導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇碳排放的意義，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

現(xiàn)居全球首位的碳排放量超級大國，中國一直強調(diào)其在氣候問題上的重要原則即“共同但有區(qū)別的責(zé)任”，然而碳減排帶來的經(jīng)濟下行壓力也愈發(fā)明顯。以先進減排技術(shù)著名的歐盟諸國集團反復(fù)苛求中國承擔(dān)剛性減排指標(biāo)，這對我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型轉(zhuǎn)軌帶來巨大壓力。為爭取合理的減排指標(biāo)和責(zé)任分配，不僅要看區(qū)域空間中的最終需求排放、人均排放，更要動態(tài)看待污染在空間上的轉(zhuǎn)移與重構(gòu)。作為世界的制造業(yè)工廠，中國的最終需求商品、中間產(chǎn)品被其他很多地區(qū)消費，生產(chǎn)排放的二氧化碳很大部分不屬于被本國需求吸收帶來的，不應(yīng)該不合理地承受著國際隱含碳排放轉(zhuǎn)移帶來的氣候責(zé)任壓力。中國變相承擔(dān)了大量進口替代下的碳排放生產(chǎn)活動環(huán)節(jié)，沒有歸內(nèi)報告的這部分實際上屬于轉(zhuǎn)移排放量。即使發(fā)達國家完成了既定的減排目標(biāo)，把中間產(chǎn)品的高污染生產(chǎn)過程轉(zhuǎn)移到中國，也會帶來碳轉(zhuǎn)移問題，這種暗度陳倉式的做法對于全球而言是毫無意義的。為維持世界碳排放的合理分配，構(gòu)建公平、可持續(xù)的國際氣候制度，必須改變以地區(qū)生產(chǎn)為原則的靜態(tài)碳排放核算體系，轉(zhuǎn)而建立起一個更為公平的、責(zé)任清晰的、以最終需求為標(biāo)準(zhǔn)的動態(tài)核算體系。我國應(yīng)以精確核算碳排放轉(zhuǎn)移量為突破口，積極參與國際氣候政策制定，利用集團峰會、能源報告等重要國際會議和高層領(lǐng)導(dǎo)會晤的契機，參與國際氣候政策規(guī)制的制定，避免陷入“碳排放大國”責(zé)任陷阱。

二、積極利用CDM機制爭取技術(shù)援助

清潔發(fā)展機制(CDM)是發(fā)達國家以幫助非技術(shù)優(yōu)勢國減排而換取的碳排放權(quán)機制，幫助發(fā)展中國家實現(xiàn)環(huán)境生產(chǎn)技術(shù)提升、環(huán)境生產(chǎn)效率提高的基本要求。中國正處于加速工業(yè)化和城市化建設(shè)的進程中，利用CDM機制不僅讓發(fā)達國家合理“融資”減排指標(biāo)，跨期安排減排目標(biāo)，而且還能大大提升中國企業(yè)的節(jié)能減排技術(shù)與降低能耗，加快我國經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)型，盡快過度到清潔技術(shù)領(lǐng)先的資源節(jié)約型社會。

三、鼓勵本土企業(yè)通過中間品進口替代

在國際垂直專業(yè)化的新型國際分工背景下，中間產(chǎn)品貿(mào)易的開展為我國轉(zhuǎn)移碳密集型生產(chǎn)環(huán)節(jié)提供了渠道。國內(nèi)企業(yè)也可利用國外清潔型進口中間品的生產(chǎn)投入替代本國生產(chǎn)，淘汰國內(nèi)生產(chǎn)力落后的“骯臟”生產(chǎn)環(huán)節(jié)，同時利用對外直接投資、貿(mào)易、外包等多種手段引導(dǎo)企業(yè)將國內(nèi)污染密集型生產(chǎn)環(huán)節(jié)向環(huán)境承載力更高的境外轉(zhuǎn)移，減少國內(nèi)資源能耗的壓力。通過實施進口替代戰(zhàn)略實現(xiàn)中國產(chǎn)業(yè)升級、碳排放轉(zhuǎn)移布局的整體戰(zhàn)略。

四、合理引導(dǎo)區(qū)域間污染轉(zhuǎn)移

篇2

關(guān)于溫室氣體排放的會計問題最初被納入排污權(quán)會計框架內(nèi)探討。美國財務(wù)會計委員會（FASB）和國際會計準(zhǔn)則委員會（IASB）均出臺過排污權(quán)交易會計的相關(guān)處理草案或準(zhǔn)則，試圖把包括二氧化碳在內(nèi)的溫室氣體排放的會計處理問題實行相對統(tǒng)一的規(guī)范。為了促進碳排放交易制度，歐洲25國開啟了歐盟排放交易體系（EU-ETS），即總量控制與排放交易模式下排污權(quán)交易機制。為了針對這一項目IASB下的國際財務(wù)報告解釋委員會（IFRIC）于2002年啟動了總量———交易模式的排污權(quán)交易會計處理解釋項目，并且于2004年了《IFRIC3排污權(quán)》解釋公告，試圖規(guī)范總量———交易模式的排污權(quán)交易會計處理。但是該解釋公告有兩點欠妥之處：第一，計量屬性不一致。對于排污權(quán)的初始入賬按歷史成本入賬，但是卻按照公允價值確認環(huán)境負債。收入與費用的計量基礎(chǔ)也不一致。第二，后續(xù)計量上存在復(fù)合計量模式和報告模式。因此引發(fā)了理論界極大的質(zhì)疑，被迫于2005年7月廢除。雖然此解釋公告的時效期間非常短暫，但是卻為排放權(quán)交易會計的發(fā)展提供了借鑒的基礎(chǔ)。直到2007年12月，由于碳會計處理方式的差異使得碳交易無法正常進行，統(tǒng)一碳會計處理規(guī)范又不得不被提上議事日程。IASB再次激活排污權(quán)交易機制項目，這一次IASB放棄了與FASB的沖突，提出了三種會計處理方法，這種多元可選的處理方式更適用于當(dāng)前碳交易發(fā)展極不平衡的實際現(xiàn)狀。這些規(guī)范或是草案的提出，對于規(guī)范溫室氣體排放、交易等問題都著非常積極的意義。在積極發(fā)展低碳經(jīng)濟的大背景下，碳交易市場也隨之?dāng)U張，由此除了政府或非政府組織的報告，碳排放、交易與披露逐漸也引起了學(xué)者的關(guān)注。有學(xué)者指出，基于溫室氣體排放引起的碳會計事項不應(yīng)僅僅局限在傳統(tǒng)的排污權(quán)框架內(nèi)，而應(yīng)同時設(shè)置一個類似于社會責(zé)任會計中的碳賬戶對其不確定性和風(fēng)險進行確認和計量。2008年，StewartJones教授等將與碳排放、交易及鑒證等的會計問題稱之為碳排放與碳固會計，即碳會計。這是最早在研究文獻中獨立出現(xiàn)“碳會計”一詞。

（二）國內(nèi)研究綜述

隨著溫室氣體相關(guān)研究問題的不斷升溫，我國學(xué)者也開始致力于碳會計的研究。但由于相關(guān)法律及會計準(zhǔn)則的缺失，國內(nèi)學(xué)者對碳會計的研究還很不成熟，主要集中在以下兩個方面：一是關(guān)于碳排放權(quán)的資產(chǎn)類別問題；另外一個是關(guān)于碳排放權(quán)如何在會計上確認計量的問題。王艷、李亞培（2008）認為碳排放權(quán)是一種有價值的稀缺資源，做為一種生產(chǎn)要素，有增值的可能性，屬于金融衍生產(chǎn)品，并且符合持有交易性金融資產(chǎn)的目的，應(yīng)將其確認為交易性金融資產(chǎn)。張鵬（2010）認為我國的碳排放權(quán)是在簡單借用發(fā)達國家的相關(guān)名詞概念，是對CDM的簡單理解，應(yīng)將“碳排放權(quán)”改稱為“碳減排量”。目前對于中國CDM項目而言，碳減排量主要是為了履行銷售合同而持有的，它的最終目的是銷售。因此，碳減排量應(yīng)當(dāng)作為存貨在會計上確認。[3]鄒武平（2010）認為碳排放權(quán)類似于其他排污權(quán)，符合無形資產(chǎn)的定義，應(yīng)該確認為無形資產(chǎn)。[4]呂能芳（2013）認為碳排放權(quán)的經(jīng)濟價值和社會價值都具有特殊性，參考“生物性資產(chǎn)”和“油氣資產(chǎn)”的設(shè)置，可以單獨設(shè)置“碳排放權(quán)資產(chǎn)”，以體現(xiàn)其在會計確認、計量方面的特殊性。

二、碳排放權(quán)會計的核算

（一）碳排放權(quán)會計的確認

根據(jù)我國《企業(yè)會計準(zhǔn)則（2006）》，資產(chǎn)定義為“企業(yè)過去的交易或者事項形成的，企業(yè)擁有或者控制的、預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的資源”。企業(yè)可以通過政府無償分配或者排放者買賣交易的方式獲得碳排放權(quán)，企業(yè)一經(jīng)取得，便可以自主的決定是使用還是銷售碳排放權(quán)。如果是使用碳排放權(quán)，那么碳排放權(quán)做為一種生產(chǎn)要素，與其他資源共同發(fā)揮作用，為企業(yè)未來帶來經(jīng)濟效益；如果企業(yè)銷售持有的多余的碳排放權(quán)，那么碳排放權(quán)和企業(yè)持有的其他資產(chǎn)一樣，也會給企業(yè)帶來未來現(xiàn)金流量。碳排放權(quán)完全符合資產(chǎn)的定義。除了滿足資產(chǎn)的定義，要確認為資產(chǎn)，還必須滿足下面兩個條件：第一，該資源產(chǎn)生未來的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；第二，該資源的成本和價值能夠可靠的計量。就第一個條件看，政府分配的碳排放權(quán)所有權(quán)歸企業(yè)所有，因此企業(yè)可以控制未來的經(jīng)濟利益。如果是企業(yè)自行購買的碳排放權(quán)，那么產(chǎn)生的經(jīng)濟利益毋庸置疑歸屬于企業(yè)。就第二個條件看，隨著碳交易市場的發(fā)展，無論是免費分配的還是市場交易的碳排放權(quán)都會有市場價格。綜上所述，碳排放權(quán)同時符合資產(chǎn)的定義與確認條件，毫無疑問屬于企業(yè)的一項資產(chǎn)。對于碳排放權(quán)屬于資產(chǎn)理論界已達成共識，但是碳排放權(quán)屬于何種資產(chǎn)尚無定論。據(jù)有關(guān)調(diào)查顯示，企業(yè)將碳排放配額資產(chǎn)列示為存貨、無形資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)的比例分別為15%、65%和20%；對于外購的排放配額，這一比例分別為11%、58%和31%。從表面上看，將碳排放權(quán)列式為以上幾種資產(chǎn)類型，都有其合理之處。并且，無論將碳排放權(quán)確認為何種資產(chǎn)類型，并不影響企業(yè)資產(chǎn)總額。但是將碳排放權(quán)列示為何種資產(chǎn)，卻會影響企業(yè)的管理績效及決策方案的選擇。從深層次剖析，將碳排放權(quán)確認為存貨、無形資產(chǎn)或是金融資產(chǎn)都有欠妥之處。會計中對資產(chǎn)要素的分類和確認在很大程度上取決于其持有目的。對于不同的企業(yè)，獲取碳排放權(quán)的方式不同，持有目的各異，不能一概而論。本文認為，碳排放權(quán)的確認和計量應(yīng)該以企業(yè)的持有目的為依據(jù)具體分析。

（二）碳排放權(quán)的會計計量

1.企業(yè)自用的碳排放權(quán)

對于企業(yè)自用的碳排放權(quán)，本文認為符合無形資產(chǎn)的定義，應(yīng)該參照無形資產(chǎn)的會計處理方式來進行。

（1）政府免費發(fā)放配額

有研究者認為政府免費發(fā)放的碳排放配額不會影響資產(chǎn)負債表，所以不需要計量。本文認為，在一定時期，企業(yè)的碳排放總量是持續(xù)既定的，政府免費發(fā)放的配額與企業(yè)實際購買的配額之間是此消彼長的關(guān)系。從企業(yè)內(nèi)部管理的角度來看，應(yīng)該對政府免費發(fā)放的配額予以確認。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第16號———政府補助》的規(guī)定：政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)按公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。因此，政府免費發(fā)放的配額應(yīng)該以公允價值計入“無形資產(chǎn)———碳排放權(quán)”，對應(yīng)科目設(shè)置為“遞延收益———政府補助收入”。當(dāng)企業(yè)由于日常經(jīng)營業(yè)務(wù)排放了溫室氣體，借記“生產(chǎn)成本”或者“制造費用”，貸記“累計攤銷———碳排放權(quán)”。另外，遞延收益還應(yīng)該在碳排放權(quán)使用年限內(nèi)進行分攤計入當(dāng)期損益，借記“遞延收益———政府補助收入”，貸記“營業(yè)外收入”。在資產(chǎn)負債表日對碳排放權(quán)進行減值測試，計提減值準(zhǔn)備。隨著各國環(huán)保意識的提升，企業(yè)都會努力的減少溫室氣體的排放。最終，企業(yè)都會在減排目標(biāo)限度內(nèi)生產(chǎn)，碳排放權(quán)交易將會逐漸萎縮。所以，碳排放權(quán)雖然稀缺，但卻不會增值。會計期末無形資產(chǎn)減值，應(yīng)該借記“無形資產(chǎn)減值損失———碳排放權(quán)減值損失”，貸記“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備———碳排放權(quán)減值準(zhǔn)備”。

（2）企業(yè)自行購買配額

無論碳排放配額是企業(yè)從政府免費獲得，還是自行購買獲得，都是為了用于償付自身的碳排放量，而不是用于對外出售，相當(dāng)于為了自己對環(huán)境造成的污染買單，碳排放權(quán)也符合無形資產(chǎn)的定義。企業(yè)自行購買的碳排放權(quán)，按照取得碳排放權(quán)的成本借記“無形資產(chǎn)———碳排放權(quán)”，貸記“銀行存款”、“現(xiàn)金”等科目。企業(yè)自行購買的碳排放權(quán)后續(xù)計量同政府免費發(fā)放配額的處理方式。

2.企業(yè)用于出售的碳排放權(quán)

在企業(yè)持有碳排放配額充足、碳交易市場活躍的前提下，企業(yè)可以將持有的碳排放權(quán)出售，此類碳排放權(quán)資產(chǎn)基本符合金融資產(chǎn)的定義，可以參考金融資產(chǎn)的會計處理方式。

（1）交易性金融資產(chǎn)

企業(yè)將取得的碳排放權(quán)短期內(nèi)出售，應(yīng)該確認為交易性金融資產(chǎn)。企業(yè)購買的碳排放權(quán)，按照取得時的公允價值入賬，為此產(chǎn)生的交易費用計入“投資收益”。會計處理為：借記“交易性金融資產(chǎn)———碳排放權(quán)成本”、“投資收益”；貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目。資產(chǎn)負債表日公允價值變動，將該資產(chǎn)的公允價值變動計入當(dāng)期損益，公允價值提高時，借記“交易性金融資產(chǎn)———碳排放權(quán)公允價值變動”,貸記“公允價值變動損益———碳排放權(quán)”。公允價值下降，則做相反記錄。出售此碳排放權(quán)時，按實際收到的金額借記“銀行存款”、“現(xiàn)金”等科目，按碳排放權(quán)的成本貸記“交易性金融資產(chǎn)———碳排放權(quán)成本”。同時，如果公允價值提高，借記“公允價值變動損益”，貸記“投資收益”。

（2）可供出售金融資產(chǎn)

企業(yè)取得的碳排放權(quán)用于非短期出售時確認為可供出售金融資產(chǎn)。取得碳排放權(quán)初始確認時，按公允價值及取的該項碳排放權(quán)時的費用之和入賬，借記“可供出售金融資產(chǎn)———碳排放權(quán)”，貸記“銀行存款”、“現(xiàn)金”等科目。資產(chǎn)負債表日，按公允價值進行后續(xù)計量，其處理不同于交易性金融資產(chǎn)，可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動不是計入當(dāng)期損益而是計入所有者權(quán)益。如果公允價值高于賬面價值余額時，借記“可供出售金融資產(chǎn)———碳排放權(quán)公允價值變動”，貸記“資本公積———其他資本公積”。公允價值低于賬面價值金額時，則做相反方向的分錄。企業(yè)持有的可供出售的金融資產(chǎn)，如果有明顯跡象表明其價值發(fā)生了減值，就應(yīng)確認減值損失。但是對于碳排放權(quán)，本文認為不應(yīng)該計提減值準(zhǔn)備。我國的碳排放權(quán)交易市場尚出于起步階段，政府調(diào)控干預(yù)比較多。另外，做為發(fā)展中國家，我國現(xiàn)階段并不承擔(dān)強制減排的義務(wù)，但是這種狀況不會是一成不變。所以，碳排放權(quán)價格出現(xiàn)持續(xù)惡性下降的可能性不大。這與交易價格相對波動較大的證券市場有顯著不同，所以，對于碳排放權(quán)資產(chǎn)不計提減值準(zhǔn)備。當(dāng)出售該項碳排放權(quán)，具體的會計處理為，借記“銀行存款”。貸記“可供出售金融資產(chǎn)———碳排放權(quán)”，“可供出售金融資產(chǎn)———碳排放權(quán)公允價值變動”（也可能是借記）。另外將取得的價款與該碳排放權(quán)賬面價值之間的差額，借記或貸記投資收益。并且將之前計入資本公積的公允價值變動累計額轉(zhuǎn)入投資收益。

（三）碳排放權(quán)資產(chǎn)的會計報告

隨著人們環(huán)保意識的增強，企業(yè)碳排放權(quán)對于企業(yè)的經(jīng)營成果影響越來越突出，企業(yè)的利益相關(guān)者更加關(guān)注企業(yè)的碳排放權(quán)信息。根據(jù)碳信息披露的國際共識，披露內(nèi)容至少應(yīng)包括企業(yè)面臨的氣候變化帶來的風(fēng)險與機遇、GHG排放及減排的定量信息、企業(yè)應(yīng)對氣候變化的戰(zhàn)略信息及治理安排等內(nèi)容，在形式上，主張與主流財務(wù)報告的融合。本文提出以下三種披露信息的模式，企業(yè)可以根據(jù)自身碳排放交易的情況與企業(yè)規(guī)模選擇。

1.在企業(yè)財務(wù)報告中披露

根據(jù)企業(yè)持有碳排放權(quán)的目的不同，在資產(chǎn)負債表中無形資產(chǎn)或金融資產(chǎn)下設(shè)立二級科目，用于反映企業(yè)所擁有的碳排放權(quán)。利潤表中碳排放權(quán)通過“生產(chǎn)成本（制造費用）”、“投資收益”、“營業(yè)外收入”科目影響企業(yè)的損益，揭示企業(yè)銷售碳排放權(quán)和實施節(jié)能減排導(dǎo)致的收益。在現(xiàn)金流量表中，將計劃自用的碳排放權(quán)所導(dǎo)致的現(xiàn)金流量計入經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，將計劃銷售的碳排放權(quán)導(dǎo)致的現(xiàn)金流量計入投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。在現(xiàn)行財務(wù)報告框架內(nèi)披露碳排放權(quán)會計信息，可以維持原有的財務(wù)會計報告模式不變，非常符合人們的閱讀報表的習(xí)慣。但是這種披露方式使得披露信息比較分散，并且局限于按會計準(zhǔn)則要求的貨幣化計量。

2.編制獨立的碳排放權(quán)報表

我國會計準(zhǔn)則規(guī)定，企業(yè)財務(wù)會計報告由會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書組成。會計制度的規(guī)定的這種披露方式實際是以資金運動為主線，分別從資金存量狀態(tài)和流量規(guī)模、原因和結(jié)果兩個角度設(shè)置對應(yīng)表格進行報告形式設(shè)計。獨立的碳排放權(quán)報表可以借鑒財務(wù)會計報告行使設(shè)計的存量與流量、原因與結(jié)果的模式，進行獨立的碳排放會計報告的設(shè)計。

篇3

中圖分類號：D996

文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1671―6604（2015）01―0034―07

為控制溫室氣體的排放，通過氣候協(xié)議制定減排制度已一種共識。然而《京都議定書》之后，國際社會并沒有形成一份具有法律約束力的氣候協(xié)議，原因是各國對國際碳排放權(quán)的分配存在巨大分歧。如何為各國分配碳排放權(quán)才是正義的引起了各國政府的關(guān)注。為此，本文從氣候正義的視角提出國際碳排放權(quán)分配的原則和路徑。

一、國際碳排放權(quán)的緣起

國家對溫室氣體的排放，從不受限制的自由到一種由協(xié)議規(guī)定的權(quán)利，主要基于三個方面的事實。即科學(xué)界、國際社會和國家間對溫室氣體排放限制的共識。

（一）全球變暖已是科學(xué)界不爭的事實

氣候變暖問題首先是由科學(xué)界提出并推動的。1820年開始，全球變暖就引起西方科學(xué)家的關(guān)注。德國天文學(xué)家Herschel最早研究太陽黑子對地球氣溫的影響。1827年，法國物理學(xué)家Fourier提出了二氧化碳可能吸收太陽能的結(jié)論。1861年，愛爾蘭物理學(xué)家John Tyndall通過實驗發(fā)現(xiàn)，大氣中的水分子和二氧化碳具有很強的熱輻射吸收和釋放能力，其量變可能引起氣候的異常。1896年瑞典物理學(xué)家Arrhenius將Fourier的理論定義為“溫室效應(yīng)”，并首次提出人類活動釋放的二氧化碳對氣候造成顯著影響。

全球變暖問題在20世紀后半葉引起了科學(xué)家們的重視。1971年，美國大氣研究員會的威廉?凱洛格在一次會議中提到“因人類的疏忽而對氣候造成的影響”問題。1979年，第一次世界氣候大會提出：倘若大氣中的二氧化碳含量仍如現(xiàn)在這樣不斷增加，那么20世紀末氣溫的上升將達到可以測量的程度，到21世紀中葉將出現(xiàn)顯著的增溫現(xiàn)象。1989年，世界氣象組織和聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署成立了“政府間氣候變化專門委員會（IPPC）”，該組織現(xiàn)在是氣候變化報告最權(quán)威的機構(gòu)。截至目前，IPPC已經(jīng)了五次評估報告，結(jié)果證實全球變暖已經(jīng)是一個不爭的事實。

同時，證據(jù)也表明“溫室效應(yīng)說”解釋全球變暖是科學(xué)的。關(guān)于氣候變化的理論有“溫室效應(yīng)說”“太陽活動說”“天文冰期說”“潮汐調(diào)溫說”“海洋調(diào)溫說”等理論，但只有“溫室效應(yīng)說”屬于人類影響氣候的范疇，并得到科學(xué)界的普遍認可。對冰芯的空氣采樣研究表明，過去長達65萬年內(nèi)，大氣二氧化碳的碳濃度一直保持在180ppm和300ppm之間。但從工業(yè)化革命早期到2005年，這一數(shù)值從大約為280ppm達到了379 ppm，并且其他溫室氣體的濃度也在快速增長，如甲烷從715ppb上升到2005年的1 774ppb，氧化亞氮從270ppb上升到319ppb。雖然甲烷和氧化亞氮在大氣中的濃度小，但甲烷對增溫效應(yīng)的貢獻是15%，氧化亞氮單分子增溫潛勢卻是二氧化碳的310倍。目前，溫室氣體濃度的增加被認為是地球升溫的主要原因，而化石燃料的大量使用卻導(dǎo)致了大氣中二氧化碳濃度的上升。因此，從科學(xué)上講，防止氣候變暖必然要限制化石燃料的使用。

（二）氣候變化引起國際社會的普遍關(guān)注

20世紀70年代，國際社會開始關(guān)注氣候變化問題。1979年，世界氣象組織發(fā)起了第一屆世界氣候大會，大會以“氣候和人類”為主題。大會承認因人類活動造成氣候變化問題的嚴重性，特別是二氧化碳大量排放造成全球變暖的問題需要迫切的解決。大會同意由世界氣象組織、聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署和國際科學(xué)委員會共同負責(zé)制訂一個世界氣候研究計劃，定期討論全球氣候變化問題。

20世紀80年代，全球氣候變化引起國際社會廣泛關(guān)注。1982年在內(nèi)羅畢人類環(huán)境特別會議的召開表明：國際社會不但意識到氣候變化的嚴重性，而且開始積極應(yīng)對氣候變化帶來的問題。1985年在奧地利召開的溫室氣體國際研討會呼吁，必要時考慮草擬一個控制溫室氣體、氣候變化和能源利用方面的國際公約。1988年在加拿大召開的主題為“變化中的大氣：對全球安全的影響”世界大會，呼吁全球應(yīng)當(dāng)采取共同行動應(yīng)對氣候變化問題。1989召開的幾次有關(guān)氣候變化的會議，均表明國際社會對氣候變化的重視和采取共同行動應(yīng)對氣候變化的共識。

20世紀90年代后，氣候變化不但成為人類共同關(guān)注的問題，而且由國際社會達成應(yīng)對的國際公約。1990年，第二屆世界氣候大會呼吁立即開啟氣候變化公約談判，聯(lián)合國大會通過了關(guān)于保護氣候的第45/212號決議，決定成立氣候變化框架公約政府問談判委員會。1991年，政府問談判委員會正式成立，氣候變化談判進入實質(zhì)性階段。1992年，聯(lián)合國環(huán)境與發(fā)展大會上通過的《聯(lián)合國氣候變化框架公約》（以下簡稱公約）序言中承認，氣候變化及其不利影響是人類共同關(guān)心的問題。1994年公約生效，為評估應(yīng)對氣候變化的進展，公約締約方自1995年起每年召開締約方會議（COP）。1995年，公約第一次締約方大會召開，通過了“柏林授權(quán)”，并成立“柏林授權(quán)特別小組”，負責(zé)進行公約的后續(xù)法律文件談判。

（三）各國政府共同制訂《京都議定書》

《京都議定書》開啟了國際社會以具有約束力的國際協(xié)議控制溫室氣體排放的時代。為了保證公約得到有效實施，1997年公約第三次締約方會議通過了《京都議定書》，提出了碳排放的總量控制目標(biāo)，即“將大氣中的溫室氣體含量穩(wěn)定在一個適當(dāng)?shù)乃?，進而防止劇烈的氣候改變對人類造成傷害”。同時該議定書明確了附件B中的締約方在第一減排階段減排目標(biāo)，并規(guī)定了締約方實現(xiàn)減排目標(biāo)的三種機制。應(yīng)當(dāng)說，《京都議定書》最大的優(yōu)點是其具有法律約束力，而它的指導(dǎo)思想就是如果不采取多邊協(xié)定的方式約束締約國的，就無法在對抗氣候變化上取得顯著進步。所以，《京都議定書》的簽署和生效，標(biāo)志著控制和減少碳排放已經(jīng)成為全球共識并上升至法律層面，碳排放權(quán)成為一種由法律賦予或規(guī)定的權(quán)利。

二、國際碳排放權(quán)的厘定

全球大氣環(huán)境中，一定含量的溫室氣體不會引起氣候變化.但如果溫室氣體超過一定的濃度，就會造成明顯的氣溫升高，引起氣候變暖。應(yīng)對氣候變化要將溫室氣體含量控制在一定的濃度范圍內(nèi).碳排放權(quán)就是這種容許范圍內(nèi)的一定數(shù)量的溫室氣體排放指標(biāo)，它不同于傳統(tǒng)的權(quán)利，而是由人類發(fā)展過程中產(chǎn)生的一種新型權(quán)利。

（一）國際碳排放權(quán)的內(nèi)涵

國際碳排放權(quán)是國際法主體為了生存和發(fā)展的需要，由國際條約所賦予的向大氣排放一定數(shù)量溫室氣體的權(quán)利，其實質(zhì)是權(quán)利主體獲取的一定數(shù)量的氣候環(huán)境資源使用權(quán)。這種權(quán)利不同于傳統(tǒng)的權(quán)利，具有如下特征：

第一.權(quán)利的本質(zhì)上不僅僅是權(quán)利，更是義務(wù)。國際碳排放權(quán)形式上表現(xiàn)為國際條約允許某個國家（地區(qū)）或國際組織溫室氣體排放的指標(biāo)，實質(zhì)上是重在限制溫室氣體排放，即只有在該指標(biāo)規(guī)定的數(shù)量范圍內(nèi)排放溫室氣體才是合法的，否則就要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第二.權(quán)利的主體范圍廣泛。氣候資源無法為任何國家獨占使用，是公共物品，全人類都有權(quán)使用.所以國際碳排放權(quán)的主體是全人類。但國際碳排放權(quán)經(jīng)過分配后，其主體包括國家、國際組織、自然人、法人等。

第三，權(quán)利的客體是大氣環(huán)境的溫室氣體容量資源。碳排放權(quán)概念是在大氣環(huán)境容量理論的基礎(chǔ)上建立起來的，該權(quán)利以大氣環(huán)境容量為客體 。人類的早些時期，溫室氣體排放量不大，并沒有超過大氣環(huán)境的自凈能力或一定的溫室氣體含量.也就沒有將大氣環(huán)境的溫室氣體容量作為一種資源。只是由于化石燃料大量使用，溫室氣體的排放增長太快，嚴重超過了大氣環(huán)境的自凈能力，使得大氣環(huán)境的溫室氣體容量日益成為一種稀缺資源。這種資源不具有特定性和排他性，與傳統(tǒng)物權(quán)法中的客體有所不同。

第四，權(quán)利的內(nèi)容是主體對若干大氣環(huán)境溫室氣體容量資源的占有、使用和收益。具體而言，權(quán)利主體可以占有其擁有的排放指標(biāo)而不做任何使用，也可以自己排放一定數(shù)量的溫室氣體，或者將盈余的排放指標(biāo)贈予、出賣給其他主體。但權(quán)利主體一旦使用，或以其他方式處分了排放指標(biāo)，這種權(quán)利就予以消失。

（二）國際碳排放權(quán)的屬性

關(guān)于碳排放權(quán)的性質(zhì)，目前存在準(zhǔn)物權(quán)說、生存權(quán)說和發(fā)展權(quán)說。本文重在國際碳排放權(quán)的分配，所以僅分析其生存權(quán)和發(fā)展權(quán)屬性。

1.國際碳排放權(quán)是一種生存權(quán)。

生存權(quán)是基于人類生存本能而產(chǎn)生的自然權(quán)利或者是“法前”權(quán)利，即伴隨人的出生而產(chǎn)生的一種權(quán)利，是指在一定社會關(guān)系中和歷史條件下，人們應(yīng)當(dāng)享有的維持正常生活所必需的基本條件的權(quán)利。它不僅指個人的生命在生理意義上得到延續(xù)的權(quán)利，而且指一個國家、民族及其人民在社會意義上的生存得到保障的權(quán)利；不僅包含人們的生命安全和基本自由不受侵犯、人格尊嚴不受，還包括人們賴以生存的財產(chǎn)不遭掠奪、人們的基本生活水平和健康水平得到保障和不斷提高。

國際碳排放權(quán)是國家存續(xù)的前提。無論是個人，還是國家或民族，只要存續(xù)，其衣、食、住、行等過程必然產(chǎn)生溫室氣體，所以碳排放權(quán)的享有及其指標(biāo)多少直接關(guān)系到個人、國家或民族的生存空間和狀態(tài)。從這個意義講，國家爭取碳排放指標(biāo)就是保障國家的生存空間，滿足人民的生活需要，碳排放權(quán)是其他權(quán)利的基礎(chǔ)，沒有碳排放權(quán)就沒有生存權(quán)。產(chǎn)生影響。第一，它是一項天然權(quán)利，其是否享有與國家或國際組織的社會地位和經(jīng)濟發(fā)展程度無關(guān)，分配過程中不能隨意剝奪發(fā)展中國家和不發(fā)達國家的需要。第二，對于一個國家和民族來說，人權(quán)首先是生存權(quán)，沒有生存權(quán)，其他一切人權(quán)都無從談起。國際碳排放權(quán)對國家和民族的生存空間意義如此重大，分配方案應(yīng)考慮發(fā)展中國家和不發(fā)達國家的生存需求。第三，它最終是為了滿足國民生存的基本需求，分配方案應(yīng)當(dāng)考慮國家的人口因素。第四，生存權(quán)是一種靠國家的積極十預(yù)來實現(xiàn)人“像人那樣生存”的權(quán)利。，意味著積極謀求碳排放權(quán)是國家的一種責(zé)任，國家不能在氣候談判中隨意妥協(xié)。

2.國際碳排放權(quán)是一種發(fā)展權(quán)。

發(fā)展權(quán)是個人、民族和國家積極、自由和有意義地參與政治、經(jīng)濟、社會和文化的發(fā)展并公平享有發(fā)展所帶來的利益的權(quán)利。它是第二次世界大戰(zhàn)后，新生的發(fā)展中國家為了擺脫受西方發(fā)達國家在經(jīng)濟上的剝削和控制，爭取平等的發(fā)展機會和發(fā)展權(quán)利而提出的。后來，瓦薩克提出第三代人權(quán)理論時，將發(fā)展權(quán)歸為第五代人權(quán)。l979年，聯(lián)大第34/36號決議通過的《關(guān)于發(fā)展權(quán)的決議》強調(diào)發(fā)展權(quán)利是一項人權(quán)，平等的發(fā)展機會不僅是國家的特權(quán)，而且是各國內(nèi)個人的特權(quán)。1986年，聯(lián)大通過的《發(fā)展權(quán)利宣言》指出：“發(fā)展權(quán)利是一項不可剝奪的人權(quán)”。

目前的大多數(shù)二氧化碳排放是現(xiàn)代工業(yè)文明發(fā)展的過程中的“副產(chǎn)品”，“氣候變化既是環(huán)境問題，也是發(fā)展問題，但歸根到底是個發(fā)展問題”。所以發(fā)展中國家強調(diào)氣候變化本質(zhì)上是可持續(xù)發(fā)展問題。有關(guān)研究表明.任何發(fā)達國家的發(fā)展過程中均出現(xiàn)了人均二氯化碳排放高峰期的現(xiàn)象，所以經(jīng)濟發(fā)展的過程中難免就要增加碳排放，排放問題本質(zhì)上是發(fā)展問題?？刂茰厥覛怏w排放就要改變原有的經(jīng)濟社會發(fā)展方式，因此排放權(quán)是…種發(fā)展權(quán)，這種觀點也體現(xiàn)在有關(guān)氣候變化的國際條約中。

發(fā)展權(quán)的實現(xiàn)需要建立在公平合理的國際政治經(jīng)濟新秩序之上，也需要發(fā)展中國家積極努力消除發(fā)展的各種國際，進而平等的參與國際氣候事務(wù)，還要求發(fā)達國家應(yīng)采取行動為發(fā)展中國家的全面發(fā)展提供便利條件。應(yīng)對氣候變化是各國共同的義務(wù)，但發(fā)達國家和發(fā)展中國家的責(zé)任不同。具體而言，在國際碳排放權(quán)的分配中，應(yīng)充分考慮發(fā)展中國家和不發(fā)達國家的發(fā)展需要，給予特殊的制度安排。

三、氣候正義在國際碳排放權(quán)分配中的適用

氣候正義是環(huán)境正義運動向氣候變化領(lǐng)域的延伸，它強調(diào)在對氣候變化領(lǐng)域中的利益和負擔(dān)進行分配的過程中，各個主體必須得到公平合理的對待。氣候正義關(guān)系到減排協(xié)議是否能夠被各個國家所接受，所以“如果不解決氣候變化與正義之間的相互影響，就絕不可能成功應(yīng)對氣候變化。但是，公平、正義作為判斷一種法律制度具有正當(dāng)根據(jù)的價值標(biāo)準(zhǔn)，具有豐富的內(nèi)涵， 正如美國法學(xué)家博登海墨說：“正義有一張普洛透斯似的臉，可隨心所欲地呈現(xiàn)出極不相同的模樣”。但從發(fā)展中國家來看，氣候正義至少應(yīng)當(dāng)包括了程序正義、矯正正義和代際公平。國際碳排放權(quán)的分配亦應(yīng)遵從合國際法原則、共同但有區(qū)別的原則和國際帕累托主義原則。

（一）合國際法原則

國際法體現(xiàn)了各國的協(xié)調(diào)意志，是各個國家互諒互讓、的結(jié)果。國際碳排放權(quán)問題事關(guān)各國的生存和發(fā)展利益，其分配必須符合國際法，否則其分配協(xié)議無法得到有效的實施。合國際法原則要求國際減排協(xié)議應(yīng)當(dāng)?shù)玫絿H社會的認可，其內(nèi)容與現(xiàn)存的氣候協(xié)議相一致。首先，國際減排協(xié)議的擬定過程是透明和民主的。公約所有締約方都有參與協(xié)議擬定的機會，都能充分表達自己意愿，而不僅僅是個別強權(quán)國家或利益集團的參與，或者是由個別利益集團依據(jù)區(qū)域性條約進行的制度安排。如歐盟單方面對國際航班征收碳稅的措施，引起了各國政府和航空公司的不滿，其合法性也受到了質(zhì)疑。其次，國際減排協(xié)議的談判應(yīng)建立在已有的氣候協(xié)議機制之上，如《公約》《京都議定書》等，不能拋開現(xiàn)有的機制，以未被國際社會接受的新機制進行。最后，國家減排協(xié)議的內(nèi)容應(yīng)與現(xiàn)有的國際法規(guī)范一致，如《聯(lián)合國》、國際社會公認的原則、國際習(xí)慣.特別是他們不能與《公約》和《京都議定書》的規(guī)定存在矛盾或沖突。

（二）共同但有區(qū)別的原則

國際環(huán)境法領(lǐng)域中，“共同但有區(qū)別的原則”最早出現(xiàn)在1972年《斯德哥爾摩宣言》中，最終由1992年《里約宣言》予以確認。同時，該原則也寫入了1992年公約的序言、第3條和第4條?！毒┒甲h定書》雖然沒有明確規(guī)定共同但有區(qū)別的原則.但對公約附件一國家和其他國家規(guī)定了不同的減排義務(wù)，這種制度安排是共同但有區(qū)別原則的具體實施。氣候變化是由溫室氣體累積的排放造成的，發(fā)達國家較早進入工業(yè)化，溫室氣體歷史排放值多，發(fā)展中國家的工業(yè)化起步較晚，歷史排放值少。且發(fā)達國家應(yīng)對氣候變化的脆弱度也明顯強于發(fā)展中國家。所以，在國際碳排放權(quán)分配過程中，不能完全按照“祖父原則”，應(yīng)考慮各國的碳排放和碳匯貢獻，針對發(fā)達國家和發(fā)展中國家做出不同的制度安排。同時，還應(yīng)當(dāng)考慮發(fā)展中國家減排的壓力和面臨的困難，由發(fā)達國家給予發(fā)展中國家減排技術(shù)和資金的援助。

（三）國際帕累托主義原則

國際帕累托主義不是一條倫理原則，而是一種實利性制約因素：在國家間體制下，如果協(xié)議得不到所有國家的認同，那么它是不可能達成的，國家只會加入服務(wù)于自身利益的協(xié)議。全球減排協(xié)議必須遵守國際帕累托主義原則，即所有國家必須相信自己會因為國際減排協(xié)議的簽署而使自身境況自然好轉(zhuǎn)。并且，“有效的氣候行動必須把絕大多數(shù)乃至所有的排放量較大的國家動員起來”。所以，全球減排協(xié)議必須反映各國的利益需求，讓所有國家能享受到減排帶來的好處，不能因為減排讓某些國家的發(fā)展受到阻礙，或者讓個別國家享有“超額”利益。

四、國際碳排放權(quán)的分配路徑

國際碳排放權(quán)的分配路徑，是國際社會通過何種方式將碳排放權(quán)分配給各個國家（包括地區(qū)）和國際組織的問題。氣候變化的應(yīng)對需要全球各個國家共同行動，國際減排協(xié)議的實施更有賴于各國的積極遵守，所以其擬定者應(yīng)滿足全球性、政府性和職能性三個特征。目前主要有兩種路徑，即國際社會以公約締約方大會、聯(lián)合國專門機構(gòu)的大會的形式通過碳減排協(xié)議，分配國際碳排放權(quán)。

（一）公約締約方大會

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關(guān)鍵詞 ：碳排放交易體系；碳排放；碳交易

一、引言

碳排放交易已經(jīng)被國際經(jīng)驗證明是一種有效的控制碳排放的手段。發(fā)達國家已經(jīng)紛紛建立了各自的碳排放交易體系，全球范圍內(nèi)開展碳交易成為必然趨勢。隨著經(jīng)濟集約化轉(zhuǎn)型、國際競爭的需要，我國建立碳排放交易體系有十分重要的現(xiàn)實意義。歐盟實踐可以為我國建立排放交易體系提供借鑒的經(jīng)驗。

二、歐盟碳排放交易體系概述

1.歐盟碳排放交易體系的內(nèi)容

歐盟排放交易體系（European Union EmissionsTrading Scheme，EU ETS）于2005 年開始正式實施。交易體系分為三個階段。第一階段是試驗性階段，主要的參與部門集中在能源密集型的重要行業(yè)，初始排放配額幾乎都是免費發(fā)放的。各成員國自行決定排放總量和分配給管制對象的配額，制定本國的國家分配計劃并提交給歐盟委員會。第二階段是履行承諾實現(xiàn)減排的關(guān)鍵時期，涵蓋排放設(shè)施的范圍進一步擴大，這一階段90%的配額是免費發(fā)放的。第三階段最根本的變化是取消了國家分配計劃（NAP），將總量限制集中在歐盟這個統(tǒng)一的范圍內(nèi)。

2.歐盟碳排放交易體系的特點

歐盟碳排放交易體系在時間、執(zhí)行及對象上具有一些特點。第一，時間上的漸進性。歐盟碳排放交易體系為了確保實施效果在時間上采取的是分階段漸進性推進的方法。第二，執(zhí)行上的強制性。歐盟碳排放交易體系屬于強制性減排。歐盟出臺了一系列法律及規(guī)定以確保減排的有效執(zhí)行。第三，對象上的針對性。歐盟碳排放交易體系在管制對象的選擇上是有針對性的，而不是將所有行業(yè)一起納入。

3.對歐盟碳排放交易體系的評價

歐盟碳排放交易體系的主要貢獻是有效的降低了碳排量和繁榮了碳市場,主要的不足表現(xiàn)為在排放權(quán)分配不恰當(dāng)和責(zé)任分擔(dān)不平衡?？偟膩碚f，歐盟碳排放交易體系取得了一定的成效，也為其他地區(qū)和國家提供了可借鑒的經(jīng)驗。

三、中國碳排放交易現(xiàn)狀

我國已經(jīng)相繼設(shè)立了一些環(huán)境交易所并在部分省市開展了碳排放權(quán)交易的試點工作，碳排放交易市場前景巨大，建立排放交易體系也日益迫切。目前，我國還存在著一些問題。

第一，碳排放權(quán)初始分配制度尚未建立。我國減排還是以自愿減排為主。自愿減排很可能增加企業(yè)的額外成本，企業(yè)出于自身利益考慮自愿減排動力不強。在初始排放權(quán)分配方面，無償發(fā)放和有償獲得合理比例的確定也是需要解決的一個重要問題。

第二，政府的監(jiān)管引導(dǎo)作用尚不突出。從國際上各國碳減排經(jīng)驗來看，政府都發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。而我國政府沒有充分發(fā)揮作為一個“管理者”和“服務(wù)者”應(yīng)有的作用。

第三，碳排放權(quán)定價問題上尚無發(fā)言權(quán)。碳排放權(quán)作為市場上最主要的商品，排放權(quán)的價格問題變成各國管制的焦點。我國碳市場發(fā)展不完善，在碳定價問題上沒有發(fā)言權(quán)，存在著較大的風(fēng)險。

四、對我國建立碳排放交易體系的啟示我國已經(jīng)成為全球第一大溫室氣體排放國，履行減排承諾的任務(wù)十分艱巨。歐盟碳排放交易體系的經(jīng)驗給我國建立碳排放交易體系提供了一些啟示。

1.合理分配配額，制定調(diào)控機制

歐盟采取的是總量限額與交易的方式，對企業(yè)設(shè)定總的排放量，對排放權(quán)進行初始分配，但歐盟在進行配額分配時存在著配額嚴重過剩的情況，直接影響減排目標(biāo)的實現(xiàn)，同時反映出體系運行方面調(diào)控機制不夠靈活。我國應(yīng)根據(jù)市場排放權(quán)的供需情況合理分配配額，并對企業(yè)進行后續(xù)監(jiān)督。同時制定有效的調(diào)控措施，可以及時應(yīng)對市場變化，對減排總量和配額量進行調(diào)整，確保碳交易有效的進行。

2.選擇先行地區(qū)，正視競爭力

歐盟交易體系的建立是循序漸進式的，分階段逐步擴大的。我國各地經(jīng)濟發(fā)展不均衡，考慮到碳排放交易體系的復(fù)雜性，應(yīng)當(dāng)先選擇一定區(qū)域或行業(yè)為范圍，成熟后在逐步擴展。我國可針對各省份的情況不同將減排指標(biāo)按省分解，因地制宜。此外，還要充分考慮競爭力的問題。在短期內(nèi)，污染治理投入會影響企業(yè)的競爭力。歐盟把電力行業(yè)作為主要管制行業(yè)，也跟電力行業(yè)的行業(yè)特點有關(guān)。我國電力行業(yè)的碳排放水平最高，也可以考慮從電力行業(yè)開始減排限制。

3.引導(dǎo)企業(yè)減排，促進碳交易

從歐盟的經(jīng)驗可以看出政府在整個排放交易體系中起著重要的作用。政府行為包括：制定排污總量、排放權(quán)的初始分配、監(jiān)督排放權(quán)交易制度的執(zhí)行情況、對交易進行管理等。政府在碳排放交易中要做到以下幾點：第一，要建立碳排放交易的法律法規(guī)，規(guī)范市場行為，確保有法可依。第二，加強對減排地區(qū)和行業(yè)的監(jiān)管，建立起監(jiān)測和懲罰體系。第三，強化強制減排同時鼓勵自愿減排。

4.開展國際合作，掌握主動權(quán)

我國經(jīng)濟技術(shù)發(fā)展水平及減排技術(shù)等方面都與發(fā)達國家存在著較大的差距，我國十分有必要加強同發(fā)達國家之間的經(jīng)濟、技術(shù)合作。我們需要借助國外先進的技術(shù)和手段，來提高我國減排水平。歐盟排放交易體系也不是一個單一的減排政策，而是通過抵消體系與清潔發(fā)展機制和聯(lián)合履約鏈接起來實現(xiàn)碳減排的。我國現(xiàn)階段對于國際碳價格沒有發(fā)言權(quán)，這對于我國今后在國際競爭中十分的不利。因此，我國更需要積極開展國際合作，不斷壯大自身的實力，爭取掌握主動權(quán)和話語權(quán)。

參考文獻：

[1]European Commission. Directive 2003/87/EC Annex Ⅲ.[R].2003.

[2]剛，葛興安，邵詩洋等.碳排放交易制度的中國道路—國際實踐與中國應(yīng)用[M].北京：經(jīng)濟管理出版社，2011.

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中圖分類號 X22 文獻標(biāo)識碼

文章編號 1002-2104(2011)01-0043-06 doi:10.3969/j.issn.1002-2104.2011.01.008

自20世紀中葉以來，大部分已觀測到的全球平均溫度的升高很可能是由于觀測到的人為溫室氣體濃度增加所導(dǎo)致，二氧化碳（CO2）是最重要的人為溫室氣體，在1970年至2004年間，CO2的排放量增加了大約80%，全球CO2濃度的增加主要是由于化石燃料的使用。［1］

改革開放以來，中國的經(jīng)濟發(fā)展取得了令人矚目的成績，我國國內(nèi)生產(chǎn)總值年均實際增長高達9.8%，出口作為驅(qū)動經(jīng)濟增長的“三駕馬車”之一，為經(jīng)濟發(fā)展做出了巨大貢獻，但是高速增長的背后帶來了嚴重的能源問題和環(huán)境問題。根據(jù)IEA［2］的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2007年中國CO2排放量60.71億 t已超過美國（57.69億 t）居世界第一位(見圖1)，占世界總量的21%，中國單位GDP二氧化碳排放量為2.3（千克/美元），是世界平均值（0.73千克/美元）的3倍多，是歐盟平均值（0.4千克/美元）的5.8倍。

哥本哈根會議上中國面臨著巨大的減排壓力，雖然大會未能取得實質(zhì)性成果，但是作為負責(zé)任的中國仍然承諾單位GDP減排40%-45%，與此同時，能源價格不斷上漲，能源的緊缺成為制約我國經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的瓶頸之一。那么我國在承擔(dān)減排任務(wù)的同時，也要考慮與發(fā)達國家基于國際貿(mào)易的碳轉(zhuǎn)移問題。

本文在國內(nèi)外相關(guān)問題的前沿性研究成果的基礎(chǔ)上，就我國當(dāng)前及歷史發(fā)展的現(xiàn)實問題，從規(guī)模、結(jié)構(gòu)和技術(shù)三個方面，對我國經(jīng)濟發(fā)展、出口貿(mào)易和碳排放之間內(nèi)在依從關(guān)系進行研究，揭示它們之間的變化規(guī)律，從而有的放矢地提出相關(guān)的減排政策，對我國發(fā)展低碳經(jīng)濟、應(yīng)對氣候變化有著深刻的理論和現(xiàn)實意義。

1 文獻綜述

作為主要溫室氣體之一的CO2，不僅是化石燃料過度使用的體現(xiàn)，而且還是全球氣候災(zāi)變的元兇。碳排放問題既是能源問題又是環(huán)境問題，從現(xiàn)有的文獻來看，關(guān)于環(huán)境問題的實證研究起源于90年代。

Grossman & Krueger［3］在分析北美自由貿(mào)易協(xié)議（NAFA）的簽訂對環(huán)境的影響時, 首次實證考察了環(huán)境―收入倒U型關(guān)系的存在，提出了環(huán)境庫茲涅茨曲線假說（Environmental Kuznets Curve，EKC）。在這篇開創(chuàng)性的文章中把貿(mào)易對環(huán)境的效應(yīng)歸結(jié)為三個效應(yīng)：規(guī)模效應(yīng)、結(jié)構(gòu)效應(yīng)和技術(shù)效應(yīng)。規(guī)模效應(yīng)（Scale Effect）是指貿(mào)易自由化擴大了經(jīng)濟活動的規(guī)模，隨著生產(chǎn)要素投入的增加，會導(dǎo)致自然資源的使用量和污染排放量的增加，從而導(dǎo)致環(huán)境惡化。結(jié)構(gòu)效應(yīng)（Composition Effect）是指貿(mào)易自由化導(dǎo)致全球范圍的資源從新配置和專業(yè)化分工。根據(jù)

圖1 中國、美國、歐盟和日本二氧化碳排放量

Fig.1 CO2 emissions in China, USA, Europe and Japan數(shù)據(jù)來源：IEA（2009）。

李嘉圖的比較優(yōu)勢理論，參與自由貿(mào)易的國家會更趨向于在具有比較優(yōu)勢的部門進行生產(chǎn)。那么，結(jié)構(gòu)效應(yīng)對環(huán)境的影響具有不確定性，如果一國在污染密集型部門具有比較優(yōu)勢，則結(jié)構(gòu)效應(yīng)是消極的，反之，如果一國在清潔產(chǎn)品部門具有比較優(yōu)勢，那么結(jié)構(gòu)效應(yīng)是積極的。技術(shù)效應(yīng)（echnique Effect）是指貿(mào)易自由化加快了先進生產(chǎn)技術(shù)的流通，能夠提高要素的使用效率和降低單位產(chǎn)出的污染量，而且貿(mào)易自由化促進各國人均收入水平的提高，提高了人們對潔凈環(huán)境的偏好，這將使各國采取更加嚴格的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)，從而減低單位產(chǎn)品的污染排放量，對環(huán)境起到積極地作用。之后眾多學(xué)者對環(huán)境庫茲涅茨曲線假說進行了實證分析［4-5］等。其中大部分實證結(jié)論都支持環(huán)境庫茲涅茨曲線的存在。

吳獻金等：貿(mào)易自由化、經(jīng)濟增長對碳排放的影響中國人口•資源與環(huán)境 2011年 第1期Copeland & aylor［6］在研究南北貿(mào)易和環(huán)境關(guān)系時提出了“污染避難所假說”（Pollution aven ypothesis，P），指出在開放經(jīng)濟條件下，貿(mào)易自由化會使污染密集行業(yè)由發(fā)達地區(qū)向欠發(fā)達地區(qū)轉(zhuǎn)移，從而使發(fā)展中國家更多地從事“骯臟行業(yè)”（Dirty Industries）的生產(chǎn)［7］，其結(jié)果是發(fā)展中國家成為發(fā)達國家的污染避難所。

Antweiler，Copeland & aylor［8］把環(huán)境污染引入自由貿(mào)易的一般均衡模型中，利用40多個國家的數(shù)據(jù)對貿(mào)易的環(huán)境效應(yīng)進行了估計，通過對比規(guī)模、結(jié)構(gòu)和技術(shù)效應(yīng)，得出貿(mào)易自由化改善了全球的環(huán)境。Cole&Elliott［9］依照Antweiler et al［8］的思路，采用四種不同環(huán)境指標(biāo)對貿(mào)易―環(huán)境的結(jié)構(gòu)效應(yīng)進行了分析，同樣得出了貿(mào)易對環(huán)境的改善有良好的促進作用。Levinson［10］對美國制造業(yè)二氧化硫等污染物排放量進行了分析，發(fā)現(xiàn)美國環(huán)境改善的主要原因是先進技術(shù)的使用，而國際貿(mào)易結(jié)構(gòu)的改變對環(huán)境改善的作用不那么明顯。

近年來，由于我國碳排放量大幅增長，對我國碳排放增長驅(qū)動因素分析的文獻日益增多。

oltzEakin & Selden［11］在研究經(jīng)濟發(fā)展和碳排放的關(guān)系時，發(fā)現(xiàn)碳排放持續(xù)增長的原因是產(chǎn)出和人口的迅速增長，特別是在低收入國家。Lantz & Feng［12］分析了收入、人口和技術(shù)對加拿大CO2排放量的影響，發(fā)現(xiàn)人口和技術(shù)存在與二氧化碳排放量的倒U型關(guān)系，但是收入和二氧化碳排放量的關(guān)系不顯著。

ang et al.［13］采用對數(shù)均值迪氏分解法對我國CO2排放進行分解，發(fā)現(xiàn)代表技術(shù)效應(yīng)的能源強度能有效地減少碳排放，而能源結(jié)構(gòu)也起到一定作用，但是經(jīng)濟增長則帶動了碳排放的增加。Shui & arriss［14］在對中美貿(mào)易中隱含碳排放進行研究時發(fā)現(xiàn)，中國碳排放總量的7%-14%是由于中國向美國出口所產(chǎn)生的。hang et al.［15］對中國CO2排放量的驅(qū)動因素進行研究時，其結(jié)果表明經(jīng)濟增長對CO2排放有最大的正向效應(yīng)，而能源強度的降低能抑制CO2排放量的增加。

杜婷婷等［16］在對我國CO2排放量的庫茲涅茨曲線進行分析時，發(fā)現(xiàn)我國CO2排放量和人均收入并不呈現(xiàn)經(jīng)典的“倒U型”，而是類似“N型”的三次曲線，意味著我國在同時推進經(jīng)濟發(fā)展和環(huán)境保護上還處于過渡期，尚未達到兩者協(xié)同發(fā)展的階段。王鋒等［17］對我國1995-2007年間能源消費的碳排放增長的驅(qū)動因素進行了研究，得出人均GDP的增長能解釋絕大部分碳排放的增長的結(jié)論，中國的碳排放與經(jīng)濟發(fā)展和居民生活水平提高密切相關(guān)。許廣月、宋德勇［18］運用時間序列模型實證分析了出口貿(mào)易、經(jīng)濟增長與碳排放量之間的動態(tài)關(guān)系。出口是碳排放的原因，而碳排放對出口貿(mào)易的影響強度不斷增強。

2 理論模型

假設(shè)一個小的經(jīng)濟開放體，用資本K和勞動L兩種要素生產(chǎn)兩種產(chǎn)品，分為X和Y，X為污染產(chǎn)品，為資本密集型，Y為清潔產(chǎn)品，為勞動密集型（大部分污染企業(yè)就是資本密集型參見Muthukumara Mani & David heeler［19］)，P為X相對于Y的國內(nèi)價格，因為存在貿(mào)易壁壘，國內(nèi)價格與世界價格的關(guān)系可以表示如下：

P=βP（1）

β表示貿(mào)易壁壘，P為X相對于Y的世界價格，那么當(dāng)一國出口污染產(chǎn)品X時，則β1。碳排放量可表示為：

=EδS（2）

代表碳排放總量，E為每單位污染產(chǎn)品X的碳排放量，δ為產(chǎn)品中污染產(chǎn)品X的比例，S為總規(guī)模，對（2）時進一步微分，得到

＾=E＾+δ＾+S＾(3)

其中E＾代表技術(shù)效應(yīng)，δ＾代表結(jié)構(gòu)效應(yīng)，S＾代表規(guī)模效應(yīng)。規(guī)模效應(yīng)用總產(chǎn)出來表示，結(jié)構(gòu)效應(yīng)通過資本勞動比k=K/L來表示，隨著國民收入的增加，技術(shù)和國民的環(huán)境保護意識也隨之提高，單位產(chǎn)品所產(chǎn)生的碳排放量必然下降，那么技術(shù)效應(yīng)可用人均收入I表示。貿(mào)易自由化對國內(nèi)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)產(chǎn)生了沖擊，把國際貿(mào)易對碳排放產(chǎn)生的結(jié)構(gòu)效應(yīng)納入模型，貿(mào)易壁壘貿(mào)易β用貿(mào)易自由度表示。其中I代表人均收入，代表貿(mào)易自由度，那么得出模型

＾=π1S＾+π2k＾+π3I＾+π4＾（4）

根據(jù)上面的理論分析，提出以下待檢驗的命題：

命題1：隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，產(chǎn)出水平不斷提高，帶動能源消耗的增加和碳排放的加劇，與此同時，經(jīng)濟發(fā)展帶來的技術(shù)進步和環(huán)保意識的提高又從另一方面減少了碳排放量，目前規(guī)模技術(shù)的總效應(yīng)還是導(dǎo)致了碳排放量的增加，但是增加的趨勢在不斷減少，最終能使碳排放的總量下降。

命題2：隨著我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與優(yōu)化，工業(yè)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中的比重不斷上升時加大了能源的消耗，導(dǎo)致碳排放的增加，而服務(wù)業(yè)比重的上升卻減少了能源的消耗，導(dǎo)致碳排放的下降。

一個國家的貿(mào)易自由化對一國的碳排放量會產(chǎn)生怎樣總的影響呢？假設(shè)一個小的經(jīng)濟開放體，生產(chǎn)兩種產(chǎn)品，分為X和Y，圖2橫坐標(biāo)X為污染產(chǎn)品，縱坐標(biāo)上半部Y為清潔產(chǎn)品，縱坐標(biāo)下半部為碳排放量，圓弧半徑代表經(jīng)濟規(guī)模，圓弧表示在同一規(guī)模在不同的產(chǎn)品組合，A點表示初始的經(jīng)濟規(guī)模和結(jié)構(gòu)，此時對應(yīng)的碳排放量為a。

圖2 貿(mào)易自由化對碳排放的影響

Fig.2 Impacts of trade liberalization on carbon emissions隨著貿(mào)易自由化，出口貿(mào)易使得經(jīng)濟規(guī)模增加同時伴隨著國內(nèi)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的變化達到C點，A到B表示經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的變化，B到C表示經(jīng)濟規(guī)模的變化，而單位X所產(chǎn)生的碳排放量曲線由EX變?yōu)镋′X表示技術(shù)的變化。此時對應(yīng)的碳排放量為d。

貿(mào)易自由化不僅會影響污染品X在總產(chǎn)出的份額及結(jié)構(gòu)效應(yīng)，還會對規(guī)模和技術(shù)效應(yīng)產(chǎn)生影響，把貿(mào)易自由化對規(guī)模和技術(shù)效應(yīng)的影響從總效應(yīng)中分離出來，得到貿(mào)易自由化對碳排放的總效應(yīng)，由于產(chǎn)出和收入變化的百分比是一樣的，因此可以把規(guī)模效應(yīng)和技術(shù)效應(yīng)合并。

dd=π1dSdS+π3dIdI+π4=(π1+π3)dIdI+π4(5)

根據(jù)以上理論分析，故提出以下待檢驗的命題：

命題3：隨著我國對外貿(mào)易迅速發(fā)展，我國逐漸成為“世界工廠”，發(fā)達國家的污染密集型和能源密集型企業(yè)向我國轉(zhuǎn)移，從而使我國更多的從事“骯臟行業(yè)”，成為發(fā)達國家的碳排放的“污染避難所”。

命題4：對外貿(mào)易的迅速發(fā)展，在改變我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的同時，也促進了我國經(jīng)濟的發(fā)展，同時也把國外的先進技術(shù)引入到了國內(nèi)，從另一方面降低了我國的碳排放量，但是我國出口貿(mào)易的總效應(yīng)造成碳排放的增加。

3 實證分析

3.1 計量模型設(shè)計及相關(guān)計量問題

依照上述理論分析，本文根據(jù)（4）式，由于代表規(guī)模效應(yīng)的國內(nèi)生產(chǎn)總值和代表技術(shù)效應(yīng)的人均收入之間有具有較強的相關(guān)性，于是把規(guī)模和技術(shù)效應(yīng)合并，為消除異方差對各數(shù)據(jù)取自然對數(shù)，得到實際計量方程：

lnyit=a1+b1lnGit+d1lnkit+f1lnit+εit（6）

在（6）中，我們假設(shè)表示規(guī)模、技術(shù)和結(jié)構(gòu)效應(yīng)的變量和碳排放存在線性關(guān)系，為了對命題1和命題2進行檢驗，依照Antweiler et al.［8］創(chuàng)建的貿(mào)易自由化與環(huán)境污染的一般均衡模型，得到如下實際計量方程：

lnyit=a2+b2lnGit+c2ln2Git+d2lnkit+e2ln2kit+f2lnit+εit（7）

y為碳排放量，G為人均GDP，k為資本勞動比，為貿(mào)易依存度用（出口額+進口額）/GDP表示。

對于計量方法的采用，首先采用Fest判斷采用常截距模型還是變截距模型，然后通過ausman est對固定效應(yīng)模型（FE）和隨機效應(yīng)模型（RE）進行甄別。考慮到本文所選用的樣本數(shù)據(jù)截面數(shù)（29）大于時期數(shù)（13）的特點，為了減少由于截面數(shù)據(jù)異方差性造成的異方差影響，因此固定效應(yīng)模型采用截面加權(quán)廣義最小二乘法進行估計，同時采用hite穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)差得到系數(shù)的t統(tǒng)計值。

3.2 數(shù)據(jù)來源

采用除自治區(qū)之外的我國30個地區(qū)1995-2007年的數(shù)據(jù)作為樣本進行研究。其中重慶市數(shù)據(jù)并入四川，自治區(qū)的部分指標(biāo)難以獲得所以舍去。

3.2.1 中國碳省際排放量的估計

能源部門通常是溫室氣體排放清單中的最重要部門，在發(fā)達國家，其貢獻一般占CO2排放量的90%以上和溫室氣體總排放量的75%。因此，國際上碳排放量基本上是通過化石能源消費量推算出來的。IPCC［20］提供估算化石燃料燃燒中的碳排放方法，本文采用基于燃燒的燃料數(shù)量以及平均排放因子來估算碳排放量。碳排放的計算公式為：

C=∑iEi*αi

其中，C代表碳排放總量，Ei為能源i消費量，按標(biāo)準(zhǔn)煤計，αi代表能源i碳排放系數(shù)。表1為本文根據(jù)IPCC［20］估算的各類能源消耗的碳排放系數(shù)與4個研究機構(gòu)確定的各類能源消耗的碳排放系數(shù)的比較。發(fā)現(xiàn)本文的碳排放系數(shù)與日本能源經(jīng)濟研究所采用的碳排放系數(shù)基本一致。其中各種能源的消費量來自1995-2008年的《中國能源統(tǒng)計年鑒》。

表1 各類能源的碳排放系數(shù)

ab．1 Coefficient of carbon emissions of different energy數(shù)據(jù)來源

he source of date煤炭

Coal石油

Oil天然氣

Nature Gas本文0.7560.5860.448DOE/EIA0.7020.4780.389日本能源經(jīng)濟研究所0.7560.5860.449國家科委氣候變化項目0.7260.5830.409發(fā)改委能源研究所0.7480.5820.4443.2.2 資本存量的估計

運用Goldsmith開創(chuàng)的永續(xù)盤存法。其基本公式為：

Lt=(1-δ)Kt-1+It

其中，Kt為第t年的資本存量；It為第t年的實際投資；δ為折舊率，設(shè)它為5%，初始資本存量K0=I0/(δ+g)，其中I0為初始投資，g為樣本期間投資的平均增長率。

3.2.3 其它數(shù)據(jù)來源

本文收入采用人均收入指標(biāo)來度量，更能反映真實收入水平對碳排放的影響，用地區(qū)人均GDP表示，數(shù)據(jù)由歷年《中國統(tǒng)計年鑒》整理、計算而得。

勞動力投入用各地區(qū)年末就業(yè)人員數(shù)表示，貿(mào)易量用各地區(qū)進出口總額表示，匯率、固定資產(chǎn)投資價格指數(shù)等數(shù)據(jù)均來自歷年《中國統(tǒng)計年鑒》。

3.3 實證結(jié)果分析

利用Eviews6.0得到貿(mào)易自由化、經(jīng)濟增長和碳排放量關(guān)系的回歸結(jié)果如表2所示。

表2 貿(mào)易自由化、經(jīng)濟增長與碳排放量回歸結(jié)果

ab.2 he regression results of trade liberalization,

economic growth and carbon emissionsVariableModel(6)Model(7)FEREFERElnG1.250***1.368***1.331***1.526***(13.791)(12.570)(15.876)(13.137)ln2G-0.341***-0.390***(-15.931)(-7.715)lnk-0.387***-0.415***-0.856***-1.033***(-8.150)(-5.843)(-18.125)(-9.905)ln2k0.143***0.178***(12.343)(6.290)ln0.076**-0.0020.046*0.003(2.285)(-0.046)(1.653)(0.081)C8.960***8.881***9.336***9.461***(133.528)(49.838)(131.739)(46.097)AdjR20.9860.7110.9870.751ausman est13.203***13.791**Fest715.408***803.694***Fstatistic841.897***303.594***861.690***225.627***Obs.374374374374注：1.***表示在1%水平上顯著，**表示在5%水平上顯著，*表示在10%水平上顯著。2.系數(shù)下方括號內(nèi)hite穩(wěn)健性標(biāo)準(zhǔn)差。

從表2模型回歸結(jié)果中可以看出：

（1）模型的總擬合度較好以及F統(tǒng)計值，說明兩個模型均有較高的解釋能力。Fest回歸結(jié)果表明兩個模型都應(yīng)采用變截距模型進行回歸，ausman est表明隨機效應(yīng)與解釋變量之間的自相關(guān)顯著，采用固定效應(yīng)模型是適當(dāng)?shù)倪x擇。

（2）代表規(guī)模技術(shù)效應(yīng)的人均收入和碳排放量之間存在顯著的正相關(guān)關(guān)系。模型（7）的系數(shù)估計和顯著性水平表明，我國存在碳排放量的環(huán)境庫茲涅茨曲線，隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，產(chǎn)出水平不斷提高，帶動能源消耗的增加和碳排放的加劇，與此同時，經(jīng)濟發(fā)展帶來的技術(shù)進步和環(huán)保意識的提高又從另一方面減少了碳排放。從表3可以看出，我國還沒有省份的人均GDP超過了碳排放量EKC曲線的轉(zhuǎn)折點，就全國而言，全國人均GDP離臨界值還存在較大的差距，仍處在碳排放EKC曲線的右邊，目前我國經(jīng)濟發(fā)展還會造成碳排放量的不斷增加，但是增加的幅度卻在不斷地減少，這與我們的預(yù)期是一致的。

（3）代表結(jié)構(gòu)效應(yīng)的資本勞動比和碳排放量存在顯著的負相關(guān)關(guān)系。模型（6）和模型（7）的回歸結(jié)果表明，隨著我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與優(yōu)化，工業(yè)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中的比重不再上升甚至下降，將緩解我國碳排放量不斷增加的壓力，服務(wù)業(yè)的迅速發(fā)展，也將進一步促進碳排放量的下降。

（4）從貿(mào)易依存度與碳排放量的關(guān)系來看，貿(mào)易所產(chǎn)生的結(jié)構(gòu)效應(yīng)是消極的，也就是說，發(fā)達國家的污染密集型和能源密集型企業(yè)向我國轉(zhuǎn)移，從而使我國更多的從事“骯臟行業(yè)”，成為發(fā)達國家的碳排放的“污染避難所”。但是這種關(guān)系的彈性系數(shù)不大，而且在部分模型下，顯著性水平也不是太高，這也說明了貿(mào)易自由化對我國碳排放量影響的復(fù)雜性。

（5）依照（5）式計算貿(mào)易自由化的總效應(yīng)，根據(jù)回歸結(jié)果得到π1+π3＞0，而π4＞0，如果貿(mào)易自由化促進了經(jīng)濟增長，及dIdI＞0，那么貿(mào)易自由化的總效應(yīng)也是消極的。對外貿(mào)易的迅速發(fā)展，在改變我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的同時，也促進了我國經(jīng)濟的發(fā)展，同時也把國外的先進技術(shù)引入到了國內(nèi)，從另一方面降低了我國的碳排放，但是貿(mào)易自由化的總效應(yīng)卻使得我國碳排放量增加。

綜上所述，命題1得到了顯著的結(jié)果，通過了檢驗，命題2得到了部分驗證，命題3通過了檢驗，但部分模型結(jié)果并不顯著，命題4得到了驗證。

4 政策建議

根據(jù)對回歸結(jié)果地分析，提出以下幾點建議：

（1）積極研發(fā)低碳技術(shù)，鼓勵技術(shù)創(chuàng)新。在我國經(jīng)濟高速發(fā)展的同時，經(jīng)濟規(guī)模仍將繼續(xù)擴大，對能源的消耗也將進一步提高，那么我們應(yīng)該鼓勵技術(shù)創(chuàng)新，尤其是低碳技術(shù)的創(chuàng)新和推廣，利用積極的技術(shù)效應(yīng)來消除經(jīng)濟發(fā)展必然帶來的規(guī)模效應(yīng)，從而減低我國的碳排放量。

（2）優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，降低第二產(chǎn)業(yè)在國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化所帶來的結(jié)構(gòu)效應(yīng)，對我國碳排放量的減低有著明顯的促進作用，降低鋼鐵、水泥等高能耗行業(yè)的比重，淘汰落后產(chǎn)能和技術(shù)，發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，實現(xiàn)第三產(chǎn)業(yè)的總量擴張和比重提高。

（3）完善碳排放的相關(guān)法律法規(guī)，建立低碳經(jīng)濟的法律保障機制。歐盟國家的實踐表明，碳稅、能源稅、排放交易機制等財稅政策是約束碳排放的最有效方法之一。那么，我國應(yīng)適當(dāng)引入相關(guān)稅法，相對嚴格的環(huán)境法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)能有效控制發(fā)達國家的污染密集型和能源密集型企業(yè)向我國轉(zhuǎn)移，防止我國成為發(fā)達國家的“污染避難所”。

（4）轉(zhuǎn)變出口貿(mào)易結(jié)構(gòu)，抑制高能耗、高污染、低附加值產(chǎn)品的出口。利用出口退稅政策對出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化，進一步降低高能耗、高污染、低附加值產(chǎn)品的出口退稅率，對于低效使用國內(nèi)能源加工生產(chǎn)的產(chǎn)品降低，甚至取消其出口退稅，以控制其生產(chǎn)與出口數(shù)量，同時對于高效能源利用的產(chǎn)品應(yīng)維持或者提高其出口退稅率，鼓勵其出口。

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Impacts of rade Liberalization and Economic Growth on Carbon Emissions:

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U Xianjin DENGJie

篇6

近年來河南省的GDP保持在10%左右的高速增長，與此同時，資源與環(huán)境的大量需求與消耗給生態(tài)系統(tǒng)帶來了巨大壓力，生態(tài)環(huán)境的脆弱性日益顯露，大氣和水的環(huán)境容量愈發(fā)趨緊，部分地區(qū)已經(jīng)接近或超過生態(tài)環(huán)境自身的承載力。換言之，經(jīng)濟社會發(fā)展與生態(tài)環(huán)境保護之間的矛盾越發(fā)突出，環(huán)境治理刻不容緩。“十三五”期間，河南省預(yù)計年均GDP增長在7%左右，城鎮(zhèn)化率將提高到48%，據(jù)估計，僅因城鎮(zhèn)化率提高導(dǎo)致的新增人口約有1 000萬，這需要108個縣各新建一座日處理3萬噸的污水處理廠才能削減由此帶來的新增水污染物?？傊?，河南省“十三五”污染減排形勢十分嚴峻。

碳排放權(quán)交易是通過市場手段配置、保護環(huán)境資源的一項重要經(jīng)濟政策。引入碳排放權(quán)交易制度是河南省環(huán)境治理政策方面的新舉措，也是河南省治理環(huán)境污染的必要選擇。2012年省政府在《河南環(huán)境保護“十二五”規(guī)劃》中就曾明確規(guī)定，河南省將積極推進碳排放權(quán)交易，盡快成立省級層面的碳排放權(quán)交易中心和地區(qū)性碳排放交易中心。經(jīng)過這幾年的試點實踐，碳排放權(quán)交易在全省范圍內(nèi)的推廣已經(jīng)奠定了良好基礎(chǔ)。此外，國內(nèi)的“北京模式”、“上海模式”、“深圳模式”等先進案例也能從不同角度、不同層面對河南省碳排放權(quán)交易的有效開展提供豐富的實踐指導(dǎo)。下面，本文對河南省碳排放權(quán)交易體系若干關(guān)鍵環(huán)節(jié)做一詳細分析。

一、 碳排放權(quán)交易的范圍

碳排放權(quán)交易的范圍是指確定哪些污染物被作為交易對象，有哪些主體參與交易，以及在多大區(qū)域內(nèi)進行交易。為此，需要考慮污染物的排放規(guī)模、危害程度、擴散范圍等因素。

1. 綜合考慮河南省經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境之間的矛盾與沖突，最終優(yōu)先將二氧化硫、化學(xué)需氧量作為交易對象，在條件成熟時也可將氮氧化物和氨氮等納入交易體系中來。

2. 根據(jù)河南省工業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)特征，最終確定工業(yè)二氧化硫的交易主體首先應(yīng)該是電力，熱力生產(chǎn)供應(yīng)業(yè)，黑色金屬冶煉工業(yè)和非金屬礦物制品業(yè)，化工，紡織，食品和造紙行業(yè)是主要的工業(yè)化學(xué)需氧量交易主體。特別地，考慮到農(nóng)業(yè)化學(xué)需氧量的排放量巨大（約占總量的47%），從完善交易機制、實現(xiàn)交易主體多元化等角度來看，未來應(yīng)將其納入碳排放權(quán)交易行業(yè)，這一點在國外已有先例。此外，為促進交易公平、提高交易效率，河南省環(huán)保廳作為碳排放權(quán)分配、使用、監(jiān)督的主要負責(zé)人，在碳排放權(quán)交易的實施過程中是必不可少的。除此之外，碳排放權(quán)交易主體也應(yīng)該對縣級以上的市環(huán)保機構(gòu)、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級政府、碳排放的投資機構(gòu)、社會組織或個人開放，他們的參與可以更好地起到激活交易、調(diào)節(jié)市場供需的作用。

3. 鑒于大氣污染物的良好流動性，交易范圍可以按照河南省境內(nèi)的各縣級市以上的行政區(qū)劃分。對于水域污染，如果按照行政區(qū)劃分，有些行政區(qū)內(nèi)河流偏少，廢水排放企業(yè)少不利于公平原則，因此依據(jù)流域劃分交易范圍，即黃河、淮河、海河和長江四大水系在河南省境內(nèi)的流域系統(tǒng)作為交易區(qū)域。今后，建議推廣至全國范圍內(nèi)開展水污染權(quán)交易。

二、 碳排放權(quán)的初始總量和初始價格

碳排放權(quán)交易初始總量的多少不僅直接關(guān)系到交易主體的參與積極性，也直接影響到二級交易價格。理論上講，碳排放權(quán)的發(fā)放應(yīng)該以當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境容量為限，即“理論容量”，但對環(huán)境容量的測算需要充分考慮到自然資源的種類、經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢、生態(tài)承載力和生態(tài)修復(fù)能力等諸多因素。目前我國主要采用的是國家強制性的節(jié)能減排政策，為此，在實踐中，各地主要依據(jù)國家下達的約束性指標(biāo)進行分解處理，即“目標(biāo)容量”，即按照環(huán)境質(zhì)量控制目標(biāo)作為某一時期的最大污染物排放量。

碳排放權(quán)交易價格有初始價格和二級市場的交易價格兩種，后者由市場交易確定，前者則多數(shù)由政府確定。從理論上講，當(dāng)污染邊際治理成本等于邊際損害成本時是排污政策要達到的最佳目標(biāo)，故可以通過碳排放權(quán)價格促使排污者將自身的污染排放調(diào)整到這一最佳排污量水平，這時的污染邊際治理成本（或邊際損害成本）即為碳排放權(quán)價格水平。但實踐過程中，估算邊際成本或邊際損害的難度非常大，為了積極推進碳排放權(quán)交易工作，各地在制定初始價格時既要體現(xiàn)碳排放權(quán)的資源稀缺性，又要考慮交易的可操作性，具體價格構(gòu)成包括以下三部分：（1）污染物的消減成本，涉及污染設(shè)施的建設(shè)費用和運營成本；（2）地區(qū)系數(shù)，包括地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、社會發(fā)展和環(huán)境質(zhì)量三個方面；（3）行業(yè)系數(shù)，涉及產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)水平等因素。政府在確定碳排放權(quán)初始價格時不但要考慮到經(jīng)濟因素也要考慮到政策對于企業(yè)排污的有效程度和吸引度，對三部分構(gòu)成因子分別賦予不同的權(quán)重。在具體到每一個構(gòu)成因子時，也要有所區(qū)別。以行業(yè)系數(shù)的確定為例，一個地區(qū)內(nèi)排污企業(yè)應(yīng)該有很多種，但是對于新興的環(huán)保行業(yè)或者政府大力扶持的企業(yè)而言，政府應(yīng)該將行業(yè)系數(shù)調(diào)整為小于1，將碳排放權(quán)適當(dāng)降價出售；對于普通排污企業(yè)其行業(yè)系數(shù)定為1；對于某些社會效益不高，環(huán)境污染嚴重的行業(yè)可將行業(yè)系數(shù)調(diào)整為大于1，這就是行業(yè)系數(shù)存在的重要意義。

三、 碳排放權(quán)的初始分配方式

碳排放權(quán)的初始分配方式最常用的有：免費分配、定價出售、拍賣，以及混合分配四種方式，不同的分配方式各有優(yōu)缺點：（1）理論上免費分配最容易被排污企業(yè)認可，企業(yè)無需花費成本即可獲得相應(yīng)的排污權(quán)利，因此，在企業(yè)中推行的難度最小。但正是由于是免費發(fā)放，因此這種方式不能為以后的排污權(quán)二次交易提供價格信息，且很難在企業(yè)之間形成競爭，不利于碳排放的總體降低。（2）定價出售，增加政府的財政收入，從而可以更好地投資于環(huán)境保護，但這需要政府了解足夠的信息以便對碳排放權(quán)進行合理標(biāo)價，這不僅費時費力而且操作困難，此外，不合理的定價還會造成市場價格扭曲，不利于市場的健康發(fā)展。（3）拍賣，通過競價方式可以生成一個明確的碳排放市場價格，能為以后的碳排放權(quán)交易提供價格指導(dǎo)，同時這種競拍方式的分配效率也是最高的，但缺點也非常明顯，公開拍賣會在一定程度上增加企業(yè)成本，降低政策的吸引力。此外，如果管理不當(dāng)，在拍賣市場也會出現(xiàn)少數(shù)資金實力雄厚的企業(yè)買斷碳排放權(quán)造成市場壟斷。（4）混合分配，是指將有償使用與無償分配共同結(jié)合起來運用的一種分配方式。在碳排放權(quán)交易計劃的初期，先設(shè)計一個免費發(fā)放碳排放權(quán)配額的比重，此后逐步調(diào)整免費與拍賣出售之間的比例關(guān)系，直至最后全部取消免費發(fā)放改為全部拍賣出售。采用混合分配方法時，如何確定最初的免費比例以及調(diào)整進度，是需要深入研究和頗受爭議的事情。實踐中，各地的免費分配比例也不盡相同。

在混合分配的具體分配過程中，又有等比例分配、系數(shù)分配法、比例削減法等三種方法。（1）等比例分配，是指排污指標(biāo)的分配主要是根據(jù)企業(yè)當(dāng)前的排污情況同比例進行發(fā)放。對于排污者來說，是在現(xiàn)有排污治污技術(shù)水平下相對公平的分配方法，因此企業(yè)比較容易接受，實際操作難度較低，但是這種方法沒有將污染治理技術(shù)、費用、排污者的污染治理水平和達標(biāo)排放情況等其他因素考慮進去，不符合經(jīng)濟學(xué)的最優(yōu)決策特點。（2）系數(shù)分配法，是指以核定過的某一排污系數(shù)（如地區(qū)生產(chǎn)總值或人口規(guī)模）為依據(jù)向企業(yè)發(fā)放排污指標(biāo)，這種分配方法雖然考慮了企業(yè)的社會貢獻大小，但由于沒有兼顧到行業(yè)特點、污染處理難度等因素，因此，備受企業(yè)的爭議，操作難度較大。（3）比例削減法，依據(jù)各污染源對控制區(qū)的濃度貢獻率，把控制區(qū)的超標(biāo)總濃度分配給每個污染源，以此確定每個污染源的允許排放量。這種方法的優(yōu)點是按照濃度超標(biāo)總量來分配，滿足了環(huán)境的容納能力，能夠較好達到以環(huán)境容量為目標(biāo)的控制分配量，對每個污染源都保證了公平性。但缺點是沒有考慮到企業(yè)的承受能力，另外污染物地區(qū)濃度的測量也需要先進的測量技術(shù)支持，政府管理費用較高，如果測量結(jié)果不準(zhǔn)確，那么對于每個排污企業(yè)來說都是不公平的。

綜合考慮以上各種分配方式的優(yōu)缺點，結(jié)合本省的經(jīng)濟發(fā)展方式，建議河南省碳排放權(quán)初始分配模式采用混合模式。同時借鑒其他地區(qū)的經(jīng)驗，對于新老企業(yè)在碳排放權(quán)初始分配方面，我們必須讓老企業(yè)加入進來，這樣才可以做到新舊公平對待，同時也可以促進老企業(yè)進行技術(shù)革新。但要做到“新老有別，新老排污企業(yè)采用不同分配規(guī)則”。在全面推行碳排放權(quán)有償使用和交易后，對于長期存在嚴重排污超標(biāo)需要購買排污指標(biāo)的企業(yè)，建議采取拍賣的方式進行交易；對于非嚴重超標(biāo)的中小企業(yè)或重要支柱性產(chǎn)業(yè)以及為我省做出巨大貢獻的老企業(yè)，建議采取標(biāo)價出售的方式轉(zhuǎn)讓碳排放權(quán)。對于之前免費取得的碳排放權(quán)指標(biāo)政府予以承認，且規(guī)定所有免費獲得的企業(yè)每年應(yīng)削減一定規(guī)模的排污量，具體削減比例可以參考行業(yè)特點和地區(qū)環(huán)境質(zhì)量來確定，由此產(chǎn)生的碳排放權(quán)80%由環(huán)保部門組織統(tǒng)一拍賣、標(biāo)價出售或獎勵給新建企業(yè)或新項目，不能完成削減任務(wù)的企業(yè)將受到重罰。

四、 碳排放權(quán)的交易機構(gòu)

當(dāng)排污企業(yè)從政府獲得碳排放權(quán)之后，將富裕的碳排放權(quán)拿到二級市場進行交易，從而排污企業(yè)獲得利益促進其減排，由此看來，二級市場的交易是降低污染、控制成本的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因為只有企業(yè)通過交易才能使減排工作由邊際治污成本高的企業(yè)轉(zhuǎn)移到邊際治污成本低的企業(yè)?？梢?，二級市場的發(fā)展對碳排放權(quán)交易工作所要達到的目的有至關(guān)重要的作用。換言之，只有當(dāng)碳排放權(quán)交易像股票一樣在交易所里進行自由買賣時，碳排放權(quán)交易才能真正發(fā)揮市場調(diào)控環(huán)境資源的巨大優(yōu)勢。而市場交易機構(gòu)是碳排放權(quán)交易順利進行的制度保障。健全的交易機構(gòu)涉及：碳排放權(quán)的認證與評估機構(gòu)、交易糾紛的仲裁組織、以及市場活動的交易所等部門。認證機構(gòu)不僅要審核交易主體的交易資格、還要對交易客體的真實性進行嚴格把關(guān)；評估部門除了要分析與評價每項交易活動產(chǎn)生的環(huán)境影響之外，還要為有關(guān)部門的政策制定提供信息依據(jù)；仲裁組織主要是對交易活動中的各類問題進行處理和裁決；交易所負責(zé)日常交易活動的組織與管理工作。碳排放權(quán)交易的市場機構(gòu)能為交易雙方收集、處理碳排放權(quán)交易的信息，為其交易提供幫助，有利于降低交易雙方的交易成本，如節(jié)約計算價格成本、節(jié)約時間成本等，提高交易效率，同時也可起到規(guī)范交易行為的作用，有利于交易雙方公平、公正的進行交易。

五、 碳排放權(quán)交易資金的管理

碳排放權(quán)交易的收入包括碳排放權(quán)有償使用費、政府儲備碳排放權(quán)出讓收入以及在碳排放權(quán)二次交易時交易雙方繳納的碳排放權(quán)交易手續(xù)費等。國內(nèi)一些省市曾出現(xiàn)一些收入管理問題，如相關(guān)部門為了提高企業(yè)繳費積極性而采取“返還方式”；在資金使用環(huán)節(jié)上存在審批不嚴、執(zhí)行不到位，甚至挪用或浪費等現(xiàn)象。為防患于未然，本文認為在資金使用方面上應(yīng)做到以下幾點：

1. 交易收入管理。碳排放權(quán)有償使用所得的收入屬于國有資源有償使用收入類非稅收入，應(yīng)按非稅收入進行管理?？山梃b山西、湖南等省的經(jīng)驗，將其收入按照收、支兩條線，將其資金全額上繳財政，納入財政預(yù)算。對這一部分資金應(yīng)該做到?？顚Ｓ茫@項收入作為環(huán)境保護的專項資金應(yīng)進行專項的管理，可主要用于碳排放權(quán)收購、在線監(jiān)控設(shè)施安裝、減排項目投資、配套法規(guī)政策和標(biāo)準(zhǔn)的制訂、交易平臺的建設(shè)維護及相關(guān)的技術(shù)研究、環(huán)境質(zhì)量改善、生態(tài)保護等。

2. 交易收入的具體使用方案。根據(jù)碳排放權(quán)收入性質(zhì)，將碳排放權(quán)有償使用收入安排的支出，列入政府收支分類科目政府性基金支出科目“其他支出”類“其他政府性基金支出”款。具體的使用方案如下：（1）碳排放權(quán)收購支出，是指碳排放權(quán)儲備交易機構(gòu)按規(guī)定收購或回購企業(yè)富余排污指標(biāo)而發(fā)生的支出，這部分回購的碳排放權(quán)指標(biāo)將作為儲備交易中心的儲備配額。（2）碳排放權(quán)交易平臺建設(shè)支出，由于河南省目前還沒有建成省級專門的碳排放權(quán)交易中心，為推進碳排放權(quán)有償使用和交易的發(fā)展，應(yīng)首先將重點放在碳排放權(quán)交易中心的建設(shè)上。從技術(shù)、資金等方面推進省、市兩級交易平臺的建設(shè)，以及碳排放權(quán)交易的定價研究、交易平臺軟件開發(fā)及其他技術(shù)研究。（3）環(huán)境容量評估技術(shù)、在線測監(jiān)控技術(shù)的研究及設(shè)施建設(shè)支出，建立主要污染物總量評估是碳排放權(quán)初始分配量的基礎(chǔ)，所以應(yīng)加強這項重要工作的實施與研究。不斷創(chuàng)新各類污染源的檢測技術(shù)，為精確全面了解企業(yè)的排污情況提供技術(shù)支撐，這既是對環(huán)境質(zhì)量的保護，同時也是進行碳排放權(quán)交易的前提。（4）用于污染減排工程建設(shè)、重點污染源治理以及生態(tài)環(huán)境保護等方面的支出，包括加快推進城市地下綜合管網(wǎng)工程改造、增加生活污水處理設(shè)施供給能力，不斷優(yōu)化工業(yè)企業(yè)工程減排與污染防治措施，積極改進畜禽養(yǎng)殖綜合污染治理方案，開展機動車污染減排等。總之，在減排工作中，要將工程減排、結(jié)構(gòu)減排，管理減排相結(jié)合，在減排工作中通過治理、回收利用、關(guān)?；蚣夹g(shù)改造實現(xiàn)減排，加快淘汰電力、煤炭、建材、鋼鐵、有色、化工、造紙、發(fā)酵等高耗能、高排放行業(yè)的落后技術(shù)、工藝和設(shè)備；對電力、鋼鐵、造紙、印染等高污染行業(yè)實行排污總量控制。（5）碳排放權(quán)有償使用和交易工作執(zhí)行成本，碳排放權(quán)交易手續(xù)費主要用于碳排放權(quán)交易中心人員工資、津貼、補貼、差旅費、會議費、辦公用房租賃、設(shè)備購置、燃修費、納稅等業(yè)務(wù)支出，不得用于碳排放權(quán)交易工作以外的支出。（6）建立公正周密的獎懲機制，對于那些努力減排、積極交易的企業(yè)或其他主體，可以從財政、稅收、信貸、社會保障等方面予以獎勵和扶持，譬如政府可以通過低息、無息甚至部分減免本金的貸款方式，用以鼓勵和支持企業(yè)積極從事污染治理技術(shù)的研發(fā)與產(chǎn)品創(chuàng)新；對于交易活躍的排污企業(yè)，政府應(yīng)保證其在需要指標(biāo)時享有優(yōu)先購買權(quán)或提供其他購買優(yōu)惠措施。另外，政府也應(yīng)規(guī)定一個合理的排污指標(biāo)有效期，為防止有的交易主體惜售或囤貨排放指標(biāo)，對于指標(biāo)到期集中出售的企業(yè)行為政府要嚴格制定相應(yīng)的處罰措施，并計入不良信譽檔案，從而為市場交易提供一個健康公平的交易環(huán)境?？傊?，碳排放權(quán)專項收入和支出項目，由省環(huán)保廳根據(jù)收入進度和工作需要向省財政廳提出碳排放權(quán)專項收入支出計劃申請，省財政廳審核后下達預(yù)算。碳排放權(quán)有償使用收入的征收、使用情況接受財政、物價、審計等部門的監(jiān)督檢查。對在碳排放權(quán)交易資金的收繳、使用過程中弄虛作假，截留、挪用、擠占資金等違反財經(jīng)紀律的行為，要依照相關(guān)規(guī)定進行處理。

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中圖分類號：F74文獻標(biāo)志碼：A文章編號：1673-291X（2011）01-0182-03

一、 研究背景

1.全球氣候變化與溫室氣體排放。自從18世紀60年代工業(yè)革命以來，人類分工有了新的形態(tài)，社會生產(chǎn)力也開始狂飆突進式地發(fā)展，與此同時，人類活動對環(huán)境的影響也前所未有地擴大了。20世紀80年代以來，越來越多的證據(jù)表明人類活動所造成的溫室氣體排放成為全球氣候變化的主要因素[1]。統(tǒng)計學(xué)意義上的氣候變化是指氣候平均值和氣候離差值出現(xiàn)了顯著變化，如平均氣溫、平均降水量、最高氣溫、最低氣溫，以及極端天氣事件等的變化?！堵?lián)合國氣候變化框架公約》將 “氣候變化”定義為：“經(jīng)過相當(dāng)一段時間的觀察，在自然氣候變化之外由人類活動直接或間接地改變?nèi)虼髿饨M成所導(dǎo)致的氣候改變。”這個定義旨在將因人類活動而改變大氣組成的“氣候變化”與歸因于自然原因的“氣候變率”區(qū)分開來，本文所涉及“氣候變化”的含義都依據(jù)此定義。

在全球變暖的大背景下，中國的氣候也發(fā)生了明顯變化。近百年來，中國年平均氣溫升高了0.5℃～0.8℃，略高于同期全球增溫平均值，年均降水量變化趨勢雖然不顯著，但區(qū)域降水變化波動較大；近五十年來，中國主要極端天氣與氣候事件的頻率和強度出現(xiàn)了明顯變化，沿海海平面年平均上升速率為2.5毫米，略高于全球平均水平；山地冰川快速退縮，并有加速趨勢[2]。

政府間氣候變化專門委員會（IPCC）第四次評估報告（2007）指出，近五十年的全球氣候變暖主要是由人類活動大量排放的二氧化碳、甲烷、氧化亞氮等溫室氣體的增溫效應(yīng)造成的。自從1750年以來，人類活動導(dǎo)致全球大氣中CO2及CH4氮氧化物濃度顯著增加，目前已經(jīng)遠超過了工業(yè)革命之前的值。全球濃度從工業(yè)革命前的280ppm上升到了2005年的379ppm。溫室氣體，是指大氣中那些吸收和重新放出紅外輻射的自然和人為的氣態(tài)成分，《京都議定書》明確針對六種溫室氣體進行削減，包括二氧化碳（CO2）、甲烷（CH4）、氧化亞氮（N2O）、氫氟碳化物（HFCs）、全氟碳化物（PFCs）及六氟化硫（SF6）。其中以后三類氣體造成溫室效應(yīng)的能力最強，但對全球升溫的貢獻百分比來說，二氧化碳由于含量較多，所占的比例也最大，約為55%。在現(xiàn)行的國際碳排放交易活動中，交易的對象也都是CO2，因此本文所說之溫室氣體即指CO2而言。

針對全球氣候變化的嚴峻形勢，聯(lián)合國環(huán)境與發(fā)展大會于1992年達成聯(lián)合國氣候變化框架公約（UNFCCC），1994年正式生效。為完成《公約》的目標(biāo)，1997年簽訂了《京都議定書》，其中規(guī)定工業(yè)化國家確保二氧化碳、甲烷等六種受控的溫室氣體排放總量，在2008―2012年的第一個承諾期內(nèi)比1990年的排放水平減少5.2％，2001年的COP7上通過了《馬拉喀什協(xié)議》，為《議定書》的執(zhí)行制定了細則，鋪平了道路，2005年2月16日《京都議定書》正式生效。

《京都議定書》是人類歷史上第一次以國際法的形式對污染物排放量做出定量限制。也是繼聯(lián)合國和世界貿(mào)易組織之后第三個影響世界發(fā)展格局的國際新規(guī)則。為了幫助發(fā)達國家各締約方減輕其承擔(dān)的減排義務(wù)負擔(dān)，在《京都議定書》別規(guī)定了三種減排機制以確保減排目標(biāo)的實現(xiàn)，其中包括：清潔發(fā)展機制（Clean Development Mechanism，CDM）、聯(lián)合履行（Joint Implementation，JI）和排放交易（Emissions Trade，ET） [3]。這些機制的共同指向在于通過按照規(guī)定程序核證的減排單位可以在國際市場上進行交易，即構(gòu)建國際上有效的碳交易形式。

2.理論與實踐。各國的工業(yè)和經(jīng)濟活動在推動世界經(jīng)濟發(fā)展的同時，帶來了一個嚴重的外部性，就是溫室氣體的大量排放。而國際碳排放交易旨在建立一種以市場為基礎(chǔ)的制度安排，在確定總的環(huán)境容量和各經(jīng)濟體排放限額的前提下，各排放單位之間可以通過貨幣的方式互相調(diào)劑排放量，從而達到減少排放的目的。它對企業(yè)的激勵在于，超量減排的企業(yè)可以在市場上出售他的排放權(quán)剩余，以獲得保護環(huán)境的經(jīng)濟補償，而增加排放的企業(yè)必須付出經(jīng)濟代價。通過市場交易的機制使CO2這種無色無味的氣體資本化。

1960年，英裔美國經(jīng)濟學(xué)家科斯[Coase，Ronald （Harry）]提出排污權(quán)交易理論概論；美國經(jīng)濟學(xué)家戴爾斯（Dales）于1968年首次提出排污權(quán)交易制度安排[4]。并于20世紀70年代首先被美國環(huán)境保護局（EPA）用于大氣污染源及河流污染管理，而后德國、澳大利亞、英國等國相繼進行了排污權(quán)交易的實踐。2000年以來，中國在部分兩控區(qū)省市也開展了排污權(quán)交易試點，并取得了一定的效果。2008年，北京環(huán)境交易所、上海環(huán)境能源交易所以及天津排放權(quán)交易所紛紛成立。2009年8月16日，昆明環(huán)境能源交易所掛牌成立。

溫室氣體的排放本身是一個環(huán)境問題，但排放交易機制確實一種經(jīng)濟安排，而排放限額的設(shè)定又涉及國際政治格局博弈，因而需要跨學(xué)科的綜合視野。同時，國際排放貿(mào)易區(qū)別于傳統(tǒng)的國際貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易，成為一種新型的國際貿(mào)易形態(tài)，因而引起經(jīng)濟學(xué)者的極大興趣，以這一課題為主體的環(huán)境經(jīng)濟學(xué)也于近年來成為經(jīng)濟學(xué)研究最為活躍的領(lǐng)域。本文即從經(jīng)濟學(xué)的視角出發(fā)，對經(jīng)濟學(xué)家針對CO2排放交易這一新貿(mào)易形態(tài)所作出的經(jīng)濟學(xué)解釋作一系統(tǒng)梳理。

二、目前的理論研究現(xiàn)狀

（一）新古典經(jīng)濟學(xué)的缺陷

新古典經(jīng)濟學(xué)認為，資源稀缺和有效配置是經(jīng)濟學(xué)研究的核心，因而用邊際效用理論和一般均衡理論解決了這一問題，即在自由市場機制下，可以自動實現(xiàn)資源的有效配置和個人利益的最大化。但新古典主義在解釋全球氣候變暖的碳排放交易問題上遇到了困難（沈小波，2008）[5]。其一，新古典經(jīng)濟學(xué)假設(shè)市場是完備的和信息是完全的，而在溫室氣體排放問題上，這兩個假設(shè)都不存在，各國的環(huán)境容量與減排能力等相關(guān)信息并不是完全的，目前也并無完備的市場機制來安排這一交易活動，更為重要的是，當(dāng)我們考察排放對環(huán)境造成的污染時，遇到的是跨期選擇下的不確定性問題。其二，新古典主義認為市場上交易的都是私有物品，而非公共物品，但CO2這種氣體本身即具有典型的非競爭性與非排他性。其三，新古典經(jīng)濟學(xué)認為不存在外部性，而溫室氣體排放本身卻是全球最大的市場失靈，一國生產(chǎn)的發(fā)展帶來的是全球溫度的升高?；谝陨显?，新古典經(jīng)濟學(xué)在解釋國際碳排放貿(mào)易的形成機制時遇到了很大的困難。而這一全新的交易領(lǐng)域的魅力又的確吸引著眾多經(jīng)濟學(xué)家的注意力，因而，不同的經(jīng)濟學(xué)從不同的視角出發(fā)，企圖對此作出新的解釋。

（二）外部性理論和公地悲劇

1.庇古稅。從經(jīng)濟學(xué)的視角看，溫室氣體的排放問題是一個外部性的問題。在經(jīng)濟中，每一個經(jīng)濟行為人都關(guān)注于自己的利益最大化，就帶來了全球氣候變暖這個外部效應(yīng)，當(dāng)外部性出現(xiàn)時，市場機制不一定會是帕累托有效率的[6]。Sandler和Hartley（2001）認為，此時一個國家的行為使其他國家獲利或受損，且無法通過市場來進行彌補[7]。福利經(jīng)濟學(xué)認為，當(dāng)私人成本小于經(jīng)濟活動所造成的社會成本時，政府應(yīng)該發(fā)揮作用，以使外部不經(jīng)濟內(nèi)部化。美國經(jīng)濟學(xué)家庇古（Pigou，Arthur Cecil，1877―1959）提出應(yīng)通過稅收或者補貼的辦法將外部性內(nèi)部化，這就是著名的庇古稅（Pigouivaintax）。庇古稅屬于直接環(huán)境稅，它按照污染物的排放量來確定納稅義務(wù)，因而是一種從量稅，單位稅額的確定按照一項經(jīng)濟活動的邊際社會成本與邊際收益的均衡點來決定。其實質(zhì)是，通過政府的作用來矯正私人成本，以使其等于社會成本。庇古稅實施的難點在于怎樣準(zhǔn)確計量溫室氣體的排放，另一個重要的問題是，溫室氣體不僅是一種厭惡品，而且是一種公共厭惡品，換言之，我們必須注意到，這并非是外部性的一個簡單推廣，因為溫室氣體的排放所造成的影響已經(jīng)超越了國境，而不再局限于那些產(chǎn)生這些問題的國家。還有，外部性理論的討論目前只是集中于消費的外部性，而沒有涉及生產(chǎn)的外部性。

2.公地悲劇?？扑梗≧onald Coase）[8]認為，如果產(chǎn)權(quán)得到明確界定的話，外部性就不會帶來什么問題。但如果產(chǎn)權(quán)界定不明確的話，經(jīng)濟相互作用的結(jié)果將毫無疑問是無效率的。在產(chǎn)權(quán)明確界定的前提下，通過各種機制給人們提供談判的機會，那么人們就可以交換他們產(chǎn)生的外部性，前提是交易成本為零。因而在科斯看來，真正的問題不是如何阻止污染，而是對公共厭惡品產(chǎn)權(quán)的界定。

在科斯條件下，政府是沒有必要對市場失靈進行干預(yù)的。科斯定理強調(diào)明晰的、可實施的產(chǎn)權(quán)對資源配置效率的重要性。設(shè)想一下，在一個法律不健全、腐敗盛行、偷盜成風(fēng)的國度，當(dāng)有人隨時可能以非法方式搶劫屬于他人的合法財產(chǎn)時，誰還會愿意進行投資并付出勞動努力呢?因此，得到法律保護的明晰產(chǎn)權(quán)，是保證資源被用于最有價值的用途，進而實現(xiàn)資源有效配置的制度基礎(chǔ)。

新制度經(jīng)濟學(xué)認為，排放權(quán)是一種特殊的財產(chǎn)權(quán)，因而從產(chǎn)權(quán)理論的角度來看，氣候問題之所以會產(chǎn)生，原因是排放的產(chǎn)權(quán)沒有得到明確界定，或者雖然有明確規(guī)定但無法有效實施。

大氣是一種全球公共物品（Global PublicGoods，簡稱“GPG”），具有非排他性和非競爭性，無法進行轉(zhuǎn)讓。結(jié)果是各經(jīng)濟體必然大肆排放。

3.排放權(quán)交易。假定當(dāng)前環(huán)境資源的配置是帕累托無效率的，現(xiàn)在存在著某種帕累托改進的方法，此時所有成員都應(yīng)該能夠接受這種改進，更重要的是，更好結(jié)果的出現(xiàn)與誰擁有排放的權(quán)利沒有關(guān)系。如果A國有權(quán)利排放溫室氣體，但B國愿意向其支付的金額比A國減少排放的成本更高，那么A國會削減污染，全球的福利都改善了。反過來，如果B國擁有享受清潔空氣的權(quán)利，而A國愿意向其支付，以換取有權(quán)利排放一定量的CO2，只要這種支付在邊際上超過了A國排放對B國造成的損失，那么B國會允許A國排放，全球的福利也同樣改善了。所以不論誰擁有排放的產(chǎn)權(quán)，他們都會討價還價，直到在某一點上，額外排放對排放者的邊際收益正好補償了對被受害者的邊際損害。

基于科斯定理的上述證明，1968年美國經(jīng)濟學(xué)家戴爾斯（Dales）首先提出“排放權(quán)交易”的設(shè)想。這一設(shè)想試圖從生產(chǎn)的外部效應(yīng)的角度來解決排放的問題，但這種機制實現(xiàn)排放總成本最小化的必要條件是各廠商之間控制排放的邊際成本必須相等。但所有廠商的排放成本信息是很難得到的。因而政府很難估計出各廠商適合的排放限額。還有一點值得注意，科斯定理要成立，交易成本必須為零，而在現(xiàn)行京都體系之下，各交易方都面臨著巨大的時間成本與談判成本。

另外的問題是，由于前面論述過，溫室氣體的排放是一種全球的公共物品，因而在所有國家都加入《京都議定書》體系之前，就很難避免“搭便車”的行為發(fā)生。“搭便車”的行為阻礙了防止氣候變化所作出的巨大努力，如果這種行為得不到有效矯正，那么就很難在全球變暖問題上達成任何實質(zhì)性的結(jié)果，這也是對《京都議定書》達成后的后續(xù)減排目標(biāo)談判如此艱難的一個經(jīng)濟學(xué)解釋。在此方面，西方經(jīng)濟學(xué)者Maler（1990）、 Cline（1992）、Carraro和Siniscalco（1993）以及Barrett（1994）相繼從博弈論的角度對此給出了解釋，其中Barrett（2008）還提出一種“地球工程”（geo-engineering）的方法，這種方法只需要少數(shù)幾個甚至單個國家就可進行，避免了“搭便車”的問題，但關(guān)于技術(shù)的管轄權(quán)仍需妥善解決[9]。

三、結(jié)論

國際碳排放貿(mào)易，是一種新的貿(mào)易形式，對于其產(chǎn)生的經(jīng)濟學(xué)解釋，目前國內(nèi)外有許多研究。綜合起來看，這些研究著眼的大多集中于對貿(mào)易形式本身的解釋，且關(guān)注點多在需求側(cè)。從目前現(xiàn)有的資料看來，還沒有從供給觀點出發(fā)來解釋這一現(xiàn)象的。CO2的排放本身源于生產(chǎn)環(huán)節(jié)，其與供給活動息息相關(guān)。因而從供給側(cè)對其發(fā)生機理作出恰當(dāng)?shù)慕?jīng)濟學(xué)解釋，并由此提出一種系統(tǒng)的分析框架，或許將開啟這一領(lǐng)域新的研究空間。

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篇8

中圖分類號 F830.9 文獻標(biāo)識碼 A 文章編號 1002-2104（2015）11-0012-07

與其它資本市場類似，由于離散隨機事件的發(fā)生，碳金融資產(chǎn)的價格可能出現(xiàn)不同程度的跳躍，因而準(zhǔn)確研究這一特征，有利于碳排放市場的風(fēng)險管理和產(chǎn)品定價，且能夠為我國在設(shè)計碳排放交易機制方面提供一定的經(jīng)驗參考。近年來，由于受到全球金融危機、歐債危機等的沖擊，歐盟碳排放配額的價格更容易出現(xiàn)波動。Bataller and Tornero [1]基于被截的均值模型，研究了在受管制規(guī)定及時事要聞等信息發(fā)出后碳交易市場價格的波動特征，發(fā)現(xiàn)在時事要聞公布當(dāng)日及前幾天內(nèi)，碳市場的價格受到明顯的影響，然而碳產(chǎn)品收益率的波動性卻并沒有影響。該項研究中，被截的均值模型無需考慮數(shù)據(jù)的跳躍。事實上，碳排放價格序列可能存在跳躍。據(jù)現(xiàn)有文獻，多數(shù)學(xué)者運用跳躍-擴散過程研究碳排放市場的跳躍。Daskalakis等[2]引入跳躍-擴散過程分析隨機游走的碳排放現(xiàn)貨價格序列，發(fā)現(xiàn)該序列呈現(xiàn)出非連續(xù)突變的特征且不穩(wěn)定，同時其收益率呈現(xiàn)顯著的尖峰厚尾現(xiàn)象，表明收益率序列不服從正態(tài)分布。更多相關(guān)研究，如Borovkov等 [3]。最近，Chevallier and Sévi [4]基于Todorov and Tauchen [5-6]的activity signature function framework研究碳期貨價格的高頻數(shù)據(jù)，以證明二氧化碳期貨價格的隨機過程存在許多大跳躍和小跳躍。Sanin等[7]基于時變跳躍概率研究歐盟碳排放配額第II機制上的短期價格行為。與上述研究不同，Gronwald and Ketterer[8]基于Chan and Maheu [9]的自回歸跳躍強度模型（ARJI模型），研究碳排放交易市場的跳躍特征。從現(xiàn)有文獻看，國外學(xué)者大多引入跳躍-擴散過程及其拓展形式來研究碳排放市場的跳躍特征，僅Gronwald and Ketterer [8]采用ARJIGARCH模型來展開研究。據(jù)國內(nèi)現(xiàn)有文獻，基于ARJIGARCH模型的碳排放市場價格時變跳躍特征的研究鮮見。鑒于此，文章選取2010年1月4日到2014年12月31日歐盟碳排放配額（EUA）現(xiàn)貨價格的日數(shù)據(jù)，基于ARJI模型對碳資產(chǎn)價格進行以下三方面研究：第一，構(gòu)建常數(shù)跳躍強度模型，分別研究歐盟排放交易體系的第二階段（2010-2012年）、第三階段（2013-2014年）以及整個樣本期的EUA收益率數(shù)據(jù)的跳躍行為特征。第二，采用時變跳躍強度模型來研究歐盟碳排放市場發(fā)生隨機跳躍的時變動態(tài)性。假設(shè)跳躍幅度的條件均值與方差都服從條件正態(tài)分布，并設(shè)定條件均值與條件方差與前期資產(chǎn)收益率存在函數(shù)關(guān)系，分別構(gòu)建ARJI- Rt GARCH模型和ARJI Rt-12 GARCH模型來研究跳躍幅度及其方差是否對市場波動率存在敏感性。第三，構(gòu)建ARJIht GARCH模型，分析跳躍幅度的方差對GARCH波動率的敏感性。這一研究，不僅拓展了ARJI模型在碳排放交易市場上的應(yīng)用，而且有利于分析歐盟碳排放市場上資產(chǎn)價格的跳躍特征及其驅(qū)動因素，更為設(shè)計我國碳排放交易機制提供一定的借鑒意義。

1 基本模型與方法

1.1 ARJI GARCH模型

在資本市場上，金融資產(chǎn)價格時間序列大多都存在尖峰厚尾的現(xiàn)象，而引起這種現(xiàn)象的因素主要來源于市場上離散隨機事件的發(fā)生，這些離散隨機事件也造成了資產(chǎn)收益率的跳躍。考慮到GARCH模型能夠刻畫資產(chǎn)收益率的異方差特征，并假設(shè)這種跳躍服從于Poisson過程，Chan and Maheu [9]提出自回歸條件跳躍強度模型，即ARJI模型。該模型的形式可以表述為：

2 數(shù)據(jù)與實證研究

2.1 數(shù)據(jù)說明

與其它碳排放交易市場相比較而言，歐盟碳排放交易市場的發(fā)展歷史最長，交易制度也相對較完善，市場交易 產(chǎn)品更具有顯著的金融屬性。在資本市場上，資產(chǎn)價格很容易受到市場上離散隨機事件的沖擊，并發(fā)生跳躍現(xiàn)象。為了研究碳排放市場資產(chǎn)價格的跳躍行為，文章選取歐盟碳排放交易體系下一級市場上的歐盟碳排放配額（EUA）現(xiàn)貨價格的日交易數(shù)據(jù)，樣本期為2010年1月4日到2014年12月31日。剔除缺失數(shù)據(jù)后，樣本量為1 260個。在實際研究中，將采用經(jīng)調(diào)整后的收益率序列，即Rt=100?（lnPt-lnPt-1），這也是大多數(shù)國內(nèi)外學(xué)者采用的數(shù)據(jù)處理常見方法。原始數(shù)據(jù)來源于歐洲能源交易所。

如圖1 所示，是價格（上）與收益率（下）的時間序列圖。根據(jù)圖1，2011年5月之前的樣本期內(nèi)，碳排放交易市場EUA價格的波動相對較穩(wěn)定，波動幅度相對較小。在這一時期內(nèi)，盡管碳排放交易市場表現(xiàn)相對較為活躍，世界各國積極參與碳減排項目，然而市場價格并沒有出現(xiàn)較大幅度的跳躍。這之后，EUA價格出現(xiàn)幾個月短暫的上升后出現(xiàn)持續(xù)下跌的特征，且?guī)缀醭尸F(xiàn)直線下跌的態(tài)勢，跳躍現(xiàn)象趨于明顯。出現(xiàn)這一特征的主要原因，是由于《京都議定書》規(guī)定的減排目標(biāo)進入后期階段，碳排放交易市場在2012年所面對的政策動向并不十分明確，加上世界經(jīng)濟總體景氣程度不高，世界各國在減排力度的意愿上均有所減弱，更為關(guān)鍵的是，實際執(zhí)行減排項目的企業(yè)對碳排放權(quán)需求的減少。另外，由于市場長期處于低迷的狀態(tài)，市場上碳排放交易額度的供給大于需求，也是造成碳排放權(quán)交易價格下降的一個重要原因。在這種背景下，EUA價格很容易受到外界離散隨機事件的影響而出現(xiàn)一定幅度的跳躍。當(dāng)然，這些跳躍包括正向跳躍和負向跳躍。

自2013年1月1日起，歐盟碳排放交易開始進入第三階段。由于存在碳排放配額的過剩和市場供需失衡的現(xiàn)象，使碳排放產(chǎn)品交易價格處于低位。在這一階段上，歐盟對碳排放市場的政策有所調(diào)整，市場價格在2013年出現(xiàn)更大的跳躍，且出現(xiàn)明顯的波動聚集現(xiàn)象，波動幅度也顯著增加，這與2013年12月10日歐盟最終通過的“折量拍賣”（Back loading）計劃有很大的關(guān)聯(lián)。該計劃，主要將碳排放配額的拍賣時間推后，通過減少短期的碳排放配額供給，以期提升碳價。但是，該計劃經(jīng)歷過多次的討論和修改階段，給市場釋放了許多不確定性的信號，這就驅(qū)使碳市場價格呈現(xiàn)高跳躍的特征。

2.2 實證研究與分析

2.2.1 描述性統(tǒng)計

由于整個樣本期跨越了歐盟碳排放交易機制的兩個階段，文章首先將全樣本（2010-2014年）劃分為兩個子樣本（2010-2012年、2013-2014年）。考慮到文章要研究跳躍幅度的方差是否對市場波動率也具有敏感性，這里也對收益率的平方做一些描述性的統(tǒng)計分析。如表1所示，描述了全樣本和兩個子樣本的統(tǒng)計分析結(jié)果。根據(jù)偏度和峰度系數(shù)發(fā)現(xiàn)，在整個樣本和第二個子字樣本期內(nèi)，歐盟碳排放體系下的EUA現(xiàn)貨交易市場出現(xiàn)顯著的負偏特征和尖峰現(xiàn)象，說明收益率序列的非正態(tài)特征比較明顯，而KS檢驗的結(jié)果也提供了證據(jù)。根據(jù)LB檢驗的結(jié)果顯示，各序列都存在很強的自相關(guān)效應(yīng)，這說明此處采用GARCH模型過濾收益率數(shù)據(jù)并得到歷史波動率序列具有可行性，有利于刻畫序列的波動聚集特征。

2.2.2 常數(shù)跳躍強度模型參數(shù)估計

在資本市場上，離散隨機事件時有發(fā)生。由于這些隨機事件對市場產(chǎn)生的沖擊，資產(chǎn)收益率經(jīng)常發(fā)生不同程度的跳躍。為了研究碳排放市場資產(chǎn)價格的跳躍特征，文章首先構(gòu)建了常數(shù)跳躍強度模型。如表2所示，描述了常數(shù)跳躍強度模型的參數(shù)估計結(jié)果。一方面，此處對全樣本數(shù)據(jù)進行了常數(shù)跳躍強度模型的構(gòu)建，并進行參數(shù)估計；另一方面，考慮到《京都議定書》的有效期于2012年12月31日到期，歐盟碳排放交易第二階段結(jié)束，并隨后進入不同的碳減排政策和目標(biāo)的第三階段，文章分別對兩個子樣本進行碳排放市場的跳躍特征研究。分階段研究，可以對比分析不同階段上市場跳躍特征的差異。

很明顯，資產(chǎn)價格發(fā)生跳躍的次數(shù)具有不確定性。但在實際研究中，文章的模型均假定最大的跳躍次數(shù)為20，并采用BFGS算法來估計參數(shù)。如表2所示，描述了常數(shù)跳躍強度模型的參數(shù)估計結(jié)果。根據(jù)α+β的值可以看出，三個樣本期的時間序列都具有很強的波動持久性。這表明，在碳排放權(quán)交易市場EUA的收益率受到離散隨機事件的沖擊而發(fā)生異常波動時，市場將會在一段時間內(nèi)持續(xù)保持異常波動的狀態(tài)，而市場不能夠在較短的時間內(nèi)消除這種波動。從跳躍幅度的標(biāo)準(zhǔn)差上看，在全樣本和第二個子樣本上，δ在10%水平上是顯著的，這說明跳躍幅度的方差對GARCH波動率在10%水平上具有顯著的敏感性，而在第一個子樣本上的敏感性并不顯著。

從跳躍強度上看，條件跳躍強度λ在兩個子樣本上存在較大的改變，即從2010-2012階段的0.001變化為2013-2014階段的0.206，而在整個樣本上的跳躍強度為0.003。這表明，在不同階段上，碳排放市場的跳躍存在動態(tài)的時變特征，因而下一節(jié)采用時變跳躍強度模型來進行相關(guān)研究具有一定的合理性。

2.2.3 ARJI模型參數(shù)估計

考慮到市場發(fā)生隨機跳躍的時變動態(tài)性，文章構(gòu)建自回歸跳躍強度模型，即ARJI模型，并采用AIC信息準(zhǔn)則來選擇最優(yōu)的滯后階數(shù)。同時，此處假設(shè)跳躍幅度的條件均值與條件方差服從條件正態(tài)分布，并設(shè)定條件均值與條件方差與前期資產(chǎn)收益率存在函數(shù)關(guān)系，構(gòu)建ARJIRt-12 GARCH模型。此外，文章也嘗試研究跳躍幅度的方差是否對市場波動率存在敏感性，而構(gòu)建ARJIht GARCH模型。如表3所示，描述了各模型的參數(shù)估計結(jié)果。

根據(jù)四個模型中的AIC值容易發(fā)現(xiàn)，引入動態(tài)跳躍強度的ARJIRt GARCH模型、ARJI Rt-12 GARCH模型、ARJIht GARCH模型均優(yōu)于常數(shù)跳躍強度GARCH模型的擬合效果，這表明引入跳躍并構(gòu)建時變跳躍強度模型來研究碳排放市場具有一定的合理性。另外，在三種時變跳躍強度模型中，ARJI- Rt GARCH模型擬合效果更佳，卻無法描述跳躍強度與市場波動率、GARCH波動率之間的敏感性。根據(jù)λ0可知，條件跳躍強度在10%的水平上顯著，但在5%的水平上不顯著。盡管如此，此處仍然認為資產(chǎn)價格的時變跳躍特征不能忽略，且這種跳躍與整個市場的波動率、GARCH波動率之間均存在一定程度上的敏感性。根據(jù)參數(shù)ζ表明，其敏感度分別為1.635和0.378。

在時變跳躍強度中，參數(shù)ρ值在1%水平上顯著，表明碳排放市場的時變條件跳躍強度具有一定的持續(xù)性，說明碳資產(chǎn)價格受到離散隨機事件的沖擊而產(chǎn)生的跳躍在很短時間內(nèi)消除是不容易的。但實際上，跳躍的持久性也只是一種可能性。就ARJI- Rt GARCH模型而言，參數(shù)ρ的值為0.316，說明碳排放市場上此一時刻的強（或弱）跳躍在下一時刻仍然呈現(xiàn)強（或弱）跳躍的概率是31.6%。事實上，在無條件下，即在常數(shù)跳躍強度的條件下，跳躍具有不規(guī)律性。在運用ARJIRt GARCH模型進行實證分析中，根據(jù)λt=λ0/（1-ρ）可知，無條件跳躍強度為0.004，與常數(shù)跳躍強度GARCH模型中的結(jié)果（0.003）接近。

另外，根據(jù)跳躍強度對歷史離散隨機事件沖擊的敏感度系數(shù)γ值，敏感度僅為0.043，說明碳排放市場上歷史離散隨機事件所產(chǎn)生的影響程度較小，事件的沖擊并不存在持久性，這與近年來歐盟碳排放市場的活躍度有很大的關(guān)

系。盡管歐盟提出了一些碳排放交易體系結(jié)構(gòu)性的改進措施，如推行“折量拍賣（Backloading）”計劃、提高碳減排目標(biāo)與年度減排系數(shù)等，但仍然沒有在較大程度上提升市場的活躍度。其主要原因可能在于以下幾個方面：第一，歐洲經(jīng)濟增長乏力，對碳排放配額的需求降低。在較長時期內(nèi)，歐盟經(jīng)濟都處于全球金融危機和歐洲債務(wù)危機的陰霾下，增長乏力，從而減少了對碳排放配額的需求，降低了歐盟碳排放交易的活躍度。第二，碳減排的力度不強，配額總量過剩。在歐盟碳排放機制進入第二階段時，歐盟制定了能源氣候一攬子計劃，量化了溫室氣體減排目標(biāo)和能源消耗比例。盡管歐盟實現(xiàn)了所制定的相關(guān)目標(biāo)，但由于減排的力度不強，積聚了大量的碳排放配額，這嚴重拖累了后期市場的活躍度。第三，歐盟面臨著嚴重的“碳泄露”現(xiàn)象。歐盟擁有先進的碳減排技術(shù)和較高的減排效率，為了達到既定的減排目標(biāo)，存在大量的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移現(xiàn)象，即歐盟將高碳排放的產(chǎn)業(yè)或工業(yè)活動轉(zhuǎn)移到其它區(qū)域，這就產(chǎn)生了“碳泄露”?！疤夹孤丁爆F(xiàn)象的出現(xiàn)，減少了歐盟對碳排放的需求，造成了歐盟碳排放配額的過剩，也致使碳配額交易市場低迷。

實際上，從歐盟碳排放配額的嚴重過剩這一現(xiàn)象來看，歐盟碳排放交易機制存在一定的缺陷，即調(diào)節(jié)機制不靈活。目前，歐盟市場自身難以消化掉過剩的配額。為了緩解過剩配額的壓力、維持碳排放交易市場的健康運行，歐盟進一步推行“折量拍賣”計劃并于2021年開始實行“市場穩(wěn)定儲備”機制，將在較大程度上緩解碳排放配額的過剩問題。尤其是“市場穩(wěn)定儲備”機制，能夠提高歐盟碳排放交易體系市場調(diào)節(jié)機制的靈活性，提升碳排放市場應(yīng)對外界沖擊的自我調(diào)控能力。

3 結(jié)論與討論

在資本市場上，離散隨機事件的發(fā)生，會給不同的資本市場帶來不同程度的沖擊，造成資產(chǎn)價格的異常波動，甚至出現(xiàn)較大幅度的跳躍。很多實證研究也表明，資本市場存在跳躍。隨著碳排放交易市場的發(fā)展，市場呈現(xiàn)出越來越明顯的金融屬性。于是，碳排放交易市場也就可能出現(xiàn)與其它資本市場相類似的跳躍特征。尤其是近年來，受到全球金融危機、歐債危機等的沖擊，碳排放交易市場的價格更容易呈現(xiàn)出異常波動和跳躍的現(xiàn)象。歐盟碳排放市場，是世界上最為成熟的碳排放交易市場。盡管如此，歐盟碳排放交易市場仍然存在一系列的問題，市場價格也可能發(fā)生跳躍。一些研究也表明，歐盟碳排放市場確實存在著跳躍的現(xiàn)象。

基于碳資產(chǎn)價格序列存在的跳躍特征，文章旨在進一步探討受到離散隨機事件的沖擊時歐盟碳排放市場是否呈現(xiàn)出時變跳躍的行為。于是，文章選取2010年1月4日到2014年12月31日歐洲氣候交易所歐盟碳排放配額（EUA）現(xiàn)貨價格的日數(shù)據(jù)，采用ARJI模型對碳資產(chǎn)價格的時變跳躍行為特征進行研究。首先，構(gòu)建常數(shù)跳躍強度模型，分別研究不同發(fā)展階段EUA收益率數(shù)據(jù)的跳躍行為。研究結(jié)果表明：碳排放交易市場EUA收益率發(fā)生了異常波動，且這種異常波動的狀態(tài)將會保持一段時間；在不同階段上，EUA現(xiàn)貨市場的跳躍強度存在一定的差異，市場跳躍行為呈現(xiàn)出動態(tài)的時變性，其中歐盟排放交易機制第三階段上的跳躍強度要明顯強于第二階段。然后，假設(shè)跳躍幅度具有條件動態(tài)性，分別運用ARJIRt GARCH模型和ARJIRt-12 GARCH模型來研究跳躍幅度及其方差是否對市場波動率存在敏感性，采用ARJIht GARCH模型來分析跳躍幅度的方差對GARCH波動率是否具有敏感性。實證研究發(fā)現(xiàn)：引入動態(tài)跳躍強度的ARJIRt GARCH模型、ARJI Rt-12 GARCH模型、ARJIht GARCH模型，均優(yōu)于常數(shù)跳躍強度GARCH模型；碳資產(chǎn)價格的時變跳躍特征不能忽略，其跳躍強度的持久度為0.316，即市場上此一時刻的強（或弱）跳躍在下一時刻仍然呈現(xiàn)強（或弱）跳躍的概率；同時，這種跳躍與整個市場的波動率、GARCH波動率之間都存在顯著的敏感性，其敏感系數(shù)分別為1.635和0.378。此外，歷史離散隨機事件對碳排放交易市場產(chǎn)生的影響程度較小，敏感度僅為0.043，且事件的沖擊不存在顯著的持久性。

實際上，碳排放交易市場上存在不同的狀態(tài)，且這些狀態(tài)之間存在不同程度的轉(zhuǎn)換概率，也可能存在著動態(tài)性的特征。鑒于此，在跳躍幅度具有條件動態(tài)性的情形下，還可以引入Markov機制轉(zhuǎn)換過程，研究基于狀態(tài)轉(zhuǎn)換結(jié)構(gòu)的碳排放交易市場的跳躍行為，探討不同狀態(tài)結(jié)構(gòu)下跳躍行為對碳排放交易市場的沖擊效應(yīng)，這將是一個有意義的研究方向。此外，另一個值得深入探討的方向，就是可以引入Levy狀態(tài)空間模型，研究碳排放交易市場的動態(tài)波動率和無窮跳躍特征，這將為碳金融資產(chǎn)的定價提供一定的理論參考。

作為《京都議定書》簽約國之一，我國在2012年成為全球第一大碳排放交易產(chǎn)品的供應(yīng)國，并于2013年6月18日在深圳建立了第一個碳排放權(quán)交易所。隨后，我國碳交易發(fā)展迅速。截至2014年5月23日，我國碳交易市場已經(jīng)發(fā)展成為全球第二大碳交易市場。但由于發(fā)展時間不長，我國碳排放交易市場正處于發(fā)展的起始階段，更容易受到外界隨機事件的沖擊。因此，我國在發(fā)展碳排放交易市場時，一方面應(yīng)該盡量保持相關(guān)政策的穩(wěn)定性，穩(wěn)步推進市場發(fā)展，減少市場本身所產(chǎn)生的非系統(tǒng)性風(fēng)險；另一方面可以研發(fā)更多的碳金融產(chǎn)品，有利于抵御源自外部離散事件的沖擊而帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險。

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篇9

從《聯(lián)合國氣候變化框架公約》，到《京都議定書》，再到2009年哥本哈根氣候大會的召開，直至2010年11月29日的坎昆聯(lián)合國氣候變化大會，CO2等溫室氣體的控制減排已經(jīng)被提升到了一個前所未有的高度。全球范圍內(nèi)已經(jīng)確立了“共同但有區(qū)別的責(zé)任”原則，建立了國際排放貿(mào)易（IET）、聯(lián)合履行（Jl）、清潔發(fā)展機制（CDM）三個市場機制基礎(chǔ)上的國際碳交易市場，并發(fā)展起相應(yīng)的碳金融市場。標(biāo)志著后京都時代的國際減排機制相關(guān)的架構(gòu)的確立，對中國來說既是一次嚴峻的挑戰(zhàn)，又是一次難得的機遇，是實現(xiàn)中國經(jīng)濟和貿(mào)易戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的最佳時期。

自從2001 年12 月11 日正式加入世界貿(mào)易組織（ World Trade Organization，WTO）以來，中國的對外貿(mào)易實現(xiàn)了快速持續(xù)的發(fā)展，取得了舉世矚目的成就。截至2011年，中國貨物貿(mào)易額上升到全球第二位，其中出口額已經(jīng)躍居第1 位，進口額累計達7. 5 萬億美元；累計吸收外商直接投資7595 億美元，穩(wěn)居發(fā)展中國家首位； 對外直接投資也年均增長超過40%，2010 年以688 億美元居世界第五位。

隨著我國經(jīng)濟的持續(xù)高速增長，二氧化碳排放量也不可避免地急劇上漲。2002年，我國就已成為僅次于美國的世界第二大碳排放國。一方面我國的能源發(fā)展面臨更加嚴峻的挑戰(zhàn)，另一方面，我國面臨減排的國際壓力也越來越大。

在上述背景下，研究我國出口貿(mào)易與碳排放的關(guān)系不僅具有理論意義，同樣也具有實際意義。中國實現(xiàn)減排，發(fā)展低碳經(jīng)濟，體現(xiàn)一個正在崛起的負責(zé)任大國對世界的承諾。在負責(zé)任的同時，也要向世界表明中國巨大的二氧化碳排放總量，不僅是由于滿足中國自身的需求而產(chǎn)生的，同時也是為滿足國外消費者的需求而排放的，這就是出口貿(mào)易隱含碳排放的問題。所謂出口貿(mào)易隱含碳，是指出口商品在國內(nèi)生產(chǎn)過程中排放的從而進口國避免在本國排放的二氧化碳量。

一、關(guān)于國外相關(guān)研究的綜述

歸納起來，國外學(xué)者關(guān)于貿(mào)易與碳排放關(guān)系的研究方面，主要有出口貿(mào)易與碳排放關(guān)系、對外貿(mào)易的隱含碳排放問題、出口貿(mào)易隱含碳排放驅(qū)動因素等。

1、出口貿(mào)易與碳排放關(guān)系的研究

在出口貿(mào)易模式與碳排放量的關(guān)系上，國外的研究主要有： Wyckoff 等（ 1994） 通過對6 個經(jīng)合組織國家貿(mào)易中的隱含碳排放量進行計算，發(fā)現(xiàn)制成品中隱含碳排放占到其排放量的13%左右。Shui 和Harriss（ 2006） 計算了中美貿(mào)易中的隱含碳排放量，計算得出在中國對美國的出口貿(mào)易中所含的碳排放量占中國碳排放總量的7% ～ 14%，這些碳排放最終被美國人消費。Weber et al.（ 2008） 認為導(dǎo)致中國碳排放增加的主要因素是碳泄漏和碳出口，這個觀點印證了“污染天堂假說”。Dabo Guan et al （ 2008）分析預(yù)測了1980 年～ 2030 年中國的碳排放趨勢，結(jié)論顯示造成中國碳排放增加的最主要因素分別是出口增長、內(nèi)需消費和資本投資。

Hillman（1978）在理論層面上，采用國際貿(mào)易經(jīng)典的3 ×2×2模型對能源消費與貿(mào)易的關(guān)系， 擴展了L e o n t i e f 的投入產(chǎn)出法。M o n g e l l i 、Tassielli 和Notarnicola（2006）也都是以產(chǎn)品部門為基礎(chǔ)，應(yīng)用投入產(chǎn)出技術(shù)研究了意大利商品貿(mào)易中的能源消耗問題，通過計算意大利商品貿(mào)易中能源和CO2 含量。Lenzen 和Mungsgaard（2002）提出了一個多地區(qū)投入產(chǎn)出模型（multi region input output model）并且利用它計算出丹麥最終消費的以價值形態(tài)表示的產(chǎn)品中所包含的能源數(shù)量。

2、對外貿(mào)易的隱含碳排放問題的研究

20 世紀90 年代以來，對氣候變化問題的研究導(dǎo)致出口貿(mào)易隱含碳排放問題備受關(guān)注。國外學(xué)者對貿(mào)易隱含碳的研究起步較早，目前許多國家都基于投入產(chǎn)出方法完成了本國隱含碳的核算，如Schaeffer 和Leal（1996） 對巴西貿(mào)易隱含碳的研究表明，發(fā)達國家通過國內(nèi)消費品的離岸制造和生產(chǎn)將碳排放轉(zhuǎn)移給巴西等發(fā)展中國家，導(dǎo)致巴西出口產(chǎn)品比進口多消耗了56% 的碳。

Ahmad和Wyckoff（2003）認為，美、日、德、法和意大利是主要的隱含碳進口國，1995 年OECD 國家最大的隱含碳凈輸出國是中國，俄羅斯次之。Halicioglu （2008） 研究證明土耳其對外貿(mào)易是影響其CO2排放量的原因之一； Halicioglu （2009） 發(fā)現(xiàn)兩國雙邊貿(mào)易的發(fā)展顯著影響CO2排放量的增加； Gavrilova 等（2010） 利用全碳核算和生命周期分析方法， 對奧地利畜牧業(yè)的貿(mào)易碳排放進行了研究。

目前計算商品中隱含CO2量較為常見的方法是I-O模型（投入產(chǎn)出模型），I-O模型又通常分為單邊I-O模型（SRIO）和多邊I-O模型（MRIO）。Sánchez-Chóliz and Duarte （2004），Mongelli et al.（2006） 等使用SRIO模型計算貿(mào)易隱含污染物，SRIO模型對數(shù)據(jù)要求不高，但涉及研究范圍較窄。MRIO模型可以覆蓋多個國家貿(mào)易隱含污染物的流量問題，但是對數(shù)據(jù)的容量和處理要求較高。Atkinson、Hamilton等（2010）運用多邊貿(mào)易投入產(chǎn)出模型（MRI-O模型），通過15個國家19個部門的數(shù)據(jù)計算世界貿(mào)易中的CO2流量，實證結(jié)果表明，CO2通過對外貿(mào)易從發(fā)展中國家流向發(fā)達國家。

3、出口貿(mào)易隱含碳排放驅(qū)動因素的研究

在測算中國出口貿(mào)易隱含碳排放的同時，一些學(xué)者開始分析驅(qū)動因素。Yan 和Yang（2010） 利用結(jié)構(gòu)分解分析法（Structural Decomposition Analysis，SDA） 將隱含碳排放變化分解為（1） 技術(shù)效應(yīng)，即產(chǎn)品碳排放強度的變化；（2） 結(jié)構(gòu)效應(yīng)，即貿(mào)易結(jié)構(gòu)的變化；（3） 規(guī)模效應(yīng)，即貿(mào)易量的變化。結(jié)果顯示，中國出口中隱含碳排放從1997 年到2007 年增長了449%，其中規(guī)模效應(yīng)為450%，結(jié)構(gòu)效應(yīng)為47%，技術(shù)效應(yīng)為-48%。

二、國內(nèi)相關(guān)研究的綜述

國內(nèi)學(xué)者對于貿(mào)易與碳排放的研究起步相對較晚，對外貿(mào)易與碳排放關(guān)系的研究、對外貿(mào)易的隱含碳排放問題的研究以及出口貿(mào)易隱含碳排放驅(qū)動因素研究等。

1、關(guān)于出口貿(mào)易與碳排放關(guān)系的研究。宋濤、鄭挺國等（ 2007） 基于EKC 假設(shè)，研究中國人均GDP 與人均碳排放量之間的關(guān)系，結(jié)果顯示兩者之間存在倒U 型的環(huán)境庫茲涅茨曲線關(guān)系。李秀香、張婷（2004） 實證研究認為， 若在貿(mào)易自由化的同時實施環(huán)境管制， 中國出口貿(mào)易擴張會減少人均碳排放， 反之會加劇碳排放； 劉強等（2008） 估算了中國46種出口貿(mào)易產(chǎn)品的碳排放量， 結(jié)論認為由貿(mào)易所引發(fā)的能耗量和碳排放量增加不利于我國對外貿(mào)易的可持續(xù)發(fā)展；許廣月、宋德勇（2010）研究表明出口貿(mào)易、經(jīng)濟增長與碳排放量存在協(xié)整關(guān)系，出口貿(mào)易是影響碳排放的主要因素；黃敏（2012） 采用非競爭型投入產(chǎn)出模型對中國出口碳排放進行了測算和影響因素分解，結(jié)果顯示出口規(guī)模是出口排放增長的主要原因。

2、關(guān)于出口貿(mào)易的隱含碳排放問題的研究。朱啟榮（2010）使用I-O模型，利用2007年和2002年我國31個進出口部門數(shù)據(jù)測算我國出口貿(mào)易中隱含CO2量，揭示了我國高碳產(chǎn)品轉(zhuǎn)移問題。齊曄等（ 2008） 通過投入產(chǎn)出法計算我國進出口貿(mào)易中的碳排放量，研究顯示從1997年到2002 年間我國出口貿(mào)易中隱含的碳排放量占當(dāng)年碳排放總量的12% ～ 14%，這個比重到2006 年已達29. 28%。張友國（2010）、李艷梅和付加鋒（2010） 等采用類似的方法，得出中國出口中隱含碳排放變動主要是由貿(mào)易規(guī)模和中間生產(chǎn)技術(shù)引起。

3、出口貿(mào)易隱含碳排放驅(qū)動因素。目前，分解技術(shù)是分析碳排放增長因素的主流方法，包括結(jié)構(gòu)分解方法SDA（ Structural Decomposition Analysis）和指數(shù)分解方法IDA（ Index Decomposition Analysis）。Yan 和Yang（ 2010） 、張友國（ 2010） 、李艷梅和付加鋒（ 2010） 等采用SDA 對中國出口貿(mào)易隱含碳排放進行了研究。雖然他們所選擇的樣本數(shù)據(jù)存在一定差別，但都得出中國出口中隱含碳排放變動主要是由貿(mào)易規(guī)模和中間生產(chǎn)技術(shù)引起的結(jié)論。Dong et al. （ 2010） 則利用IDA 考察了中日貿(mào)易隱含碳排放的變化發(fā)現(xiàn)，貿(mào)易規(guī)模擴大是驅(qū)動中日貿(mào)易中隱含碳排放增長的主要因素，而中國經(jīng)濟碳排放強度的降低起到了抵消作用。

三、結(jié)論與展望

縱覽國內(nèi)外相關(guān)文獻，我們發(fā)現(xiàn)：首先，盡管不少實證研究支持出口貿(mào)易是加劇碳排放的一個不可忽視的原因，但從經(jīng)濟學(xué)理論邏輯而言， 出口貿(mào)易究竟如何影響碳排放仍然存在很大不確定性。其次，發(fā)達國家出口貿(mào)易擴張在一定程度上加劇了碳排放，這一論點已經(jīng)被許多經(jīng)驗研究所證實，但關(guān)于發(fā)展中國家出口貿(mào)易的碳排放效應(yīng)研究尚需進一步關(guān)注和探索。最后，即便已有一些研究論及中國出口貿(mào)易的碳排放效應(yīng)問題，但多數(shù)研究限于宏觀視角、地區(qū)層面或個別案例的分析，基于行業(yè)差異視角的多維度研究與探索尚不多見。為此，我們應(yīng)重視以下幾個方面的研究：

1、重視國際貿(mào)易碳排放的研究，并非要實現(xiàn)經(jīng)濟增長的低速度，大幅度減少商品和服務(wù)的出口，而是要建立與低碳經(jīng)濟相適應(yīng)的生產(chǎn)方式、消費方式，建立健全相應(yīng)的法律體系和市場機制，完善鼓勵低碳發(fā)展的一系列政策措施，關(guān)鍵要堅持技術(shù)創(chuàng)新、制度創(chuàng)新和管理創(chuàng)新。

2、強化發(fā)展中國家出口貿(mào)易的碳排放效應(yīng)研究。構(gòu)建具有發(fā)展中國家特色的碳排放與出口貿(mào)易、經(jīng)濟增長、環(huán)境關(guān)系的經(jīng)濟模型。而目前適用的模型與工具都是針對發(fā)達國家碳排放問題的。由于發(fā)展中國家經(jīng)濟發(fā)展水平、生產(chǎn)生活方式、社會制度等與發(fā)達國家有著很大的差異，因此，研究如何構(gòu)建適合發(fā)展中國家碳排放問題的模型是有必要的。

3、積極開展碳排放與碳政治的關(guān)系研究。要統(tǒng)籌國內(nèi)國際兩個大局，對外要努力爭取合理排放空間的同時，對內(nèi)要把應(yīng)對氣候變化、減緩碳排放作為國家的一項重要戰(zhàn)略，統(tǒng)一認識，提前部署。

參考文獻：

[1]李秀香、張婷.出口增長對我國環(huán)境影響的分析――以CO_2排放為例中國[J].環(huán)保產(chǎn)業(yè)，2004（06）：11-13.

[2] 宋濤，鄭挺國，佟連軍. 基于面板協(xié)整的環(huán)境庫茨涅茲曲線的檢驗與分析[J].中國環(huán)境科學(xué)，2007（04）.

[3]劉強，莊幸，姜克雋. 中國出口貿(mào)易中的載能量及碳排放量分析[J]. 中國工業(yè)經(jīng)濟，2008，（ 8） ： 46- 55.

篇10

關(guān)鍵詞：碳排放交易；減排；排放權(quán)

Key words： carbon emissions trading；emissions reduction；emissions rights

中圖分類號：F205 X196 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）33-0233-03

0 引言

早在1898年瑞典科學(xué)家Ahrrenius就說二氧化碳排放會導(dǎo)致全球氣溫變暖。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，人類對大氣系統(tǒng)的認識逐漸深入，人們越來越關(guān)注氣候變暖問題。1992年，在巴西里約熱內(nèi)盧的世界環(huán)境與發(fā)展會議上，參與國簽署世界上第一個應(yīng)對氣候變暖的《聯(lián)合國氣候變化框架公約》，公約為未來數(shù)十年設(shè)定了減排進程，并基于公平原則，規(guī)定不同發(fā)展水平國家應(yīng)共同承擔(dān)但有區(qū)別的減排責(zé)任。1997年，公約締約方簽署了《京都議定書》，它規(guī)定了具體的減排目標(biāo)和減排機制。為了發(fā)揮市場機制對二氧化碳減排的促進作用，在《京都議定書》中提出的碳排放交易，成為一種有效地促進碳減排的市場手段。碳排放交易能夠激勵技術(shù)水平高減排成本低的企業(yè)積極投資減排技術(shù)獲得減排收入，而對于技術(shù)水平低減排成本高的企業(yè)，也可以從碳排放市場購買碳排放權(quán)，以避免較高的減排成本支出。目前，世界上已建立20多個碳排放交易平臺，如歐盟、美國、日本、澳大利亞等國和地區(qū)均已建立碳排放交易平臺。2013年，全球碳交易總量已達120億噸，據(jù)聯(lián)合國和世界銀行預(yù)測，2020年世界碳排放交易總額有望達到3.5萬億美元，將超過石油交易而成為世界第一大交易市場。

我國現(xiàn)已成為世界碳排放量最高的國家，2009年，我國政府在哥本哈根氣候變化會議上明確宣布2020年我國單位生產(chǎn)總值二氧化碳排放量比2005年下降40%～45%的目標(biāo)，因此，我國碳排放減排任務(wù)非常艱巨，建立碳排放交易市場的意義非常重要。目前雖然我國已在北京、上海、天津、湖北等七省市進行碳排放交易試點工作，但是總體情況不如人意，存在企業(yè)參與交易的積極性不高，甚至地方政府也不重視碳減排，碳排放交易平臺建設(shè)緩慢等問題，故而我國要積極培育碳排放交易市場，加快碳排放交易基礎(chǔ)建設(shè)。

1 排放權(quán)交易的理論基礎(chǔ)及其減排機制

環(huán)境污染的外部性造成市場失靈，市場機制在環(huán)境污染問題上束手無策，而尋租又使得單純行政手段也不能有效處理環(huán)境污染問題，必須將市場機制與行政手段有效結(jié)合起來，共同對付污染排放問題。1968年美國經(jīng)濟學(xué)家Daves首次提出“排放權(quán)”概念，Daves基于科斯的產(chǎn)權(quán)理論，認為污染排放是環(huán)境資源，環(huán)境資源可以象商品一樣在市場上進行交易和轉(zhuǎn)讓，排放權(quán)概念隨之出現(xiàn)，排放權(quán)交易市場也逐漸出現(xiàn)。排放權(quán)交易首先在水污染控制中得到應(yīng)用，之后，逐漸在二氧化硫、氮氧化物的排放權(quán)交易中得到廣泛的應(yīng)用。目前，二氧化碳排放權(quán)交易市場已成為最大的排放權(quán)交易市場。

污染排放權(quán)原則上屬于全社會所有，但是考慮到排放權(quán)的分配問題，實際上排放權(quán)是由政府所有，政府部門根據(jù)實際情況和環(huán)境保護的需要，預(yù)先設(shè)定排放權(quán)的數(shù)量，并基于一定的原則分配給企業(yè)，企業(yè)污染排放數(shù)量如果低于其所獲得的排放權(quán)數(shù)量，沒有用完的部分可以在排放權(quán)交易市場上出售獲得減排收入，反之，企業(yè)排放數(shù)量超過企業(yè)所獲得的排放權(quán)數(shù)量，則必須在排放權(quán)交易市場上購買超出的部分，否則將面臨嚴重處罰。這樣，政府部門就可以根據(jù)環(huán)境承受能力和減排能力確定排放權(quán)數(shù)量，以實現(xiàn)減排目標(biāo)和達到對環(huán)境污染的控制。

排放權(quán)交易形式一般有總量控制、基線信用額度、抵消型三種，總量控制型排放權(quán)交易首先是設(shè)定排放總量，在排放總量范圍內(nèi)，根據(jù)一定規(guī)則確定各成員的排放配額，成員實際排放量超過配額允許的排放量，則需要從沒有用完配額的成員那里購買配額；基線和信用額度型排放權(quán)交易是先給成員設(shè)定一個排放基準(zhǔn)，如果成員實際排放量超過基準(zhǔn)排放量，則需要購買超過的信用，反之，沒有超過的成員就可以獲得節(jié)約下來的信用；抵消型排放權(quán)交易一般是針對新增加的排放源，具有新增排放源的成員需要根據(jù)原有排放源所獲得的排放量購買相應(yīng)的排放量。三種交易方法中，總量控制型實際是想從總量上絕對控制排放規(guī)模，基線信用型中的基線數(shù)量相當(dāng)于總量控制型中設(shè)定的排放總量，而抵消型則是為了控制新增的排放數(shù)量。

因此，為有效促進減排，參與排放權(quán)交易的各方需要共同達成一致且有法律效應(yīng)的供識，主動參與減排，根據(jù)歷史和現(xiàn)實情況承擔(dān)共同但有區(qū)別的減排義務(wù)。

2 我國碳排放交易市場的建設(shè)現(xiàn)狀及其國際比較

我國目前已是世界第一大二氧化碳排放國，隨著我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和國際競爭的需要，建立我國碳排放交易市場已經(jīng)刻不容緩。2008年我國北京、上海、天津相繼成立環(huán)境資源交易所，2011年我國批準(zhǔn)北京、上海、天津、湖北、重慶、廣東、深圳開展碳排放交易試點，2013年這七個省市相繼進行碳排放交易，2014年我國進一步推廣碳排放交易試點工作，并計劃建立全國性碳排放易市場。

從目前試點工作看，我國碳排放交易工作處于起步階段，碳排放交易量偏低，碳價波動較大，還存在其它許多問題，主要包括：

2.1 碳排放交易基礎(chǔ)建設(shè)薄弱

我國碳排放市場處于起步階段，有關(guān)碳排放交易方式、監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置及其職能、碳排放權(quán)計量、交易參與方的權(quán)利及義務(wù)、排放配額的分配等方面的法律體系還沒有。健全的法律是保障碳排放交易健康運行的基礎(chǔ)，碳排放交易中發(fā)生的問題在法律基礎(chǔ)上才能夠得到公正公平的解決，像歐盟等國外發(fā)展較早的碳排放交易市場均是建立在嚴格規(guī)范的法律基礎(chǔ)上，如歐盟的《溫室氣體排放許可交易制度》和《限量與貿(mào)易體系》，北美地區(qū)的《西部氣候倡議》和《區(qū)域溫室氣體減排行動》。雖然我國試點地區(qū)也出臺了相關(guān)的規(guī)則規(guī)范碳排放交易，但都是基于本地區(qū)，難以推廣，不能滿足我國今后碳排放市場的發(fā)展。

2.2 碳排放交易覆蓋范圍狹窄，不利于資源的流動

試點的省市碳排放交易市場局限于試點地區(qū)，互不聯(lián)結(jié)，彼此獨立。由于試點地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟規(guī)模等均有差異，這就使得當(dāng)?shù)靥寂欧攀袌鏊采w的產(chǎn)業(yè)類別和企業(yè)數(shù)量有限，使得碳排放市場范圍較為狹窄，碳排放權(quán)不能充分流動，資源配置效率不高，市場機制不能充分發(fā)揮，難以實現(xiàn)碳減排成本的最小化。而且，各地碳排放交易市場由于相互獨立，使得國家對碳排放市場的管理較為困難，重復(fù)配置的監(jiān)管機構(gòu)、交易設(shè)施等進一步增加了碳排放市場的運行和交易成本。

與我國現(xiàn)有市場分割情況不同，歐盟碳排放市場覆蓋歐盟27個成員國及冰島、列支教士登和挪威3個國家，其產(chǎn)業(yè)覆蓋逐年增加，美國和加拿大雖然也是基于州或省進行碳排放交易市場的獨立運行，但這些市場之間具有聯(lián)動機制，可實現(xiàn)高效的資源配置。

2.3 碳排放交易市場化程度不高，沒有形成有效的二級市場

我國試點地區(qū)碳排放交易市場基本是一級市場，而一級市場具有很強的行政特點，初始排放權(quán)的分配完全由政府部門決定，由于政府失靈和尋租的存在，使得排放權(quán)的分配具有較大的不公平性。同時，碳排放量的監(jiān)測和審核均是由政府相關(guān)部門負責(zé)，缺乏獨立的第三方機構(gòu)，導(dǎo)致排放配額的交易過程帶有很強的行政特征，甚至交易價格都受到政府的影響，市場機制沒有有效地建立，企業(yè)缺乏參與交易的積極性。

我國是2013年開始進行碳市場試點工作，截止到2015年7月27日，我國7個試點地區(qū)碳市場累計成交量約為6000萬噸，而歐盟在碳市場運行2年后的2007年成交量就達到20億噸，碳市場運行時間不長的澳洲新威爾士地區(qū)和美國芝加哥氣候交易所同年的成交量也分別達到2500萬噸和2300萬噸，以我國7個試點地區(qū)的碳排放資源數(shù)量和這些地區(qū)相比來說，其交易量相當(dāng)?shù)汀?/p>

2.4 碳金融發(fā)展緩慢

碳金融是指與節(jié)能減排有關(guān)的各種金融活動和金融制度的總稱。碳金融來源于環(huán)境金融，是低碳經(jīng)濟發(fā)展中環(huán)境金融的最新發(fā)展形式。隨著碳市場的運行而逐漸出現(xiàn)以碳排放權(quán)為標(biāo)的的期權(quán)、期貨等金融衍生品，金融機構(gòu)如銀行、保險公司等紛紛參與其中，碳金融市場逐漸形成。碳金融可以說是基于《京都議定書》而生，在碳交易日益擴大的背景下，發(fā)達國家碳金融得到迅猛的發(fā)展，紛紛推出碳金融產(chǎn)品如碳基金、碳排放期權(quán)期貨等金融產(chǎn)品。國外發(fā)達國家十分重視金融市場對碳市場的促進作用，歐盟在碳市場運行初期，碳價格波動劇烈，其原因就是因為沒有配套的金融避險措施和風(fēng)險防范機制，于是歐盟推出了碳期貨產(chǎn)品，增加了市場的流動性，穩(wěn)定了碳價格。

與此相比，我國碳金融發(fā)展緩慢，雖然也推出中國綠色碳基金等產(chǎn)品，但碳金融產(chǎn)品這類稀少，規(guī)模不大，融資渠道狹窄，參與碳金融的金融機構(gòu)較少，參與積極性不高。正是由于我國碳金融不發(fā)達的情況下，作為世界CDM項目的最大供應(yīng)方在世界CDM市場上卻沒有話語權(quán)。因此，隨著我國碳市場的發(fā)展，迫切需要大力發(fā)展碳金融。

歐盟在進行碳排放權(quán)配額分配時，最初是采取免費分配的方式，但同時也存在少量競價拍賣，之后逐漸增加競價拍賣的比例，使得配額分配趨于公平和高效。我國配額分配主要以免費為主，這就導(dǎo)致尋租和不公平現(xiàn)象的存在。

3 促進我國碳排放交易市場發(fā)展的建議

3.1 制定《碳排放交易法》及配套法規(guī)，規(guī)范碳排放市場

目前，我國尚沒有一部國家層面上關(guān)于碳排放交易的法律，試點地區(qū)雖然出臺有關(guān)的交易規(guī)則，但規(guī)范不盡相同，難以在全國推廣。因此，為促進我國碳排放交易市場的發(fā)展，迫切需要制定一部國家層面的《碳排放交易法》，對碳排放的目標(biāo)設(shè)定、配額分配、核查報告、交易模式、違約問題、組織結(jié)構(gòu)及其職能、參與主體資格及其權(quán)利義務(wù)等基本問題作出原則性規(guī)定，以保證碳排放交易的合法性。同時，制定具體的市場運行細則，規(guī)范市場的交易行為，確保碳排放交易市場高效、有序、平穩(wěn)地運行。

3.2 加強碳排放的量化核證報告體系的建設(shè)

碳排放的量化核證和報告體系是進行碳排放交易的基礎(chǔ)，只有經(jīng)過核證確認的減排量才可以取得交易雙方的信任，才能參加后續(xù)的配額分配和交易。因此，量化核證是碳排放市場運行的一個必須過程，且需要由第三方機構(gòu)進行認證，以保證核證的公平和準(zhǔn)確。

核證工作需要建立在碳盤查標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，我國應(yīng)制定符合我國國情的碳盤查標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范核證方法和核證邊界，標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)能對促進我國企業(yè)提高能源利用效率和提高減排能力發(fā)揮作用。

3.3 轉(zhuǎn)換政府職能，充分發(fā)揮市場機制

我國碳排放交易過程中，政府干預(yù)的現(xiàn)象較為嚴重，有些交易是基于政府的撮合而完成的，有的甚至是直接行政干預(yù)的結(jié)果。在我國碳交易市場發(fā)展初期，市場參與者的熱情不高，政府的穿針引線在某種程度上對市場的發(fā)展有一定的作用，但政府過多的干預(yù)，甚至直接參與交易過程，將會產(chǎn)生負面影響，不利于市場機制的發(fā)揮。因此，政府部門不應(yīng)行政干預(yù)市場的具體交易行為，而應(yīng)轉(zhuǎn)換角色，充當(dāng)市場的監(jiān)管者，加強對碳市場違規(guī)違紀行為的監(jiān)管，保證市場的規(guī)范化運作和市場機制的發(fā)揮。

3.4 積極發(fā)展碳金融產(chǎn)品，促進碳排放市場發(fā)展

我國碳排放交易試點情況表明，碳市場交易不活躍，交易量較低，有些地方出現(xiàn)交易真空。造成碳市場不活躍的原因有多種，缺乏資金支持是其中的一個因素。減排需要投入大量資金，許多中小企業(yè)資金并不充裕，一方面需要發(fā)展，另一方面又面臨節(jié)能減排的壓力，資金缺口較大。據(jù)估計我國未來碳金融市場交易量將達到30億-40億噸每年，交易金額現(xiàn)貨市場約為80億元每年，如果進一步發(fā)展期貨市場，則交易額有望達到4000億每年。如此巨大的資金，迫切需要資本市場的介人。我國應(yīng)積極促進資本市場對碳市場的支持，努力開發(fā)碳金融產(chǎn)品，根據(jù)不同交易行為和不同企業(yè)的需求設(shè)計有針對性的碳金融產(chǎn)品。資本的力量是巨大的，資本逐利的特性將會推動碳資源的有效流動，實現(xiàn)資源高效配置，加快碳市場的發(fā)展。

3.5 完善碳排放權(quán)分配制度

碳排放權(quán)分配制度是碳排放交易市場的一項重要內(nèi)容，配額分配涉及企業(yè)切身利益，制度是否公平合理對企業(yè)參與市場的積極性有著直接的影響。我國地域分布遼闊，各地經(jīng)濟發(fā)展水平不一，減排技術(shù)水平參差不齊，即使同一地區(qū)，不同產(chǎn)業(yè)和不同企業(yè)的技術(shù)能力也相差甚大。碳排放權(quán)分配制度應(yīng)充分考慮不同企業(yè)的減排能力和經(jīng)濟承受能力，以實現(xiàn)公平原則，充分調(diào)動企業(yè)參與減排和參與碳排放市場的積極性。

3.6 加快一體化碳排放市場建設(shè)

盡快建設(shè)全國一體化的碳排放交易市場，擴大市場覆蓋范圍，增加市場交易體量，促進碳排放權(quán)的流動，提高市場配置資源的效率。作為世界第一大碳排放國，我國減排壓力非常大，全國碳排放交易市場的建立將會促進我國的碳減排，對于我國2030年實現(xiàn)碳排放達到峰值的目標(biāo)具有積極的意義。

我國目前經(jīng)濟發(fā)展處于新常態(tài)階段，經(jīng)濟發(fā)展減速，全國性的碳排放交易市場的建立對許多企業(yè)和產(chǎn)業(yè)來說，將會帶來更大的壓力，但是有壓力也有動力，通過倒逼機制，能夠促進企業(yè)重視減排，加大減排力度，進而實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，為我國實行低碳和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)揮作用。

4 結(jié)論

到2020年我國碳排放強度將比2005年下降40%-45%的目標(biāo)，使得我國的減排任務(wù)嚴峻而迫切。為充分發(fā)揮具有較強減排實力企業(yè)的技術(shù)優(yōu)勢，實現(xiàn)高效減排，我國應(yīng)在不斷總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，積極借鑒發(fā)達國家經(jīng)驗，特別是加強碳排放交易法規(guī)建設(shè)，逐步完善和推進碳排放交易市場。

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