導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇操作風(fēng)險(xiǎn)案例分析，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、

二、通過柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)案例分析，深入了解柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，掌握柜面業(yè)務(wù)常見操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法及管理技術(shù)。通過對(duì)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)案例分析，學(xué)習(xí)識(shí)別客戶風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)和方法。提高

對(duì)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)督的技術(shù)和能力。一天（6小時(shí)）銀行柜面員工及基層管理者第一部分臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管控

一、存款業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1、儲(chǔ)蓄存款

1）儲(chǔ)蓄實(shí)名制度中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例

儲(chǔ)蓄實(shí)名制度中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例解析

2）取款中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例

取款中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例解析

3）柜員幫助客戶填寫憑證的操作風(fēng)險(xiǎn)案例

柜員幫助客戶填寫憑證的操作風(fēng)險(xiǎn)案例解析

4）存款掛失業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例

存款掛失業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例解析

5）沖正業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)案例

沖正業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)案例解析

6）大額存取款中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例

大額存取款中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例解析

2、單位存款

1）帳戶管理操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

2）現(xiàn)金管理操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

3）單位存款的變更、掛失及查詢操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析4）單位存款的查詢、凍結(jié)、扣劃操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析5）單位存款收付操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

二、結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1、結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例

2、結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)解析

3、結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)解決方案

三、中間業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1、收付款中的操作風(fēng)險(xiǎn)與案例

2、保險(xiǎn)中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

3、代繳稅款中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

4、存款證明中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

四、銀行卡業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1、銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例

2、銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及解決方案

五、理財(cái)業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1、銷售不當(dāng)操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

2、風(fēng)險(xiǎn)提示操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

3、產(chǎn)品設(shè)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

4、產(chǎn)品宣傳操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

六、反洗錢操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1、客戶身份識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

2、交易記錄保存操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

3、大額和可疑交易報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

3、反洗錢客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

七、臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及其產(chǎn)生的原因

（一）臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

1、多樣性

2、破壞性

3、不確定性

4、影響大

（二）產(chǎn)生臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的原因

1、主觀因素

1）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄

2）業(yè)務(wù)素質(zhì)不高

3）責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)

2、客觀因素

1）人員不足

2）存在制度漏洞

3）系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷

4）柜員執(zhí)行力不強(qiáng)師資顧問：老李

QQ：3080115667

篇2

在當(dāng)今各家銀行不斷創(chuàng)新貿(mào)易融資產(chǎn)品的同時(shí)，傳統(tǒng)的貿(mào)易融資產(chǎn)品以其廣泛的適用性、基礎(chǔ)性仍在各銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品中占有不可替代的位置。以出口訂單融資為例，訂單融資在各銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品中屬于出貨前的基本融資產(chǎn)品，操作簡單，辦理時(shí)效快，但也通常因?yàn)槠淇旖莸膬?yōu)點(diǎn)導(dǎo)致銀行在辦理該業(yè)務(wù)及貸后的管理中存在諸多操作風(fēng)險(xiǎn)，從而給銀行和企業(yè)帶來不必要的損失，下面從一則簡單的案例中分析一下訂單融資操作中的風(fēng)險(xiǎn)。

一、案例回顧

2011年7月25日，國內(nèi)b公司與美國c公司簽訂了120萬美元的出口液晶電視的合同，約定以d/p 30 days after b/l 方式付款，最晚裝船期9月25日，合同簽訂后，b公司遂向國內(nèi)a銀行提出訂單融資需求，a銀行經(jīng)調(diào)查c公司系b公司長期往來優(yōu)良客戶，信譽(yù)良好，與出口商的付款記錄良好，在審核相關(guān)融資手續(xù)后，于2011年8月5日，為其辦理了96萬美元的訂單融資，融資金額為訂單金額的80%，期限為90天，到期日為2011年11月3日。2011年10月27日，a銀行客戶經(jīng)理通知b公司準(zhǔn)備資金到期還款，此時(shí)b公司告知因其國內(nèi)供貨商供貨不足致使其備貨不及時(shí)，未能依照合同發(fā)運(yùn)，延誤交貨，其已經(jīng)與國外c公司修改了合同，延遲了交貨期。貨物已經(jīng)于10月20日發(fā)運(yùn)，因企業(yè)自有資金不足，故申請(qǐng)訂單融資延期至2012年11月25日，11月25日a銀行收到b公司歸還的訂單融資本息。

二、案例分析

后來經(jīng)a銀行調(diào)查，b公司8月5日從銀行獲得貸款后將其付給國內(nèi)e采購商，是歸還其欠款，而不是此筆訂單項(xiàng)下的付款，之后用企業(yè)的其他回流資金向e企業(yè)采購原料，而此時(shí)因e企業(yè)自身資金周轉(zhuǎn)問題，供貨出現(xiàn)了問題，供貨能力不足，從而使得b公司的生產(chǎn)受到影響；b公司同國外客戶修改合同后未及時(shí)向銀行反饋信息，同時(shí)a銀行因?yàn)槿藛T調(diào)整，放款后原來的客戶經(jīng)理調(diào)至別的部門，新上任的客戶經(jīng)理未對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行及時(shí)的梳理，使銀行在業(yè)務(wù)處理中處于被動(dòng)局面；企業(yè)發(fā)貨后，未采取其他有效地避險(xiǎn)措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而是采取貸款延期的被動(dòng)方式給此筆融資款項(xiàng)帶來較大的操作風(fēng)險(xiǎn)。

上述案例中，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵問題在于，（1）企業(yè)未將貸款資金用于合理的指定用途，雖然不能扣上挪做它用的帽子，但也給企業(yè)的正常生產(chǎn)帶來了風(fēng)險(xiǎn)從而帶來后續(xù)一系列的問題；（2）客戶經(jīng)理貸前調(diào)查不清，貸后的跟蹤調(diào)查欠缺，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)合同更改以采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)，也沒有做到有效資金流和貨物流匹配，致使該筆貨款系通過他行收匯后歸還a銀行融資，造成該筆融資還款風(fēng)險(xiǎn)。

上述款項(xiàng)，雖未給銀行造成風(fēng)險(xiǎn)損失，未給企業(yè)帶來信譽(yù)不良的影響，但其整個(gè)業(yè)務(wù)的辦理過程中隱藏著較多的風(fēng)險(xiǎn)隱患，值得銀行和企業(yè)反思。

由案例引發(fā)的思考

1.加強(qiáng)融資前的調(diào)查

實(shí)際交易中，融資行應(yīng)通過廣泛收集信息、細(xì)致分析鑒別訂單真實(shí)性；其次不能只關(guān)注下游訂單的表面真實(shí)性，忽視對(duì)上游企業(yè)的調(diào)查，訂單融資依據(jù)是下游企業(yè)交易，而融資資金的用途為上游企業(yè)交易，銀行的客戶經(jīng)理往往忽視了對(duì)上游企業(yè)的調(diào)查，在調(diào)查環(huán)節(jié)往往弱化對(duì)貸款具體用途的真實(shí)性、合理性、上游交易對(duì)手等情況的調(diào)查核實(shí)工作，而對(duì)上游企業(yè)的調(diào)查往往關(guān)系到融資企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營，及以后的出貨收匯，是整個(gè)企業(yè)融資鏈中不可忽視的一環(huán)。

2.加強(qiáng)貸后及資金使用管理

融資行應(yīng)摒棄“訂單自然能出口”這樣的誤區(qū)，環(huán)顧目前國際國內(nèi)形勢，企業(yè)在做貿(mào)易時(shí)面臨各種不確定因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)，比如進(jìn)口商倒閉，或如上例中上游供貨商供貨不足等問題都有可能造成企業(yè)無法出口，自然帶來收匯甚至是還款風(fēng)險(xiǎn)。

其次要監(jiān)控訂單融資資金用途，盡管上游合同真實(shí)性無法鑒別，甚至企業(yè)訂單生產(chǎn)進(jìn)展?fàn)顩r無從知曉，但銀行應(yīng)該從監(jiān)控企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和出口情況定期調(diào)查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，監(jiān)控資金用途，杜絕挪用資金于非生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目。

3.加強(qiáng)貸款資金回籠監(jiān)控

消除“訂單必然帶來收匯”的認(rèn)識(shí)誤區(qū)，國際經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多

篇3

一、案例背景介紹

北京XX商業(yè)銀行成立于2005年，是國務(wù)院首家批準(zhǔn)組建的省級(jí)股份制商業(yè)銀行。北京XX商業(yè)銀行擁有近700家遍布北京市區(qū)和郊區(qū)的營業(yè)機(jī)構(gòu)。2010年8月北京市第二中級(jí)人民法院開庭審理了北京市最大一起騙貸案，涉案金額7.08億元。涉案人員包括北京HD擔(dān)保有限責(zé)任公司（簡稱HD公司）董事長胡某等10人，以及為胡某發(fā)放貸款的北京XX商業(yè)銀行8名支行行長和經(jīng)理。

事件的起因，客戶朱某明明符合房貸7折優(yōu)惠利率申請(qǐng)條件，卻屢遭到貸款申請(qǐng)銀行的拒絕。在查詢個(gè)人信用報(bào)告后，朱某發(fā)現(xiàn)自己的名下竟然多出一套房貸，金額達(dá)188萬元。令人困惑的是這筆貸款一直在正常還貸，但這筆貸款卻使得朱某無法享受房貸優(yōu)惠利率，而且為其帶來了極大的信用風(fēng)險(xiǎn)。這筆188萬元貸款由北京XX商業(yè)銀行辦理，該行對(duì)此表示“存在差錯(cuò)”并“已做更改”，其余問題只稱還在核實(shí)中。這名“被貸款”的客戶朱某隨后報(bào)警，警方調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，朱某名下的這第二套房貸所涉及的樓盤和開發(fā)商純屬虛構(gòu)。調(diào)查結(jié)果顯示，胡某正是這場騙局的北京操作者，而XX商業(yè)銀行的8名工作人員充當(dāng)了“幫兇”的角色。

胡某曾從事過房地產(chǎn)開發(fā)，后來創(chuàng)辦了HD信用擔(dān)保有限責(zé)任公司，專門從事個(gè)人房貸的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)。與商業(yè)銀行的多次業(yè)務(wù)合作，胡某發(fā)現(xiàn)了了銀行信貸的漏洞，并曾以虛假按揭在一家全國性銀行的北京分理處騙貸。2007年前后，胡某開始重點(diǎn)開拓北京XX商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)。胡某在案發(fā)后供述自己騙貸的理由是，他運(yùn)作過司法拍賣項(xiàng)目，但苦于沒有足夠資金，所以想用騙來的貸款參加司法拍賣，競拍獲得地產(chǎn)項(xiàng)目后再加價(jià)賣出，再將貸款還給銀行。

商務(wù)中心區(qū)支行是北京XX商業(yè)銀行一級(jí)支行，下轄4個(gè)支行。在田某等人以督促下級(jí)銀行開展按揭業(yè)務(wù)為名，多次催促下級(jí)支行向胡某發(fā)放貸款，且對(duì)HD擔(dān)保公司的按揭業(yè)務(wù)可以免面簽。據(jù)檢方指控顯示，胡某及其前妻于2007年12月至2008年12月期間，指派下屬虛構(gòu)二手房交易，采取冒用借款人員身份與銀行簽訂《借款合同》、《抵押合同》、《保證合同》等，從北京XX商業(yè)銀行下屬的兩家支行騙取貸款250余筆，共計(jì)人民幣4.47億余元。

為掩蓋假按揭的違法行為，田某等又利用另一種從銀行“騙貸”的方式――小企業(yè)貸款。胡某從“執(zhí)照販子”那里購買數(shù)十家無真實(shí)經(jīng)營背景公司的營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)公章等全套手續(xù)，再以這些公司在某下屬支行騙取小企業(yè)貸款。采用這種方式，胡某又騙貸45筆，共計(jì)人民幣2.61億余元。至此，胡某通過向北京XX商業(yè)銀行的8名工作人員行賄近千萬元，并以造假二手房交易手續(xù)、購買小企業(yè)注冊(cè)手續(xù)等方式，在三年期間，從北京XX商業(yè)銀行共騙出7.08億元貸款。

二、北京XX商業(yè)銀行騙貸案例分析

北京XX商業(yè)銀行7億元騙貸案件是北京市到目前為止在公開市場可查到的最大的一起銀行詐騙案，屬于典型的內(nèi)外部人員勾結(jié)犯案，通過對(duì)該案件的分析，可以看出以下問題值得思考。

（一）公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

在2008年年底，胡某采用虛假按揭的方式騙取貸款的行為，已經(jīng)在北京XX商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)中被發(fā)現(xiàn)了，但是審計(jì)只是就事論事，沒有真正對(duì)該問題進(jìn)行全面調(diào)查。

由于該行內(nèi)部沒有設(shè)置專門的部門對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析，審計(jì)部門所發(fā)現(xiàn)的問題沒能及時(shí)反饋至總行決策層。同時(shí)作為經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)支行風(fēng)險(xiǎn)管理崗位的人員也未將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)上報(bào)總行負(fù)責(zé)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的部門。致使該風(fēng)險(xiǎn)事件沒有引起決策層面的重視，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件延續(xù)，損失加大。

（二）內(nèi)控制度執(zhí)行力

我國商業(yè)銀行最主要的利潤增長點(diǎn)是貸款業(yè)務(wù)，由于市場競爭激烈，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)為了追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，產(chǎn)生了“重貸款客戶的搶奪、輕貸款質(zhì)量管理”的經(jīng)營理念，經(jīng)常出現(xiàn)不執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款的現(xiàn)象。另外，很多商業(yè)銀行都存在責(zé)任追究制度不落實(shí)的現(xiàn)象，且對(duì)責(zé)任人處罰不及時(shí)且偏于寬松，不僅達(dá)不到懲罰的目的，反而導(dǎo)致約束制度形同虛設(shè)，進(jìn)而造成商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《商業(yè)銀行授信工作指引》對(duì)于貸款調(diào)查的要求“商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過程和結(jié)果以書面形式記載。對(duì)客戶調(diào)查和客戶資料的驗(yàn)證應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時(shí)，可通過外部征信機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)”。由此可見，貸前調(diào)查是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，大量事實(shí)證明，貸前調(diào)查不充分，往往會(huì)使銀行處于不利的地位，導(dǎo)致信貸決策失誤，引起信貸風(fēng)險(xiǎn)。案例中作為按揭貸款的審查，與借款人“面簽”，是整個(gè)按揭業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之一，信貸人員出于行領(lǐng)導(dǎo)的壓力將其省略了；最后胡某用購買的企業(yè)資料申請(qǐng)貸款時(shí)，信貸人員未進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，在未核實(shí)企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營情況下審批貸款。

《商業(yè)銀行授信工作指引》對(duì)于貸后管理的要求“商業(yè)銀行應(yīng)通過非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)提示”。從該案例可以看出，貸后管理人員并未執(zhí)行現(xiàn)場檢查的工作流程，否則，應(yīng)該發(fā)現(xiàn)按揭樓盤及貸款企業(yè)并不存在。

（三）銀行內(nèi)外部環(huán)境

在2007年，隨著我國房地產(chǎn)價(jià)格的高企，北京XX商業(yè)銀行準(zhǔn)備大力發(fā)展房地產(chǎn)按揭貸款，商務(wù)中心區(qū)支行作為該業(yè)務(wù)的試點(diǎn)單位。對(duì)于該行而言這是新業(yè)務(wù)，相關(guān)崗位人員的業(yè)務(wù)能力較差、工作經(jīng)驗(yàn)較少，對(duì)于該類信貸業(yè)務(wù)所承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任認(rèn)識(shí)不夠充分，同時(shí)按揭貸款業(yè)務(wù)本身的審查手續(xù)非常繁瑣，一筆貸款業(yè)務(wù)做完需要投入大量的人力、物力，無法滿足行里業(yè)績快速增長的需要。于是在該行行長田某“真出了事，我扛著”的宣言下，進(jìn)行了違規(guī)操作。

從該案件中我們還可以看到一個(gè)信息：“胡某在于北京XX商業(yè)銀行接觸前已經(jīng)有過以虛假按揭的方式騙貸的行為”，作為按揭擔(dān)保的入圍企業(yè)，核查實(shí)際控制人的資信是首要前提，如果胡某先前騙貸的銀行將其騙貸事件在公開渠道進(jìn)行披露，筆者認(rèn)為，北京XX商業(yè)銀行再次被騙的可能性會(huì)大大減小。

三、結(jié)論與建議

隨著我國金融業(yè)加入國際化大市場的進(jìn)程逐漸加快，我國商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)越來越大，特別是信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式越來越復(fù)雜。建立行之有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，對(duì)我國商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)競爭力具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。通過對(duì)北京XX商業(yè)銀行信貸操作風(fēng)險(xiǎn)案件的分析研究，本文發(fā)現(xiàn)了信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制中存在以下問題：公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)欠缺，內(nèi)控制度執(zhí)行力度不夠，銀行內(nèi)外部環(huán)境建設(shè)薄弱。

巴塞爾新資本協(xié)議必將在我國的逐步獲得實(shí)施，同時(shí)我國銀行業(yè)對(duì)外開放步伐的不斷加大、新業(yè)務(wù)的不斷推出，我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)壓力將越來越大。只有盡快轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理思路，大力推進(jìn)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論，充分發(fā)揮操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論在商業(yè)銀行具體業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)防控作用，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，盡快建立一套有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能保持我國金融體系的良性發(fā)展。

（一）進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制

良好的法人治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制是商業(yè)銀行持續(xù)經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)和保障。

當(dāng)前，我國商業(yè)銀行已經(jīng)基本形成了全行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，但是在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)的防控過程中還是受到銀行內(nèi)部行政管理架構(gòu)的限制。為了使風(fēng)險(xiǎn)管理更加順暢，應(yīng)該建立獨(dú)立的以業(yè)務(wù)流程為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，直接對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)，下級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接對(duì)上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，而不再向所在機(jī)構(gòu)的行長負(fù)責(zé)，并且支行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人事任免、績效考核、業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)也統(tǒng)一歸上級(jí)機(jī)構(gòu)管理，這樣風(fēng)險(xiǎn)管理人員才能避免受所在支行對(duì)其工作的干預(yù)和影響，才能真正做到對(duì)于其所在支行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)性保持獨(dú)立的視角，公正的判斷評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并做出相應(yīng)決策。

（二）加強(qiáng)內(nèi)控制度的執(zhí)行力。

內(nèi)控制度是否有效，執(zhí)行是關(guān)鍵，再好的制度得不到執(zhí)行也就是一紙空文。

首先，信貸業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的日常管理活動(dòng)，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上承擔(dān)首要責(zé)任，因此在制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度時(shí)，應(yīng)該關(guān)注制度執(zhí)行的反饋，既要有從上而下的方式，也需要有由下而上的溝通渠道，使制度執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)和提出的問題能夠及時(shí)傳導(dǎo)到制度的制定者。

其次，制度的建立不是一成不變的，還要根據(jù)情況變化和形式發(fā)展，同時(shí)結(jié)合以往操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)具體業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)點(diǎn)，將其作為重要的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)在進(jìn)一步的內(nèi)控制度修訂中重點(diǎn)注明。

再次，在內(nèi)控制度的制定上改變對(duì)員工控制較多，對(duì)管理層控制制約較少的現(xiàn)象，不但要強(qiáng)化信貸工作操作環(huán)節(jié)控制，還要加強(qiáng)授權(quán)、分權(quán)管理，規(guī)范決策程序，通過科學(xué)合理地分配責(zé)權(quán)利，在各級(jí)、各部門之間實(shí)行權(quán)力制衡，減少?zèng)Q策失誤。

最后，為了確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。商業(yè)銀行必須擁有一支獨(dú)立運(yùn)作、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊(duì)伍，而且必須保證內(nèi)部稽核監(jiān)督部門的獨(dú)立性和權(quán)威性，讓內(nèi)審部門直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)審部門的垂直管理。

（三）構(gòu)建良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，加強(qiáng)信息披露。

首先要構(gòu)建良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化。對(duì)我國商業(yè)銀行而言，形成良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，提升員工素質(zhì)，是使政策和制度得以貫徹落實(shí)的基礎(chǔ)。通過一系列針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育，不斷提高員工法制觀念，使嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度成為所有員工的自覺行為。通過廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育來培養(yǎng)所有人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感和了解，讓每一位員工充分了解自身工作崗位可能存在的危險(xiǎn)，形成按照規(guī)章制度要求辦理業(yè)務(wù)的習(xí)慣，以形成防范操作風(fēng)險(xiǎn)的安全屏障體系。

其次，構(gòu)建良好的外部信用環(huán)境。我國建成的信用查詢相關(guān)的系統(tǒng)主要有：由各地工商管理機(jī)構(gòu)開發(fā)的企業(yè)信用網(wǎng)、由司法機(jī)關(guān)開發(fā)法院網(wǎng)、由稅務(wù)機(jī)構(gòu)開發(fā)的地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)、人民銀行開發(fā)的征信系統(tǒng)、由房地產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)開發(fā)的房地產(chǎn)交易管理網(wǎng)等。整合這些系統(tǒng)，是這些系統(tǒng)之間實(shí)現(xiàn)信息互通，實(shí)現(xiàn)征信信息的有效性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

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中圖分類號(hào)：F830.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2012）08-185-02

一、當(dāng)前案防工作的基本情況

溫州銀行自2011年初以來，認(rèn)真貫徹落實(shí)中國銀監(jiān)會(huì)開展“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)，在案件防范、排查、整改以及長效機(jī)制構(gòu)建等方面做了大量工作。特別是針對(duì)各業(yè)務(wù)條線排查中暴露的各個(gè)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，積極采取各種措施，從推進(jìn)合規(guī)建設(shè)、改革機(jī)構(gòu)架構(gòu)、改造業(yè)務(wù)流程、完善制度體系、導(dǎo)入經(jīng)濟(jì)資本、改進(jìn)考核體系、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面入手，積極探索構(gòu)建內(nèi)控案防長效機(jī)制，深化案件專項(xiàng)治理工作，取得了階段性成效。

1.加強(qiáng)思想教育，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。一是在全行開展“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”主題教育活動(dòng)，穩(wěn)步推進(jìn)“制度大梳理”、“合規(guī)大教育”、“風(fēng)險(xiǎn)大排查”、“執(zhí)行力大推進(jìn)”、“內(nèi)控大評(píng)比”五大活動(dòng)。活動(dòng)期間，在內(nèi)網(wǎng)開設(shè)“案例天天講”欄目，對(duì)典型案例進(jìn)行深入剖析和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)員工內(nèi)控合規(guī)警示教育，強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和案防意識(shí)。二是面向高管，以參觀展覽、聽取講座等形式開展預(yù)防職務(wù)犯罪宣傳教育，從崗位特性入手，警醒高管人員防范職務(wù)犯罪。三是面向各級(jí)管理人員和重要崗位人員，通過不定期通報(bào)、下發(fā)金融案例分析，組織聽取服刑人員“現(xiàn)身說法”，提高各級(jí)管理人員的案防意識(shí)。四是面向新入行員工，開展“銀行業(yè)案件防范和職業(yè)道德教育”，從源頭上筑牢防腐倡廉思想防線。

2.全面開展制度梳理，規(guī)范制度管理。一是在2011年6月底制訂了《業(yè)務(wù)制度管理辦法》，對(duì)全行業(yè)務(wù)制度進(jìn)行規(guī)范管理。二是由合規(guī)部牽頭，制定制度梳理初步方案，于2011年上半年向總行各部室、分支行（營業(yè)部）發(fā)出制度建設(shè)意見、建議征求的通知，征求現(xiàn)有制度建設(shè)存在的缺陷、不足，業(yè)務(wù)操作流程設(shè)計(jì)的不合理和存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患等意見建議，并采取調(diào)查了解，學(xué)習(xí)同行，分組討論的形式，對(duì)全行180個(gè)規(guī)定、辦法、操作規(guī)程進(jìn)行制定、修訂、合并、補(bǔ)充和廢止。目前已將制度梳理作為一項(xiàng)常規(guī)性工作，使管理制度和操作規(guī)程更具有可操作性。

3.開展全面排查，防范風(fēng)險(xiǎn)隱患。一是以風(fēng)險(xiǎn)全覆蓋為原則，制定大額不良貸款排查方案，確定排查標(biāo)準(zhǔn)和范圍。二是加強(qiáng)抵（質(zhì)）押物權(quán)證管理。在全行范圍內(nèi)開展抵（質(zhì)）押物風(fēng)險(xiǎn)排查，修訂《抵（質(zhì)）押物權(quán)證管理辦法》，實(shí)施抵（質(zhì)）押物集中管理。三是開展信貸資金流入民間借貸市場專項(xiàng)調(diào)查，對(duì)信貸資金流入民間借貸市場情況及我行新增不良貸款進(jìn)行全面分析。

4.優(yōu)化組織架構(gòu)，提升管控能力。一是建立總行、分行、支行三級(jí)組織機(jī)構(gòu)體系，科學(xué)界定三級(jí)機(jī)構(gòu)之間責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，充分發(fā)揮管轄行的樞紐作用，讓管轄行在柜員調(diào)配、客戶經(jīng)理管理、資源分配等基本職能中發(fā)揮應(yīng)有的管理作用。二是強(qiáng)化條線管理。為適應(yīng)總分支三級(jí)架構(gòu)管理模式，設(shè)立零售信貸部、個(gè)人金融部、信用卡部，加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)、個(gè)人信貸業(yè)務(wù)、個(gè)人金融業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)，信用卡業(yè)務(wù)的條線管理機(jī)制和營銷框架，堅(jiān)持“專業(yè)化經(jīng)營，系統(tǒng)化管理”的原則,切實(shí)轉(zhuǎn)變工作理念和工作方式。三是加快審計(jì)體制改革。在分行設(shè)立審計(jì)部門，試行分行內(nèi)審人員派駐制，分支機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人與專職審計(jì)人員由總行委派，確保內(nèi)部審計(jì)工作獨(dú)立性。四是健全監(jiān)察監(jiān)督管理。在四家異地分行以及鹿城區(qū)以外的四家管轄行設(shè)立監(jiān)察室，其余管轄行設(shè)立紀(jì)檢組，建立機(jī)構(gòu)健全、監(jiān)督有序的監(jiān)察體系。

5.完善考核機(jī)制，發(fā)揮績效考核導(dǎo)向作用。一是完善分支機(jī)構(gòu)考核機(jī)制。在考核內(nèi)容上從經(jīng)營效益、業(yè)務(wù)發(fā)展、資產(chǎn)質(zhì)量與內(nèi)控管理等四個(gè)方面進(jìn)行。二是提高內(nèi)控管理在考核分?jǐn)?shù)中的占比。將合規(guī)經(jīng)營管理職責(zé)落實(shí)情況列入各分支行考核指標(biāo)體系，取消業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)中時(shí)點(diǎn)存款任務(wù)指標(biāo)和考核指標(biāo)，并對(duì)《2011年分支行經(jīng)營目標(biāo)考核管理規(guī)定》進(jìn)行修訂，將內(nèi)控管理考核指標(biāo)由原來的15%調(diào)整為20%。三是完善薪酬管理。邀請(qǐng)第三方咨詢公司重新設(shè)計(jì)員工薪酬管理體系，明確薪酬由固定薪酬、可變薪酬和福利性收入等構(gòu)成?；拘匠瓴桓哂谄湫匠昕傤~的35%，分支行高管績效薪酬根據(jù)年度經(jīng)營考核結(jié)果，在其基本薪酬的3倍以內(nèi)確定，對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)崗位員工，其績效薪酬的40%以上采取延期支付的方式，且延期支付期限不少于3年，并特別規(guī)定主要高級(jí)管理人員績效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于50%，有條件的應(yīng)爭取達(dá)到60%。如果高管人員和員工在職責(zé)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露，將全部追回已發(fā)放的績效薪酬，并停止發(fā)放所有未支付部分薪酬。

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業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式很多，我們從形成風(fēng)險(xiǎn)的直接原因來分類，主要有以下幾方面：一是人為違章操作形成。表現(xiàn)在操作過程中有章不循，或違反操作流程辦理業(yè)務(wù)形成差錯(cuò)或風(fēng)險(xiǎn)。二是操作流程不嚴(yán)密或制度不健全，在操作過程中隨意處理形成風(fēng)險(xiǎn)。三是技術(shù)原因形成風(fēng)險(xiǎn)，例如因臨柜人員綜合素質(zhì)低，無法識(shí)別票據(jù)真?zhèn)涡纬娠L(fēng)險(xiǎn)。四是道德風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)在內(nèi)部人員作案或內(nèi)外勾結(jié)作案，也是業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的黑洞。五是操作失誤形成風(fēng)險(xiǎn)。臨柜人員每日都要進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，不停做賬務(wù)處理、清點(diǎn)現(xiàn)金等大量重復(fù)性勞動(dòng)，工作中的失誤也再所難免。

風(fēng)險(xiǎn)形成的深層原因：

（一）管理機(jī)制的偏頗導(dǎo)致人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱

盡管這是一個(gè)老生常談的原因，但通過對(duì)大量案例分析顯示“十案十違章”，有章不循、違章操作是所有案件中的共同點(diǎn)，根本原因就是經(jīng)辦人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠，在日常辦理業(yè)務(wù)中沒有樹立風(fēng)險(xiǎn)防范理念。但這一原因的產(chǎn)生，與我們行的管理體制（特別是獎(jiǎng)懲機(jī)制）也有較密切的關(guān)系。目前，很多業(yè)務(wù)和產(chǎn)品指標(biāo)通過上級(jí)行層層分解下達(dá)到網(wǎng)點(diǎn)直至每一名臨柜柜員，而這些業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)完成情況均與柜員績效工資收入掛鉤，并且在收入中所占比重較大，如攬存、銷售基金、發(fā)卡或推銷一筆保險(xiǎn)等兌現(xiàn)多少收入，而對(duì)工作中無差錯(cuò)事故、無違章、無案件的柜員則沒有明確的考核獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)或獎(jiǎng)勵(lì)很少，相對(duì)于產(chǎn)品獎(jiǎng)勵(lì)來說可謂九牛一毛，以至于某些員工趨利冒險(xiǎn)。如攬存開戶不審核客戶身份證件，辦理集體發(fā)卡、集體工資業(yè)務(wù)由他人代簽客戶名字等，為完成任務(wù)受理柜員明知違章仍然受理，形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。一些網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)主管為了營銷業(yè)務(wù)，放棄了主管職責(zé)，或不認(rèn)真審查憑證，或?qū)⑹跈?quán)卡交于經(jīng)辦柜員，使業(yè)務(wù)主管的授權(quán)與監(jiān)督形同虛設(shè)，客觀上形成了核算管理和案件防范上的一些漏洞。

（二）人員素質(zhì)不能適應(yīng)新業(yè)務(wù)、新制度的變化。

因新老員工更替及崗位輪換，目前銀行內(nèi)部人員的流動(dòng)性很強(qiáng)，但還沒有建立一套科學(xué)、合理、有效的員工培訓(xùn)機(jī)制。一是新進(jìn)員工經(jīng)過簡單培訓(xùn)后就匆匆上崗，并且培訓(xùn)中也是簡單介紹銀行基本業(yè)務(wù)及制度，并沒有掌握操作要領(lǐng)，使大部分新員工對(duì)制度要求知其然而不知其所以然，對(duì)制度規(guī)定的目的和意義更是一知半解，只能是邊干邊學(xué)，因此技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)錯(cuò)誤或事故難以根除。二是目前業(yè)務(wù)品種不斷增加，業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，系統(tǒng)也在不斷完善和更新。一些業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)任務(wù)下發(fā)或產(chǎn)品開發(fā)都在個(gè)金部門，基層支行對(duì)員工的培訓(xùn)一般由核算部門負(fù)責(zé)，由于部門分工不同、溝通協(xié)調(diào)不夠，致使對(duì)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象，員工的素質(zhì)和技能跟不上新業(yè)務(wù)發(fā)展變化的節(jié)奏。

（三）內(nèi)控機(jī)制不能有效發(fā)揮作用

第一，管理人員思想認(rèn)識(shí)存在偏差。一些領(lǐng)導(dǎo)干部不能正確認(rèn)識(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理的關(guān)系，過分強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)的開拓與發(fā)展，往往以實(shí)現(xiàn)多少效益作為自己的功績，而對(duì)內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范重視不夠。但一個(gè)大的事故或案件給銀行造成的損失和影響卻很可能使支行一年或數(shù)年創(chuàng)造的效益毀于一旦。第二，制度建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展變化。我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展較快，特別是電子銀行、業(yè)務(wù)、銀行卡等發(fā)展迅猛，但管理制度、核算制度建設(shè)卻沒有及時(shí)跟上，特別是對(duì)新業(yè)務(wù)在憑證的使用、管理和控制上，沒有嚴(yán)密的流程、辦法，形成一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；另外，新的制度辦法不斷推出，舊的制度沒有明確廢除，造成基層行無所適從。第三，監(jiān)督檢查落實(shí)不到位。目前在支行以總會(huì)計(jì)、核算管理部為監(jiān)督，以網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、營業(yè)經(jīng)理為操作管理，建立了運(yùn)行管理的事中控制體系，但有的行配備的營業(yè)經(jīng)理對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)不熟悉，在沒有經(jīng)過全面、系統(tǒng)的培訓(xùn)就持卡上崗，因而對(duì)特殊業(yè)務(wù)處理能力受到制約，弱化了事中監(jiān)督的作用。同時(shí)，各職能部門對(duì)新業(yè)務(wù)的檢查普遍重視不夠，特別是對(duì)業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)的檢查頻率較低，使一些風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)暴露并得到有效控制。

（四）外部欺詐及內(nèi)外勾結(jié)作案

當(dāng)前，對(duì)于銀行來說外部環(huán)境比較嚴(yán)峻，利用偽造變?cè)炱睋?jù)、憑證進(jìn)行詐騙的活動(dòng)時(shí)有發(fā)生；偽造證件冒充行政司法機(jī)關(guān)人員進(jìn)行查詢、凍結(jié)、扣劃，利用假身份證開戶等詐騙行為也屢見不鮮，犯罪分子欺詐花樣不斷翻新，無孔不入攻擊銀行薄弱環(huán)節(jié)。另外，有的員工貪圖享受，為利益所驅(qū)，內(nèi)部作案或被社會(huì)不法分子誘惑利用，內(nèi)外勾結(jié)作案。去年發(fā)生的邯鄲農(nóng)行金庫盜竊案就是一起員工為個(gè)人利益不惜鋌而走險(xiǎn)，給銀行造成巨大損失的典型性案例。

二、業(yè)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）以人為本，積極開展風(fēng)險(xiǎn)防范教育

一是防范操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)立足于以人為本，加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)。作為管理者一定要加強(qiáng)員工的心理引導(dǎo)，要讓員工有平衡的心態(tài)，這樣才能發(fā)揮每一位員工能力和潛力，建立公正、公開、公平的薪酬、晉升等激勵(lì)辦法，為員工創(chuàng)建寬松、和諧的發(fā)展環(huán)境，培養(yǎng)員工愛崗敬業(yè)精神，強(qiáng)化員工的責(zé)任心，提升員工對(duì)銀行的忠誠度和貢獻(xiàn)度。二是對(duì)員工采取案例分析等方式經(jīng)常性地開展警示教育，通過警示教育活動(dòng)，使員工在思想上對(duì)違法違紀(jì)的行為有一個(gè)深刻的認(rèn)識(shí)，對(duì)其所造成的危害有深刻的感觸，并逐步鞏固員工抵御違法違紀(jì)行為的思想防線。三是加強(qiáng)對(duì)員工人生觀和價(jià)值觀的引導(dǎo)和教育，促進(jìn)員工樹立正確的人生目標(biāo)，杜絕虛榮、貪婪等不良道德觀念的誘惑。引導(dǎo)全行員工站在對(duì)工行事業(yè)負(fù)責(zé)、對(duì)員工自己負(fù)責(zé)、對(duì)家庭幸福負(fù)責(zé)的高度來認(rèn)識(shí)違規(guī)違章的危害性和遵章守紀(jì)的重要性，時(shí)刻保持自警、自醒和自律，根除麻痹思想和僥幸心理，真正把“視制度如生命，糾違章如排雷”的理念貫穿到一切業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中。

（二）強(qiáng)化內(nèi)控管理，提高制度執(zhí)行力

第一，加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立和完善科學(xué)的考核機(jī)制。建立權(quán)責(zé)利相結(jié)合的績效評(píng)價(jià)和考核機(jī)制。合理調(diào)配臨柜人員及營銷人員，科學(xué)調(diào)動(dòng)員工積極性。強(qiáng)化和落實(shí)各級(jí)行經(jīng)營管理責(zé)任，推行問責(zé)機(jī)制，加大責(zé)任追究力度，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)迅速健康發(fā)展。第二，加強(qiáng)對(duì)人員和崗位分工的管理，健全崗位責(zé)任，狠抓重點(diǎn)部位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，重點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)、重點(diǎn)人員管理，培養(yǎng)員工良好的操作習(xí)慣，使其業(yè)務(wù)操作做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。第三，提高制度執(zhí)行力。為防范風(fēng)險(xiǎn)，銀行制定了一系列的規(guī)章制度和措施，要讓這些制度措施深入到員工的腦子中，貫徹落實(shí)到業(yè)務(wù)操作中，而不是停留在紙上、墻上，才能有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。比如制度規(guī)定小額低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)由一人辦理，特殊業(yè)務(wù)和大額業(yè)務(wù)雙人辦理換人復(fù)核，在復(fù)核過程中就要認(rèn)真負(fù)責(zé)，不能流于形式造成風(fēng)險(xiǎn)。第四，業(yè)務(wù)發(fā)展制度先行，要加快針對(duì)新業(yè)務(wù)的制度建設(shè)步伐，同時(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化改進(jìn)舊制度，使制度更具有可操作性。

（三）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高防范能力

一是加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)和柜面操作與業(yè)務(wù)流程的培訓(xùn)，新員工上崗前做好全面培訓(xùn)，各部門相互協(xié)調(diào)配合，對(duì)新業(yè)務(wù)，新流程改造及時(shí)進(jìn)行學(xué)習(xí)，通過培訓(xùn)不僅讓員工懂得如何正確處理業(yè)務(wù)，還要明白業(yè)務(wù)的來龍去脈，掌握業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是加強(qiáng)員工識(shí)假、辨假技能的培訓(xùn)。要求柜員熟練掌握票據(jù)、憑證標(biāo)識(shí)、暗記等反假技能，利用配備eto票據(jù)定位對(duì)比器和紫光燈等儀器設(shè)備，對(duì)可疑現(xiàn)鈔、票據(jù)進(jìn)行鑒別，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，堵塞業(yè)務(wù)操作漏洞，杜絕詐騙風(fēng)險(xiǎn)。

（四）優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)

篇6

業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式很多，我們從形成風(fēng)險(xiǎn)的直接原因來分類，主要有以下幾方面：一是人為違章操作形成。表現(xiàn)在操作過程中有章不循，或違反操作流程辦理業(yè)務(wù)形成差錯(cuò)或風(fēng)險(xiǎn)。二是操作流程不嚴(yán)密或制度不健全，在操作過程中隨意處理形成風(fēng)險(xiǎn)。三是技術(shù)原因形成風(fēng)險(xiǎn)，例如因臨柜人員綜合素質(zhì)低，無法識(shí)別票據(jù)真?zhèn)涡纬娠L(fēng)險(xiǎn)。四是道德風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)在內(nèi)部人員作案或內(nèi)外勾結(jié)作案，也是業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的黑洞。五是操作失誤形成風(fēng)險(xiǎn)。臨柜人員每日都要進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，不停做賬務(wù)處理、清點(diǎn)現(xiàn)金等大量重復(fù)性勞動(dòng)，工作中的失誤也再所難免。

風(fēng)險(xiǎn)形成的深層原因：

（一）管理機(jī)制的偏頗導(dǎo)致人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱

盡管這是一個(gè)老生常談的原因，但通過對(duì)大量案例分析顯示“十案十違章”，有章不循、違章操作是所有案件中的共同點(diǎn)，根本原因就是經(jīng)辦人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠，在日常辦理業(yè)務(wù)中沒有樹立風(fēng)險(xiǎn)防范理念。但這一原因的產(chǎn)生，與我們行的管理體制（特別是獎(jiǎng)懲機(jī)制）也有較密切的關(guān)系。目前，很多業(yè)務(wù)和產(chǎn)品指標(biāo)通過上級(jí)行層層分解下達(dá)到網(wǎng)點(diǎn)直至每一名臨柜柜員，而這些業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)完成情況均與柜員績效工資收入掛鉤，并且在收入中所占比重較大，如攬存、銷售基金、發(fā)卡或推銷一筆保險(xiǎn)等兌現(xiàn)多少收入，而對(duì)工作中無差錯(cuò)事故、無違章、無案件的柜員則沒有明確的考核獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)或獎(jiǎng)勵(lì)很少，相對(duì)于產(chǎn)品獎(jiǎng)勵(lì)來說可謂九牛一毛，以至于某些員工趨利冒險(xiǎn)。如攬存開戶不審核客戶身份證件，辦理集體發(fā)卡、集體工資業(yè)務(wù)由他人代簽客戶名字等，為完成任務(wù)受理柜員明知違章仍然受理，形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。一些網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)主管為了營銷業(yè)務(wù)，放棄了主管職責(zé)，或不認(rèn)真審查憑證，或?qū)⑹跈?quán)卡交于經(jīng)辦柜員，使業(yè)務(wù)主管的授權(quán)與監(jiān)督形同虛設(shè)，客觀上形成了核算管理和案件防范上的一些漏洞。

（二）人員素質(zhì)不能適應(yīng)新業(yè)務(wù)、新制度的變化。

因新老員工更替及崗位輪換，目前銀行內(nèi)部人員的流動(dòng)性很強(qiáng)，但還沒有建立一套科學(xué)、合理、有效的員工培訓(xùn)機(jī)制。一是新進(jìn)員工經(jīng)過簡單培訓(xùn)后就匆匆上崗，并且培訓(xùn)中也是簡單介紹銀行基本業(yè)務(wù)及制度，并沒有掌握操作要領(lǐng)，使大部分新員工對(duì)制度要求知其然而不知其所以然，對(duì)制度規(guī)定的目的和意義更是一知半解，只能是邊干邊學(xué)，因此技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)錯(cuò)誤或事故難以根除。二是目前業(yè)務(wù)品種不斷增加，業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，系統(tǒng)也在不斷完善和更新。一些業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)任務(wù)下發(fā)或產(chǎn)品開發(fā)都在個(gè)金部門，基層支行對(duì)員工的培訓(xùn)一般由核算部門負(fù)責(zé)，由于部門分工不同、溝通協(xié)調(diào)不夠，致使對(duì)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象，員工的素質(zhì)和技能跟不上新業(yè)務(wù)發(fā)展變化的節(jié)奏。

（三）內(nèi)控機(jī)制不能有效發(fā)揮作用

第一，管理人員思想認(rèn)識(shí)存在偏差。一些領(lǐng)導(dǎo)干部不能正確認(rèn)識(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理的關(guān)系，過分強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)的開拓與發(fā)展，往往以實(shí)現(xiàn)多少效益作為自己的功績，而對(duì)內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范重視不夠。但一個(gè)大的事故或案件給銀行造成的損失和影響卻很可能使支行一年或數(shù)年創(chuàng)造的效益毀于一旦。第二，制度建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展變化。我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展較快，特別是電子銀行、業(yè)務(wù)、銀行卡等發(fā)展迅猛，但管理制度、核算制度建設(shè)卻沒有及時(shí)跟上，特別是對(duì)新業(yè)務(wù)在憑證的使用、管理和控制上，沒有嚴(yán)密的流程、辦法，形成一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；另外，新的制度辦法不斷推出，舊的制度沒有明確廢除，造成基層行無所適從。第三，監(jiān)督檢查落實(shí)不到位。目前在支行以總會(huì)計(jì)、核算管理部為監(jiān)督，以網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、營業(yè)經(jīng)理為操作管理，建立了運(yùn)行管理的事中控制體系，但有的行配備的營業(yè)經(jīng)理對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)不熟悉，在沒有經(jīng)過全面、系統(tǒng)的培訓(xùn)就持卡上崗，因而對(duì)特殊業(yè)務(wù)處理能力受到制約，弱化了事中監(jiān)督的作用。同時(shí)，各職能部門對(duì)新業(yè)務(wù)的檢查普遍重視不夠，特別是對(duì)業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)的檢查頻率較低，使一些風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)暴露并得到有效控制。

（四）外部欺詐及內(nèi)外勾結(jié)作案

當(dāng)前，對(duì)于銀行來說外部環(huán)境比較嚴(yán)峻，利用偽造變?cè)炱睋?jù)、憑證進(jìn)行詐騙的活動(dòng)時(shí)有發(fā)生；偽造證件冒充行政司法機(jī)關(guān)人員進(jìn)行查詢、凍結(jié)、扣劃，利用假身份證開戶等詐騙行為也屢見不鮮，犯罪分子欺詐花樣不斷翻新，無孔不入攻擊銀行薄弱環(huán)節(jié)。另外，有的員工貪圖享受，為利益所驅(qū)，內(nèi)部作案或被社會(huì)不法分子誘惑利用，內(nèi)外勾結(jié)作案。去年發(fā)生的邯鄲農(nóng)行金庫盜竊案就是一起員工為個(gè)人利益不惜鋌而走險(xiǎn)，給銀行造成巨大損失的典型性案例。

二、業(yè)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）以人為本，積極開展風(fēng)險(xiǎn)防范教育

一是防范操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)立足于以人為本，加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)。作為管理者一定要加強(qiáng)員工的心理引導(dǎo)，要讓員工有平衡的心態(tài)，這樣才能發(fā)揮每一位員工能力和潛力，建立公正、公開、公平的薪酬、晉升等激勵(lì)辦法，為員工創(chuàng)建寬松、和諧的發(fā)展環(huán)境，培養(yǎng)員工愛崗敬業(yè)精神，強(qiáng)化員工的責(zé)任心，提升員工對(duì)銀行的忠誠度和貢獻(xiàn)度。二是對(duì)員工采取案例分析等方式經(jīng)常性地開展警示教育，通過警示教育活動(dòng)，使員工在思想上對(duì)違法違紀(jì)的行為有一個(gè)深刻的認(rèn)識(shí)，對(duì)其所造成的危害有深刻的感觸，并逐步鞏固員工抵御違法違紀(jì)行為的思想防線。三是加強(qiáng)對(duì)員工人生觀和價(jià)值觀的引導(dǎo)和教育，促進(jìn)員工樹立正確的人生目標(biāo)，杜絕虛榮、貪婪等不良道德觀念的誘惑。引導(dǎo)全行員工站在對(duì)工行事業(yè)負(fù)責(zé)、對(duì)員工自己負(fù)責(zé)、對(duì)家庭幸福負(fù)責(zé)的高度來認(rèn)識(shí)違規(guī)違章的危害性和遵章守紀(jì)的重要性，時(shí)刻保持自警、自醒和自律，根除麻痹思想和僥幸心理，真正把“視制度如生命，糾違章如排雷”的理念貫穿到一切業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中。

（二）強(qiáng)化內(nèi)控管理，提高制度執(zhí)行力

第一，加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立和完善科學(xué)的考核機(jī)制。建立權(quán)責(zé)利相結(jié)合的績效評(píng)價(jià)和考核機(jī)制。合理調(diào)配臨柜人員及營銷人員，科學(xué)調(diào)動(dòng)員工積極性。強(qiáng)化和落實(shí)各級(jí)行經(jīng)營管理責(zé)任，推行問責(zé)機(jī)制，加大責(zé)任追究力度，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)迅速健康發(fā)展。第二，加強(qiáng)對(duì)人員和崗位分工的管理，健全崗位責(zé)任，狠抓重點(diǎn)部位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，重點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)、重點(diǎn)人員管理，培養(yǎng)員工良好的操作習(xí)慣，使其業(yè)務(wù)操作做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。第三，提高制度執(zhí)行力。為防范風(fēng)險(xiǎn)，銀行制定了一系列的規(guī)章制度和措施，要讓這些制度措施深入到員工的腦子中，貫徹落實(shí)到業(yè)務(wù)操作中，而不是停留在紙上、墻上，才能有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。比如制度規(guī)定小額低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)由一人辦理，特殊業(yè)務(wù)和大額業(yè)務(wù)雙人辦理換人復(fù)核，在復(fù)核過程中就要認(rèn)真負(fù)責(zé)，不能流于形式造成風(fēng)險(xiǎn)。第四，業(yè)務(wù)發(fā)展制度先行，要加快針對(duì)新業(yè)務(wù)的制度建設(shè)步伐，同時(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化改進(jìn)舊制度，使制度更具有可操作性。

（三）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高防范能力

一是加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)和柜面操作與業(yè)務(wù)流程的培訓(xùn)，新員工上崗前做好全面培訓(xùn)，各部門相互協(xié)調(diào)配合，對(duì)新業(yè)務(wù)，新流程改造及時(shí)進(jìn)行學(xué)習(xí)，通過培訓(xùn)不僅讓員工懂得如何正確處理業(yè)務(wù)，還要明白業(yè)務(wù)的來龍去脈，掌握業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是加強(qiáng)員工識(shí)假、辨假技能的培訓(xùn)。要求柜員熟練掌握票據(jù)、憑證標(biāo)識(shí)、暗記等反假技能，利用配備ETO票據(jù)定位對(duì)比器和紫光燈等儀器設(shè)備，對(duì)可疑現(xiàn)鈔、票據(jù)進(jìn)行鑒別，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，堵塞業(yè)務(wù)操作漏洞，杜絕詐騙風(fēng)險(xiǎn)。

（四）優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)

篇7

一、引言

在全球經(jīng)濟(jì)一體化的背景下以及我國招投標(biāo)法的實(shí)施，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，國內(nèi)外投資旺盛，帶動(dòng)了對(duì)采購量的增加，這給招投標(biāo)行業(yè)帶來了發(fā)展的空間。與此同時(shí)，招投標(biāo)行業(yè)隱藏著一些經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，一些招投標(biāo)機(jī)構(gòu)采取的不公平的競爭手段，如賄賂、尋租，這給企業(yè)的發(fā)展帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，招投標(biāo)機(jī)構(gòu)和部門應(yīng)重視對(duì)該項(xiàng)工作的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)防范，培養(yǎng)和促進(jìn)招投標(biāo)工作的安全有序發(fā)展發(fā)揮積極作用。

二、招投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)分析

1.招標(biāo)機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于招標(biāo)機(jī)構(gòu)來講，其面臨著外部操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。在外邊操作風(fēng)險(xiǎn)方面，主要包括招標(biāo)人的不法行為潛在的風(fēng)險(xiǎn)，如商務(wù)條件、技術(shù)能力不具備，而隱瞞客觀情況進(jìn)行的招標(biāo)業(yè)務(wù)，這樣就給招投標(biāo)操作帶來風(fēng)險(xiǎn)。另外，不同地區(qū)、不同行業(yè)招投標(biāo)的市場規(guī)則不統(tǒng)一，招投標(biāo)管理和操作程序上面存在著較大的差異，這樣也給招投標(biāo)工作帶來風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于招投標(biāo)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)方面來說，首先，存在著招標(biāo)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，如招標(biāo)業(yè)務(wù)流程不嚴(yán)謹(jǐn)，技術(shù)審核過于粗糙，招標(biāo)公告時(shí)間和報(bào)名時(shí)間縮短，設(shè)置過高的技術(shù)要求等，這樣就出現(xiàn)了流標(biāo)現(xiàn)象。其次，存在著招投標(biāo)的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，如投標(biāo)保證金數(shù)額比較大，面臨著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。最后，招標(biāo)工作中的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。招標(biāo)人員容易受到利益引誘，出現(xiàn)受賄問題，如泄露商業(yè)秘密的違法行為，會(huì)出現(xiàn)質(zhì)疑和投訴問題。

2.建筑施工企業(yè)的招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)分析

建筑承包商在進(jìn)入某地區(qū)市場，進(jìn)行承攬?jiān)擁?xiàng)目進(jìn)行招投標(biāo)工作要面臨以下風(fēng)險(xiǎn)：如信息不對(duì)稱產(chǎn)生的失真和失誤風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)主買標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、聯(lián)合保標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)以及報(bào)價(jià)失誤風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于國際工程項(xiàng)目來說，存在著招投標(biāo)程序?qū)徟c國內(nèi)接軌的困難，造成的拖延導(dǎo)致招投標(biāo)工作效率比較低。而國內(nèi)工程項(xiàng)目的招投標(biāo)來說，存在著地方保護(hù)的問題，涉及到審批環(huán)節(jié)和手續(xù)的繁雜，信息的不暢通的問題。特別是工程項(xiàng)目招投標(biāo)文件編制的不規(guī)范，具有明顯的傾向性，具有實(shí)力的施工單位很難投標(biāo)。

三、招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析技術(shù)

1.運(yùn)用專家經(jīng)驗(yàn)法

通過組建專家小組來進(jìn)行招投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和量化。專家實(shí)地考察后，提供建設(shè)項(xiàng)目的信息和工程狀況，討論項(xiàng)目招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的因素，如技術(shù)、工期、成本，并對(duì)此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化的評(píng)價(jià)意見。

2.制作風(fēng)險(xiǎn)來源表

招投標(biāo)人員將招投標(biāo)工作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面羅列，這樣就可以涵蓋風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失的程度，如風(fēng)險(xiǎn)來源，發(fā)生的時(shí)間和次數(shù)估計(jì)，以及風(fēng)險(xiǎn)的后果程度。這樣就能夠使工作人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有詳細(xì)的了解。之后就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類，便于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

四、加強(qiáng)招投標(biāo)操作的規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.加強(qiáng)招投標(biāo)的業(yè)務(wù)管理

企業(yè)要設(shè)立招投標(biāo)工作的監(jiān)督機(jī)制，要建立單獨(dú)的負(fù)責(zé)管理部門，加強(qiáng)監(jiān)管的力度。進(jìn)行招投標(biāo)的工作人員要掌握最新的法律法規(guī)和相關(guān)的政策，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，并且與業(yè)主要進(jìn)行有效溝通，獲得業(yè)主的認(rèn)可，才能確保招投標(biāo)工作的順利開展。企業(yè)要完善招投標(biāo)的管理制度，通過科學(xué)的管理制度來降低和控制風(fēng)險(xiǎn)，建立項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任制度和風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)急處理方案，建立“招標(biāo)項(xiàng)目投訴質(zhì)疑案例分析制度”，相互借鑒防范，以及完善流程的審批程序。

2.提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)

企業(yè)要提高員工的綜合能力，加強(qiáng)對(duì)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)和培養(yǎng)，充實(shí)員工的技術(shù)含量。提高員工的道德風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)員工的招標(biāo)項(xiàng)目操作經(jīng)驗(yàn)的交流和總結(jié)，對(duì)員工要進(jìn)行道德信用監(jiān)督。同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部的各部門要建立有效的溝通機(jī)制，便于招投標(biāo)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)和員工的操作優(yōu)勢，共同對(duì)招投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析討論，從事招投標(biāo)的工作人員應(yīng)嚴(yán)格按照招投標(biāo)的操作流程，加強(qiáng)對(duì)工作流程的標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施。

3.提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平

企業(yè)要對(duì)投標(biāo)的保證金進(jìn)行專人管理，按項(xiàng)目分別列支核算收支，設(shè)立投標(biāo)保證金專戶。加強(qiáng)發(fā)票和現(xiàn)金管理，標(biāo)書銷售人員必須領(lǐng)用由財(cái)務(wù)部門開具的專用發(fā)票，避免在銷售招標(biāo)文件環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)人員直接接觸現(xiàn)金。與此同時(shí)，企業(yè)應(yīng)采取先進(jìn)的招投標(biāo)方式，通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行電子招標(biāo)投標(biāo)，這樣能夠?yàn)槠髽I(yè)招投標(biāo)工作提高效率和降低成本，通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的開標(biāo)、評(píng)標(biāo)，規(guī)避了人為風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)論

通過對(duì)招投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)防范措施進(jìn)行分析和研究，得出在招投標(biāo)工作存在著一定的工作風(fēng)險(xiǎn)，要加大對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防控。企業(yè)要建立健全招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)防控體系和制度，要加強(qiáng)在業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)管理方面的水平，提高招投標(biāo)工作人員的業(yè)務(wù)能力，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，運(yùn)用先進(jìn)的招投標(biāo)技術(shù)和方法，將招投標(biāo)工作的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，促使企業(yè)的招投標(biāo)工作進(jìn)展順利健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇8

2.成長企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理——鄭文平博士采訪實(shí)錄 

3.草船借箭有風(fēng)險(xiǎn)──哈佛大學(xué)博士陳琳談金融風(fēng)險(xiǎn)管理 

4.公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系框架——基于戰(zhàn)略管理視角

5.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程及其研究趨勢的新認(rèn)識(shí)

6.論企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

7.集團(tuán)管理控制與財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理——基于10家企業(yè)集團(tuán)的多案例分析

8.村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、問題與對(duì)策——以浙江長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行為例

9.董事會(huì)治理與財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理——基于10家集團(tuán)公司結(jié)構(gòu)式調(diào)查的多案例分析

10.面向調(diào)度運(yùn)行的電網(wǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)管理控制系統(tǒng) (一)概念及架構(gòu)與功能設(shè)計(jì)

11.內(nèi)部控制、公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理——一個(gè)職能論的視角

12.風(fēng)險(xiǎn)管理在住院患者跌倒/墜床預(yù)防中的應(yīng)用

13.國外風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究綜述 

14.風(fēng)險(xiǎn)管理在護(hù)理管理中的應(yīng)用  

15.社區(qū)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與展望

16.新形勢下銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題的研究 

17.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模型設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià):基于RAROC的分析

18.供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)管理杠桿選擇

19.計(jì)及電力安全事故責(zé)任的穩(wěn)定控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理 

20.公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理:基于治理風(fēng)險(xiǎn)視角的分析

21.互聯(lián)網(wǎng)信貸、信用風(fēng)險(xiǎn)管理與征信

22.集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架探討 

23.我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題解析 

24.風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程和趨勢綜述

25.工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究現(xiàn)狀與前景展望

26.投資集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探究

27.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的演進(jìn)與展望 

28.資本配置:商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心

29.大斷面城市隧道施工全過程風(fēng)險(xiǎn)管理模式研究

30.集團(tuán)資金集中控制下的風(fēng)險(xiǎn)管理——基于大中型集團(tuán)公司的案例分析

31.對(duì)急診護(hù)理操作實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的探討

32.基于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的地鐵施工風(fēng)險(xiǎn)管理研究 

33.基于第三方B2B平臺(tái)的線上供應(yīng)鏈金融模式演進(jìn)與風(fēng)險(xiǎn)管理研究

34.中國地下工程安全風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀、問題及相關(guān)建議 

35.基于制度設(shè)計(jì)與措施選擇論保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理

36.后危機(jī)時(shí)代商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 

37.地方政府投融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

38.企業(yè)信息系統(tǒng)與服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理研究

39.特種設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建及關(guān)鍵問題探究

40.論我國風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策 

41.風(fēng)險(xiǎn)管理理論沿襲和最新研究趨勢綜述 

42.論政府風(fēng)險(xiǎn)管理——基于國內(nèi)外政府風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的評(píng)述 

43.我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造研究

44.珠三角土壤鎘含量時(shí)空分布及風(fēng)險(xiǎn)管理 

45.互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)管理

46.災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)理論與風(fēng)險(xiǎn)管理方法研究 

47.電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)研究 

48.大型企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究

49.滑坡風(fēng)險(xiǎn)管理綜述

50.ICU護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理影響因素及對(duì)策研究  

51.對(duì)我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新問題的幾點(diǎn)看法 

52.論現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理十項(xiàng)原則  

53.金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效性研究——對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制問題的思考

54.論風(fēng)險(xiǎn)管理體系概念在法律層面的引入——以監(jiān)事會(huì)的完善為目標(biāo)

55.試論風(fēng)險(xiǎn)投資的階段性特征及風(fēng)險(xiǎn)管理策略 

56.國外體育風(fēng)險(xiǎn)管理體系的理論研究

57.學(xué)校體育運(yùn)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理研究述評(píng) 

58.工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究綜述 

59.我國建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)類型及風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策研究 

60.股權(quán)激勵(lì)經(jīng)理人道德風(fēng)險(xiǎn)的化解——全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角

61.風(fēng)險(xiǎn)管理在隧道及地下工程中的應(yīng)用研討 

62.我國工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)展研究 

63.政府農(nóng)田水利建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究 

64.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、資本約束與貸款買賣行為分析

65.全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建

66.藥品安全與風(fēng)險(xiǎn)管理 

67.不確定性、聯(lián)盟風(fēng)險(xiǎn)管理與合作績效滿意度

68.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)溝通機(jī)制研究 

69.廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的分析框架:理論、過程和機(jī)制 

70.風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化述評(píng)  

71.企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理(ERM)理論梳理和框架構(gòu)建 

72.風(fēng)險(xiǎn)管理:從被動(dòng)反應(yīng)到主動(dòng)保障 

73.構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究  

74.國外電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理典型案例及其啟示 

75.糖尿病護(hù)理團(tuán)隊(duì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用 

76.心血管內(nèi)科重癥患者的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理 

77.公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理與績效評(píng)價(jià)關(guān)系研究

78.英美加澳和中國臺(tái)灣地區(qū)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理方法與評(píng)估工具的比較研究

79.山地自然災(zāi)害、風(fēng)險(xiǎn)管理與避災(zāi)扶貧移民搬遷

80.企業(yè)集成風(fēng)險(xiǎn)管理——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展新方向

81.金融衍生品及其風(fēng)險(xiǎn)管理——基于美國次貸危機(jī)視角 

82.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的新趨勢  

83.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、貸款信息披露與并購宣告市場反應(yīng) 

84.內(nèi)部控制、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理:關(guān)系與整合 

85.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用與風(fēng)險(xiǎn)管理問題探討

86.國家審計(jì)在地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的功能認(rèn)知分析

87.區(qū)域生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理研究進(jìn)展 

88.論城市公共安全的風(fēng)險(xiǎn)管理 

89.從金融監(jiān)管改革新形勢看商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)的著力點(diǎn) 

90.門診輸液患兒應(yīng)用靜脈留置針的風(fēng)險(xiǎn)管理 

91.國際巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理文獻(xiàn)計(jì)量分析 

92.基于模糊認(rèn)知圖的生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理探究 

93.IPCC第五次評(píng)估報(bào)告對(duì)氣候變化風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的新認(rèn)知

94.彈性企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建構(gòu)的探討——基于供應(yīng)鏈彈性等領(lǐng)域的文獻(xiàn)回顧與拓展

95.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系辨析——基于概念演進(jìn)的視角 

96.基于風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)內(nèi)部控制研究 

97.藥品風(fēng)險(xiǎn)管理:概念、原則、研究方法與實(shí)踐 

98.基于公司價(jià)值視角的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性檢驗(yàn) 

99.淺析我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀  

100.企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制  

101.不同主體在現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用與責(zé)任

102.學(xué)校體育風(fēng)險(xiǎn)管理研究追溯與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)反思

103.軟土地下工程的風(fēng)險(xiǎn)管理

104.從COSO框架報(bào)告看內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的異同 

105.論我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

106.推行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理提高護(hù)理服務(wù)質(zhì)量 

107.金融風(fēng)險(xiǎn)管理悖論的經(jīng)濟(jì)學(xué)釋析  

108.農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的比較制度分析:一個(gè)文獻(xiàn)研究

109.論企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)

110.我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究 

111.淺析金融創(chuàng)新條件下的金融風(fēng)險(xiǎn)管理

112.從銀行監(jiān)管改革變遷看我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理路徑選擇

113.金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究 

114.基于施工總承包模式下的地鐵風(fēng)險(xiǎn)管理研究 

115.構(gòu)建我國商業(yè)銀行碳金融內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制 

116.金融租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建初探 

117.大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探索  

118.對(duì)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思考 

119.倫敦城市風(fēng)險(xiǎn)管理的主要做法與經(jīng)驗(yàn) 

120.論商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建 

121.新環(huán)境下的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)

122.稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇與控制流程

123.高校風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析及對(duì)策 

124.進(jìn)出口食品安全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究

125.中觀信息系統(tǒng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論探索與體系構(gòu)架

126.商業(yè)銀行的信貸戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理

127.風(fēng)險(xiǎn)矩陣在民航機(jī)務(wù)維修質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

128.金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論論述

129.國際化大都市風(fēng)險(xiǎn)管理:挑戰(zhàn)與經(jīng)驗(yàn)

130.社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理:框架、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與工具運(yùn)用

131.金融監(jiān)管制度演變與金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理

132.“營改增”后交通運(yùn)輸企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力——以滬市上市公司為例

133.社會(huì)保障風(fēng)險(xiǎn)管理國際比較分析

134.現(xiàn)代技術(shù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究的理論熱點(diǎn)與展望

135.論我國保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理

136.我國化學(xué)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)管理

篇9

一、引言

隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展,商業(yè)銀行已經(jīng)突破了傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)模式。金融衍生品交易成為商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域之一:一方面,商業(yè)銀行為滿足客戶的需求為其提供衍生品的業(yè)務(wù);另一方面,商業(yè)銀行根據(jù)自己對(duì)市場動(dòng)態(tài)的判斷,利用衍生品進(jìn)行投機(jī)。與利用衍生品進(jìn)行套期保值減小風(fēng)險(xiǎn)敞口相比,利用衍生品進(jìn)行投機(jī)蘊(yùn)藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)市場動(dòng)態(tài)預(yù)測的錯(cuò)誤有可能帶來巨額損失,如歷史悠久的巴林銀行倒閉就直接起因于新加坡巴林銀行期貨交易負(fù)責(zé)人里森衍生品交易的損失。因此,探討商業(yè)銀行如何管理其金融衍生品交易的風(fēng)險(xiǎn)是非常必要的。

二、巴林銀行倒閉案例分析

巴林銀行成立于1763年,由一家小規(guī)模的家族銀行發(fā)展成為一個(gè)業(yè)務(wù)全面的銀行集團(tuán)。截至1993年底,全部資產(chǎn)總額為59億英鎊,1994年稅前利潤高達(dá)1.5億美元。1995年2月26日,英格蘭銀行宣布:巴林銀行因發(fā)生8.6億英鎊的巨額虧損申請(qǐng)資產(chǎn)清理,10天后巴林銀行以1英鎊的象征性價(jià)格被荷蘭國際集團(tuán)收購。

造成巴林銀行倒閉的直接原因是巴林銀行新加坡分行期貨與期權(quán)交易部門經(jīng)理尼克?里森在衍生品交易中造成13億美元巨額虧損。里森剛開始是利用新加坡商品交易所和大阪交易所上市的日經(jīng)指數(shù)期貨從事跨國套利,該交易是代客操作,只賺取傭金,風(fēng)險(xiǎn)不大。1992年7月,由于下屬的操作失誤致使虧損2萬英鎊,里森為了隱瞞錯(cuò)誤,將其計(jì)入“錯(cuò)誤賬戶”88888,其后因?yàn)槿战?jīng)指數(shù)上升,損失擴(kuò)大至6萬英鎊。此后類似的錯(cuò)誤都被計(jì)入“88888”賬戶。為了彌補(bǔ)損失,里森開始惡性增資,試圖通過跨式部位交易,依賴穩(wěn)定的日經(jīng)指數(shù)賺取期權(quán)權(quán)利金。但1993年下半年幾天內(nèi)日經(jīng)指數(shù)市場劇烈波動(dòng),加上清算記錄的電腦故障,一天內(nèi)的損失已達(dá)170萬,這些損失仍通過“88888”賬戶被隱瞞。1995年1月,日本神戶地震后日經(jīng)指數(shù)暴跌。里森判斷日經(jīng)指數(shù)將會(huì)出現(xiàn)反彈,未經(jīng)授權(quán)直接買入價(jià)值77億美元的日經(jīng)指數(shù)期貨,并賣空160億美元的日本10年期國債期貨。但與里森的預(yù)測相反,日經(jīng)指數(shù)在小幅反彈后一路下跌,跌至17000點(diǎn)以下,而國債價(jià)格上升,里森的期貨組合出現(xiàn)巨大虧損,巴林銀行不得不宣布破產(chǎn)。

三、商業(yè)銀行衍生品交易的市場風(fēng)險(xiǎn)管理

(一)巴林銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷

市場風(fēng)險(xiǎn)是因市場價(jià)格變動(dòng)而導(dǎo)致表內(nèi)外頭寸損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行利用衍生品進(jìn)行投機(jī),一旦市場波動(dòng)方向與銀行預(yù)期相反,銀行就會(huì)遭受損失。市場風(fēng)險(xiǎn)的大小取決于交易頭寸大小,頭寸越大,風(fēng)險(xiǎn)也就越大。加上衍生品名義合同金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于銀行所投入的交易資本額,使得損失成倍擴(kuò)大。對(duì)市場走向的判斷出現(xiàn)偏差是難以避免的,關(guān)鍵在于風(fēng)險(xiǎn)部門如何將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。

巴林銀行在市場風(fēng)險(xiǎn)管理方面,存在兩大失誤:一是風(fēng)險(xiǎn)管理部門沒有控制前臺(tái)的交易頭寸,導(dǎo)致里森不斷增資,損失不斷擴(kuò)大。二是巴林銀行沒有采用有效的風(fēng)險(xiǎn)測量方法。里森所構(gòu)建的期貨組合主要由70億美元的日經(jīng)指數(shù)期貨多頭和197億美元的日本國債期貨空頭構(gòu)成,而日經(jīng)指數(shù)和日本國債負(fù)相關(guān),很顯然這一組合不同于用于減小風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)沖,而是放大了風(fēng)險(xiǎn)。而巴林銀行未采用有效的風(fēng)險(xiǎn)測量方法,在其官方報(bào)告中顯示這一投資組合的風(fēng)險(xiǎn)為0。

(二)VaR方法在市場風(fēng)險(xiǎn)測量中的應(yīng)用

雖然市場風(fēng)險(xiǎn)來自銀行外部,但銀行可以通過數(shù)學(xué)模型測度正常市場條件下的市場風(fēng)險(xiǎn),從而采取有效措施將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)。金融市場風(fēng)險(xiǎn)測量的主要方法包括靈敏度分析、波動(dòng)性方法和在險(xiǎn)價(jià)值法(VaR)。VaR是目前金融市場風(fēng)險(xiǎn)測量的主流方法。VaR指的是在正常的市場條件和給定的置信度下,某一金融資產(chǎn)或資產(chǎn)投資組合在未來某一既定時(shí)期內(nèi)所可能遭受的潛在的最大損失值。在統(tǒng)計(jì)學(xué)上,它表示為投資工具或組合的損益分布的c分位數(shù),其表達(dá)式為:Pr(ΔP>VaR)=1-c(其中ΔP為某種金融資產(chǎn)或組合在持有期Δt內(nèi)的損失,VaR為置信水平c下處于風(fēng)險(xiǎn)中的價(jià)值)。如假設(shè)某種風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)價(jià)格的日波動(dòng)符合正態(tài)分布N(1000,10),即該資產(chǎn)價(jià)格的均值為1000,標(biāo)準(zhǔn)差是10,要求計(jì)算出平均一日內(nèi)置信度為95%的VaR值。根據(jù)正態(tài)分布性質(zhì),資產(chǎn)價(jià)格有95%的概率落在均值的1.65個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差內(nèi),即95%的概率在[1000-1.65×10,1000+1.65×10]之間,表明該風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)在95%的置信度下一日VaR值為1000-1.65×10=983.5。如該資產(chǎn)當(dāng)前價(jià)格為1000美元,則每日以95%的概率保證其損失不會(huì)高于16.5美元。

四、衍生品交易的操作風(fēng)險(xiǎn)管理

(一)巴林銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運(yùn)行失當(dāng)以及由于外部事件的沖擊等導(dǎo)致直接或者間接損失的可能性的風(fēng)險(xiǎn),如未授權(quán)行為、不正確的業(yè)務(wù)或市場做法、產(chǎn)品瑕疵、模型或系統(tǒng)操作錯(cuò)誤、未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)入賬戶、系統(tǒng)崩潰、支持失靈等。由操作風(fēng)險(xiǎn)的定義,我們對(duì)巴林銀行倒閉案進(jìn)行如下分析:

1、業(yè)務(wù)流程失當(dāng)。按照崗位分離原則,交易和清算屬于不相容崗位,而在新加坡巴林銀行,里森既是首席交易員,又負(fù)責(zé)清算工作,這樣在清算交易時(shí)很容易隱瞞交易風(fēng)險(xiǎn)和損失。在1994年7-8月,巴林內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提出了職責(zé)分開的具體建議,但這些建議未得到有效實(shí)施。

2、企業(yè)高層對(duì)內(nèi)控認(rèn)識(shí)不足。在1994年7月?lián)p失達(dá)到5000萬英鎊時(shí),巴林銀行總部曾派人調(diào)查里森的賬目,資產(chǎn)負(fù)債表中也記錄了這些虧損。而董事長彼得?巴林卻認(rèn)為資產(chǎn)負(fù)債表組成在短期內(nèi)就可能發(fā)生重大變化,并未引起足夠重視。

3、未對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化。在巴林銀行倒閉之前,對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)尚停留在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等單一風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。巴林銀行的資本充足率在1993年年底時(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過8%,1995年1月還被認(rèn)為是安全的,但到2月末卻宣告破產(chǎn),這使人們認(rèn)識(shí)到,僅靠資本充足率不足以充分防范金融風(fēng)險(xiǎn),金融風(fēng)險(xiǎn)是由信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)共同作用造成的,在這之后引起了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)量化的深入探討。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)的量化

目前銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)主要采取以下量化方法:

1、基本指標(biāo)法:將總收入作為風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)(EI)?？偸杖?凈利息收入+凈非利息收入。各銀行為操作風(fēng)險(xiǎn)持有的資本量等于總收入的一個(gè)固定比例α(15%),即資本要求KBIA=GI×α,其中GI為前三年總收入的平均值,d為調(diào)整系數(shù)。

2、標(biāo)準(zhǔn)法:銀行的業(yè)務(wù)被分為若干業(yè)務(wù)單元,每個(gè)業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管人員確定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)。計(jì)算各業(yè)務(wù)單元資本要求的方法是,用各業(yè)務(wù)單元的總收入乘以該業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)因子β,總資本要求是各業(yè)務(wù)單元資本要求的加總。

3、內(nèi)部度量法:銀行利用內(nèi)部損失數(shù)據(jù)計(jì)算損失事件的概率(PE)和該事件造成的損失(LGE)這兩個(gè)參數(shù)。利用公式EL(預(yù)期損失)=EI×PE×LGE計(jì)算每個(gè)業(yè)務(wù)單元的預(yù)期損失。設(shè)λ為每個(gè)業(yè)務(wù)單元的預(yù)期損失轉(zhuǎn)換成資本要求的轉(zhuǎn)換因子,整個(gè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求KIMA=∑i∑j[λ(i,j)×EI(i,j)×PE(i,j)×LGE(i,j)](i為業(yè)務(wù)單元,j為風(fēng)險(xiǎn)類型)。

4、損失分布法:銀行利用內(nèi)部數(shù)據(jù)來估測各業(yè)務(wù)單元的兩個(gè)概率分布函數(shù),一個(gè)是在單一事件沖擊下的條件概率,另一個(gè)是在下一年度事件頻率的條件概率。在這兩個(gè)預(yù)測分布的基礎(chǔ)上,銀行計(jì)算累積操作損失的概率分布函數(shù)。銀行根據(jù)每一業(yè)務(wù)單元的VaR值保留資本。

5、極值理論:操作風(fēng)險(xiǎn)分為高頻低危的日常事件和低頻高危的極端事件(如本文中的巴林銀行例)。對(duì)高頻低危的事件進(jìn)行管理是必要的,但操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)應(yīng)該是低頻高危事件。極端損失的存在使操作風(fēng)險(xiǎn)的損失分布具有厚尾性特點(diǎn)。而極值法只考慮分布的尾部,即極端事件的發(fā)生概率。

(三)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理

數(shù)學(xué)模型僅僅提供了客觀的風(fēng)險(xiǎn)量化方法,鑒于衍生品本身風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性,沒有一種風(fēng)險(xiǎn)衡量模型可以代替完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,風(fēng)險(xiǎn)管理作為一個(gè)動(dòng)態(tài)過程,更包括完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制體系。下文將從內(nèi)部控制的角度探討如何建立強(qiáng)有力的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和框架。

1、制定恰當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。目前操作風(fēng)險(xiǎn)管理有三種方法:總部集中管理型,總部集中管理與分散支持的類型,稽核部門占主導(dǎo)作用的類型。銀行可根據(jù)各自的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)偏好程度和自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力選擇采取哪種類型。在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的基礎(chǔ)上,結(jié)合銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍度制定操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。

2、建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門與衍生品交易的具體操作部門完全分開,并有制度保證使其合理建議或要求得到有效接受和執(zhí)行。

3、建立合理的授權(quán)和責(zé)任分離制度。明確各崗位人員的權(quán)力和責(zé)任,各職能部門及各級(jí)管理人員、操作人員要在各自崗位上按所授予的權(quán)限開展工作,保存可靠的交易記錄和報(bào)告系統(tǒng),實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的層層負(fù)責(zé)制,形成相互督促、相互制約的工作關(guān)系,防止在運(yùn)作過程中的失誤或極度投機(jī)行為。

五、結(jié)論與展望

本文通過對(duì)巴林銀行倒閉案例的分析得出以下結(jié)論:

第一,巴林銀行金融衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷主要表現(xiàn)在:初期風(fēng)險(xiǎn)較小的跨國套利逐漸演變成巨額的投機(jī)行為,加大了銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行不力,未能避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大;缺少相互牽制的組織機(jī)構(gòu),將交易和結(jié)算等權(quán)力集中于一人;缺乏正確的風(fēng)險(xiǎn)度量方法,沒有采用數(shù)學(xué)模型量化風(fēng)險(xiǎn);內(nèi)控流程不完善,內(nèi)部審計(jì)的建議無法執(zhí)行。

第二,商業(yè)銀行通過建立完善的內(nèi)控體系管理衍生品交易中的風(fēng)險(xiǎn)可以從以下方面著手:一是采取科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)量化方法,對(duì)于市場風(fēng)險(xiǎn)的量化可以選擇VaR模型;對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的量化可以選擇基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部度量法、損失分布法、極值理論模型、計(jì)分卡法等高級(jí)計(jì)量法。二是建立完整的風(fēng)險(xiǎn)控制流程。三是確立完整明確的組織架構(gòu),保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性。

由于研究時(shí)間、資料有限,尚有許多有待進(jìn)一步深入研究的工作,如由于風(fēng)險(xiǎn)案例發(fā)生時(shí)的現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)難以獲得,相關(guān)系數(shù)難以確定。因此本文在探討量化操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)只介紹了各種模型的基本思想,未進(jìn)行具體的數(shù)學(xué)建模,沒有進(jìn)行實(shí)證研究,這是今后研究的主要方向。

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2、李軍偉,柏滿迎.由巴林銀行倒閉談商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理[J].金融經(jīng)濟(jì),2007(6).

篇10

在國外，事件研究法已被廣泛應(yīng)用于金融經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域、會(huì)計(jì)領(lǐng)域、法律和經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域等等。正如Fama所言:“近幾十年來出現(xiàn)的有關(guān)事件研究方面的文獻(xiàn)已成為金融經(jīng)濟(jì)文獻(xiàn)中重要的組成部分”。國外學(xué)者提供了多種對(duì)于信息科技風(fēng)險(xiǎn)及其事件表現(xiàn)形式的視角［4］。Campbell等、Kannan等在其數(shù)據(jù)和安全漏洞的研究中廣泛應(yīng)用了機(jī)密－完整性－可用性框架(C.I.A.)，該框架已經(jīng)被大量應(yīng)用于組織數(shù)據(jù)和信息資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中［5－6］。在此基礎(chǔ)上，Whitman將信息科技風(fēng)險(xiǎn)事件主要?dú)w結(jié)為機(jī)密性事件、完整性事件及可用性事件，而這些事件大多產(chǎn)生于惡意行為及突發(fā)因素導(dǎo)致［7］。Cavusoglu等依靠嚴(yán)密的企業(yè)資源基礎(chǔ)模型與信息傳遞理論，試圖建立理論模型來分別驗(yàn)證信息科技風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)大型公司和證券公司的影響［8］。Im和Baskerville認(rèn)為，實(shí)際上信息科技風(fēng)險(xiǎn)事件均由人為因素導(dǎo)致［9］。Willison和Si-ponen調(diào)查了1280家金融機(jī)構(gòu)，發(fā)現(xiàn)絕大多數(shù)的風(fēng)險(xiǎn)限于蓄意電腦濫用、數(shù)據(jù)隱私侵權(quán)以及其他一些惡意威脅［10］。Goldstein等利用資源脆弱性理論和聲譽(yù)－質(zhì)量保證理論，闡述了關(guān)于信息科技風(fēng)險(xiǎn)事件的戰(zhàn)略問題［11］。

國內(nèi)方面，缺乏專門研究信息科技風(fēng)險(xiǎn)事件的文章，多數(shù)集中于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件的研究。盛軍對(duì)國內(nèi)銀行級(jí)別和案例類別、損失事件數(shù)目和金額的地域分布、損失事件發(fā)生年份和案例類別進(jìn)行了交叉分析，并與國際上的分析結(jié)論進(jìn)行了比較，得出了定性的區(qū)別［12］。何茂春將影響信息系統(tǒng)事件級(jí)別的影響度、緊急度等關(guān)鍵因素的基本屬性進(jìn)行評(píng)估量化分解，以多因子事件等級(jí)量化方法，按照加權(quán)處理的原理，同預(yù)先設(shè)定的對(duì)應(yīng)等級(jí)數(shù)值表對(duì)照比較，準(zhǔn)確地給出事件等級(jí)的定級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與控制提供了量化依據(jù)［13］。譚諍對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件的時(shí)間特征進(jìn)行了研究，得出如下特征:操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件歷年分布頻率呈現(xiàn)先升后降態(tài)勢;隱蔽性越強(qiáng)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生頻率相對(duì)越低;操作風(fēng)險(xiǎn)事件越隱蔽，損失越大，處理時(shí)間越長;操作風(fēng)險(xiǎn)事件管理呈現(xiàn)明顯時(shí)滯性［14］。陳平、戴偉光從事件類型、業(yè)務(wù)類型、地域分布等方面對(duì)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件的特征進(jìn)行了分析，揭示了引起我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件的主要原因以及操作風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)區(qū)域、易發(fā)業(yè)務(wù)線和各業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)環(huán)節(jié)［15］。

由此可見，國外學(xué)者對(duì)于信息科技風(fēng)險(xiǎn)事件的研究已十分成熟，國內(nèi)研究尚處于起步階段，多集中于定性分析層面。本文以中國銀監(jiān)會(huì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系為基礎(chǔ)，將其每一個(gè)指標(biāo)看作一個(gè)事件，建立了基于風(fēng)險(xiǎn)事件的商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。

2模型構(gòu)建

該評(píng)估模型從結(jié)構(gòu)上可以分為橫向比較(按照時(shí)間先后對(duì)商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行比較)和縱向比較(按照同一地區(qū)對(duì)同行業(yè)間風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行比較)兩個(gè)維度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要參與者是信息科技管理委員會(huì)下屬的商業(yè)銀行高級(jí)管理層、信息科技部、風(fēng)險(xiǎn)部及審計(jì)部。其中，信息科技部處于核心地位，負(fù)責(zé)調(diào)查工作的組織與實(shí)施;風(fēng)險(xiǎn)部及審計(jì)部的參與能夠最大程度上保證調(diào)查結(jié)果的客觀性及準(zhǔn)確性，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)事件，通過一定的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率來衡量固有風(fēng)險(xiǎn);通過一定的風(fēng)險(xiǎn)事件控制情況來衡量控制有效性。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)在于確定固有風(fēng)險(xiǎn)及控制有效性等級(jí)。模型具體描述如下:

首先，商業(yè)銀行以中國銀監(jiān)會(huì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)試評(píng)估體系中的固有風(fēng)險(xiǎn)四級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)作為事件，調(diào)查其一定時(shí)期內(nèi)(一般為一年)的發(fā)生頻率。由于固有風(fēng)險(xiǎn)屬于成本類指標(biāo)，故風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生頻率從小到大依次分為五個(gè)等級(jí)，即從無、偶爾、一般、頻繁及很頻繁。其次，商業(yè)銀行以信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系中的控制有效性四級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)作為事件，調(diào)查其一定時(shí)期內(nèi)(一般為一年)的控制情況。由于控制有效性屬于收益類指標(biāo)，故風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生頻率從大到小依次分為五個(gè)等級(jí)，即很好、較好、一般、較差及很差。最終，結(jié)合前兩步得到的固有風(fēng)險(xiǎn)得分及控制有效性得分，結(jié)合中國銀監(jiān)會(huì)給定的指標(biāo)權(quán)重，可以依次得出三級(jí)指標(biāo)殘余風(fēng)險(xiǎn)、二級(jí)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及一級(jí)指標(biāo)綜合風(fēng)險(xiǎn)水平。通過橫向比較與縱向比較，可以進(jìn)一步明確商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)水平及行業(yè)地位。

2.1商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系

商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)主要通過固有風(fēng)險(xiǎn)和控制有效性兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估。其中，固有風(fēng)險(xiǎn)可以理解為科技基礎(chǔ)的完備性，下設(shè)5個(gè)三級(jí)指標(biāo)、17個(gè)四級(jí)指標(biāo);控制有效性可以理解為風(fēng)險(xiǎn)管理情況，下設(shè)8個(gè)三級(jí)指標(biāo)、36個(gè)四級(jí)指標(biāo)。

2.2風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)量化

對(duì)于固有風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生事件意味著風(fēng)險(xiǎn)增加;對(duì)于控制有效性而言，發(fā)生事件意味著風(fēng)險(xiǎn)降低。固有風(fēng)險(xiǎn)得分越高，風(fēng)險(xiǎn)越大;控制有效性得分越高，風(fēng)險(xiǎn)越低。根據(jù)表2，按照找出問題、發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的思路，為了能夠最大限度地放大問題，選擇固有風(fēng)險(xiǎn)得分區(qū)間的上限作為得分固有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率的量化值，選擇控制有效性得分區(qū)間的下限作為控制有效性比例的量化值，

3案例分析

問卷的收集與分析

課題組選取了遼寧省某X銀行進(jìn)行信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。針對(duì)該銀行的現(xiàn)狀，課題組采用問卷調(diào)查并結(jié)合訪談法來獲得風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的得分。首先，對(duì)該銀行的信息科技部門經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理部門經(jīng)理及審計(jì)部門經(jīng)理分別進(jìn)行了個(gè)人訪談。通過訪談，針對(duì)商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，得到了信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)狀及目前存在問題，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)施提供了組織保障。其次，由調(diào)查者根據(jù)調(diào)查目的，結(jié)合新《指引》中的有關(guān)規(guī)定設(shè)計(jì)調(diào)查問卷，并輔以相關(guān)解釋說明。再次，根據(jù)概念模型中的要求，由銀行的管理層、信息科技部、風(fēng)險(xiǎn)部、審計(jì)部分別獨(dú)立完成調(diào)查問卷的填寫。最后，調(diào)查者通過郵件的方式收集調(diào)查問卷樣本，共收集有效調(diào)查問卷36份。從統(tǒng)計(jì)結(jié)果可以歸納出以下特點(diǎn):

(1)參與本次調(diào)研的人員知識(shí)結(jié)構(gòu)較為互補(bǔ)。其中，信息科技部有效問卷占到了50%，風(fēng)險(xiǎn)管理部有效問卷占到了16.7%，審計(jì)部有效問卷占到了33.3%，后兩個(gè)部門合計(jì)50%。這說明信息科技部在本次評(píng)估中居于核心地位，另外兩個(gè)部門處于輔助地位，這與模型描述一致。

(2)參與本次調(diào)研的人員經(jīng)驗(yàn)較為豐富。其中，10年以上從業(yè)人員占到了55.6%，大于50%。這說明參與本次調(diào)研的人員具有豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)與行業(yè)背景，能夠?yàn)楸敬卧u(píng)估提供較為科學(xué)、客觀的樣本數(shù)據(jù)。

(3)參與本次調(diào)研的人員職稱較為分散。其中，中級(jí)和其他基層業(yè)務(wù)人員均占到了33.%，初級(jí)、副高級(jí)、正高級(jí)依次占到了16.7%、11.1%、5.6%。這從一定程度上保證了樣本數(shù)據(jù)的廣泛性，能夠從各個(gè)層級(jí)獲取真實(shí)有效的數(shù)據(jù)。

(4)參與本次調(diào)研的人員職務(wù)較為合理。其中，總經(jīng)理跟副總經(jīng)理合計(jì)50%，經(jīng)理占據(jù)了另外50%。這從一定程度上說明公司高管對(duì)本次調(diào)研的重視程度，保證了本次評(píng)估的順利實(shí)施。

4結(jié)論

(1)本文以事件研究法為理論基礎(chǔ)，結(jié)合中國銀監(jiān)會(huì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)試評(píng)估體系，提出了基于風(fēng)險(xiǎn)事件的商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。本方法適用于沒有建立風(fēng)險(xiǎn)事件分布數(shù)據(jù)庫的中小商業(yè)銀行，能夠?yàn)槠湫畔⒖萍硷L(fēng)險(xiǎn)管理提供有力的決策工具。

(2)通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，商業(yè)銀行既可以從細(xì)節(jié)上掌握本行存在的殘余風(fēng)險(xiǎn)，從而有針對(duì)性地提出改進(jìn)措施;又可以從整體上把握信息科技風(fēng)險(xiǎn)的可控程度，從而確定本行風(fēng)險(xiǎn)控制的戰(zhàn)略及規(guī)劃。