導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇操作風(fēng)險管理，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

對我國商業(yè)銀行來說，操作風(fēng)險是個新概念，但這并不表明我國商業(yè)銀行中沒有操作風(fēng)險管理活動。事實上，各商業(yè)銀行一直都有自己的操作風(fēng)險管理實踐，但一般使用“內(nèi)部控制”一類的表述，而且，在多年內(nèi)控管理過程中，各商業(yè)銀行都程度不一地建立和制定了相關(guān)的管理框架、制度和措施。不過，相對于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險管理而言，操作風(fēng)險管理還缺乏識別標(biāo)準(zhǔn)、管理模式、數(shù)據(jù)積累等。

操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。具體表現(xiàn)就是商業(yè)銀行因辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯；由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；自然災(zāi)害、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風(fēng)險，這些都屬于操作風(fēng)險。可見，操作風(fēng)險不僅僅包括操作中的風(fēng)險，還包括內(nèi)部程序、信息科技系統(tǒng)和外部事件所帶來的損失。

與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險相比，操作風(fēng)險主要有幾個特點。第一，具有內(nèi)生性，除自然災(zāi)害等外部事件引起的操作風(fēng)險損失外，操作風(fēng)險大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險，信用風(fēng)險和市場風(fēng)險則為外生風(fēng)險。第二，廣泛性，操作風(fēng)險的覆蓋的范圍相當(dāng)廣泛，與市場風(fēng)險主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用風(fēng)險主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險普遍存在于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和管理中。此外，對于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險來說，風(fēng)險越高，收益越高，存在風(fēng)險與收益的對應(yīng)關(guān)系，而操作風(fēng)險和收益沒有太多聯(lián)系。

二、操作風(fēng)險識別和管理

操作風(fēng)險主要表現(xiàn)為以下幾種類型，商業(yè)銀行在經(jīng)營中需加以識別和管理。

(一)人為因素。主要為內(nèi)部欺詐、主觀違規(guī)、操作失誤。主觀違規(guī)有超授權(quán)授信行為、逆程序、過度信任造成管理缺位、崗位設(shè)置不合理造成監(jiān)督空位、不良愛好(如涉毒、涉賭、涉黃)引發(fā)的違法違規(guī)。操作失誤是由于員工技能水平不高、態(tài)度不認(rèn)真在業(yè)務(wù)過程中的失誤造成的，如數(shù)字輸入錯誤、將取款記作存款等。由銀行員工操作失誤引起的操作風(fēng)險一般具有損失小(當(dāng)然不排除特殊情況)、發(fā)生頻率高、難以事先預(yù)測的特征，因而非常難以防范。人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險，有的是作為，如主觀違規(guī)，有的是不作為，如業(yè)務(wù)不熟出錯，疏忽大意。

(二)流程因素。包括操作程序遺漏或忽略、產(chǎn)品設(shè)計缺陷、業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理等。過去認(rèn)為流程越復(fù)雜、相互制約性越強越好。事實上，流程越簡單越易于操作，流程越短越便于管理，設(shè)計越合理越利于控制。這樣才能適應(yīng)變化，確保效率和風(fēng)險管理，流程設(shè)計不合理，有瑕疵，往往容易出現(xiàn)風(fēng)險隱患。

(三)系統(tǒng)因素。系統(tǒng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行賴以生存的命脈。無論是業(yè)務(wù)發(fā)展如網(wǎng)上銀行、現(xiàn)金管理還是風(fēng)險監(jiān)控，都離不開信息系統(tǒng)緊密支持。但是，商業(yè)銀行高度依賴信息系統(tǒng)，信息數(shù)據(jù)高度集中也給銀行帶來新的風(fēng)險管理難題，如系統(tǒng)安全穩(wěn)定、IT技術(shù)風(fēng)險防范、數(shù)據(jù)和信息質(zhì)量，系統(tǒng)設(shè)計和開發(fā)戰(zhàn)略風(fēng)險，等等。系統(tǒng)出現(xiàn)如故障、癱瘓，系統(tǒng)不安全、通訊中斷以及系統(tǒng)兼容性、穩(wěn)定性、適宜性方面的操作風(fēng)險很容易給銀行帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失和無法估量的信譽損失。此外，從操作風(fēng)險發(fā)生的部位來看，當(dāng)前與系統(tǒng)有關(guān)的操作風(fēng)險日益增加。由于系統(tǒng)原因和流程問題導(dǎo)致犯罪分子利用系統(tǒng)漏洞實施金融詐騙已經(jīng)成為妨礙我國銀行業(yè)資金安全重大問題。

(四)外部因素。銀行經(jīng)營都是處于一定的政治、社會、經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的，經(jīng)營環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件都會影響到銀行的經(jīng)營活動，甚至?xí)a(chǎn)生損失。外部事件引起銀行損失的范圍非常廣泛，包括外部欺詐、外部突發(fā)事件與外部經(jīng)營環(huán)境的不利變化。外部人員的蓄意欺詐行為是近年來給銀行造成損失最大、發(fā)生頻率最高的操作風(fēng)險之一，而內(nèi)外勾結(jié)作案更是令商業(yè)銀行防不勝防。外部欺詐包括騙貸、搶劫、偷盜、爆炸等風(fēng)險因素。外部突發(fā)風(fēng)險包括遭受冰凍雨雪、地震等自然災(zāi)害以及恐怖襲擊、火災(zāi)等給商業(yè)銀行帶來的損失。外部經(jīng)營環(huán)境的不利變化引起的操作風(fēng)險是由于受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、銀行監(jiān)管法規(guī)變化使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不利變化會給商業(yè)銀行帶來意想不到的損失。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

目前，我國操作風(fēng)險管理與監(jiān)管尚處在一個較為初期的發(fā)展階段。由銀行監(jiān)管部門以規(guī)范性文件關(guān)于操作風(fēng)險監(jiān)測方法或者具體操作模式還為時尚早。監(jiān)管機構(gòu)主要把重點放在提高操作風(fēng)險(或內(nèi)部控制)管理質(zhì)量上，并且要求銀行提高對操作風(fēng)險的重視。

(一)商業(yè)銀行操作風(fēng)險的監(jiān)管要求。2004年6月，巴塞爾委員會了新的資本協(xié)議，對銀行操作風(fēng)險提出了新的資本要求。據(jù)巴塞爾委員會估計，在銀行業(yè)所有風(fēng)險中，操作風(fēng)險所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風(fēng)險。2006年10月巴塞爾委員會的新版《有效銀行監(jiān)管核心原則》中，專門為“操作風(fēng)險的監(jiān)管”新增一條原則，制定了評估該原則執(zhí)行情況的標(biāo)準(zhǔn)，提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的最佳做法和監(jiān)管指引。

目前，實施新資本協(xié)議的國家都按照新協(xié)議要求，明確將操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管范疇，國際上已形成了對操作風(fēng)險加強監(jiān)管的共識，已經(jīng)形成了相關(guān)制度和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾新資本協(xié)議對操作風(fēng)險的有關(guān)規(guī)定是近年來國際金融界日益注重操作風(fēng)險管理的制度體現(xiàn)，也是加強全面風(fēng)險管理方面的新要求。

在未來幾年內(nèi)，我國銀行界按照新資本協(xié)議的要求實施操作風(fēng)險管理已是大勢所趨。根據(jù)中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風(fēng)險指引》要求，操作風(fēng)險監(jiān)管機構(gòu)是中國銀監(jiān)會和派出機構(gòu)。商業(yè)銀行要履行報告義務(wù)，提交有關(guān)方面的審議報告，對有關(guān)政策和程序要報備。銀監(jiān)會定期要進(jìn)行檢查評估。對于高管嚴(yán)重違規(guī)、重大搶劫銀行等操作風(fēng)險事件商業(yè)銀行必須報告銀監(jiān)會和其派出機構(gòu)。另外，《商業(yè)銀行操作風(fēng)險指引》要求商業(yè)銀行要根據(jù)自身實際操作風(fēng)險管理的政策、選擇適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行管理，采取一定的措施控制、降低操作風(fēng)險。

(二)操作風(fēng)險機制建設(shè)。國際上巴塞爾協(xié)議將人們的視線更多地集中于操作風(fēng)險的監(jiān)管資本要求上。但實際上，一個銀行的資本量多少并不是管理成功與否的關(guān)鍵，加強操作風(fēng)險管理最關(guān)鍵是加強商業(yè)銀行操作風(fēng)險的機制建設(shè)。

1.關(guān)于操作風(fēng)險管理體系建設(shè)。關(guān)于操作風(fēng)險管理的組織體系，各銀行間存在著重大差異。各商業(yè)銀行主要依據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》要求逐步建立和探索適應(yīng)本行的操作風(fēng)險管理體系。該體系主要包括董事會的監(jiān)督控制；高級管理層的職責(zé)；適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)；操作風(fēng)險管理政策、方法和程序；計提操作風(fēng)險所需資本等基本要素。董事會從總體上履行操作風(fēng)險管理的職責(zé)。如制定總體戰(zhàn)略、政策、定期審批報告等。高級管理層在操作風(fēng)險管理中職責(zé)主要為執(zhí)行董事會的有關(guān)決議，定期向董事會報告。各商業(yè)銀行一般以與自身的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相匹配成立管理操作風(fēng)險的部門。具體執(zhí)行中操作風(fēng)險人員可能被放在一個部門——操作風(fēng)險管理部門，主要擬定本行操作風(fēng)險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程；建立并組織實施操作風(fēng)險識別、評估、緩釋(包括內(nèi)部控制措施)和監(jiān)測方法；定期檢查操作風(fēng)險的管理情況。有些銀行在總行層面上建立了首席風(fēng)險官，在各營運業(yè)務(wù)條線設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理，對主要業(yè)務(wù)的關(guān)鍵、高發(fā)風(fēng)險點進(jìn)行實時監(jiān)測。有些銀行在專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)如法規(guī)部門、審計監(jiān)察部門設(shè)立單獨的風(fēng)險監(jiān)管部門，在管理好本部門的操作風(fēng)險的基礎(chǔ)上，為其他部門管理操作風(fēng)險提供相關(guān)資源和支持。

2.商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理有關(guān)政策。各商業(yè)銀行正積極探索制定有效管理操作風(fēng)險的政策和方法。首先，在操作風(fēng)險政策制定方面，部分商業(yè)銀行已經(jīng)制定《操作風(fēng)險管理政策框架》、《操作風(fēng)險管理政策》，進(jìn)一步明確了各行各級機構(gòu)和部門在操作風(fēng)險中的管理職責(zé)。針對操作風(fēng)險的執(zhí)行，制定具體執(zhí)行措施，如詳細(xì)的《案件防控及整改方案》、《基層機構(gòu)關(guān)鍵風(fēng)險點監(jiān)控檢查內(nèi)容與操作指引》，同時，將操作風(fēng)險控制基本要求植入業(yè)務(wù)流程改造和IT藍(lán)圖建設(shè)中。其次，為衡量分析操作風(fēng)險建立操作風(fēng)險管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。各商業(yè)銀行正在積極研發(fā)風(fēng)險控制與評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、重大事件報告制度、損失數(shù)據(jù)收集和業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營計劃等工具。再次，識別操作風(fēng)險，制定有關(guān)制度措施。根據(jù)銀行風(fēng)險的特點，加大對操作風(fēng)險的識別，并針對性地制定制度措施，如對系統(tǒng)風(fēng)險、外部等操作風(fēng)險，有關(guān)行制定了詳細(xì)的風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，增加應(yīng)急措施；建立與新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)發(fā)展相對應(yīng)的制度規(guī)定；修改更新產(chǎn)品和流程，塑造流程銀行，按流程操作；增加制度執(zhí)行建設(shè)，強化日常檢查的頻率，加強員工行為排查，等等。

四、對商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的幾點啟示

(一)引入全面風(fēng)險管理。全面風(fēng)險管理體系(Enterprise

wideRiskManagement簡稱ERM)是西方商業(yè)銀行比較成熟的風(fēng)險控制理念和技術(shù)。全面風(fēng)險是風(fēng)險管理的最終目標(biāo)，全面風(fēng)險管理，主要體現(xiàn)在它的全面性、全程性、全員性和系統(tǒng)性。操作風(fēng)險與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險有高度的相關(guān)性，操作風(fēng)險與其他風(fēng)險結(jié)合將導(dǎo)致風(fēng)險更加復(fù)雜、更加分散，風(fēng)險損失更加顯著，將數(shù)倍、數(shù)十倍地被放大。因此，在風(fēng)險管理中應(yīng)將操作風(fēng)險與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等各種風(fēng)險聯(lián)系起來進(jìn)行全面的風(fēng)險管理，保證風(fēng)險管理政策統(tǒng)一、工作協(xié)調(diào)。同時，操作風(fēng)險遍布商業(yè)銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、產(chǎn)品線和不同的管理層面，不僅僅是依賴于一兩個專門的部門監(jiān)管，應(yīng)該從本行、本部門、個人操作抓起。各商業(yè)銀行應(yīng)及時上升層次，逐步建立全面風(fēng)險管理委員會下轄操作風(fēng)險、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險等風(fēng)險管理委員會，制定全面風(fēng)險管理政策，形成總體規(guī)劃，發(fā)揮資本在風(fēng)險覆蓋、部門配置方面的作用。

(二)操作風(fēng)險的緩釋。操作風(fēng)險是客觀存在的，只要有人群、行為和活動，就一定存在操作風(fēng)險，應(yīng)盡量降低其發(fā)生的頻率和所造成的損失。從操作風(fēng)險的規(guī)避角度分析，操作風(fēng)險可以分為可規(guī)避的操作風(fēng)險、可降低的操作風(fēng)險、可緩釋的操作風(fēng)險。除極少數(shù)應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險外，大部分操作風(fēng)險都有規(guī)律可循，其發(fā)生過程類似多米諾骨牌，有前因后果的連鎖關(guān)系。因此，要查找出其發(fā)生規(guī)律，通過技術(shù)手段切斷引發(fā)操作風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并通過必要的管理措施加以緩釋。

1.商業(yè)銀行一攬子保險和打包保險。火災(zāi)、自然災(zāi)害等引起的商業(yè)銀行財產(chǎn)損失，商業(yè)銀行的內(nèi)外部欺詐，對高級管理層和員工的責(zé)任險等都可以通過保險公司一攬子保險和打包保險承保予以緩釋，通過承保轉(zhuǎn)移給保險公司。然而，目前國內(nèi)保險公司尚未開發(fā)更多的針對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的保險產(chǎn)品，保險方式、有關(guān)保險業(yè)務(wù)品種還有待保險公司創(chuàng)新。另外，保險公司對銀行風(fēng)險管理能力和財務(wù)承受能力還不能準(zhǔn)確精算評估，各保險公司保費收取也存在重大分歧。如對于內(nèi)外部欺詐引發(fā)的操作風(fēng)險，各保險公司普遍收費高，無疑增加了銀行的成本管理，也直接約束了操作風(fēng)險的緩釋。不過，相信隨著金融市場的逐步開放，這一局面將逐步得到改善。

2.業(yè)務(wù)外包。除保險外，商業(yè)銀行可以通過業(yè)務(wù)外包來緩釋操作風(fēng)險。將技術(shù)含量高、專業(yè)性強的有關(guān)業(yè)務(wù)交由專業(yè)機構(gòu)管理，增加操作風(fēng)險管理的效益性。如有關(guān)法律風(fēng)險可聘請具有符合條件的外聘律師訴訟和仲裁；對于風(fēng)險性高的守護(hù)、保衛(wèi)、押運可聘請符合資質(zhì)條件的保安公司管理；對于產(chǎn)品評估、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、系統(tǒng)開發(fā)也可招標(biāo)專業(yè)公司。當(dāng)然，選擇外包公司，不可能一包了事，也需加強雙方之間的溝通，通過簽訂合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險。事實上基于雙方的委托關(guān)系，最終的權(quán)利和義務(wù)應(yīng)由商業(yè)銀行承擔(dān)。

(三)建立健全制度管理，狠抓制度落實?？偨Y(jié)有關(guān)操作風(fēng)險損失案例，其中大部分為有法不依，有章不循，制度落實不到位，管理缺位造成的風(fēng)險損失。因此，要建立健全制度管理，狠抓制度落實，才能夠使操作風(fēng)險得到有效管理和控制，才能使因操作風(fēng)險損失降到最低限度。一是做到制度到位，及時立、改、廢有關(guān)制度，形成制度數(shù)據(jù)庫，并根據(jù)實際情況將有關(guān)規(guī)章制度分解到各個部門、各個環(huán)節(jié)、各個崗位，形成操作指南和崗位流程；二是責(zé)任到人，處理到人。要及時跟蹤檢查執(zhí)行，增加檢查的頻率和有效性，加大違規(guī)處罰力度，把隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

(四)加強合規(guī)管理與合規(guī)文化教育。商業(yè)銀行要倡導(dǎo)和強化全員合規(guī)文化，引導(dǎo)全行員工樹立對風(fēng)險管理的責(zé)任意識，使風(fēng)險意識突破傳統(tǒng)的部門界限，真正融入全行各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓員工認(rèn)識到自身崗位關(guān)鍵風(fēng)險點，形成防范風(fēng)險的有效屏障。

總之，我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理要求不是一時之需，而是伴隨商業(yè)銀行發(fā)展的長期任務(wù)，如果要想保持現(xiàn)有的競爭優(yōu)勢，甚至在國際金融市場取得一定的地位，就必須不斷提高自身的操作風(fēng)險管理水平，全面加強風(fēng)險管理。

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篇2

中圖分類號：F840.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004—4914（2012）06—038—03

近年來，隨著我國移動互聯(lián)網(wǎng)的縱深發(fā)展，特別是智能手機的普及與移動技術(shù)的成熟，各種基于移動設(shè)備的保險應(yīng)用紛紛出現(xiàn)。從手機保險網(wǎng)站、短信投保到移動理賠系統(tǒng)，移動保險采用了多種多樣的形式。本文所指的移動保險，指通過移動設(shè)備（包括智能手機、掌上電腦等）接入無線網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)保險經(jīng)營活動開展的一切形式。

在保險企業(yè)與IT企業(yè)的聯(lián)合推動下，移動保險迅猛發(fā)展，但是移動保險涵蓋的產(chǎn)品卻只是電腦網(wǎng)站的簡化版，險種也僅限于投保手續(xù)簡單的險種。對移動保險安全性和有效性的疑慮，是許多顧客不選擇移動終端投保的重要原因，指引性文件的空缺也使保險企業(yè)面臨法律訴訟的風(fēng)險，怯于推廣復(fù)雜險種。在這樣的背景下，保險企業(yè)應(yīng)該如何從人員、業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)、外部因素四個方面進(jìn)行有效操作風(fēng)險管理，減少由移動保險帶來的紛爭，值得探討。然而，目前操作風(fēng)險管理研究仍然欠缺。本文意在借鑒移動電子商務(wù)風(fēng)險管理以及保險企業(yè)操作風(fēng)險管理研究的基礎(chǔ)上，通過對移動保險操作風(fēng)險的源頭、特征、表現(xiàn)形式的初步探討，為強化移動保險風(fēng)險評估和改善風(fēng)險源提出建議。本研究將移動保險操作風(fēng)險定義為在開展移動保險過程中由于人員、系統(tǒng)、業(yè)務(wù)流程、外部事件引起損失的風(fēng)險。

一、移動保險操作風(fēng)險源

進(jìn)行有效的操作風(fēng)險控制手段之一就是控制或者改善風(fēng)險源。因此，有必要找出移動保險操作風(fēng)險的風(fēng)險源。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管理理論，風(fēng)險源指可能促成不利結(jié)果出現(xiàn)的危險因素的來源，移動保險的危險因素源自下列環(huán)境：

1.自然環(huán)境。自然環(huán)境對移動保險的開展的影響主要表現(xiàn)在對移動終端、移動通訊與相關(guān)人員的影響。惡劣的天氣、自然災(zāi)害可能影響移動保險工作人員的工作狀態(tài)和安全狀況進(jìn)而影響移動定損查勘等工作的開展，可能導(dǎo)致移動終端的破壞與丟失、移動通訊的中斷，進(jìn)而導(dǎo)致保險信息的丟失。我們雖然無法控制自然環(huán)境，但是可以通過有效措施切斷風(fēng)險的傳遞。

2.認(rèn)知環(huán)境。移動保險的認(rèn)知環(huán)境主要體現(xiàn)為移動保險企業(yè)的企業(yè)文化，包括企業(yè)價值觀、企業(yè)精神、企業(yè)道德、企業(yè)宗旨、企業(yè)使命和企業(yè)目標(biāo)，對相關(guān)的工作人員起到導(dǎo)向、激勵、約束作用，影響企業(yè)資源整合。目前，我國保險企業(yè)操作風(fēng)險管理理念不強，風(fēng)險管理作為一種管理職能基本上還未納入保險企業(yè)管理，保險經(jīng)營還處于財務(wù)型控制被動經(jīng)營狀態(tài)，這樣的企業(yè)文化容易導(dǎo)致移動保險操作風(fēng)險的產(chǎn)生。

3.運作環(huán)境。動保險的運作環(huán)境主要指保險企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度。目前，中國保險業(yè)形成了以大型國有控股企業(yè)為主導(dǎo)，多家股份制企業(yè)、中外合資企業(yè)和外國企業(yè)分企業(yè)并存的競爭格局，中國保險業(yè)的產(chǎn)權(quán)也演變?yōu)楣挟a(chǎn)權(quán)、私有產(chǎn)權(quán)并存的混合產(chǎn)權(quán)形式。移動保險企業(yè)中包含政府部門、保險企業(yè)管理層、移動保險開發(fā)商、移動保險合作方、保險企業(yè)員工及人、投保人和被保險人五個層次的委托關(guān)系，多層委托導(dǎo)致各級委托人信息不對稱，可能出現(xiàn)內(nèi)部人控制、逆向選擇、道德風(fēng)險，產(chǎn)生操作風(fēng)險。

4.技術(shù)環(huán)境。移動保險的技術(shù)環(huán)境主要指移動技術(shù)、移動保險操作系統(tǒng)、移動終端的研究成果以及國家保險信息化投入情況。近幾年學(xué)者紛紛開展移動保險主要技術(shù)（包括GPRS、WAP、J2ME、SMS等）的研究并指出各種技術(shù)的優(yōu)劣勢及改進(jìn)方法，但是隨著技術(shù)發(fā)展，技術(shù)風(fēng)險也不斷發(fā)展。值得注意的是，2011年中國保險行業(yè)信息化投入為65.5億元，較2010年同比增長12%，IT投入進(jìn)入持續(xù)增長期，有利減少移動保險的操作風(fēng)險。

5.法律環(huán)境。移動保險相關(guān)法律的欠缺導(dǎo)致操作風(fēng)險的產(chǎn)生。我國對保險企業(yè)操作風(fēng)險的研究、立法起步較慢，至今尚未有移動保險的操作風(fēng)險及其管理的立法。這樣的情況下，解決移動保險帶來紛爭只能依據(jù)保險法，但是移動保險相關(guān)資料電子化、通過移動網(wǎng)絡(luò)傳遞，保單的生效條件、投保人如實告知義務(wù)和保險說明義務(wù)的履行形式與傳統(tǒng)保險應(yīng)有所不同，保險法沒有做出與移動保險相適應(yīng)的修改，保險合同雙方都面臨法律風(fēng)險。

二、移動保險操作風(fēng)險的特征

移動保險的操作風(fēng)險與傳統(tǒng)保險具有共性：內(nèi)生性、非盈利性、普遍性、可控性。同時，移動保險由于終端的移動性和接入網(wǎng)絡(luò)的虛擬性，其操作風(fēng)險相對傳統(tǒng)保險操作風(fēng)險有以下突出特征：

1.成長性。移動保險操作風(fēng)險的成長性源于移動技術(shù)的發(fā)展、應(yīng)用程序的開發(fā)。

移動技術(shù)的發(fā)展可能消除移動保險原有的操作風(fēng)險，同時也催生新的操作風(fēng)險。移動保險正處于不斷變化階段，從手機保險網(wǎng)站、短信投保、移動理賠到自助保險卡，每一種形式的移動保險操作風(fēng)險都具有不同的表現(xiàn)形式。隨著移動技術(shù)進(jìn)步、移動保險形式更新，移動保險操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式、特征會不斷變化，具有成長性。

2.隱蔽性。移動保險操作風(fēng)險的隱蔽性源于其運用網(wǎng)絡(luò)的虛擬性與保險信息的電子化。

移動保險的投保單、理賠資料等數(shù)據(jù)在移動終端中保存，通過無線網(wǎng)絡(luò)傳輸，這些電子信息不為人們所見，泄露、丟失、被竊取或修改都不易被發(fā)現(xiàn)。另外，人為破壞造成的機器硬件和手機終端表面損壞很小，風(fēng)險產(chǎn)生后較少留下破壞痕跡或者很容易消除表面痕跡，移動保險操作風(fēng)險不易被發(fā)現(xiàn)。

3.高科技性。移動保險的部分操作風(fēng)險具有高科技性，這是由其運用平臺的高科技性決定的。

移動保險風(fēng)險的有些制造者具有較高的科技知識背景與掌握較高的科技手段。黑客是其典型代表，他們利用自身的計算機技術(shù)知識和嫻熟的操作技能，搜尋移動網(wǎng)絡(luò)、移動終端系統(tǒng)的漏洞，伺機攻入移動保險的核心程序，通過更改程序、向計算機系統(tǒng)輸入非法指令等手法，盜取、偽造投保人信息和理賠資料，給移動保險企業(yè)帶來風(fēng)險。

4.高傳導(dǎo)性。移動保險終端的可移動特點以及其接入的網(wǎng)絡(luò)虛擬的特點，使得移動保險操作風(fēng)險可在地區(qū)間甚至全球的高速傳導(dǎo)。移動終端可移動、終端的持有人可移動、網(wǎng)絡(luò)信息的高速流動，三層流動決定了移動保險相關(guān)人員的失誤行為、犯罪行為帶來的后果可以高速傳導(dǎo)。

移動保險操作風(fēng)險隱蔽、高科技、高傳導(dǎo)的特點決定了其后果的嚴(yán)重性。盡管移動保險風(fēng)險復(fù)雜多變，但由于它是由于人員、系統(tǒng)、業(yè)務(wù)操作流程、外部因素經(jīng)內(nèi)部因素傳導(dǎo)引起的，具有內(nèi)生特點，仍然具有可控性，我們可以通過一定方法進(jìn)行風(fēng)險控制。

三、移動保險操作風(fēng)險分析

（一）風(fēng)險分類

為了對移動保險的操作風(fēng)險有清晰的認(rèn)識，奠定操作風(fēng)險度量的基礎(chǔ)，本節(jié)在借鑒巴塞爾協(xié)議與傳統(tǒng)保險中操作風(fēng)險分類的基礎(chǔ)上，對移動保險的操作風(fēng)險進(jìn)行分類。如表1。本分類只是對現(xiàn)有移動保險操作風(fēng)險進(jìn)行初步探討，隨著移動保險的創(chuàng)新，其操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式和具體描述需不斷改進(jìn)。

（二）風(fēng)險分析——以手機投保為例

目前國內(nèi)具有代表性的手機保險網(wǎng)站有中國平安、泰康人壽與人保財險的手機網(wǎng)。三家公司手機投保流程相似，如圖1所示，值得注意的有兩個問題：

一是保險條款閱讀僅作為選擇環(huán)節(jié)，免責(zé)條款需要用電腦登錄網(wǎng)站才能閱讀，投保人在利用手機投保時只能獲知保險保障金額與保障范圍。這會導(dǎo)致兩個方面的問題：投保人在不便于上網(wǎng)查看詳細(xì)條款的情況下，出于緊急需要直接投保，后期容易出現(xiàn)理賠糾紛；保險人設(shè)置責(zé)任免除條款閱讀的環(huán)節(jié)形同虛設(shè)，依據(jù)保險法該免責(zé)條款無效，保險企業(yè)面臨法律訴訟的風(fēng)險。

二是被保險人的名字、身份證號碼對應(yīng)的名字、信用卡持卡人姓名不一致仍然可以進(jìn)行投保，產(chǎn)生利用他人的身份證號碼沒有經(jīng)過被保險人同意就為非法定可為其投保人投保，進(jìn)行騙保的可能。雖然保險企業(yè)可以以投保人沒有充分證據(jù)證明經(jīng)被保險人同意為由拒賠，但是這樣就無法保護(hù)誤填信息的保險消費者。

相關(guān)數(shù)據(jù)表明，外部欺詐和執(zhí)行、交割以及流程管理的風(fēng)險事件占我國保險企業(yè)操作風(fēng)險損失事件的比例超過60%，手機投保流程導(dǎo)致的操作風(fēng)險必須引起重視。

五、移動保險操作風(fēng)險管理對策建議

（一）強化風(fēng)險評估

1.運用模糊影響圖分析移動保險風(fēng)險要素關(guān)聯(lián)情況。移動保險的操作風(fēng)險產(chǎn)生的環(huán)境復(fù)雜，通過關(guān)聯(lián)因素高速傳導(dǎo)，一系列的風(fēng)險事故或者多個風(fēng)險事故組合到一起就會造成非常嚴(yán)重的后果，應(yīng)對其相互關(guān)聯(lián)的風(fēng)險因素一起評估。模糊影響圖是處理移動保險相關(guān)專家給出不夠精確、完整的模糊信息的有效工具。

2.融合專家意見，決定移動保險操作風(fēng)險因素等級。移動保險操作風(fēng)險不斷變化、隱蔽、高科技的特征，使得操作風(fēng)險數(shù)據(jù)獲取極其困難，無法定量分析損失發(fā)生的頻率以及決定風(fēng)險因素等級。因此，融合專家評價評估出風(fēng)險因素等級就顯得非常必要。通過征集與移動網(wǎng)絡(luò)密切相關(guān)方面專家的意見，進(jìn)行群決策，避免由于問題的模糊性、復(fù)雜性和專家對問題認(rèn)識的局限性從而導(dǎo)致評估信息的不確定。

通過運用模糊影響圖分析移動保險風(fēng)險要素關(guān)聯(lián)情況、融合專家意見決定移動保險操作風(fēng)險因素等級，移動保險企業(yè)可以決定各類損失是否在自己的承受范圍內(nèi)，采取對應(yīng)的措施。

（二）改善風(fēng)險源

1.建立重視操作風(fēng)險理念的企業(yè)文化氛圍。認(rèn)知環(huán)境是操作風(fēng)險生長的土壤，移動保險的操作風(fēng)險管理應(yīng)該從建立重視操作風(fēng)險管理的企業(yè)文化氛圍開始。移動保險企業(yè)從三個角度著手改善企業(yè)文化氛圍：第一，從保險企業(yè)的董事會到基層機構(gòu)都明確各部門的風(fēng)險管理目標(biāo)，并且建立操作風(fēng)險管理激勵機制；第二，通過日常規(guī)章制度規(guī)范操作，同時，適時地組織學(xué)習(xí)應(yīng)對惡劣天氣、系統(tǒng)問題、意外事故等問題的技巧，從實踐中樹立重視操作風(fēng)險管理的企業(yè)風(fēng)險文化氛圍；第三，吸引、招納具備風(fēng)險管理知識與經(jīng)驗的人才，讓他們推動重視操作風(fēng)險管理的企業(yè)風(fēng)險文化氛圍的建立。

2.完善移動保險業(yè)務(wù)操作流程。業(yè)務(wù)流程的不完善是移動保險操作風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因，保險企業(yè)加強與IT企業(yè)合作完善業(yè)務(wù)流程，是減少操作風(fēng)險的重要措施。手機保險要進(jìn)行推廣得從這些方面完善流程：把保險條款中可能引起爭議的條款做突出處理，對專業(yè)術(shù)語作詳細(xì)說明；把免責(zé)條款的閱讀作為投保的必要環(huán)節(jié)；減少數(shù)據(jù)傳輸可人為操作環(huán)節(jié)；建立精細(xì)有效的身份認(rèn)證機制確保投保人的真實身份。

3.提高移動保險的安全性能。移動保險的安全性不高是阻礙其持續(xù)發(fā)展的最重要原因，改善技術(shù)環(huán)境既得有政府重視保險信息化投入，學(xué)者們技術(shù)研究，還需要保險企業(yè)重視操作風(fēng)險管理，從物理層、網(wǎng)絡(luò)層安全和系統(tǒng)層三個方面進(jìn)行安全防范。物理安全防范應(yīng)從設(shè)備、線路、系統(tǒng)所處環(huán)境進(jìn)行；網(wǎng)絡(luò)層可以通過防火墻安全技術(shù)、入侵檢測安全技術(shù)等防止黑客、病毒入侵，保護(hù)移動支付安全。系統(tǒng)層安全防范需要關(guān)注移動系統(tǒng)研究最新成果、及時進(jìn)行系統(tǒng)升級、數(shù)據(jù)備份。

篇3

中圖分類號：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-1770(2011)08-024-04

編者按：巴塞爾委員會新資本協(xié)議II將操作風(fēng)險作為一項單獨風(fēng)險納入第一支柱，中國銀監(jiān)會相應(yīng)出臺了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》。根據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)與指引，中國的商業(yè)銀行開始探索集中統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理之路。日前，銀監(jiān)會召集部分準(zhǔn)備實施新協(xié)議的商業(yè)銀行在廣西南寧舉行研討會，就操作風(fēng)險管理的最新監(jiān)管動態(tài)、日常管理機制、信息系統(tǒng)研發(fā)、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理和高級計量法實施等議題進(jìn)行討論?，F(xiàn)選取部分會議成果予以刊發(fā)，以供讀者參考。

操作風(fēng)險是一項有銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動以來就存在的風(fēng)險。但是直到2004年的新資本協(xié)議，國際監(jiān)管組織才正式將其視作一項獨立風(fēng)險進(jìn)行管理和計量。由此，操作風(fēng)險被列為與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險并列的三大風(fēng)險之一，在第一支柱下單獨針對其計提監(jiān)管資本，并針對操作風(fēng)險管理提出了專門的要求。

但是由于操作風(fēng)險管理作為獨立風(fēng)險類型加以管理的時間較短，因此其管理和計量即便在發(fā)達(dá)國家也仍處于起步階段，新資本協(xié)議的雖為操作風(fēng)險計量提供了規(guī)范，但在操作風(fēng)險管理方面，長期以來只有巴塞爾委員會2003年的《操作風(fēng)險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》(簡稱03版《穩(wěn)健做法》)。直到2010年10月，巴塞爾委員會公布了研究文件《保險在操作風(fēng)險建模中的緩釋作用》，2010年12月，巴塞爾委員會又了更新后的《穩(wěn)健做法》征求意見稿，同時了《操作風(fēng)險高級計量法監(jiān)管指引》的征求意見稿。2011年6月，巴塞爾委員會經(jīng)討論同意這兩份文件；2011年7月，新版的《穩(wěn)健做法》(簡稱2011年版《穩(wěn)健做法》)和《操作風(fēng)險高級計量法監(jiān)管指引》正式并生效。我們注意到，上述的動態(tài)變化是操作風(fēng)險管理向?qū)I(yè)化、精細(xì)化方向發(fā)展的必然，而對于我國銀行業(yè)來說，更為具體和精細(xì)化的管理要求將有利于推進(jìn)操作風(fēng)險管理和監(jiān)管水平。本文介紹了2010年以來巴塞爾委員會在操作風(fēng)險管理及監(jiān)管方面的最新動態(tài)，然后分析這些監(jiān)管動態(tài)對我國銀行業(yè)推進(jìn)操作風(fēng)險管理的啟示。

一、操作風(fēng)險管理的治理架構(gòu)

完善健全的治理架構(gòu)是實現(xiàn)有效操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，2011年版的《穩(wěn)健做法》最主要的亮點即在于強化了操作風(fēng)險治理架構(gòu)方面的具體要求，更加明確了不同層級的操作風(fēng)險管理職責(zé)與問責(zé)。

(一)操作風(fēng)險管理的治理架構(gòu)

首先，《穩(wěn)健做法》明確要求董事會應(yīng)對操作風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任，并應(yīng)當(dāng)確保全行操作風(fēng)險管理制度及其執(zhí)行的有效性。董事會亦應(yīng)定期對全行操作風(fēng)險狀況及其管理情況進(jìn)行核驗。另外，新版《穩(wěn)健做法》還提出，董事會不僅應(yīng)負(fù)責(zé)在全行建立良好的操作風(fēng)險管理文化，還應(yīng)該負(fù)責(zé)確定本行操作風(fēng)險偏好及容忍度的設(shè)置。

與之相對應(yīng)的是，《穩(wěn)健做法》也要求銀行的高管層將董事會制定的操作風(fēng)險管理框架加以落實，并強調(diào)高管層應(yīng)確保本行負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理的專業(yè)人員能有效履職。

此外，對于較大規(guī)模及業(yè)務(wù)復(fù)雜的銀行來說，《穩(wěn)健做法》還要求其建立專司操作風(fēng)險管理的風(fēng)險委員會。操作風(fēng)險委員會應(yīng)包含操作風(fēng)險管理專職人員、業(yè)務(wù)條線專業(yè)人員等，委員會定期召開會議并向董事會風(fēng)險委員會進(jìn)行直接報告。

(二)思考與啟示

2010年版《穩(wěn)健做法》厘清了操作風(fēng)險治理架構(gòu)的一些具體問題，但是仍然留存了一些模糊地帶和爭議。如雖然董事會的職責(zé)得到了強化，但是一方面對董事會如何履責(zé)仍然失之籠統(tǒng)，而另一方面卻又對董事會提出了諸如定期核驗操作風(fēng)險管理制度等執(zhí)行層面的要求，這顯然又同高管層的職責(zé)產(chǎn)生了交叉。此外，從當(dāng)前的國際實踐來看，操作風(fēng)險偏好和容忍度的概念仍然模糊，因為操作風(fēng)險與信用風(fēng)險及市場風(fēng)險在風(fēng)險來源和本質(zhì)上差異很大，操作風(fēng)險不僅包含銀行內(nèi)生的風(fēng)險(如流程、內(nèi)部欺詐等)，也包含了很多外生性的風(fēng)險，即便其中的內(nèi)生性操作風(fēng)險可以進(jìn)行估量，外生性操作風(fēng)險則很難界定其風(fēng)險暴露。因此，如果操作風(fēng)險暴露難以確定，則設(shè)置操作風(fēng)險容忍度和風(fēng)險偏好將變得非常困難。2011年版的《穩(wěn)健做法》也并未在這方面提出明確的操作方案。

不過從總體上看，2011年版《穩(wěn)健做法》提出的治理架構(gòu)方面的要求不僅令操作風(fēng)險管理職責(zé)劃分更加明確，也為銀行建立操作風(fēng)險管理體系提供了普遍標(biāo)準(zhǔn)。至于如何將已經(jīng)用于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險管理的一些理念和做法(如職責(zé)分工、專業(yè)委員會機制、風(fēng)險偏好和容忍度設(shè)置等)合理有效地用于操作風(fēng)險管理，我們認(rèn)為這些都是開拓性和建設(shè)性的命題，而且這些問題本身也并無一致性的解答案，《穩(wěn)健做法》也給予了商業(yè)銀行實踐的彈性，銀行在關(guān)注這些要素的基礎(chǔ)上，宜制定與自身特點相匹配的落實方案。

二、強化操作風(fēng)險全流程管理

新資本協(xié)議將操作風(fēng)險納入第一支柱進(jìn)行管理和計量后，自然也必須建立相應(yīng)的操作風(fēng)險全流程管理框架，《穩(wěn)健做法》再次確認(rèn)了操作風(fēng)險管理所包含的識別、評估、監(jiān)測、報告、控制及緩釋的流程，并對流程的各個環(huán)節(jié)提出了具體的要求。

(一)全流程管理新要求

2003年版《穩(wěn)健做法》在全流程管理方面僅包含了風(fēng)險自我評估(RCSA)、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)(KRI)、風(fēng)險計量以及風(fēng)險映射四項內(nèi)容，而2011年版《穩(wěn)健做法》還提出操作風(fēng)險的識別和評估也應(yīng)包括內(nèi)部損失數(shù)據(jù)以及外部損失數(shù)據(jù)的收集和分析、情景分析以及對不同工具運行結(jié)果的綜合分析。此外，新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品上線前除了應(yīng)評估其蘊含的操作風(fēng)險外，還應(yīng)將相應(yīng)風(fēng)險因素納入其定價機制。而在報告機制方面，2011年版《穩(wěn)健做法》也提出銀行應(yīng)建立常規(guī)報告和壓力場景報告兩種機制，并且必須包含本行操作風(fēng)險實際情況與制定的風(fēng)險偏好和容忍度吻合情況等。

(二)分析及啟示

我們不難發(fā)現(xiàn)，上述新要求其實也有著豐富的內(nèi)涵，且隱含了巴塞爾委員會在操作風(fēng)險管理方面的總體思路。

首先，將內(nèi)部損失數(shù)據(jù)和外部損失數(shù)據(jù)收集及分析列為對所有銀行的普遍要求，而不僅僅局限在實施高級計量法的銀行，這表明巴塞爾委員會再次強調(diào)損失數(shù)據(jù)收集是操作風(fēng)險評估的核心，也是全流程管理的起點。我們甚至不難推斷，提出更嚴(yán)格的損失數(shù)據(jù)收集要求，表明巴塞爾委員會認(rèn)為即便對于實施基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法的銀行而言，進(jìn)行更為精細(xì)化的損失數(shù)據(jù)收集也是必須的，也部分矯正了先前的一種觀點，即認(rèn)為損失數(shù)據(jù)收集和情景分析的目的主要是為實施高級計量法的銀行建模所需。事實上，巴塞爾委員會的2011年版的《穩(wěn)健做法》給出了明確的信號，損失數(shù)據(jù)收集的作用不僅是用于建模，更應(yīng)用于收集全行操作風(fēng)險狀況，并且不僅應(yīng)包含“收集”，更應(yīng)把落腳點放在“分析”，且應(yīng)融合內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)，做到“回顧”和“前瞻”相結(jié)合，形成對操作風(fēng)險管理提供參考依據(jù)的合力。

其次，對不同工具運行提出綜合比較分析的要求表明，巴塞爾委員會明確要求操作風(fēng)險管理工具之間應(yīng)當(dāng)建立良好的互動關(guān)系，而這點正是目前操作風(fēng)險管理實踐中所缺乏的。尤其是在我國，一方面前期已經(jīng)著手建立操作風(fēng)險管理框架的銀行在開發(fā)和推廣工具方面尚處于起步階段，對工具運行結(jié)果的分析也很不足，更難以建立不同管理工具之間的互動機制，另一方面由于不同管理工具往往在開發(fā)、運行和維護(hù)上會由不同團(tuán)隊負(fù)責(zé)，甚至可能會由不同部門主持，因此建立不同工具之間的互動就面臨更大的挑戰(zhàn)。

第三，要求把操作風(fēng)險評估加入定價機制表明，巴塞爾委員會將繼續(xù)推動把操作風(fēng)險管理與計量結(jié)合的實踐。盡管操作風(fēng)險在定義、邊界界定、定量等方面還爭議較大，但是銀行應(yīng)當(dāng)建立評估操作風(fēng)險暴露的機制，并且將操作風(fēng)險暴露的概念運用于日常管理，一方面對業(yè)務(wù)條線的經(jīng)營運營起到規(guī)范制約的作用，另一方面也對提高操作風(fēng)險管理水平起到促進(jìn)作用。

第四，提出了在壓力場景下的報告機制，可以認(rèn)為是對報告機制的一種完善。結(jié)合我國銀行業(yè)實踐，我們可以認(rèn)為這是對各行已經(jīng)執(zhí)行的重大事件報告的一種規(guī)范化。因為操作風(fēng)險事件往往具有突發(fā)性、不可預(yù)期性和外生性的特點，因此及時對外部壓力場景做出反饋，通過報告體系使高管層或董事會知曉，是十分重要的環(huán)節(jié)。

當(dāng)然，如果我們仔細(xì)斟酌，也容易發(fā)現(xiàn)，2011年版《穩(wěn)健做法》雖然提出了不少新理念和規(guī)范，但是在實際操作上仍然缺少具體方法的指導(dǎo)，如對于操作風(fēng)險的定價仍然囿于多種不確定性而難以準(zhǔn)確執(zhí)行，而操作風(fēng)險管理工具之間如何建立互相補充完善的機制也不明確。此外，如何定義壓力場景的報告、如何將操作風(fēng)險偏好和容忍度執(zhí)行納入操作風(fēng)險報告等問題，也都需要各方努力研究具體的執(zhí)行方法。

三、細(xì)化的高級計量法要求

(一)《操作風(fēng)險高級計量法監(jiān)管指引》的主要內(nèi)容

由于巴塞爾委員會在制定新資本協(xié)議時就隱含了鼓勵銀行實施更為高級的計量方法的意向，因此不少計量手段較為成熟的銀行即著手開發(fā)操作風(fēng)險高級計量法(AMA)。隨著高級計量法的鋪開，出臺比新資本協(xié)議相關(guān)內(nèi)容更為具體的規(guī)范性文件也顯得非常迫切，而《操作風(fēng)險高級計量法監(jiān)管指引》(以下簡稱《監(jiān)管指引》)正是在這樣的背景下出臺的，主要覆蓋了高級計量法的治理架構(gòu)、數(shù)據(jù)和建模三個部分。

首先，在治理架構(gòu)方面，《監(jiān)管指引》區(qū)分了對操作風(fēng)險計量的驗證(validation)以及對操作風(fēng)險管理框架的核驗(verification)，即驗證應(yīng)當(dāng)作為操作風(fēng)險計量體系的一個有機組成部分，對高級計量法的建模進(jìn)行驗證，而對于包括計量和管理在內(nèi)的完整的操作風(fēng)險管理框架，則仍需要由獨立團(tuán)隊再次對其進(jìn)行有效性核驗(見下圖)。另外，《監(jiān)管指引》還明確指出，實施高級法的銀行應(yīng)當(dāng)更加注重通過使用測試(use test)將計量結(jié)果運用于操作風(fēng)險管理實踐，并起到促進(jìn)操作風(fēng)險管理水平的作用。

其次，《監(jiān)管指引》明確了一些數(shù)據(jù)方面的要求，大致包括：

1.毛損失與凈損失的確認(rèn)：銀行可以選擇毛損失或凈損失進(jìn)行數(shù)據(jù)收集，但是應(yīng)足夠?qū)徤鳎鐡p失挽回消耗大量時間，則必須用毛損失作為建模依據(jù)，且銀行在計算凈損失時不得先行使用保險緩釋進(jìn)行扣減，銀行如使用合格保險緩釋，需要建立單獨的模型。

2.損失數(shù)據(jù)收集門檻：銀行應(yīng)明確其收集數(shù)據(jù)的門檻值，對于門檻值可以是全行統(tǒng)一的，也可以設(shè)置不同的門檻值，但是銀行必須足夠?qū)徤鞑⒋_保其設(shè)置的門檻值能將實質(zhì)性風(fēng)險事件均包括在內(nèi)。同時，鼓勵銀行根據(jù)操作風(fēng)險形態(tài)進(jìn)行分類，對于同一分類的事件或條線設(shè)置相同的門檻值。

3.損失時間點：明確了可供選擇的時間點限于發(fā)生日、發(fā)現(xiàn)日和會計結(jié)算日三項，并認(rèn)為結(jié)算日是比較穩(wěn)健的做法。

第三，在建模方面，對于建模數(shù)據(jù)來源、分布假設(shè)等提出了要求：

1.數(shù)據(jù)來源。再次確認(rèn)了高級計量法建模數(shù)據(jù)來源必須包括內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、情景分析以及經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制要素這四項要素，其中內(nèi)部數(shù)據(jù)是建模的主體，外部數(shù)據(jù)則是針對肥尾分布的校準(zhǔn)，情景分析作為對可重復(fù)損失事件的評估，也構(gòu)成數(shù)據(jù)來源的重要部分，而經(jīng)營環(huán)境與內(nèi)部控制要素由于主觀性過強，目前尚難以直接植入模型。

2.精細(xì)化程度(granularity)。實施高級法的銀行應(yīng)根據(jù)操作風(fēng)險形態(tài)進(jìn)行歸類，并用于情景分析等場合。

3.分布假設(shè)。由于建立合適的分布是高級計量法的核心，因此銀行應(yīng)確保選取了合適的損失頻度及嚴(yán)重程度的分布假設(shè)，并應(yīng)保證進(jìn)入內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)均已包含在建模數(shù)據(jù)中，同時銀行可以針對分布的不同部分采用不同的假設(shè)，但是銀行應(yīng)建立完整的數(shù)據(jù)清洗、模型選取、擬合等環(huán)節(jié)的文檔記錄。

(二)分析與啟示

我們認(rèn)為，一方面高級計量法尚處于起步階段，另一方面高級計量法本身亦允許了較大的操作彈性?！侗O(jiān)管指引》雖然在治理、數(shù)據(jù)和建模三方面提出了一些規(guī)范，但是實踐中仍然有大量的彈性空間。從一些發(fā)達(dá)國家銀行實施高級計量法的經(jīng)驗看，內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)和情景分析在模型中的比重差異非常大。事實上，某些銀行的建模較大依賴了情景分析，而并非如很多人認(rèn)為來自于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，這可能因為各國銀行經(jīng)營和管理模式的差異，也可能因為不同銀行數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和質(zhì)量的差異。而《監(jiān)管指引》在多個部分亦強調(diào)，巴塞爾委員會將在持續(xù)收集數(shù)據(jù)和調(diào)研的基礎(chǔ)上，在合適的范圍內(nèi)對可以確定的良好實踐予以明確。

四、第一支柱與第二支柱統(tǒng)籌

除了公開征求意見并提交高層討論的2011年版《穩(wěn)健做法》和《監(jiān)管指引》外，巴塞爾委員會還對操作風(fēng)險管理和計量實踐的一些問題進(jìn)行了研究，其中比較重要的一項工作是在第二支柱框架下評估操作風(fēng)險監(jiān)管資本充足情況。

事實上，雖然新資本協(xié)議將操作風(fēng)險納入了第一支柱，但是由于操作風(fēng)險計量的不確定性，新資本協(xié)議也指出，監(jiān)管當(dāng)局將在第二支柱框架下評估銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本的充足情況，并且可以對操作風(fēng)險資本不足的銀行提出附加資本要求。本輪金融危機后，各國監(jiān)管當(dāng)局和巴塞爾委員會都發(fā)現(xiàn)銀行實際操作風(fēng)險暴露可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實際計提資本的數(shù)量，而基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法由于風(fēng)險敏感度較低，對實際損失覆蓋的有效性也需要評估，可是在實踐中，一方面監(jiān)管當(dāng)局并無明確提出在第二支柱下如何評估未覆蓋的操作風(fēng)險暴露，銀行在亦沒有在第二支柱下對操作風(fēng)險暴露的覆蓋情況進(jìn)行評估。但是與之對應(yīng)的是，由于操作風(fēng)險與內(nèi)控和合規(guī)管理不可分割的關(guān)系，不少監(jiān)管當(dāng)局和銀行內(nèi)部都制定過一些對內(nèi)控及合規(guī)執(zhí)行情況進(jìn)行評估的規(guī)章，但是這些零散的文件卻并未納入操作風(fēng)險管理和監(jiān)管體系。正是在這樣的背景下，巴塞爾委員會亦打算研究在第二支柱下開展操作風(fēng)險資本充足情況的良好實踐。

篇4

    【關(guān)鍵詞】:商業(yè)銀行、操作風(fēng)險、巴塞爾新資本協(xié)議、操作風(fēng)險管理框架

    【正文】:

    隨著我國金融體制改革的逐步深化和商業(yè)銀行股份制改造的穩(wěn)步推進(jìn),金融市場競爭不斷加劇,金融產(chǎn)品日新月異,與此同時,銀行經(jīng)營在必須控制和管理一些傳統(tǒng)的風(fēng)險如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、國家風(fēng)險等之外,不得不面臨著一類新的風(fēng)險——“操作風(fēng)險”的挑戰(zhàn)。

    操作風(fēng)險是指由于銀行內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運行失當(dāng)以及因為外部事件的沖擊等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性的風(fēng)險。例如,1995年的巴林銀行倒閉、1996年三井住友銀行的巨額虧損以及2001年中國銀行的開平案件,均可視為由操作風(fēng)險所致。這類風(fēng)險一旦發(fā)生,往往給銀行帶來巨大損失,嚴(yán)重時會直接導(dǎo)致銀行的破產(chǎn)和倒閉,甚至還會對整個金融行業(yè)或國民經(jīng)濟(jì)運行都產(chǎn)生巨大的影響,因而越來越引起投資者、金融界、監(jiān)管當(dāng)局的重視。自然地,防范和控制操作風(fēng)險也成為銀行經(jīng)營管理者的一個重要課題。

    本文將首先介紹銀行操作風(fēng)險的內(nèi)涵和實質(zhì),并揭示當(dāng)前商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理方面的現(xiàn)狀。之后,分析造成操作風(fēng)險的主要原因,然后,在前面論述的基礎(chǔ)上提出加強銀行操作風(fēng)險管理的方法和建議。

    一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的實質(zhì)、內(nèi)涵和管理要求

    巴塞爾新資本協(xié)議把操作風(fēng)險定義為:操作風(fēng)險是指由于銀行內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運行失當(dāng)以及因為外部事件的沖擊等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性的風(fēng)險。從操作風(fēng)險的定義中不難看出操作風(fēng)險包括內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)三大方面的主要內(nèi)容,也是認(rèn)識操作風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

    (一)全面認(rèn)識操作風(fēng)險的實質(zhì)和內(nèi)涵

    認(rèn)識事物是改造事物的前提和關(guān)鍵,對操作風(fēng)險的認(rèn)知程度越高,才能有效的提升操作風(fēng)險管理的地位和管理的水準(zhǔn),有了正確的操作風(fēng)險的認(rèn)識,才能夠上升到宏觀的決策和微觀的具體落實。張吉光認(rèn)為:“商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理中,對操作風(fēng)險的認(rèn)識存在五大方面錯誤或偏差”。 (注1)通過對操作風(fēng)險管理理論的研究,筆者認(rèn)為:解決操作風(fēng)險管理認(rèn)識上存在錯誤或偏差,成為提高操作風(fēng)險管理水平的關(guān)鍵。具體而言,要全面認(rèn)識和了解操作風(fēng)險,需要消除以下幾方面的誤區(qū)。

    1、操作風(fēng)險不能等同于操作性風(fēng)險和操作中的風(fēng)險

    根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的定義,操作風(fēng)險可以分為四類:人員因素引起的操作風(fēng)險、流程因素引起的操作風(fēng)險、系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險和外部事件引起的操作風(fēng)險。人員因素引起的操作風(fēng)險包括操作失誤、違法行為(員工內(nèi)部欺詐/內(nèi)外勾結(jié))、違反用工法、關(guān)鍵人員流失等情況。流程因素引起的操作風(fēng)險又分為流程設(shè)計不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況。而系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況。外部事件引起的操作風(fēng)險主要是指外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營環(huán)境的不利變化等情況。其中,屬于操作性風(fēng)險的僅包括人員因素引起的操作風(fēng)險中的操作失誤、違法行為、越權(quán)行為和流程因素引起的操作風(fēng)險中的流程執(zhí)行不嚴(yán)格的情況。顯然,操作性風(fēng)險不能等同于操作風(fēng)險,盡管操作性風(fēng)險是操作風(fēng)險中發(fā)生頻率最大、占比最高的風(fēng)險類型。從筆者搜集整理的近幾年來國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)生的近50起操作風(fēng)險案例的數(shù)據(jù)顯示,操作性風(fēng)險占總數(shù)的比例為70%。將操作風(fēng)險狹隘地定義為操作性風(fēng)險的做法,往往會使得建立在這一認(rèn)識基礎(chǔ)上的操作風(fēng)險管理體系不能覆蓋所有的操作風(fēng)險,從而使銀行難以防范那些突發(fā)事件的沖擊,如前一段時間工商銀行北京市分行出現(xiàn)的系統(tǒng)癱瘓、美國發(fā)生的“911”恐怖襲擊等。

    2、操作風(fēng)險不能等同于金融犯罪

    金融犯罪僅是操作風(fēng)險中的主要類型,并不能涵蓋所有類型的操作風(fēng)險。根據(jù)我國對金融犯罪的定義,金融犯罪是指在金融活動中,侵害金融管理制度、金融市場秩序以及其他社會經(jīng)濟(jì)關(guān)系,依照我國刑法規(guī)定,應(yīng)當(dāng)受到刑法處罰的行為。對比巴塞爾委員會關(guān)于操作風(fēng)險的定義,金融犯罪顯然不包括那些由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風(fēng)險。最簡單的例子就是操作失誤,比如銀行員工誤將取款操作成存款,或者數(shù)字錄入錯誤等均屬于操作風(fēng)險的范疇,但并不構(gòu)成犯罪。將操作風(fēng)險等同于金融犯罪,往往會使商業(yè)銀行無意識地縮小操作風(fēng)險的管理范圍,錯誤地將操作風(fēng)險管理等同于金融犯罪管理,從而將操作風(fēng)險管理職責(zé)不恰當(dāng)?shù)刭x予內(nèi)部審計或安全保衛(wèi)部門。這恰恰是造成目前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理進(jìn)展緩慢的原因所在。

    3、操作風(fēng)險是可以計量的,應(yīng)該為操作風(fēng)險配置資本

    表面上看操作風(fēng)險確實無規(guī)律可循。事實上,這只是人們觀察問題的角度不正確造成的。如果我們就單個年份來看,一些操作風(fēng)險事件是無規(guī)律的,一旦將這些操作風(fēng)險事件放在很長一段時間和同類型的大量數(shù)據(jù)中來看,我們會發(fā)現(xiàn),這些操作風(fēng)險往往會以某種穩(wěn)定的概率發(fā)生。這正是人們量化操作風(fēng)險的基礎(chǔ)。最早提出操作風(fēng)險量化模型的是Duncan Wilson。他在1995年12月的《risk》雜志中發(fā)表了“操作Var”的文章。文章認(rèn)為,操作風(fēng)險可以使用“在險值(Var)”技術(shù)進(jìn)行測度,銀行可以建立來自于內(nèi)部和外部的操作損失事件數(shù)據(jù)庫,并從數(shù)據(jù)擬合操作損失的分布,通過設(shè)置一個置信區(qū)間,比如95%,銀行就可以計算出操作風(fēng)險的Var,也就可以為其分配資本了。為操作風(fēng)險分配資本的最大好處就在于,當(dāng)銀行遭受某種災(zāi)難性損失的時候不至于癱瘓,甚至于倒閉。在不可量化思想的支配下,很難想象銀行會致力于操作風(fēng)險量化模型的開發(fā)。這或許是國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平難以提升的重要原因之一。

    4、操作風(fēng)險事件之間是相互聯(lián)系的而不是孤立的

    從表面看,工作人員的操作失誤、銀行員工的欺詐以及關(guān)鍵人員的流失三者之間并無多大聯(lián)系。而停電、詐騙以及“非典”之間更是風(fēng)馬牛不相及。由此,很多人得出“各種操作風(fēng)險事件之間是孤立的、毫無聯(lián)系的,從而操作風(fēng)險是突發(fā)事件”的結(jié)論。這其實是忽略了隱藏在不同表面現(xiàn)象背后的共性本質(zhì),忽略了眾多隨機變量近似地服從正態(tài)分布的統(tǒng)計原理。以工作人員操作失誤、銀行員工欺詐和關(guān)鍵人員流失三類風(fēng)險事件來看,它們的本質(zhì)均是人的因素引起的操作風(fēng)險,且在足夠長期限和足夠多數(shù)據(jù)的情況下可以近似地描繪出其概率分布。停電、詐騙與“非典”之間的關(guān)系與此相似,三者均屬于外部因素造成的操作風(fēng)險,且眾多上述事件同樣會近似地服從正態(tài)分布。只有看到各種操作風(fēng)險事件之間的聯(lián)系,才能準(zhǔn)確地描述銀行面臨的操作風(fēng)險,進(jìn)而從整體上把握操作風(fēng)險。這正是巴塞爾委員會關(guān)于操作風(fēng)險定義的基礎(chǔ)所在。那種以孤立的、隔離的眼光看待操作風(fēng)險的做法只能將各個操作風(fēng)險視作突發(fā)事件,也就無法從整體上把握銀行面臨的操作風(fēng)險,更不用說對其進(jìn)行科學(xué)有效的管理了。目前國內(nèi)很多銀行就存在這一問題,當(dāng)面對“非典”沖擊之時,當(dāng)遭受系統(tǒng)癱瘓之時,銀行并未從操作風(fēng)險的角度對之進(jìn)行系統(tǒng)分析和把握,只是將其看作突如其來的偶然事件,應(yīng)付過去。如此一來,銀行根本不會想到為其準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)案和分配經(jīng)濟(jì)資本。再次面對類似事件,銀行只能是屢屢受損,甚至于出現(xiàn)災(zāi)難性的后果。

    操作風(fēng)險的認(rèn)識還應(yīng)注意到操作風(fēng)險的管理不僅僅是稽核審計部門的事,應(yīng)該是業(yè)務(wù)生產(chǎn)各環(huán)節(jié)的管理要求;管理者非常容易對市場風(fēng)險和信用風(fēng)險管理產(chǎn)生偏好,不應(yīng)該因此而忽視操作風(fēng)險的重要地位;操作風(fēng)險應(yīng)重視資源的投入,尤其是更多的人力(培養(yǎng)專業(yè)的操作風(fēng)險管理人才,建設(shè)操作風(fēng)險管理的團(tuán)隊)、財力(投入資金用于操作風(fēng)險的模型和系統(tǒng)建設(shè))、物力(配置更多的固定資產(chǎn)資源,為操作風(fēng)險管理的實施提供環(huán)境和保障)等等方面的投入。只有對操作風(fēng)險有了清醒認(rèn)識、足夠的重視,才能上升到如何落實和實施操作風(fēng)險的管理過程及事后的評價。

    (二)、巴塞爾委員會對管理操作風(fēng)險提出的要求

    巴曙松在《巴塞爾新資本協(xié)議研究》一書中曾經(jīng)提到:“操作風(fēng)險的管理需要強調(diào)風(fēng)險管理環(huán)境、風(fēng)險管理過程、監(jiān)管者的作用和信息披露的作用”(注2)。巴塞爾委員會在總結(jié)國際金融界經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,將管理操作風(fēng)險歸納為四部分的具體要求:

    1、建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理環(huán)境

    巴塞爾委員會認(rèn)為,對銀行來說,應(yīng)當(dāng)首先建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理環(huán)境,這要求董事會應(yīng)當(dāng)了解作為一個獨特的、可以控制的風(fēng)險種類-----銀行操作風(fēng)險的主要方面,應(yīng)當(dāng)批準(zhǔn)和定期審查銀行的操作風(fēng)險戰(zhàn)略。該戰(zhàn)略應(yīng)該能夠反映銀行的風(fēng)險容忍程度及其對這種風(fēng)險種類的特定特征的理解。巴塞爾委員會也承認(rèn),銀行組織內(nèi)部的信息流程在建立和維持一個有效的操作風(fēng)險管理框架方面可以發(fā)揮重要作用。

    2、風(fēng)險管理過程:識別、衡量、監(jiān)督和控制

    巴塞爾委員會認(rèn)為,銀行應(yīng)當(dāng)建立識別操作風(fēng)險的類別、衡量操作風(fēng)險的方法、監(jiān)督操作風(fēng)險的手段和控制操作風(fēng)險的機制等的電子化管理系統(tǒng)。對操作風(fēng)險的整個過程進(jìn)行跟蹤,有效的管理操作風(fēng)險的全過程。建立衡量操作風(fēng)險的必要方法,實施可以持續(xù)監(jiān)督操作風(fēng)險暴露和重大業(yè)務(wù)損失的應(yīng)用系統(tǒng)。

    3、監(jiān)管者的作用

篇5

中圖分類號：F830.33

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1007―4392(2007)09―0052―03

一、操作風(fēng)險的性質(zhì)分析

(一)操作風(fēng)險的異質(zhì)性

這是操作風(fēng)險與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險相比都很不同的一種特性。后兩者盡管在各產(chǎn)品和業(yè)務(wù)中的表現(xiàn)會各有差異，但同一類風(fēng)險的影響因素具有共同的規(guī)律，如市場風(fēng)險主要受到宏觀經(jīng)濟(jì)因素的影響，各金融產(chǎn)品本質(zhì)上具有同質(zhì)性，其價格波動受許多共同因素的影響，而信用風(fēng)險都可以分解為違約率和違約損失率等因素來分析，而且也大都受到企業(yè)、行業(yè)和經(jīng)濟(jì)周期等大致相同的主要風(fēng)險因素的影響。但是，操作風(fēng)險由于覆蓋范圍廣泛，誘發(fā)因素多種多樣，不同操作風(fēng)險之間表現(xiàn)出明顯的性質(zhì)差異。外部欺詐、計算機病毒引發(fā)的系統(tǒng)崩潰、地震以及恐怖襲擊等盡管都同屬于操作風(fēng)險，但顯然其誘發(fā)因素和性質(zhì)的差異是很大的。這種性質(zhì)差異導(dǎo)致了操作風(fēng)險的管理從量化到管理控制、監(jiān)測等各個方面都具有很大的挑戰(zhàn)性。

(二)操作風(fēng)險的普遍性

與市場風(fēng)險主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用風(fēng)險主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面，包括前臺、和后臺，總行、分支機構(gòu)和子公司，交易業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，等等。操作風(fēng)險不僅存在于業(yè)務(wù)流程之中，也存在于風(fēng)險管理本身的實施過程之中。操作風(fēng)險的普遍性是商業(yè)銀行進(jìn)行全面風(fēng)險管理的重要原因之一。

(三)操作風(fēng)險的不對稱性

這是指反映操作風(fēng)險的操作損失分布是不對稱的。這與信用風(fēng)險相似，而與市場風(fēng)險相異。這主要反映在操作風(fēng)險從發(fā)生頻率和損失嚴(yán)重程度上看可以分為兩類：一是發(fā)生頻率高、造成損失相對較小的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小錯誤；二是發(fā)生頻率低但造成的損失相對大的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。這使得操作風(fēng)險在分布上呈現(xiàn)出肥尾的非對稱特征。因此，試圖用一種方法來覆蓋操作風(fēng)險的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。

(四)操作風(fēng)險的非盈利性

這是操作風(fēng)險與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比另一個重要的特性。后兩者由于存在盈利的可能，商業(yè)銀行承擔(dān)它們的一個主要動機是為了獲得盈利，而操作風(fēng)險卻并不能直接帶來盈利，商業(yè)銀行之所以承擔(dān)它是因為在業(yè)務(wù)開展和機構(gòu)管理中它不可避免。因此，在承擔(dān)市場風(fēng)險和信用風(fēng)險時，商業(yè)銀行追求風(fēng)險和收益的平衡，并將這種管理風(fēng)險和收益平衡能力視為其核心的競爭能力。而對于操作風(fēng)險而言，由于不具備盈利性，商業(yè)銀行的基本策略就是盡可能降低，然而這必須受到成本支出的約束，因而需要追求的是降低操作風(fēng)險和增加管理成本之間的平衡。

(五)操作風(fēng)險的可轉(zhuǎn)化性

在實踐中，操作風(fēng)險通?？梢赞D(zhuǎn)化為市場風(fēng)險和信用風(fēng)險。例如，巴林銀行的內(nèi)部控制缺陷和交易員里森的欺詐最終轉(zhuǎn)化為該銀行在日本金融市場上的巨大風(fēng)險；一系列銀行信貸流程中的問題最終也會轉(zhuǎn)化為大量的信用風(fēng)險。由于操作風(fēng)險的這種可轉(zhuǎn)化性，人們往往難以將操作風(fēng)險與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險區(qū)別開來。一個典型的例子就是我國銀行體系大量的不良貸款，不少人由此認(rèn)為我國銀行信用風(fēng)險管理能力有缺陷，而實際上，大量不良貸款中相當(dāng)一部分反映了商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的水平欠缺。因為嚴(yán)格地講，只有由于借款人信用水平變化(而并非信用水平低)所導(dǎo)致的可能損失才算是真正意義的信用風(fēng)險。即便是借款給欺詐者，銀行首先面臨的也并非信用風(fēng)險，而是操作風(fēng)險，因為借款者的信用水平并沒有發(fā)生變化，導(dǎo)致銀行可能損失的是銀行內(nèi)部識別和管理信用水平的能力和流程出現(xiàn)的問題。

二、操作風(fēng)險管理的特點

(一)操作風(fēng)險難以進(jìn)行量化管理

在商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險中，市場風(fēng)險因交易數(shù)據(jù)豐富而最容易計量，信用風(fēng)險的計量就困難得多，但近些年隨著貸款銷售和資產(chǎn)證券化導(dǎo)致信貸產(chǎn)品流動性加強，同時信用計量模型也不斷被開發(fā)出來，其計量的難度相對降低。而操作風(fēng)險則成為當(dāng)前最難計量的風(fēng)險，其主要原因是構(gòu)成復(fù)雜，性質(zhì)各異，各風(fēng)險因子之間的可比性差；損失數(shù)據(jù)，尤其是大額損失數(shù)據(jù)稀少且缺乏積累；大多數(shù)操作風(fēng)險具有內(nèi)生性，與人的作用有關(guān)，難以客觀量化；風(fēng)險量化模型的開發(fā)還處在非常初級的階段等。操作風(fēng)險的量化困難目前已經(jīng)成為制約操作風(fēng)險管理發(fā)展的重要因素。

(二)操作風(fēng)險不易通過市場轉(zhuǎn)嫁

轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險是現(xiàn)代風(fēng)險管理中最為引人注目的策略和技術(shù)之一，也是金融體系實現(xiàn)風(fēng)險配置(即將風(fēng)險由沒有承擔(dān)能力或意愿的參與者轉(zhuǎn)移到有承擔(dān)能力和意愿的參與者)的重要途徑。在市場風(fēng)險和信用風(fēng)險管理中，包括信用衍生產(chǎn)品在內(nèi)的各種市場轉(zhuǎn)嫁產(chǎn)品構(gòu)成了被稱之為金融工程和信用工程的現(xiàn)代風(fēng)險管理的核心技術(shù)。然而，市場轉(zhuǎn)嫁策略在操作風(fēng)險管理中的應(yīng)用相對而言就困難得多，傳統(tǒng)上商業(yè)銀行可轉(zhuǎn)嫁的操作風(fēng)險主要局限在保險公司愿意承保的火災(zāi)、盜竊等風(fēng)險范圍，其主要原因在于上述操作風(fēng)險難以計量的管理特征。不能計量的風(fēng)險，就不能定價，不能定價自然就不能交易轉(zhuǎn)讓。

(三)與業(yè)務(wù)線路的管理過程相融合

由于操作風(fēng)險源自商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的人員、系統(tǒng)和流程等因素，對這些因素的管理顯然與業(yè)務(wù)線路本身的管理是相互融合的。即便是審計、公司治理和獨立操作風(fēng)險管理部門，其最終發(fā)揮作用仍然必須通過對業(yè)務(wù)線路的管理產(chǎn)生影響而實現(xiàn)。因此，在操作風(fēng)險管理體系中，具體的業(yè)務(wù)部門應(yīng)該首先對自身的操作風(fēng)險負(fù)首要責(zé)任，董事會則應(yīng)承擔(dān)最終的責(zé)任。

(四)治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制所決定的環(huán)境和文化具有決定性的關(guān)鍵作用

公司治理是關(guān)于利益相關(guān)者之間權(quán)責(zé)利關(guān)系的基本制衡結(jié)構(gòu)，直接決定了商業(yè)銀行內(nèi)部從事業(yè)務(wù)和管理各項活動的人的相應(yīng)激勵機制，內(nèi)部控制是覆蓋商業(yè)銀行所有人員在內(nèi)為達(dá)到預(yù)定業(yè)績進(jìn)行風(fēng)險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序，兩者共同作用決定了商業(yè)銀行操作風(fēng)險及其管理的基本環(huán)境和文化。只有在良好的公司治理和有效的內(nèi)部控制制度的規(guī)范下，才能確保商業(yè)銀行整體上將其操作風(fēng)險有效地控制在可以承受的范圍之內(nèi)。

(五)事前合規(guī)管理和事后稽核審查是主要管理手段

在操作風(fēng)險管理中，各項外部法規(guī)和內(nèi)部制

度是管理的主要依據(jù)，而對這些法規(guī)和制度的違反正是導(dǎo)致?lián)p失的直接原因。因此，保持對相關(guān)內(nèi)外部法律和規(guī)章制度的遵循是成功的操作風(fēng)險管理的關(guān)鍵。傳統(tǒng)上，審計活動(包括內(nèi)部審計和外部獨立審計)是確保各項法規(guī)和制度得到遵循的主要手段。近些年金融界出現(xiàn)了強調(diào)合規(guī)管理的發(fā)展趨勢，與審計相比，合規(guī)管理偏于事前，更加符合風(fēng)險管理事前性的要求。

(六)人在操作風(fēng)險管理中發(fā)揮關(guān)鍵作用

盡管操作風(fēng)險被定義為來自于人員、系統(tǒng)流程和外部事件等多方面因素，但在操作風(fēng)險管理中，人的因素始終是決定性的因素。這一方面表現(xiàn)在人是操作風(fēng)險的主要來源，而且職位越高，風(fēng)險越大，因為一旦位高權(quán)重的人犯下錯誤，其所導(dǎo)致的損失也相應(yīng)大很多；另一方面表現(xiàn)在人也是操作風(fēng)險管理動力的主要來源，人的級別越高，權(quán)力越大，其對風(fēng)險管理的責(zé)任和作用也越大。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的基本策略

(一)風(fēng)險規(guī)避

商業(yè)銀行在面臨某一項業(yè)務(wù)所帶來的操作風(fēng)險暴露時，其應(yīng)對的策略可以分為基本的兩類：規(guī)避或者承擔(dān)。選擇規(guī)避策略，意味著商業(yè)銀行將拒絕開展該項業(yè)務(wù)，或者關(guān)閉已開展的該項業(yè)務(wù)。規(guī)避策略使得商業(yè)銀行徹底地消除了對該項業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的暴露，而且并不支付任何管理成本。很顯然，該策略的代價是在消除風(fēng)險暴露的同時商業(yè)銀行也失去了開展該業(yè)務(wù)可能帶來的盈利。規(guī)避策略適用于操作風(fēng)險很大和風(fēng)險難以衡量、缺乏管理手段的新業(yè)務(wù)，也適用于操作風(fēng)險水平和業(yè)務(wù)的盈利水平不匹配、不相稱的業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險規(guī)避策略盡管簡單，但其關(guān)鍵是如何科學(xué)地確定規(guī)避的風(fēng)險對象，即什么樣的業(yè)務(wù)因操作風(fēng)險過大應(yīng)該規(guī)避。長期以來，商業(yè)銀行主要是依靠主觀經(jīng)驗判斷來確定風(fēng)險規(guī)避的對象。近些年來，隨著經(jīng)濟(jì)資本配置技術(shù)和操作風(fēng)險量化方法的發(fā)展，主要用于市場和信用風(fēng)險的基于經(jīng)濟(jì)資本配置的風(fēng)險和業(yè)務(wù)限額管理技術(shù)也逐漸開始用于操作風(fēng)險，操作風(fēng)險規(guī)避策略應(yīng)用的技術(shù)基礎(chǔ)得以加強。

(二)內(nèi)部控制降低風(fēng)險

內(nèi)部控制降低操作風(fēng)險主要包括三個方面的內(nèi)容和方法：一是通過實施IT技術(shù)或項目管理方案等來改善業(yè)務(wù)部門本身的運行質(zhì)量和管理水平；二是通過審計稽核、合規(guī)檢查和操作風(fēng)險管理等業(yè)務(wù)部門以外的管理部門的管理來降低業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險；三是通過改善公司治理和加強操作風(fēng)險管理部門的獨立作用，在商業(yè)銀行建立起管理操作風(fēng)險的良好環(huán)境和文化，制定合適的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，健全操作風(fēng)險管理流程。這一類方法的特點是通過內(nèi)部管理制度和方法的改進(jìn)對所承擔(dān)的操作風(fēng)險進(jìn)行控制和降低。

(三)風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁

商業(yè)銀行并不能對所有承擔(dān)下來的操作風(fēng)險都可以采取策略降低風(fēng)險的，有些應(yīng)該采取風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的策略。這一方面是因為有些操作風(fēng)險性質(zhì)過于復(fù)雜或者操作風(fēng)險所涉及的知識領(lǐng)域并不是商業(yè)銀行核心競爭力所在的領(lǐng)域，商業(yè)銀行并不擅長管理和控制這一類操作風(fēng)險，自己采取控制措施降低操作風(fēng)險的投入成本相對較高，而經(jīng)濟(jì)體系中又存在著管理這類操作風(fēng)險的專業(yè)機構(gòu)，合理的方法顯然是商業(yè)銀行以一定的代價將這一類操作風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給擅長管理這類風(fēng)險的機構(gòu)。典型的例子就是通過業(yè)務(wù)外包的形式將商業(yè)銀行并不擅長或在戰(zhàn)略上不愿意重點拓展的業(yè)務(wù)或管理環(huán)節(jié)委托給相應(yīng)的外部專業(yè)機構(gòu)。另一方面，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險是因為業(yè)務(wù)中的某些操作風(fēng)險具有發(fā)生概率很小、但后果很嚴(yán)重的性質(zhì)，商業(yè)銀行本身缺乏管理的手段和承擔(dān)的能力，于是通過購買保險將該操作風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司，而保險公司則通過在全社會中集合類似的操作風(fēng)險，在全社會范圍內(nèi)分?jǐn)傔@種風(fēng)險。保險不僅是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)嫁操作風(fēng)險，如自然災(zāi)害、員工安全等的傳統(tǒng)手段，而且，隨著保險產(chǎn)品創(chuàng)新的發(fā)展，保險在商業(yè)銀行的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁中發(fā)揮了越來越重要的作用。

篇6

銀行業(yè)是一個高風(fēng)險的行業(yè)，對風(fēng)險的防范、管理和化解是銀行業(yè)發(fā)展的永恒主題。由操作風(fēng)險導(dǎo)致銀行倒閉的深刻案例之一是巴林銀行由于沒有將交易與清算業(yè)務(wù)分開這個制度上的缺陷以及其內(nèi)部審計的松散與監(jiān)管不力，直接走向了倒閉的命運。1995年2月英國中央銀行英格蘭銀行宣布一條消息：巴林銀行不得繼續(xù)從事交易活動并將申請資產(chǎn)清理。10天后，又以1英鎊的象征性價格被荷蘭國際集團(tuán)收購。巴林銀行總損失為13億美元，資本損失100%，從違規(guī)到災(zāi)難發(fā)生的時間僅為三年 。

近些年以來，國內(nèi)金融業(yè)發(fā)生了一系列因操作風(fēng)險導(dǎo)致金融機構(gòu)陷入危機甚至倒閉破產(chǎn)的事件，這些事件嚴(yán)重影響了政府、公眾和潛在海外投資者對中國商業(yè)銀行的信心。我國在與國際金融業(yè)接軌的同時，我國的銀行業(yè)面臨的操作風(fēng)險正在逐漸顯現(xiàn)，控制操作風(fēng)險迫在眉睫。

一、操作風(fēng)險及其影響因素分析

（一）《巴塞爾新資本協(xié)議》對操作風(fēng)險的界定

在對操作風(fēng)險的定義方面，學(xué)術(shù)界已有頗多的探討，他們分別從不同的方面進(jìn)行界定，使得目前尚沒有形成統(tǒng)一的操作風(fēng)險定義。目前，最具影響力的操作風(fēng)險定義是《巴塞爾新資本協(xié)議》給出的界定：“操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險?！?/p>

（二）操作風(fēng)險影響因素分析

1、人員因素。主要包括員工的思想道德素質(zhì)、員工的業(yè)務(wù)能力、內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、知識/技能匱乏、越權(quán)和行為、核心雇員流失、違反用工法等。人是操作風(fēng)險防范的主體，在操作風(fēng)險的控制過程中發(fā)揮著不可或缺的作用。同時隨著我國法律制度的不斷健全和完善，銀行和內(nèi)部員工之間的勞資和法律糾紛，員工因意外傷害而要求賠償?shù)氖吕膊粩喑霈F(xiàn)，增加了操作風(fēng)險的損失。

2、內(nèi)部流程制度因素。主要包括財務(wù)會計錯誤、文件合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計缺陷、錯誤監(jiān)控、支付結(jié)算錯誤、交易定價錯誤、制度的不完善、滯后性、執(zhí)行不力等。一些銀行財會制度不完善、管理流程不清晰。目前，各商業(yè)銀行的制度建設(shè)正朝規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展，但由于內(nèi)控制度和各程序設(shè)計上存在缺陷，許多制度都執(zhí)行不力從而流于形式；制度的滯后性使得制度的建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)創(chuàng)新的需要。

3、系統(tǒng)因素。包括軟件、硬件設(shè)備、操作系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)等。目前，銀行都實現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化，這樣系統(tǒng)的評估與升級、系統(tǒng)日常維護(hù)、系統(tǒng)安全保護(hù)就顯得尤為重要，一旦出現(xiàn)失誤，就會產(chǎn)生操作風(fēng)險。在業(yè)務(wù)處理過程中，由于網(wǎng)絡(luò)故障，可能會出現(xiàn)存款重復(fù)入款、取款未下賬等。如果被不法分子利用將錢取走將使銀行蒙受無謂的損失。 商業(yè)銀行的技術(shù)部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門相互協(xié)調(diào)，確保系統(tǒng)的整體穩(wěn)定運行，核心銀行系統(tǒng)與相關(guān)系統(tǒng)有效兼容，保持業(yè)務(wù)和管理需求的適宜性。

4、外部事件因素。主要包括外部欺詐、洗錢、政治風(fēng)險、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務(wù)外包、自然災(zāi)害、恐怖威脅等。例如搶劫、黑客攻擊、盜竊以及地震、經(jīng)濟(jì)蕭條、戰(zhàn)爭等不可抗因素都會給商業(yè)銀行造成損失。從短期來看，操作風(fēng)險主要來自內(nèi)部欺詐和外部欺詐，在銀行的實踐中可以看出，由于內(nèi)部和外部欺詐所產(chǎn)生的損失額約占到全部損失的70%，損失頻度和強度均高于其他類型；從長期來看，隨著銀行業(yè)電子化程度不斷提高，黑客攻擊等技術(shù)性因素產(chǎn)生的操作風(fēng)險越來越多。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀及問題分析

自我國商業(yè)銀行體制改革以來，各商業(yè)銀行都在完善自身內(nèi)控制度、加強監(jiān)督檢查、提高從業(yè)人員素質(zhì)等方面做了非常不懈的努力，但我國商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的認(rèn)識和防范仍處在探索階段。無論是在操作風(fēng)險管理理念、管理框架還是操作風(fēng)險的度量、管理和化解手段上，都處于初級階段，在實踐中還存在很多需要解決的問題。

（一）錯誤的操作風(fēng)險管理理念

一直以來，我國商業(yè)銀行都把對信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的防范做為商業(yè)銀行風(fēng)險防范的重點。操作風(fēng)險與之相比，不論是在制度規(guī)則和認(rèn)識水平上都比較低，尚未形成全面的內(nèi)控文化。我國商業(yè)銀行以往是以“人治”為主，以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度。只有當(dāng)發(fā)生重大事件時，才采取強硬的處罰手段來進(jìn)行管理，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險的出現(xiàn)，缺乏事前和事中的控制，使許多重要的防范制度形同虛設(shè)，未能做到防范于未然。

（二）內(nèi)控體系不完善

篇7

操作風(fēng)險的存在可謂是歷史悠久，自商業(yè)銀行誕生之日起，它便一直伴隨左右，然而人們對于其定義、重要性等的認(rèn)識卻不全面，2004年頒布的《新巴塞爾協(xié)議》才將操作風(fēng)險與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險并列為三大主要風(fēng)險，而我國銀監(jiān)會在2005年的《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》中首次提出了操作風(fēng)險這一概念。

一、操作風(fēng)險的提出背景及定義

20世紀(jì)90年代以來，由于風(fēng)險管理不足而引發(fā)的震驚國際的商業(yè)銀行損失事件頻頻發(fā)生，有的銀行甚至因此而破產(chǎn)清算。1995年，巴林銀行由于操作管理存在問題，交易業(yè)務(wù)與清算稽核沒有分離，外匯交易員兼總經(jīng)理的里森違規(guī)進(jìn)行未經(jīng)授權(quán)及隱匿的期權(quán)和期貨交易，并隱藏虧損，最終導(dǎo)致具有230多年的銀行宣布破產(chǎn)。同樣由于銀行操作人員越權(quán)交易，1996年日本大和銀行紐約分行的員工帳外買賣美國聯(lián)邦債券，并偽造文件隱瞞虧損，在11年間有3萬多筆交易未經(jīng)授權(quán)，造成11億美元的損失，最后從美國全面撤退。2002年，聯(lián)合愛爾蘭銀行美國分行的員工偽造交易單給銀行造成7.5億美元的損失。越來越多的銀行損失倒閉案件，使人們開始關(guān)注被忽略已久的操作風(fēng)險。2002年巴塞爾委員會舉行了一次全球性的針對操作風(fēng)險的調(diào)查，損失數(shù)據(jù)調(diào)查中89個銀行提交了數(shù)據(jù)，涵蓋了超過47000個損失事件，共造成了77.95億歐元的損失。終于，在2004年的新資本協(xié)議中將其納入風(fēng)險資本的計算和監(jiān)管框架之中。巴塞爾委員會對操作風(fēng)險的定義是：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。操作風(fēng)險的損失事件又分為七項內(nèi)容：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)政策和工作場所安全性、客戶，產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作、實體資產(chǎn)損壞、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗、執(zhí)行、交割及流程管理。

二、我國商業(yè)銀行操作損失情況及操作風(fēng)險的獨特性

據(jù)金融信息參考2005年第6期報道，我國從2000年到2004年共發(fā)生涉案金額在百萬元以上的銀行業(yè)案件75起，其中人民銀行6起，農(nóng)業(yè)銀行15起，建設(shè)銀行17起，中國銀行18起，其他金融機構(gòu)10起，除涉案金額不祥的13起案件以外的其他案件造成國有資產(chǎn)損失高達(dá)24.15億元。2001年，中國建設(shè)銀行吉林分行的工作人員內(nèi)外勾結(jié)，采取私刻印鑒和印章，制作假合同、假存款證明書，偽造資信材料、擔(dān)保文件等手段，進(jìn)行貸款、承兌匯票的詐騙。2003年，審計署審計報告中公布的"華光案"中，馮明昌利用其控制的13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，累計從工商銀行廣東南海支行獲得貸款74億，案發(fā)后，其中28.8億無法歸還。2005年，中國銀行黑龍江河松街支行內(nèi)外勾結(jié)，進(jìn)行票據(jù)詐騙，損失金額達(dá)10億元，中國銀監(jiān)會公開對中國銀行提出批評。

從上述國際銀行以及我國商業(yè)銀行的案例中，我們可以發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險有其自己的獨特性。其中最主要的是其內(nèi)生于銀行的工作人員、日常操作、銀行的結(jié)構(gòu)等，不同于市場風(fēng)險和信用風(fēng)險屬于外生性風(fēng)險。其次是它的復(fù)雜性，由于發(fā)生操作風(fēng)險的原因以及涉及的業(yè)務(wù)十分寬廣，監(jiān)管部門很難全面的監(jiān)管以及防范，無法有效控制損失頻率與大小。

有學(xué)者對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險事件在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的比重進(jìn)行了研究。其中，國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險事件占全部業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險事件的74.7%，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)線上的操作風(fēng)險損失金額占全部業(yè)務(wù)線損失的97.6%，而商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失事件主要來源于銀行內(nèi)部，特別是銀行內(nèi)部人員或內(nèi)部人員與外部人員互相勾結(jié)所進(jìn)行的主觀的、故意的欺詐行為。從下圖可以了解到，內(nèi)部欺詐98起，比重為56.3%，外部欺詐34起，比重為19.6%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險損失事件的數(shù)量和金額都比較大，因此對我國銀行業(yè)的操作風(fēng)險管理與度量迫在眉睫，而且對從業(yè)人員的監(jiān)督與管理尤為重要。

資料來源：張新楊：《我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險研究》 中國期刊網(wǎng)博碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫

三、防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要方法

1、建立商業(yè)銀行的操作風(fēng)險意識

要想做好防范商業(yè)銀行的操作風(fēng)險，那么首先要從思想上重視。由于我國商業(yè)銀行在2005年第一次接觸操作風(fēng)險的概念，對其關(guān)注的時間比較短，尚未真正認(rèn)識操作風(fēng)險，銀行內(nèi)部也沒有形成良好的操作風(fēng)險文化。因此，當(dāng)務(wù)之急便是使銀行工作人員上至管理層下至普通員工都對操作風(fēng)險有清楚的認(rèn)識，使得人人講風(fēng)險，事事講風(fēng)險。

2、建立商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理架構(gòu)

首先，商業(yè)銀行必須建立一個獨立的部門來負(fù)責(zé)操作風(fēng)險的度量與管理，這樣可以使得交易業(yè)務(wù)與清算稽核相分離。其次，商業(yè)銀行的董事會、監(jiān)事會、高級管理層，都有權(quán)對商業(yè)銀行進(jìn)行全行范圍內(nèi)的風(fēng)險監(jiān)督與管理，以確保銀行的安全與穩(wěn)定。

3、提高商業(yè)銀行工作人員的內(nèi)在素質(zhì)

從國內(nèi)外的案例中我們可以發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險的發(fā)生與人密不可分，尤其在我國，內(nèi)部欺詐的比例達(dá)到56.3%。銀行應(yīng)建立完善的完善的防范約束機制，對違法越權(quán)的員工給予懲罰，同時，應(yīng)經(jīng)常對員工進(jìn)行教育，避免其利欲熏心，鋌而走險。

4、建立完善的操作風(fēng)險測度機制

國際上通常認(rèn)為操作風(fēng)險通過定性和定量相結(jié)合的方法進(jìn)行測量。操作風(fēng)險管理的內(nèi)部評估機制基本上是定性的，由于各個國家有不同的內(nèi)部控制定義和框架，因此在測度操作風(fēng)險是也會有所差異，主要有美國COSO委員會的內(nèi)部控制框架、巴塞爾委員會的內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估框架、英國的綜合準(zhǔn)則以及操作風(fēng)險統(tǒng)計的記分卡法。而定量方法主要有三種，是巴塞爾委員會在新資本協(xié)議中提出的三種估計方法：基礎(chǔ)指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法。商業(yè)銀行需要根據(jù)自己的實際情況，在做好數(shù)據(jù)收集、系統(tǒng)設(shè)計的基礎(chǔ)上，選擇適合自己的測量方法，開發(fā)出適合自己的操作風(fēng)險測量模型，使操作風(fēng)險的大小直觀、全面的呈現(xiàn)出來。

四、結(jié)語

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險雖然是一個古老的風(fēng)險，但是我們對它的認(rèn)識與研究仍然處在一個起步階段，對操作風(fēng)險的防范與度量仍需要很大的完善與創(chuàng)新。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的浪潮下，金融的國際化也是必然的，所以，商業(yè)銀行更需要完善與創(chuàng)新自己銀行內(nèi)部的防范措施與測量方法，使得操作風(fēng)險發(fā)生的概率與損失金額都降到最小。

參考文獻(xiàn)：

[1]巴塞爾委員會.巴塞爾新資本協(xié)議[Z].2004.

篇8

關(guān)鍵詞 金融投資 操作風(fēng)險 可控 穩(wěn)定

一、影響金融投資產(chǎn)品風(fēng)險的原因及控制措施

目前國內(nèi)常見的金融投資產(chǎn)品有：股票，期貨，債券，基金，黃金，外匯，現(xiàn)貨及信托等。結(jié)合金融投資產(chǎn)品的特點，將其風(fēng)險主要劃分為：資本風(fēng)險、價格風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險以及匯率風(fēng)險，根據(jù)這些風(fēng)險成因逐一進(jìn)行分析，得出相應(yīng)的控制措施。

1.關(guān)于資本風(fēng)險

資本風(fēng)險體現(xiàn)在金融產(chǎn)品發(fā)行者的資金實力是否可靠，也常常延伸出一個新的風(fēng)險即信用風(fēng)險。股票、債券、基金及信托這些投資產(chǎn)品的主要風(fēng)險就是信用風(fēng)險。信用風(fēng)險一般是指與金融產(chǎn)品的發(fā)行者相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險，以信托為例，信托公司倒閉，就是信用風(fēng)險?？刂拼胧┰谟谶x擇信用度高的發(fā)行者，并注重信用風(fēng)險的分散，避免全部投資的資金與同一個的發(fā)行者相關(guān)聯(lián)。

2.關(guān)于利率風(fēng)險與價格風(fēng)險

利率風(fēng)險是針對于所有與利率變化有關(guān)的風(fēng)險。作為金融產(chǎn)品，其自身的收益好壞基本上都與目前的利率水平與后期的利率變化息息相關(guān)。他直接影響金融產(chǎn)品的價格漲跌，金融產(chǎn)品的價格風(fēng)險直接受其影響。期貨與現(xiàn)貨的主要風(fēng)險就是在于價格變化。利率風(fēng)險及價格風(fēng)向的控制措施在于根據(jù)變化趨勢的預(yù)判去決定相應(yīng)的操作方向，即多頭還是空頭，這在現(xiàn)貨中經(jīng)常能夠遇到。同時調(diào)整好持倉量，控制好持倉量與資金的比例。

3.關(guān)于市場風(fēng)險

投資者決定用資金去購買金融產(chǎn)品本身就是屬于一種買賣行為，這就構(gòu)成了市場風(fēng)險的成因，即買賣雙方。內(nèi)、外需，供求關(guān)系，季節(jié)變化，國際戰(zhàn)爭，人文習(xí)慣，政策性原因還有市場的周期性，這些都會影響到市場的變化與走向，這些也是市場風(fēng)險的所在，同時市場風(fēng)險也會影響到價格風(fēng)險。市場風(fēng)險影響最深的是黃金，其次是現(xiàn)貨與期貨。控制措施在于洞悉市場信息，了解所操作的金融產(chǎn)品與那些市場有關(guān)，根據(jù)相關(guān)市場信息對價格進(jìn)行短期與中長期預(yù)判，并進(jìn)行行營的操作。例如現(xiàn)貨一般與農(nóng)產(chǎn)和季節(jié)相關(guān)，黃金一般與原油相關(guān)?，F(xiàn)貨企業(yè)也要結(jié)合市場信息做好倉儲準(zhǔn)備。

4.關(guān)于匯率風(fēng)險

由于國際經(jīng)濟(jì)逐漸一體化，不同幣種之間的互換成為了常見的金融行為，匯率的波動加大了匯率風(fēng)險。關(guān)于匯率的風(fēng)險大多與國際形勢有關(guān)，外匯儲備、利率、通貨膨脹等都是主要影響匯率的原因。外匯與黃金的投資風(fēng)險也受匯率影響。針對進(jìn)出口企業(yè)可以進(jìn)行合同方面的約定措施，約定雙方風(fēng)險比例，或者與匯率鎖定公司簽訂匯率鎖定合約。對個人可以在操盤技巧與規(guī)律上進(jìn)行控制。

二、操盤風(fēng)險及管理

現(xiàn)在的金融投資產(chǎn)品大都應(yīng)用了電子盤面進(jìn)行價格走勢的規(guī)律性的分析。在股票、期貨、現(xiàn)貨、黃金與外匯的操作過程中都可以應(yīng)用，關(guān)于操作技巧可以通過以下幾種方式進(jìn)行：

1.盤面規(guī)律與K線

電子盤面是由一根根“K”線組成的，K線是反應(yīng)一段時間內(nèi)（商品）的價格變化，K線具有多種形態(tài)，不同形態(tài)的K線的組成也會預(yù)示著一些現(xiàn)象的發(fā)生，掌握K線的規(guī)律是進(jìn)行盤面操作風(fēng)險可控的一種常見方法。

2.做好止盈與止損短線操作

大多數(shù)投資人在進(jìn)行盤間操作時都會 有“眼熱”問題出現(xiàn)，見到盤勢大好的時候進(jìn)行追單操作，或者在單子被套的時候持單，甚至是重倉持單，這種行為在盤間操作時是比較忌諱的，在操盤時常有兩句話叫“物極必反”與“見好就收”，在進(jìn)行每一批進(jìn)單操作時都要設(shè)置好止盈位置與止損位置。順勢追漲殺跌，宜追初漲，忌追高位，宜追初追，忌追地板。

3.倉位控制與鎖倉

統(tǒng)計好自己可以進(jìn)行操作的倉位量，將倉位分成三份或者四份，依據(jù)行情每次進(jìn)行操作時只用其中一份的倉位進(jìn)行操作，并保證一方的進(jìn)倉量不能超過全部倉位的一半，其余倉位為鎖倉做好準(zhǔn)備。

4.成交量變化

在持續(xù)下跌的價格低位區(qū)，出現(xiàn)成交量增加價格趨穩(wěn)，說明底部在積聚上漲動力，可以適量買進(jìn)待漲；成交量持續(xù)增加，價格逐漸上升，是最常見的多頭主動進(jìn)攻模式，應(yīng)積極進(jìn)場買入；成交量顯著減少，價格大漲后出現(xiàn)橫盤，此為警戒出倉的信號；成交量繼續(xù)減少，價格逐漸下跌，此時應(yīng)及時止損出倉；價格經(jīng)過多次大幅漲跌，出現(xiàn)成交量增加，此時忌空倉，如果多頭進(jìn)場后發(fā)現(xiàn)為逆勢應(yīng)及時離場觀望；在低價區(qū)出現(xiàn)增量有底部反彈的趨勢，此時不適宜進(jìn)場，應(yīng)做觀望。

三、結(jié)論

由此可見，縱使金融投資產(chǎn)品萬般變化，都無法擺脫其自身具有的商品屬性，抓住金融投資產(chǎn)品的特點與規(guī)律，加上對固有屬性的技術(shù)分析與方法應(yīng)用，就可以做到操作風(fēng)險的可控制管理，也可以發(fā)揮作為金融投資有強大的融資獲利的作用，也可以活躍商品市場，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

參考資料：

[1]金融投資視頻講座大全.今朝成功網(wǎng).2011.9.7.

[2]李冰.西方經(jīng)濟(jì)學(xué)原理.今朝成功網(wǎng).2011.9.7.

[3]李平.投資學(xué).今朝成功網(wǎng).2011.9.7.

篇9

住房公積金操作風(fēng)險目前還沒有權(quán)威定義，參照銀行業(yè)的定義，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。該定義不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險，但包括法律風(fēng)險。住房公積金操作風(fēng)險在我國公積金行業(yè)中普遍存在，但沒有引起足夠的重視，也沒有對住房公積金操作風(fēng)險管理進(jìn)行系統(tǒng)研究，本文試圖從住房公積金操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀入手，分析原因，提出相應(yīng)對策。

一、現(xiàn)狀

住房公積金制度自1999年《住房公積金管理條例》頒布以來，在推進(jìn)住房制度改革，幫助職工家庭解決基本住房需求，解決和改善城鎮(zhèn)居民的住房問題的同時，住房公積金管理水平也得到了較快的提升。但在住房公積金管理中，操作風(fēng)險在各公積金管理中心以不同的類型的事件顯現(xiàn)。

（一）內(nèi)部欺詐損失案件屢破記錄

我國住房公積金在內(nèi)部管理和監(jiān)督層面上缺乏風(fēng)險防范以及未建立有效的風(fēng)險管理考核指標(biāo)、責(zé)任追究機制和未建立健全監(jiān)督機制，導(dǎo)致公積金對內(nèi)部的管理失控，內(nèi)部欺詐案件數(shù)額一件比一件驚人。例如，湖南省郴州市住房公積金管理中心原主任李樹彪貪污、挪用公積金一案，被稱為當(dāng)時（2004年）的“全國住房公積金第一案”，1999年9月至2004年1月，李樹彪利用其職務(wù)便利，撇開單位內(nèi)部的審核、管理環(huán)節(jié)，與商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)惡意串通，作案29次，從銀行和其他金融機構(gòu)非法獲取貸款6675.5萬元，實際占用6229.1061萬元。郴州市中級人民法院一審判決李樹彪死刑。2009年，據(jù)《中國經(jīng)營報》報道，北京市住房公積金管理中心朝陽區(qū)分中心（下稱朝陽分中心）原主任劉毅被檢查部門帶走，其任職期間先后挪用近9000萬元住房公積金。2014年，爆出吉林通化公積金挪用案，案件涉嫌金額驚人，又破歷史紀(jì)錄。

（二）外部欺詐案件常見報端

住房公積金的外部欺詐案件主要發(fā)生現(xiàn)在貸款和支取兩個領(lǐng)域上。在貸款方面的表現(xiàn)為：申請人冒名貸款或虛構(gòu)申請人騙取貸款，或貸款后潛逃；申請人明知自己無履行合同的實際能力或擔(dān)保能力，采取欺騙手段申請貸款的；未將貸款按規(guī)定用途使用，任意揮霍致使貸款無法償還的；為爭取不正當(dāng)利益，改變貸款用途，造成重大經(jīng)濟(jì)損失，致使貸款無法償還的；隱匿貸款去向，貸款到期后拒不償還的。例如，劉凡等3人利用他人名義冒頂替，使用欺騙手段在北京住房公積金管理中心騙取管理中心借款1376萬元。在支取方面表現(xiàn)為：提交虛假材料和授權(quán)委托書代替他人支取公積金；偽造退休證、身份證等相關(guān)證件，提前支取公積金；虛構(gòu)建房、大修房屋手續(xù)，支取公積金。此類情況一旦發(fā)生，追繳公積金存在很大的不確定性。例如，中山首例非法套取住房公積金案15人被公訴，南寧對非法騙提住房公積金行為立案51起 查處48起，安徽宣城判處騙提公積金者有期徒刑……。

（三）信息系統(tǒng)損失事件鮮為人知

由于維護(hù)不到位，操作不規(guī)范，或雷電短路損毀，使用不規(guī)范介質(zhì)，或人為故意所致，甚至地震等等導(dǎo)致計算機系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞以及系統(tǒng)崩潰，造成系統(tǒng)癱瘓、數(shù)據(jù)丟失和信息混亂，這給我國的住房公積金帶來致命性的打擊。

（四）資產(chǎn)隱形損失事件時有發(fā)生

住房公積金的資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表上分為存款、應(yīng)收款、國債、委托貸款和逾期貸款等，這些資產(chǎn)顯性的損失易被發(fā)現(xiàn)，而隱形損失不易發(fā)現(xiàn)但時有發(fā)生。隱形損失主要表現(xiàn)為資產(chǎn)配置不合理，資產(chǎn)收益率低，在公積金滿足住房貸款后，公積金配置存款和國債的年限和種類會影響流動性和收益。有的公積金管理中心沒有爭取銀行存款的上浮政策，未獲得或少獲得利率上浮區(qū)間的利息收益，也造成資產(chǎn)的隱形損失。

（五）業(yè)務(wù)辦理不規(guī)范埋下敗訴苦果

住房公積金管理中心在日常業(yè)務(wù)辦理應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的管理制度和法律原則。在這個過程中，因為業(yè)務(wù)辦理不規(guī)范，無法滿足或違反法律要求，在法律訴訟案件中時有敗訴案件發(fā)生，給住房公積金管理中心造成了經(jīng)濟(jì)損失，在這些敗訴案件中主要有三類：訴訟時效和法定執(zhí)行時效過期、主體資格不適用、不作為等。第一類是法定時效過期案件敗訴，此類案件主要發(fā)生在貸款追繳方面，管理中心因為錯過法定期間或訴訟時效，導(dǎo)致訴訟無效，喪失追索權(quán)，形成損失。逾期貸款的訴訟時效期間為2年，超過2年后進(jìn)行訴訟就是無效訴訟，只能進(jìn)行協(xié)議協(xié)商；保證人承擔(dān)保證責(zé)任的時效是保證期間，一旦超過保證期間，保證人就會免除保證責(zé)任；在抵押權(quán)存續(xù)期滿未處置抵押物將導(dǎo)致抵押權(quán)的消滅，如果對法定的時效沒有進(jìn)行主張權(quán)利，就很容易形成法律風(fēng)險。第二類為主體資格不適用敗訴，有的公積金管理中心在受理貸款、擔(dān)保和提取公積金時不實行當(dāng)事人當(dāng)面進(jìn)行身份認(rèn)證和簽字的操作辦法，當(dāng)出現(xiàn)法律糾紛時，多會因主體資格問題而敗訴；在保證擔(dān)保實踐中，一些管理中心把《擔(dān)保法》規(guī)定不得作為保證人的國家機關(guān)、以公益為目的事業(yè)單位、社會團(tuán)體（如學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等）、企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門作為保證人，這也會因擔(dān)保無效而敗訴。第三類第為不作為案件敗訴，有的管理中心在匯繳，拒絕接受合規(guī)貸款申請及破產(chǎn)改制補繳工作中，對少繳、停繳、欠繳的單位沒有按規(guī)定進(jìn)行催建，置之不理，放任自流，形成工作中的“不作為”，那么繳存人有權(quán)依法要求管理中心承擔(dān)因行政“不作為”帶來的責(zé)任和損失。

二、原因

造成以上風(fēng)險事件的原因是多方面的，歸納起來主要有有六個方面。一是新興行業(yè)，積累操作風(fēng)險管理經(jīng)驗少，住房公積金制度建立在我國僅有30多年的歷史，是一個新興行業(yè)，沒有現(xiàn)成的管理經(jīng)驗可借鑒，全國的公積金管理在設(shè)區(qū)的市成立管委會進(jìn)行分散管理，各地管理模式還處在全委托銀行、半委托銀行、自主管理三種模式并存的探討階段，操作風(fēng)險管理積累的經(jīng)驗很少。二是認(rèn)識誤區(qū)，把操作風(fēng)險管理等同于內(nèi)審、廉政管理，內(nèi)部審計是指組織內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進(jìn)組織目標(biāo)的實現(xiàn)；廉政管理是對工作人員在履行其職能時不，辦事公正廉潔等方面的管理；操作風(fēng)險管理是指對操作風(fēng)險從識別到分析乃至采取應(yīng)對措施等一系列過程的管理。三是機構(gòu)缺位，沒有設(shè)置操作風(fēng)險管理機構(gòu)，當(dāng)今住房公積金操作風(fēng)險管理機構(gòu)不健全，機構(gòu)缺失，主要表現(xiàn)在：操作風(fēng)險管理職責(zé)分散，缺乏專門的管理部門；基層分支機構(gòu)操作風(fēng)險管理職能缺失。長此以往，這種缺失的操作風(fēng)險管理機構(gòu)將嚴(yán)重阻礙我國住房公積金的發(fā)展。四是人才匱乏，沒有操作風(fēng)險管理的人才，目前從我國住房公積金風(fēng)險控制中看出，領(lǐng)導(dǎo)對風(fēng)險管理人才重視不夠，招錄、引進(jìn)、培養(yǎng)、留住風(fēng)險管理人才的工作措施不得力；五是政策缺失，沒有統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理指引，在住房公積金操作管理這一塊，沒有建立一套正確的統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理政策。如果沒有一套統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理指引，那么就會出現(xiàn)各行其是的效果，上級管理部門對下屬部門無法進(jìn)行有效的管理和控制，各單位也沒統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理指引可遵循，從而給單位各方面帶來操作風(fēng)險。六是流程失范，創(chuàng)造了風(fēng)險事件發(fā)生的環(huán)境，目前，在住房公積金大多數(shù)管理中心已實現(xiàn)了流程管理，但在流程管理中隱含了大量的風(fēng)險事件沒有引起足夠的重視。

三、對策

通過對目前住房公積金操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀的分析，要提高操作風(fēng)險管理水平，筆者建議應(yīng)從以下六個方面入手：

（一）提高認(rèn)識，把操作風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)管理同等重視

樹立操作風(fēng)險管理理念，全力營造操作風(fēng)險管理的文化氛圍，把科學(xué)的操作風(fēng)險管理理念深入到各級公積金管理部門，植入到公積金管理中心的每一位員工，讓上下各級、全部員工形成慣性思維。

（二）統(tǒng)一政策，出臺操作風(fēng)險管理指引

就全國而言，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部要制定住房公積金操作風(fēng)險管理指引，通過統(tǒng)一政策出臺操作風(fēng)險管理指引能夠更好落實住房公積金的相關(guān)規(guī)定和做到防范風(fēng)險。在單位各方面利益得到維護(hù)時，不合法的操作管理也將難以隱藏，同時便于更好的業(yè)務(wù)規(guī)范操作。

統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理指引能進(jìn)一步完善住房公積金內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，提升操作風(fēng)險管理能力。住房公積金操作風(fēng)險管理指引要至少應(yīng)包括以下基本要素：公積金管理委員會的監(jiān)督控制、公積金管理中心管理層的職責(zé)、操作風(fēng)險管理架構(gòu)、操作風(fēng)險管理政策、方法和程序，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門對操作風(fēng)險的監(jiān)管。

（三）成立機構(gòu)，公積金管理中心設(shè)立操作風(fēng)險管理機構(gòu)

建立健全操作風(fēng)險管理機構(gòu)，各獨立機關(guān)要在全系統(tǒng)建立風(fēng)險管理委員會。在綜合管理部門、歸集部門、支取轉(zhuǎn)移部門、個貸部門、財務(wù)部門要明確問責(zé)制、承諾機制、考核機制，并完善這些部門的程序、方法和操作風(fēng)險計量、計提所需資金；完善操作風(fēng)險管理機構(gòu)，對重要的崗位、要害環(huán)節(jié)、敏感的業(yè)務(wù)風(fēng)險點明確內(nèi)控規(guī)定；嚴(yán)格授權(quán)、授信制度；建立完善事中控制和事后監(jiān)督機制；建立操作風(fēng)險信息預(yù)警報告制度，構(gòu)建“人控、制控、機控一條龍”管理體系，從而，杜絕操作風(fēng)險管理盲區(qū)和“斷層”。此外，還必須在成立機構(gòu)的同時保證做到整合操作風(fēng)險管理資源，構(gòu)建內(nèi)控與內(nèi)審聯(lián)動、互動機制。

（四）重視人才，強化培養(yǎng)與引進(jìn)操作風(fēng)險管理人才

首先建立與行業(yè)要求相適應(yīng)的教育培訓(xùn)體系是培養(yǎng)符合住房公積金操作風(fēng)險管理人才的基礎(chǔ)。我國住房公積金改革進(jìn)程不斷加快也對操作風(fēng)險管理人才提出了更多的要求，除了熟悉專業(yè)的風(fēng)險管理知識外，還要具有較高的發(fā)現(xiàn)評估風(fēng)險的能力與風(fēng)險規(guī)避緩釋管理的技能。因此，國家住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部對外要助推知名大學(xué)開設(shè)公積金管理專業(yè)，專門設(shè)置操作風(fēng)險管理課程；對內(nèi)要成立住房公積金風(fēng)險管理研究團(tuán)隊，培訓(xùn)全國公積金操作風(fēng)險管理人員。

（五）強化研究，重視操作風(fēng)險管理工具的研究

操作風(fēng)險管理工具有三大類：RSCA――風(fēng)險與控制自我評估、KRI――關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、LDC――損失數(shù)據(jù)收集。要重視風(fēng)險與控制自我評估，對自身進(jìn)行診斷和完善。住房公積金要對單位綜合管理、歸集個貸、提取轉(zhuǎn)移、財務(wù)管理等進(jìn)行自我觀察、分析和判斷，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險和采取什么樣的相應(yīng)控制方法進(jìn)行評估，對不可接受的風(fēng)險提出流程優(yōu)化方案。

要重視關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，預(yù)警和應(yīng)對信息監(jiān)控。結(jié)合歸集崗位、個貸崗位、支取轉(zhuǎn)移崗位等流程分析和梳理，設(shè)計一系列反映關(guān)鍵操作風(fēng)險狀況的指標(biāo)并確定預(yù)警閥值，定期跟蹤監(jiān)測值和變動情況，確保潛在風(fēng)險或風(fēng)險事件及時得到控制。

要重視損失數(shù)據(jù)收集，收集和整改事情。根據(jù)廣泛性、重要性、及時性等原則，以2012年事業(yè)單位會計制度為最低要求收集損失數(shù)據(jù)，并對損失數(shù)據(jù)進(jìn)行識別、匯總、分析與報告，以改善內(nèi)部管理。

（六）規(guī)范流程，鏟除操作風(fēng)險發(fā)生的土壤。

提高流程設(shè)計科學(xué)性，在流程框架設(shè)計時層次要合理，必須設(shè)置到標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程層次，從而避免公積金業(yè)務(wù)操作隨意性大、責(zé)任不夠清晰的現(xiàn)象；在設(shè)計流程環(huán)節(jié)時，關(guān)鍵環(huán)節(jié)要設(shè)置審核、復(fù)合環(huán)節(jié)，有的還要設(shè)置審批和內(nèi)部審計監(jiān)督環(huán)節(jié)。

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[2]郭延安.風(fēng)險管理[M].清華大學(xué)出版社.2010.02

篇10

長期以來，社會各界對銀行業(yè)的風(fēng)險管理都聚焦于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，而對操作風(fēng)險并未予以足夠的重視，對其認(rèn)識和管理都處于較低水平。然而，隨著金融管制的放松、銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品的多樣化和復(fù)雜化，操作風(fēng)險的破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)，對其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)范了操作風(fēng)險的定義①，并提出操作風(fēng)險的最低資本要求，為各國銀行業(yè)加強操作風(fēng)險管理敲響警鐘和提供指導(dǎo)；中國銀監(jiān)會于2007年6月了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》），為加強銀行業(yè)操作風(fēng)險管理、推進(jìn)完善銀行業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)、提升風(fēng)險管理能力提供指導(dǎo)。

一、我國銀行業(yè)操作風(fēng)險危機四伏

受舊體制等不利影響，我國銀行業(yè)面臨著嚴(yán)重的操作風(fēng)險。表1列示了近年來部分銀行操作風(fēng)險事件。

通過綜合分析我國銀行業(yè)操作風(fēng)險損失事件，其具有的特點主要有：

1．操作風(fēng)險主要形式是欺詐①。欺詐包括內(nèi)部員工的欺詐、外部人員的欺詐以及內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐，其中內(nèi)部員工欺詐和內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐是我國當(dāng)前存在的主要形式，并且這種類型的損失事件一旦發(fā)生，就具有單筆損失金額大和社會影響力大的特點。

2．操作風(fēng)險大都發(fā)生在基層分支機構(gòu)，且與上層機構(gòu)的控制力負(fù)相關(guān)。我國銀行的業(yè)務(wù)運作大多數(shù)集中在基層機構(gòu)，總、分行則更偏重于行使管理職能，當(dāng)分支機構(gòu)距離較遠(yuǎn)、受到的監(jiān)管較弱時，分支機構(gòu)的一些違規(guī)操作就不易被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險發(fā)生的可能性就更大。

二、我國銀行業(yè)操作風(fēng)險的影響因素

目前，我國銀行業(yè)普遍存在內(nèi)部控制制度不完善的問題，這是導(dǎo)致操作風(fēng)險頻發(fā)的最主要原因。我國銀行業(yè)內(nèi)部控制不健全性主要表現(xiàn)在：

1．操作風(fēng)險管理意識薄弱。目前，我國銀行業(yè)的主營業(yè)務(wù)仍以信貸為主，因此銀行風(fēng)險管理的焦點都集中于信用風(fēng)險，而對于操作風(fēng)險，從管理層到基層員工對其管理的意識都有待于提高。

2．操作風(fēng)險專業(yè)化管理部門缺位。我國絕大多數(shù)銀行均未設(shè)立獨立的專業(yè)化的操作風(fēng)險管理部門，對其管理主要是依靠非專業(yè)部門負(fù)責(zé)，以定性管理為主，主要依賴專家的主觀判斷，缺乏科學(xué)和專業(yè)的管理。此外，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，用于計算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險計量法，必須建立在對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上，而我國由于缺乏數(shù)據(jù)，很少采用定量分析控制操作風(fēng)險的科學(xué)方法。

3．分行制的組織形式不利于監(jiān)管。我國銀行主要采用分行制，該體制下的直線管理職能削弱了內(nèi)部控制的力度和有效性，各層次的負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過大，為操作風(fēng)險的孕育提供了空間。

4．管理體系不完善。我國銀行業(yè)普遍存在管理層次多而繁雜，各層次權(quán)責(zé)不清，缺乏相互制衡、權(quán)責(zé)明晰和相互獨立的管理體系，容易出現(xiàn)管理的真空地帶和重復(fù)低效管理。

5．管理制度不健全。我國銀行業(yè)風(fēng)險管理所需的制度建設(shè)不健全，現(xiàn)有的制度大都流于形式，存在不切實際、難以執(zhí)行的問題，此外，仍有部分正常經(jīng)營所必備的規(guī)章制度缺位，導(dǎo)致管理盲點的存在。

三、完善我國銀行業(yè)操作風(fēng)險管理體系

由于我國銀行業(yè)對操作風(fēng)險的重視長期不足，導(dǎo)致銀行對操作風(fēng)險的管理長期處于低效率和不足的水平。因此，克服各種不利因素，及時建立完善的操作風(fēng)險管理體系，具有重要的現(xiàn)實意義。銀行操作風(fēng)險管理和內(nèi)部控制在內(nèi)容、對象和范圍上有著密切的聯(lián)系，因此健全內(nèi)部控制機制的形成有助于銀行操作風(fēng)險的高效管理。本文結(jié)合COSO委員會關(guān)于內(nèi)部控制五要素的闡述和銀監(jiān)會的《指引》，設(shè)計一套適合我國銀行業(yè)操作風(fēng)險管理的體系。

COSO委員會所述的內(nèi)部控制包括五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控，以下分別從這五方面構(gòu)建操作風(fēng)險管理體系。

（一）控制環(huán)境

控制環(huán)境是指對建立、加強或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素?？刂骗h(huán)境塑造企業(yè)風(fēng)險管理文化，影響銀行內(nèi)部各成員的風(fēng)險意識，關(guān)系著風(fēng)險管理控制制度的貫徹和執(zhí)行。

《指引》指出，操作風(fēng)險管理需要創(chuàng)造一個良好的控制環(huán)境。首先，銀行董事會應(yīng)充分了解本行的主要操作風(fēng)險所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險類別，努力促進(jìn)這種公司文化的建立，并且提供充足的資源支持在各職能部門實施操作風(fēng)險管理，還應(yīng)當(dāng)把操作風(fēng)險管理納入到業(yè)績評估程序中，強調(diào)風(fēng)險管理為銀行關(guān)注重點。其次，應(yīng)建立一個能夠有效執(zhí)行操作風(fēng)險管理框架要求的組織架構(gòu)，該組織架構(gòu)應(yīng)明確界定各職能部門的責(zé)權(quán)關(guān)系、上下級報告關(guān)系，并且制定嚴(yán)格的監(jiān)管審計制度。最后，應(yīng)根據(jù)本行對操作風(fēng)險的承受能力，制定規(guī)范的操作風(fēng)險管理政策，該政策應(yīng)對存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險進(jìn)行界定，列明本行操作風(fēng)險的具體構(gòu)成，應(yīng)明確識別、評估、監(jiān)測與控制操作風(fēng)險所應(yīng)依據(jù)的原則、政策和方法。

（二）風(fēng)險評估

風(fēng)險評估是指操作風(fēng)險管理部根據(jù)職能部門的信息，識別、量化和分析相關(guān)風(fēng)險以實現(xiàn)既定目標(biāo)，從而形成操作風(fēng)險管理的核心內(nèi)容。風(fēng)險評估系統(tǒng)包括以下三個子系統(tǒng)（如圖1所示）：1．風(fēng)險識別子系統(tǒng)

風(fēng)險識別子系統(tǒng)的作用是將操作風(fēng)險進(jìn)行定義和分類，它的主要部分是“知識庫”?！爸R庫”是一種風(fēng)險映射，將職能部門的業(yè)務(wù)與風(fēng)險類別之間建立對應(yīng)關(guān)系。具體來說，“知識庫”將銀行業(yè)務(wù)分為若干個風(fēng)險檔次，并將所有的業(yè)務(wù)歸類到相應(yīng)的風(fēng)險檔次之中，并存儲在數(shù)據(jù)庫的相應(yīng)位置。

2．風(fēng)險計量子系統(tǒng)

風(fēng)險計量子系統(tǒng)由“模型庫”和“預(yù)警庫”組成。該系統(tǒng)在初步識別原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，利用“模型庫”中的風(fēng)險計量模型對風(fēng)險進(jìn)行量化，將定性的操作風(fēng)險數(shù)字化。其中風(fēng)險計量模型利用數(shù)理統(tǒng)計方法量化銀行操作風(fēng)險，“模型庫”再將風(fēng)險計量模型計算機程序化，即編寫計算機軟件以實現(xiàn)風(fēng)險計量模型的功能。而“預(yù)警庫”則是預(yù)先在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)定的不同職能部門的市場風(fēng)險限額指標(biāo)，在“模型庫”計算出風(fēng)險值之后，“預(yù)警庫”就可以對實際風(fēng)險承擔(dān)與預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險限額自動比較，若發(fā)生超限額的情況，“預(yù)警庫”會將該信息同時反饋到風(fēng)險評價子系統(tǒng)中，實現(xiàn)實時風(fēng)險監(jiān)控的功能。

3．風(fēng)險評價子系統(tǒng)

風(fēng)險評價子系統(tǒng)主要提供風(fēng)險匯總報告，并對各職能部門風(fēng)險承擔(dān)狀況進(jìn)行評價，為風(fēng)險管理決策層提供支持?！皥蟾鎺臁贬槍?jīng)“模型庫”風(fēng)險計量子系統(tǒng)測量的風(fēng)險結(jié)果，根據(jù)指定的報告模式進(jìn)行綜合匯總，為管理層提供銀行風(fēng)險的數(shù)據(jù)。“評價庫”是對綜合報告進(jìn)行的深入分析，通過對具體風(fēng)險的分析評價，提出風(fēng)險改進(jìn)意見。

總的說來，風(fēng)險評估系統(tǒng)中，風(fēng)險識別子系統(tǒng)歸類操作風(fēng)險，風(fēng)險計量子系統(tǒng)量化操作風(fēng)險，評價子系統(tǒng)評價并報告操作風(fēng)險。這一系列活動的完成，關(guān)鍵在于設(shè)計出一整套計算機程序以實現(xiàn)上述幾個子系統(tǒng)的功能。我國銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)的特點，設(shè)計出自己的風(fēng)險管理程序，或者直接從專業(yè)公司引進(jìn)成熟又適合自身的風(fēng)險管理系統(tǒng)。

（三）控制活動

控制活動是指那些有助于管理層決策順利實施的政策和程序，主要包括明確銀行各部門的職責(zé)、對各部門活動的控制和對偏離授權(quán)的行為進(jìn)行調(diào)整。

首先，《指引》明確規(guī)定了各組織層次在操作風(fēng)險管理系統(tǒng)中的職責(zé)，以便整個系統(tǒng)有條不紊的運作，各層次的職責(zé)具體為：銀行高層負(fù)責(zé)制定操作風(fēng)險管理的戰(zhàn)略和總體政策；風(fēng)險管理委員會建立風(fēng)險管理的操作方法；各職能部門具體實施。

其次，對各職能部門活動的控制分為兩個層次：第一個層次是各職能部門，應(yīng)定期向負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理的部門通報本部門操作風(fēng)險管理的總體狀況，及時通報重大操作風(fēng)險事件；第二個層次是操作風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)提供風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，將風(fēng)險限額建立在各業(yè)務(wù)部門的不同的層面，然后為每個關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)設(shè)定門檻值，一旦風(fēng)險值超過門檻值則啟動預(yù)警系統(tǒng)。

最后，操作風(fēng)險部門應(yīng)當(dāng)對于超過門檻值的采取必要的整改措施，及時修正執(zhí)行中的偏差。

（四）信息與溝通

各職能部門的信息溝通是整個操作風(fēng)險系統(tǒng)的基礎(chǔ)，系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源于各職能部門。只有將信息及時有效地傳遞給操作風(fēng)險管理部，才能及時進(jìn)行信息分類?！吨敢芬?guī)定，職能部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理評估方法，建立持續(xù)、有效的操作風(fēng)險報告程序，從制度上建立有效的信息和溝通機制。此外，《指引》要求建立案件查處和相應(yīng)的信息披露制度，通過對案件查處的信息披露有良好的警示作用，對案件的及時總結(jié)能有效地避免同類風(fēng)險事件的發(fā)生。

（五）監(jiān)控

監(jiān)控的核心在于監(jiān)控的制度性和監(jiān)控的獨立性?！吨敢芬?guī)定，監(jiān)控的制度性建設(shè)要求風(fēng)險管理委員會應(yīng)當(dāng)建立指向清晰的定期監(jiān)控體系，清晰的監(jiān)控系統(tǒng)可以明確監(jiān)管者的責(zé)任范圍，而定期監(jiān)查行為有利于快速發(fā)現(xiàn)并且糾正操作風(fēng)險。監(jiān)控獨立性依靠操作風(fēng)險管理部與其他職能部門相對保持獨立，不能存在從屬關(guān)系，應(yīng)當(dāng)受董事會或其下屬的審計委員會直接領(lǐng)導(dǎo)。

與此同時，銀行還需要對其內(nèi)部監(jiān)管人員進(jìn)行嚴(yán)格培訓(xùn)，使其對銀行各項業(yè)務(wù)活動和崗位責(zé)任的執(zhí)行情況依據(jù)相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)控，及時預(yù)見潛在風(fēng)險并極力阻止其發(fā)生，實現(xiàn)銀行操作風(fēng)險的有效管理。

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