導(dǎo)言：作為寫作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇穩(wěn)定的理財(cái)方法，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

在煤礦企業(yè)的日常生產(chǎn)過(guò)程中，采掘工作面的頂板管理關(guān)系到日常的生產(chǎn)、施工人員的人身安全、企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等許多方面。它是安全生產(chǎn)的基礎(chǔ)，因此只有不斷加強(qiáng)煤礦采掘工作面的管理工作，做到全面預(yù)防、及時(shí)發(fā)現(xiàn)并力爭(zhēng)將所有可能導(dǎo)致事故的安全因素扼殺在萌芽的狀態(tài)，才能保證煤礦生產(chǎn)作業(yè)的高效和安全。

1 安全事故產(chǎn)生的原因分析

煤礦采掘工作面的頂板引發(fā)的事故有破壞力大、發(fā)生率高等特點(diǎn)，不僅會(huì)使企業(yè)正常生產(chǎn)作業(yè)受到影響，同時(shí)也會(huì)給施工人員的安全造成巨大的影響引發(fā)許多社會(huì)問(wèn)題，因此需要人們高度重視。通過(guò)對(duì)我國(guó)大多數(shù)煤礦開(kāi)采井下掘進(jìn)面的頂板進(jìn)行研究分析，結(jié)果發(fā)現(xiàn)造成安全事故的主要原因包括以下幾個(gè)方面：

1.1 煤壁周圍的地質(zhì)條件

一般情況下煤層和原有的地質(zhì)層是有界限的，如果煤層出現(xiàn)原生裂縫，那么將會(huì)導(dǎo)致煤層面的頂部出現(xiàn)較多而且相互作用非常復(fù)雜的應(yīng)力，在應(yīng)力的作用下煤層中處于游離狀態(tài)的巖塊會(huì)逐漸增多，因此如果在進(jìn)行頂面支護(hù)工作時(shí)需要爆理，處于游離狀態(tài)的煤塊會(huì)向下掉落，同時(shí)煤層也很容易發(fā)生崩塌的情況，在崩塌之后還會(huì)發(fā)生連鎖反應(yīng)導(dǎo)致層頂?shù)呢?fù)載壓力過(guò)大，從而引起多次崩塌的現(xiàn)象，造成較為嚴(yán)重的工作面頂板事故。

1.2 巷道連接處的冒頂現(xiàn)象

在開(kāi)采的過(guò)程中會(huì)不斷的挖掘新的巷道，但是在新巷道挖掘的過(guò)程中可能是施工方法選擇存在偏頗導(dǎo)致冒頂?shù)那闆r出現(xiàn)，比如在新巷道的施工采用巷道交叉點(diǎn)的施工方法，施工人員不能及時(shí)的了解巖體的情況，在搭建好棚頂時(shí)特別是與棚頂連接的位置很容易發(fā)生巖體的掉落現(xiàn)象，也會(huì)直接影響棚頂結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性和強(qiáng)度。

1.3 頂板發(fā)生破碎

在煤礦開(kāi)采的掘進(jìn)工作面的生產(chǎn)作業(yè)過(guò)程中，斷層地帶的地層會(huì)逐漸發(fā)生軟化。為了防止軟化程度的不斷加深，工作人員會(huì)在施工的過(guò)程中不斷的使用泥質(zhì)的填料來(lái)填充巖層，主要的目的就是不斷增強(qiáng)巖層的穩(wěn)定性。但是采掘工作面時(shí)需要不斷的進(jìn)行爆破，爆破產(chǎn)生的巨大的作用力會(huì)使巖石的形狀和結(jié)構(gòu)均發(fā)生較大的變化，相應(yīng)的頂板的負(fù)載壓力也會(huì)隨之增加，一旦超過(guò)最大的允許值頂板便會(huì)出現(xiàn)冒落的情況，因此非常容易造成崩塌事故，繼而影響煤礦的開(kāi)采和施工的安全。

1.4 放頂線周圍的冒頂影響

井下煤礦采掘的特點(diǎn)就是頂板下沉的速度和煤層的采掘速度成正比，如果為了提高生產(chǎn)的效率不斷增加掘進(jìn)的速度，由于頂板不斷的下沉，頂面會(huì)產(chǎn)生塊大、數(shù)量多的游離巖塊，這樣直接影響工作面回柱支架的搭建，同時(shí)也會(huì)直接影響整個(gè)煤層的穩(wěn)定性，在回拆的過(guò)程中由于頂板會(huì)產(chǎn)生冒落現(xiàn)象，因此會(huì)造成安全事故。

1.5 巷道掘進(jìn)中的問(wèn)題

煤礦采掘同樣伴隨著巷道的掘進(jìn)作業(yè)，在巷道掘進(jìn)的過(guò)程中由于指導(dǎo)錯(cuò)誤或者其他原因?qū)е碌木蜻M(jìn)失誤會(huì)使巖體發(fā)生破裂的情況，出現(xiàn)裂縫之后煤層和巖層連接位置便會(huì)逐漸松動(dòng)，如果再受到應(yīng)力的作用會(huì)直接造成坍塌;另外在巷道的掘進(jìn)過(guò)程中沒(méi)有進(jìn)行有效的防護(hù)措施，在生產(chǎn)施工過(guò)程中支架防護(hù)的穩(wěn)定性不夠也會(huì)造成巖體的冒落現(xiàn)象。

2 管理過(guò)程中的處理方法和對(duì)策

2.1 增加煤層頂板的穩(wěn)定性

井下煤礦開(kāi)采時(shí)要嚴(yán)格遵照國(guó)家的相關(guān)規(guī)定，對(duì)于采掘工作面頂板的管理措施均要按照其規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，在保證安全的前提下不斷的提高采掘的煤礦質(zhì)量。在日常的開(kāi)采生產(chǎn)過(guò)程中嚴(yán)格貫徹安全生產(chǎn)的指導(dǎo)方針，做好頂板支護(hù)的搭建、質(zhì)量核定以及檢查維修工作，時(shí)刻確保頂板的穩(wěn)固和齊整，不能有一絲的懈怠和放松。除了安全支護(hù)的搭建和穩(wěn)定之外還要注意頂板的穩(wěn)定性，一些特殊點(diǎn)的支護(hù)作業(yè)，必須要提前做好支護(hù)工作，在支護(hù)作業(yè)完成之后需要安排專門的人員進(jìn)行定期檢查維修，深刻保證下方支護(hù)和頂板支護(hù)的穩(wěn)定性和安全性。

2.2 局部煤層的頂板加固處理

很多情況下施工人員比較容易忽視局部煤層的支護(hù)作業(yè)，但是其也是隱藏的安全隱患，所以必須要給予足夠重視。在采掘的過(guò)程中煤層的采掘高度會(huì)不斷的增加，因此煤層之間的壓力會(huì)隨著采掘高度的增加而增大，隨之會(huì)產(chǎn)生許多較為棘手的問(wèn)題，比如煤巖層會(huì)發(fā)生離層情況，頂板壓力和穩(wěn)定性也會(huì)隨之下降，在處理的過(guò)程中需要加強(qiáng)對(duì)局部煤層的支護(hù)操作，這樣便能夠降低冒頂?shù)劝踩鹿实陌l(fā)生幾率。

2.3 工作人員的專業(yè)素養(yǎng)的培養(yǎng)

煤礦企業(yè)為了更好的發(fā)展和生產(chǎn)，均采用了“以人為本人”的管理模式，以人力資源作為企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，相應(yīng)的只有施工人員的素質(zhì)得到提升，經(jīng)濟(jì)效益也隨之增加。因此作為煤礦企業(yè)的管理層應(yīng)該認(rèn)識(shí)到施工人員素質(zhì)、安全生產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)效益之間的內(nèi)在關(guān)系，加強(qiáng)對(duì)工作人員素質(zhì)的培養(yǎng)，樹(shù)立人們的安全生產(chǎn)意識(shí)和社會(huì)責(zé)任感，進(jìn)而不斷的提高工作效率。

2.4 引進(jìn)先進(jìn)的采掘機(jī)械和方法

隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，煤礦開(kāi)采設(shè)備和各種新型的開(kāi)采技術(shù)層出不窮，旨在降低生產(chǎn)過(guò)程中的事故發(fā)生率，從而提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。另外在煤礦采掘的過(guò)程中要不斷的學(xué)習(xí)先進(jìn)的開(kāi)采方式，加大對(duì)生產(chǎn)機(jī)械的投資，引進(jìn)新型的開(kāi)采方式，保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，保證生產(chǎn)施工的安全性。

3 結(jié)語(yǔ)

采掘工作面頂板的安全關(guān)系著生產(chǎn)和施工，因此在管理的過(guò)程中，要根據(jù)不同的地質(zhì)條件、不同地形情況等進(jìn)行全面分析，使用先進(jìn)的采掘設(shè)備，不斷提升施工人員的自身素質(zhì)來(lái)降低安全事故的發(fā)生。隨著綠色能源政策改革的不斷深入，煤礦企業(yè)也面臨著改革的機(jī)遇，因此只有保證了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益才能在綠色能源的轉(zhuǎn)型過(guò)程中全力備戰(zhàn)新的挑戰(zhàn)。在煤礦企業(yè)的管理過(guò)程中需要做到很好的預(yù)防，定期的檢查盡早的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，然后及時(shí)的解決問(wèn)題，不斷提升煤礦企業(yè)的生產(chǎn)效率和發(fā)展速度。

參考文獻(xiàn)：

[1]李育智.煤礦采掘工作面頂板管理問(wèn)題的處理方法探析[J].企業(yè)改革與管理，2014（18）.

篇2

同時(shí)，“企業(yè)的”財(cái)務(wù)目標(biāo)和“企業(yè)財(cái)務(wù)的”目標(biāo)又是緊密相聯(lián)的，財(cái)務(wù)的理財(cái)目標(biāo)是為企業(yè)目標(biāo)服務(wù)的，是受企業(yè)目標(biāo)支配的，但它又反過(guò)來(lái)制約或促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)——不僅影響企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，也影響企業(yè)其他目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、財(cái)務(wù)管理職能與財(cái)務(wù)的理財(cái)目標(biāo)

長(zhǎng)期以來(lái)理論界用“企業(yè)的”財(cái)務(wù)目標(biāo)代替企業(yè)財(cái)務(wù)管理本身的目標(biāo)（即“財(cái)務(wù)理財(cái)目標(biāo)”），造成財(cái)務(wù)管理本身的目標(biāo)虛設(shè)、財(cái)務(wù)管理職能方向模糊，在很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)忽略乃至放棄了對(duì)“財(cái)務(wù)理財(cái)目標(biāo)”的研究。由于“理財(cái)目標(biāo)”這一重大的財(cái)務(wù)基本理論問(wèn)題被忽略，導(dǎo)致如何發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能來(lái)真正地、腳踏實(shí)地地實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門自身的理財(cái)目標(biāo)的理財(cái)觀念、理論、知識(shí)、方法、技能等也被理論界和實(shí)踐所忽略，使得財(cái)務(wù)管理學(xué)科的發(fā)展和企業(yè)的財(cái)務(wù)理財(cái)實(shí)踐受到重大影響。

財(cái)務(wù)職能的概括表述為“以資金為中心，對(duì)企業(yè)進(jìn)行綜合性的全面價(jià)值管理”，或簡(jiǎn)述為“籌資、投資、收益分配”。而財(cái)務(wù)理財(cái)目標(biāo)可以表述為改善財(cái)務(wù)狀況，擴(kuò)大理財(cái)效益。

財(cái)務(wù)管理職能和財(cái)務(wù)理財(cái)目標(biāo)間的關(guān)系是怎樣的呢？筆者認(rèn)為，財(cái)務(wù)理財(cái)目標(biāo)為財(cái)務(wù)管理職能的發(fā)揮提供方向和動(dòng)力；財(cái)務(wù)管理職能的發(fā)揮是財(cái)務(wù)理財(cái)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的途徑和保證。財(cái)務(wù)理財(cái)目標(biāo)又進(jìn)一步對(duì)財(cái)務(wù)的理財(cái)職能提出要求。

（一）財(cái)務(wù)理財(cái)?shù)牡谝淮竽繕?biāo)——改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

企業(yè)必須做到具有充分的支付能力、穩(wěn)定的資金來(lái)源、合理的資金結(jié)構(gòu)，才能保障自己的生存和發(fā)展；財(cái)務(wù)部門通過(guò)籌資、投資、資產(chǎn)管理等理財(cái)職能的發(fā)揮，達(dá)到改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的目標(biāo)，從而為企業(yè)的生存發(fā)展提供保障。

1、只有具備充分的支付、償債能力，企業(yè)才能源源不斷地購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)用物資、支付稅費(fèi)、員工薪金等以維持企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，維系企業(yè)的生存與發(fā)展。

而企業(yè)的支付、償債能力取決于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的資金運(yùn)動(dòng)和財(cái)務(wù)理財(cái)活動(dòng)的矛盾運(yùn)動(dòng)過(guò)程。在這個(gè)矛盾運(yùn)動(dòng)過(guò)程中財(cái)務(wù)理財(cái)所要解決的首先是如何通過(guò)自身職能作用的發(fā)揮盡可能地保證企業(yè)支付能力和償債能力的充裕，這就要求財(cái)務(wù)人員研究、評(píng)價(jià)其支付能力狀況（如長(zhǎng)短期支付能力、長(zhǎng)短期償債能力、資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)變現(xiàn)力、現(xiàn)金流量等），分析其產(chǎn)生根源、找出并實(shí)施其改善途徑，并在財(cái)務(wù)職能的范圍內(nèi)采取措施以使企業(yè)支付能力和償債能力得以加強(qiáng)和改善。

2、財(cái)務(wù)理財(cái)還要能使企業(yè)有穩(wěn)定的資金來(lái)源，以保證企業(yè)穩(wěn)定的生存和發(fā)展。因而要研究企業(yè)面臨的資金市場(chǎng)、籌資渠道、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)及企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等，要從企業(yè)長(zhǎng)期資本和短期資本的比重、借入資本與資本的比重、企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)變化和相互關(guān)系中找到規(guī)律、把握規(guī)律從而使企業(yè)保持穩(wěn)定的資金來(lái)源。

3、財(cái)務(wù)理財(cái)還要能使企業(yè)各項(xiàng)資金有一個(gè)合理的分布，使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)能順暢地進(jìn)行。因而要研究企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)速度，比較企業(yè)的總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)，各項(xiàng)資產(chǎn)的功能作用特點(diǎn)、最佳的資金投放量、最有效的管理方法等。

因此財(cái)務(wù)部門理財(cái)?shù)氖滓繕?biāo)是改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，即增強(qiáng)企業(yè)支付能力的充裕性，資金來(lái)源的穩(wěn)定性，資金投放的合理性。而改善本身正是財(cái)務(wù)職能作用發(fā)揮的動(dòng)態(tài)過(guò)程。如何改善則涉及到財(cái)務(wù)理財(cái)?shù)幕纠碚擉w系、基本方法體系和基本技能體系的指導(dǎo)和綜合運(yùn)用。

（二）財(cái)務(wù)理財(cái)?shù)牡诙竽繕?biāo)——擴(kuò)大理財(cái)效益

財(cái)務(wù)部門通過(guò)財(cái)務(wù)理財(cái)職能作用的發(fā)揮要達(dá)到擴(kuò)大理財(cái)效益的目標(biāo)。理財(cái)效益包括兩層含義：一是通過(guò)財(cái)務(wù)狀況的改善，保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利進(jìn)行，從而捕捉住每一個(gè)獲利機(jī)會(huì)所創(chuàng)造的理財(cái)效益；二是直接通過(guò)理財(cái)活動(dòng)本身技能的發(fā)揮所創(chuàng)造的理財(cái)效益——即通過(guò)籌資、投資、資產(chǎn)管理等理財(cái)直接行為的改進(jìn)來(lái)擴(kuò)大的理財(cái)效益。

篇3

理好自己的財(cái)

古人云，正人必先正己，榜樣的力量是無(wú)窮大的；又說(shuō)，萬(wàn)丈高樓平地起，做父母的如果沒(méi)有良好的理財(cái)理念，不能采取正確的理財(cái)方式，沒(méi)有取得良好的理財(cái)成效，對(duì)孩子的財(cái)商教育就無(wú)從做起。

“定”是理財(cái)法則

人無(wú)千日好，花無(wú)百日紅，財(cái)富的道路并不好走。姚磊指出，家庭理財(cái)有9道坎：放任自流無(wú)規(guī)劃、耳朵根子軟無(wú)主見(jiàn)、過(guò)分依賴自己職業(yè)掙的錢、目光短淺好了傷疤忘痛、愛(ài)占小便宜無(wú)原則、一山還望一山高、愛(ài)慕虛榮裝大款、小氣摳門兒以及寅吃卯糧過(guò)度消費(fèi)。為了繞過(guò)這些坎兒，除了努力克服人性的一些弱點(diǎn)之外，還需要(做父母的)夫妻二人共同努力。

對(duì)于一般家庭來(lái)說(shuō)，男人是掙錢的主力，女人是理財(cái)?shù)暮檬?，在家庭理?cái)中承擔(dān)了更大的責(zé)任。俗話說(shuō)，男人是個(gè)耙耙，女人是個(gè)匣匣，不怕耙耙沒(méi)齒，只怕匣匣沒(méi)底。如何給家庭理財(cái)加上保險(xiǎn)?關(guān)鍵在于一個(gè)“定”字，穩(wěn)定的工作，穩(wěn)定的家庭，穩(wěn)定的理財(cái)方式。

山定水環(huán)流，人定財(cái)長(zhǎng)生。定而后能靜，靜而后能安，安而后能慮，慮而后能得。所謂定，就是堅(jiān)定不移地去做一件正確的事情。財(cái)富的實(shí)現(xiàn)之路，就是用固定的程序，用一定的時(shí)間，堅(jiān)持做下去。

堅(jiān)持正確的理財(cái)觀念

姚磊強(qiáng)調(diào)，以下3個(gè)理財(cái)觀念的形成非常重要，對(duì)掌管財(cái)政大權(quán)的家庭女性來(lái)說(shuō)尤其如此。

摒棄保守家庭女性最常使用的理財(cái)工具是儲(chǔ)蓄和保險(xiǎn)，不過(guò)通脹可以隨時(shí)將你的利息吃掉。

建立信心女人大多對(duì)數(shù)字分析缺乏興趣，對(duì)理財(cái)心存恐懼。其實(shí)只要肯多花一些心思，建立在理財(cái)上的信心，你就會(huì)表現(xiàn)得更好。

理性當(dāng)家持續(xù)性的大宗奢侈消費(fèi)品的購(gòu)置一定要有節(jié)制。

培養(yǎng)中國(guó)的巴菲特

如何輕輕松松養(yǎng)孩子?如何讓自家孩子財(cái)商和情商齊頭并進(jìn)?所謂財(cái)商，通俗地講，是理財(cái)?shù)闹腔?，指的是正確認(rèn)識(shí)和運(yùn)用金錢及金錢規(guī)律的能力。聰明的孩子要理財(cái)，理財(cái)才能讓錢保值增值。

借鑒股神巴菲特的成長(zhǎng)之路，學(xué)習(xí)他的5項(xiàng)重要特質(zhì)：學(xué)好數(shù)學(xué)、多閱讀、勤工儉學(xué)、多表達(dá)和趁早投資。

首先要形成對(duì)待金錢的正確觀念。讓孩子了解錢有什么用，怎么掙錢，以及如何掙錢等。其次要學(xué)會(huì)理財(cái)?shù)幕局R(shí)，引導(dǎo)孩子思考：想要買一個(gè)東西，可暫時(shí)買不起，怎么辦?省錢的方法有哪些，以及投資是什么，能讓錢生錢嗎?還要加強(qiáng)對(duì)理財(cái)技能的培養(yǎng)，比如學(xué)會(huì)利用記賬本，開(kāi)辦銀行卡和嘗試基金定投，以及經(jīng)常和孩子交流近期的理財(cái)規(guī)劃等。

姚磊還特別提及，匯添富基金的“家有兒女定投添富”除了讓你的孩子通過(guò)參與基金定投從小培養(yǎng)理財(cái)意識(shí)、認(rèn)識(shí)理財(cái)工具，在財(cái)富管理之路上領(lǐng)先一步外，還將面向所有參與此項(xiàng)定投業(yè)務(wù)的客戶全面開(kāi)放匯添富“河流與孩子”公益助學(xué)平臺(tái)，讓你的子女有機(jī)會(huì)從小參與社會(huì)責(zé)任事業(yè)，借此提升孩子的情商水平。

為兒女理好財(cái)

為了兒女健康成長(zhǎng)，家庭理財(cái)要早作準(zhǔn)備，積累長(zhǎng)期教育資金，基金定投是最好的方式之一。

基金定投的門檻很低，幾乎所有的家庭都能做，可以讓沒(méi)有大額資金但有購(gòu)買基金意愿的普通家庭輕松進(jìn)入。基金定投的風(fēng)險(xiǎn)較小，因?yàn)椴扇×嗣吭沦I入、平均成本的形式，可以避開(kāi)一次性買人高成本基金的風(fēng)險(xiǎn)。通常定投時(shí)間越長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)越小。姚磊告訴在場(chǎng)聽(tīng)眾，做基金定投一定要盡早，金錢是有時(shí)間價(jià)值和復(fù)利效應(yīng)的，越早開(kāi)始積累就越輕松。請(qǐng)記住愛(ài)因斯坦的一句名言：“復(fù)利的威力遠(yuǎn)大于原子彈”。

篇4

3、投資理財(cái)。20%-25%用于投資。因此，你將10萬(wàn)塊中的2萬(wàn)-2.5萬(wàn)用于投資。這部分是追求財(cái)產(chǎn)的增長(zhǎng)。沒(méi)有投資帶來(lái)的額外收益，家庭很難脫離生活壓力?？赡苜I一些基金和債券，也可以適當(dāng)?shù)馁I一些股票。如果你的承受能力強(qiáng)，對(duì)股票也有一些了解的話，你可以適當(dāng)?shù)卦黾訉?duì)股票的投資。

4、保險(xiǎn)規(guī)劃。保險(xiǎn)是一份穩(wěn)固的保障，是家庭理財(cái)?shù)幕A(chǔ)，所有的家庭收入和開(kāi)支甚至家庭成員的意外和健康都依賴于保險(xiǎn)的保障。然而這部分投資所占的比例最小保障是最大的，只有資金的10%左右。因此建議你將10萬(wàn)中的1萬(wàn)用于保險(xiǎn)投資。

5、銀行儲(chǔ)蓄。儲(chǔ)蓄是很多個(gè)人和家庭首選的小額投資理財(cái)方式，不管錢多錢少都能存入銀行，安全性極高，還能有穩(wěn)定的小額收益。但是這種投資理財(cái)方式的利息較低，收益的速度趕不上通貨膨脹的速度，因此建議大家不要把所有資金都存入銀行。

6、票據(jù)理財(cái)類。票據(jù)理財(cái)，顧名思義就是商業(yè)銀行將已貼現(xiàn)的各類票據(jù)，以約定的利率轉(zhuǎn)讓給信托中介，信托中介經(jīng)過(guò)包裝設(shè)計(jì)后，再出售給投資者。低至1元起投，投資期限20天至180天不等。但是票據(jù)理財(cái)有虛假和延遲支付的潛在風(fēng)險(xiǎn)，雖說(shuō)安全性好，但是購(gòu)買時(shí)還是要謹(jǐn)慎小心為好。

篇5

要想實(shí)現(xiàn)以上理財(cái)目標(biāo)，可以通過(guò)增加收入、減少支出、改變資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或借入新的債務(wù)等方法來(lái)實(shí)現(xiàn)。而如何在上述幾種方法中選擇，具體應(yīng)調(diào)整哪些開(kāi)支或收入，這就需要通過(guò)計(jì)算各種財(cái)務(wù)比例，對(duì)客戶的資產(chǎn)負(fù)債表和收支表作進(jìn)一步的分析，從而找出改善客戶財(cái)務(wù)狀況的方法和措施，以期實(shí)現(xiàn)客戶的理財(cái)目標(biāo)。通常用以下6個(gè)財(cái)務(wù)比例分析指標(biāo)(以張軍家的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為例)來(lái)計(jì)算：

1、凈資產(chǎn)償付比率=凈資產(chǎn)÷總資產(chǎn)=435000÷695000=0．625。這個(gè)指標(biāo)反映了客戶綜合還債能力的高低。理論上，償付比率的變化范圍在0－1之間。一般控制在0．5以上，如太低，一旦收入水平降低很可能會(huì)出現(xiàn)資不抵債。如太高，也意味著客戶可能沒(méi)有充分利用自己的信用額度，通過(guò)借款來(lái)進(jìn)一步優(yōu)化其財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。

2、總資產(chǎn)負(fù)債比率：總負(fù)債÷總資產(chǎn)=260000÷695000=0．374(與償付比率相加等于1)這個(gè)指標(biāo)同樣可以衡量客戶的綜合還債能力，其數(shù)值的變化范圍也是在0―1之間。一般控制在0．5以下，以減少由于流動(dòng)性不足而出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的可能。如該比率大于1，從理論上講，該客戶已經(jīng)破產(chǎn)。

3、負(fù)債收入比率=月負(fù)債÷月稅前收入=1200÷9000=0．133。從財(cái)務(wù)安全角度看，該指標(biāo)如果在0．4以下，其財(cái)務(wù)狀況屬于良好狀態(tài)。如大于0．4，則繼續(xù)進(jìn)行借貸融資會(huì)出現(xiàn)一定的困難。要保持財(cái)務(wù)的流動(dòng)性，該指標(biāo)一般在0．36左右較合適。

4、流動(dòng)性比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷月支出=200000÷8716＝2．295。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指在未來(lái)可能發(fā)生價(jià)值損失的條件下迅速變現(xiàn)的能力。流動(dòng)資產(chǎn)一般應(yīng)滿足6個(gè)月的開(kāi)支(即該指標(biāo)大約為6)，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的流動(dòng)性較好。但是由于流動(dòng)資產(chǎn)的收益一般不高，對(duì)于那些有收入保障或工作十分穩(wěn)定的客戶，其比例可調(diào)低些，將更多的資金用于資本市場(chǎng)投資。但對(duì)于那些工作收入不太穩(wěn)定的客戶，其比例可調(diào)高至12甚至更高些，一旦失去工作和收入來(lái)源，流動(dòng)資產(chǎn)能滿足12個(gè)月的家庭開(kāi)支。

5、儲(chǔ)蓄比率=月盈余÷月稅后收入=284÷8470=0．034。這是個(gè)很重要的指標(biāo)，反映了客戶控制其開(kāi)支和能夠增加其凈資產(chǎn)的能力。在美國(guó)，受高消費(fèi)低儲(chǔ)蓄觀念的影響，居民的儲(chǔ)蓄率普遍較低，平均儲(chǔ)蓄比率只有5―8％左右。像張軍這樣的年輕家庭，儲(chǔ)蓄比率只有0 034，是典型的“月光族”。要想實(shí)現(xiàn)自己的理財(cái)目標(biāo)，必須首先設(shè)法提高儲(chǔ)蓄比率。

6、投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)÷凈資產(chǎn)=0÷425000=0。說(shuō)明張軍家的凈資產(chǎn)主要是由自用住房、汽車等實(shí)物資產(chǎn)構(gòu)成，而沒(méi)有用投資資產(chǎn)使自己的凈資產(chǎn)增值，而該指標(biāo)一般應(yīng)保持在0．5以上，才能保證其凈資產(chǎn)有較為合適的增長(zhǎng)率。

根據(jù)以上6項(xiàng)指標(biāo)，對(duì)張軍家進(jìn)行財(cái)務(wù)分析如下：

1、凈資產(chǎn)償付比率和總資產(chǎn)負(fù)債比率這二項(xiàng)指標(biāo)都合格，說(shuō)明張軍家的綜合還債能力還是比較好的。

2、負(fù)債收入比率為0．133，意味著張軍家每年收入中的13．3％將用于償還債務(wù)。這一指標(biāo)小于0．4，說(shuō)明還有較強(qiáng)的借貸融資能力。

篇6

1 財(cái)務(wù)管理環(huán)境特征

1.1 空間特性

1.1.1 區(qū)域性特征

因?yàn)榘l(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)在企業(yè)管理理念、經(jīng)濟(jì)政策和對(duì)外開(kāi)放程度上都存在著較大的差異，所以在財(cái)務(wù)管理環(huán)境上也有很大的不同，區(qū)域性特征非常明顯。

1.1.2 國(guó)際性特征

隨著經(jīng)濟(jì)的全球化及現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，世界各地都分布著跨國(guó)公司，同時(shí)國(guó)際貿(mào)易業(yè)日益繁榮和昌盛，各個(gè)國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)一性及依賴性也越來(lái)越強(qiáng)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的國(guó)際性特征也越來(lái)越明顯。

1.2 變化特性

1.2.1 動(dòng)態(tài)性特征

作為一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，財(cái)務(wù)管理要涉及到信息交換、能力交換、和物質(zhì)交換等方方面面，它始終處于一個(gè)變化的環(huán)境之中，所以財(cái)務(wù)管理表現(xiàn)出明顯的動(dòng)態(tài)性。

1.2.2 穩(wěn)定性特征

各個(gè)企業(yè)往往有著相對(duì)固定的財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的方法，所以當(dāng)達(dá)到相對(duì)平衡的財(cái)務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)時(shí)，系統(tǒng)就會(huì)出現(xiàn)相對(duì)穩(wěn)定的趨勢(shì)，從財(cái)務(wù)管理環(huán)境角度分析，具有相對(duì)穩(wěn)定性特征。

1.3 功能特性

1.3.1 制約性

作為一個(gè)系統(tǒng)工程，企業(yè)財(cái)務(wù)管理要涉及到方方面面的內(nèi)容，如能量交換、物質(zhì)交換、信息交換等等，從財(cái)務(wù)管理環(huán)境角度分析，具有顯著的制約性特征。

1.3.2 被推進(jìn)性

環(huán)境因素對(duì)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)有著較大的影響，同樣的，周邊的環(huán)境也會(huì)因?yàn)樨?cái)務(wù)管理系統(tǒng)而改變，財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)會(huì)通過(guò)自身變化的能動(dòng)性和主觀性，反過(guò)來(lái)對(duì)周圍的環(huán)境帶來(lái)影響，所以財(cái)務(wù)管理環(huán)境具有顯著的被推進(jìn)性。

2 財(cái)務(wù)管理內(nèi)容受財(cái)務(wù)管理環(huán)境的影響

就系統(tǒng)論的觀點(diǎn)來(lái)說(shuō)，被研究系統(tǒng)之外的，影響被研究系統(tǒng)的一切系統(tǒng)的總和，被稱為環(huán)境。環(huán)境具有相對(duì)性的特點(diǎn)，也就是說(shuō)，某一系統(tǒng)的環(huán)境，往往又依賴其他系統(tǒng)為環(huán)境的。如果把財(cái)務(wù)管理工作看作是一個(gè)系統(tǒng)。那么，不在財(cái)務(wù)管理以內(nèi)的，但影響財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的一切系統(tǒng)的綜合，便構(gòu)成了財(cái)務(wù)管理的環(huán)境。嚴(yán)重影響財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的有國(guó)家的政治和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，以及國(guó)家經(jīng)濟(jì)法規(guī)的完善程度，還有企業(yè)所面臨的市場(chǎng)狀況和企業(yè)的生產(chǎn)條件等。因此，它們都是組成財(cái)務(wù)管理環(huán)境的內(nèi)容。

3 財(cái)務(wù)管理的環(huán)境分析

3.1 財(cái)務(wù)管理宏觀環(huán)境

3.1.1 經(jīng)濟(jì)環(huán)境

對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各種經(jīng)濟(jì)因素產(chǎn)生影響的就是財(cái)務(wù)管理的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷程在發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)歷的時(shí)間較長(zhǎng)，其企業(yè)經(jīng)濟(jì)生活中許多新的內(nèi)容和更為復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，以及更為完善的生產(chǎn)方式，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)容的科學(xué)嚴(yán)密起到了決定性的作用。現(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)在發(fā)展中國(guó)家興起較晚，快速更新的企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)容和方法手段，以及政策顯著影響企業(yè)財(cái)務(wù)管理，使財(cái)務(wù)管理不甚穩(wěn)定等共同特征，在財(cái)務(wù)管理中表現(xiàn)突出。

3.1.2 法律、法規(guī)因素

對(duì)財(cái)務(wù)管理的各種法律因素的影響就是財(cái)務(wù)管理的法律環(huán)境。財(cái)務(wù)管理屬于一種社會(huì)行為，因此，法律規(guī)范對(duì)其具有約束作用。按照財(cái)務(wù)管理內(nèi)容受到法影響的情況，可以把法分成如下幾類。

一是對(duì)企業(yè)籌資產(chǎn)生影響的各種法律。企業(yè)進(jìn)行籌資時(shí)，是要在特定的法律約束下進(jìn)行的。主要對(duì)企業(yè)籌資產(chǎn)生影響的法規(guī)有：公司法和證券法，以及金融法和證券交易法，還有經(jīng)濟(jì)合同法和企業(yè)財(cái)務(wù)通則以及企業(yè)財(cái)務(wù)制度等。企業(yè)的籌資活動(dòng)從不同方面受到這些法規(guī)的規(guī)范或制約。

二是對(duì)企業(yè)的投資產(chǎn)生影響的各種法規(guī)。需要在特定的約束下，進(jìn)行企業(yè)的投資活動(dòng)，這方面的主要法規(guī)有：企業(yè)法和證券交易法，以及公司法和企業(yè)財(cái)務(wù)通則，還有企業(yè)財(cái)務(wù)制度等。企業(yè)的投資活動(dòng)從不同方面受到這些法規(guī)的規(guī)范。

三是對(duì)企業(yè)的收益分配產(chǎn)生影響的各種法規(guī)。企業(yè)在進(jìn)行收益分配時(shí)，對(duì)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定必須遵守，稅法和公司法，以及企業(yè)法和企業(yè)財(cái)務(wù)通則，還有企業(yè)財(cái)務(wù)制度等是這方面的法規(guī)。它們都從不同方面規(guī)范了企業(yè)收益分配。

3.1.3 社會(huì)環(huán)境文化因素

教育和科學(xué)，以及文學(xué)和藝術(shù)，還有新聞出版和廣播電視以及衛(wèi)生體育、勞動(dòng)態(tài)度價(jià)值觀念、組織紀(jì)律觀念、道德觀念、適應(yīng)社會(huì)制度的權(quán)利義務(wù)觀念、世界觀、風(fēng)俗道德理想、信念等，這些社會(huì)文化環(huán)境因素均在一定程度上影響著財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容。

3.2 財(cái)務(wù)管理的微觀環(huán)境

3.2.1 組織形式

按不同標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)的類型可作不同的分類。按國(guó)際慣例劃分為三種形式：一是獨(dú)資企業(yè)；二是合伙企業(yè)；三是公司。不同的企業(yè)組織形式嚴(yán)重影響著企業(yè)的理財(cái)形式。獨(dú)資企業(yè)理財(cái)比較簡(jiǎn)單，業(yè)主自己的資金和供應(yīng)商提供的商業(yè)信用是獨(dú)資企業(yè)理財(cái)?shù)囊罁?jù)。因?yàn)榫哂杏邢薜男庞茫虼死媒杩钸M(jìn)行籌資的能力也應(yīng)很有限，獨(dú)資企業(yè)在銀行和其他人那里借錢很難。獨(dú)資企業(yè)的業(yè)主如要想把資金抽回，其方法也比較簡(jiǎn)單，不受任何法律的限制。合伙企業(yè)的資金來(lái)源和信用能力要好于獨(dú)資企業(yè)，但具有更加復(fù)雜的收益分配，因此，合伙企業(yè)的財(cái)務(wù)管理就更加復(fù)雜。由于公司要爭(zhēng)取獲得最大利潤(rùn)，還要使企業(yè)的價(jià)值得到增加，因此，在財(cái)務(wù)問(wèn)題上，存在的問(wèn)題最多。公司的資金來(lái)源具有多樣性，還具有很多的籌資方式，因此認(rèn)真的分析和選擇是很有必要的。也不像獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)那樣簡(jiǎn)單的進(jìn)行贏余分配，要把企業(yè)內(nèi)部和外部的許多因素進(jìn)行綜合的考慮。

3.2.2 市場(chǎng)環(huán)境

按照市場(chǎng)環(huán)境企業(yè)所處的市場(chǎng)環(huán)境劃分，通常有下列四種：一是完全壟斷市場(chǎng)；二是寡頭壟斷市場(chǎng)：三是不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)：四是完全處于競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)。

企業(yè)的財(cái)務(wù)管理將受到所處的市場(chǎng)環(huán)境的重要影響。企業(yè)處于完全壟斷市場(chǎng)，一般銷售都不成問(wèn)題，不會(huì)有很大的價(jià)格波動(dòng)。企業(yè)的利潤(rùn)也會(huì)穩(wěn)中有升，太大的波動(dòng)也將不會(huì)產(chǎn)生，因而風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)較小，在進(jìn)行籌集資金時(shí)，可充分的利用較多的債務(wù)來(lái)進(jìn)行；而企業(yè)處于完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，市場(chǎng)完全決定銷售價(jià)格，價(jià)格被市場(chǎng)所左右，因此價(jià)格容易出現(xiàn)上下波動(dòng)，企業(yè)利潤(rùn)也會(huì)出現(xiàn)上下波動(dòng)，因而進(jìn)行籌集資金時(shí)，采用負(fù)債方式不宜過(guò)多，企業(yè)處于不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)和寡頭壟斷市場(chǎng)，使自己的產(chǎn)品優(yōu)于其他企業(yè)的產(chǎn)品是最關(guān)鍵的，需要打造出特色的品牌產(chǎn)品，這就需要把大量的資金投入到研究與開(kāi)發(fā)上，從而把新的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品研制出來(lái)，需要把廣告做好，以及把售后服務(wù)搞好，提供優(yōu)惠的信用條件等。為此，財(cái)務(wù)人員需要把足夠的資金籌集起來(lái)，用于進(jìn)行研究與開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，并推銷產(chǎn)品。

3.2.3 采購(gòu)環(huán)境

采購(gòu)環(huán)境就是物資來(lái)源環(huán)境，企業(yè)理財(cái)也受其嚴(yán)重的影響。按不同的標(biāo)準(zhǔn)可對(duì)采購(gòu)環(huán)境做不同的分類：采購(gòu)環(huán)境根據(jù)物資來(lái)源的穩(wěn)定情況，可分為穩(wěn)定的采購(gòu)環(huán)境和波動(dòng)的采購(gòu)環(huán)境兩類。前者具有比較穩(wěn)定的企業(yè)所需資源的采購(gòu)來(lái)源，后者則不穩(wěn)定，有時(shí)采購(gòu)不到。企業(yè)如果擁有穩(wěn)定的采購(gòu)環(huán)境，貨物可少儲(chǔ)存，這樣存貨占用的資金就可減少；反之，對(duì)存貨的保險(xiǎn)儲(chǔ)備就必須增加，對(duì)存貨不足影響生產(chǎn)這種狀況進(jìn)行防備，因此，在進(jìn)行存貨保險(xiǎn)儲(chǔ)備時(shí)，要求財(cái)務(wù)人員投資較多的資金。

根據(jù)價(jià)格變動(dòng)情況，把采購(gòu)環(huán)境分為價(jià)格上漲的采購(gòu)環(huán)境和價(jià)格下降的采購(gòu)環(huán)境。在物價(jià)上漲的情況下，企業(yè)應(yīng)采取盡量提前進(jìn)貨的方式，對(duì)由于物價(jià)進(jìn)一步上漲而遭受損失的情況進(jìn)行預(yù)防。

3.2.4 生產(chǎn)環(huán)境

財(cái)務(wù)管理受到生產(chǎn)企業(yè)和服務(wù)企業(yè)不同的生產(chǎn)環(huán)境的嚴(yán)重影響。如果企業(yè)進(jìn)行高技術(shù)型的生產(chǎn)，那固定資產(chǎn)就比較多，而生產(chǎn)工人只有少數(shù)。比較多的資金被固定資產(chǎn)占用，而工薪費(fèi)用較少，是這類企業(yè)的特點(diǎn)，為了滿足固定資產(chǎn)投資，籌集到足夠的長(zhǎng)期資金是這類企業(yè)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的必須要求；反之，進(jìn)行勞動(dòng)密集型企業(yè)生產(chǎn)，短期資金就可較多地利用。再如，生產(chǎn)周期較長(zhǎng)的輪船或飛機(jī)的企業(yè)，企業(yè)需要把長(zhǎng)期的資金比較多地利用起來(lái)；反之，生產(chǎn)周期很短的生產(chǎn)食品的企業(yè)，可以把短期資金比較多地利用起來(lái)。

4 財(cái)務(wù)管理環(huán)境對(duì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)容演變的重要性

企業(yè)財(cái)務(wù)管理是一種人類社會(huì)的實(shí)踐活動(dòng)，而人類社會(huì)的實(shí)踐活動(dòng)總是需要在一定的環(huán)境條件下進(jìn)行的，因此企業(yè)財(cái)務(wù)管理也需要一定的環(huán)境條件。歸根結(jié)底影響財(cái)務(wù)管理的環(huán)境不盡相同的因素，是造成不同時(shí)期和不同國(guó)家，乃至不同領(lǐng)域的財(cái)務(wù)管理有著不同的特征的原因所在?？v觀財(cái)務(wù)管理的發(fā)展過(guò)程，理財(cái)環(huán)境決定著財(cái)務(wù)管理假設(shè)和財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，以及財(cái)務(wù)管理方法和財(cái)務(wù)管理內(nèi)容。在研究財(cái)務(wù)管理理論時(shí)，也往往從理財(cái)環(huán)境開(kāi)始，財(cái)務(wù)管理是理財(cái)環(huán)境綜合作用的結(jié)果。可以這樣說(shuō)，理財(cái)環(huán)境造就了理財(cái)模式，有什么樣的理財(cái)環(huán)境，將產(chǎn)生什么樣的理財(cái)模式，也就會(huì)使相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理理論體系產(chǎn)生出來(lái)。財(cái)務(wù)管理的生存發(fā)展的環(huán)境總是決定財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容。

5 結(jié)語(yǔ)

做好企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的前提和基礎(chǔ)就是善于對(duì)環(huán)境進(jìn)行分析和研究。各種環(huán)境作用的結(jié)果是造成不斷演變財(cái)務(wù)管理內(nèi)容的原因所在。因此說(shuō)，對(duì)財(cái)務(wù)管理的環(huán)境進(jìn)行研究具有非常重要的現(xiàn)實(shí)作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]于義波.企業(yè)財(cái)務(wù)管理環(huán)境分析[J].經(jīng)營(yíng)管理者，2011（05）.

篇7

像往常一樣，筆者熟練地登陸自己的支付寶賬戶，看到收益曲線已經(jīng)從上月的0. 5元漲到今天的15元了。

說(shuō)起支付寶，雖然筆者已經(jīng)注冊(cè)了5年有余，但一直以來(lái)，它也只是被筆者作為淘寶購(gòu)物的支付工具，頂多使用一下轉(zhuǎn)賬和信用卡還款的功能。幾個(gè)月前，支付寶推出了余額寶理財(cái)，市場(chǎng)上的同類產(chǎn)品也不斷涌現(xiàn)，如現(xiàn)金寶、活期寶等。

筆者覺(jué)得，像余額寶這樣的小額資金理財(cái)，是非常適合“絲”理財(cái)?shù)墓ぞ?，比如像自己這樣的上班族。每次，筆者都會(huì)在發(fā)工資的時(shí)候，把要還信用卡的資金存入余額寶賬戶，等到信用卡還款日，再轉(zhuǎn)出余額寶的錢來(lái)還款。這樣就充分運(yùn)用了信用卡那20天的免息期生錢，雖然錢不多，但是，這種充分把閑錢利用起來(lái)的理財(cái)方法還是很給勁。

筆者在通訊錄里隨機(jī)抽取10個(gè)人，咨詢他們關(guān)于余額寶的使用情況，10個(gè)人中有4個(gè)給了肯定的答案，他們投入余額寶的資金在2000到20000元不等。這些錢在放入余額寶之前，大都放在借記卡或支付寶中，以方便平時(shí)使用。

打開(kāi)余額寶頁(yè)面發(fā)現(xiàn)，近一個(gè)月，余額寶7日年化收益率在4.72%到5.07%之間徘徊。相比于銀行卡活期利率，錢放在余額寶中的收益多了十幾倍。余額寶本質(zhì)上是一種貨幣基金，除了具有貨幣基金低風(fēng)險(xiǎn)、收益穩(wěn)定的特征外，更實(shí)現(xiàn)了T+0交易方式，投資者可以隨時(shí)使用余額寶內(nèi)資金，購(gòu)物或者轉(zhuǎn)賬給銀行卡。

一說(shuō)到理財(cái)，很多人似乎都覺(jué)得這是有錢人才會(huì)干的事。以前，筆者也是這么想的，但是現(xiàn)在，筆者不這樣認(rèn)為了。余額寶的推出，帶火了互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)，阿里巴巴[微博]副總裁高紅冰就表示，理財(cái)并不是很難的事情，“絲”也可以理財(cái)。

緣于筆者平時(shí)有購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品的習(xí)慣，除了支付寶錢包，筆者還在自己的手機(jī)里安裝了幾家銀行的手機(jī)銀行軟件，比如招行和農(nóng)行。另外，在微信賬號(hào)上也關(guān)注了9家銀行的公眾平臺(tái)。除工行外，包括農(nóng)行、建行、中行、浦發(fā)、廣發(fā)、招行、光大、平安在內(nèi)的8家銀行都有服務(wù)號(hào)，廣發(fā)銀行和招商銀行還同時(shí)運(yùn)營(yíng)微信銀行和信用卡兩個(gè)服務(wù)號(hào)，農(nóng)行、中行、平安的服務(wù)號(hào)專門針對(duì)信用卡用戶。

通常，銀行微信自定義菜單中，包括信息查詢、優(yōu)惠推廣和特色服務(wù)等，特色服務(wù)里又包含開(kāi)卡辦卡、預(yù)約、最新理財(cái)產(chǎn)品推薦等。由此可見(jiàn)，微信銀行傾向于一個(gè)用戶管理卡片的應(yīng)用。

以招商銀行的微信平臺(tái)為例，一卡通和信用卡用戶都可以通過(guò)微信，進(jìn)行查詢、轉(zhuǎn)賬、繳費(fèi)等。點(diǎn)擊這些服務(wù)，網(wǎng)頁(yè)將直接帶用戶進(jìn)入手機(jī)銀行頁(yè)面，微信仿佛一個(gè)中間商，最后的操作仍靠銀行自己的手機(jī)銀行完成。在招商銀行的手機(jī)銀行里，一般會(huì)推薦一些專屬的手機(jī)理財(cái)產(chǎn)品，收益還行，比如4 5天的理財(cái)產(chǎn)品，年化收益可達(dá)5.1%。

小貼士

支付寶錢包APP

口號(hào)：支付寶錢包，收款付款省時(shí)省力 ，省到時(shí)間就是省到金錢。

特點(diǎn)：全新支付寶錢包，支付寶和錢包融為一體。收款、付款、轉(zhuǎn)賬、繳費(fèi)、充值、買理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)有盡有。

與其說(shuō)支付寶是一個(gè)電子支付賬號(hào)，不如說(shuō)它是一個(gè)綜合性電子銀行。其特色功能有：

>手機(jī)轉(zhuǎn)賬：免手續(xù)費(fèi)，只要有對(duì)方手機(jī)號(hào)，即可轉(zhuǎn)賬到其支付寶賬戶或銀行卡。

>手機(jī)充值：折扣優(yōu)惠，為自己為他人隨時(shí)充話費(fèi)，讓手機(jī)永不停機(jī)。

>信用卡還款：免手續(xù)費(fèi)，支持主流的30余家銀行的信用卡還款，還有還款日提醒。

>水電燃?xì)饫U費(fèi)：免手續(xù)費(fèi)，隨時(shí)隨地輕松完成水、電、燃?xì)饫U費(fèi)，免去排隊(duì)之苦。

銀行理財(cái)產(chǎn)品APP

篇8

真正的理財(cái)，從途徑來(lái)分，可以分為開(kāi)源和節(jié)流。開(kāi)源，可以很直觀地體現(xiàn)理財(cái)?shù)墓δ?；而?jié)流，更是有效理財(cái)?shù)氖侄巍Ｗ鳛槁殘?chǎng)新人，馬上開(kāi)源不太現(xiàn)實(shí)，不如從節(jié)流開(kāi)始來(lái)完成原始積累。俗話說(shuō)，省下的就是賺到的，怎樣把花銷控制在最合理的水平，其實(shí)也是理財(cái)學(xué)中很重要的一部分。職場(chǎng)新人要想達(dá)到這一目的，克服自己胡亂花錢的壞習(xí)慣，可以從最基本、最原始卻很有效的理財(cái)方式――記賬開(kāi)始。

篇9

近年來(lái)，隨著北京市不斷加大強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策支持力度，都市型現(xiàn)代農(nóng)業(yè)呈現(xiàn)出了多年來(lái)未有的好形勢(shì)。京郊農(nóng)民手中的財(cái)富在增加，渴望財(cái)富增值的愿望也日益強(qiáng)烈，但適合他們的投資理財(cái)產(chǎn)品及渠道卻比較匱乏。因此，拓寬農(nóng)民投資渠道、改善農(nóng)村理財(cái)環(huán)境、加大宣傳力度和知識(shí)宣講、提高農(nóng)民的投資理財(cái)意識(shí)及素質(zhì)、進(jìn)一步改善京郊農(nóng)村的金融環(huán)境就顯得格外必要且緊迫。

一、京郊農(nóng)民消費(fèi)剩余情況分析

（一）“消費(fèi)剩余”概念的提出

一直以來(lái)，習(xí)慣于用人均純收入來(lái)衡量農(nóng)民的收入水平，而這一概念并未區(qū)分開(kāi)其中的儲(chǔ)蓄部分和現(xiàn)金部分，考慮到大多數(shù)農(nóng)民目前的理財(cái)意識(shí)較為薄弱，投資心理偏于保守等特點(diǎn)，在研究農(nóng)民投資理財(cái)時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注他們手中可用于進(jìn)行投資的現(xiàn)金部分，因此“消費(fèi)剩余”這一概念更符合農(nóng)民可用于投資的實(shí)際資金情況。

消費(fèi)剩余，是指農(nóng)民的人均現(xiàn)金收入減去用于生活消費(fèi)的人均現(xiàn)金支出后手中剩余的現(xiàn)金部分。這一概念中的人均現(xiàn)金收入是指農(nóng)村住戶和常住人口在調(diào)查期內(nèi)得到以現(xiàn)金形態(tài)表現(xiàn)的收入；人均生活消費(fèi)現(xiàn)金支出是指農(nóng)村住戶用于物質(zhì)生活和精神生活方面的消費(fèi)支出。按照這樣的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出來(lái)的消費(fèi)剩余，是農(nóng)民在保障一定生活水平的基礎(chǔ)上，不必動(dòng)用個(gè)人或家庭儲(chǔ)蓄部分便可以進(jìn)行投資理財(cái)?shù)馁Y金，因而也是最有可能用于投資理財(cái)?shù)馁Y金。

（二）京郊農(nóng)民消費(fèi)剩余穩(wěn)步增長(zhǎng)

按照上述分析，對(duì)京郊農(nóng)民的消費(fèi)剩余狀況進(jìn)行調(diào)查了解，可以得到如下結(jié)論：

1.京郊農(nóng)民收入和支出均呈現(xiàn)持續(xù)增加態(tài)勢(shì)

近年來(lái)，農(nóng)民增收呈現(xiàn)出兩個(gè)新特點(diǎn)：一是農(nóng)民增收渠道更加穩(wěn)定，工資性收入和轉(zhuǎn)移性收入成為農(nóng)民收入增長(zhǎng)的主要拉動(dòng)因素；二是高低農(nóng)民收入差距進(jìn)一步縮小，低收入農(nóng)戶收入快速增長(zhǎng)，高低收入戶收入差距比例持續(xù)走低。在農(nóng)民增收、社會(huì)保障制度和公共服務(wù)不斷完善，各項(xiàng)補(bǔ)貼和鼓勵(lì)消費(fèi)的擴(kuò)內(nèi)需政策的共同作用下，京郊農(nóng)民生活消費(fèi)支出保持旺盛且全面增長(zhǎng)。

2.京郊農(nóng)民消費(fèi)剩余保持穩(wěn)定增長(zhǎng)

按照前文提出的消費(fèi)剩余計(jì)算方法，根據(jù)近三年來(lái)京郊農(nóng)民人均現(xiàn)金收入和支出的相關(guān)數(shù)據(jù)，可以得到京郊農(nóng)民人均消費(fèi)剩余的基本情況：

數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù)北京市統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站數(shù)據(jù)整理。

注：各年份數(shù)據(jù)均為當(dāng)年前11個(gè)月統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

可以看出，自2011年以來(lái)，京郊農(nóng)民的人均消費(fèi)剩余逐年提高，也就是說(shuō)農(nóng)民手中可用于進(jìn)行投資理財(cái)?shù)馁Y金保持在一個(gè)穩(wěn)定的金額之上。

二、京郊農(nóng)民投資理財(cái)渠道中存在的問(wèn)題及原因

（一）投資渠道匱乏、理財(cái)方式單一

農(nóng)民手中的消費(fèi)剩余即“閑錢”，最多的還是用于多年不變的幾項(xiàng)：一是儲(chǔ)蓄。因?yàn)檗r(nóng)民整體收入還不是很高，儲(chǔ)蓄被認(rèn)為是安全穩(wěn)定，最有保障的理財(cái)工具；二是民間借貸。民間借貸是農(nóng)民理財(cái)有的理財(cái)方式，利率比銀行利率高出幾倍，但在賺取高額利息的同時(shí)也蘊(yùn)含著很大的信用風(fēng)險(xiǎn)；第三是蓋房買房。不少富裕農(nóng)戶將積蓄用在新蓋、翻修房屋上，有的還貸款在縣城或市區(qū)買房，一方面為了方便孩子將來(lái)上學(xué)，另一方面為了資金的保值增值。也有些農(nóng)民購(gòu)買了基金股票等風(fēng)險(xiǎn)較高的投資工具，還有些為了將來(lái)不增添兒女的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，投保了養(yǎng)老保險(xiǎn)以及商業(yè)保險(xiǎn)，但更具專業(yè)性的投資工具比如期貨、外匯等，就很少有人問(wèn)津了。

（二）投資意識(shí)保守、理財(cái)知識(shí)欠缺

在大多數(shù)京郊農(nóng)民的眼中，投資理財(cái)是有錢人干的事情，普通老百姓存錢儲(chǔ)蓄、收取利息就滿足了，甚至有些農(nóng)民，認(rèn)為買基金、買股票和儲(chǔ)蓄一樣，到期就會(huì)連本帶利地收回來(lái)。這些保守或者錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，和農(nóng)村居民文化素質(zhì)普遍不高、接受的教育有限、相關(guān)知識(shí)很欠缺有關(guān)。此外，投資理財(cái)還有一點(diǎn)尤為重要，就是能夠有效防控風(fēng)險(xiǎn)。2006年到2007年，我國(guó)證券市場(chǎng)經(jīng)歷了一場(chǎng)大牛市，大量個(gè)人投資者包括一部分農(nóng)村居民踴躍入市，然而隨后的暴跌使他們中的大多數(shù)投資者并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)盈利反而承受了不小的損失。在這樣的影響下，保守一些的農(nóng)民就更對(duì)投資理財(cái)失去了興趣。

（三）金融市場(chǎng)滯后、服務(wù)不到位

京郊地區(qū)尤其是偏遠(yuǎn)農(nóng)村，農(nóng)民面臨的金融市場(chǎng)環(huán)境有很多缺陷：銀行網(wǎng)點(diǎn)相對(duì)較少；多數(shù)遠(yuǎn)郊區(qū)縣及縣級(jí)以下地區(qū)沒(méi)有證券交易網(wǎng)點(diǎn)；保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)特別是人壽保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不健全，已經(jīng)開(kāi)展起來(lái)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也不太規(guī)范；信托公司、租賃公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)相當(dāng)有限，非銀行金融機(jī)構(gòu)缺位。在金融服務(wù)方面，金融創(chuàng)新和金融電子化產(chǎn)品匱乏，而且沒(méi)有適合農(nóng)民資金情況和風(fēng)險(xiǎn)特性的金融投資理財(cái)產(chǎn)品。再加上農(nóng)村信息化水平依然較低，信息渠道不暢，客觀條件的制約使農(nóng)民對(duì)于投資理財(cái)服務(wù)的需求難以得到滿足。

三、拓展京郊農(nóng)民投資理財(cái)渠道的建議

（一）結(jié)合京郊農(nóng)民需求拓展投資渠道

雖然大多數(shù)京郊農(nóng)民投資理財(cái)意識(shí)比較薄弱，但他們渴望財(cái)富保值增值的愿望不比城里人低，應(yīng)該順應(yīng)京郊農(nóng)民的理財(cái)需求，廣開(kāi)投資渠道，讓更多的老百姓有機(jī)會(huì)和渠道去合法地追求財(cái)富的保值增值。除了儲(chǔ)蓄，還應(yīng)該積極引導(dǎo)京郊農(nóng)民了解各種投資工具，進(jìn)而結(jié)合自身需求和特定資金情況拓寬投資渠道。例如手中有季節(jié)性的閑置資金，可以投資于銀行的結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品，如7天、半個(gè)月、1個(gè)月等不同期限的理財(cái)產(chǎn)品，風(fēng)險(xiǎn)性不高，收益又高于銀行存款，可以實(shí)現(xiàn)收入增加的目的。又如許多銀行在保險(xiǎn)產(chǎn)品，如果農(nóng)民有保險(xiǎn)意識(shí)，則可以購(gòu)買一些分紅型或收益型的保險(xiǎn)產(chǎn)品，既可以提高對(duì)未來(lái)的保障，又可以獲得收益，對(duì)養(yǎng)老、醫(yī)療、不確定因素的防御等都有好處。

（二）加大宣傳力度，普及投資理財(cái)知識(shí)

對(duì)于普通京郊農(nóng)民來(lái)說(shuō)，很難具備投資理財(cái)?shù)膶I(yè)知識(shí)，因此就需要專業(yè)的機(jī)構(gòu)和人員提供咨詢和管理服務(wù)。首先，利用報(bào)刊雜志、廣播電視等媒體積極推出投資理財(cái)服務(wù)專欄，傳遞投資理財(cái)理念，普及投資理財(cái)知識(shí)。其次，政府應(yīng)像送科技下鄉(xiāng)一樣，送金融理念、投資知識(shí)下鄉(xiāng)，組織投資理財(cái)專家如高校教師或技術(shù)人員到農(nóng)村居民中去培訓(xùn)投資理財(cái)?shù)膶?shí)用技能。第三，銀行、證券公司也應(yīng)從自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要出發(fā)，安排專業(yè)技術(shù)人員到農(nóng)村中去開(kāi)展投資理財(cái)講座，培訓(xùn)有意投資的農(nóng)民。通過(guò)在京郊農(nóng)村居民中普及投資理財(cái)知識(shí)，引導(dǎo)農(nóng)民從單純的存款轉(zhuǎn)向多項(xiàng)投資，同時(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

（三）培育京郊金融環(huán)境、創(chuàng)新服務(wù)理念

京郊農(nóng)村地區(qū)的投資理財(cái)市場(chǎng)潛力很大，但能夠深入到城鄉(xiāng)的金融機(jī)構(gòu)很少，農(nóng)村市場(chǎng)上的投資理財(cái)機(jī)構(gòu)仍以農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社和郵政儲(chǔ)蓄為主。這樣的金融環(huán)境，不僅給農(nóng)民了解和購(gòu)買投資理財(cái)產(chǎn)品帶來(lái)很大的不便，也限制了投資理財(cái)服務(wù)的推廣。因此，從金融機(jī)構(gòu)的角度來(lái)說(shuō)，要帶著一份社會(huì)責(zé)任感，著力于農(nóng)村金融體系的完善，為農(nóng)民提供便利的金融服務(wù)，可以設(shè)計(jì)一些差別化的服務(wù)，如設(shè)立汽車流動(dòng)服務(wù)站、便民服務(wù)點(diǎn)等。此外，金融機(jī)構(gòu)還要做好售后服務(wù)，幫助農(nóng)民消除對(duì)理財(cái)產(chǎn)品模糊的認(rèn)識(shí)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)心，能放心購(gòu)買銀行的各項(xiàng)投資理財(cái)產(chǎn)品。除了充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社支農(nóng)潛力的情況下，政府應(yīng)大力推動(dòng)發(fā)展其他非銀行金融機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)北京農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的多樣化。

（四）開(kāi)發(fā)適合京郊農(nóng)民的金融產(chǎn)品

農(nóng)村居民作為參與市場(chǎng)的一個(gè)特殊群體，既缺知識(shí)又缺能力，可以說(shuō)是市場(chǎng)中的弱勢(shì)群體，各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該將其在農(nóng)村市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的注意力轉(zhuǎn)移到關(guān)注農(nóng)民的具體需求，加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)適合農(nóng)民投資心理、操作簡(jiǎn)單方便、且風(fēng)險(xiǎn)低、收益穩(wěn)定的理財(cái)產(chǎn)品。例如，即使是對(duì)農(nóng)民來(lái)說(shuō)最簡(jiǎn)單易行的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，也可以針對(duì)農(nóng)民的需求和特點(diǎn)開(kāi)發(fā)諸如滾動(dòng)存單等業(yè)務(wù)類型；又如基金理財(cái)對(duì)城市居民來(lái)說(shuō)歷史悠久，但對(duì)于農(nóng)村居民來(lái)說(shuō)卻依然陌生，因此基金業(yè)應(yīng)該通過(guò)創(chuàng)新獲得農(nóng)民的認(rèn)可，不僅可以為農(nóng)民進(jìn)入證券市場(chǎng)提供工具，還成為分流儲(chǔ)蓄資金轉(zhuǎn)化為投資基金的金融工具及載體；還有將憑證式國(guó)債這一適合農(nóng)村農(nóng)民、收益穩(wěn)定的成熟金融產(chǎn)品引入農(nóng)村，逐步培育京郊農(nóng)村的應(yīng)債主體，在城鄉(xiāng)之間合理分配金融產(chǎn)品，把經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果合理分配到農(nóng)民手中，促進(jìn)社會(huì)和諧，支持北京新農(nóng)村建設(shè)。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫菲菲.京郊農(nóng)民現(xiàn)金收入增12%[N].京郊日?qǐng)?bào)，2012年12月13日（第01版）

篇10

1.優(yōu)化理財(cái)目標(biāo)的定義。優(yōu)化理財(cái)目標(biāo)是指在考慮企業(yè)所有利益相關(guān)者的利益的基礎(chǔ)上增加企業(yè)長(zhǎng)期總市場(chǎng)價(jià)值，其中所指的利益相關(guān)者包括股東、債權(quán)人、雇員、供應(yīng)商、顧客、政府、社會(huì)等利益受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響，同時(shí)又通過(guò)特定手段影響著企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主體。中國(guó)理論界關(guān)于相關(guān)者利益最大化的定義是指通過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)上的合理經(jīng)營(yíng)，采用最優(yōu)的財(cái)務(wù)政策，充分考慮資金的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的關(guān)系，在保證企業(yè)長(zhǎng)期最穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)上使企業(yè)的利益相關(guān)者財(cái)富達(dá)到最大。這一目標(biāo)是以利益相關(guān)者理論為基礎(chǔ)提出的。

2.優(yōu)化理財(cái)目標(biāo)的基本思想。相關(guān)者利益最大化理財(cái)目標(biāo)的基本思想是將企業(yè)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展放在最重要的地位，強(qiáng)調(diào)滿足各個(gè)利益相關(guān)者的利益。與股東財(cái)富最大化的理財(cái)目標(biāo)相比，相關(guān)者利益最大化目標(biāo)同樣充分考慮了不確定性和時(shí)間價(jià)值。第一，這種經(jīng)過(guò)企業(yè)努力所達(dá)到的“最大化”目標(biāo)，應(yīng)該是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，而不是一個(gè)終極的靜態(tài)過(guò)程；第二，創(chuàng)造與股東之間的利益協(xié)調(diào)關(guān)系，努力培養(yǎng)安定性的股東；第三，關(guān)心本企業(yè)職工利益，創(chuàng)造優(yōu)美和諧的工作環(huán)境，培養(yǎng)員工的認(rèn)同感；第四，不斷加強(qiáng)與債權(quán)人的聯(lián)系，重大財(cái)務(wù)決策請(qǐng)債權(quán)人參加討論，培養(yǎng)可靠的資金供應(yīng)者；第五，關(guān)心政府政策的變化，努力爭(zhēng)取政府制定政策的有關(guān)活動(dòng)，以便爭(zhēng)取出臺(tái)對(duì)自己有利的法規(guī)，但一旦立法頒布實(shí)施，不管是否對(duì)自己有利，都應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行；第六，關(guān)系客戶的利益，不斷推出新產(chǎn)品來(lái)滿足客戶的要求，以便保持銷售收入的長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)。

二、構(gòu)建我國(guó)企業(yè)優(yōu)化理財(cái)目標(biāo)內(nèi)容

1.經(jīng)營(yíng)者的目標(biāo)為實(shí)現(xiàn)自身效用的最大化與工作穩(wěn)定性之間的均衡。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者作為企業(yè)所有者的人，在所有者授權(quán)的范圍內(nèi)行使經(jīng)營(yíng)權(quán)。經(jīng)營(yíng)者的自身效用主要體現(xiàn)在獲得的報(bào)酬上，如工資、獎(jiǎng)金、聲譽(yù)、社會(huì)地位、閑暇時(shí)間等。同時(shí)他們也希望工作是穩(wěn)定的，有保障的。當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗，他們同樣面臨著重大的風(fēng)險(xiǎn)。

2.顧客的目標(biāo)為滿意度最大化。顧客向企業(yè)投入銷售收入，換取企業(yè)的產(chǎn)品與服務(wù)。顧客希望以盡可能少的投入換取企業(yè)盡可能好的產(chǎn)品與服務(wù)。由于顧客投入的銷售收入是企業(yè)補(bǔ)償成本進(jìn)而獲取利潤(rùn)的基礎(chǔ)，如果顧客一直對(duì)企業(yè)的產(chǎn)品與服務(wù)保持較高的滿意度，那么企業(yè)可以保證比較長(zhǎng)期穩(wěn)定的銷售收入來(lái)源，從而確保企業(yè)的生存與發(fā)展。因此企業(yè)也必須將顧客的利益納入考慮范圍。

3.政府的目標(biāo)為企業(yè)對(duì)政府的貢獻(xiàn)最大化。政府也有自己的目標(biāo)，例如穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)、降低失業(yè)率、保護(hù)環(huán)境等。政府會(huì)通過(guò)稅收、行政強(qiáng)制等手段影響企業(yè)的決策，改變企業(yè)的收益，從而實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)，因此企業(yè)理財(cái)目標(biāo)的制定也應(yīng)該考慮到政府的影響因素。對(duì)于政府而言，他們希望企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)能夠按照相關(guān)的法律法規(guī)和制度合法運(yùn)營(yíng)，在企業(yè)得到發(fā)展的同時(shí)確保社會(huì)經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。政府為企業(yè)提供了各種公共產(chǎn)品和服務(wù)，因此要分享企業(yè)收益，要求企業(yè)依法納稅。

三、構(gòu)建我國(guó)企業(yè)優(yōu)化理財(cái)目標(biāo)途徑分析

1.強(qiáng)化財(cái)務(wù)約束機(jī)制。為了優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)行為，在建立和強(qiáng)化財(cái)務(wù)激勵(lì)機(jī)制的同時(shí)，還必須構(gòu)建內(nèi)外結(jié)合、剛?cè)嵯酀?jì)的財(cái)務(wù)約束機(jī)制。財(cái)務(wù)約束機(jī)制包括外部約束機(jī)制和內(nèi)部約束機(jī)制兩個(gè)方面。外部約束機(jī)制是外部環(huán)境對(duì)企業(yè)理財(cái)行為的一種限制機(jī)能，其主要方式有市場(chǎng)約束、法規(guī)約束、道德約束等。內(nèi)部約束機(jī)制是一種自我約束、自我制衡系統(tǒng)，主要包括責(zé)任約束、權(quán)利約束、制度約束、預(yù)算約束、風(fēng)險(xiǎn)約束等要素。強(qiáng)化財(cái)務(wù)約束機(jī)制不僅可以防止偏差，杜絕違法、違紀(jì)行為，而且還可以保證財(cái)務(wù)工作高效、有序地進(jìn)行，提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率。

2.構(gòu)建適合我國(guó)企業(yè)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)體系。加入WT0后，我國(guó)企業(yè)(尤其是國(guó)有大中型企業(yè))應(yīng)擺脫計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下的陳舊觀念，借鑒各成員國(guó)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步強(qiáng)化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)觀念。隨著無(wú)形資產(chǎn)投資和人力資產(chǎn)投資在企業(yè)投資管理中將起著越來(lái)越重要的作用。對(duì)企業(yè)的價(jià)值評(píng)價(jià)應(yīng)擺脫過(guò)去的方法和內(nèi)容，企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)應(yīng)該轉(zhuǎn)變?yōu)橐月男斜Ｗo(hù)環(huán)境、保證產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、支持社會(huì)公益事業(yè)等為前提，謀求企業(yè)的社會(huì)價(jià)值最大化。企業(yè)社會(huì)價(jià)值最大化目標(biāo)是從廣義的財(cái)務(wù)管理的角度出發(fā)，注重包括企業(yè)的創(chuàng)新能力和環(huán)保能力在內(nèi)的企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。這是企業(yè)財(cái)務(wù)管理追求的永恒目標(biāo)。

3.加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督違紀(jì)既可能帶來(lái)利益。若違紀(jì)損失大于違紀(jì)所得，則違紀(jì)行為和動(dòng)機(jī)將會(huì)得到有效抑制。因此，要優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)行為，必須加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督，建立網(wǎng)絡(luò)化的社會(huì)監(jiān)督體系。要建立健全財(cái)務(wù)報(bào)表的社會(huì)公證制度，加大財(cái)務(wù)公開(kāi)的力度，增強(qiáng)財(cái)務(wù)透明度。企業(yè)進(jìn)入金融市場(chǎng)，應(yīng)按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告，經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽證確認(rèn)后再向社會(huì)公開(kāi)，使社會(huì)和投資者的監(jiān)督成為約束企業(yè)財(cái)務(wù)的強(qiáng)大壓力。同時(shí)，要提高注冊(cè)會(huì)計(jì)師的素質(zhì)，增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，使其簽證工作能夠真正做到公正、客觀。