導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇協(xié)同監(jiān)督整改報(bào)告，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

【關(guān)鍵詞】

監(jiān)督;廉政建設(shè);經(jīng)營管理

1 強(qiáng)化制度執(zhí)行，確保協(xié)同監(jiān)督工作扎實(shí)推進(jìn)

1.1開展例行活動(dòng)

嚴(yán)格執(zhí)行協(xié)同監(jiān)督例會(huì)活動(dòng)制度。各供電所和農(nóng)電公司監(jiān)督委員會(huì)堅(jiān)持每月召開監(jiān)督會(huì)議，農(nóng)電公司每季開展監(jiān)督工作專題分析，市縣級(jí)公司每季召開聯(lián)席會(huì)議，在會(huì)上通報(bào)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題、提出整改意見、跟蹤整改情況等，通過例會(huì)制度的執(zhí)行確保監(jiān)督工作常態(tài)運(yùn)行。

1.2完善監(jiān)督方式

各級(jí)監(jiān)督人員主動(dòng)融入生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)，注重與各層各類人員進(jìn)行溝通交流，廣泛聽取基層一線和群眾的意見和建議，準(zhǔn)確把握監(jiān)督的重點(diǎn)環(huán)節(jié)和熱點(diǎn)部位。切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)督工作的閉環(huán)管理。對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)度較高的工作或項(xiàng)目實(shí)行事前、事中和事后監(jiān)督全過程控制，從而使監(jiān)督工作更具全面性、系統(tǒng)性和針對(duì)性。

1.3堅(jiān)持陽光監(jiān)督

堅(jiān)持監(jiān)督工作的信息公示制度，召開例會(huì)通報(bào)存在問題以及整改情況，對(duì)所務(wù)公開實(shí)施監(jiān)督，基層供電所將線損、績效、本周工作及費(fèi)用開支等情況及時(shí)張貼在所務(wù)公開欄上，及時(shí)監(jiān)督所務(wù)公開的及時(shí)性、真實(shí)性、合理性，并陽光公示監(jiān)督情況，將監(jiān)督結(jié)果及時(shí)公開、公示，使得協(xié)同監(jiān)督公開化、透明化，杜絕人情監(jiān)督。

2 創(chuàng)新監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)協(xié)同監(jiān)督工作務(wù)實(shí)高效

一是實(shí)行聯(lián)動(dòng)機(jī)制。建立農(nóng)電公司總經(jīng)理工作例會(huì)和協(xié)同監(jiān)督例會(huì)按月同步聯(lián)動(dòng)、黨總支委員會(huì)議與協(xié)同監(jiān)督聯(lián)席會(huì)按季同步聯(lián)動(dòng)的常態(tài)工作機(jī)制。由市、縣級(jí)公司協(xié)同監(jiān)督工作委員會(huì)聯(lián)動(dòng)督辦重點(diǎn)工作，制定下發(fā)實(shí)施方案，農(nóng)電公司協(xié)同監(jiān)督委員會(huì)向聯(lián)席會(huì)議報(bào)告工作安排、存在問題和整改落實(shí)等情況，各部門主管和專職主動(dòng)協(xié)調(diào)解決基層的實(shí)際問題和突出矛盾。二是建立共享機(jī)制。農(nóng)電公司對(duì)各供電所在協(xié)同監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題利用所長例會(huì)、座談會(huì)、推進(jìn)會(huì)、分享會(huì)等多種形式進(jìn)行交流分析，通過舉一反三、超前預(yù)警，防止其他供電所重復(fù)發(fā)生同類問題，安排供電所協(xié)同監(jiān)督委員會(huì)主任在部協(xié)同監(jiān)督聯(lián)席會(huì)議上交流分享工作經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)，起到了很好的點(diǎn)面結(jié)合、以點(diǎn)帶面的效果。三是完善考核機(jī)制。納入領(lǐng)導(dǎo)班子和部門負(fù)責(zé)同志掛鉤內(nèi)容，嚴(yán)格規(guī)范“一書兩報(bào)告”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，落實(shí)整改措施，統(tǒng)一建立問題整改臺(tái)帳，用銷號(hào)制跟蹤問題整改落實(shí)，用督辦制促進(jìn)問題的查糾和問責(zé)。制訂出臺(tái)《農(nóng)電協(xié)同監(jiān)督工作考核細(xì)則》，將協(xié)同監(jiān)督工作開展情況與績效獎(jiǎng)金掛鉤考核，進(jìn)一步增強(qiáng)了此項(xiàng)工作的嚴(yán)肅性。

3 拓展監(jiān)督功能，做到協(xié)同監(jiān)督與經(jīng)營管理工作相得益彰

3.1實(shí)現(xiàn)協(xié)同監(jiān)督與日常管理有機(jī)融合

將協(xié)同監(jiān)督融入業(yè)擴(kuò)報(bào)裝、低壓配電、裝表接電、線損管理以及電費(fèi)電價(jià)等各項(xiàng)工作業(yè)務(wù)中，做到發(fā)現(xiàn)問題在先，防范風(fēng)險(xiǎn)在前，確保部門各項(xiàng)工作規(guī)范有序。我部及農(nóng)電公司根據(jù)自身實(shí)際明確了從決策管理、營銷與優(yōu)質(zhì)服務(wù)、資金管理、黨風(fēng)廉政建設(shè)等6個(gè)方面48項(xiàng)內(nèi)容作為平時(shí)監(jiān)督工作，各供電所監(jiān)督工作委員會(huì)從廉潔從業(yè)、工程物資及違規(guī)收費(fèi)等10個(gè)方面39項(xiàng)工作作為正常監(jiān)督任務(wù)，對(duì)群眾關(guān)注的熱點(diǎn)問題重點(diǎn)監(jiān)督，如物資管理、財(cái)務(wù)運(yùn)行等。監(jiān)督對(duì)廢舊物資回收嚴(yán)格執(zhí)行程序，完善相關(guān)制度，紀(jì)檢人員會(huì)同協(xié)同監(jiān)督人員全程監(jiān)控，促進(jìn)廢舊物資規(guī)范管理。

3.2在服務(wù)過程中強(qiáng)化監(jiān)督

發(fā)現(xiàn)好的做法和成功經(jīng)驗(yàn)加以推廣，解決重點(diǎn)、難點(diǎn)問題，促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)化提升整體水平。如在組織召開9月份鞍湖供電所協(xié)同監(jiān)督例會(huì)時(shí)，針對(duì)該所安全督察連續(xù)兩次被考核的問題，邀請(qǐng)安全管理最好的單位介紹經(jīng)驗(yàn)，并組織營業(yè)部安全管理人員重點(diǎn)分析，找出疾癥所在，在監(jiān)督過程中體現(xiàn)服務(wù)。

3.3統(tǒng)籌運(yùn)用各種管理監(jiān)督手段

將協(xié)同監(jiān)督工作與部門經(jīng)常開展的明察暗訪、督導(dǎo)檢查、掛鉤聯(lián)系和結(jié)對(duì)創(chuàng)先等手段有機(jī)結(jié)合，圍繞加強(qiáng)基層基礎(chǔ)管理的同一目標(biāo)，靈活運(yùn)用各種工作成果，互為促進(jìn)、相得益彰。與群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)緊密相連，解決基層單位實(shí)際困難。

3.4實(shí)施協(xié)同監(jiān)督定期交流互查辦法

按照制訂出臺(tái)的《協(xié)同監(jiān)督工作定期交流互查實(shí)施辦法》，加強(qiáng)各供電所間協(xié)同監(jiān)督工作的交流互促功能，以實(shí)現(xiàn)“縱向聯(lián)動(dòng)協(xié)同、橫向互促互進(jìn)”之目的。通過互查辦法的實(shí)施，供電所能夠互相學(xué)習(xí)交流，取長補(bǔ)短，在互動(dòng)過程中促進(jìn)供電所規(guī)范化管理不斷升級(jí)。

4 堅(jiān)持懲防并舉，實(shí)現(xiàn)協(xié)同監(jiān)督機(jī)制運(yùn)行成效初顯

有的供電企業(yè)利用強(qiáng)有力地協(xié)同監(jiān)督措施，懲防體系建設(shè)取得了明顯的成效。一是強(qiáng)化了懲防機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管控的手段更加到位。協(xié)同監(jiān)督工作的有效開展，上到部門領(lǐng)導(dǎo)下到供電所員工，監(jiān)督全面，范圍廣泛，監(jiān)督成員分布在各個(gè)專業(yè)之中，形成了密不可泄的懲防空間，更有針對(duì)性地落實(shí)教育、制度、監(jiān)督等防控責(zé)任，超前預(yù)防和化解可能導(dǎo)致腐敗的風(fēng)險(xiǎn)，形成廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制、溝通（報(bào)告）、監(jiān)督改進(jìn)的動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，凝聚防控合力，提升防控效果。二是深化了規(guī)范意識(shí)，按章辦事的行為更加自覺。協(xié)同監(jiān)督機(jī)制的建立，廣大干部員工清楚地認(rèn)識(shí)到基層員工監(jiān)督的權(quán)利義務(wù)，并以身作則，自覺增強(qiáng)自律意識(shí)，按章辦事的行為更加自覺。三是細(xì)化了廉政責(zé)任，“干事、干凈”的氛圍更加濃厚。隨著協(xié)同監(jiān)督工作的開展，部門全體員工主動(dòng)將監(jiān)督工作融入到平時(shí)崗位之中，切實(shí)履行了“一崗雙責(zé)” ，做到清正廉潔。案件持續(xù)下降的新局面。

【參考文獻(xiàn)】

篇2

黨的十八屆三中全會(huì)中提出了：“落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，黨委負(fù)主體責(zé)任，紀(jì)委負(fù)監(jiān)督責(zé)任”。新形勢(shì)下，電力企業(yè)要推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)、加大反腐工作力度，以營造良好的政治環(huán)境。本文結(jié)合國網(wǎng)萊蕪供電公司紀(jì)檢監(jiān)察的工作實(shí)踐，提出了國網(wǎng)開展紀(jì)檢監(jiān)察工作的啟示。

一、新形勢(shì)下電力企業(yè)紀(jì)檢有效履行監(jiān)督責(zé)任的實(shí)踐及探索

作為電力企業(yè)基層單位，近年來，萊蕪供電公司紀(jì)委在落實(shí)兩個(gè)責(zé)任，創(chuàng)新監(jiān)督手段，強(qiáng)化監(jiān)督職能，落實(shí)“三全五依”等方面進(jìn)行了積極的探索和實(shí)踐：

（一）強(qiáng)化教育學(xué)習(xí)，提升廉潔意識(shí)

萊蕪供電公司紀(jì)委高度重視對(duì)紀(jì)檢和黨員干部的廉潔從業(yè)教育和政治素質(zhì)的提高，堅(jiān)持以黨委中心組帶頭學(xué)、各專業(yè)部門集中學(xué)、黨員個(gè)人自覺學(xué)相結(jié)合的方式組織黨員干部學(xué)習(xí)中央和上級(jí)黨委關(guān)于反腐倡廉的最新指示精神，并嚴(yán)格規(guī)定了學(xué)習(xí)時(shí)間和次擔(dān)確保學(xué)習(xí)達(dá)到實(shí)效，不走過場。通過加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)崗位和重點(diǎn)領(lǐng)域廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的教育和廉潔知識(shí)測(cè)試；開設(shè)黨風(fēng)廉政和依法治企宣傳欄、紀(jì)檢干部專題培訓(xùn)等一系列活動(dòng)。通過開展形式多樣的黨風(fēng)廉政教育，既在中心上下營造了風(fēng)清氣正的良好氛圍，使黨員干部做到自重自省、慎獨(dú)慎微、慎始慎終，確保“”問題整改落實(shí)不反彈，鞏固和擴(kuò)大黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)成果，也從思想上促進(jìn)紀(jì)檢干部著力更新監(jiān)督理念，努力實(shí)現(xiàn)“三轉(zhuǎn)”。

（二）重視效能監(jiān)察，確保三個(gè)效益

效能監(jiān)察是促進(jìn)廉政建設(shè)，防范企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)內(nèi)部管理質(zhì)效的重要措施和有效手段。萊蕪供電公司一直高度重視效能監(jiān)察工作的開展，把效能監(jiān)察工作作為中心反腐倡廉工作機(jī)制中重要的一個(gè)組成部分。近幾年來，通過抓重點(diǎn)項(xiàng)目、抓關(guān)鍵過程，抓中心環(huán)節(jié)的立項(xiàng)思路，先后在工程維修改造、節(jié)能降耗、務(wù)管控等領(lǐng)域和項(xiàng)目上開展了效能監(jiān)察工作，并創(chuàng)新運(yùn)用了聯(lián)合效能審計(jì)法和綜合目標(biāo)考核等方法完善監(jiān)察手段，提高了監(jiān)察效果。通過積極有效的效能監(jiān)察工作，確保了管理效益、經(jīng)濟(jì)效益和廉潔效益的齊頭并進(jìn)，為中心的改革發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的廉政基礎(chǔ)和政治保障。

（三）加強(qiáng)協(xié)同監(jiān)督，完善監(jiān)督機(jī)制

嚴(yán)格按照國家電網(wǎng)公司的要求，完善協(xié)同監(jiān)督工作機(jī)制。一是明確職責(zé)分工。明確各職能部門作為各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要監(jiān)督主體所承擔(dān)的監(jiān)督職責(zé)，負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)域的職責(zé)細(xì)化、問題查找、工作匯報(bào)和整改措施的落實(shí)；紀(jì)檢監(jiān)察部門履行再監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)問題整改的監(jiān)督檢查和違規(guī)違紀(jì)問題查處。二是完善機(jī)制建設(shè)。成立協(xié)同監(jiān)督工作委員會(huì)，每季度定期召開協(xié)同監(jiān)督聯(lián)席會(huì)議，討論、研究和部署培訓(xùn)管理、財(cái)務(wù)管理、物資管理和后勤管理等重點(diǎn)領(lǐng)域的協(xié)同監(jiān)督工作，并通過“一書兩報(bào)告”（協(xié)同監(jiān)督整改意見書、協(xié)同監(jiān)督情況報(bào)告、協(xié)同監(jiān)督整改報(bào)告），及時(shí)監(jiān)督解決協(xié)同監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的問題，使監(jiān)督工作落到實(shí)處，取得實(shí)效。

二、電力企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察工作有效履行監(jiān)督責(zé)任的啟示

根據(jù)新形勢(shì)對(duì)反腐倡廉工作的更高要求，結(jié)合對(duì)國網(wǎng)萊蕪供電公司紀(jì)檢監(jiān)察工作的實(shí)際，我們認(rèn)為新常態(tài)下基層國有企業(yè)搞好紀(jì)檢監(jiān)察工作應(yīng)著重做好以下幾點(diǎn)：

（一）找準(zhǔn)職能定位，明確本職工作

新形勢(shì)下，基層單位紀(jì)委有效發(fā)揮監(jiān)督職能的前提是在堅(jiān)持黨委的主體責(zé)任和紀(jì)委的監(jiān)督責(zé)任前提下，找準(zhǔn)定位，貫徹落實(shí)轉(zhuǎn)職能、轉(zhuǎn)方式、轉(zhuǎn)作風(fēng)要求，使紀(jì)委履行監(jiān)督責(zé)任思路更加順暢、權(quán)責(zé)更加清晰、任務(wù)更加明確。要明白紀(jì)檢監(jiān)察該做什么不該做什么，堅(jiān)持有所為有所不為。要轉(zhuǎn)變思想和監(jiān)督理念，始終明確紀(jì)委應(yīng)以履行監(jiān)督責(zé)任的角色協(xié)助參與，既不能置身事外，又不能越俎代庖，切實(shí)發(fā)揮“監(jiān)督的再監(jiān)督，檢查的再檢查”作用。

（二）創(chuàng)新工作方式，完善工作機(jī)制

基層國企的紀(jì)委要有效發(fā)揮監(jiān)督作用，在工作方式和工作機(jī)制上都需要進(jìn)行創(chuàng)新和完善。一方面，針對(duì)監(jiān)管的薄弱環(huán)節(jié)、關(guān)鍵部門、重點(diǎn)領(lǐng)域等制定行之有效的紀(jì)檢監(jiān)察制度，保持著與時(shí)俱進(jìn)的工作理念，根據(jù)中央和主管部門新的要求，不斷完善和規(guī)范相關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察制度以及考核機(jī)制，確保制度落實(shí)到位，機(jī)制運(yùn)行有效。另一方面，需要有效利用效能監(jiān)察、協(xié)同監(jiān)督等手段，將監(jiān)督工作落到實(shí)處，不流于形式。

（三）合理利用資源，加強(qiáng)紀(jì)檢干部隊(duì)伍建設(shè)

基層國有企業(yè)的紀(jì)檢干部隊(duì)伍建設(shè)是一個(gè)長期的過程。一是要通過廉潔文化建設(shè)和黨風(fēng)廉政教育等方法，在內(nèi)部營造風(fēng)清氣正的工作氛圍。二是要加強(qiáng)專業(yè)技能的培訓(xùn)，或者由重點(diǎn)部門業(yè)務(wù)骨干等對(duì)紀(jì)檢人員進(jìn)行專題培訓(xùn)，學(xué)習(xí)企業(yè)中的各項(xiàng)制度規(guī)定、重點(diǎn)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)流程，提升業(yè)務(wù)能力覆蓋面。三是有效利用內(nèi)部專業(yè)人才、利用外部專業(yè)資源來彌補(bǔ)紀(jì)檢干部資源短缺、專業(yè)能力不足等問題，可以使監(jiān)督作用更有效的發(fā)揮[2]。四是利用課題研究、征集論文、組織研討、召開座談會(huì)等形式互相交流，以科學(xué)理論指導(dǎo)監(jiān)督，促進(jìn)監(jiān)督職能發(fā)揮實(shí)效。

三、結(jié)語

新形勢(shì)下，基層紀(jì)檢監(jiān)察工作要對(duì)新情況進(jìn)行不斷探索、研究，通過創(chuàng)新工作方法，發(fā)揮紀(jì)檢部門的監(jiān)督職能，進(jìn)而取得反腐工作的勝利，推進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

篇3

市局內(nèi)管辦：

***局（營銷部）1月10日接到市局內(nèi)管辦下發(fā)的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督整改通知書后，沾化縣局高度重視，對(duì)存在問題的進(jìn)行深刻剖析并進(jìn)行整改和學(xué)習(xí)?，F(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

一、基本情況

（一）提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化培訓(xùn)

在接到市局下發(fā)的整改通知書后，利用周四理論知識(shí)學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，組織人員對(duì)內(nèi)部監(jiān)管各項(xiàng)制度進(jìn)行了深入學(xué)習(xí)，讓全體干部職工更深入的了解“四條生命線”的重要性和必要性。

（二）深刻剖析，明確責(zé)任

由于市局下發(fā)的整改通知書未明確到具置，有稽查大隊(duì)協(xié)同各稽查分隊(duì)分隊(duì)長，對(duì)城區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)駐地、城鄉(xiāng)結(jié)合部以及邊遠(yuǎn)地區(qū)進(jìn)行重點(diǎn)自查，各稽查分隊(duì)分隊(duì)長為第一責(zé)任人。通過自查并寫出自查報(bào)告上報(bào)縣局內(nèi)管科備案留存。

（三）落實(shí)到位，及時(shí)整改

1、未按省局批復(fù)進(jìn)行促銷：

經(jīng)過核實(shí)，四季度發(fā)生的未按省局批復(fù)進(jìn)行促銷是有**中煙

公司自行發(fā)起的故沒有省局批復(fù)。由于出現(xiàn)此類情況后縣局內(nèi)管科組織營銷科，對(duì)市局下發(fā)的關(guān)于促銷的文件進(jìn)行了學(xué)習(xí)，要求營銷科按照審批流程逐項(xiàng)審批上報(bào)開展的促銷活動(dòng)，促銷活動(dòng)結(jié)束后寫出促銷總結(jié)上報(bào)內(nèi)管科備案存檔。此項(xiàng)營銷部門已于1月12日整改完畢，并將整改通知書上交縣局考核辦進(jìn)行復(fù)查。

2、個(gè)別零售戶對(duì)投訴咨詢舉報(bào)電話不清：

由于各稽查分隊(duì)在日常的走訪中對(duì)投訴咨詢舉報(bào)電話宣傳講解不到位造成的零售戶對(duì)此電話不夠了解，責(zé)令三個(gè)稽查分隊(duì)要在以后日常走訪中加大對(duì)咨詢投訴舉報(bào)電話的宣傳力度，確保零售戶能夠明確知道咨詢投訴舉報(bào)電話的用途，并將此項(xiàng)工作納入縣局（菅銷部）2012年考核工作重點(diǎn)。三個(gè)稽查分隊(duì)已于1月12日、14日整改完畢，并將整改通知書上交縣局考核辦進(jìn)行復(fù)查。

3、十月份無監(jiān)管痕跡：

通過調(diào)查核實(shí)，造成十月份無監(jiān)管痕跡有一下原因：

一是由于**稽查分隊(duì)十月份休年假較為集中，導(dǎo)致個(gè)別線路出現(xiàn)了無監(jiān)管痕跡。

二是因十月份屬于兩節(jié)重要時(shí)間段，縣局要求以稽查大隊(duì)為主，各稽查分隊(duì)為輔，重點(diǎn)區(qū)域、重要路段進(jìn)行有效地監(jiān)管，致

使部分線路出現(xiàn)了無監(jiān)管痕跡的發(fā)生。

此項(xiàng)工作**稽查分隊(duì)已于1月12日整改完畢，并將整改通知書上交縣局考核辦進(jìn)行復(fù)查。

4、個(gè)別零售戶反映促銷品與實(shí)際宣傳不一致：

通過了解，此項(xiàng)促銷是有**中煙公司發(fā)起的促銷活動(dòng)，有縣局營銷人員協(xié)助發(fā)放促銷品，因在發(fā)放過程中出現(xiàn)了物料短缺，用其他物料頂替補(bǔ)全才導(dǎo)致了前去宣傳與實(shí)際促銷品不一致。此項(xiàng)工作**稽查分隊(duì)與營銷部門已于1月12日整改完畢，并將整改通知書上交縣局考核辦進(jìn)行復(fù)查。

二、下步工作打算和考核措施

（一）以省、市局（公司）會(huì)議精神為指導(dǎo)，不斷提高全員規(guī)范自律的意識(shí)，不斷提高精耕細(xì)作的能力，不斷提高縣局規(guī)范發(fā)展的水平，完善各類規(guī)章制度確保嚴(yán)格規(guī)范。

篇4

供電企業(yè)可以通過制定審計(jì)整改流程和管理辦法，固化審計(jì)整改工作標(biāo)準(zhǔn)，明確審計(jì)結(jié)果應(yīng)用的程序、內(nèi)容、范圍、分工和考核，對(duì)已下達(dá)審計(jì)決定和審計(jì)意見的項(xiàng)目，按照“四不放過”的原則要求被審計(jì)單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)落實(shí)整改措施，并將整改情況及有關(guān)書面材料報(bào)公司審計(jì)部，審計(jì)部建立各單位整改情況檔案。同時(shí)將督導(dǎo)責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，尤其是屢查屢犯問題的責(zé)任人，嚴(yán)格考核，絕不姑息，從制度上保證和提升了審計(jì)的成效和成果的轉(zhuǎn)化與運(yùn)用。

(二)提高審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果的利用價(jià)值

一是對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，結(jié)合業(yè)務(wù)部門職責(zé)分工，梳理分析，將整改任務(wù)進(jìn)行分解，下發(fā)整改要求，明確責(zé)任部門的整改措施、完成時(shí)間，并將整改責(zé)任落實(shí)到分管領(lǐng)導(dǎo)，部門主任及成員。二是對(duì)復(fù)雜且難以整改的問題組織相關(guān)部門討論，制定整改措施，督促整改實(shí)施進(jìn)度，形成專項(xiàng)整改報(bào)告。三是對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題持續(xù)跟蹤，避免同類問題再次發(fā)生。對(duì)于整改不到位或?qū)也閷曳傅膯栴}，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。通過上述方法加強(qiáng)審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果的落實(shí)，提高審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果的利用。

(三)建立跟蹤機(jī)制，加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)，開展審計(jì)“回頭看”工作

按照“四不放過”原則，認(rèn)真督促審計(jì)意見及建議的落實(shí)，有選擇地開展后續(xù)審計(jì)，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題得到全面糾正和整改，形成閉環(huán)管理，解決“審而不改，審用脫節(jié)”的問題?？梢葬槍?duì)全年的審計(jì)項(xiàng)目整改事項(xiàng)進(jìn)行排查和梳理，著力跟蹤歷史遺留問題和整改難度較大的問題，形成書面報(bào)告提交總經(jīng)理辦公會(huì)議進(jìn)行集體決策，根據(jù)決議結(jié)果開展監(jiān)督整改落實(shí)工作。

(四)提升審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果轉(zhuǎn)化率，建立溝通與協(xié)調(diào)機(jī)制

發(fā)現(xiàn)問題、披露風(fēng)險(xiǎn)、提出審計(jì)意見和建議、進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)是審計(jì)部門的職責(zé)，但對(duì)問題的處理或進(jìn)一步落實(shí)整改，涉及許多人和事，則是各業(yè)務(wù)部門的職責(zé)，審計(jì)部門僅起監(jiān)督和報(bào)告的作用，不能直接去處理，因此必須加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門在審計(jì)整改中的作用，明確責(zé)任追究主體，建立審前、審中、審后的全過程溝通機(jī)制。及時(shí)向其他管理部門、監(jiān)督部門通報(bào)審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果，如通過開展其他費(fèi)用專項(xiàng)調(diào)查和線損管理審計(jì)調(diào)查，及時(shí)將結(jié)果反饋給營銷部、財(cái)務(wù)部、基建部等，促進(jìn)監(jiān)督管理主體之間的信息共享，有效避免重復(fù)監(jiān)督，業(yè)務(wù)部門能更好地利用審計(jì)成果，夯實(shí)基礎(chǔ)管理，完善內(nèi)部控制，優(yōu)化管理流程，從源頭進(jìn)行治理，提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果轉(zhuǎn)化率。

(五)擴(kuò)大審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果的影響和透明度，建立披露機(jī)制，落實(shí)責(zé)任追究制度

供電企業(yè)可以在完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作后，組織被審計(jì)單位召開審計(jì)結(jié)果見面會(huì)，在一定范圍內(nèi)對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行通報(bào)，通過審計(jì)結(jié)果的公開制度，通報(bào)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，使錯(cuò)誤觀念和違規(guī)違紀(jì)行為得到糾正，切實(shí)提高各級(jí)管理人員依法辦事、依法管理、依法決策的意識(shí)和能力。同時(shí)通過增加審計(jì)結(jié)果透明度，引導(dǎo)職工參與企業(yè)管理，提高企業(yè)管理水平。

(六)實(shí)行定期報(bào)告制度

編制《審計(jì)綜合分析報(bào)告》，就審計(jì)結(jié)果向公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行專題匯報(bào)，形成有數(shù)據(jù)證明、情況分析和對(duì)策建議的綜合分析報(bào)告。提出切實(shí)可行的解決辦法，從提高審計(jì)工作的建設(shè)性，推進(jìn)制度機(jī)制著眼，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和隱患，從企業(yè)經(jīng)營管理和主要業(yè)務(wù)流程中深入分析，查找根源，揭示管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)，總結(jié)成功的管理經(jīng)驗(yàn)，更多的是發(fā)現(xiàn)存在問題，提出針對(duì)性、操作性強(qiáng)的審計(jì)意見和建議，幫助提高企業(yè)管理水平，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，使審計(jì)工作效益最大化。

(七)提升審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

長期的業(yè)務(wù)積累和經(jīng)驗(yàn)判斷會(huì)影響到工作深度和廣度，近年來加大內(nèi)審人員專業(yè)培訓(xùn)力不斷加強(qiáng)度。通過組織開展多渠道多形式的培訓(xùn)。如可以讓參加培訓(xùn)的審計(jì)人員寫出培訓(xùn)心得，有助于培訓(xùn)效果的應(yīng)用。理論與實(shí)踐相結(jié)合，提高現(xiàn)有審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，擴(kuò)展其知識(shí)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化審計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，適應(yīng)不斷拓展的審計(jì)業(yè)務(wù)需要。通過培訓(xùn)使審計(jì)人員熟練掌握審計(jì)方法和技巧，熟悉企業(yè)生產(chǎn)流程，并保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，做到依據(jù)充分，取證適當(dāng)，才能進(jìn)一步提高確認(rèn)程度，提高審計(jì)質(zhì)量，做到客觀公正，最終提高審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果利用率。(八)審計(jì)與紀(jì)檢相結(jié)合，提高工作實(shí)效性經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為時(shí)，可將線索提供給紀(jì)檢監(jiān)察部門，經(jīng)進(jìn)一步查實(shí)后追究相關(guān)人員責(zé)任，同時(shí)紀(jì)檢監(jiān)察部門將較具體的舉報(bào)線索交由審計(jì)部查證落實(shí)，從這個(gè)意義上講，審計(jì)與紀(jì)檢密不可分，相輔相成，也實(shí)現(xiàn)了資源共享，節(jié)約了人力、財(cái)力。審計(jì)與紀(jì)檢同作為供電企業(yè)監(jiān)督部門，可發(fā)揮協(xié)同監(jiān)督的作用，以實(shí)現(xiàn)管理效益。

二、供電企業(yè)審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果運(yùn)用目標(biāo)和方向的探討

與被審計(jì)單位建立溝通機(jī)制，溝通方式主要有：在實(shí)施常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目期間，對(duì)前期審計(jì)整改事項(xiàng)進(jìn)行“回頭看”，持續(xù)跟蹤，加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)，督促審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果有效落實(shí)，確保發(fā)現(xiàn)問題得到全面糾正和整改。同時(shí)通過審計(jì)人員實(shí)現(xiàn)與被審計(jì)單位的溝通，起到了“審、幫、促”的作用。

篇5

一、改變?cè)械恼倪\(yùn)作的必要性

審計(jì)作為一項(xiàng)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)問題是一回事，發(fā)現(xiàn)的問題能否真正得到解決則是另外一回事。審計(jì)整改不僅是審計(jì)工作的重要內(nèi)容，更是審計(jì)工作的目的和歸宿。蒙混過關(guān)、流于形式、缺乏剛性約束、不問責(zé)的原有整改運(yùn)作不僅掩蓋了審計(jì)整改的本質(zhì)，而且導(dǎo)致審計(jì)整改成效大打折扣。由此，必須轉(zhuǎn)變審計(jì)整改思路，扭轉(zhuǎn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的被動(dòng)整改局面，以提高審計(jì)整改成效，保障公司依法治企運(yùn)行。

二、“五制”運(yùn)作的具體做法

（一）推行整改跟蹤制，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理

1、召開聯(lián)席會(huì)議促進(jìn)整改

由公司領(lǐng)導(dǎo)牽頭，召開審計(jì)、人力資源部、監(jiān)察等有關(guān)職能部門參加的審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議，確保聯(lián)席會(huì)議分工具體明確、責(zé)任界定清晰、人員落實(shí)到位、工作措施到位，真正形成部門聯(lián)動(dòng)、促進(jìn)審計(jì)整改的整體合力。

2、審計(jì)過程中邊審邊改

為了使審計(jì)達(dá)到立竿見影的效果，公司審計(jì)過程中召開業(yè)務(wù)分析會(huì)，對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的急需改進(jìn)和容易改進(jìn)的問題進(jìn)行討論分析，做到邊審邊改，力爭將問題解決在審計(jì)現(xiàn)場。

3、現(xiàn)場審計(jì)后即審即改

現(xiàn)場審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)意見書未下達(dá)前，公司召開審計(jì)辦公會(huì)，對(duì)審計(jì)問題定性進(jìn)行討論，提出針對(duì)性整改意見，做到即審即改。

4、審計(jì)意見書下達(dá)后組織整改

審計(jì)意見書下達(dá)后，公司立即召開總經(jīng)理辦公會(huì)，依據(jù)審計(jì)意見書下發(fā)的時(shí)間，初步列明項(xiàng)目整改時(shí)限表，制定年度跟蹤督促整改計(jì)劃。針對(duì)審計(jì)過程發(fā)現(xiàn)的問題和審計(jì)建議，認(rèn)真梳理分析，制定整改方案，組織整改工作，一方面要求審計(jì)部多向公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門請(qǐng)示匯報(bào)，及時(shí)督促責(zé)任單位落實(shí)審計(jì)決定，加強(qiáng)審計(jì)整改；另一方面要求審計(jì)部加強(qiáng)與責(zé)任單位的聯(lián)系與溝通，及時(shí)掌握責(zé)任單位對(duì)審計(jì)結(jié)果和審計(jì)建議的反饋意見。

5、整改驗(yàn)收后持續(xù)跟蹤整改

審計(jì)組進(jìn)行現(xiàn)場整改驗(yàn)收，對(duì)三大評(píng)價(jià)項(xiàng)目進(jìn)行整改評(píng)分，分別為審計(jì)整改組織情況、按審計(jì)意見整改情況、對(duì)審計(jì)建議的采納情況。每個(gè)評(píng)價(jià)項(xiàng)目中各項(xiàng)目賦以不同分?jǐn)?shù)，乘以不同的整改率，累計(jì)相加后得出整個(gè)項(xiàng)目的整改評(píng)分。公司根據(jù)整改評(píng)分分析整改情況，強(qiáng)化審計(jì)整改的協(xié)調(diào)與后續(xù)跟蹤服務(wù)，對(duì)尚未采納的建議、尚未完全整改到位的問題整改驗(yàn)收后仍然持續(xù)跟蹤整改。

（二）實(shí)行清單銷號(hào)制，落實(shí)已整改到位問題

1、核對(duì)佐證材料判定整改初步到位

2、現(xiàn)場整改驗(yàn)收確定整改得分

對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施現(xiàn)場驗(yàn)收，主要內(nèi)容為被審單位是否采納審計(jì)建議、審計(jì)報(bào)告中提出的審計(jì)問題是否整改到位，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行舉一反三，依據(jù)現(xiàn)場驗(yàn)收情況確定整改得分。

3、對(duì)已整改到位的問題執(zhí)行清單銷號(hào)程序

公司要求審計(jì)部定期收集各部門反饋意見，對(duì)審計(jì)整改工作做到動(dòng)態(tài)管理，實(shí)行整改情況周通報(bào)機(jī)制，分類做好問題的統(tǒng)計(jì)、記錄、跟蹤，梳理完善整改資料，確保各單位提供的佐證材料依據(jù)充分、完整，同時(shí)組織各專業(yè)部門對(duì)整改問題舉一反三進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收，并對(duì)確實(shí)已整改到位的問題進(jìn)行清單銷號(hào)。

（三）執(zhí)行整改約談制，制定未整改到位問題的措施

在約談會(huì)上，各專業(yè)部門逐條研究反饋問題，各專業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)逐一解決未整改到位遇到的困難，逐條制定整改措施。經(jīng)過重點(diǎn)約談和一般約談后，問題已全部整改到位呈現(xiàn)整改成效。

（四）開展審計(jì)問責(zé)制，強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任

1、M行警示教育營造良好整改氛圍

公司組織審計(jì)部牽頭，召開各部門、基層單位認(rèn)真學(xué)習(xí)責(zé)任追究辦法， 進(jìn)行警示教育，強(qiáng)調(diào)落實(shí)審計(jì)問題整改，不能止于一次性的約談，要讓約談產(chǎn)生震懾效應(yīng)、使約談機(jī)制長效化，對(duì)整改不力、查處問題違規(guī)的部門就必須從嚴(yán)追責(zé)問責(zé)，提升整改的效率性、對(duì)違規(guī)者的震懾性。

2、對(duì)違規(guī)問題進(jìn)行問責(zé)考核

違規(guī)問題的問責(zé)考核，分為主要責(zé)任考核和關(guān)聯(lián)責(zé)任考核兩部分。通過明確劃分主要責(zé)任單位和配合責(zé)任單位主次責(zé)任和程度，將問題整改的責(zé)任落到實(shí)處，有效避免了部門間的相互推諉、扯皮、信息不暢導(dǎo)致整改效率下降的不利因素。

（五）建立審計(jì)成果運(yùn)用制，督促審計(jì)成果運(yùn)用

1、把整改落實(shí)情況列入各項(xiàng)考核

公司將審計(jì)整改落實(shí)情況列入各項(xiàng)考核中，大力推進(jìn)審計(jì)結(jié)果公告，在三個(gè)月的整改期限結(jié)束后在公司內(nèi)部系統(tǒng)中公布整改結(jié)果。

2、審計(jì)、財(cái)務(wù)、人資開展聯(lián)合檢查

公司狠抓審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)，年底召開整改回頭看工作布置會(huì)，對(duì)年度審計(jì)對(duì)象集中開展回頭看檢查，建立審計(jì)成果運(yùn)用制制，組織審計(jì)、財(cái)務(wù)、人資每年開展二次聯(lián)合檢查，做到“徹查徹改”，切實(shí)破解“屢審屢犯”頑癥。

3、審計(jì)部協(xié)同各部門、基層單位開展自查自糾工作

通過自查自糾工作共發(fā)現(xiàn)33項(xiàng)主要問題（含縣公司），具體問題57個(gè)，已整改問題52個(gè)，整改率達(dá)91.2%。

4、審計(jì)部協(xié)同監(jiān)察部開展企業(yè)經(jīng)營情況檢查

篇6

【正文】

根據(jù)《北海市鐵山港區(qū)績效考評(píng)領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于印發(fā)<2020年度自治區(qū)對(duì)北海市績效考評(píng)鐵山港區(qū)社會(huì)評(píng)價(jià)反饋意見建議整改方案>的通知》（北鐵績發(fā)〔2021〕1號(hào)）文件精神，由我局牽頭會(huì)同三鎮(zhèn)整改的意見建議1條，編號(hào)為120200051000027。整改內(nèi)容為“北海市鐵山港區(qū)希望加大宣傳力度醫(yī)療保險(xiǎn)的政策，通過網(wǎng)絡(luò)和到鄉(xiāng)鎮(zhèn)村屯宣傳，讓更多的村民知道此政策”。在接到群眾意見建議反饋后,我局積極開展整改,回應(yīng)群眾訴求，扎實(shí)開展醫(yī)療保險(xiǎn)政策宣傳工作，切實(shí)提升群眾滿意度、獲得感，現(xiàn)將整改工作情況總結(jié)報(bào)告如下:

一、整改工作情況及成效

（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，明確整改計(jì)劃。我局高度重視整改工作，把整改工作列入日常工作議程，成立了以局長為組長的整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長親自過問、負(fù)總責(zé)，確保整改工作落實(shí)到位。制定整改方案，明確整改目標(biāo)、措施、進(jìn)度安排和完成時(shí)限，保證方案的可操作性，并在鐵山港區(qū)政府門戶網(wǎng)站公示整改方案，接受群眾監(jiān)督。每月按時(shí)向區(qū)督考辦及市醫(yī)保局報(bào)送《北海市鐵山港區(qū)2020年度社會(huì)評(píng)價(jià)反饋意見建議整改工作進(jìn)度月報(bào)表》。

（二）堅(jiān)持問題導(dǎo)向，狠抓整改落實(shí)。在整改問題上下足功夫，用實(shí)際行動(dòng)提升群眾滿意度。一是開展醫(yī)保政策宣傳活動(dòng)，提高群眾知曉率。5月在南康鎮(zhèn)開展“學(xué)黨史、跟黨走、守護(hù)基金安全”主題黨日暨貫徹實(shí)施《醫(yī)療保障基金使用監(jiān)督管理?xiàng)l例》宣傳活動(dòng)；6月在營盤鎮(zhèn)開展“關(guān)于及時(shí)繳納2021年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)”宣傳活動(dòng)；9月在興港鎮(zhèn)開展“一份補(bǔ)貼一份愛，醫(yī)療保險(xiǎn)真實(shí)在”主題黨日暨醫(yī)療保險(xiǎn)政策宣傳活動(dòng)；11月初在南康鎮(zhèn)文化廣場開展“有了醫(yī)療保險(xiǎn)，讓生活更美好”主題黨日暨醫(yī)療保險(xiǎn)政策宣傳活動(dòng)；在區(qū)政務(wù)服務(wù)中心門前開設(shè)《醫(yī)保政策宣傳陣地》，宣傳內(nèi)容包括有醫(yī)保參保繳費(fèi)政策、醫(yī)保待遇報(bào)銷政策、《醫(yī)療保障基金使用監(jiān)督管理?xiàng)l例》及打擊欺詐騙保典型案例曝光等，向每天來政務(wù)大廳辦事的群眾宣傳醫(yī)保政策；5-11月向各鎮(zhèn)、各村（社區(qū)）發(fā)放《2021年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策宣傳》《2022年北海市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策宣傳》《鐵山港區(qū)2022年鞏固脫貧成效參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)告知書》等資料共約6萬分。二是開展送政策上門服務(wù)活動(dòng)，力爭村級(jí)全覆蓋。用通俗易懂的語言編印一批城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)政策宣傳資料，如：《2021年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策宣傳》《2022年北海市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策宣傳》及打擊欺詐騙保相關(guān)宣傳資料分發(fā)到各鎮(zhèn)、各村（社區(qū)）、自然村，協(xié)同開展送政策上門服務(wù)活動(dòng)，力爭醫(yī)保政策家喻戶曉，人人皆知。三是開展醫(yī)保政策線上宣傳，拓寬宣傳群體。通過朋友圈、抖音、活力鐵山港、LED顯示屏播放宣傳短片等形式進(jìn)行醫(yī)?？冃С尚Ъ皡⒈Ｕ呔€上宣傳，讓不同層次群體都了解醫(yī)保政策。

（三）加大正面宣傳，提高群眾知曉率。注重政策宣傳的實(shí)效性，通過懸掛宣傳橫幅、制作宣傳板報(bào)、張貼宣傳海報(bào)、發(fā)放宣傳資料、現(xiàn)場解讀等多種宣傳方式幫助群眾知曉醫(yī)保政策，讓群眾都能看得懂、聽得明，使群眾對(duì)政策知曉率達(dá)90%以上，不斷提高群眾滿意度。至目前我局共開展集中宣傳活動(dòng)4次，懸掛宣傳橫幅80條，制作宣傳板報(bào)55塊，張貼宣傳海報(bào)150張，制作抖音宣傳視頻4個(gè)，LED顯示屏播放宣傳短片1000余次，發(fā)放宣傳資料共70000余份、宣傳小禮品800余份。

二、存在問題

因醫(yī)保政策宣傳涉及人員多、范圍廣，需長期支持，和整改配合單位的聯(lián)動(dòng)有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

三、下一步計(jì)劃

（一）繼續(xù)在各鎮(zhèn)、各村（社區(qū)）加大醫(yī)保政策宣傳力度，并長期堅(jiān)持。

篇7

近年來，隨著中央審計(jì)委員會(huì)的成立和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署令第11號(hào)）實(shí)施，我國內(nèi)部審計(jì)進(jìn)入了新時(shí)代。商業(yè)銀行內(nèi)審在保障其經(jīng)營合規(guī)性上發(fā)揮愈加重要的作用，內(nèi)審管理系統(tǒng)的信息化建設(shè)為審計(jì)工作提供了便利，極大地提高審計(jì)效率，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)效得到了極大的提高，但在審計(jì)成果運(yùn)用方面還有待提高。

一、內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用概述

在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上強(qiáng)調(diào)審計(jì)整改的重大意義，審計(jì)署2018年的《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署令第11號(hào)）中新增設(shè)了“審計(jì)成果運(yùn)用”一章，對(duì)加強(qiáng)審計(jì)整改，促進(jìn)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用做出了明確規(guī)定。主要體現(xiàn)在以下幾方面，一是明確了被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人為整改第一責(zé)任人，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和提出的建議，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改，并將整改結(jié)果書面告知內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。二是單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析研究，制定和完善相關(guān)管理制度，建立健全內(nèi)部控制措施。三是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事等其他內(nèi)部監(jiān)督力量的協(xié)作配合，建立信息共享、結(jié)果共用、重要事項(xiàng)共同實(shí)施、問題整改問責(zé)共同落實(shí)等工作機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)結(jié)果及整改情況應(yīng)當(dāng)作為考核、任免、獎(jiǎng)懲干部和相關(guān)決策的重要依據(jù)。四是單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問題線索，應(yīng)當(dāng)按照管轄權(quán)限依法依規(guī)及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)?！渡虡I(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》所稱內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)銀行內(nèi)部獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng)，通過運(yùn)用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，審查評(píng)價(jià)并督促改善商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理效果，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)包括：推動(dòng)國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則的有效落實(shí);促進(jìn)商業(yè)銀行建立并持續(xù)完善有效的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理架構(gòu)；督促相關(guān)審計(jì)對(duì)象有效履職，共同實(shí)現(xiàn)本銀行戰(zhàn)略目標(biāo)。指引明確了商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢職能，并促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升。中央審計(jì)委員會(huì)、審計(jì)署、銀保監(jiān)會(huì)都在內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用方面提出了要求，并指明內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用的方向。

二、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)整改現(xiàn)狀

(一)內(nèi)審定位不準(zhǔn)，認(rèn)識(shí)不足。內(nèi)部審計(jì)是日常的“體檢”工作，不僅要“查病”，更要“治已病”，“防未病”。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門存在重視審計(jì)，輕視整改的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)為:一是內(nèi)部審計(jì)部門把自己定位為“監(jiān)督”、“評(píng)價(jià)”職能，未把“整改”工作作為內(nèi)審部門的責(zé)任；二是內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)發(fā)現(xiàn)問題整改意義認(rèn)識(shí)不足，未能從促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升方面思考整改的意義。內(nèi)部審計(jì)部門主動(dòng)爭取領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的支持力度不夠，審計(jì)權(quán)威性不強(qiáng)，導(dǎo)致被審部門對(duì)整改工作不重視，審計(jì)建議采納較少。(二)報(bào)告質(zhì)量不高，針對(duì)性差。審計(jì)質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命線，審計(jì)報(bào)告質(zhì)量高低直接關(guān)系到能夠引起領(lǐng)導(dǎo)層關(guān)注，對(duì)促進(jìn)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用更是至關(guān)重要。一份高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告，必須能夠精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)問題所在，提出有針對(duì)性的可行性的建議，達(dá)到合法、合規(guī)，提高效率的目的。深入分析審計(jì)報(bào)告質(zhì)量不高的主要原因：一是內(nèi)審部門對(duì)全局中心工作認(rèn)識(shí)不足，對(duì)審計(jì)目的不清晰，審計(jì)工作偏離審計(jì)目的，對(duì)全局工作支持力度不夠，未能突出重點(diǎn)，未能全面覆蓋高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)人員；二是內(nèi)部審計(jì)人員綜合素質(zhì)不高，未能嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)程序，造成審計(jì)底稿有遺漏，難以清楚描述問題，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題定性不準(zhǔn)，被審計(jì)部門對(duì)審計(jì)人員提出的問題不認(rèn)可；三是審計(jì)理念落后，大數(shù)據(jù)理念缺乏。對(duì)非現(xiàn)場審計(jì)重視不夠，未落實(shí)能精準(zhǔn)審計(jì)，現(xiàn)場審計(jì)缺乏審前分析，審計(jì)手段落后、效率較低，審計(jì)內(nèi)容仍以查錯(cuò)糾弊為主，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性問題和資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)注不夠；四是審計(jì)對(duì)策針對(duì)性差，可操作不強(qiáng)，對(duì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)、堵塞內(nèi)控漏洞意義不大。(三)整改標(biāo)準(zhǔn)不高，效果不佳。商業(yè)銀行在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，往往限于操作層面整改，建章立制的少。存在屢查屢犯，前改后犯，審計(jì)成果運(yùn)用程度不高。審計(jì)人員對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題缺少原因分析，較少能從內(nèi)部制度、業(yè)務(wù)流程、人員等深層次分析原因，主要表現(xiàn)為：一是對(duì)“普遍性”的問題不重視，習(xí)以為常，思想麻木，難以正視問題；二是對(duì)“典型性”的問題原因分析不全面，無法提出合理的建議；三是對(duì)“傾向性”的問題分析缺乏前瞻性，分析不足。內(nèi)部審計(jì)人員獨(dú)立性不強(qiáng)，對(duì)被審計(jì)部門問題整改容忍度較高，隨意性大，存在計(jì)中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)部分問題未能從根本得到整改，而審計(jì)部門未能嚴(yán)格要求，致使問題整改落實(shí)不到位，難以達(dá)到預(yù)期審計(jì)效果。(四)結(jié)果運(yùn)用層次不高，影響力弱內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用利用率較低，多為就事論事的簡單整改，對(duì)促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升作用較弱。主要表現(xiàn)為：一是審計(jì)結(jié)果未能與相關(guān)職能部門交流，未及時(shí)綜合地研究分析典型性、普遍性、傾向性問題，對(duì)問題影響的深層次因素未進(jìn)行充分挖掘，難以做到舉一反三與從源頭上對(duì)問題進(jìn)行整改；二是審計(jì)結(jié)果難以在內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察部門、組織人事部門等相關(guān)部門之間實(shí)現(xiàn)共享，導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果難以被有效利用與轉(zhuǎn)化；三是還未將審計(jì)結(jié)果及審計(jì)問題的整改狀況作為對(duì)相關(guān)部門干部進(jìn)行考核、任免及獎(jiǎng)懲的重要信息依據(jù)，也未將其作為單位決策制定的依據(jù)；四是審計(jì)結(jié)果在形式上表現(xiàn)比較單一。

三、提高審計(jì)結(jié)果運(yùn)用改進(jìn)路徑

(一)積極爭取領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的重視。領(lǐng)導(dǎo)的重視是促進(jìn)審計(jì)整改的重要推動(dòng)力。領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)部審計(jì)，能提升審計(jì)權(quán)威性，便于內(nèi)審部門與其他職能部門溝通，問題整改、制度建設(shè)、結(jié)果共享會(huì)比較順利。內(nèi)部審計(jì)要明確審計(jì)的目的，服務(wù)大局，不斷提高審計(jì)報(bào)告質(zhì)量，及時(shí)向主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的情況、整改措施、是否需要建章立制杜塞漏洞等情況，保障全局工作的意義，得到領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)同和支持。(二)強(qiáng)化對(duì)審計(jì)整改責(zé)任意識(shí)。內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要保障，而審計(jì)整改是整個(gè)審計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到內(nèi)部審計(jì)工作的成效。如果對(duì)審計(jì)整改不重視將會(huì)嚴(yán)重影響了審計(jì)目的的實(shí)現(xiàn)。審計(jì)人員要樹立服務(wù)大局觀念，把審計(jì)整改及審計(jì)結(jié)果運(yùn)用作為自身的職責(zé)，從思想上重視審計(jì)整改工作，堅(jiān)決杜絕整改不負(fù)責(zé)、虛假整改情形，確保整改不走過場，整改指導(dǎo)及時(shí)有效，樹立“整改工作我有責(zé)”的責(zé)任意識(shí)。(三)切實(shí)提高審計(jì)報(bào)告質(zhì)量。審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量高低，既體現(xiàn)了審計(jì)人員的能力，也決定了審計(jì)整改的要求。審計(jì)報(bào)告應(yīng)符合以下特征：一是準(zhǔn)確性。主要指審深審?fù)?，?duì)問題進(jìn)行準(zhǔn)確定性，避免模棱兩可，避重就輕，切實(shí)充分揭示風(fēng)險(xiǎn)；二是實(shí)用性。主要是指審計(jì)報(bào)告能夠引起領(lǐng)導(dǎo)的重視，使得領(lǐng)導(dǎo)更加了解經(jīng)營狀況，風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀；三是指導(dǎo)性。主要是指及時(shí)對(duì)苗頭性和趨勢(shì)性問題進(jìn)行預(yù)警，使得相關(guān)職能部門及時(shí)采取預(yù)防措施，避免損失；四是針對(duì)性。主要是指確保審計(jì)人員對(duì)發(fā)現(xiàn)問題所提出整改建議具有可操作性，避免建議不對(duì)癥，難落實(shí)。高質(zhì)量審計(jì)報(bào)告要求審計(jì)人員具備較高的綜合素質(zhì)，不僅具有發(fā)現(xiàn)能力，還要具備綜合分析能力和問題歸納能力。審計(jì)人員必須更新審計(jì)理念，樹立“大數(shù)據(jù)”審計(jì)思維，堅(jiān)持科技強(qiáng)審；鼓勵(lì)審計(jì)人員按照自己實(shí)際需要學(xué)習(xí)理論知識(shí)，尤其是審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、計(jì)算機(jī)等方面知識(shí)；通過“以審代訓(xùn)”方式，在審計(jì)現(xiàn)場，提高審計(jì)人員揣摩被審計(jì)人員心理及溝通技能，達(dá)到提高審計(jì)發(fā)現(xiàn)能力；集中培訓(xùn)審計(jì)人員撰寫審計(jì)報(bào)告的能力。(四)建立審計(jì)結(jié)果運(yùn)用制度。為了避免出現(xiàn)審計(jì)結(jié)果利用效率低的問題，更好地發(fā)揮審計(jì)的增值功能，創(chuàng)建內(nèi)審結(jié)果應(yīng)用辦法十分必要。一是通過不同方式向不同層次人員展示審計(jì)結(jié)果?！跋蛏稀眻?bào)告，“平行”建議，“向下”通報(bào)，并通過靈活多樣審計(jì)簡報(bào)、微信公眾號(hào)等方式傳達(dá)審計(jì)成果，營造良好的內(nèi)控環(huán)境，使得全員正視問題，積極解決問題。二是堵塞流程漏洞，完善內(nèi)控制度。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的苗頭性、趨勢(shì)性問題，要深入分析發(fā)現(xiàn)的問題原因，是否存在新制度落實(shí)或新系統(tǒng)是啟用，流程不合理造成的；是否存在均有明顯趨勢(shì)的問題，如同類問題發(fā)生的頻率、金額變化。只有從流程、人員、制度等方面查找原因，完善制度才能避免此類問題的發(fā)生。三是及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)，避免損失。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，要充分預(yù)測(cè)存在的損失，及早做好預(yù)防措施，減少不必要的損失。四是建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)及問題整改共享制度。與紀(jì)檢、人事共享審計(jì)成果，避免重復(fù)工作，并將審計(jì)發(fā)現(xiàn)及整改情況納入考評(píng)范圍，對(duì)不重視整改或不落實(shí)有效措施的相關(guān)人員給予問責(zé)。

四、總結(jié)

內(nèi)部審計(jì)整改措施是一個(gè)相互聯(lián)系、相互配合的不可分割整體。將“治已病”，“防未病”審計(jì)理念貫穿到實(shí)際工作中，要求不斷提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)，并把審計(jì)整改作為審計(jì)人員的職責(zé)；只有不斷提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)是提升內(nèi)部審計(jì)報(bào)告質(zhì)量的必要條件；只有不斷提升審計(jì)報(bào)告質(zhì)量才能引起領(lǐng)導(dǎo)層的重視；領(lǐng)導(dǎo)層的重視是推動(dòng)審計(jì)整改的重要推動(dòng)力量；通過多種方式向全員展示審計(jì)成果，并完善內(nèi)控制度是領(lǐng)導(dǎo)層落實(shí)整改責(zé)任，提升商業(yè)銀行價(jià)值的重要方式。

參考文獻(xiàn)：

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[2]謝臻.堅(jiān)持審計(jì)與業(yè)務(wù)協(xié)同促管理問題深層次整改[J].中國內(nèi)部審計(jì)審計(jì)，2020（1）73-75.

[3]肖偉.做好三大轉(zhuǎn)型履行好新時(shí)代內(nèi)部審計(jì)工作的職責(zé)與使命[J].中國內(nèi)部審計(jì)，2020（3）4-11.

篇8

一、供電企業(yè)審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果運(yùn)用的環(huán)境

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，為審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果的充分運(yùn)用，創(chuàng)造良好的審計(jì)環(huán)境好氛圍，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理起到保駕護(hù)航的作用。

審計(jì)環(huán)境決定了審計(jì)工作深度和廣度。公司領(lǐng)導(dǎo)多次在各種場合強(qiáng)調(diào)，審計(jì)部門要發(fā)揮企業(yè)“憲兵隊(duì)”和“診斷師”的作用，為企業(yè)治病防病，各單位必須重視審計(jì)部門提出的意見，按意見與建議落實(shí)好、整改好，責(zé)成內(nèi)審部門把好監(jiān)督關(guān)，鼓勵(lì)內(nèi)審人員要大膽工作，不斷創(chuàng)新，我公司將審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果的整改落實(shí)工作確立為KPI指標(biāo)。這樣的氛圍給審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果的順利運(yùn)用提供了強(qiáng)有力的保證，優(yōu)化審計(jì)環(huán)境，審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果運(yùn)用才能得以順利開展。

二、供電企業(yè)審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果轉(zhuǎn)化的工作方法創(chuàng)新探討

（一）增強(qiáng)審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果轉(zhuǎn)化意識(shí)，加強(qiáng)審計(jì)整改工作標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)

供電企業(yè)可以通過制定審計(jì)整改流程和管理辦法，固化審計(jì)整改工作標(biāo)準(zhǔn)，明確審計(jì)結(jié)果應(yīng)用的程序、內(nèi)容、范圍、分工和考核，對(duì)已下達(dá)審計(jì)決定和審計(jì)意見的項(xiàng)目，按照“四不放過”的原則要求被審計(jì)單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)落實(shí)整改措施，并將整改情況及有關(guān)書面材料報(bào)公司審計(jì)部，審計(jì)部建立各單位整改情況檔案。同時(shí)將督導(dǎo)責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，尤其是屢查屢犯問題的責(zé)任人，嚴(yán)格考核，絕不姑息，從制度上保證和提升了審計(jì)的成效和成果的轉(zhuǎn)化與運(yùn)用。

（二）提高審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果的利用價(jià)值

一是對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，結(jié)合業(yè)務(wù)部門職責(zé)分工，梳理分析，將整改任務(wù)進(jìn)行分解，下發(fā)整改要求，明確責(zé)任部門的整改措施、完成時(shí)間，并將整改責(zé)任落實(shí)到分管領(lǐng)導(dǎo)，部門主任及成員。二是對(duì)復(fù)雜且難以整改的問題組織相關(guān)部門討論，制定整改措施，督促整改實(shí)施進(jìn)度，形成專項(xiàng)整改報(bào)告。三是對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題持續(xù)跟蹤，避免同類問題再次發(fā)生。對(duì)于整改不到位或?qū)也閷曳傅膯栴}，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。通過上述方法加強(qiáng)審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果的落實(shí)，提高審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果的利用。

（三）建立跟蹤機(jī)制，加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)，開展審計(jì)“回頭看”工作

按照“四不放過”原則，認(rèn)真督促審計(jì)意見及建議的落實(shí)，有選擇地開展后續(xù)審計(jì)，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題得到全面糾正和整改，形成閉環(huán)管理，解決“審而不改，審用脫節(jié)”的問題。可以針對(duì)全年的審計(jì)項(xiàng)目整改事項(xiàng)進(jìn)行排查和梳理，著力跟蹤歷史遺留問題和整改難度較大的問題，形成書面報(bào)告提交總經(jīng)理辦公會(huì)議進(jìn)行集體決策，根據(jù)決議結(jié)果開展監(jiān)督整改落實(shí)工作。

（四）提升審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果轉(zhuǎn)化率，建立溝通與協(xié)調(diào)機(jī)制

發(fā)現(xiàn)問題、披露風(fēng)險(xiǎn)、提出審計(jì)意見和建議、進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)是審計(jì)部門的職責(zé)，但對(duì)問題的處理或進(jìn)一步落實(shí)整改，涉及許多人和事，則是各業(yè)務(wù)部門的職責(zé)，審計(jì)部門僅起監(jiān)督和報(bào)告的作用，不能直接去處理，因此必須加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門在審計(jì)整改中的作用，明確責(zé)任追究主體，建立審前、審中、審后的全過程溝通機(jī)制。及時(shí)向其他管理部門、監(jiān)督部門通報(bào)審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果，如通過開展其他費(fèi)用專項(xiàng)調(diào)查和線損管理審計(jì)調(diào)查，及時(shí)將結(jié)果反饋給營銷部、財(cái)務(wù)部、基建部等，促進(jìn)監(jiān)督管理主體之間的信息共享，有效避免重復(fù)監(jiān)督，業(yè)務(wù)部門能更好地利用審計(jì)成果，夯實(shí)基礎(chǔ)管理，完善內(nèi)部控制，優(yōu)化管理流程，從源頭進(jìn)行治理，提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果轉(zhuǎn)化率。

（五）擴(kuò)大審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果的影響和透明度，建立披露機(jī)制，落實(shí)責(zé)任追究制度

供電企業(yè)可以在完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作后，組織被審計(jì)單位召開審計(jì)結(jié)果見面會(huì)，在一定范圍內(nèi)對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行通報(bào)，通過審計(jì)結(jié)果的公開制度，通報(bào)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，使錯(cuò)誤觀念和違規(guī)違紀(jì)行為得到糾正，切實(shí)提高各級(jí)管理人員依法辦事、依法管理、依法決策的意識(shí)和能力。同時(shí)通過增加審計(jì)結(jié)果透明度，引導(dǎo)職工參與企業(yè)管理，提高企業(yè)管理水平。

（六）實(shí)行定期報(bào)告制度

編制《審計(jì)綜合分析報(bào)告》，就審計(jì)結(jié)果向公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行專題匯報(bào)，形成有數(shù)據(jù)證明、情況分析和對(duì)策建議的綜合分析報(bào)告。提出切實(shí)可行的解決辦法，從提高審計(jì)工作的建設(shè)性，推進(jìn)制度機(jī)制著眼，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和隱患，從企業(yè)經(jīng)營管理和主要業(yè)務(wù)流程中深入分析，查找根源，揭示管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)，總結(jié)成功的管理經(jīng)驗(yàn)，更多的是發(fā)現(xiàn)存在問題，提出針對(duì)性、操作性強(qiáng)的審計(jì)意見和建議，幫助提高企業(yè)管理水平，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，使審計(jì)工作效益最大化。

（七）提升審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

長期的業(yè)務(wù)積累和經(jīng)驗(yàn)判斷會(huì)影響到工作深度和廣度，近年來加大內(nèi)審人員專業(yè)培訓(xùn)力不斷加強(qiáng)度。通過組織開展多渠道多形式的培訓(xùn)。如可以讓參加培訓(xùn)的審計(jì)人員寫出培訓(xùn)心得，有助于培訓(xùn)效果的應(yīng)用。理論與實(shí)踐相結(jié)合，提高現(xiàn)有審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，擴(kuò)展其知識(shí)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化審計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，適應(yīng)不斷拓展的審計(jì)業(yè)務(wù)需要。通過培訓(xùn)使審計(jì)人員熟練掌握審計(jì)方法和技巧，熟悉企業(yè)生產(chǎn)流程，并保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，做到依據(jù)充分，取證適當(dāng)，才能進(jìn)一步提高確認(rèn)程度，提高審計(jì)質(zhì)量，做到客觀公正，最終提高審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果利用率。

（八）審計(jì)與紀(jì)檢相結(jié)合，提高工作實(shí)效性

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為時(shí)，可將線索提供給紀(jì)檢監(jiān)察部門，經(jīng)進(jìn)一步查實(shí)后追究相關(guān)人員責(zé)任，同時(shí)紀(jì)檢監(jiān)察部門將較具體的舉報(bào)線索交由審計(jì)部查證落實(shí)，從這個(gè)意義上講，審計(jì)與紀(jì)檢密不可分，相輔相成，也實(shí)現(xiàn)了資源共享，節(jié)約了人力、財(cái)力。審計(jì)與紀(jì)檢同作為供電企業(yè)監(jiān)督部門，可發(fā)揮協(xié)同監(jiān)督的作用，以實(shí)現(xiàn)管理效益。

三、供電企業(yè)審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果運(yùn)用目標(biāo)和方向的探討

（一）鞏固審計(jì)整改成果，建立長效機(jī)制

與被審計(jì)單位建立溝通機(jī)制，溝通方式主要有：在實(shí)施常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目期間，對(duì)前期審計(jì)整改事項(xiàng)進(jìn)行“回頭看”，持續(xù)跟蹤，加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)，督促審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果有效落實(shí)，確保發(fā)現(xiàn)問題得到全面糾正和整改。同時(shí)通過審計(jì)人員實(shí)現(xiàn)與被審計(jì)單位的溝通，起到了“審、幫、促”的作用。

（二）建立審計(jì)成果信息庫，提高審計(jì)效率

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二、檢查范圍及內(nèi)容

（一）防雷安全重點(diǎn)單位

檢查范圍：油庫、氣庫、彈藥庫、化學(xué)品倉庫、煙花爆竹、石化等易燃易爆建設(shè)工程和場所，雷電易發(fā)區(qū)內(nèi)的礦區(qū)、旅游景點(diǎn)或者投入使用的建（構(gòu)）筑物、設(shè)施等需要單獨(dú)安裝雷電防護(hù)裝置的場所，雷電風(fēng)險(xiǎn)高且沒有防雷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、需要進(jìn)行特殊論證的大型項(xiàng)目防雷安全工作情況。

檢查內(nèi)容：建立防雷安全責(zé)任制、落實(shí)安全主體責(zé)任及安全保障措施、防雷安全重點(diǎn)單位定期檢測(cè)報(bào)告、建立雷電災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案、防雷安全隱患排查和整改情況、防雷減災(zāi)知識(shí)培訓(xùn)等（詳見附表）。

（二）雷電防護(hù)裝置檢測(cè)資質(zhì)單位

檢查范圍：本行政區(qū)域內(nèi)取得防雷裝置檢測(cè)資質(zhì)單位和其他檢測(cè)資質(zhì)單位在本行政區(qū)域內(nèi)開展防雷裝置檢測(cè)活動(dòng)情況。

檢查內(nèi)容：檢測(cè)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)條件是否持續(xù)符合、分支機(jī)構(gòu)情況、檢測(cè)人員情況、儀器設(shè)備情況、檢測(cè)業(yè)務(wù)開展情況；檢測(cè)單位年度報(bào)告、質(zhì)量考核情況；檢測(cè)活動(dòng)違法違規(guī)行為查處整改情況等（詳見附表）。

（三）氣象主管機(jī)構(gòu)

檢查范圍：縣氣象局履行防雷安全監(jiān)管職責(zé)情況。

檢查內(nèi)容：壓實(shí)防雷安全職責(zé)、建立健全雷災(zāi)隱患排查和風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制、防雷安全目標(biāo)管理體系、動(dòng)態(tài)更新防雷安全重點(diǎn)單位清單、全國防雷減災(zāi)綜合管理平臺(tái)運(yùn)行情況、防雷行政許可和行政執(zhí)法情況、防雷安全科普宣傳、雷電監(jiān)測(cè)預(yù)警等（詳見附表）。

三、檢查依據(jù)

1.法律法規(guī)：《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《中華人民共和國氣象法》、《氣象災(zāi)害防御條例》、《防雷裝置設(shè)計(jì)審核和竣工驗(yàn)收規(guī)定》、《防雷減災(zāi)管理辦法》、《雷電防護(hù)裝置檢測(cè)資質(zhì)管理辦法》等。

2.規(guī)范性文件：《國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化建設(shè)工程防雷許可的決定》、《省人民政府辦公廳關(guān)于貫徹落實(shí)國務(wù)院優(yōu)化建設(shè)工程防雷許可決定的實(shí)施意見》、《政策法規(guī)司關(guān)于做好2020年春節(jié)和全國“兩會(huì)”期間防雷及升放氣球安全監(jiān)管工作的通知》、《省氣象局關(guān)于印發(fā)<省氣象局2020年安全生產(chǎn)工作要點(diǎn)>的通知》、《省氣象局關(guān)于開展疫情防控期間安全生產(chǎn)暗訪檢查工作的通知》等。

四、組織實(shí)施

根據(jù)省市氣象局相關(guān)要求，本次專項(xiàng)檢查分為兩個(gè)階段，時(shí)間從即日起至10月底。

（一）即日起至2020年5月：《縣氣象局關(guān)于印發(fā)疫情防控期間安全生產(chǎn)暗訪檢查工作實(shí)施方案》（樂氣發(fā)〔2020〕7號(hào)）文件要求，以防雷安全重點(diǎn)單位為主要檢查對(duì)象開展檢查活動(dòng)。

（二）2020年6月至2020年10月：按照專項(xiàng)工作方案要求繼續(xù)實(shí)施專項(xiàng)檢查，完成防雷安全重點(diǎn)單位、雷電防護(hù)裝置檢測(cè)資質(zhì)單位、氣象主管機(jī)構(gòu)各項(xiàng)檢查內(nèi)容。對(duì)在安全生產(chǎn)暗訪檢查工作中檢查過的防雷安全重點(diǎn)單位，除隱患整改復(fù)查驗(yàn)收外不再重復(fù)檢查。

要認(rèn)真研究部署專項(xiàng)檢查工作，做好組織動(dòng)員，落實(shí)專兼職機(jī)構(gòu)、人員等保障措施，按照專項(xiàng)工作方案要求實(shí)施。檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)糾錯(cuò)整改，并做好檔案資料留存?zhèn)洳楣ぷ鳌?/p>

五、實(shí)施要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

要牢固樹立“安全第一”意識(shí)，始終堅(jiān)持底線思維和紅線意識(shí)，以對(duì)人民生命財(cái)產(chǎn)安全高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，層層壓緊壓實(shí)防雷安全監(jiān)管責(zé)任，切實(shí)做好防雷安全監(jiān)督檢查專項(xiàng)工作，并及時(shí)將相關(guān)情況向社會(huì)進(jìn)行公告。

（二）落實(shí)職能職責(zé)

切實(shí)履行監(jiān)管責(zé)任，結(jié)合2019年12月國務(wù)院安委會(huì)和省安辦在全省安全生產(chǎn)集中整治工作專項(xiàng)督查及安全生產(chǎn)專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題（見川氣函〔2020〕17號(hào)），對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的所有防雷安全重點(diǎn)單位分級(jí)分類全面開展隱患排查，緊盯事故易發(fā)多發(fā)、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，采取有針對(duì)性的整改措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除雷災(zāi)安全隱患。要督促防雷安全重點(diǎn)單位認(rèn)真履行主體責(zé)任，建立健全防雷安全責(zé)任制，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)安全保障措施。要督促防雷檢測(cè)資質(zhì)單位認(rèn)真履行主要責(zé)任，依法依規(guī)開展防雷檢測(cè)活動(dòng)，按時(shí)提交年度報(bào)告，自覺接受氣象部門的監(jiān)督和質(zhì)量考核。

（三）全面推進(jìn)工作

加強(qiáng)地方協(xié)作，推動(dòng)防雷安全工作納入安全生產(chǎn)責(zé)任制和地方政府考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；要加強(qiáng)執(zhí)法機(jī)構(gòu)建設(shè)，不斷提升執(zhí)法能力和水平，確保執(zhí)法信息公開透明、執(zhí)法全過程留痕、執(zhí)法決定合法有效，執(zhí)法行為公正規(guī)范；落實(shí)建設(shè)工程防雷安全管理經(jīng)常性工作機(jī)制，建立多部門協(xié)同監(jiān)管和信息共享機(jī)制，實(shí)施協(xié)同監(jiān)管和聯(lián)合懲戒；要加快推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”，提高監(jiān)管效能。

（四）嚴(yán)格執(zhí)行安全整治清單制度

1.嚴(yán)格執(zhí)行防雷安全整治任務(wù)清單制度。在開展防雷監(jiān)督檢查中，要針對(duì)不同檢查對(duì)象使用不同的監(jiān)督檢查任務(wù)清單。檢查后與受檢單位有關(guān)人員溝通交流，告知其存在的事故隱患或問題，違反的法律法規(guī)條款和可能進(jìn)一步采取的處理措施。同時(shí)將被檢查單位簽字認(rèn)可、檢查人員簽字的安全檢查任務(wù)清單歸檔。

2.嚴(yán)格執(zhí)行出具安全隱患和問題清單制度。在開展防雷隱患排查中，發(fā)現(xiàn)有安全生產(chǎn)問題或隱患輕微、能夠當(dāng)場改正、并在檢查人員監(jiān)督下完成整改的，可不列入安全隱患和問題清單；發(fā)現(xiàn)有違法行為或者存在事故隱患的，或者存在其他必須限期達(dá)到要求的事項(xiàng)，制作《防雷安全隱患和問題清單》一式兩份，列清整改事項(xiàng)，明確整改期限和有關(guān)要求，經(jīng)檢查人員和被檢單位雙方簽字后，一份留存被檢查單位，一份由檢查單位歸檔。

3.嚴(yán)格執(zhí)行安全整改工作清單制度。被檢查單位要嚴(yán)格按照安全隱患和問題清單提出的安全隱患和問題，逐項(xiàng)進(jìn)行整改，填寫《防雷安全整改工作清單》，并附相關(guān)文字材料和現(xiàn)場整改照片，按照規(guī)定期限報(bào)送檢查單位。

4.嚴(yán)格執(zhí)行安全整改復(fù)查清單制度。檢查單位收到被檢單位提交的防雷安全監(jiān)督檢查工作清單后，要認(rèn)真進(jìn)行核查；對(duì)需要現(xiàn)場復(fù)查的，以及被檢單位未按期提交防雷安全整改工作清單的，應(yīng)于整改限期屆滿之日起10日內(nèi)，派出檢查人員到現(xiàn)場復(fù)查，出具《防雷安全復(fù)查驗(yàn)收清單》,確保整改落實(shí)到位。督促整改率應(yīng)當(dāng)達(dá)到100%。

（五）嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究

對(duì)應(yīng)當(dāng)安裝而沒有安裝防雷裝置的場所以及沒有定期申報(bào)防雷裝置檢測(cè)的單位，要嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)章和國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)督促整改；對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的安全隱患，督促責(zé)任單位立即采取有效措施整改到位；對(duì)于違法情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改的，要嚴(yán)格依照法律法規(guī)的規(guī)定查處。對(duì)拒絕進(jìn)行防雷裝置定期檢測(cè)的場所，對(duì)違反防雷裝置檢測(cè)管理規(guī)定的防雷裝置檢測(cè)單位，要依法嚴(yán)肅查處。對(duì)違反法律法規(guī)規(guī)定導(dǎo)致雷擊安全事故、應(yīng)急處置不力造成重大損失或出現(xiàn)雷電安全事故隱瞞不報(bào)的，要按規(guī)定認(rèn)真組織調(diào)查，依法追究相關(guān)單位、人員的責(zé)任。

（六）嚴(yán)格執(zhí)行安全檢查登記和歸檔制度

建立雷電災(zāi)害防御監(jiān)督檢查登記和安全檔案。要對(duì)每次檢查的時(shí)間、人員、被檢查單位等基礎(chǔ)信息在《防雷安全檢查登記清單》進(jìn)行登記；對(duì)檢查過程中產(chǎn)生的有關(guān)文字材料、照片、清單表格等，都要整理歸檔，建立完整的檢查檔案。同時(shí)，要將各被檢單位檢查檔案及時(shí)歸入監(jiān)管對(duì)象安全臺(tái)賬，并完善臺(tái)賬表中的相關(guān)信息。

（七）做好檢查信息錄入工作

在做好監(jiān)督檢查工作的同時(shí)，做好省一體化政務(wù)服務(wù)平臺(tái)上權(quán)力運(yùn)行事項(xiàng)的錄入，同時(shí)按要求在“全國防雷減災(zāi)綜合管理服務(wù)平臺(tái)”、“省政府部門信息共享及監(jiān)管協(xié)作平臺(tái)”上開展錄入工作。

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二、主要任務(wù)

（一）積極查找問題抓好整改落實(shí)。結(jié)合我市土地管理情況，參照去年國家審計(jì)署審計(jì)重點(diǎn)和其他市州審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，舉一反三，積極查找問題并進(jìn)行整改糾正。

1．土地規(guī)劃計(jì)劃執(zhí)行方面：重點(diǎn)查找建設(shè)用地“寅吃卯糧”、建設(shè)用地規(guī)模超規(guī)劃計(jì)劃控制規(guī)模等問題，深化整改落實(shí)，維護(hù)土地利用規(guī)劃計(jì)劃管控的嚴(yán)肅性。

2．建設(shè)用地審批和土地征收方面：重點(diǎn)查找少批多征、超越權(quán)限批地、未批先征等違法違規(guī)行為，少數(shù)地方少付拖欠挪用征地補(bǔ)償費(fèi)、社會(huì)保障資金落實(shí)不到位、套取騙取征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)等問題，深化整改落實(shí)，嚴(yán)格建設(shè)用地審批，維護(hù)群眾權(quán)益。

3．建設(shè)用地供應(yīng)方面：重點(diǎn)查找虛假“招拍掛”出讓土地，違規(guī)協(xié)議出讓經(jīng)營性用地和工業(yè)用地，違反《劃撥用地目錄》規(guī)定劃撥建設(shè)用地，違規(guī)“毛地”出讓建設(shè)用地和超出用地控制標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)建設(shè)用地，違反國家工業(yè)用地最低價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定低價(jià)出讓建設(shè)用地，違規(guī)向限制類、禁止類行業(yè)供地，違規(guī)為不符合條件的土地辦證等問題，深化整改落實(shí)，維護(hù)土地市場秩序。

4．土地違規(guī)抵押融資方面：重點(diǎn)查找用公園、綠地、廣場等社會(huì)公益設(shè)施用地抵押，用未完成征地拆遷手續(xù)土地抵押，高估地價(jià)抵押，以及重復(fù)抵押、直接辦理虛假國有土地使用證用于抵押、挪用土地抵押融資等問題，深化整改落實(shí)，規(guī)范土地抵押融資行為。

5．耕地保護(hù)方面：重點(diǎn)查找耕地面積有所減少、質(zhì)量有所下降、耕地保有量低于目標(biāo)考核量、基本農(nóng)田劃定不合規(guī)、基本農(nóng)田閑置荒蕪、土地整治項(xiàng)目補(bǔ)充耕地不實(shí)等問題，深化整改落實(shí)，嚴(yán)格耕地和基本農(nóng)田保護(hù)，堅(jiān)守耕地紅線。

6．存量建設(shè)用地規(guī)模較大方面：重點(diǎn)查找建設(shè)用地征而未供、供而未用問題，結(jié)合節(jié)約集約用地專項(xiàng)督察后續(xù)整改工作，著力盤活利用征而未供、供而未用和閑置土地，推動(dòng)節(jié)約集約用地。

7. 違規(guī)使用土地方面：重點(diǎn)查找用地單位以租代征、非法占地等用地違規(guī)行為，深化整改落實(shí)，依法依規(guī)組織查處，嚴(yán)格執(zhí)行土地管理法律法規(guī)及政策，杜絕發(fā)生類似問題。

8．工業(yè)企業(yè)用地方面：重點(diǎn)查找工業(yè)企業(yè)用地容積率和投資強(qiáng)度不達(dá)標(biāo)、開發(fā)強(qiáng)度不夠等問題，督促用地企業(yè)限期整改，完善工業(yè)用地評(píng)價(jià)、考核、監(jiān)督等相關(guān)制度，切實(shí)提高工業(yè)企業(yè)土地開發(fā)強(qiáng)度

同時(shí)，配合財(cái)政等部門，督促整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)減免、返還、少征土地出讓收入，土地收入未納入預(yù)算管理，違規(guī)安排支出和使用土地出讓收入，少繳新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)，挪用、套取土地整治資金等問題。配合發(fā)改等部門，向社會(huì)公布開發(fā)區(qū)評(píng)價(jià)成果。

（二）著力推進(jìn)建章立制工作。在抓好整改工作的同時(shí)，結(jié)合職能轉(zhuǎn)變、深化改革、依法行政等要求，著重從制度建設(shè)和制度執(zhí)行兩個(gè)層面入手，進(jìn)一步堵塞漏洞，完善制度，建章立制，健全體制機(jī)制，不斷加強(qiáng)和改進(jìn)土地管理工作。

1．完善土地利用規(guī)劃計(jì)劃管理。加快推進(jìn)土地利用總體規(guī)劃調(diào)整、完善規(guī)范計(jì)劃管理，加強(qiáng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤和工礦廢棄地復(fù)墾利用試點(diǎn)項(xiàng)目管理。

2．改革完善建設(shè)用地審批管理。研究建設(shè)用地審批制度改革，進(jìn)一步簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)，提高審批效率。積極研究解決用地審查報(bào)批中遇到的困難和問題，保障穩(wěn)增長用地需要。

3．完善建設(shè)用地供應(yīng)管理。規(guī)范國有建設(shè)用地使用權(quán)招標(biāo)拍賣掛牌供應(yīng)程序，調(diào)整工業(yè)用地出讓最低價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)閑置土地監(jiān)管，促進(jìn)閑置土地利用，探索土地供應(yīng)前期開發(fā)政策。

4．完善耕地保護(hù)制度。加快推進(jìn)城鎮(zhèn)周邊永久基本農(nóng)田劃定，落實(shí)特殊保護(hù)制度；加強(qiáng)耕地占補(bǔ)平衡管理。

5．完善土地登記制度。強(qiáng)化國有土地資產(chǎn)保護(hù)，依法解決土地權(quán)屬爭議問題，做好確權(quán)登記服務(wù)工作。

同時(shí)，配合財(cái)政部門研究完善土地出讓收支管理制度和土地儲(chǔ)備融資政策等。

推進(jìn)建章立制要遵循部、廳要求，結(jié)合我市實(shí)際著力政策協(xié)同，規(guī)范管理制度，完善政策措施。各地要依照規(guī)定要求，結(jié)合本地實(shí)際，從確保國家和省政策不折不扣貫徹落實(shí)的層面加強(qiáng)研究，進(jìn)一步推動(dòng)制度政策落到實(shí)處。

三、工作進(jìn)度安排

專項(xiàng)整治行動(dòng)分三個(gè)階段進(jìn)行。

（一）研究方案與部署階段。市局按照省廳統(tǒng)一部署，研究制定專項(xiàng)整治行動(dòng)工作方案，明確任務(wù)和要求；各區(qū)市縣、園區(qū)局召開專項(xiàng)整治行動(dòng)動(dòng)員部署會(huì)，迸一步統(tǒng)一思想，部署全面整改。

（二）深化整改和建章立制階段。組織開展專項(xiàng)整治行動(dòng)，深化審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)，從制度建設(shè)上研究提出加強(qiáng)改進(jìn)工作的政策措施。市局有關(guān)責(zé)任科室要將本級(jí)及各區(qū)市縣、園區(qū)的整改情況匯總后形成書面報(bào)告報(bào)市局專項(xiàng)整治行動(dòng)辦公室。

同時(shí)，市局有關(guān)責(zé)任科室要根據(jù)分工要求，推進(jìn)建章立制工作，形成制度性成果。

（三）整改報(bào)告階段。市局梳理匯總本級(jí)及各區(qū)市縣、園區(qū)的整改落實(shí)情況和建章立制情況，形成工作報(bào)告報(bào)省廳。

四、相關(guān)要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。專項(xiàng)整治行動(dòng)在市局“土地管理和礦產(chǎn)資源領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整治行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組”（另文通知）領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，統(tǒng)一組織、統(tǒng)一部署、統(tǒng)一推進(jìn)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)土地管理領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整治行動(dòng)辦公室，具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)，推進(jìn)工作。各單位要高度重視，切實(shí)把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到市局黨委的統(tǒng)一部署要求上來，要明確分管領(lǐng)導(dǎo)和聯(lián)絡(luò)員，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立工作班子，認(rèn)真組織開展好本行政區(qū)域內(nèi)專項(xiàng)整治行動(dòng)。