金貸款貼息政策，從而緩解職工所承受的債務(wù)負(fù)擔(dān)，從根本上對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解。

3.2.3實(shí)現(xiàn)貸款個(gè)人資料庫(kù)的建立與完善

住房公積金貸款具有貸款周期比較長(zhǎng)的特點(diǎn)，在整個(gè)貸款周期中存在很多的不確定因素，其中職工個(gè)人的信用情況對(duì)貸款還款的安全收回有著決定作用。因此，住房公積金管理中心應(yīng)該充分利用職工公積金賬戶的相關(guān)信息，實(shí)現(xiàn)貸款個(gè)人資料庫(kù)的建立與完善，對(duì)借款人的住房公積金賬務(wù)變動(dòng)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)測(cè)，以此來(lái)推測(cè)借款人的就業(yè)、收入等情況。如果發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)該對(duì)個(gè)人資料庫(kù)的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行查閱，及時(shí)采取有效的措施。

3.2.4實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的建立與完善

住房公積金管理中心應(yīng)該依據(jù)國(guó)家的相關(guān)政策與要求，從每年的住房公積金凈收益中計(jì)提一定比例的金額作為住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，一般情況下計(jì)提比例應(yīng)大于等于增值收益的60%。貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的主要作用是對(duì)未按時(shí)償還的住房公積金貸款產(chǎn)生的資金損失進(jìn)行核銷，從而實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力的有效提高。

3.2.5實(shí)現(xiàn)貸款配套措施的進(jìn)一步完善

住房公積金貸款具有周期較長(zhǎng)的特點(diǎn)，擔(dān)保措施具有非常重要的作用，能夠?qū)J款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的規(guī)避。住房公積金管理中心應(yīng)該向政府提議，實(shí)現(xiàn)廉租房的開(kāi)發(fā)與政策出臺(tái)，實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)住房保障機(jī)制的建立與完善。住房公積金管理中心是貸款的抵押權(quán)人，在對(duì)抵押房屋處理的過(guò)程中需要讓借款人遷出，借款人在這個(gè)過(guò)程中就面臨著居住方面的問(wèn)題，如果不能夠?qū)Υ诉M(jìn)行妥善的解決，一方面會(huì)引發(fā)相關(guān)的社會(huì)問(wèn)題，另一方面會(huì)對(duì)住房公積金管理中心抵押房屋處理造成影響。在這個(gè)問(wèn)題解決的過(guò)程中，不能一味地依靠法律手段強(qiáng)制執(zhí)行，要從住房社會(huì)保障制度方面入手，讓借款人能夠得到廉租房，從而為抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)創(chuàng)造條件。

3.2.6實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的完善

首先，依據(jù)住房公積金貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)實(shí)現(xiàn)公積金貸款業(yè)務(wù)相關(guān)操作與實(shí)施規(guī)范的建立與完善，從而對(duì)住房公積金貸款的發(fā)放、管理、控制等程序進(jìn)行有效的控制與規(guī)范。其次，要注重對(duì)日常貸款業(yè)務(wù)管理的強(qiáng)化，實(shí)現(xiàn)貸款辦理人員責(zé)任意識(shí)、自律意識(shí)的提高，實(shí)現(xiàn)貸款審核機(jī)制、內(nèi)控機(jī)制的建立與完善，提高住房公積金貸款管理的規(guī)范化與制度化。最后，制定與實(shí)施審核放貸責(zé)任制，將貸款管理責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，實(shí)現(xiàn)貸款收回力度的強(qiáng)化，確保逾期貸款的順利回收。

篇2

國(guó)家歷來(lái)十分重視住房公積金的安全問(wèn)題。從住房公積金制度建立初期，就把加強(qiáng)住房公積金管理、防范資金風(fēng)險(xiǎn)作為住房公積金制度建設(shè)的重中之重。為此國(guó)家先后出臺(tái)了很多有關(guān)住房公積金的管理?xiàng)l例。

其目的就是為了把住房公積金管理納入法制化、 規(guī)范化、科學(xué)化的軌道，確保住房公積金的安全，使住房公積金制度真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。但是，住房公積金作為一種“強(qiáng)制儲(chǔ)蓄、低存低貸封閉動(dòng)作”的政策性住房?jī)?chǔ)金，在實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中，其風(fēng)險(xiǎn)也是必然存在的，并貫穿于住房公積金繳存、使用和管理的全過(guò) 程。住房公積金使用和管理風(fēng)險(xiǎn)早已引起人們重視，專家、學(xué)者和住房公積金管理工作者 都從不同側(cè)面對(duì)此作出過(guò)研究，并在實(shí)際中采取了各種方法、措施加以防范，取得一定的成效。

一、住房公積金風(fēng)險(xiǎn)種類

住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)主要分為歸集風(fēng)險(xiǎn)、貸款風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)債風(fēng) 險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等類別。1、歸集風(fēng)險(xiǎn)：是指住房公積金在繳存過(guò)程中受各種因素的影響帶來(lái)的資金和利益損失的趨勢(shì)和可能后果；2、貸款風(fēng)險(xiǎn)：主要是指住房公積金貸款發(fā)放后收不回來(lái)的可能；3、國(guó)債風(fēng)險(xiǎn)：是指通過(guò)券商在交易所債券市場(chǎng)購(gòu)買的記賬式國(guó)債，絕大部分已被券商挪用質(zhì)押，作為券商償還到期回購(gòu)款的質(zhì)押券，使得以住房公積金購(gòu)買的國(guó)債不能按時(shí)結(jié)算 利息和造成住房公積金損失的風(fēng)險(xiǎn)；4、信用風(fēng)險(xiǎn)：即交易對(duì)象無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)；5、利率風(fēng)險(xiǎn)：指住房公積金管理中心的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)時(shí)所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。

站在另一角度上住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：

1、由非理產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)。主要有：（1）發(fā)放人情貸款；（2）借款人故意不還貸款；（3）借款人挪用貸款；（4）住房未按規(guī)定設(shè)定抵押和辦理保險(xiǎn)。

2、理產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)。盡管借貸雙方的行為都表現(xiàn)得十分理性， 但還是會(huì)產(chǎn)生一些難以預(yù)料的貸款風(fēng)險(xiǎn)，主要有：（1）借款人的收入減少，無(wú)經(jīng)濟(jì)能力歸還貸款，而借款人又沒(méi)有第二處住所可以騰空抵押住房，以便處置抵押住房，清償貸款本息；（2）抵押物或質(zhì)押物因自然災(zāi)害造成損失，而借款人又沒(méi)有經(jīng)濟(jì)能力歸還貸款，造成貸款不能按期足額收回；（3）有關(guān)貸款經(jīng)辦人員的疏忽大意，造成貸款不能按期足額收回， 或借款人疏忽忘記按期還款；（4）由于客觀原因，造成管理制度不健全或者不完善造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

二、住房公積金風(fēng)險(xiǎn)防控措施

1、借款人申請(qǐng)公積金貸款須提供自己或他人的第二可供住所， 以便因不能按時(shí)還款能及時(shí)騰空住房，處置抵押物變現(xiàn)還貸。

2、建立貸前面談制度。由住房公積金貸款經(jīng)辦人與借款申 請(qǐng)人面談，建立面談?dòng)涗?，貸款經(jīng)辦人和審批人應(yīng)根據(jù)面談?dòng)涗?等資料，對(duì)貸款申請(qǐng)人的購(gòu)房意圖、還款意愿、還款能力及提供 資料的合法性真實(shí)性進(jìn)行審核，確定具體貸款額度、期限。

3、規(guī)范住房公積金的管理制度。制度是基礎(chǔ)，是保證。沒(méi)有科學(xué)的制度和操作規(guī)程，管理也就會(huì)失去方向。加強(qiáng)住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，也必須從建立健全科學(xué)，規(guī)范的繳存制度抓起。要根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》精神，對(duì)原有的繳存制度和操作規(guī)程進(jìn)行清理、修改和完善。對(duì)住房公積金繳存基數(shù)，必須有統(tǒng)一的計(jì)算口徑。對(duì)確屬經(jīng)濟(jì)困難的單位，建立緩繳和降比繳存制度，規(guī)范單位繳存行為。

4、建立健全住房公積金內(nèi)控機(jī)制。住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)的主要因素之一就是住房公積金管理中心內(nèi)部管理不善，沒(méi)有制定科學(xué)的相互制約的內(nèi)部管理體系。建立住房公積金內(nèi)控機(jī)制，就是要保證繳存、上機(jī)、復(fù)核三項(xiàng)業(yè)務(wù)和相關(guān)科室之間 相互制約。單位到住房公積金管理中心繳存的，工作人員在收到住房公積金后，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)將住房公積金記入職工個(gè)人賬戶，并將繳存憑證傳遞給復(fù)核人員。一月一對(duì)賬，年底對(duì)總賬，保證住房公積金管理中心與銀行、住房公積金管理中心與單位、單位與個(gè)人賬戶、賬證、賬實(shí)全部相符。住房公積金管理中心在內(nèi)部管理的制度設(shè)計(jì)、管理理念上必須環(huán)環(huán)相扣，相互制約，保證資金安全。

5、建立住房公積金協(xié)理員制度，規(guī)范單位繳存行為。住房公積金繳存離不開(kāi)各單位的支持和經(jīng)辦人員的配合。為促進(jìn)各單位正常繳存住房公積金，防范風(fēng)險(xiǎn)，可在月繳存額 達(dá) 10萬(wàn)元以上或繳存職工超過(guò) 500 人單位，聘 1 至 2 名住房公積金協(xié)理員，督促本單位按月足額繳存住房公積金，負(fù)責(zé)本單位職工的住房公積金變更、基數(shù)調(diào)整、支取業(yè)務(wù)。住房公積金管理中心還可根據(jù)協(xié)理員工作業(yè)績(jī)予以考核，并給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，提高他們工作積極性。

6、加強(qiáng)住房公積金檢查和監(jiān)督，保證資金安全。隨著住房公積金制度發(fā)展，住房公積金繳存范圍不斷擴(kuò)大，繳存對(duì)象由公有制經(jīng)濟(jì)單位發(fā)展到公有制、股份制和私營(yíng)經(jīng)濟(jì)等多種性質(zhì)單位，住房公積金工作更加復(fù)雜。為防范住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)，必須加強(qiáng)檢查，聯(lián)合國(guó)資委、稅務(wù)、勞動(dòng)保障、經(jīng)委、商務(wù)、工商聯(lián)、工會(huì)和審計(jì)等社團(tuán)組織和部門，定期對(duì)各類單位開(kāi)展住房公積金專項(xiàng)檢查，以規(guī)范住房公積金繳存行為，引起單位和職工對(duì)住房公積金重視，維護(hù)職工的合法權(quán)益。另外，對(duì)于受托銀行代收住房公積金的，每年與受托銀行簽訂考核責(zé)任制，定期與人民銀行對(duì)住房公積金金融業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，以規(guī)范住房公積金金融業(yè)務(wù)行為，防范住房公積金代收風(fēng)險(xiǎn)。

總之，隨著我國(guó)住房公積金資金規(guī)模越來(lái)越大，住房公積金貸款在支持職工住房消費(fèi)方面的作用越來(lái)越重要，貸款余額在個(gè)人住房消費(fèi)貸款中所占比例越來(lái)越高，貸款風(fēng)險(xiǎn)也日益加大，關(guān)注并合理防范住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)已不容忽視。住房公積金管理中心要以預(yù)防為主，以自身制度完善，合理控制為基礎(chǔ)，不斷強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，從源頭上防范貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

參考文獻(xiàn)：

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[關(guān)鍵詞]住房公積金；資金風(fēng)險(xiǎn)防控；備付金制度；貸后管理

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.10.131

[中圖分類號(hào)]F832.45 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2017）10-0-02

1 住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)的基本分類

對(duì)住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類的方式有多種，本文按照資金的流動(dòng)過(guò)程進(jìn)行分類，將資金風(fēng)險(xiǎn)分為歸集階段風(fēng)險(xiǎn)、使用中風(fēng)險(xiǎn)和使用后風(fēng)險(xiǎn)三種類型。從住房公積金管理工作的整體運(yùn)行來(lái)看，任何一個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)得不到有效控制都將使整個(gè)資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題，從而導(dǎo)致住房公積金資金管理失控，住房公積金業(yè)務(wù)無(wú)法正常開(kāi)展，甚至成為管理轄區(qū)內(nèi)社會(huì)不安定因素。

1.1 歸集階段的企業(yè)未繳、斷繳資金短缺風(fēng)險(xiǎn)

歸集是住房公積金資金的源頭和起始，覆蓋率過(guò)低將無(wú)法保障充足的住房公積金資金，資金短缺達(dá)到一定程度會(huì)影響制度的正常運(yùn)行。我國(guó)住房公積金制度實(shí)施過(guò)程中，機(jī)關(guān)事業(yè)單位和國(guó)有大中型企業(yè)基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋，未繳、斷繳的發(fā)生主體是民營(yíng)企業(yè)。當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)處于低迷期，出口貿(mào)易的下滑導(dǎo)致部分民營(yíng)企業(yè)盈利能力下降，效益下滑，如何在經(jīng)濟(jì)波動(dòng)中維持企業(yè)的制度覆蓋率，有力推動(dòng)歸集擴(kuò)面工作是管理資金的基礎(chǔ)保障。如果歸集額過(guò)低，管理事業(yè)將無(wú)從談起，住房公積金制度也將成為無(wú)根之草。

1.2 使用階段的資金過(guò)度使用風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金制度的核心目標(biāo)是保障職工住有所居，而保持一定的資金儲(chǔ)備是為職工提供住房資金支持的基礎(chǔ)。資金的過(guò)度使用會(huì)導(dǎo)致備付資金比例過(guò)低，一旦出現(xiàn)集中提取或職工購(gòu)房需求旺盛等住房公積金資金使用高峰期，可能會(huì)出現(xiàn)資金流動(dòng)性不足，資金安全受到威脅，甚至短期內(nèi)出現(xiàn)無(wú)法提取住房公積金的情況，導(dǎo)致正常性提取業(yè)務(wù)開(kāi)展受阻。由于資金缺乏，貸款業(yè)務(wù)必然受到影響，放款緩慢甚至短暫停止貸款業(yè)務(wù)，住房公積金業(yè)務(wù)開(kāi)展延遲將引發(fā)社會(huì)的不安定情緒，容易造成繳存職工恐慌，對(duì)制度產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)。

1.3 使用后期的貸款停供風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，住房公積金管理制度正處于變革期，繳存覆蓋面不斷擴(kuò)大，繳存職工結(jié)構(gòu)也發(fā)生變化，自由職業(yè)者、進(jìn)城務(wù)工人員等新型繳存主體逐步加入，數(shù)量和比例也不斷提高。同時(shí)，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生了前所未有的變化，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和重新布局，從業(yè)人口流動(dòng)性逐步加大，購(gòu)房需求群體的復(fù)雜程度和數(shù)量變數(shù)增大。在這種大環(huán)境下，住房公積金貸款的主體將不再局限于機(jī)關(guān)事業(yè)單位和國(guó)企等體制內(nèi)人員，甚至不再局限于簽訂合同的勞動(dòng)者。如何繼續(xù)維持現(xiàn)有的低逾期率，如何通過(guò)機(jī)制最大限度地避免繳存職工停貸帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前需要密切關(guān)注的問(wèn)題。

2 建立資金風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制必須明確的問(wèn)題

2.1 優(yōu)先保障提取還是貸款業(yè)務(wù)的問(wèn)題

住房公積金歸集資金來(lái)源具有相對(duì)穩(wěn)定性，其在一定時(shí)期內(nèi)是基本穩(wěn)定的。從某個(gè)角度來(lái)說(shuō)，提取量和貸款量是此消彼長(zhǎng)的過(guò)程，因此，提取優(yōu)先還是貸款優(yōu)先是必須思考的問(wèn)題。建立住房公積金制度的根本目的是保障繳存職工住有所居，通過(guò)繳存互助的方式改善職工的居住條件。當(dāng)前，發(fā)揮社會(huì)職能的主要途徑是讓繳存職工享受遠(yuǎn)低于市場(chǎng)購(gòu)房貸款利率的政策性貸款，按照當(dāng)前的沉淀資金利息政策，上年結(jié)轉(zhuǎn)資金利息按1年定期存款利息計(jì)算，繳存職工賬戶余額可以得到足~的存款利息收益，職工即使不符合其他提取條件，在退休時(shí)一次性提取公積金賬戶余額也能保障其資金收益。所以，住房公積金提取不應(yīng)作為住房公積金制度設(shè)置的主要資金使用渠道。從另一個(gè)角度來(lái)說(shuō)，繳存職工的繳存額對(duì)購(gòu)買住房來(lái)說(shuō)是杯水車薪。如果以提取為主，就意味著一邊是通過(guò)大量的人力、物力開(kāi)展歸集擴(kuò)面工作保證的繳存資金，另外一邊是提取窗口人員辛苦勞動(dòng)達(dá)到的較高提取率，這種左手進(jìn)右手出的制度，任何人都會(huì)覺(jué)得繳存的必要性值得商榷。綜上所述，無(wú)論是從制度建立的目的、制度設(shè)置，還是從充分發(fā)揮制度優(yōu)勢(shì)的工作需求來(lái)看，都應(yīng)在保證基本提取業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，優(yōu)先開(kāi)展住房公積金貸款業(yè)務(wù)，保證貸款資金充裕，謹(jǐn)慎開(kāi)展創(chuàng)新性提取業(yè)務(wù)，合理控制提取規(guī)模，從而充分發(fā)揮制度的互助優(yōu)勢(shì)，使繳存職工切實(shí)享受到制度帶來(lái)的真正實(shí)惠。

2.2 住房公積金貸款業(yè)務(wù)的傾向性問(wèn)題

住房公積金制度的繳存主體是普通職工，繳存目的是解決群眾住有所居的問(wèn)題。這種全體繳存部分人優(yōu)先購(gòu)房使用的模式具有明顯的互質(zhì)，是強(qiáng)制性集合全體繳存職工力量來(lái)幫助購(gòu)房支付能力較差的個(gè)人進(jìn)行購(gòu)房的制度。擁有較高資金支付能力和一定積蓄的改善性住房購(gòu)買者并不是制度保障的主體，所以貸款發(fā)放應(yīng)向中低收入群體和購(gòu)房剛需傾斜。只有積極支持中低收入職工尤其是剛性需求群體的購(gòu)房要求，才能充分發(fā)揮該制度的社會(huì)效用，為普通職工的住有所居和社會(huì)安定做出巨大貢獻(xiàn)。

2.3 正確認(rèn)識(shí)逾期貸款催收工作的問(wèn)題

隨著繳存主體不斷擴(kuò)大，繳存主體結(jié)構(gòu)復(fù)雜化，貸款業(yè)務(wù)量和存量不斷提高，出現(xiàn)貸款逾期問(wèn)題和逾期戶數(shù)增加成為必然。在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中也明確設(shè)置了逾期貸款科目，這說(shuō)明允許出現(xiàn)壞賬情況。作為住房公積金管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)明確認(rèn)識(shí)到逾期貸款催收是管理機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)常規(guī)工作。

住房公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要建立貸款逾期催收的專門制度，嚴(yán)格逾期催收流程，不斷提高開(kāi)展逾期催收工作的能力，完善逾期催收的措施，利用法律手段有效解決逾期問(wèn)題。

3 科學(xué)構(gòu)建住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制

3.1 建立備付金制度防范資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

隨著住房公積金資金使用力度不斷加大，資金使用率不斷提高，如何防范高使用率下的資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)作為管理工作的一個(gè)重要方面進(jìn)行考慮，并強(qiáng)制規(guī)定住房公積金管理部門預(yù)留備付資金，以防范住房公積金管理行業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，確保住房公積金制度持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

3.2 建立提取和貸款業(yè)務(wù)分級(jí)

根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類型，將提取和貸款業(yè)務(wù)分為基礎(chǔ)業(yè)務(wù)、中階業(yè)務(wù)和高階業(yè)務(wù)?；A(chǔ)業(yè)務(wù)是除資金出現(xiàn)嚴(yán)重流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)必須保障的業(yè)務(wù)類型，涉及繳存職工的基本權(quán)利；中階業(yè)務(wù)屬于資金較為充裕的情況下可以滿足的業(yè)務(wù)類型；高階業(yè)務(wù)屬于資金極為充裕情況下可以開(kāi)展的業(yè)務(wù)類型。

3.3 建立使用率與業(yè)務(wù)級(jí)別選擇聯(lián)動(dòng)機(jī)制

篇4

有利于降低資金的潛在風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金管理工作的目標(biāo)之一就是防范和規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，提高防控能力。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的職能之一就是對(duì)住房公積金運(yùn)作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評(píng)估，控制資金運(yùn)作，將資金在貸款、提取、銀行存款、購(gòu)買國(guó)債等過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)降到最低范圍以內(nèi)。

有利于工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

住房公積金內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度是由管理決策者、中層管理者以及基礎(chǔ)工作人員共同制定的一項(xiàng)制度、措施和辦法。它應(yīng)該體現(xiàn)出團(tuán)體的共同工作目標(biāo)和任務(wù)，制度的制定和有效實(shí)施要靠全體工作人員的共同協(xié)作和努力才能完成。因此，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的建立和完善有助于加強(qiáng)各部門、各人員之間的溝通交流，有助于工作目標(biāo)的明確和實(shí)現(xiàn)，同時(shí)也是激發(fā)員工工作熱情和潛能的有利手段。

建立和完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的路徑

1建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制管理理念

首先，樹(shù)立防控風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。很多事故的發(fā)生都是由于思想上不重視，行為上不關(guān)注造成的。公積金的風(fēng)險(xiǎn)防范需要對(duì)每一個(gè)員工進(jìn)行內(nèi)控教育，了解內(nèi)部控制的重要性，加強(qiáng)規(guī)章制度和法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，不僅要提高自身的業(yè)務(wù)水平，還要加強(qiáng)職業(yè)道德素質(zhì)提升，杜絕馬虎大意，心存僥幸的心理。

其次，崗位職責(zé)分明，不相容崗位分離。在建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度過(guò)程中，首要解決的問(wèn)題就是對(duì)組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置和職責(zé)分工的合理科學(xué)。根據(jù)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控的要求，對(duì)會(huì)計(jì)崗位的設(shè)置遵循責(zé)任分離、相互制約的原則，要求不相容的崗位在科室內(nèi)部分離，對(duì)不相容的崗位工作內(nèi)容實(shí)行分離交叉管理。如一般會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)公積金記賬、數(shù)據(jù)信息錄入、日常賬目的核對(duì)，就不得兼任數(shù)據(jù)復(fù)核、憑證審核的工作。會(huì)計(jì)稽核人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)運(yùn)行，不得兼任主管會(huì)計(jì)和復(fù)核人員工作等。不相容崗位分離控制使各崗位職責(zé)明確，相互監(jiān)督，互相約束，發(fā)揮了很多的內(nèi)部牽制作用，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全。

最后，建立全方位多層次的組織結(jié)構(gòu)。①?zèng)Q策領(lǐng)導(dǎo)層。領(lǐng)導(dǎo)者主要肩負(fù)著制定措施，明確工作目標(biāo)，全面管理，運(yùn)籌帷幄的職責(zé)，從領(lǐng)導(dǎo)者自身做起，首先建立起內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的目標(biāo)體系，以身作則，帶領(lǐng)工作人員共同完成工作任務(wù)。②中層管理層。這一層級(jí)的負(fù)責(zé)人員主要肩負(fù)著承上啟下，組織協(xié)調(diào)的職責(zé)，是制度有效實(shí)施的中堅(jiān)力量。③基層服務(wù)層。這一層級(jí)主要面對(duì)辦理業(yè)務(wù)的廣大群眾，他們是踐行制度的終端，負(fù)責(zé)各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)的辦理。④聯(lián)絡(luò)層。這一層的人員主要負(fù)責(zé)受委托銀行按照中心委托業(yè)務(wù)合同辦理相關(guān)的配套服務(wù)，理順與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系。層級(jí)的劃分與職責(zé)的明確，有助于信息的暢通以及監(jiān)管，能夠促進(jìn)制度實(shí)施到位，起到防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。

2建立和完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度體系

公積金內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度不僅僅是一項(xiàng)制度規(guī)范或措施方法，而應(yīng)該是一系列的相關(guān)制度構(gòu)成的制度體系。

(1)建立授權(quán)審批控制制度。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度內(nèi)容應(yīng)該涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，而授權(quán)審批是資金流動(dòng)的第一個(gè)關(guān)口。在進(jìn)行資金運(yùn)行過(guò)程中，必須建立授權(quán)審批控制制度，明確審批人的批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任，嚴(yán)格按照規(guī)范執(zhí)行，才能保證資金的流向有個(gè)良好的開(kāi)始。

(2)建立各種印章、票據(jù)使用控制制度。支票印鑒必經(jīng)兩人分開(kāi)保管，所有銀行結(jié)算憑證，要有會(huì)計(jì)核算科室統(tǒng)一購(gòu)置，支票和支付密碼要分人保管，使用時(shí)按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行登記，按規(guī)定填寫支票，存根與票面內(nèi)容一致，由蓋章人審核后蓋章，支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人員負(fù)全部責(zé)任。銀行定存單、憑證式國(guó)債，必須在銀行開(kāi)設(shè)的保險(xiǎn)箱保管，開(kāi)啟保險(xiǎn)箱由兩人以上，并指定專人定期進(jìn)行檢查、核對(duì)、登記。

(3)建立痕跡化管理制度。在公積金的運(yùn)作過(guò)程中，保證所有資料數(shù)據(jù)都有所記錄保存，建立健全檔案，做到事實(shí)清楚，記錄翔實(shí)，以備再查。

(4)建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。突發(fā)事件的發(fā)生分為事前、事中、事后三個(gè)階段。在事前階段，工作人員就應(yīng)該預(yù)測(cè)到風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，唯有這樣才能將風(fēng)險(xiǎn)造成的不良后果降低到最小的程度，因此必須建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。密切關(guān)注公積金運(yùn)行中的各個(gè)控制點(diǎn)，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)報(bào)告，及時(shí)采取有效措施控制。

3完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制信息化建設(shè)

(1)推進(jìn)信息系統(tǒng)的運(yùn)用，建立信息交流平臺(tái)。信息化建設(shè)是提高公積金管理水平的主要標(biāo)志，發(fā)揮信息技術(shù)的先進(jìn)作用，實(shí)現(xiàn)在數(shù)據(jù)集中基礎(chǔ)上的深層次數(shù)據(jù)應(yīng)用，由簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)信息向宏觀的知識(shí)性信息的轉(zhuǎn)變，在宏觀上產(chǎn)生內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)輔助決策信息。

(2)開(kāi)拓以媒體技術(shù)為載體的信息化服務(wù)體系。信息化服務(wù)將是未來(lái)公積金業(yè)務(wù)發(fā)展的導(dǎo)向和趨勢(shì)，應(yīng)加快完善公積金信息化服務(wù)建設(shè)，利用網(wǎng)絡(luò)、手機(jī)等媒體技術(shù)實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新。加強(qiáng)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的研發(fā)，從而進(jìn)一步提高防控管理水平。

(3)積極利用和推進(jìn)個(gè)人征信系統(tǒng)建設(shè)。充分共享人民銀行征信系統(tǒng)等社會(huì)信息系統(tǒng)的資源，從個(gè)人貸款業(yè)務(wù)起步，逐步完善和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)工作。

(4)建立能反映繳存、提取、個(gè)人貸款等全貌，對(duì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和銀行進(jìn)行交叉驗(yàn)證的系統(tǒng)，實(shí)時(shí)反映業(yè)務(wù)流、信息流和資金流，使三流合一，在內(nèi)控管理體系上實(shí)現(xiàn)“機(jī)制”。

篇5

一、引言

住房公積金制度自建立至今，作為我國(guó)住房保障體系重要的一部分，對(duì)完善居民社會(huì)保障，推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。然而隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，許多制度上的缺陷逐漸浮現(xiàn)出來(lái)，成為制約公積金效用發(fā)揮的重要因素。研究住房公積金制度中的現(xiàn)存問(wèn)題并給出完善創(chuàng)新策略對(duì)推進(jìn)我國(guó)公積金制度建設(shè)有重要意義。

二、我國(guó)住房公積金制度的現(xiàn)存問(wèn)題

（一）存在一定風(fēng)險(xiǎn)性

當(dāng)前住房公積金的運(yùn)作模式為，住房公積金管理中心委托指定銀行進(jìn)行部分資金管理，并繳納一定手續(xù)費(fèi)，這種運(yùn)作模式在一定程度上減輕了住房公積金管理中心的工作負(fù)擔(dān)，也大大提升了放款、還款效率，為公積金管理部分節(jié)省了人力物力資源，但不容忽視的是由委托銀行代為管理的這部分資金風(fēng)險(xiǎn)是由公積金管理中心來(lái)承擔(dān)的。而目前的借貸審批制度和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制并不完善，借款人的工資狀況、信用等級(jí)、不動(dòng)產(chǎn)等存在很大的不確定性，一旦借款人經(jīng)濟(jì)緊張導(dǎo)致逾期還款或無(wú)法還款，公積金管理中心不可避免地會(huì)遭受損失，這就會(huì)增加公積金管理中心的風(fēng)險(xiǎn)性。

（二）實(shí)用效率不高

首先，從公積金的使用調(diào)查來(lái)看，全國(guó)公積金平均使用效率不高，東西差異大。由于現(xiàn)行的公積金制度在資金提取和利用方面設(shè)置了諸多障礙，門檻普遍較高，這給許多公積金用戶增加了使用難度，導(dǎo)致大量資金被沉淀無(wú)法投入市場(chǎng)應(yīng)用。其次，住房公積金的保障作用有限，不同行業(yè)的公積金繳存比例差異顯著。一方面，對(duì)高收入群體而言，公積金對(duì)買房的作用可有可無(wú)，多數(shù)高收入者只是將公積金作為一種變相福利；另一方面，對(duì)公積金依賴性較強(qiáng)的低收入群體或非正規(guī)職業(yè)從業(yè)者卻受限于公積金制度設(shè)置的高門檻，達(dá)不到準(zhǔn)許使用的條件。高收入者用不到，低收入者用不了的尷尬局面成為制約公積金使用的重要因素，所以說(shuō)住房公積金的實(shí)際保障作用十分有限。

（三）繳存金額地域差異明顯

由于我國(guó)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡，人均收入水平差異大，東部和西部，內(nèi)陸和沿海地區(qū)之間存在很大的年均收入差距，甚至許多弱勢(shì)群體、低收入群體并沒(méi)有繳納住房公積金，而且各行各業(yè)之間的平均工資水平也不相同，這成為影響公積金繳存比例差異的重要因素。由此看來(lái)我國(guó)現(xiàn)有的住房公積金制度有失公允，難以保證每位職工平等地享有公積金福利。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看這不利于我國(guó)就業(yè)市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展，容易造成市場(chǎng)秩序混亂。因此，如何縮小、消除各行各業(yè)、不同地域之間職工的公積金繳存金額差異是我們不得不思考的問(wèn)題。

三、完善住房公積金制度的創(chuàng)新策略

（一）加強(qiáng)用戶信用管理

當(dāng)前公積金審批通常以用戶的收入水平、信用記錄為參考依據(jù)，各銀行對(duì)符合借款標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)定不統(tǒng)一，頒布一套住房公積金適用的信用管理制度勢(shì)在必行。一方面，加大對(duì)用戶信用狀態(tài)的管理，除了收入水平外，還應(yīng)參考用戶的職業(yè)穩(wěn)定性、收入穩(wěn)定性及其消費(fèi)狀況，確保用戶具備較強(qiáng)的還款能力；同時(shí)要對(duì)用戶實(shí)行動(dòng)態(tài)信用監(jiān)管，往期信用良好不代表以后信用良好，要隨時(shí)關(guān)注用戶的信用狀況并相應(yīng)采取措施。另一方面，采用風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，公積金管理中心與受委托銀行之間達(dá)成風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)協(xié)議，將部分資金風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行，以此督促銀行對(duì)公積金用戶的信用監(jiān)管。

（二）完善住房公積金的保障作用

首先，制定科學(xué)合理的公積金繳存制度，將個(gè)人繳存比例與個(gè)人收入水平、地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及房?jī)r(jià)高低等多種因素結(jié)合起來(lái)，實(shí)行梯度遞減的繳交基數(shù)和繳存比例；其次，制定人性化的貸款制度，合理確定貸款額度范圍，既要關(guān)注用戶的切實(shí)需求，也要降低公積金的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。從而擴(kuò)大公積金的服務(wù)范圍，提高公積金的利用效率。再次，摒除現(xiàn)有公積金提取制度中不合理的部分，適當(dāng)降低公積金提取門檻，真正發(fā)揮公積金的保障實(shí)效。最后，創(chuàng)新公積金的利用形式，開(kāi)設(shè)投資基金性質(zhì)的公積金份額，考慮用戶的多種資金利用需求。

（三）關(guān)注低收入地區(qū)和群體

受到地理?xiàng)l件、自然資源及歷史發(fā)展因素的影響，地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡是普遍存在的，而保證全國(guó)各地所有職工平等享有公積金福利是公積金制度要努力的方向。因此，在公積金制度完善和創(chuàng)新過(guò)程中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注低收入地區(qū)和低收入群體的福利保障，在政策方面有適度傾斜。實(shí)際上，真正對(duì)公積金依賴較強(qiáng)的是中低收入群體，因此要維持住房市場(chǎng)的平衡和秩序，就要將低收入群體作為公積金的主要發(fā)展對(duì)象。結(jié)合我國(guó)當(dāng)前的房地產(chǎn)市場(chǎng)現(xiàn)狀，公積金制度的一個(gè)重要任務(wù)就是保證社會(huì)各階層居民有住房保障。

四、結(jié)束語(yǔ)

住房公積金作為職工福利的一部分，是緩解購(gòu)房壓力提高生活水平的重要保障，同時(shí)也是我國(guó)調(diào)控房地產(chǎn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展的有力武器。由于當(dāng)前在公積金制度方面的部分缺陷，限制了其功能的正常發(fā)揮。我們應(yīng)不斷完善和創(chuàng)新公積金制度，既要突出其社會(huì)保障作用，也要保證公積金管理方面的資金安全。

參考文獻(xiàn)

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中圖分類號(hào)：F273.7文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673－291X（2008）05－0029－03

根據(jù)國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期儲(chǔ)金。職工住房公積金包括職工個(gè)人繳存和職工所在單位為職工繳存兩部分，全部屬職工個(gè)人所有，兩部分繳存比例現(xiàn)均為職工個(gè)人工資的8％。住房公積金制度實(shí)際上是一種住房保障制度，是住房分配貨幣化的一種形式。單位為職工繳存的住房公積金是職工工資的組成部分，單位為職工繳存住房公積金是單位的義務(wù)，享受住房公積金政策是職工的合法權(quán)利。國(guó)家歷來(lái)十分重視住房公積金的安全問(wèn)題。從住房公積金制度建立初期，就把加強(qiáng)住房公積金管理、防范資金風(fēng)險(xiǎn)，作為住房公積金制度建設(shè)的重中之重。但是，在運(yùn)作過(guò)程中，其風(fēng)險(xiǎn)存在是必然的，并且貫穿于住房公積金繳存、使用和管理的全過(guò)程。

一、住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)分析

按照住房公積金的運(yùn)作和管理過(guò)程，住房公積金在運(yùn)行過(guò)程中主要存在以下風(fēng)險(xiǎn)：繳存風(fēng)險(xiǎn)、貸款風(fēng)險(xiǎn)、檔案管理風(fēng)險(xiǎn)、沉淀風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)。

（一）住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)及其成因

住房公積金的繳存風(fēng)險(xiǎn)是指在住房公積金的繳存過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括代扣代繳過(guò)程中的繳存風(fēng)險(xiǎn)，委托收款過(guò)程中的繳存風(fēng)險(xiǎn)，收取現(xiàn)金過(guò)程中的繳存風(fēng)險(xiǎn)以及個(gè)人賬戶管理中的繳存風(fēng)險(xiǎn)。

住房公積金的繳存風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是多種多樣的，主要可以歸結(jié)為五點(diǎn)：一是住房公積金管理的法律依據(jù)是《住房公積金管理?xiàng)l例》而不是《住房公積金管理法》，法律約束力不強(qiáng)。二是地方政府、單位和職工對(duì)住房公積金的認(rèn)識(shí)不足，經(jīng)辦人員責(zé)任心不強(qiáng)，單位疏于管理。三是各部門、人員利益不一致。四是我國(guó)現(xiàn)有的住房公積金管理中心不是作為一個(gè)獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、收取公積金的專業(yè)化金融機(jī)構(gòu)，人員缺乏，人員能力不足，沒(méi)有一整套較為完善的財(cái)務(wù)制度。五是住房公積金管理中心和各單位的信息化程度不足，缺乏通過(guò)網(wǎng)上來(lái)進(jìn)行歸集的方式。

（二）住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)是公積金最主要的風(fēng)險(xiǎn)，可以總結(jié)為物產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、貸款條件風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等八種。其中，物產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為抵押物的產(chǎn)權(quán)可能并不全是個(gè)人所有，以及抵押物被拆遷，但補(bǔ)償價(jià)可能不足以償還貸款。信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為借款人或保證人主觀上不承擔(dān)應(yīng)盡義務(wù)以及客觀上難以承擔(dān)應(yīng)盡義務(wù)。欺詐風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為借款人的重復(fù)抵押、虛擬抵押、故意遺漏共有人的抵押、租賃房屋抵押及舊契抵押等五種形式。貸款條件風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：按揭比率過(guò)高或首付比例過(guò)低造成的違約風(fēng)險(xiǎn)，利率波動(dòng)造成的利息收入損失或違約風(fēng)險(xiǎn)，還款期限過(guò)長(zhǎng)造成的自然風(fēng)險(xiǎn)，靜態(tài)的按月均還方式造成的違約風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為中心發(fā)放的個(gè)人住宅抵押貸款債權(quán)流動(dòng)性差而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中，權(quán)力干預(yù)造成的風(fēng)險(xiǎn)以及工作人員操作不當(dāng)造成的風(fēng)險(xiǎn)。不可抗力風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為還貸期間，抵押物由于不可抗力而毀滅或借款人意外喪失勞動(dòng)力造成的違約風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為借款人違約后，由于法律法規(guī)不健全，中心難以行使債權(quán)的情況。

公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因主要由以下五方面形成：

第一，公積金管理中心機(jī)構(gòu)組織建設(shè)不完善。住房公積金管委會(huì)與管理中心之間缺少辦公室常設(shè)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與溝通，使得二者在職能劃分上存在著一定的政策不明風(fēng)險(xiǎn)。

第二，貸款機(jī)制脫節(jié)。住房公積金貸款按規(guī)定采用委托銀行貸款方式，貸款資格的審查、貸款的審批等均由住房公積金管理中心負(fù)責(zé)。貸款抵押、貸款發(fā)放等由受托銀行辦理并收取手續(xù)費(fèi)，住房公積金管理中心承擔(dān)住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)。由此先天地形成了住房公積金個(gè)人貸款發(fā)放與回收的嚴(yán)重脫節(jié)。受托銀行對(duì)每筆貸款抵押是否到位，是否逐月收回，重視不夠。而住房公積金管理中心因不直接面對(duì)還款者，也無(wú)法針對(duì)還款人的還款進(jìn)度對(duì)其進(jìn)行經(jīng)常性的溝通與指導(dǎo)。

第三，貸款特有的政策性。首先，住房公積金的性質(zhì)決定了它服務(wù)的對(duì)象主要是廣大中低收入者。其經(jīng)濟(jì)收入狀況在社會(huì)中屬中、低水平，對(duì)這樣的購(gòu)房者，住房公積金管理中心提供貸款義不容辭，但是潛在的貸款逾期風(fēng)險(xiǎn)也不言而喻。其次，勞動(dòng)力日益市場(chǎng)化，家庭收入不穩(wěn)定性增強(qiáng)，不能按時(shí)還貸現(xiàn)象不可避免地存在，使貸款資金安全性受到威脅，借款人因失去工作，意外傷殘和家財(cái)被毀等原因，經(jīng)濟(jì)狀況突然惡化甚至基本生活難以保障，導(dǎo)致上述抵押和打包手段無(wú)法施行或不足補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失。

第四，個(gè)人誠(chéng)信制度缺失。住房公積金貸款與其他住房貸款一樣，是建立在個(gè)人誠(chéng)信的基礎(chǔ)上，以合同契約為紐帶的經(jīng)濟(jì)行為。我國(guó)個(gè)人信用才剛剛開(kāi)始介入經(jīng)濟(jì)生活，現(xiàn)行的個(gè)人住房消費(fèi)信貸是在個(gè)人信用殘缺不全的情況下推行的。信貸部門對(duì)個(gè)人資信情況了解較少，個(gè)人守信意識(shí)不強(qiáng)，尤其是面對(duì)惡意騙貸就較難規(guī)避個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)。在這種情形下，發(fā)放貸款勢(shì)必承擔(dān)較多的不確定因素帶來(lái)的違約風(fēng)險(xiǎn)。

第五，還貸法律欠健全。目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)型期，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的各種配套法律制度和行為規(guī)則還沒(méi)有完全建立，盡管《合同法》等為住房抵押貸款提供了法律依據(jù)，但諸如受托銀行在公積金貸款回收方面應(yīng)付責(zé)任，各種情況下對(duì)抵押物的處置方式等相關(guān)操作細(xì)則還不完善，使得還款的法律約束被軟化，抵押貸款逾期風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上不能得到最終化解，還需要整套行之有效的具體配套方法與它銜接。

（三）住房公積金投資風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金的投資風(fēng)險(xiǎn)，是指在住房公積金的運(yùn)用―投資過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，如投資所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，等等。

住房公積金投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因主要可以概括為四點(diǎn)：一是未來(lái)的難以預(yù)知。投資是基于未來(lái)的預(yù)期收益而發(fā)生的行為。但由于人不可能掌握關(guān)于過(guò)去、現(xiàn)在、未來(lái)的完全信息，也不可能是完全理性的，所以實(shí)際收益往往與預(yù)期收益存在不一致。二是委托問(wèn)題。是對(duì)于資金的投資委托專業(yè)的機(jī)構(gòu)而言，但機(jī)構(gòu)與中心利益可能存在不一致。三是投資周期長(zhǎng)。投資周期長(zhǎng)，容易受各種不可知因素的干預(yù)，資金難以在短期回收。四是資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)。我國(guó)的資本市場(chǎng)還不夠發(fā)達(dá)，缺乏足夠的投資品種和投資渠道。

（四）住房公積金沉淀風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金沉淀風(fēng)險(xiǎn)主要是指公積金存款利息大于貸款利息而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，如果公積金存款利息大于貸款利息，則住房公積金管理中心就會(huì)沉淀，帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)，這就是所謂的“倒利差”風(fēng)險(xiǎn)。究其原因，在于住房公積金繳納的強(qiáng)制性和貸款的政策性。住房公積金繳納的強(qiáng)制性，導(dǎo)致中心必須歸集大量的存款，而且存款利率較高。另外，住房公積金貸款的政策性導(dǎo)致它服務(wù)的對(duì)象主要是廣大中低收入者，而廣大中低收入者的經(jīng)濟(jì)收入狀況在社會(huì)中屬中、低水平，難以承擔(dān)較高的貸款利率。而且住房公積金貸款的用途也被限定在了住房的購(gòu)買上，導(dǎo)致其放貸的途徑受限。

（五）住房公積金檔案管理風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金制度建立以來(lái)，由于管理中心對(duì)貸款檔案的管理還不規(guī)范，國(guó)家也沒(méi)有出臺(tái)相應(yīng)的管理規(guī)范，貸款檔案管理暴露出不少問(wèn)題，如信息失真、信息遺失導(dǎo)致壞賬損失和風(fēng)險(xiǎn)隱患。隨著住房公積金制度覆蓋面的擴(kuò)大，這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能也越來(lái)越大。

二、住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

根據(jù)前文的分析，結(jié)合住房公積金實(shí)踐工作，可以從以下幾個(gè)方面防范住房公積金風(fēng)險(xiǎn)：

（一）構(gòu)建科學(xué)合理的公積金監(jiān)管模式

住房公積金現(xiàn)有的監(jiān)管模式是以多頭監(jiān)管、局部監(jiān)管、合規(guī)性監(jiān)管、結(jié)果監(jiān)管以及現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主，存在著很多不足，因此，構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的監(jiān)管模式是防范風(fēng)險(xiǎn)的核心內(nèi)容。

（二）實(shí)行對(duì)公積金運(yùn)用的實(shí)時(shí)監(jiān)督

采用智能化技術(shù)，通過(guò)設(shè)計(jì)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)防控指標(biāo)，構(gòu)建住房公積金輔助決策預(yù)警系統(tǒng)。

（三）加強(qiáng)住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理

住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)多樣，其危害性也不容置疑，它將會(huì)影響住房公積金安全性，損害職工個(gè)人合法權(quán)益。為此，我們必須加強(qiáng)住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，防患于未然。

1.加強(qiáng)住房公積金繳存制度建設(shè)，做到有章可循。要根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》精神，對(duì)原有的繳存制度和操作規(guī)程進(jìn)行清理、修改和完善。對(duì)住房公積金繳存基數(shù)，必須有統(tǒng)一的計(jì)算口徑。對(duì)確屬經(jīng)濟(jì)困難的單位，建立緩繳和降低繳存制度，規(guī)范單位繳存行為。

2.建立健全住房公積金內(nèi)控機(jī)制，相互制約，保證安全。建立住房公積金內(nèi)控機(jī)制，就是要保證繳存、上機(jī)、復(fù)核三項(xiàng)業(yè)務(wù)和相關(guān)科室之間相互制約。單位上中心繳存的，工作人員在收取公積金后，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)錄入個(gè)人賬戶，并將繳存憑證傳遞給復(fù)核人員。一月一對(duì)賬，年底對(duì)總賬，保證中心與銀行、中心與單位、單位與個(gè)人賬賬、賬證、賬實(shí)全部相符。中心在內(nèi)部管理的制度設(shè)計(jì)、管理理念上必須環(huán)環(huán)相扣，相互制約，保證資金安全。

3.建立住房公積金協(xié)理員制度，規(guī)范單位繳存行為。為促進(jìn)各單位正常繳存住房公積金，防范風(fēng)險(xiǎn)，可在月繳存額達(dá)1萬(wàn)元以上或繳存職工超過(guò)500人單位，聘1～2名住房公積金協(xié)理員，督促本單位按月足額繳存住房公積金，負(fù)責(zé)本單位職工的住房公積金變更、基數(shù)調(diào)整、支取業(yè)務(wù)。住房公積金管理中心還可根據(jù)協(xié)理員工作業(yè)績(jī)予以考核，并給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，提高他們工作積極性。

4.加強(qiáng)住房公積金檢查和監(jiān)督，保證資金安全。加強(qiáng)檢查，聯(lián)合國(guó)資委、經(jīng)貿(mào)、工商聯(lián)、工會(huì)和審計(jì)等社團(tuán)組織和部門，定期對(duì)各類單位開(kāi)展住房公積金專項(xiàng)檢查，以規(guī)范住房公積金繳存行為，引起單位和職工對(duì)住房公積金重視，維護(hù)職工的合法權(quán)益。另外，對(duì)于受托銀行代收住房公積金的，每年與受托銀行簽訂考核責(zé)任制，定期與人民銀行對(duì)住房公積金金融業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，以規(guī)范住房公積金金融業(yè)務(wù)行為、防范住房公積金代收風(fēng)險(xiǎn)。

5.加強(qiáng)隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè)，提高業(yè)務(wù)技能和服務(wù)水平。住房公積金管理中心要制定隊(duì)伍培訓(xùn)規(guī)劃，定期開(kāi)展業(yè)務(wù)操作和計(jì)算機(jī)培訓(xùn)，組織職工學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)政策和相關(guān)法規(guī)，提高職工理論水平和操作技能，對(duì)于新錄用人員，進(jìn)行上崗培訓(xùn)、持證上崗。

（四）加強(qiáng)住房公積金的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

1.將防范工作前置。這就要求在日常工作中強(qiáng)化貸款工作的內(nèi)部管理，建立健全有關(guān)審貸規(guī)章制度，規(guī)范操作流程。建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，既要注重申請(qǐng)借款人資格、償債能力的審查和抵押物等的落實(shí)，也要注重貸款使用項(xiàng)目的審查，努力使風(fēng)險(xiǎn)隱患降至最低限度。

2.加強(qiáng)貸款檔案管理。我國(guó)住房公積金制度建立十多年來(lái)，截至2006年底，全國(guó)累計(jì)發(fā)放個(gè)人住房委托貸款6 364.33億元，支持了695.24萬(wàn)戶職工購(gòu)買住房。這也就意味著將產(chǎn)生695.24萬(wàn)卷貸款檔案，但是目前各地管理中心對(duì)貸款檔案的管理還不規(guī)范，國(guó)家也沒(méi)有出臺(tái)相應(yīng)的管理規(guī)范，貸款檔案管理暴露出不少問(wèn)題，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。信貸資金雖然成千上億，但它只是一種“符號(hào)資產(chǎn)”，它的存在和歸屬必須靠各種合同、文字資料、數(shù)據(jù)表格、賬戶等為載體予以證明。因此，應(yīng)從建立貸款檔案工作組織體系入手，建立完善貸款檔案管理規(guī)章制度、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范；同時(shí)，堅(jiān)持檔案工作與貸款工作同步進(jìn)行，并將檔案資料集中統(tǒng)一保管和使用。全面加強(qiáng)貸款檔案管理，而只有建立健全貸款檔案，才能掌握貸款發(fā)放收回的主要依據(jù)、借款人信用情況及債權(quán)存在的證明。

3.采取多種手段加強(qiáng)逾期貸款的催收管理。要始終把逾期貸款的催收作為風(fēng)險(xiǎn)防范的重頭戲，要求各貸款承辦銀行必須通過(guò)打電話、發(fā)信函、登門催、找單位等方式組織催收，并通過(guò)提請(qǐng)法院下達(dá)支付令、訴諸法律等手段，降低逾期率。

4.取消公積金房貸險(xiǎn)代以“擔(dān)保制”。當(dāng)前我國(guó)多家銀行取消了房貸險(xiǎn)，但用公積金貸款買房的市民，仍必須繳納幾百至數(shù)千元不等的保險(xiǎn)費(fèi)。筆者建議，借鑒并推廣北京等城市的做法，取消公積金房貸險(xiǎn)，由專門機(jī)構(gòu)為房貸風(fēng)險(xiǎn)提供擔(dān)保。此舉將降低公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)大大縮短辦理時(shí)間。

參考文獻(xiàn)：

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2009年10月，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、財(cái)政部等七部委聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)利用住房公積金貸款支持保障性住房建設(shè)試點(diǎn)工作實(shí)施意見(jiàn)的通知》（建金［2009］160號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“實(shí)施意見(jiàn)”），決定在部分城市開(kāi)展利用住房公積金貸款支持保障性住房建設(shè)試點(diǎn)工作?！霸圏c(diǎn)城市在優(yōu)先保證繳存職工提取和個(gè)人住房貸款、留足備付準(zhǔn)備金的前提下，可將50%以內(nèi)的住房公積金結(jié)余資金用于發(fā)放保障性住房建設(shè)貸款。其中，用于政府投資的公共租賃住房建設(shè)貸款規(guī)模要適度控制，每年應(yīng)還款額不得高于上年度住房公積金增值凈受益?！薄袄米》抗e金發(fā)放的保障性住房建設(shè)貸款，定向用于經(jīng)濟(jì)適用住房、列入保障性住房規(guī)劃的城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目安置用房、政府投資的公共租賃住房建設(shè)，嚴(yán)禁用于商品住房開(kāi)發(fā)和城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。”《實(shí)施意見(jiàn)》的下發(fā)，標(biāo)志著住房公積金貸款支持保障性住房建設(shè)正式進(jìn)入了實(shí)施階段。試點(diǎn)工作的開(kāi)展，有利于解決地方政府保障性住房建設(shè)資金不足問(wèn)題；有利于住房公積金拓展投資渠道、分散資金風(fēng)險(xiǎn)；有利于擴(kuò)展住房公積金保障性內(nèi)涵、提升在住房保障制度中的地位。

截至2010年底，試點(diǎn)工作已全面推開(kāi)，部分條件成熟的試點(diǎn)城市已發(fā)放了住房公積金貸款用于支持當(dāng)?shù)氐谋Ｕ闲宰》拷ㄔO(shè)，接下來(lái)的工作重點(diǎn)即是貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)防控方面。雖然國(guó)家有關(guān)部門在此次試點(diǎn)工作中的管理非常嚴(yán)格，包括制定了《利用住房公積金支持保障性住房建設(shè)試點(diǎn)項(xiàng)目貸款管理辦法》和《住房公積金支持保障性住房建設(shè)項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)規(guī)范》；試行了住房公積金督察員制度；建立了全國(guó)統(tǒng)一的項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)運(yùn)行平臺(tái)和項(xiàng)目貸款運(yùn)行監(jiān)管系統(tǒng)，各試點(diǎn)城市通過(guò)運(yùn)行監(jiān)管系統(tǒng)規(guī)范操作，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部統(tǒng)一監(jiān)管等措施。但在實(shí)際操作中，仍然存在一些如開(kāi)發(fā)單位自有資金不足、貸款資金被挪用、建設(shè)項(xiàng)目房屋滯銷、滯租等不確定因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。為保證貸款資金的安全性，亟須建立健全相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，形成一整套風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，增加項(xiàng)目貸款透明度。筆者試對(duì)住房公積金支持保障性住房建設(shè)貸款風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施作以簡(jiǎn)單論述。

一、住房公積金支持保障性住房建設(shè)貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.政策風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金用于保障性住房建設(shè)的合理性一直是各方爭(zhēng)議的焦點(diǎn)。根據(jù)國(guó)務(wù)院1999年頒布的《住房公積金管理?xiàng)l例》，第一章總則的第5條規(guī)定，“住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用?！币罁?jù)2002年重新修訂后的《住房公積金管理?xiàng)l例》，住房公積金只能用作廉租房建設(shè)補(bǔ)充資金?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》受到它的上位法《住房保障法》的約束，一直也沒(méi)能進(jìn)行修改。當(dāng)前所進(jìn)行的住房公積金支持保障性住房建設(shè)的試點(diǎn)，實(shí)際上是繞過(guò)《住房公積金管理?xiàng)l例》來(lái)實(shí)施城市試點(diǎn)。相關(guān)法規(guī)欠缺、規(guī)章制度未理順，如果出了問(wèn)題，蒙受損失的必將是繳納住房公積金的老百姓。

2.貸款資金安全風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)金融市場(chǎng)存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，開(kāi)發(fā)企業(yè)可以在不同銀行申請(qǐng)貸款，樓盤銷售回籠資金很可能會(huì)分流到各家銀行，加之有的開(kāi)發(fā)企業(yè)資金往來(lái)渠道復(fù)雜，公積金管理中心對(duì)其資金很難實(shí)施有效的控制和全面監(jiān)控。一旦開(kāi)發(fā)企業(yè)故意采取欺瞞手段，轉(zhuǎn)移資金逃避還款責(zé)任，公積金管理中心將面臨較大的資金損失風(fēng)險(xiǎn)。

3.住房公積金保值增值風(fēng)險(xiǎn)。從保障性住房的本質(zhì)可以看出，用于保障性住房建設(shè)的這一部分資金是不可能獲取高額利潤(rùn)的。按照目前的利率水平，項(xiàng)目貸款的利率為4.73%，但按照經(jīng)濟(jì)適用房的相關(guān)規(guī)定，其利潤(rùn)率不超過(guò)3%，這樣的話，利潤(rùn)總額都不夠支付貸款利率的，公共租賃住房就更不用說(shuō)了。有些地方還會(huì)出現(xiàn)保障性住房建成后滯銷、滯租的情況，這樣就使住房公積金存在無(wú)法保值增值的風(fēng)險(xiǎn)。

4.繳存職工利益受損風(fēng)險(xiǎn)。按試點(diǎn)要求，公積金貸款所建保障住房的分配原則是，“同等條件下，住房公積金繳存職工優(yōu)先購(gòu)買或租賃”。上述“優(yōu)先”原則當(dāng)然可以理解，但就保障性住房的公共本性而言，這種“優(yōu)先”顯然又并不合理。因?yàn)樵诂F(xiàn)實(shí)中，那些最需要保障性住房的低收入者，可能未必是公積金的繳存者。

5.開(kāi)發(fā)企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。在試點(diǎn)工作中，由于開(kāi)發(fā)企業(yè)自身的特質(zhì)決定，貸款資金會(huì)存在以下安全風(fēng)險(xiǎn)，一是自有資金不足的風(fēng)險(xiǎn)，貸前需嚴(yán)格審查；二是資金被挪用的風(fēng)險(xiǎn)，由于開(kāi)發(fā)企業(yè)往往同時(shí)開(kāi)發(fā)幾個(gè)項(xiàng)目，或者一個(gè)集團(tuán)公司下屬多個(gè)公司，所以借款人容易出現(xiàn)不按合同約定使用資金挪作他用的問(wèn)題；三是不按時(shí)還款的風(fēng)險(xiǎn)，因項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和銷售進(jìn)度不同，開(kāi)發(fā)企業(yè)的資金流不順可能會(huì)影響到開(kāi)發(fā)企業(yè)按時(shí)還款。

二、應(yīng)對(duì)措施

1.建立健全相關(guān)法律法規(guī)。盡快修訂出臺(tái)《住房公積金管理?xiàng)l例》。用公積金貸款建保障房已是不爭(zhēng)的事實(shí)。雖然是試點(diǎn)，不管今后如何發(fā)展，是全面鋪開(kāi)還是僅僅試點(diǎn)，都不能改變目前的事實(shí)，箭在弦上，不得不發(fā)?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》頒布已十多年，雖然短暫，但也到了該修訂的時(shí)候。建議對(duì)公積金貸款的用途中增加一條，即“在優(yōu)先保證職工提取和個(gè)人貸款、留足備付金的前提下，可將其50％以內(nèi)的住房公積金結(jié)余資金用于貸款支持保障性住房建設(shè)。”這樣做可以為使用住房公積金貸款建保障性住房提供法律依據(jù)。

轉(zhuǎn)貼于

2.加大人才隊(duì)伍建設(shè)力度，提高管理中心管理運(yùn)作水平。與個(gè)貸相比，項(xiàng)目貸款無(wú)論是從業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、還是風(fēng)險(xiǎn)控制等方面都對(duì)管理中心提出了更高的要求。多年來(lái)，住房公積金管理中心以發(fā)放個(gè)人貸款為主要業(yè)務(wù)，項(xiàng)目貸款管理人才缺乏。想要做好試點(diǎn)工作，建議試點(diǎn)城市各住房公積金管理中心按照住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部的要求成立專門的部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目貸款管理及操作，組織項(xiàng)目貸款管理人員的培訓(xùn)，統(tǒng)一項(xiàng)目評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格規(guī)范操作程序，做到嚴(yán)把貸前調(diào)查關(guān)、做好貸時(shí)審查、落實(shí)貸后檢查，建立健全資金管理制度、提高管理人員素質(zhì)，在資金計(jì)劃、財(cái)務(wù)管理等方面提高工作效率和專業(yè)水平，提高項(xiàng)目貸款管理水平。

3.搭建住房公積金省內(nèi)乃至全國(guó)融資平臺(tái)，統(tǒng)籌安排住房公積金使用。由于各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度及房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展情況差距很大，有的發(fā)達(dá)地區(qū)住房公積金個(gè)貸資金來(lái)源不足，而發(fā)展緩慢地區(qū)住房公積金嚴(yán)重閑置過(guò)剩。又因該行業(yè)沒(méi)有金融職能，不能跨區(qū)跨市調(diào)劑資金余缺，導(dǎo)致各地住房公積金利用率不均衡。最高的城市利用率95%以上，最低的只有15%。因此，為提高住房公積金的使用效率，更好地支持保障性住房建設(shè)，應(yīng)賦予住房公積金行業(yè)金融職能，搭建一個(gè)省內(nèi)乃至全國(guó)的住房公積金融資平臺(tái)，統(tǒng)籌安排使用住房公積金。

4.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)實(shí)施。要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，分工負(fù)責(zé)。由當(dāng)?shù)卣疇款^，住房公積金中心、財(cái)政、國(guó)土房屋、監(jiān)察、建委、審計(jì)、規(guī)劃、土地儲(chǔ)備、人民銀行、銀監(jiān)局等部門任成員單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的審查、貸款全程監(jiān)督檢查等事項(xiàng)。

5.試點(diǎn)城市政府承擔(dān)落實(shí)償還貸款的責(zé)任。試點(diǎn)城市政府應(yīng)擔(dān)待其更多原本屬于自己的公共責(zé)任。一方面，不要將保障性住房建設(shè)自己都“押寶”在公積金貸款上；另一方面，即使必須使用公積金貸款，政府也要拿出一定的財(cái)政公共資金，如項(xiàng)目貸款的利息由地方政府直接進(jìn)行支付或貼息，這樣一來(lái)，不但每年的利息支付能夠得以確保，解決了住房公積金貸款的安全性，同時(shí)，公積金貸款所需支付的貸款利息也不會(huì)轉(zhuǎn)嫁到保障性住房的購(gòu)房者或承租者身上。

6.優(yōu)先保證職工提取和貸款使用，切實(shí)防止資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。《實(shí)施意見(jiàn)》中強(qiáng)調(diào)，在優(yōu)先保證繳存職工提取和個(gè)人住房貸款、留足備付準(zhǔn)備金的前提下，可將50%以內(nèi)的住房公積金結(jié)余資金用于發(fā)放保障性住房建設(shè)貸款。試點(diǎn)城市公積金管理中心要嚴(yán)格按照規(guī)定的貸款條件執(zhí)行，優(yōu)先保證職工提取和個(gè)人貸款需要，切實(shí)防范可能出現(xiàn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)禁公積金管理中心為了結(jié)余資金發(fā)放項(xiàng)目貸款，而發(fā)生通過(guò)限定最高月繳存額、調(diào)整最高貸款額度等手段影響職工住房公積金提取和貸款使用情況。

7.規(guī)范審批程序，實(shí)行封閉管理。試點(diǎn)城市公積金管理中心應(yīng)成立審貸領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)貸款項(xiàng)目的調(diào)查評(píng)審，對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)和貸款項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查分析，形成建設(shè)項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告和項(xiàng)目貸款抵押評(píng)審報(bào)告；設(shè)立資金監(jiān)管專項(xiàng)賬戶，對(duì)貸款資金流動(dòng)實(shí)行全程封閉管理，嚴(yán)格審核借款人支用資金申請(qǐng)，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全部流入、流出資金進(jìn)行全程封閉管理；落實(shí)貸款抵押，借款人必須以在建項(xiàng)目、房產(chǎn)或土地使用權(quán)足額抵押，不得重復(fù)抵押。

8.建立貸款擔(dān)保機(jī)制。保障性住房盈利性差，公共租賃住房還面臨投資回收周期長(zhǎng)、利率與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)都較大的問(wèn)題，而且保障性住房建設(shè)受政策影響大，地方政府的意志往往還會(huì)破壞本應(yīng)有的貸款項(xiàng)目運(yùn)作規(guī)律，所以必須建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制?？梢越Y(jié)合本地的實(shí)際情況，選擇適合的擔(dān)保方式，作為保障性住房建設(shè)貸款的有力后盾，為試點(diǎn)工作的順利開(kāi)展保駕護(hù)航。

參考文獻(xiàn)：

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中圖分類號(hào)：F293.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）01-0-01

住房公積金制度是我國(guó)城鎮(zhèn)住房制度改革的一項(xiàng)創(chuàng)舉。自1991年上海市借鑒新加坡公積金制度的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)國(guó)情率先建立了住房公積金制度，我國(guó)的住房公積金制度迅速發(fā)展，對(duì)開(kāi)辟住宅建設(shè)融資的新渠道、支持住房建設(shè)、調(diào)整個(gè)人消費(fèi)結(jié)構(gòu)、拉動(dòng)個(gè)人住房消費(fèi)、改善居民財(cái)產(chǎn)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定等方面起到了重要的作用。但是，由于相關(guān)制度和管理上的漏洞和缺陷，住房公積金運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)不斷顯現(xiàn)，有關(guān)住房公積金騙提、騙貸也時(shí)有發(fā)生。要有效防范住房公積金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是要加強(qiáng)規(guī)范管理，通過(guò)健全住房公積金管理中心的內(nèi)部控制體系，主動(dòng)接受外部監(jiān)督來(lái)有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。

一、當(dāng)前住房公積金管理中心內(nèi)控制度存在的主要問(wèn)題

住房公積金管理中心內(nèi)部控制機(jī)制不完善是住房公積金風(fēng)險(xiǎn)形成的主要內(nèi)部原因。內(nèi)部控制是為完成既定的工作目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)防范，對(duì)各部門、各管理部及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行制度管理、風(fēng)險(xiǎn)控制和相互制約的一系列方法、措施，是組織內(nèi)部約束機(jī)制的主要內(nèi)容，對(duì)維護(hù)正常的資金管理秩序、防范內(nèi)部組織風(fēng)險(xiǎn)、保證資金安全、提高管理效益、做強(qiáng)做大住房公積金有著十分重要的意義。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的缺失。當(dāng)前在實(shí)際工作當(dāng)中關(guān)注得更多的是完成年度歸集和貸款任務(wù)，忽視支取、貸款、回收、增值等環(huán)節(jié)的管理和控制，只重視事后檢查，不重視事前、事中的預(yù)防控制。

（二）崗位設(shè)置不科學(xué)，沒(méi)有遵循內(nèi)控原則和要求。各住房公積金管理中心都根據(jù)本中心的業(yè)務(wù)運(yùn)作流程設(shè)置相應(yīng)的崗位，并訂立了明確的崗位責(zé)任制，但在具體執(zhí)行時(shí)往往沒(méi)有量化考核措施，沒(méi)有設(shè)必要的控制崗位或相互制約的崗位，不能實(shí)現(xiàn)內(nèi)部各部門之間的制約。

（三）內(nèi)控信息化管理缺乏。目前，住房公積金沒(méi)有統(tǒng)一覆蓋業(yè)務(wù)處理信息、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)評(píng)估信息反饋和交流平臺(tái)，自上而下對(duì)信息化建設(shè)投入不足，各級(jí)管理層之間缺乏信息交流，遇到問(wèn)題不能及時(shí)傳遞，不利于內(nèi)部控制的組織實(shí)施。

（四）內(nèi)部稽查審計(jì)部門的獨(dú)立性不夠。部分住房公積金管理中心內(nèi)部職責(zé)不清崗位之間缺乏相互制衡。領(lǐng)導(dǎo)只關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展，不注重內(nèi)部稽查審計(jì)，而對(duì)內(nèi)部的稽查審計(jì)往往出現(xiàn)履行職責(zé)滯后性比較嚴(yán)重的現(xiàn)象。此外，審計(jì)問(wèn)題有些得不到有效的落實(shí)。

二、加強(qiáng)住房公積金管理中心內(nèi)部控制制度的建設(shè)

（一）完善內(nèi)部控制制度。住房公積金管理中心內(nèi)部控制需要在業(yè)務(wù)實(shí)踐的發(fā)展中不斷充實(shí)和完善，逐步形成一整套統(tǒng)一的內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)住房公積金管理中心內(nèi)部控制制度的建設(shè)，當(dāng)務(wù)之急制定完善歸集、支取、貸款、核算、信息、檔案各個(gè)環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度。

（二）開(kāi)展內(nèi)部控制制度培訓(xùn)。加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)工作，可以開(kāi)闊相關(guān)相關(guān)人員的思維、視野，提高業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)業(yè)務(wù)技能，保證業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程實(shí)施科學(xué)合理的內(nèi)部控制制度，從而達(dá)到公積金安全運(yùn)營(yíng)的目的。

（三）采用痕跡管理體系。通過(guò)建立紙質(zhì)痕跡和電子痕跡，全程記錄每一項(xiàng)每一筆審批業(yè)務(wù)工作開(kāi)展的時(shí)間、依據(jù)、過(guò)程、內(nèi)容、經(jīng)辦人等，確保每一個(gè)步驟、每一個(gè)環(huán)節(jié)有據(jù)可查。一是集中管理紙質(zhì)痕跡。對(duì)業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中需要建檔的內(nèi)容作出明確規(guī)定，將以前審批使用的簽章改為書(shū)面簽字，科室9管理部）之間的交接必須有交接記錄，對(duì)檔案的歸檔時(shí)間、保存年限、調(diào)閱、復(fù)制等均作出明確規(guī)定。二是建立保存電子痕跡。設(shè)計(jì)完成了新的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，所有業(yè)務(wù)操作均留有痕跡記錄。通過(guò)對(duì)審批資料進(jìn)行電子掃描，系統(tǒng)將自動(dòng)建立永久保存和不可更改的電子檔案，與業(yè)務(wù)操作痕跡一一對(duì)應(yīng)，并進(jìn)行自動(dòng)分類、傳遞、存檔，避免了復(fù)印件造假和變更檔案的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，采用電子成像技術(shù)，實(shí)時(shí)記錄電子檔案的采集、使用情況，從程序和技術(shù)上加大了防控力度。

（四）構(gòu)建問(wèn)責(zé)管理體系。制定了《住房公積金業(yè)務(wù)工作過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究辦法》，配套制定了《業(yè)務(wù)過(guò)錯(cuò)返回登記標(biāo)準(zhǔn)》、《科室崗位職責(zé)》、《中心機(jī)關(guān)管理制度》等，對(duì)責(zé)任追究的行為范圍、責(zé)任界限劃分、工作程序、處罰種類做了明確規(guī)定，凡出現(xiàn)失職瀆職、違規(guī)違紀(jì)的將嚴(yán)格進(jìn)行責(zé)任追究。凡因工作過(guò)錯(cuò)，違規(guī)違紀(jì)造成經(jīng)濟(jì)損失的，將承擔(dān)追繳、賠償?shù)蓉?zé)任，并視情節(jié)輕重，給予不同程度的政紀(jì)處分。該中心建立了“誰(shuí)簽字誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)出問(wèn)題追究誰(shuí)”的問(wèn)責(zé)機(jī)制，進(jìn)一步增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)層、中層和工作人員嚴(yán)格遵守規(guī)章制度、認(rèn)真履行職責(zé)的自覺(jué)性，有效防范了有章不循、屢查屢犯現(xiàn)象的發(fā)生。通過(guò)兩年多的探索與實(shí)踐，公積金管理中心各項(xiàng)工作實(shí)現(xiàn)了安全運(yùn)行，違法違紀(jì)案件零發(fā)生。

（五）建立健全內(nèi)部管理制度，用制度管人。制定明確的工作流程和操作規(guī)范，明確每個(gè)崗位的職責(zé)，每一個(gè)人的工作能檢查相關(guān)聯(lián)人員的工作。實(shí)施授權(quán)批準(zhǔn)控制。建立和完善法人內(nèi)部授權(quán)管理制度，根據(jù)管理水平、工作業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)控制能力以及業(yè)務(wù)管理工作的需要，對(duì)分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行法人授權(quán)管理，明確授權(quán)范圍和期限、越權(quán)責(zé)任追究及授權(quán)人認(rèn)為需要明確的其他事項(xiàng)。推行定期崗位輪換制度，一方面可使員工有機(jī)會(huì)接觸到整個(gè)工作流程，提高員工的素質(zhì)；另一方面可以從輪崗中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防止某些危害公積金中心利益小集團(tuán)的形成。

（六）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)信息建設(shè)。運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)提高審計(jì)效率改善審計(jì)手段 ，住房公積金管理機(jī)構(gòu)建立了“住房公積金信息管理系統(tǒng)”實(shí)現(xiàn)了住房公積金歸集、提取、貸款等的信息化管理計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中嚴(yán)格設(shè)置授權(quán)、審核、會(huì)計(jì)、出納等崗位權(quán)限每一筆資金的使用都必須通過(guò)多人的經(jīng)辦審查，這為住房公積金實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)提供了良好的先決條件。要大力開(kāi)發(fā)住房公積金行業(yè)的審計(jì)系統(tǒng)軟件以計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)代替手工審計(jì)提高審計(jì)工作的效率和質(zhì)量控制人為審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。要建立審計(jì)信息共享系統(tǒng)使審計(jì)人員在開(kāi)展具體審計(jì)項(xiàng)目前能充分利用以前的審計(jì)成果盡快找到審計(jì)重點(diǎn)，增強(qiáng)審計(jì)的針對(duì)性避免重大審計(jì)疏漏。綜合運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控兩種手段實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)相輔相成提高風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效能。如果湖南郴州住房公積金管理中心在日常工作中強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)及時(shí)完善內(nèi)控制度就不會(huì)留下制度空子國(guó)家也不會(huì)因此收到重大的損失。

（七）加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理控制。堅(jiān)持“安全性、專職管理、專用性”的原則，分別從住房公積金的貸款業(yè)務(wù)、提取業(yè)務(wù)和增值收益業(yè)務(wù)上加強(qiáng)控制。嚴(yán)格把握住房公積金貸款業(yè)務(wù)的資格審查，建立完善個(gè)人信用制度，加強(qiáng)貸款資信評(píng)估、擔(dān)保手續(xù)和借款內(nèi)容的審查，把貸款風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度；嚴(yán)格把握住房公積金的支取條件、范圍、支取手續(xù)和支取程序，必須經(jīng)過(guò)受理、審查、批準(zhǔn)三個(gè)階段，確保住房公積金的安全與專款專用；嚴(yán)格把握住房公積金增值收益業(yè)務(wù)的渠道和手段，加強(qiáng)與合作銀行等部門的聯(lián)系，對(duì)住房公積金存款進(jìn)行優(yōu)化理財(cái)和風(fēng)險(xiǎn)管理。

總之，在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，住房公積金管理中心應(yīng)把內(nèi)部控制制度作為內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要制度完善好，落實(shí)好，使其對(duì)創(chuàng)造良好的資金運(yùn)營(yíng)環(huán)境和秩序，確保住房公積金的安全、保值增值，提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，在增強(qiáng)住房公積金管理行業(yè)健康和諧的可持續(xù)性發(fā)展能力方面發(fā)揮重要的積極作用。

參考文獻(xiàn)：

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篇9

根據(jù)國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》和《浙江省住房公積金條例》等規(guī)定，按照積極穩(wěn)妥、依法治理、標(biāo)本兼治、突出重點(diǎn)的原則，以加強(qiáng)制度建設(shè)、確保資金安全和改進(jìn)工作作風(fēng)為重點(diǎn)，全面提高住房公積金管理水平。通過(guò)專項(xiàng)治理，實(shí)現(xiàn)住房公積金監(jiān)管力度明顯加強(qiáng)，違紀(jì)違規(guī)行為得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正和查處；住房公積金運(yùn)作的管理制度進(jìn)一步健全、操作進(jìn)一步規(guī)范，內(nèi)部管理更加完善，風(fēng)險(xiǎn)防范能力明顯增強(qiáng)，資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制；“控高保低”的繳存政策嚴(yán)格執(zhí)行，住房公積金制度覆蓋面進(jìn)一步擴(kuò)大，行風(fēng)建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)，服務(wù)質(zhì)量和工作效率明顯提高，社會(huì)滿意度顯著提升。

二、主要任務(wù)

根據(jù)《浙江省開(kāi)展加強(qiáng)住房公積金管理專項(xiàng)治理工作的實(shí)施意見(jiàn)》結(jié)合本市實(shí)際，專項(xiàng)治理工作的主要任務(wù)是：

(一)加強(qiáng)對(duì)住房公積金決策、管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查住房公積金管委會(huì)決策、監(jiān)督職能的履行情況；住房公積金管理中心、分中心內(nèi)部制度建立和執(zhí)行情況；財(cái)政、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況，依法提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、管理經(jīng)費(fèi)、廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金，并按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理的情況；廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金使用情況；各監(jiān)督部門監(jiān)督職責(zé)的履行情況；公積金監(jiān)管系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)行情況；以及2006年以來(lái)各級(jí)審計(jì)報(bào)告的執(zhí)行和整改情況。

(二)認(rèn)真排查和處置住房公積金管理中存在的資金風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)督促檢查住房公積金資金運(yùn)作中的薄弱環(huán)節(jié)是否得到加強(qiáng)；提取是否按規(guī)定和程序辦理；預(yù)售樓盤配套公積金貸款是否按規(guī)定辦理；貸款是否按規(guī)定和程序?qū)徟l(fā)放；貸款抵押資料收存是否及時(shí)完備；逾期貸款發(fā)生的原因；逾期貸款催收制度是否建立健全；以及全省住房公積金貸款檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。

(三)切實(shí)糾正損害國(guó)家和職工利益的突出問(wèn)題。重點(diǎn)督促檢查按省規(guī)定大中型企業(yè)建立住房公積金制度工作計(jì)劃的制訂和落實(shí)情況，擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋面；加大行政執(zhí)法力度，清理、糾正和查處不建不繳、少繳漏繳、拒絕公積金貸款及騙提、騙貸住房公積金等損害職工或國(guó)家權(quán)益和危害資金安全的行為；嚴(yán)格執(zhí)行“控高保底”的繳存政策，切實(shí)糾正少數(shù)單位和職工超標(biāo)繳存行為；完善提取和貸款辦法，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，簡(jiǎn)化辦事手續(xù)，暢通咨詢和投訴渠道。

(四)嚴(yán)肅查處各類違規(guī)行為。對(duì)違規(guī)發(fā)放貸款、違規(guī)提取、擠占挪用資金、騙提、騙貸公積金等違紀(jì)違法問(wèn)題，要從嚴(yán)查處，依紀(jì)依法實(shí)行責(zé)任追究。

三、工作方法和步驟

（一）部署動(dòng)員階段（2008年7月20日前）

1.成立專項(xiàng)治理工作機(jī)構(gòu)。由市住房公積金管委會(huì)牽頭，組成市住房公積金專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組（名單附后），負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)解決專項(xiàng)治理工作中的重大問(wèn)題。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)、分析匯總情況、檢查指導(dǎo)等專項(xiàng)治理日常工作。

2.召開(kāi)會(huì)議，布置專項(xiàng)治理工作。7月20日前召開(kāi)全市住房公積金管理專項(xiàng)治理工作動(dòng)員會(huì)議，下發(fā)專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案，對(duì)專項(xiàng)治理工作進(jìn)行動(dòng)員部署。

3.加強(qiáng)宣傳，自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。廣泛開(kāi)展住房公積金專項(xiàng)治理工作宣傳活動(dòng)。市住房公積金專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)立專門的舉報(bào)投訴電話(設(shè)在住房公積金管委會(huì)辦公室，電話號(hào)碼為2215364)，并在**市住房公積金網(wǎng)站（網(wǎng)址：）上開(kāi)設(shè)舉報(bào)電子信箱，自覺(jué)接受社會(huì)和群眾的監(jiān)督，并在市人大代表、政協(xié)委員和住房公積金管委會(huì)委員、繳存單位和繳存職工中聘請(qǐng)一批行風(fēng)建設(shè)監(jiān)督員。

（二）自查自糾階段（2008年8月底前）

市公積金管理中心根據(jù)本實(shí)施方案的要求，對(duì)住房公積金繳存、使用、貸款管理情況進(jìn)行全面檢查，認(rèn)真查找問(wèn)題，深入分析原因，及時(shí)進(jìn)行整改。對(duì)以往審計(jì)和貸款大檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，逐一檢查是否已經(jīng)整改到位。對(duì)需要市里統(tǒng)一的政策問(wèn)題和重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。對(duì)普遍存在的政策問(wèn)題和重大問(wèn)題，以及發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違紀(jì)違法案件，要同時(shí)向省專項(xiàng)治理辦公室報(bào)告。

8月15日前市中心、縣分中心、區(qū)管理部開(kāi)展自查自糾，并將自查自糾情況上報(bào)市公積金中心。8月16日至25日，市公積金中心組織自查自糾檢查組進(jìn)行全面檢查，并將自查自糾情況報(bào)送市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將我市住房公積金自查自糾情況上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，于9月1日前上報(bào)省專項(xiàng)治理辦公室。

（三）監(jiān)督檢查和整改階段（2008年10月底前）

領(lǐng)導(dǎo)小組要針對(duì)市住房公積金中心自查自糾情況和群眾舉報(bào)投訴反映的問(wèn)題進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對(duì)部分地區(qū)專項(xiàng)治理工作進(jìn)行抽查，幫助市住房公積金管理中心完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，防范資金風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)存在的問(wèn)題要下達(dá)整改意見(jiàn)書(shū)，責(zé)令限期整改；對(duì)整改仍不合格的，要予以通報(bào)批評(píng)；對(duì)拒不整改或問(wèn)題嚴(yán)重的，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（四）總結(jié)提高階段（2008年12月底前）

深入分析專項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，總結(jié)住房公積金管理中好的做法和經(jīng)驗(yàn)。針對(duì)查找出的問(wèn)題，健全和完善相關(guān)管理制度，積極探索并逐步建立不斷加強(qiáng)住房公積金規(guī)范管理和防范風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制，并于12月10日前將有關(guān)情況報(bào)省專項(xiàng)治理辦公室。

四、工作要求

(一)提高思想認(rèn)識(shí)。建立和完善住房公積金制度是實(shí)現(xiàn)黨的十七大提出的“住有所居”的一項(xiàng)很重要舉措，是解決中低收入職工家庭住房困難的有效途徑。加強(qiáng)住房公積金監(jiān)管是維護(hù)公積金所有人合法權(quán)益的重要保證。各部門要深刻領(lǐng)會(huì)開(kāi)展專項(xiàng)治理工作的重要性和必要性，提高認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一思想，增強(qiáng)做好工作的責(zé)任感和緊迫感，切實(shí)把專項(xiàng)治理工作各項(xiàng)措施落到實(shí)處。

(二)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。住房公積金管理專項(xiàng)治理工作要納入2008年全市糾風(fēng)和機(jī)關(guān)效能建設(shè)的重點(diǎn)工作。要將其納入今年政府議事日程和督辦事項(xiàng)，各有關(guān)部門要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作責(zé)任。領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，認(rèn)真謀劃，周密安排，把握進(jìn)程，及時(shí)處理工作中出現(xiàn)的問(wèn)題。

篇10

在充分肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也要清醒地認(rèn)識(shí)到，全市住房公積金管理工作中還存在一些不容忽視的矛盾和問(wèn)題。主要表現(xiàn)在：一是繳存比例不平衡。省政府與市政府簽訂的《2015年住房保障工作目標(biāo)責(zé)任書(shū)》確定，到今年底所有財(cái)政供給單位的繳存比例必須達(dá)到兩個(gè)10%以上，不超過(guò)12%。目前，市直單位繳存比例為兩個(gè)12%；渭源縣為兩個(gè)12%，是七縣區(qū)繳存比例最高、而且是第一個(gè)達(dá)到兩個(gè)12%的縣；安定區(qū)和隴西縣已達(dá)到兩個(gè)10%，通渭、漳縣為兩個(gè)9%，臨洮、岷縣為兩個(gè)8%，還低于省政府要求的兩個(gè)10%的繳存比例。二是住房公積金制度尚未實(shí)現(xiàn)全覆蓋。全市私營(yíng)企業(yè)和其他民營(yíng)經(jīng)濟(jì)組織的住房公積金覆蓋率仍然不高，與住房公積金制度全覆蓋的要求還有很大差距。三是規(guī)范化管理還不到位。管理機(jī)制不夠完善，制度措施落實(shí)不嚴(yán)，規(guī)范管理方面仍然存在漏洞。四是信息化水平仍然滯后。住房公積金信息化管理程度和管理設(shè)備依然比較落后，特別是個(gè)人查詢方式單一、系統(tǒng)維護(hù)滯后、電算化程度較低等問(wèn)題突出，網(wǎng)上辦理業(yè)務(wù)等信息化功能尚未實(shí)現(xiàn)。五是從業(yè)人員素質(zhì)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展需要。業(yè)務(wù)培訓(xùn)不夠全面，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員綜合能力偏弱，服務(wù)水平不高。對(duì)于這些矛盾和問(wèn)題，我們一定要高度重視，認(rèn)真研究加以解決。

管委會(huì)各成員單位，特別是各縣區(qū)政府要充分認(rèn)識(shí)實(shí)行住房公積金制度的重要性和必要性，切實(shí)增強(qiáng)工作的責(zé)任感和使命感，不斷加大政策宣傳和政府推動(dòng)的工作力度，督促相關(guān)部門、單位和企業(yè)把落實(shí)住房公積金制度作為應(yīng)盡的職責(zé)、履行的義務(wù)，按照規(guī)定比例、及時(shí)足額繳納住房公積金，保障干部職工的合法權(quán)益。全市公積金管理系統(tǒng)要進(jìn)一步加大工作力度，完善工作措施，強(qiáng)化服務(wù)管理，切實(shí)管好、用好公積金，不斷維護(hù)好、實(shí)現(xiàn)好、發(fā)展好廣大干部職工的切身利益。

為加強(qiáng)住房公積金管理工作，提高公積金使用效率，充分發(fā)揮住房公積金在“惠民生、促消費(fèi)、穩(wěn)增長(zhǎng)、擴(kuò)內(nèi)需、控風(fēng)險(xiǎn)”中的作用，3月20日上午住建部專門召開(kāi)了加強(qiáng)住房公積金管理工作電視電話會(huì)議，陳政高部長(zhǎng)親自進(jìn)行了安排部署，要求各地進(jìn)一步降低門檻，增加公積金貸款額度，簡(jiǎn)化手續(xù)、強(qiáng)化服務(wù)，提高資金使用效率，發(fā)掘住房公積金的巨大潛力，用好用足住房公積金，使住房公積金在支持居民基本住房需求、改善民生方面發(fā)揮更大作用。3月30日下午，央行、銀監(jiān)會(huì)、住建部聯(lián)合發(fā)文，將公積金貸款首套房首付比例進(jìn)行了下調(diào)。管委會(huì)各成員單位特別是各縣區(qū)政府要緊緊抓住發(fā)展新機(jī)遇，在提高繳存比例、加快資金使用等重點(diǎn)工作上下功夫、求實(shí)效，著力推動(dòng)全市住房公積金事業(yè)健康快速發(fā)展。

一要提比擴(kuò)面，不斷提高公積金制度覆蓋率。要不斷提高公積金繳存比例，全力擴(kuò)大公積金繳存覆蓋面?？h區(qū)政府要按照省政府的要求，盡快提高繳存比例，特別是距兩個(gè)10%目標(biāo)差距較大的縣，要及早謀劃、分步提高，確保全市住房公積金繳存比例全部達(dá)到省上的要求。各縣區(qū)要進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金繳存管理工作，及時(shí)調(diào)整繳存基數(shù)，規(guī)范財(cái)政供給單位公積金繳存方式，實(shí)現(xiàn)財(cái)政全額代扣代繳和按月?lián)苎a(bǔ)。住房公積金管理機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)與審計(jì)、人社、工商等部門的銜接溝通，加大公積金建繳催繳力度，努力做到應(yīng)繳盡繳。全市住房公積金管理機(jī)構(gòu)要以非公企業(yè)公積金歸集擴(kuò)面為重點(diǎn)，不斷加大住房公積金歸集力度，強(qiáng)力推動(dòng)有一定規(guī)模、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)效益較好的非公有制企業(yè)，積極落實(shí)住房公積金制度，不斷提高非公企業(yè)公積金覆蓋面。

二要強(qiáng)化使用，不斷提高資金運(yùn)用率。要圍繞宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、金融運(yùn)行態(tài)勢(shì)和住房信貸政策，認(rèn)真貫徹落實(shí)住建部召開(kāi)的加強(qiáng)住房公積金管理工作電視電話會(huì)議精神以及住建部、財(cái)政部、人民銀行三部委去年底下發(fā)

的《關(guān)于發(fā)展住房公積金個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)的通知》和今年初下發(fā)的《關(guān)于放寬提取住房公積金支付房租條件的通知》要求，以滿足職工的基本住房需求為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，及時(shí)調(diào)整和改進(jìn)全市住房公積金提取使用政策，放寬條件、簡(jiǎn)化手續(xù)、擴(kuò)大使用群體，切實(shí)減輕繳存職工還貸壓力和生活負(fù)擔(dān)，提高中低收入群體的生活水平。要在政策允許的條件下，解放思想、創(chuàng)新思路，有針對(duì)性地發(fā)展個(gè)人住房貸款，全力支持職工基本住房需求，充分滿足職工改善性住房消費(fèi)，真正把住房公積金沉淀資金用在改善群眾住房條件和提高人民生活水平上。要積極拓展住房公積金使用渠道，努力用好用活住房公積金，合理調(diào)配資金，使住房公積金效益最大化，實(shí)現(xiàn)保值增值，并更為廣泛地惠及民生。三要加大投入，不斷完善信息化管理功能。住房公積金管理部門要針對(duì)目前公積金管理軟件運(yùn)行滯后的實(shí)際問(wèn)題，加大科技投入力度，及早完成各項(xiàng)配套軟件開(kāi)發(fā)，盡快完善現(xiàn)有管理系統(tǒng)功能。要多渠道增加服務(wù)手段，逐步開(kāi)通熱線電話、手機(jī)短信、互聯(lián)網(wǎng)查詢等業(yè)務(wù)，探索網(wǎng)上辦理繳存、貸款申請(qǐng)、貸款償還、資金支付等業(yè)務(wù)。市住房公積金管理中心要加強(qiáng)與房管、人銀、工商、公安等部門的銜接協(xié)調(diào)，加快信息共享機(jī)制建設(shè)步伐，盡快完成住房公積金信息系統(tǒng)與房地產(chǎn)交易系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)、工商登記系統(tǒng)、個(gè)人身份核查系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)信息共享。要建立公積金災(zāi)難數(shù)據(jù)異地備份，防止因自然災(zāi)害造成數(shù)據(jù)丟失，確保數(shù)據(jù)安全。要建立逾期貸款信息化預(yù)警機(jī)制，依靠信息化管理手段嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。

四要健全制度，不斷提升精細(xì)化服務(wù)水平。要全面推行服務(wù)承諾制、首問(wèn)責(zé)任制、限時(shí)辦結(jié)制、責(zé)任追究制等服務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范住房公積金服務(wù)行為。住房公積金管理系統(tǒng)要在服務(wù)語(yǔ)言、承諾事項(xiàng)、告知事項(xiàng)、辦理程序、服務(wù)投訴、職業(yè)道德等方面制定具體的標(biāo)準(zhǔn)和程序，從制度層面盡可能為繳存單位和職工提供方便。要進(jìn)一步完善各服務(wù)窗口服務(wù)設(shè)施，不斷改善服務(wù)環(huán)境。要全面推行“一站式”業(yè)務(wù)辦理，對(duì)于業(yè)務(wù)申請(qǐng)集中、辦理批次多的服務(wù)項(xiàng)目，或者到服務(wù)窗口辦理業(yè)務(wù)確有困難的繳存職工，市縣兩級(jí)管理機(jī)構(gòu)要積極創(chuàng)造條件，開(kāi)展預(yù)約服務(wù)、上門服務(wù)，方便繳存單位和職工辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。另外，住房公積金管理機(jī)構(gòu)是為全市住房公積金繳存人提供繳存、提取、貸款等管理服務(wù)的準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)，在經(jīng)費(fèi)支出上要較其他行政事業(yè)單位發(fā)生的略高一些。因此，市財(cái)政部門要給予充分支持，逐年增加業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，逐步改善各業(yè)務(wù)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)環(huán)境。

一是堅(jiān)持管委會(huì)科學(xué)決策。管委會(huì)作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)，必須認(rèn)真履職盡責(zé)，科學(xué)決策、民主決策、依法決策，確保全市住房公積金事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。各位委員要履行好各自職責(zé)，經(jīng)常深入一線，了解職工群眾的心聲，掌握第一手翔實(shí)資料，反映社情民意，提出加強(qiáng)和改進(jìn)住房公積金工作的意見(jiàn)建議，推動(dòng)公積金管理走上規(guī)范化、制度化、法治化軌道。要主動(dòng)學(xué)習(xí)掌握有關(guān)理論、政策和業(yè)務(wù)知識(shí)，了解和支持住房公積金管理工作，做到既懂政策，又會(huì)決策。市住房公積金管理中心要加強(qiáng)與各位委員的溝通協(xié)調(diào)，積極發(fā)揮橋梁紐帶作用，做好上傳下達(dá)和組織聯(lián)絡(luò)等工作，定期向各位委員通報(bào)公積金管理工作開(kāi)展情況，遇有重大事項(xiàng)及時(shí)請(qǐng)示并組織召開(kāi)管委會(huì)進(jìn)行決策。