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篇1

2010年以來，隨著保險資金運用監(jiān)管政策的逐步放寬，險資運用日益活躍，逐漸成為金融投資業(yè)的熱門話題，與前端保險資金運用同等重要的后臺合規(guī)管理得到的關(guān)注并不多，然而保險資金運用合規(guī)管理在相當程度上決定著一個保險公司資金運用成效與未來。特別是國內(nèi)幾家大型的保險公司保險客戶遍布全國，他們上萬億元的保險資金實際是億萬客戶的養(yǎng)老錢、保命錢，保險資金在投資時安全性尤為重要，不僅關(guān)系到公司業(yè)績與客戶收益，甚至關(guān)系到國家社會的繁榮穩(wěn)定。本文嘗試通過對保險資金運用合規(guī)管理面臨的新形勢與新挑戰(zhàn)進行研究分析，結(jié)合國內(nèi)大型保險公司合規(guī)管理方面具體實踐，提出保險公司提高資金運用合規(guī)管理水平一些探索性意見和建議。

一、保險公司資金運用合規(guī)管理面臨的新形勢與挑戰(zhàn)

隨著保險監(jiān)管機構(gòu)穩(wěn)步放開保險資金投資渠道，強化政策支持，引導(dǎo)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，過去三年保險資金收益率穩(wěn)步上升，2014年達到了五年以來最好的收益水平6.3%，綜合收益率達9.2%。未來幾年，保險資金將繼續(xù)受益于市場化運作的機遇期，同時也將承受更大的競爭壓力和市場沖擊。與此相適應(yīng)，保險資金運用合規(guī)管理工作將面臨著以下新形勢與新挑戰(zhàn)：

（一）保險資金運用合規(guī)管理遭遇投資收益下行壓力

宏觀角度，中國經(jīng)濟進入下行周期，實體經(jīng)濟日益艱難，A股市場經(jīng)歷巨幅震蕩，前景黯淡，國內(nèi)房地產(chǎn)市場普遍降溫，央行進入降息通道，險資投資收益率的維持和提升不容樂觀。另一方面，傳統(tǒng)上賬面收益導(dǎo)向型的壽險投資要求一個較高且穩(wěn)定的投資回報率，尤其是近幾年保險市場競爭加劇，幾家上市的大型保險公司也需要依靠高現(xiàn)價產(chǎn)品來保證市場占有率不出現(xiàn)負增長，導(dǎo)致近年高達6%左右的承保成本，推高了投資回報需求。投資收益需求的抬升遭遇惡劣的外部經(jīng)濟形勢后，很可能形成嚴峻的投資業(yè)務(wù)壓力，國內(nèi)外經(jīng)驗表明，市場主體很可能以犧牲合規(guī)管理為代價緩解業(yè)務(wù)壓力。這就要求保險公司不斷強化合規(guī)管理意識，合理分解業(yè)務(wù)目標。

（二）保險資金運用合規(guī)管理面臨更加嚴格的監(jiān)管

近年來，監(jiān)管機構(gòu)逐步明確了“放開前端、管住后端”的保險資金運用監(jiān)管思路，允許保險資金進入高風險的投資領(lǐng)域，與投資渠道不斷放開同時的是事中和事后監(jiān)管力度也在不斷加強。2014年，中國保監(jiān)會專門出臺了《保險資金運用內(nèi)控與合規(guī)計分監(jiān)管規(guī)則》，加強了對資金運用違規(guī)的處罰力度和操作性?！皬膰辣O(jiān)管”也已經(jīng)成為新一輪《保險法》修改的工作重點。無論是在近期出臺的各項有關(guān)資金運用政策規(guī)定、規(guī)范性文件中，還是在各專項檢查中，監(jiān)管機構(gòu)都不斷強調(diào)保險公司的信息報告和披露、風險控制以及關(guān)聯(lián)交易管理等合規(guī)義務(wù)。這就要求保險公司不斷健全內(nèi)部合規(guī)管理機制，強化合規(guī)經(jīng)營的自覺性和主動性，守住合規(guī)經(jīng)營的底線。

（三）保險資金運用合規(guī)管理需適應(yīng)更多的業(yè)務(wù)創(chuàng)新

從2014年開始，監(jiān)管機構(gòu)陸續(xù)放開了創(chuàng)業(yè)股權(quán)基金、私募基金等投資渠道，并鼓勵險資從事境外投資以彌補國內(nèi)投資收益的不足，保險資金將進入更多投資領(lǐng)域。各市場主體紛紛展開投資創(chuàng)新，比如近幾年來另類投資比重不斷增加，出現(xiàn)了蘇州基金等債股結(jié)合創(chuàng)新項目，2014年保險公司已經(jīng)成為中國境外房地產(chǎn)投資的主力軍?？梢灶A(yù)見的是，未來險資投資創(chuàng)新力度將不斷加強。保險公司投資業(yè)務(wù)推陳出新，要求合規(guī)管理也突破原有定勢，加強新業(yè)務(wù)研究，以適應(yīng)業(yè)務(wù)開拓的強勁需求。

二、大型保險公司資金運用合規(guī)管理現(xiàn)狀

中國人壽等國內(nèi)市場份額最大的幾家保險集團，管理著近數(shù)萬億元的巨額保險資產(chǎn)，有著旺盛的投資需求和較高的投資收益要求，同時也需妥善處理好投資盈利需求與合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營之間存在的矛盾與沖突。在資金運用合規(guī)管理方面，除上述保險行業(yè)監(jiān)管問題外，這些大型保險公司還面臨A股或海外上市規(guī)則有關(guān)資金運用的眾多復(fù)雜規(guī)定，同時還需應(yīng)對因集團化發(fā)展帶來的錯綜復(fù)雜的關(guān)聯(lián)交易管理問題

雖然存在追求更高效益和效率與依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營的矛盾，上述國內(nèi)大型保險公司對資金運用合規(guī)管理普遍還是比較重視的，依托公司治理組織架構(gòu)，設(shè)計專業(yè)化流程，發(fā)揮專業(yè)人才資源，近年投資能力及合規(guī)能力還是得到了一定提升。

一是普遍建立了健全的投資決策管理組織體系。投資管理決策主體由股東會、董事會以及公司經(jīng)營管理層三個層面構(gòu)成，根據(jù)監(jiān)管規(guī)定和各上市規(guī)則，各決策主體享有不同決策權(quán)限。在董事會層面，大型保險公司一般下設(shè)戰(zhàn)略與投資決策委員會、風險管理委員會、審計委員會等專門委員會為董事會決策提供意見與建議。在內(nèi)部經(jīng)營管理層面，總經(jīng)理會議為投資決策主體，一般還下設(shè)非常設(shè)機構(gòu)――投資決策委員會提供投資決策參考，財務(wù)會計部門、法律合規(guī)部門、風險管理部門等相關(guān)部門為投資決策支持部門，為投資決策提供專業(yè)建議與支持，投資管理部門負責投資具體執(zhí)行工作。

二是普遍形成了較為完善的制度體系。多數(shù)大型保險公司根據(jù)外部法律法規(guī)和保險行業(yè)監(jiān)管規(guī)定制訂一整套公司內(nèi)部投資管理的制度，涵蓋股權(quán)、不動產(chǎn)、境外、獨立賬戶等投資類別，信用評級、資產(chǎn)配置、合規(guī)風險管理、應(yīng)急管理、決策程序等管理事項，基本上或者至少形式上建立了以制度管人、以制度管事的科學(xué)投資管理體系。

三是普遍設(shè)計了配套的合規(guī)管理流程體系。在管理流程方面，保險公司投資合規(guī)管理流程內(nèi)嵌于投資決策流程中，合規(guī)情況是投資決策的重要內(nèi)容之一。在合規(guī)管理機構(gòu)上，一般大型的保險公司會將法律與合規(guī)部門或是風險與合規(guī)部門抑或獨立的合規(guī)部門作為合規(guī)管理的主責部門。具體投資項目合規(guī)管理由項目律師、合規(guī)主責部門、公司合規(guī)負責人層層把關(guān)，項目律師出具合規(guī)意見草案，合規(guī)主責部門負責初審合規(guī)報告，評估項目整體合規(guī)情況，合規(guī)負責人負責終審并簽署合規(guī)報告。在項目管理流程上，項目啟動之初，合規(guī)評審意見便作為可否立項的重要考量標準；立項之后，選聘外部律師作為項目法律顧問，出具盡職調(diào)查報告，項目進入可行性研究評估階段；可研通過之后，啟動合同談判，項目律師協(xié)助形成簽約文件，合同文稿提交有權(quán)機關(guān)審批；審批通過后，根據(jù)監(jiān)管規(guī)定和上市規(guī)則履行信息披露和報告程序。

四是在資金運用合規(guī)管理方面還存在很多不足之處。以往保險行業(yè)監(jiān)管機關(guān)對保險資金運用限制較多，很多投資項目需要審批，也就造成了保險公司在合規(guī)管理方面存在對外部監(jiān)管的依賴性，認為不合規(guī)的投資監(jiān)管機關(guān)就不會同意做，只要監(jiān)管機關(guān)同意的，就是合規(guī)的。這樣也就或多或少的忽視了內(nèi)部合規(guī)管理責任意識的培養(yǎng)、合規(guī)責任的確定以及投資合規(guī)管理人才的儲備。隨著監(jiān)管后移的思路轉(zhuǎn)變，很多保險公司才發(fā)現(xiàn)自身對保險監(jiān)管合規(guī)政策的理解水平難以適應(yīng)新投資業(yè)務(wù)的需要，內(nèi)部合規(guī)人員的專業(yè)能力和隊伍建設(shè)上也都存在很多不足，難以對投資業(yè)務(wù)提供有力的支持與保障。

三、對大型保險公司加強資金運用合規(guī)管理的探索與建議

近年來，保險公司非標投資業(yè)務(wù)、創(chuàng)新的另類投資日益增多，以更好的彌補傳統(tǒng)投資品種收益率較低的缺陷。然而，另類投資，往往投資回收期長、資產(chǎn)流動性差、信息透明度低。由于監(jiān)管機構(gòu)對這些投資創(chuàng)新業(yè)務(wù)了解也不夠深刻，并沒有出臺明確的監(jiān)管要求，但對創(chuàng)新持一種開放態(tài)度，默許部分保險公司對一些并不明令禁止但存在一定合規(guī)嫌疑的業(yè)務(wù)進行嘗試，如何把握尺度，這不但對公司投資能力，也對保險公司內(nèi)部合規(guī)管理能力著實是個考驗。結(jié)合前面兩個部分的分析，筆者根據(jù)工作實踐，對如何提高保險公司合規(guī)管理水平提出以下幾點想法和建議：

（一）不斷強化投資合規(guī)管理意識

堅持依法合規(guī)經(jīng)營是保險公司經(jīng)營管理的基本原則，同樣是正確的投資理念，是防范投資風險的根本所在。只有不斷強化風險防范意識，各項投資業(yè)務(wù)必須在合法合規(guī)的前提下進行，才能確保廣大保險客戶的利益不受損失。鑒于目前國內(nèi)大型保險公司自主投資與外包投資并存的現(xiàn)狀，建立公司整體與各投資單位為協(xié)同作戰(zhàn)的合規(guī)管理內(nèi)部協(xié)調(diào)機制是非常有必要的。在公司整體合規(guī)管理框架下，各專業(yè)化投資主體各司其職、相互配合、無縫對接，明確業(yè)務(wù)一線責無旁貸的合規(guī)職責，牢固樹立“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“違規(guī)一票否決”的經(jīng)營理念和企業(yè)文化。

（二）逐步健全投資合規(guī)管理機制

保險公司應(yīng)當建立合規(guī)管理四層防火墻，第一層防火墻是投資業(yè)務(wù)部門，第二層防火墻是內(nèi)部合規(guī)管理部門和風險管理部門，第三層防火墻是外部法律顧問，第四層防火墻由內(nèi)控審計部門和稽查部門組成；同時還應(yīng)將合規(guī)管理與風險管理密切結(jié)合，突破小合規(guī)管理的局限，形成360度無死角的大合規(guī)管理格局，建立由風險識別、風險評估、風險控制以及風險報告構(gòu)成的完險管控鏈條，運用量化風險管理工具控制包括市場風險、信用風險、操作風險、合規(guī)風險等在內(nèi)的投資風險；形成符合保險公司自身實際的投資管理組織架構(gòu)和制度流程。同時應(yīng)當考慮建立的保險公司總部集中投資權(quán)限運行機制，統(tǒng)一上收分散于各地、各分支機構(gòu)包括自用不動產(chǎn)在內(nèi)的所有投資項目管理權(quán)。

（三）全力支持投資合規(guī)管理創(chuàng)新和研究

為配合投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新，保險公司應(yīng)在合規(guī)條線建立了重大課題研究機制，組織業(yè)務(wù)骨干，結(jié)合聘請外部專家，專門研究實務(wù)中出現(xiàn)的重點疑難投資合規(guī)問題，個個突破，保險公司應(yīng)在合規(guī)管理創(chuàng)新方面給予財務(wù)和人力支持。

（四）持續(xù)加強投資合規(guī)管理組織建設(shè)

保險公司應(yīng)在投資合規(guī)管理方面做充足的人才儲備，由于投資業(yè)務(wù)專業(yè)性較強，需加強對合規(guī)人員的專業(yè)培訓(xùn)，使他們不但掌握法律合規(guī)知識，更要深入了解投資業(yè)務(wù)；同時在合規(guī)管理部門內(nèi)部應(yīng)該建立專門投資合規(guī)管理組織，使相關(guān)合規(guī)人員能夠?qū)Ｗ⒂谕顿Y合規(guī)管理，逐步成為該方面的專家。

隨著中國的保險業(yè)和資本市場不斷創(chuàng)新發(fā)展，保險資金投資將在其中扮演日益重要的角色，也會對保險公司資金運用合規(guī)管理工作提出更高要求，當然提升保險業(yè)資金運用合規(guī)管理水平不可能一蹴而就，很多問題還有待在今后實踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，進一步探討解決。

參考文獻：

[1]李祝用，鮑為民.保險公司合規(guī)風險管理體系構(gòu)建研究[J].保險研究，2006（04）：22-27

篇2

    保險監(jiān)管機構(gòu)、保險公司以及保險職工應(yīng)共同努力,構(gòu)建一套完善高效的合規(guī)管理機制。嚴格根據(jù)國際金融保險監(jiān)管機構(gòu)的通行做法,制定相匹配的合規(guī)管理辦法,方便合規(guī)工作的順利開展,構(gòu)建起企業(yè)可遵循的合規(guī)機制。所以,應(yīng)不斷強化合規(guī)管理指引,對保險公司的合規(guī)工作予以規(guī)范,這是現(xiàn)代市場環(huán)境下迫切需要完成的任務(wù)。

    (二)組織機構(gòu)體系

    發(fā)達國家的保險公司實施合規(guī)管理工作的時間較早,且構(gòu)建了相關(guān)的組織機構(gòu)。比如,AIG采取雙重合規(guī)管理領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督機制,在董事會下設(shè)規(guī)則、合規(guī)以及法律委員會,在管理層中配備了首席合規(guī)官。荷蘭國際集團在總部中構(gòu)建了合規(guī)部,在集團各個層級任命合規(guī)官等。組織機構(gòu)體系是推行合規(guī)管理順利運行的重要組織保障,一套完善高效的組織體系是促進組織保障作用全面發(fā)揮的前提。行之有效的合規(guī)管理組織機構(gòu)體系涵蓋了縱向的合規(guī)管理機構(gòu)與橫向的合規(guī)執(zhí)行部門。保險公司中的所有機構(gòu)和從業(yè)人員都是合規(guī)管理組織體系中的組成部分。組織體系的縱向環(huán)節(jié)具體涵蓋了:董事會、專門委員會、合規(guī)負責人、合規(guī)管理職能部門以及合規(guī)管理專業(yè)崗位;橫向環(huán)節(jié)具體涵蓋了:公司的業(yè)務(wù)管理部門、承辦實際業(yè)務(wù)的工作人員、基層機構(gòu)。在這樣的縱橫交錯的組織構(gòu)架中以及公司合規(guī)負責人的領(lǐng)導(dǎo)下,各職能部門、基層機構(gòu)、從業(yè)人員均屬于合規(guī)的執(zhí)行者,共同進行合規(guī)管理。

    (三)構(gòu)建完善的制度體系

    在構(gòu)建制度體系過程中,應(yīng)確立公司和從業(yè)人員實際所要遵守的制度的范圍,構(gòu)建詳細的制度清單,以確保公司各機構(gòu)和工作人員充分的掌握了解和自己業(yè)務(wù)活動相聯(lián)系的外部規(guī)范與內(nèi)部制度,這樣,進行具體的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)活動時就會嚴格執(zhí)行。由于外部規(guī)范的編制和整改不取決于公司,所以,公司必須時刻觀察外部規(guī)范的變化情況,同時,更新公司中現(xiàn)行的制度清單,防止因執(zhí)行制度錯誤而導(dǎo)致風險的發(fā)生。在制定內(nèi)部制度過程中,應(yīng)切實做好以下幾項工作,首先,實時觀察外部規(guī)范的立、改、廢實況,確立公司所要嚴格執(zhí)行的全部規(guī)范;其次,按照外部規(guī)范的具體要求,根據(jù)公司實際情況,編制相應(yīng)的制度,比如,按照保監(jiān)會對信息披露、關(guān)聯(lián)交易規(guī)定等編制行之有效的相應(yīng)制度;最后,結(jié)合自身業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部管理實際需求,制定一系列完善的管理制度,如違規(guī)的處罰制度等。

篇3

Abstract: since China since the reform and opening up, the insurance industry is developing high speed development and at the same time, the insurance company compliance management mechanism is relatively backward, not only increase the enterprise compliance risk, also become China's insurance industry development of "bottleneck". So in order to make the insurance industry better development, strengthening the construction of the company operation compliance mechanism, improve enterprise compliance awareness, the enhancement enterprise's ability to adapt to supervision is especially important.

Key words: the compliance management, the insurance company, risk prevention

中圖分類號：R-1文獻標識碼：A 文章編號：

“合規(guī)”是指企業(yè)與其員工行為符合國家法律法規(guī)、自律規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定和公司內(nèi)部制度、誠實守信的道德準則，并對不合規(guī)行為進行防范，避免引發(fā)法律責任、財務(wù)損失、聲譽損失或是行政處罰。合規(guī)經(jīng)營已成為當前國際金融保險行業(yè)所遵循的普遍準則，與獨特風險管理技術(shù)，受到業(yè)界的一直認可。而我國尚未認識到合規(guī)經(jīng)營的重要性，對該方面建設(shè)的重視程度不足，因此，我國保險公司大多存在一定的合規(guī)風險問題。而保險行業(yè)是一個時刻與風險相伴的行業(yè)，樹立企業(yè)“規(guī)矩”十分必要。建立合規(guī)經(jīng)營機制是保險機構(gòu)堅持可持續(xù)健康發(fā)展道路的前提，是對保險公司風險防范機制強化的關(guān)鍵之一。

1我國保險公司目前合規(guī)經(jīng)營中存在的問題

由于我國保險行業(yè)近年來的發(fā)展較為迅速，合規(guī)經(jīng)營問題也越加突出，因此，行業(yè)中眾多資深保險公司頻頻引入國際金融保險業(yè)成功經(jīng)驗，紛紛設(shè)立公司合規(guī)部門，保險公司對合規(guī)經(jīng)營機制的建設(shè)越發(fā)重視。2007年我國保監(jiān)會制訂了《保險公司合規(guī)管理指引》，以此作為各保險公司合規(guī)經(jīng)營機制建設(shè)的指導(dǎo)。即使較多的中國保險公司作出了合規(guī)管理機制建設(shè)的各種有益嘗試，卻仍未避免合規(guī)經(jīng)營中問題的產(chǎn)生：

1.1 其問題具體表現(xiàn)為：首先，保險公司中各種違規(guī)事件屢見不鮮，合規(guī)風險始終居高不下。特別是近年來，保險行政處罰、保險投訴和保險訴訟案件持續(xù)上漲，保險公司合規(guī)經(jīng)營機制建設(shè)迫在眉睫。例如：在2002年到2004年期間，因違法違規(guī)而被處罰的保險公司分支機構(gòu)就高達1166家，有346名公司相關(guān)責任人受到處理。而第二年也就是2005年，受處罰的保險機構(gòu)相對增加了30.89%；受處罰的高管人員相對增加了25.93%；罰沒金額相比增加了144.56%；被吊銷行業(yè)許可證和資格證的人員是有增無減。此后，各保監(jiān)局又于2007年對813家保險公司的分支機構(gòu)和保險中介機構(gòu)的830家實施了行政處罰，其比例相對增長了93.47%。并責令保險公司撤換了102名高管人員，共罰沒3055.35萬元，公司吊銷許可證12項，56項新業(yè)務(wù)被責令停止，對246家機構(gòu)、360人予以警告處理。僅2008年上半年接到的保險投訴就達5448件，與去年同期相比，上漲了24.7%。以上這些受處罰和保險投訴案件均是由不規(guī)范操作和違規(guī)經(jīng)營引起的，保險公司中合規(guī)經(jīng)營問題越發(fā)突出。

1.2 最后，我國仍處于合規(guī)管理制度建設(shè)的初級階段，尚未建立明確的職能劃分。保險公司上下均以保費為先，并經(jīng)常以業(yè)務(wù)為主線設(shè)置公司內(nèi)部組織機構(gòu)，這是造成保險公司合規(guī)制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展嚴重失衡的主要原因，少數(shù)公司甚至錯誤的將合規(guī)建設(shè)與公司效益的提高對立起來。部分保險公司已有合規(guī)管理職能多分散于各個職能部門，尚未形成體系，公司的合規(guī)建設(shè)缺乏協(xié)調(diào)與合力。公司合規(guī)管理資源匱乏，公司內(nèi)從事合規(guī)風險的管理人員的數(shù)量、素質(zhì)遠不能支持體系、合規(guī)風險管理實際建設(shè)運轉(zhuǎn)需要。

2保險公司構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營機制的重要性

建設(shè)保險公司的合規(guī)經(jīng)營機制，可有效改善企業(yè)合規(guī)管理合規(guī)管理滯后和合規(guī)意識薄弱的重要意義。

一是，保險公司的長期可持續(xù)的健康發(fā)展離不開合規(guī)經(jīng)營機制的建設(shè)。保險公司合規(guī)經(jīng)營機制較為滯后，各種違法違規(guī)現(xiàn)象頻頻發(fā)生，它不僅增加了保險公司的經(jīng)營風險，而且也有損保險行業(yè)形象，造成保險行業(yè)公信力低，這顯然阻礙了保險公司長遠發(fā)展。為此，企業(yè)有必要加強合規(guī)經(jīng)營機制方面的建設(shè)，化解防范公司經(jīng)營風險，為保險行業(yè)樹立良好新形象，推動保險公司健康持續(xù)發(fā)展。

二是，可將保險監(jiān)管方針政策落到實處。開展相關(guān)政策宣傳，實行監(jiān)督檢查，并逐漸提高監(jiān)管的標準、內(nèi)容以及要求。落實監(jiān)管政策，為公司合規(guī)經(jīng)營機制建設(shè)提供相關(guān)建議。

三是，促進員工合規(guī)意識的培養(yǎng)。依法構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營機制，并有針對性的、對員工進行教育，使員工了解監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)控要求，增強員工合規(guī)自覺性，使其自覺承擔公司的合規(guī)責任，盡量減少過失違規(guī)與主動違規(guī)發(fā)生概率，為公司培養(yǎng)合格從業(yè)人員隊伍。

四是，促進公司高層的管理人員開展監(jiān)督工作。實施公司從上之下的合規(guī)機制建設(shè)。由公司合規(guī)部門將違規(guī)事項上報公司高層管理人員及董事會。其不具有直接否決權(quán)，避免出現(xiàn)相應(yīng)管理責任逃避的現(xiàn)象。

3保險公司構(gòu)建公司合規(guī)經(jīng)營機制措施

保險公司合規(guī)經(jīng)營機制的建立以其實施風險管理為基礎(chǔ)及載體。我們可以通過以下方面來構(gòu)建保險公司的合規(guī)經(jīng)營機制：

3.1設(shè)置公司獨立合規(guī)部門

公司合規(guī)部門是公司進行合規(guī)管理職能部門，也可將其稱做法律合規(guī)部以及內(nèi)控合規(guī)部等，它是重要的合規(guī)經(jīng)營機制組成部分。該部門主要負責制定并實施公司合規(guī)制度、進行檢查監(jiān)督，防范公司經(jīng)營風險、加強公司監(jiān)管部門與內(nèi)部各部門間的溝通與協(xié)調(diào)等。由于其特殊的職能、職責，保證合規(guī)部門作用的有效發(fā)揮，公司已經(jīng)將合規(guī)部門與審計部門、業(yè)務(wù)部門以及財務(wù)等部門分離出來，確保其工作的獨立性。

3.2加強保險公司合規(guī)人才隊伍建設(shè)

提拔職業(yè)道德高尚，擁有較高技術(shù)認定能力和實踐工作經(jīng)驗、個人素質(zhì)較高、具有直言不諱的勇氣的人員為合規(guī)人員，能夠根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)提出及時的應(yīng)對方案。

3.3建立健全合規(guī)體系，培養(yǎng)公司合規(guī)文化

利用公司現(xiàn)有的學(xué)識較高的講師隊伍，從外部聘請監(jiān)管專家、法律專家對企業(yè)員工進行教育培訓(xùn)，增強公司內(nèi)部人員的合規(guī)意識，并在日常管理工作中貫徹實施。形成企業(yè)健全額合規(guī)教育培訓(xùn)體系。并將合規(guī)制度轉(zhuǎn)化為公司全員自覺，充分發(fā)揮其作用，進行企業(yè)合規(guī)文化培育。

結(jié)束語：

合規(guī)經(jīng)營是降低保險行業(yè)風險，樹立良好的企業(yè)形象的規(guī)范，它有利于保險企業(yè)的長期健康發(fā)展，是我國保險公司長期發(fā)展的主題。

參考文獻：

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在保險公司實際經(jīng)營的過程中，“合規(guī)”主要是指公司以及相關(guān)的員工行為與國家相關(guān)標準、法律法規(guī)、監(jiān)督規(guī)定、公司內(nèi)部制度以及誠實守信的道德準則等相符合，并且，公司在運營發(fā)展的時候還要對一些與相關(guān)規(guī)范相違背的行為進行糾正，從而對聲譽損失、法律責任、行政處罰以及財產(chǎn)損失處罰進行有效避免。在我國金融保險行業(yè)發(fā)展的過程中，對合規(guī)經(jīng)營的重要性一直無法正確的認識，對它的建設(shè)力度也達不到相關(guān)的標準，因此，在我國保險行業(yè)實際運行發(fā)展的時候，具有一定的合規(guī)風險問題。作為一個與風險時常相伴的行業(yè)，保險公司在經(jīng)營的過程中必須對合規(guī)經(jīng)營的建設(shè)力度進行強化。

一、合規(guī)經(jīng)營在保險公司中的重要性

在我國保險公司實際運行發(fā)展的時候，對其進行合規(guī)經(jīng)營的構(gòu)建，可以在一定程度上對公司內(nèi)部的合規(guī)管理中存在的滯后性進行改善，對合規(guī)意識進行有效的增強。

（一）推動保險公司的持續(xù)發(fā)展

在保險公司運行的時候，對合規(guī)經(jīng)營的合理構(gòu)建可以在一定程度上促進保險公司健康持續(xù)的發(fā)展。就我國目前的情況來看，保險公司在經(jīng)營的過程中，其相關(guān)的合規(guī)經(jīng)營機制具有一定的滯后性，一些違反國家相關(guān)法律法規(guī)的現(xiàn)象普遍存在。這樣的情況不僅導(dǎo)致保險公司在經(jīng)營過程中經(jīng)營風險的增加，還在一定程度上對保險行業(yè)的經(jīng)營形象造成了損害，導(dǎo)致保險行業(yè)在發(fā)展的時候公信力普遍較低，從而使保險公司的長期發(fā)展受到了阻礙。因此，想要促使保險公司的長期健康發(fā)展，就必須對公司的合規(guī)經(jīng)營建設(shè)力度進行加強，促使一些經(jīng)營風險得到有效地避免和化解，為保險行業(yè)樹立一個良好的形象，從而使保險公司在經(jīng)營的過程中得到健康良好的發(fā)展。

（二）培養(yǎng)工作人員的合規(guī)意識

保險公司經(jīng)營發(fā)展的過程中，要注意在遵守國家法律法規(guī)的基礎(chǔ)上對合規(guī)經(jīng)營機制進行強有力的構(gòu)建。另外，還要注意對相關(guān)的工作人員進行具有針對性的培養(yǎng)和教育，促使他們對內(nèi)控要求以及監(jiān)管規(guī)定進行有效的了解和掌握，對工作人員的合規(guī)自覺性進行有意識的培養(yǎng)以及增強，促使他們能夠?qū)局械暮弦?guī)責任進行自覺主動的承擔，在相關(guān)工作實際開展的過程中對違規(guī)過失等情況進行有效避免，促使主動違規(guī)的事件的發(fā)生頻率得到一定的下降，從而做到對公司從業(yè)人員合規(guī)意識的培養(yǎng)。

（三）促使監(jiān)管政策的落實

在保險公司實際經(jīng)營發(fā)展的過程中，對合規(guī)經(jīng)營機制進行合理構(gòu)建，還可以在一定程度上促使相關(guān)的監(jiān)管政策得到貫徹落實。在這個過程中，要注意對相關(guān)的政策宣傳進行開展，重點關(guān)注監(jiān)督檢查工作的實行力度，對相關(guān)的監(jiān)管標準、要求以及內(nèi)容進行有效地提高。另外，在保險公司經(jīng)營開展的時候，還要注意對監(jiān)管政策的貫徹和落實，促使公司在對合規(guī)經(jīng)營機制進行建立的時候提供一些有效的建議。

（四）促使監(jiān)督工作的有效開展

在保險公司實際經(jīng)營發(fā)展的過程中，對合規(guī)經(jīng)營機制進行合理構(gòu)建，還可以促使公司內(nèi)部高層管理者監(jiān)督工作的有效開展。在保險公司內(nèi)部對合規(guī)經(jīng)營機制進行實際開展的時候，在公司內(nèi)部出現(xiàn)的一些違規(guī)事項需要公司的合規(guī)部門直接上報到公司的董事會以及高層管理者。但是，他沒有直接否決的權(quán)利，從而使一些相關(guān)的逃避責任現(xiàn)象得到有效避免。

二、合規(guī)經(jīng)營在保險公司發(fā)展中存在的問題

隨著時代的前進，我國保險行業(yè)得到了飛速的進步和發(fā)展，其中，合規(guī)經(jīng)營中潛在的問題也逐漸顯現(xiàn)出來。在這一時代大背景下，許多保險公司為了促使自身快速良好的發(fā)展，在經(jīng)營的過程中對國外一些成功的經(jīng)驗進行引進，在公司內(nèi)部對合規(guī)部門進行設(shè)立，由此可知，合規(guī)經(jīng)營機制在保險公司的發(fā)展中得到越來越高的重視度。另外，在一些相關(guān)的管理制度出臺后，保險公司在建設(shè)合規(guī)經(jīng)營機制的時候得到了一定的指導(dǎo)，但是，在其實際建設(shè)的過程中依舊存在一些問題。

（一）問題的表現(xiàn)

在我國保險公司經(jīng)營發(fā)展的過程中，相關(guān)的違規(guī)事件是普遍存在的，而且其在經(jīng)營過程中的經(jīng)營風險也相對較高。近幾年，隨著時間的推移，我國相關(guān)的保險投訴、保險訴訟案件以及保險行政處罰一直處在上升的狀態(tài)，因為違法違規(guī)而被處罰的保險公司較多，因而被吊銷資格證以及行業(yè)許可證的人員更是大有人在。這一系列事情的發(fā)展大多是由保險公司的違規(guī)經(jīng)營以及不規(guī)范操作而引起的，在其實際經(jīng)營發(fā)展的過程中，合規(guī)經(jīng)營機制中的問題越來越明顯，因此，對保險公司進行合規(guī)經(jīng)營機制的建設(shè)成為目前我國保險行業(yè)的重要任務(wù)。

（二）對相關(guān)職能沒有明確劃分

就我國目前的情況來看，我國企業(yè)在對合規(guī)管理制度的建設(shè)依舊處在初級階段，在職能方面沒有相對較為明確的劃分。在保險公司實際經(jīng)營的過程中，將保費作為公司上下最為重要的，而且還在業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上對公司內(nèi)部組織機構(gòu)的主線進行設(shè)置，這種行為就在一定情況下造成了公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和合規(guī)制度的建設(shè)出現(xiàn)嚴重失衡的情況。其中，還有少數(shù)的保險公司將公司的經(jīng)營效益放到了合規(guī)經(jīng)營機制建設(shè)的對立面。

另外，在一部分保險公司中，其在對合規(guī)管理職能進行建立的時候大多將其分散在了公司內(nèi)的各個部門職能中，還不足形成體系，從而導(dǎo)致公司在合規(guī)經(jīng)營機制方面沒有較好的合力以及協(xié)調(diào)力。除此之外，保險公司在合規(guī)管理資源方面的匱乏，在一定程度上造成了公司內(nèi)部相關(guān)的合規(guī)風險管理人員在專業(yè)素質(zhì)以及數(shù)量上都不能對其體系進行良好的支持，無法滿足公司合規(guī)風險管理在實際建設(shè)運轉(zhuǎn)過程中的需要。

三、合規(guī)經(jīng)營在保險公司中有效構(gòu)建的措施

在保險公司實際經(jīng)營發(fā)展的過程中，其相關(guān)的企業(yè)風險管理的實施是其合規(guī)經(jīng)營機制在實際建立過程中的載體以及基礎(chǔ)，其中，在保險公司中對合規(guī)經(jīng)營機制進行建立的時候，主要可以根據(jù)以下幾個方面進行。

一是，在保險公司實際經(jīng)營發(fā)展的時候，在其公司內(nèi)部進行獨立的合規(guī)部門的設(shè)立。其中，公司的合規(guī)部門在保險公司實際開展的過程中具有合規(guī)管理職能的部門，還可以將它稱為是內(nèi)部合規(guī)部門或是法律合規(guī)部門等，它是公司在合規(guī)經(jīng)營機制建立過程中的重要組成部分。合規(guī)部門在實際運轉(zhuǎn)的時候，其主要負責的是對公司內(nèi)部合規(guī)制度的制定以及實施，還有相關(guān)的檢查監(jiān)督工作，在一定程度上可以對公司的經(jīng)營風險進行防范，對其內(nèi)部各個部門之間的協(xié)調(diào)發(fā)展和溝通以及公司監(jiān)管部門進行相應(yīng)的加強等。

另外，因為合規(guī)部門在公司內(nèi)部具有特殊的職責以及職能，所以，為了促使其在實際運轉(zhuǎn)的時候自身的有效性能夠得到充分發(fā)揮，就必須將公司內(nèi)部的業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、審計部門以及合規(guī)等相關(guān)的部門進行分離，確保合規(guī)部門在工作過程中的獨立性。

二是，在保險公司實際運行的過程中，加強對其內(nèi)部合規(guī)人才隊伍的建設(shè)力度。在保險公司對合規(guī)經(jīng)營機制進行合理構(gòu)建的時候，要對內(nèi)部工作人員中具有高尚道德品質(zhì)，在工作的過程中擁有相對較高的實踐工作經(jīng)驗、專業(yè)技術(shù)水平，以及在工作過程中能夠反駁專家，敢于質(zhì)疑，擁有直言勇氣的工作人員進行重用和提拔，將其合規(guī)人員，保證他們在工作的時候能夠在相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，對一些問題的應(yīng)對方案及時提出。

三是，在保險公司實際運行的過程中，對相關(guān)的合規(guī)經(jīng)營體系進行建立以及健全，促使公司中的合規(guī)文化得到有效培養(yǎng)。在保險公司對合規(guī)經(jīng)營體系進行建立以及完善的時候，還要注意對公司內(nèi)所具有較高知識水平的講師隊伍進行科學(xué)合理的運用，在這個基礎(chǔ)之上，還可以對外部法律專家以及監(jiān)管專家進行聘請，讓他們?yōu)楣镜墓ぷ魅藛T開展的合規(guī)意識的教育以及培訓(xùn)，促使公司內(nèi)部工作人員合規(guī)意識的不斷提高，并將其表現(xiàn)在日常的生活和管理中。

篇5

關(guān)鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產(chǎn)品

保險業(yè)是經(jīng)營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經(jīng)濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

保險是一種提供風險保障的經(jīng)濟活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點對保險經(jīng)營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務(wù)形態(tài)的商品，因為旅游等形成的商品生產(chǎn)過程和消費過程幾乎是同步進行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費過程的結(jié)束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現(xiàn)時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經(jīng)營的特點

保險商品是一種特殊的商品,保險經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點。

（1）保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大，因為他們的經(jīng)營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來賠償或給付責任的負債。

（2）保險經(jīng)營風險的特殊性。一般工商企業(yè)來講，債權(quán)人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規(guī)模，總得有相當多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營，才能平衡業(yè)務(wù)的風險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應(yīng)該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數(shù)都不應(yīng)該太少。太少的話，經(jīng)營是不穩(wěn)定的，沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn)，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時候，債權(quán)人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩(wěn)定。但是保險企業(yè)的債權(quán)人是比較多的，一旦破產(chǎn)對整個社會的危害則比較嚴重。它的風險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。

（3）保險經(jīng)營成本的特殊性。保險業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎(chǔ)的。保險經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現(xiàn)時價格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時的價格又是用來補償未來發(fā)生的成本，即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時價格，現(xiàn)時價格補償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學(xué)地測定保費或費率,是保險經(jīng)營中極為重要的一項工作。

二、保險監(jiān)管的目標

國家對保險業(yè)監(jiān)管的目標，是指國家監(jiān)管機構(gòu)在一定時期內(nèi)對保險業(yè)進行監(jiān)管所達到的要求或效果。最主要的是：一是維護保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。

據(jù)保監(jiān)會對2008年保險業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險監(jiān)管部門要加強和改善監(jiān)管，提高保險監(jiān)管的科學(xué)性、針對性和有效性，切實維護好投保人、被保險人的合法權(quán)益。重點抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實的監(jiān)督。財產(chǎn)保險公司要加強和改善經(jīng)營管理，著力加強內(nèi)控建設(shè)，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準確性、真實性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進服務(wù)質(zhì)量，提高社會的認知度、認可度和信任度。以服務(wù)民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟社會發(fā)展，實現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標。

三、當前監(jiān)管工作的重點

1.加快完善保險監(jiān)管法律體系

對保險業(yè)進行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業(yè)法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險關(guān)系。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險企業(yè)的組織形式，保險企業(yè)的設(shè)立程序和條件，保險企業(yè)的主管機關(guān)，保險資金的管理、使用財務(wù)計算，保險企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險合同法是規(guī)范保險合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律、法規(guī)，是保險法的主要組成部分和基礎(chǔ)。保險特別法是規(guī)范某一保險的法律，例如國家關(guān)于法定保險的各種法律規(guī)定。

需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機構(gòu)（人、經(jīng)紀人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應(yīng)進一步明確保監(jiān)會對保險業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權(quán)利，其行為能力不得受有關(guān)各方的干預(yù)和牽制，并適度增加保監(jiān)會及其派出機構(gòu)的編制。此外，在法律上應(yīng)進一步確立以保監(jiān)會為主、其他相關(guān)機構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責以及保險業(yè)行業(yè)協(xié)會、專業(yè)性的保險同業(yè)協(xié)會（如人協(xié)會、經(jīng)紀人協(xié)會、公估人協(xié)會、精算師協(xié)會等）的地位和作用。

2.強化非現(xiàn)場監(jiān)管

（1）以非壽險業(yè)務(wù)準備金充足性和償付能力額度為重點，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準備金管理辦法》，加強準備金評估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強財務(wù)核算和績效考核監(jiān)督。對于償付能力額度未達到監(jiān)管規(guī)定、未嚴格執(zhí)行《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會將依照法律法規(guī)從嚴處罰，通過采取停止分支機構(gòu)設(shè)立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應(yīng)業(yè)務(wù)、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。

（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會將向公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長通報監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場行為、數(shù)據(jù)真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強化股東、董事和監(jiān)事對公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。

（3）加強財產(chǎn)保險公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計工作監(jiān)管。全面落實《保險公司合規(guī)管理指引》、《保險公司內(nèi)部審計指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強風險防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險市場實際，對公司合規(guī)管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點和原則。

3.對高層管理人員加強管理

為加強保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員隊伍建設(shè)，規(guī)范保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員行為，強化風險意識、創(chuàng)新意識和誠信意識，推動保險公司規(guī)范運作。

保監(jiān)會2008年4月28日，《保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員培訓(xùn)管理暫行辦法》的通知。培訓(xùn)對象包括保險公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國保監(jiān)會認為應(yīng)當參加培訓(xùn)的其他高級管理人員。

《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓(xùn)?；纠碚撆嘤?xùn)主要包括國家經(jīng)濟金融形勢與政策、保險業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓(xùn)主要包括國家有關(guān)法律法規(guī)、保險監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專業(yè)知識培訓(xùn)主要包括保險公司戰(zhàn)略管理、保險公司經(jīng)營管理、保險公司內(nèi)部控制以及財務(wù)知識等。職業(yè)規(guī)范培訓(xùn)主要包括保險公司的社會責任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)和法律責任等。

4.對償付能力進行嚴格的監(jiān)管

《保險法》第108條規(guī)定：“保險監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標體系，對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)控”。這是《保險法》規(guī)定的保險監(jiān)管機構(gòu)的一項職責?！侗ｋU公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”，這是給保險公司設(shè)定的一條義務(wù)。賦予保險公司一項義務(wù)，就是保險公司應(yīng)該保持和必須具有最低的償付能力。

長期以來我國保險監(jiān)管機構(gòu)習(xí)慣把監(jiān)管目標放在對保險主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對償付能力的監(jiān)控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展，今后應(yīng)逐步將重點放在對保險企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對保險公司進行償付能力的測試，確保保險公司財務(wù)狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護被保險人的利益。

保監(jiān)會成立了償付能力監(jiān)管標準委員會，這個標準委員會的組成人員除了保監(jiān)會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，這就把有監(jiān)管職責的有關(guān)部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，把這個工作做好，其中還包括統(tǒng)計信息部門要對保險公司的信息質(zhì)量進行評價。

參考文獻：

[1]魏華林,林保清.保險學(xué)[M].北京:高等教育出版社,2004.

[2]申曙光.保險學(xué)導(dǎo)論[M].廣州:中山大學(xué)出版社,1997.

篇6

保險業(yè)是經(jīng)營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經(jīng)濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

保險是一種提供風險保障的經(jīng)濟活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點對保險經(jīng)營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務(wù)形態(tài)的商品，因為旅游等形成的商品生產(chǎn)過程和消費過程幾乎是同步進行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費過程的結(jié)束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現(xiàn)時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經(jīng)營的特點

保險商品是一種特殊的商品,保險經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點。

（1）保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大，因為他們的經(jīng)營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來賠償或給付責任的負債。

（2）保險經(jīng)營風險的特殊性。一般工商企業(yè)來講，債權(quán)人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規(guī)模，總得有相當多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營，才能平衡業(yè)務(wù)的風險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應(yīng)該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數(shù)都不應(yīng)該太少。太少的話，經(jīng)營是不穩(wěn)定的，沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn)，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時候，債權(quán)人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩(wěn)定。但是保險企業(yè)的債權(quán)人是比較多的，一旦破產(chǎn)對整個社會的危害則比較嚴重。它的風險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。

（3）保險經(jīng)營成本的特殊性。保險業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎(chǔ)的。保險經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現(xiàn)時價格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時的價格又是用來補償未來發(fā)生的成本，即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時價格，現(xiàn)時價格補償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學(xué)地測定保費或費率,是保險經(jīng)營中極為重要的一項工作。

二、保險監(jiān)管的目標

國家對保險業(yè)監(jiān)管的目標，是指國家監(jiān)管機構(gòu)在一定時期內(nèi)對保險業(yè)進行監(jiān)管所達到的要求或效果。最主要的是：一是維護保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。

據(jù)保監(jiān)會對2008年保險業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險監(jiān)管部門要加強和改善監(jiān)管，提高保險監(jiān)管的科學(xué)性、針對性和有效性，切實維護好投保人、被保險人的合法權(quán)益。重點抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實的監(jiān)督。財產(chǎn)保險公司要加強和改善經(jīng)營管理，著力加強內(nèi)控建設(shè)，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準確性、真實性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進服務(wù)質(zhì)量，提高社會的認知度、認可度和信任度。以服務(wù)民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟社會發(fā)展，實現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標。

三、當前監(jiān)管工作的重點

1.加快完善保險監(jiān)管法律體系

對保險業(yè)進行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業(yè)法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險關(guān)系。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險企業(yè)的組織形式，保險企業(yè)的設(shè)立程序和條件，保險企業(yè)的主管機關(guān)，保險資金的管理、使用財務(wù)計算，保險企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險合同法是規(guī)范保險合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律、法規(guī)，是保險法的主要組成部分和基礎(chǔ)。保險特別法是規(guī)范某一保險的法律，例如國家關(guān)于法定保險的各種法律規(guī)定。

需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機構(gòu)（人、經(jīng)紀人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應(yīng)進一步明確保監(jiān)會對保險業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權(quán)利，其行為能力不得受有關(guān)各方的干預(yù)和牽制，并適度增加保監(jiān)會及其派出機構(gòu)的編制。此外，在法律上應(yīng)進一步確立以保監(jiān)會為主、其他相關(guān)機構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責以及保險業(yè)行業(yè)協(xié)會、專業(yè)性的保險同業(yè)協(xié)會（如人協(xié)會、經(jīng)紀人協(xié)會、公估人協(xié)會、精算師協(xié)會等）的地位和作用。

2.強化非現(xiàn)場監(jiān)管

（1）以非壽險業(yè)務(wù)準備金充足性和償付能力額度為重點，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準備金管理辦法》，加強準備金評估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強財務(wù)核算和績效考核監(jiān)督。對于償付能力額度未達到監(jiān)管規(guī)定、未嚴格執(zhí)行《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會將依照法律法規(guī)從嚴處罰，通過采取停止分支機構(gòu)設(shè)立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應(yīng)業(yè)務(wù)、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。

（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會將向公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長通報監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場行為、數(shù)據(jù)真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強化股東、董事和監(jiān)事對公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。

（3）加強財產(chǎn)保險公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計工作監(jiān)管。全面落實《保險公司合規(guī)管理指引》、《保險公司內(nèi)部審計指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強風險防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險市場實際，對公司合規(guī)管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點和原則。

3.對高層管理人員加強管理

為加強保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員隊伍建設(shè)，規(guī)范保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員行為，強化風險意識、創(chuàng)新意識和誠信意識，推動保險公司規(guī)范運作。

保監(jiān)會2008年4月28日，《保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員培訓(xùn)管理暫行辦法》的通知。培訓(xùn)對象包括保險公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國保監(jiān)會認為應(yīng)當參加培訓(xùn)的其他高級管理人員。

《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓(xùn)?；纠碚撆嘤?xùn)主要包括國家經(jīng)濟金融形勢與政策、保險業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓(xùn)主要包括國家有關(guān)法律法規(guī)、保險監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專業(yè)知識培訓(xùn)主要包括保險公司戰(zhàn)略管理、保險公司經(jīng)營管理、保險公司內(nèi)部控制以及財務(wù)知識等。職業(yè)規(guī)范培訓(xùn)主要包括保險公司的社會責任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)和法律責任等。

4.對償付能力進行嚴格的監(jiān)管

《保險法》第108條規(guī)定：“保險監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標體系，對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)控”。這是《保險法》規(guī)定的保險監(jiān)管機構(gòu)的一項職責?！侗ｋU公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”，這是給保險公司設(shè)定的一條義務(wù)。賦予保險公司一項義務(wù)，就是保險公司應(yīng)該保持和必須具有最低的償付能力。

長期以來我國保險監(jiān)管機構(gòu)習(xí)慣把監(jiān)管目標放在對保險主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對償付能力的監(jiān)控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展，今后應(yīng)逐步將重點放在對保險企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對保險公司進行償付能力的測試，確保保險公司財務(wù)狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護被保險人的利益。

保監(jiān)會成立了償付能力監(jiān)管標準委員會，這個標準委員會的組成人員除了保監(jiān)會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，這就把有監(jiān)管職責的有關(guān)部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，把這個工作做好，其中還包括統(tǒng)計信息部門要對保險公司的信息質(zhì)量進行評價。

參考文獻：

[1]魏華林,林保清.保險學(xué)[M].北京:高等教育出版社,2004.

[2]申曙光.保險學(xué)導(dǎo)論[M].廣州:中山大學(xué)出版社,1997.

篇7

1.保險商品的特點

保險是一種提供風險保障的經(jīng)濟活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點對保險經(jīng)營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務(wù)形態(tài)的商品，因為旅游等形成的商品生產(chǎn)過程和消費過程幾乎是同步進行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費過程的結(jié)束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現(xiàn)時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經(jīng)營的特點

保險商品是一種特殊的商品,保險經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點。

（1）保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大，因為他們的經(jīng)營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來賠償或給付責任的負債。

（2）保險經(jīng)營風險的特殊性。一般工商企業(yè)來講，債權(quán)人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規(guī)模，總得有相當多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營，才能平衡業(yè)務(wù)的風險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應(yīng)該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數(shù)都不應(yīng)該太少。太少的話，經(jīng)營是不穩(wěn)定的，沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn)，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時候，債權(quán)人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩(wěn)定。但是保險企業(yè)的債權(quán)人是比較多的，一旦破產(chǎn)對整個社會的危害則比較嚴重。它的風險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。

（3）保險經(jīng)營成本的特殊性。保險業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎(chǔ)的。保險經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現(xiàn)時價格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時的價格又是用來補償未來發(fā)生的成本，即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時價格，現(xiàn)時價格補償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學(xué)地測定保費或費率,是保險經(jīng)營中極為重要的一項工作。

二、保險監(jiān)管的目標

國家對保險業(yè)監(jiān)管的目標，是指國家監(jiān)管機構(gòu)在一定時期內(nèi)對保險業(yè)進行監(jiān)管所達到的要求或效果。最主要的是：一是維護保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。

據(jù)保監(jiān)會對2008年保險業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險監(jiān)管部門要加強和改善監(jiān)管，提高保險監(jiān)管的科學(xué)性、針對性和有效性，切實維護好投保人、被保險人的合法權(quán)益。重點抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實的監(jiān)督。財產(chǎn)保險公司要加強和改善經(jīng)營管理，著力加強內(nèi)控建設(shè)，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準確性、真實性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進服務(wù)質(zhì)量，提高社會的認知度、認可度和信任度。以服務(wù)民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟社會發(fā)展，實現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標。

三、當前監(jiān)管工作的重點

1.加快完善保險監(jiān)管法律體系

對保險業(yè)進行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業(yè)法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險關(guān)系。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險企業(yè)的組織形式，保險企業(yè)的設(shè)立程序和條件，保險企業(yè)的主管機關(guān)，保險資金的管理、使用財務(wù)計算，保險企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險合同法是規(guī)范保險合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律、法規(guī)，是保險法的主要組成部分和基礎(chǔ)。保險特別法是規(guī)范某一保險的法律，例如國家關(guān)于法定保險的各種法律規(guī)定。

需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機構(gòu)（人、經(jīng)紀人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應(yīng)進一步明確保監(jiān)會對保險業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權(quán)利，其行為能力不得受有關(guān)各方的干預(yù)和牽制，并適度增加保監(jiān)會及其派出機構(gòu)的編制。此外，在法律上應(yīng)進一步確立以保監(jiān)會為主、其他相關(guān)機構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責以及保險業(yè)行業(yè)協(xié)會、專業(yè)性的保險同業(yè)協(xié)會（如人協(xié)會、經(jīng)紀人協(xié)會、公估人協(xié)會、精算師協(xié)會等）的地位和作用。

2.強化非現(xiàn)場監(jiān)管

（1）以非壽險業(yè)務(wù)準備金充足性和償付能力額度為重點，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準備金管理辦法》，加強準備金評估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強財務(wù)核算和績效考核監(jiān)督。對于償付能力額度未達到監(jiān)管規(guī)定、未嚴格執(zhí)行《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會將依照法律法規(guī)從嚴處罰，通過采取停止分支機構(gòu)設(shè)立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應(yīng)業(yè)務(wù)、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。

（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會將向公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長通報監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場行為、數(shù)據(jù)真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強化股東、董事和監(jiān)事對公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。

（3）加強財產(chǎn)保險公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計工作監(jiān)管。全面落實《保險公司合規(guī)管理指引》、《保險公司內(nèi)部審計指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強風險防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險市場實際，對公司合規(guī)管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點和原則。

3.對高層管理人員加強管理

為加強保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員隊伍建設(shè)，規(guī)范保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員行為，強化風險意識、創(chuàng)新意識和誠信意識，推動保險公司規(guī)范運作。

保監(jiān)會2008年4月28日，《保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員培訓(xùn)管理暫行辦法》的通知。培訓(xùn)對象包括保險公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國保監(jiān)會認為應(yīng)當參加培訓(xùn)的其他高級管理人員。

《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓(xùn)?；纠碚撆嘤?xùn)主要包括國家經(jīng)濟金融形勢與政策、保險業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓(xùn)主要包括國家有關(guān)法律法規(guī)、保險監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專業(yè)知識培訓(xùn)主要包括保險公司戰(zhàn)略管理、保險公司經(jīng)營管理、保險公司內(nèi)部控制以及財務(wù)知識等。職業(yè)規(guī)范培訓(xùn)主要包括保險公司的社會責任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)和法律責任等。

4.對償付能力進行嚴格的監(jiān)管

《保險法》第108條規(guī)定：“保險監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標體系，對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)控”。這是《保險法》規(guī)定的保險監(jiān)管機構(gòu)的一項職責?！侗ｋU公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”，這是給保險公司設(shè)定的一條義務(wù)。賦予保險公司一項義務(wù)，就是保險公司應(yīng)該保持和必須具有最低的償付能力。

長期以來我國保險監(jiān)管機構(gòu)習(xí)慣把監(jiān)管目標放在對保險主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對償付能力的監(jiān)控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展，今后應(yīng)逐步將重點放在對保險企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對保險公司進行償付能力的測試，確保保險公司財務(wù)狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護被保險人的利益。

保監(jiān)會成立了償付能力監(jiān)管標準委員會，這個標準委員會的組成人員除了保監(jiān)會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，這就把有監(jiān)管職責的有關(guān)部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，把這個工作做好，其中還包括統(tǒng)計信息部門要對保險公司的信息質(zhì)量進行評價。

參考文獻：

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篇8

守信用

是保險經(jīng)營的基本原則

在保險活動中，對當事人誠信的要求要比一般民事活動更為嚴格，要求當事人具有“最大誠信”原則，這主要源于海上保險。因為在海上保險中，投保的船舶和貨物往往遠離保險人，保險人無法對投保的財產(chǎn)作實地查勘，只能根據(jù)投保人的陳述決定是否承保，以及以什么條件承保。因此，投保人的陳述是否屬實，對于保險人是至關(guān)重要，由此確定了最大誠信原則。

誠信就是講誠實和講信用。講誠實是指一方當事人對另一方當事人不得隱瞞、欺騙；守信用是指任何一方當事人都必須善意的、全面地履行自己的義務(wù)。所以，最大誠信原則的基本含義是：保險雙方在簽訂和履行保險合同時，必須以最大的誠意，履行自己應(yīng)盡的義務(wù)，互不欺騙和隱瞞，恪守合同的認定與承諾，否則保險合同無效。

堅持最大誠信原則是為了確保保險合同的順利履行，維護保險雙方當事人的利益，所以，從理論上來講，該原則使用于保險雙方當事人。但在實踐中，更多的是體現(xiàn)在對投保人或被保險人的要求。這是因為投保人或被保險人對保險標的的情況最為了解，其之所以要求投保，就是意識到危險的存在，欲把標的的危險轉(zhuǎn)嫁給保險人，而對保險人來講，由于保險標的的廣泛性和復(fù)雜性，對保險標的的具體情況除了調(diào)查所得以外，了解甚少，主要是根據(jù)投保人的陳述來決定是否承保、如何承保以及適用的保費。如果投保人陳述不真實或有意欺騙，將會誤導(dǎo)保險人做出錯誤的決策，從而損害了保險人的利益，所以特別要求投保人或被保險人遵守最大誠信原則。

對保險人的誠信要求，在實際中主要是通過保險業(yè)立法和政府對保險市場主體的監(jiān)管來實現(xiàn)。各國保險法對保險立法，對保險企業(yè)的設(shè)立、業(yè)務(wù)范圍、保單的內(nèi)容、保費的厘定、償付能力的標準、準備金的提取以及破產(chǎn)清算處理等都做出了嚴格的規(guī)定。同時，各國政府還成立專門的監(jiān)管機構(gòu)對保險企業(yè)日常的經(jīng)營活動進行監(jiān)管，以規(guī)范保險人的行為，確保其穩(wěn)健經(jīng)營，從而在法律和制度上對保險人履行最大誠信原則提供了基本保證。

誠信原則是《保險法》的基本原則。修改后的《保險法》強化了對誠信原則的運用和保護，除了總則部分新增條款將其確定為基本原則外，還對投保誠信原則、承保經(jīng)營原則，索賠誠信原則、理賠誠信原則和對違背誠信原則的懲罰提供了法律保障。我國新修該的《保險法》的重要特點之一，就是突出了誠信原則的核心地位、加大了對違背誠信原則行為的處罰力度。如果社會信用缺失和法則不健全，造成保險領(lǐng)域發(fā)生違背誠信原則的情況，將不僅會干擾保險市場的健康發(fā)展，而且會危害到社會的穩(wěn)定，因此在保險業(yè)大力倡導(dǎo)誠實守信不僅是保險業(yè)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展的必要條件，對于提升國民素質(zhì)、構(gòu)建和諧社會也是不無裨益的。

誠實守信是做人的品質(zhì)。在保險業(yè)做到誠實守信，就是要做到信守承若，忠實于自己承擔的義務(wù)?！侗ｋU法》第一百零六條、第一百三十一條均作出了明確規(guī)定：保險公司及其工作人員、保險人、保險經(jīng)紀人在辦理保險業(yè)務(wù)活動中應(yīng)自覺遵守誠信原則，不得欺騙保險人、投保人、被保險人或者受益人；不得對投保人隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況，否則將受到相應(yīng)的懲罰，這樣的規(guī)定無疑有利維護被保險人的根本利益。

保險業(yè)務(wù)中的很多領(lǐng)域的情況較為復(fù)雜，專業(yè)性較強，一般的投保人或被保險人不易理解和掌握，如保費費率是否合理、承保條件及賠償方式是否苛刻等，在一定程度上是由保險人決定的。這就要求保險從業(yè)人員在面對客戶時，一定要履行如實告知義務(wù)，應(yīng)將保險合同內(nèi)容特別是免責條款向投保人詳細說明，以免投保人想轉(zhuǎn)嫁危險得不到真正保障，避免客戶的利益受到侵害。

《保險法》對保險人誠實守信的要求主要包括兩個方面：一是對客戶如實告知的義務(wù)。為了保證保險合同的公平、有效，在保險合同訂立前，保險人切不可誤導(dǎo)客戶；相反，有義務(wù)向處于劣勢的投保人準確披露信息，提供最合適的險種。二是對保險合同內(nèi)容如實說明、解釋的義務(wù)。目前的保險實務(wù)中，誠信原則是通過保險從業(yè)人員的各項活動來實現(xiàn)的，所以，在保險經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)都要注意規(guī)范化，才能在市場競爭中立于不敗之地。

擔風險

是保險的本質(zhì)屬性

《保險法》對“保險”給出的解釋是：“指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限等條件時承擔給付保險責任的商業(yè)保險行為?！?/p>

公司是什么？按照《中華人民共和國公司法》的解釋：“公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)。公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔責任。”那么保險公司應(yīng)該是經(jīng)營保險的企業(yè)法人。

具體來講，保險公司是銷售保險合約、提供風險保障的公司。保險公司分為兩大類型：人壽保險公司、財產(chǎn)保險公司。保險公司，是指經(jīng)中國保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司，包括直接保險公司和再保險公司。保險公司是采用公司組織形式的保險人，經(jīng)營保險業(yè)務(wù)。保險關(guān)系中的保險人，享有收取保險費、建立保險費基金的權(quán)利。同時，當保險事故發(fā)生時，有義務(wù)賠償被保險人的經(jīng)濟損失。

在不同的社會發(fā)展時期，由于保險所處的經(jīng)濟條件不同，保險職能在人們的實踐中表現(xiàn)得效果也不一樣，所以，保險的作用也會不盡相同。保險的作用，可以從不同的角度看，經(jīng)濟方面，保險是分攤意外事故損失的一種財務(wù)安排，通過保險，少數(shù)不幸的被保險人的損失由包括受損失者在內(nèi)的所有被保險人的分攤，是一種非常有效的財務(wù)安排。從法律的角度看，保險是一種合同行為，是一方同意補償另一份損失的一種合同安排，提供損失賠償?shù)囊环绞潜ｋU人，接受賠償損失賠償?shù)氖橇硪环奖槐ｋU人。投保人通過履行繳付保險費的義務(wù)，換取保險人為其提供保修經(jīng)濟保障的權(quán)利，體現(xiàn)民事法律關(guān)系主體之間的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。從社會角度看，保險是社會經(jīng)濟保障制度的重要部分，是社會生產(chǎn)和社會生活的“精巧的穩(wěn)定器”。從風險管理角度看，保險是風險管理的一種方法，通過保險，可以起到分散風險、消化損失的作用。

談了保險的這么多好處，那么保險理論的起源是怎樣的呢？根據(jù)魏華林、林寶清主編的《保險學(xué)》緒論所講訴的“保險理論產(chǎn)生于保險實踐。沒有保險實踐，就不會有保險理論；保險理論一旦形成，又會對保險實踐產(chǎn)生巨大的推動作用。保險實踐與保險理論的相互關(guān)系，構(gòu)成保險學(xué)的全貌?！卑凑者@一說法，保險先產(chǎn)生于保險理論，保險實際操作在保險學(xué)之前就有。公元14世紀后半葉，海上保險開始在歐洲的意大利出現(xiàn)，當時的意大利地中海的各個港口是世界貿(mào)易中心，各種各樣的商業(yè)人士云集在這里經(jīng)營各自的生意，簽訂包括保險合同在內(nèi)的商業(yè)合同，由此引起保險合同糾紛的案件在所難免。為了不使這些糾紛影響貿(mào)易的正常進行，一些有識之士，特別是法官與律師，開始結(jié)合保險訴訟進行保險理論問題的探討，一些研究成果隨之問世。16世紀初期，以海上保險條款與判例為主要研究內(nèi)容的海上保險專著的出版，標志著保險學(xué)這一新興學(xué)科的誕生。

保險法學(xué)的建立，不僅為保險糾紛的解決提供了法理依據(jù)，而且為海上保險合同的履行掃清了障礙，進而促進了海上貿(mào)易的發(fā)展，世界貿(mào)易中心領(lǐng)域逐步從意大利擴展到英國、法國、荷蘭。繼海上保險之后，火災(zāi)保險、人壽保險相繼形成，17世紀后半葉，保險精算人研究取得突破性進展。

從保險的歷史進程上不難發(fā)現(xiàn)，保險從一開始就與風險發(fā)生關(guān)系，而且至始至終都是從風險中在獲得利益，也從風險中找到樂趣。保險從風險中獲利，就是基于被保險人要求對風險的轉(zhuǎn)嫁，保險人在風險轉(zhuǎn)嫁的規(guī)程中找到了相應(yīng)規(guī)避風險的能力，對有些風險可以規(guī)避，這是保險的基本原則。比如人壽保險對于風險的回避，保險人就發(fā)明了“生命周期表”，利用生命周期監(jiān)控大多數(shù)人的身體體征和生命特點，對于財產(chǎn)保險則采用了“大數(shù)法則”，不管是人身險還是財產(chǎn)險，都是在精算的基礎(chǔ)上實施的。

所謂精算，就是運用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、金融學(xué)及人口學(xué)等學(xué)科的知識和原理，去解決工作中的實際問題，進而為決策提供科學(xué)依據(jù)，而保險精算是運用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、金融學(xué)、保險學(xué)及人口等科學(xué)的知識和原理，去解決商業(yè)保險和社會保障業(yè)務(wù)中需要精確計算的項目。

不管怎么說，保險就是在風險轉(zhuǎn)嫁基礎(chǔ)上的“游戲”，而游戲一旦有利益就會形成商業(yè)目的，保險就是由最初的“游戲”演變成一種商業(yè)行為。既然是商業(yè)行為應(yīng)該遵循商業(yè)規(guī)則，適合各個階段的商業(yè)法則。

重服務(wù)

是保險價值額實現(xiàn)途徑

保險屬于金融服務(wù)業(yè)，服務(wù)是基本手段。保險業(yè)要積極服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展和人民群眾多層次的保險需求，加大產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新力度，著力提升服務(wù)質(zhì)量和水平，通過真誠文明、專業(yè)精細、優(yōu)質(zhì)高效的保險服務(wù)，傳達保險關(guān)愛，體現(xiàn)保險價值。

重服務(wù)就是客戶至上。客戶至上是指各保險機構(gòu)的各項經(jīng)營活動必須以客戶為中心，以客戶的需求為導(dǎo)向，向客戶提供熱情、周到和優(yōu)質(zhì)的專業(yè)服務(wù)；同時在執(zhí)業(yè)活動中應(yīng)主動避免可能與客戶產(chǎn)生的利益沖突，不能避免時，應(yīng)向客戶或所屬機構(gòu)作出說明，并確?？蛻艉退鶎贆C構(gòu)的利益不受損害。

客戶至上，有利于保險業(yè)的生存發(fā)展。保險業(yè)屬于服務(wù)行業(yè)，客戶至上就要求各類保險機構(gòu)按照客戶需求組織業(yè)務(wù)活動，在產(chǎn)品開發(fā)工作中把客戶需求作為出發(fā)點；業(yè)務(wù)流程設(shè)計、理賠、保全服務(wù)等方面以及方便客戶為第一原則；在機構(gòu)的內(nèi)部培訓(xùn)中，把客戶至上理念貫徹對銷售人員的培訓(xùn)中。同時在公司強化內(nèi)部客戶的理念，把一線銷售人員作為客戶，為他們提供更方便、更快捷的服務(wù)支持，因為只有銷售人員對公司的服務(wù)滿意，最終才能讓客戶滿意。

唯有將客戶至上這一理念貫徹至保險企業(yè)經(jīng)營全部過程中，才能使保險業(yè)創(chuàng)造出無限的發(fā)展空間，可以在同質(zhì)的產(chǎn)品之上形成差異化的經(jīng)營特色，并且為客戶和企業(yè)創(chuàng)造雙重附加值。使客戶至上的服務(wù)理念成為保險業(yè)的核心價值觀，從這個意義上說，堅持客戶至上有利于保險業(yè)的生存和發(fā)展。

客戶至上還有利于充分體現(xiàn)以人為本。保險業(yè)服務(wù)的客體對象是人，提供服務(wù)的主體對象也是人。從某種意義上說，客戶至上實際是將“人”放在核心，體現(xiàn)了“以人為本”的發(fā)展思路。保險業(yè)中的“以人為本”應(yīng)當具有雙層內(nèi)涵：首先，要細分出適合公司資源的潛在市場――目標客戶；其次，要選擇并培育適合公司經(jīng)營定位的合適的人力資源――專業(yè)人才。只有把握好了以上兩類“人”，公司的經(jīng)營才有了外部客戶和內(nèi)部員工的雙重保障?？蛻羰瞧髽I(yè)利潤之源，而且員工是挖掘利潤之源的人。

客戶至上。從根本上說，要落實到最優(yōu)服務(wù)上，最優(yōu)服務(wù)主要表現(xiàn)在兩個環(huán)節(jié)上，一是讓客戶享受的風險管理服務(wù)，二是為客戶提供售后服務(wù)。

關(guān)于風險管理服務(wù)。保險從業(yè)人員應(yīng)深入了解和分析客戶所面臨的風險，并進行定性和定量相結(jié)合的風險評估。并在風險評估的基礎(chǔ)上，以客戶容易理解的方式向客戶提供風險管理建議。以便客戶對建議的內(nèi)容做出明智的決策。要做好最優(yōu)的風險管理服務(wù)，除了保險從業(yè)人員為客戶著想的動機和態(tài)度之外，專業(yè)技術(shù)水平是個關(guān)鍵。

售后服務(wù)同樣重要。保險從業(yè)人員與客戶保持適度的聯(lián)系，及時解答客戶提出的有關(guān)問題，協(xié)助客戶辦理變更保單信息、通知客戶續(xù)保、辦理保單續(xù)保事宜。如果客戶提出退保，保險人應(yīng)當提醒客戶保單中有關(guān)退保的條款、退?？赡芤碌呢攧?wù)損失以及退保后客戶所面臨的保單保障范圍內(nèi)的風險。保險從業(yè)人員應(yīng)當按照所屬機構(gòu)的要求協(xié)助客戶做好防災(zāi)防損工作。

合規(guī)范

是保險市場健康運行前提條件

保險機構(gòu)和從業(yè)人員必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則規(guī)范、職業(yè)道德準則，并在具體工作中時時、處處規(guī)范行事。要在全行業(yè)大力倡導(dǎo)知法守法、合規(guī)經(jīng)營的道德風尚，培育良好的市場秩序，保障保險業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

“合規(guī)”，顧名思義就是合乎規(guī)范、符合規(guī)章。古人云“矩不正，不可以為方，矩不正，不以為園”。任何事物、任何現(xiàn)象都有著自身的發(fā)展規(guī)律和軌跡，這就是哲學(xué)上講的“沒有絕對的自由”。簡單的說，合規(guī)就是為了保證一個單位、一個團體里所有的成員能夠自覺做到依法辦事，在單位內(nèi)、團體里確立合規(guī)的理念、倡導(dǎo)合規(guī)的風氣、加強合規(guī)的管理、營造合規(guī)的氣氛，形成一種良好的軟環(huán)境。合規(guī)經(jīng)營是一種文化，相對應(yīng)的是公司進行合規(guī)經(jīng)營。合規(guī)經(jīng)營絕不僅僅是公司的事，也不僅僅是張貼在墻上的規(guī)章制度，而應(yīng)該在公司經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)上都符合相應(yīng)的規(guī)章制度。

保險是什么？現(xiàn)在看來保險就是一張單據(jù)，一張契約。簡單的說，保險就是一張合同，只不過這張合同是帶有期限性、特定條件、有一定諾承性，具有相應(yīng)法律效應(yīng)的單據(jù)。如果拋開這些特定的條件，保險就是一張白紙，而且這張白紙是很貴的。如果在保險經(jīng)營中不按照規(guī)范經(jīng)營，那么保險就是一個“大陷阱”，保險就失去了存在的價值和意義，而我們之前談的所有一切都是空的。

如何做到合規(guī)呢？合規(guī)是指保險公司及其員工和營銷員的保險經(jīng)營管理行為應(yīng)當符合法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管理制度以及誠實守信的道德準則。合規(guī)風險是指保險公司及其員工和營銷員因不合規(guī)的保險經(jīng)營管理行為引發(fā)法律責任、監(jiān)管處罰、財務(wù)損失或者聲譽損失的風險。

篇9

中圖分類號：F830 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392（2011）03-0047-03

一、在津中小財產(chǎn)保險分公司整體發(fā)展情況及經(jīng)營特點

（一）發(fā)展情況

2000年以來，伴隨國內(nèi)非壽險法人主體在津設(shè)立分支機構(gòu)力度加大，中小財產(chǎn)保險分公司（以下簡稱“中小分公司”）如雨后春筍般紛紛在津嶄露頭角，帶動天津財險市場產(chǎn)險分公司隊伍迅速壯大。自2000年華泰分公司落戶天津后，人保、太保、平安分公司三足鼎立市場的局面即被打破，截至2009年末天津財險市場內(nèi)中小分公司已達15家。其中太平、大地、中華聯(lián)合、陽光、安邦5家公司2009年保費收入均突破億元大關(guān)，整體實力較為雄厚，已成為在津中小分公司發(fā)展中的領(lǐng)跑者。

（二）經(jīng)營特點

1.市場份額快速增長。2004年在津中小分公司整體保費收入占天津財險市場保費比重為9.13%，2009年這一數(shù)字已上升至32.24%。在2005年至2008年的快速發(fā)展階段，中小分公司保費規(guī)模始終保持每年35%以上的快速增長勢頭，雖然受金融危機影響2009年中小分公司整體業(yè)務(wù)規(guī)模同比下滑明顯，但仍高于財險市場平均增速（9.3%）4.4個百分點。

2.建立以車險為中心的業(yè)務(wù)發(fā)展模式。2009年除民安、渤海兩家公司外，其它在津中小分公司車險業(yè)務(wù)占比均高于67.39%的財險市場車險業(yè)務(wù)占比，其中占比超過80%的中小分公司達到10家。同時中小分公司整體車險業(yè)務(wù)份額占車險市場比重近年來持續(xù)增長，由2005年的25.46%上升至2009年的39.57%，對天津車險市場快速發(fā)展起到了積極推動作用。

3.盈利能力較差。受競爭實力有限、缺乏產(chǎn)品創(chuàng)新、內(nèi)控管理薄弱等諸多因素影響，在津中小分公司盈利水平普遍偏低。2007―2009年，市場內(nèi)僅有1家中小分公司實現(xiàn)連續(xù)盈利，三年內(nèi)累計僅有12家中小分公司實現(xiàn)盈利。大多數(shù)中小分公司業(yè)務(wù)虧損嚴重，其中5家公司連續(xù)三年虧損，持續(xù)經(jīng)營能力較差。

二、制約中小分公司持續(xù)健康發(fā)展的原因分析

（一）總公司經(jīng)營導(dǎo)向偏激致使中小分公司發(fā)展偏離理性

部分中小財險總公司尚未建立科學(xué)的經(jīng)營考核體系，片面追求市場份額和業(yè)務(wù)規(guī)模增長，疏于對業(yè)務(wù)和服務(wù)質(zhì)量進行考核。更有部分總公司為實現(xiàn)上市計劃變本加厲推行規(guī)模激勵政策，鮮有考慮分公司實際發(fā)展?jié)摿?。近年來各總公司下達給在津中小分公司的經(jīng)營指標中規(guī)模保費始終占據(jù)考核首位，而對利潤幾乎不納入考核。即使在2009年各總公司迫于金融危機壓力加強效益考核的背景下，15家在津中小分公司中也僅有6家被要求年度綜合成本率低于100%（即實現(xiàn)盈利）。疲于應(yīng)對業(yè)務(wù)增長指標使各中小分公司被迫降低承保標準和費率，吸攬高風險低質(zhì)業(yè)務(wù)，致使大量風險隱患積聚，經(jīng)營偏離理性軌道。

（二）人才流失削弱中小分公司穩(wěn)定經(jīng)營根基

截至2008年末，在津中小分公司擁有的高管人員（分公司層級）中，從其他公司挖角“請”來的多達29人，占各公司全部高管（分公司層級）的54.72%。但引進的人才往往忠誠度不高，再度跳槽，留存率低。此外伴隨市場內(nèi)新成立公司日漸增多，對管理人員需求日益增長，同時市場自身人才供給能力有限，致使部分成立較早的中小分公司高管及中層流失嚴重，部分公司中層流失率甚至超過50%。管理人員大量流失如釜底抽薪，嚴重破壞中小分公司內(nèi)部管理體系完整性和經(jīng)營思路一貫性，削弱公司基礎(chǔ)管理能力和市場競爭實力，動搖公司穩(wěn)定經(jīng)營根基。

（三）公司內(nèi)部控制體系不完善

一是內(nèi)部風險管控不到位。調(diào)查顯示，15家在津中小分公司中管理崗位員工大多背負業(yè)務(wù)指標，工作重點為督促業(yè)務(wù)規(guī)模完成，明顯背離其本身負有的監(jiān)督執(zhí)行公司各項管理制度的崗位職責。同時各公司對合規(guī)管理這一實施有效內(nèi)部風險管控的基礎(chǔ)性工作重視程度偏低，15家公司無一單獨設(shè)立合規(guī)管理部門，單獨設(shè)立合規(guī)崗位的公司也僅有6家，其余公司此部門及崗位的設(shè)置均為兼職。二是內(nèi)部監(jiān)督制約機制不健全。內(nèi)部稽核審計是保險公司對內(nèi)部控制的健全有效性進行檢查評價的重要工作，是公司自我監(jiān)督制約的有效手段，但目前上至中小財險總公司下至分支機構(gòu)均對內(nèi)部稽核審計工作重視不夠。截至2009年末15家在津中小分公司中自成立以來總公司每年都對其開展稽核審計的僅有2家，同時尚無一家中小分公司自成立以來堅持每年自主開展內(nèi)部稽核審計。同時經(jīng)審計公司的審計報告大多審計內(nèi)容簡單，與監(jiān)管機關(guān)下發(fā)的審計指引要求相去甚遠。此外部分中小分公司存在內(nèi)部稽核審計部門兼職合規(guī)管理部門，內(nèi)部稽核審計人員兼任合規(guī)管理人員的情況，這種監(jiān)督執(zhí)行合一的管理格局，從根本上動搖了監(jiān)督制約機制的根基，嚴重妨礙公司對經(jīng)營風險的有效防范。

（四）產(chǎn)品創(chuàng)新意識缺乏

一是將主要精力用于投入少、見效快的傳統(tǒng)車險業(yè)務(wù)，但與大公司開展同質(zhì)化競爭勢必陷入以己之短搏他人之長的局面。二是對非車險產(chǎn)品開發(fā)缺乏主動性，采取“亦步亦趨”的跟隨政策，針對大公司產(chǎn)品銷路好的非車險產(chǎn)品，將總公司類似條款也推向市場。但中小總公司開發(fā)的條款往往由于缺乏調(diào)研基礎(chǔ)忽略大量可保風險，不能滿足當?shù)厥袌鲂枨?。不注重貼近市場實際設(shè)計產(chǎn)品使中小分公司在與大公司的各險種領(lǐng)域競爭中均處于下風。

（五）業(yè)務(wù)銷售體系狹窄

一是銷售渠道單一。目前各在津中小分公司賴以生存的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)――車險業(yè)務(wù)基本依靠與合作。各公司車險業(yè)務(wù)中業(yè)務(wù)占比基本達80%，個別公司高達95%。對機構(gòu)過度依賴不僅影響公司業(yè)務(wù)來源穩(wěn)定性，高額的手續(xù)費也會使公司被迫提升經(jīng)營成本。此外雖然個別公司展開連鎖門店營銷，但由于過度依賴門店鋪設(shè)，坐等客戶上門，未能做到機構(gòu)發(fā)展與產(chǎn)品營銷同步，經(jīng)營效果并不理想。二是缺乏銷售模式創(chuàng)新。涉足車險電銷及產(chǎn)壽互代業(yè)務(wù)等新型銷售模式的中小分公司相對較少且業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。截至2009年末僅有4家在津中小分公司開展車險電銷，其中3家電銷業(yè)務(wù)份額占車險比重不足1%，這與平安分公司電銷業(yè)務(wù)份額占車險比重超過30%的情況相差甚遠。產(chǎn)壽互代業(yè)務(wù)發(fā)展情況也不理想，僅有兩家在津中小分公司與系統(tǒng)內(nèi)壽險分公司開展產(chǎn)壽互代業(yè)務(wù)，累計僅實現(xiàn)保費收入150萬元。

三、促進中小分公司健康發(fā)展的對策建議

（一）保險監(jiān)管部門應(yīng)積極扶持中小財產(chǎn)保險公司發(fā)展

1.引導(dǎo)中小財險總公司科學(xué)設(shè)定考核指標。督促其摒棄急功近利的偏激經(jīng)營理念，科學(xué)制定績效考核政策，對分公司合理設(shè)定考核指標，確保分公司實現(xiàn)速度與質(zhì)量、結(jié)構(gòu)與效益協(xié)調(diào)發(fā)展。同時建立保險公司考核指標管理機制，要求總公司將考核指標向保險監(jiān)管部門備案，保險監(jiān)管部門通過建立自上而下的全方位監(jiān)管防線，加強對總、分公司整體聯(lián)動監(jiān)管，全面監(jiān)測總分公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況。

2.加大對中小財產(chǎn)保險公司內(nèi)控建設(shè)和稽核工作監(jiān)管力度。一是引導(dǎo)各總公司完善內(nèi)控制度建設(shè)，健全承保、理賠、資金、費用、單證、印章、IT系統(tǒng)管理等方面的核心內(nèi)控制度，并定期對下屬分支機構(gòu)加強內(nèi)控管理培訓(xùn)，提高各級分支機構(gòu)內(nèi)控制度執(zhí)行的自覺性和水平，增強各級高管人員依法合規(guī)經(jīng)營意識。二是督促總公司強化針對各級分支機構(gòu)的稽核工作，加大稽核頻度，改進稽核手段，擴展稽核內(nèi)容。同時完善分支機構(gòu)稽核工作后續(xù)跟蹤查處機制，強化對發(fā)現(xiàn)問題機構(gòu)及人員的處理和整改力度，切實提高針對分支機構(gòu)的稽核審計工作質(zhì)量。三是督促在津中小分公司強化內(nèi)部管理各環(huán)節(jié)制衡要素，確保內(nèi)部稽核審計部門獨立性，切實提高內(nèi)部管控執(zhí)行力和約束力。

3.為中小分公司發(fā)展提供政策支持。給予中小財險總公司電話車險銷售、集團內(nèi)產(chǎn)壽以及與非關(guān)聯(lián)性中小壽險公司交叉銷售保險產(chǎn)品等新型業(yè)務(wù)銷售模式相應(yīng)政策支持，確保中小分公司能夠依托各類銷售渠道開展特色化經(jīng)營，提升核心競爭力。

（二）中小分公司應(yīng)積極增強自身實力

1.積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新。一是借助濱海保險改革試驗區(qū)優(yōu)勢，積極開發(fā)符合區(qū)內(nèi)各類企業(yè)在生產(chǎn)、銷售等不同階段需求的多樣化保險產(chǎn)品。同時對家財、意外、健康等面向大眾的險種積極開展調(diào)研，以消費者需求為產(chǎn)品設(shè)計核心，及時將消費者提出的差異性保險保障需求補充進條款，修改完善現(xiàn)有產(chǎn)品，不斷提升市場占有率。二是進駐社區(qū)保險服務(wù)領(lǐng)域，積極設(shè)計以社區(qū)家庭為單位的家庭財產(chǎn)安全保險、應(yīng)對意外事件的社區(qū)責任保險和居民意外保險，將保險商業(yè)模式和社區(qū)救助模式有機結(jié)合，為社區(qū)居民提供全方位保險保障。

篇10

一、問題提出

自國內(nèi)保險業(yè)務(wù)恢復(fù)以來，我國保險公司發(fā)展迅猛，但對自身的風險管理意識淡薄，缺乏對風險管理戰(zhàn)略性、全局性和系統(tǒng)性的意識，形成以保費增長為目標的粗放式發(fā)展模式。為了強化保險公司自身風險防范能力，從公司治理結(jié)構(gòu)、市場監(jiān)管等多角度提高保險公司的風險管控能力，保監(jiān)會頒發(fā)了關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)、審計、合規(guī)等方面的文件，2007年出臺《保險公司風險管理指引（試行）》，2008年出臺《保險公司償付能力管理規(guī)定》，建立動態(tài)償付能力監(jiān)管標準和監(jiān)管機制，2010年出臺《人身保險公司全面風險管理實施指引》，提出全面風險管理的四道防線，2012年底《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)規(guī)劃》，2016年一季度起，償二代監(jiān)管體系正式實施。

由此可見，在國際全面風險管理盛行、國內(nèi)保險業(yè)競爭環(huán)境激烈的大趨勢下，加之國家出臺相關(guān)政策加強對保險公司的監(jiān)管，建立符合監(jiān)管要求且適合企業(yè)發(fā)展的有效風險管理體系成為保險公司亟待解決的問題。本文擬通過案例分析的方法討論一般保險業(yè)全面風險管理存在的問題，并對問題進行深入分析后提出改進方向。

對于保險公司全面風險管理的定義，不同學(xué)者和研究機構(gòu)的界定雖有差異，但內(nèi)涵大致相同。COSO委員會在《全面風險管理――整合框架》中提出，“全面風險管理是一個過程，它由一個企業(yè)的董事會、管理當局和其他人員實施，應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)各個經(jīng)營活動之中，目的是識別可能會影響企業(yè)價值的潛在事項，管理風險于企業(yè)的風險容量之內(nèi)，并為企業(yè)目標的實現(xiàn)提供保證”。苗強（2013）認為保險企業(yè)風險管理是一個將復(fù)雜的數(shù)學(xué)計算和人的行為、專家的判斷整合在一起的復(fù)雜框架。張琴等（2009）認為全面風險管理包括全面風險觀、整體化風險管理理論以及ERM框架體系三部分，并提出，企業(yè)之所以進行風險管理，是因為人們的安全需求、通過降低風險及成本的方式來增加公司價值、外界對風險管理的要求，即風險管理可以為公司創(chuàng)造價值。筆者認為，無論是研究機構(gòu)還是學(xué)者對全面風險管理概念界定，都揭示相同的ERM本質(zhì)，即對企業(yè)所面臨的全部風險進行管控，從而提高公司的價值，實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目的。

在構(gòu)建保險公司全面風險管理體系方面，學(xué)者們從不同角度做了大量研究，存在著不同觀點。COSO委員會強調(diào)從目標、風險管理要素和管理層次三個維度構(gòu)建ERM體系。苗強（2013）認為平衡計分卡（BSC）和ERM在管理流程、理念、實施的時間點上有共同之處，ERM需要全面的系統(tǒng)績效評估框架來支撐管理，可以將兩者進行整合。袁志軍（2010）提出保險公司應(yīng)該建立有分支機構(gòu)、總公司的職能部門、合規(guī)管理和風險部門以及內(nèi)部審計部門這四道防線的多層次的全面風險管理體系。劉洪渭（2009）提出建立由警源、指標體系、輔助支持系統(tǒng)、預(yù)案體系和管理系統(tǒng)五部分組成的全面風險預(yù)警系統(tǒng)，并應(yīng)遵循全面風險預(yù)警與重點風險預(yù)警結(jié)合、與經(jīng)營管理協(xié)調(diào)一致、與成本控制相適應(yīng)的原則。楊樹東等（2009）用因子分析的方法構(gòu)建了一套包含風險管理和償付能力的績效評估指標體系。由此可見，不同學(xué)者對ERM體系構(gòu)建的側(cè)重點不同，但都包括了具體方法、組織結(jié)構(gòu)、原則等內(nèi)容。

保險業(yè)作為自身經(jīng)營風險的特殊行業(yè)，全面風險管理是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標的基礎(chǔ)及保證，對于管理決策起著重要的作用，因此，必須建立有效的全面風險管理體系，防范和利用所面臨的風險，而如何構(gòu)建ERM體系則值得進一步探討。雖然有學(xué)者從不同角度論述了ERM體系的構(gòu)建，但面對具體情況以及償二代體系出臺后究竟如何構(gòu)建卻較少提及。本文將以A集團的全面風險管理體系為例，討論一般保險企業(yè)全面風險管理存在的問題，探究如何建立符合企業(yè)發(fā)展及監(jiān)管要求的全面風險管理體系，并希望其他公司能從中得到啟示。

二、A集團全面風險管理體系及存在問題

（一）A集團基本情況

1.基本情況。A集團是我國第一家股份制保險企業(yè)，至今已發(fā)展成為融保險、銀行、投資三大主營業(yè)務(wù)為一體、核心金融與互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)并行發(fā)展的個人金融生活服務(wù)集團之一。其中，保險業(yè)務(wù)是A集團的核心業(yè)務(wù)。經(jīng)過多年的發(fā)展，公司由經(jīng)營單一財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，逐步建立了以壽險、財產(chǎn)險、養(yǎng)老險和健康險四大子公司為核心，向客戶提供全方位保險產(chǎn)品和服務(wù)的完整業(yè)務(wù)體系。2015年A集團保費收入兩千多億元，其中壽險保費收入占93.9%的比重，個體壽險占98%，團體壽險和銀行保險所占比重較小，且業(yè)務(wù)價值和比重也有所下降。

2.組織結(jié)構(gòu)。2010年起，A集團重構(gòu)集團架構(gòu)，將董事會下設(shè)的審計委員會改為審計與風險管理委員會，董事會執(zhí)行委員會下設(shè)投資管理、預(yù)算管理、投資者關(guān)系管理、風險監(jiān)控和保險資產(chǎn)負債管理四個管理委員會。2011年，A集團持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制體系，設(shè)稽核執(zhí)行官，加強“合規(guī)管理、風險管理、稽核檢查”三個模塊職能的分工與協(xié)作，強化工作銜接與信息共享以及“事前、事中、事后”的三位一體風險管控機制。發(fā)展至今，A集團形成如上頁圖1組織結(jié)構(gòu)，董事會下設(shè)戰(zhàn)略與投資決策、審計與風險管理、薪酬和提名四個專業(yè)委員會。其中，審計與風險管理委員會負責審閱和監(jiān)督公司的財務(wù)報告程序、審查公司內(nèi)部控制的有效性并進行風險管理。執(zhí)行委員會下設(shè)立了投資管理、風險管理、信息化工作委員會等7個管理委員會。由此可以看出，A集團的內(nèi)部控制體系在逐漸完善中，組織結(jié)構(gòu)也越來越清晰合理。

（二）A集團現(xiàn)有全面風險管理體系

A集團自成立起，逐步建立與集團戰(zhàn)略相匹配并與業(yè)務(wù)特點相結(jié)合的全面風險管理體系，不斷完善風險管理組織架構(gòu)，規(guī)范風險管理流程，采取定性和定量相結(jié)合的風險管理方法，進行風險識別、評估和緩釋，在風險可控的前提下，促進集團各類業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。

1.全面風險管理目標。A集團的風險管理目標與集團的發(fā)展戰(zhàn)略目標相一致，通過風險管理，實現(xiàn)集團的持續(xù)發(fā)展，從而實現(xiàn)集團的目標，增加企業(yè)價值。A集團在堅實合規(guī)內(nèi)控管理基礎(chǔ)上，以資本為核心，以風險治理為基礎(chǔ)，以風險偏好為導(dǎo)向，以風險量化工具及風險績效考核為主要手段，建立全面風險管理體系，持續(xù)提升風險管控與技術(shù)水平，動態(tài)管控公司承擔的單個風險和累積整體風險，實現(xiàn)風險管控與業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡。

2.全面風險管理組織結(jié)構(gòu)。2006年以前，A集團并未成立專門的風險管理部門。2007―2009年，在風險管理委員會（集團執(zhí)行委員會下設(shè)的專業(yè)管理委員會）的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，三個重要業(yè)務(wù)系列分設(shè)風險管理執(zhí)行官，負責監(jiān)管各業(yè)務(wù)子公司。集團風險管理部向風險管理委員會負責，并通過制定統(tǒng)一的風險管理政策、指標和實施標準，監(jiān)控和干預(yù)異常風險指標，實現(xiàn)對風險的事中管控。

從2010年，A集團年報中單獨設(shè)“風險管理”一章。集團執(zhí)行委員會下設(shè)集團風險監(jiān)控委員會，集團內(nèi)控中心下設(shè)合規(guī)部、風險管理部、稽核檢查部，負責風險事前識別、事中監(jiān)控、事后監(jiān)督。其中風險管理部門負責具體建立并持續(xù)完善全面風險管理體系，制定風險控制措施，匯報風險狀況；子公司內(nèi)控負責工作的具體落實，將事前、事中、事后三位一體的控制手段嵌入業(yè)務(wù)活動中；子公司風險管理職能部門負責風險管理工作的具體落實，包括執(zhí)行監(jiān)管要求，貫徹集團風險管理政策。

2012年，A集團推行自上而下、與績效掛鉤的風險考核指標體系，按照“層層負責、逐級考評”的原則明確考核人、考核對象及考核程序，將風險合規(guī)與業(yè)績考核緊密結(jié)合，使風險管理理念深入人心，從制度建設(shè)、限額管理、系統(tǒng)建設(shè)和風險報告全方位強化風險集中度管理，形成從公司董事會、管理層、專業(yè)委員會到員工全員參與的全面風險管理文化氛圍，并逐步建立起自上而下的有效、暢通的風險管理工作機制。董事會下設(shè)審計與風險管理委員會，了解公司面臨的風險及其管理狀況，監(jiān)督風險管理體系運行的有效性，直接對董事會負責。集團執(zhí)行委員會下設(shè)風險管理執(zhí)行委員會，負責集團風險管理工作，監(jiān)督各子公司和業(yè)務(wù)線的風險體系運行。集團各職能分管領(lǐng)導(dǎo)分別負責具體風險，構(gòu)成集團全面風險管理防線，集團各部門按照各自承擔的風險管理職責進行具體工作。子公司各職能分管領(lǐng)導(dǎo)負責子公司具體風險，構(gòu)成子公司全面風險管理防線，子公司各部門按照各自承擔的風險管理職責進行具體工作。形成集團、子公司兩道管理防線，法人、財務(wù)、信息三道防火墻，以及“審計與風險管理委員會-風險管理執(zhí)行委員會-集團各部門-子公司各部門”的風險管理條線，推行與績效掛鉤的風險考核評價體系，采用定性定量的風險計量及評估方法，全面風險管理體系更加完善有效。詳見圖2。

3.全面風險管理流程。A集團目前所面臨的風險主要有保險風險、市場風險（權(quán)益風險、利率風險、外匯風險）、信用風險、操作風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險、集中度風險、集團層面特有風險等，并且根據(jù)所面臨的不同風險分別制定了管控風險的機制及方法。

對于風險識別，A集團以保持充足的資本、維持充裕的流動性、保證良好的聲譽、滿足監(jiān)管與合規(guī)管理要求這四個維度確立風險偏好維度，各公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)的特點及需求，確定各自特有的風險偏好維度和容忍度，據(jù)此識別各類風險并確定風險限額。通過風險識別將所面臨的風險分類并排序，對每一類型的風險采用不同的評估方法，從而選擇風險管控方法。

4.全面風險管理方法。A集團運用風險儀表盤、情景分析、壓力測試、風險限額等工具和方法，持續(xù)開發(fā)和完善風險管理量化技術(shù)和模型，定性和定量分析風險暴露程度、評估對公司風險底線的影響，從而及時采取預(yù)防措施防范和化解風險。

（三） A集團全面風險管理體系存在問題

從A集團的全面風險管理體系分析來看，組織架構(gòu)較為清晰，分工較為明確，但依然存在著一些問題。

1.子公司間協(xié)調(diào)性差，過于集中控制。通過前述分析可以看出，A集團全面風險管理是由審計和風險管理委員會領(lǐng)導(dǎo)，風險管理執(zhí)行委員會執(zhí)行，集團各部門及子公司各部門分管領(lǐng)導(dǎo)負責的從集團到各業(yè)務(wù)的從上到下對風險進行管控。子公司遵循集團的風險管理政策，自身靈活性、可變性較低，子公司之間以及各部門間溝通較少，資源交換也較少，不利于各業(yè)務(wù)線及部門間的協(xié)調(diào)配合，會帶來集團風險傳遞、資本重復(fù)計算等風險。例如保險業(yè)務(wù)線的保險風險較高，銀行業(yè)務(wù)的操作風險較高，可見不同業(yè)務(wù)對于不同風險的容忍度不同，各業(yè)務(wù)線按照集團制定的風險管理辦法對風險進行識別、評估和緩釋，顯然是不適宜的。

2.未形成動態(tài)監(jiān)控體系。全面風險管理體系是動態(tài)的循環(huán)過程，不斷進行風險識別、評估、控制，形成風險報告，而貫穿始終的是對各個步驟的監(jiān)控與反饋。A集團的風險管理體系強調(diào)自上而下的管控，強調(diào)識別、評估及緩釋過程中各種定性定量方法的應(yīng)用，但并沒有對整個過程進行有效的監(jiān)控及反饋。

3.與信息技術(shù)結(jié)合甚少。A集團針對不同類型的風險建立了不同的管理機制，但是這些機制及管理方法著重對制度和流程的規(guī)定，對于模型的構(gòu)建涉及較少。相比下，同業(yè)競爭者已經(jīng)建立了自己的風險信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫，將公司的全部運營過程和控制點納入數(shù)據(jù)庫中，從而提高了風險管理效率，實現(xiàn)對風險的實時監(jiān)控。

三、A集團全面風險管理體系改進方向

（一）構(gòu)建自上而下與自下而上相結(jié)合的風險管理體系

首先，A集團需完善風險管理組織體系。在風險管理委員會下設(shè)集團資本資源分配委員會和集團產(chǎn)品風險限額委員會，前者負責分配資本資源，審批投資風險限額、內(nèi)部風險和資本計量方法的變化，后者負責制定集團的產(chǎn)品政策和標準，授予各產(chǎn)品線風險限額，批準大額和非標準承保安排。

其次，A集團需要分層次構(gòu)建風險評價和預(yù)警指標體系。針對集團公司、產(chǎn)險公司、壽險公司、資產(chǎn)管理公司等各個層面，建立包括資本充足率和償付能力在內(nèi)的預(yù)警監(jiān)控制度，科學(xué)、合理、系統(tǒng)地監(jiān)控整個集團的風險狀況，防止風險在集團各子公司之間傳遞及向集團公司過度聚集。

最后，A集團應(yīng)建立集團層面和業(yè)務(wù)及附屬機構(gòu)層面的風險管理政策。集團層面要制定一致但有差異化的政策，而業(yè)務(wù)及附屬機構(gòu)則根據(jù)集團要求及自身業(yè)務(wù)特點制定相適宜的政策及行動方案。對于集團董事會及高級管理層，應(yīng)該進行自上而下的風險管理，對于附屬機構(gòu)風險管理及控制部門則應(yīng)該進行自下而上的風險管理。

（二）形成動態(tài)監(jiān)控體系

在動態(tài)的風險環(huán)境中，各種風險以及風險對企業(yè)的影響方式是不斷變化的，隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，管理體系的不斷成熟，需要對原有的風險管理體系進行檢驗，而且原有的風險量化模型和風險控制方法可能不再適用或需要改進。因此，要求企業(yè)對風險管理進行動態(tài)監(jiān)控，并將監(jiān)控結(jié)果反饋。全面風險管理是風險識別、評估、處理、報告及監(jiān)督的持續(xù)、動態(tài)、循環(huán)的過程，這個過程在企業(yè)的具體實踐中不斷的改進與完善。

（三）風險管理技術(shù)與IT技術(shù)融合

保險公司應(yīng)該重視IT技術(shù)，采用先進的IT支持系統(tǒng)，將信息化管理精細化到風險管理的各個環(huán)節(jié)，對風險進行識別、計量、評估及監(jiān)控，利用現(xiàn)有的客戶資源和歷史數(shù)據(jù)，建立公司自己的風險數(shù)據(jù)庫，以及涵蓋風險監(jiān)測、風險分析等風險管理環(huán)節(jié)的全面風險管理信息系統(tǒng)，把公司的全部運營過程和控制點納入數(shù)據(jù)庫內(nèi)，確保風險管理信息的時效性和準確性。

四、小結(jié)

通過對A集團全面風險管理體系基本情況的分析，發(fā)現(xiàn)A集團全面風險管理體系存在風險管理過于集中、各部門協(xié)調(diào)較少、沒有實時動態(tài)監(jiān)測反饋、未建立信息系統(tǒng)等問題，針對這些問題，筆者提出重構(gòu)風險管理體系，增設(shè)集團資本資源分配委員會和集團產(chǎn)品風險限額委員會，結(jié)合IT技術(shù)，構(gòu)建風險管理信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫等建議。依據(jù)公司戰(zhàn)略目標及監(jiān)管要求建立全面風險管理體系才能實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標，從而在變幻莫測的金融環(huán)境中實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。J

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