導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇審計人員工作總結，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

參加審計工作已一年有余，專業(yè)知識，業(yè)務水平等方面的能力都有了很大提升，由于審計工作的特殊性，我們會接觸到各行各業(yè)，增強了能力，增長了見識，入職以來，對于審計工作有幾點思考?，F(xiàn)總結如下:

一、必須加強自己使用計算機開展審計的能力。因為被審計單位普遍使用計算機進行業(yè)務、財務的處理。為了更好的適應社會新形勢，審計人員，應該主動學習計算機基礎知識以及大數(shù)據(jù)處理、財務軟件的使用的相關知識，提升自身計算機審計水平。為以后不斷提升審計效率提前儲備好知識。

二、建立以會計知識為基礎，其他多類型知識為上層建筑的自身知識體系，會計知識是審計工作的重要基礎，應不斷加強會計知識的學習，在平時的工作中，還要不斷學習被審計單位的相關專業(yè)知識。在學習新知識時，應該戒驕戒躁，虛心學習，做到觸類旁通。

三、不斷創(chuàng)新工作思路，新的工作思路就像水源，不斷滋養(yǎng)自身的知識體系，使自己在工作時更加游刃有余。新的工作思路的出現(xiàn)離不開大量的工作實踐和對工作細節(jié)深入的思考，我認為這也是審計人員應該努力的方向。 

篇2

審計員個人工作總結報告一

為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。為了總結經(jīng)驗教訓，更好的完成20__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。

(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的銀行了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2020年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

2、全面迎接國家審計。

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局審計重點，我部門對_月_日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞銀行的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為銀行領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監(jiān)督崗位。

我們?yōu)榧訌娿y行財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。

為了更好地履行領導賦予的職責，加強銀行財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、財務方面的工作

1、增強財務服務意識，2020年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為銀行的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務管理。

根據(jù)銀行規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責銀行各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分銀行的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

3、預算管理得到穩(wěn)步推進。

一是細化預算內容。根據(jù)各分銀行明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分銀行的2020年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分銀行反饋回來的意見適當調整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分銀行，使各單位對本銀行的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分銀行的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20__年全面預算工作積累了經(jīng)驗。

4、強力整頓財經(jīng)秩序。

根據(jù)市局財經(jīng)秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，銀行圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質等分門門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5、加強資金管理的作用。

為了規(guī)范銀行經(jīng)濟運行秩序，加強各分銀行的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。我們按照市局結算中心要求，對各分銀行的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分銀行要加大催收貨款力度，保證銀行正常的經(jīng)濟運行。

為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持。

請大家能夠認識到我們當前的形勢，認識到我們的銀行形勢，在來年的大發(fā)展中做好充足的準備，我們銀行的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!

審計員個人工作總結報告二

我進入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學習了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識。感謝公司，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發(fā)揮;感謝領導，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關心，讓我各方面得到了全面的提升。時光匆匆，轉眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作，從最初的經(jīng)歷挫折，風雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經(jīng)歷過的人才能體會。

工程審計在工程項目全過程控制當中，是一個非常關鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關口，是一個涵蓋專業(yè)知識非常廣的工作，又是一項嚴謹細致的工作，同時專業(yè)性很強，要求具有高度的責任心與使命感，準確的算出工程量及預算成本，完整的編制建筑工程預算及對合同的執(zhí)行過程管理，才能準確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神。

一、工作紀律方面

1.做到積極維護企業(yè)榮譽，尊敬領導，與同事團結互助，儀表端莊，舉止文明。

2.在履行職責時勤奮、誠實、客觀、公正、嚴謹。

3.遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。

4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。

5.保持工作的獨立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項目的各相關方有利益往來。

6.慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息，不利用機密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。

7.服從主管領導安排，配合、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調一致。

8.善于總結實踐中的經(jīng)驗教訓，不斷學習、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平。

二、崗位責任方面本年度我這個崗位的主要工作有

1.負責工程項目的預算編制工作，做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴謹合理、價格及時準確。

2.參與招標方面工作，準確計量計價，為招標提供依據(jù)，做到公平、公正，合理降低招標項目造價節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊;

負責做好招標過程中相關文件的整理、歸檔并做好相應的表格記錄。

3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實守信四個原則。

4.工程款審核工作，按照合同條款，對照預算嚴格把關，為竣工結算預留住相應的尾款。

5.起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單，做到真實、有效。

6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作。

三、預算工作方面

主要完成有：__物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算、二期在簽訂合同前完成藍圖預算，為合同中進度付款條款提供依據(jù)。在工作中，能夠積極地完成領導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學習如何提升員工的自身能力、如何提高團隊合作精神、與企業(yè)共命運、關于提高執(zhí)行力等內容，使我對自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強。

四、工作不足方面

1、計劃做得不到位。

使我的工作比較被動。

2、與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務能力有待提高。

3、通過在審計部日常工作中發(fā)現(xiàn)，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應的知識，學習的主動性還不夠強。

今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，努力管好自己，認真學習，積極交流，并將各項工作做得更好。

1.積極遵守公司的各項管理制度，進一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己。

2.做好每個工程的工作計劃安排，認真完成相應的工作內容，努力把每一項工作內容做好。

3.利用工作之余認真學習相關的專業(yè)知識，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領導匯報，使問題能夠及時有效的解決。

五、20__年工作計劃

項目現(xiàn)在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾、E區(qū)正負零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預算上來，因為決算的數(shù)額直接關系到公司的經(jīng)濟效益;重點工作：

1、收集好相關資料，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據(jù)準確核對。

篇3

我的職級是助理審計員，我也很榮幸能在審計三部，我的領導很好，同事之間也互相照顧配合默契，好的工作狀態(tài)就這樣一直維持到了現(xiàn)在，不知不覺就已經(jīng)有一年了，一年的時間里讓我學會了很多，不管是工作方面，還是待人處事方面，我都從中學會了很多。

首先我要感謝我的領導，我來到一個新的工作環(huán)境，其實內心還是很忐忑的，我會想領導安排的任務不能完成，想和同事相處不好，但是我的這些疑慮都是多余的，我的第一個工作是去做一個咨詢業(yè)務，核算財務工作的工時，因為之前沒有做過這樣的工作，我和同事就在領導的帶領下去開展這項工作，領導給我們指點，告訴我們改怎樣核算，怎樣做統(tǒng)計，我們就這樣用了兩天的時間完成了這項工作。之后領導會組織我們部門的人員，大家一起開會學習交流工作心得，對每個項目進行評價，并對工作中的注意事項和要點做總結，指導我們下一次遇到諸如此類的項目應該怎樣做，怎樣能做的更好。我也就是那時候有了自信，做項目的時候也不會感到慌張。后面又做了事業(yè)單位的專項審計、年度審計等項目，領導也一直是經(jīng)常到項目上來給我們指點，引導我們如何順利的開展項目，在工作中應注意哪些問題，應該怎樣去解決問題，我們的報告和底稿，領導也是一字一句認真檢查的，有做的不到位的地方，他都會告訴我們該如何改正，下次我們會做的更好。

我在之前的審計工作中，做的實質性程序比較多，對初步業(yè)務活動、風險評估、其他工作底稿、完成階段底稿做的不多，來到宏昌之后，在領導悉心指導下，我對審計有了更深入的了解，我知道了開展一項審計工作是從初步業(yè)務承接開始的，我們在接到一個審計業(yè)務時，要先調查與了解被審計單位的基本情況，在領導確認承接此項業(yè)務后，我們與被審計單位簽訂業(yè)務約定書，就可以開展此項審計業(yè)務。在風險評估階段我們要初步評價被審計單位的內部控制，并確定重要性水平，分析審計風險，編制審計計劃，在實質性程序階段要對被審計單位內部控制進行控制測試，對會計報表項目進行實質性測試，之后整理、評價執(zhí)行審計業(yè)務中收集到的審計證據(jù)，復核審計工作底稿，最后形成審計意見，編制審計報告。其他工作底稿也應該在風險評估的階段完成，對被審計單位的舞弊、持續(xù)經(jīng)營、會計估計、關聯(lián)方、訴訟事項、或有事項、期后事項等有一定的關注與了解，通過詢問被審計單位相關管理層、治理層等人員來了解。審計完成階段主要是編寫審計總結，審計總結要根據(jù)風險評估階段實施的審計計劃來寫，對計劃實施的審計程序、風險識別、風險應對、最終形成的審計意見等做總結，最終形成審計報告。

在這一年的時間里，我也接觸了不同類型的審計，有咨詢類、年審類、鑒證類、盡職調查等，也接觸了不同行業(yè)的審計：有醫(yī)藥行業(yè)、電梯行業(yè)、能源行業(yè)、非盈利單位、事業(yè)單位等。我的收獲頗多：從以前只會簡單的掌握做實質性審計程序，到現(xiàn)在能接到一個項目，先了解被審計單位的基本情況入手，了解該單位的性質、業(yè)務活動等情況，再實施實質性程序，這也對整個審計工作有更大的幫助，能夠更好的開展審計業(yè)務。

篇4

2011年個人工作總結如下：

1、               結帳工作：每月及時準確結帳，并在工作中不斷學習先進的工作方法，從而提高工作效率和工作質量。

2、 稅務事宜：a:準確核算并及時繳納應交稅金，在2011年度未發(fā)生任何稅務罰款。

b:積極、謹慎配合國地稅查帳， 保證所提供數(shù)據(jù)的合理、合法性。

3、 內外審計：積極配合公司的內、外部審計，保證提供數(shù)字的準確性。

4、                  往來帳務：a:一般供應商帳務核對：小供應商的核對方法基本無問題，但大供應商的核對方法卻很被動，不能很好的保護公司的利益。

              b:關聯(lián)企業(yè)帳務核對：雖然關聯(lián)企業(yè)內部往來業(yè)務多而雜，但我每月都能認真準確地對清帳務，及時發(fā)現(xiàn)商品未達及差異原因，并總結出比較高效準確的對帳方法。

5、               庫管工作：對庫管商品(低值易耗品、營業(yè)用品、印刷品、服裝、促銷用品)進行全面盤點，完成庫管帳務的初始化工作，并對庫管工作進行跟蹤、指導，保證帳務記載的準確、連續(xù)性。

6、               固定資產(chǎn)：2011年7月末對固定資產(chǎn)帳實進行核對，出具固定資產(chǎn)盤點報告，并提出將 DTU、路由器、打印機進行固定資產(chǎn)管理，保證財務計算口徑的統(tǒng)一性。

2011年工作不足：

1、 應付帳款出現(xiàn)負值的帳務未及時核對，這樣不能確保公司的利益。

2、 對公司業(yè)務了解不夠透徹，不能保證每月及時審核憑證。

2011年工作計劃：

1、 克服困難，完成領導交給的一切任務。

篇5

財務公司實現(xiàn)對資金結算、調度和運作的系統(tǒng)化管理，更好地實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)資本與金融資本的融合，最大限度地發(fā)揮資金整體使用效益和價值增值作用。為保障財務公司的平穩(wěn)健康運營，內審工作就顯得尤為重要。

一、財務公司內部審計工作的重要性

1.財務公司產(chǎn)融集合的發(fā)展趨勢凸顯了內部審計的重要性

未來財務公司發(fā)展的大方向是產(chǎn)融結合，如何能夠將資金發(fā)揮出最佳的效果，建立起低成本、多渠道、高效率的融資體系，是財務公司未來轉型過程中最需要破解的命題。同時，在轉型的過程中財務公司將面臨著各種各樣風險，這就要求財務公司提升風險管理技術水平，加強員工風險管理意識。內部審計可以通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法評價并改善風險管理、內部控制和治理過程，協(xié)助財務公司實現(xiàn)其目標。

2.財務公司金融機構的行業(yè)特點體現(xiàn)了內部審計的重要性

財務公司一方面需符合企業(yè)集團對其資金管理的內在要求；另一方面又要與金融市場對接，這種生產(chǎn)性與金融性的雙重特性，決定其在政策監(jiān)管層面和業(yè)務經(jīng)營目標上有多層要求。目前內部審計范圍延伸到了風險管理和公司治理，財務公司內部審計將更多地參與到面向未來的規(guī)劃和決策工作中，必將在公司治理、風險防范、組織戰(zhàn)略方面發(fā)揮越來越重要作用。

3.財務公司的內生性決定了內部審計的重要性

財務公司是集團發(fā)展中的產(chǎn)物，既有自身的盈利要求，也要符合集團總體投融資戰(zhàn)略，還要為集團各成員單位提供比銀行等其他類型金融機構更符合行業(yè)特點的金融服務，在滿足行業(yè)監(jiān)管要求的提前下，追求企業(yè)集團整體利益最大化和為集團主業(yè)乃至其上下游產(chǎn)業(yè)鏈提供完善的金融服務，往往成為財務公司的主要目標。而內部審計的最終目標是服務于組織目標的實現(xiàn)，為企業(yè)增加價值。

二、財務公司內部審計工作的主要內容

1.建立健全內部審計制度

建立內部審計制度，及時掌握國家政策動向，貫徹落實外部監(jiān)管單位及集團公司有關制度要求，執(zhí)行各級主管部門管理規(guī)定，為公司強化內部審計管理提供制度保障。依據(jù)相關法律法規(guī)制定財務公司內部審計制度。

2.實施現(xiàn)場、非現(xiàn)場及專項審計

每年12月底前制定下一年現(xiàn)場、非現(xiàn)場及專項審計工作計劃。根據(jù)檢查內容組織審計組，審定審計方案，下發(fā)審計通知，聽取情況匯報，確定任務分工，開展現(xiàn)場審計；審核非現(xiàn)場審計數(shù)據(jù)及分析材料，重點關注數(shù)據(jù)異常及指標重大變化情況，保證數(shù)據(jù)上報無誤，分析準確，開展非現(xiàn)場審計；根據(jù)集團年度計劃和公司年度工作安排，進行某項或者幾項專項審計。

3.配合外部單位對公司的審計工作及接受指導

財務公司作為集團公司一分子，需要接受來自母公司的內外部審計及外部監(jiān)管單位審計，財務公司內部審計部門需要配合外部單位開展現(xiàn)場檢查工作中的資料收集、意見溝通、信息反饋，并形成、提交整改落實報告。同時，還需符合中國人民銀行、銀監(jiān)會等金融監(jiān)管機構的行業(yè)監(jiān)管要求，不間斷的報送各類報表和報告。

4.組織并完成年度內部審計通報及工作總結

根據(jù)當年現(xiàn)場、非現(xiàn)場及專項審計情況，歸納總結發(fā)現(xiàn)的問題，形成年度內部審計通報。內部審計通報要全面、客觀、準確，針對性強，匯報及時。根據(jù)年度內部審計工作計劃完成情況，形成年度工作總結，年度工作總結，應全面、客觀，尋找差距和不足，促進下年度工作的有效開展。

三、當前財務公司內部審計工作中面臨的主要問題

1.內部審計部門獨立性差，人員地位不明確

目前，有的內部審計部門隸屬于財務部門，有的內部審計部門雖是獨立的部門，但與其他部門機構平行，很少的內部審計部門由董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理負責直接領導。在有分支公司的財務公司，分公司內控審計受上級對口部門和分公司領導的雙重領導；分公司內審人員跟分公司其他管理人員一樣，人事、勞資等關系集中在分公司管理，這種被“雙重領導”的身份，嚴重制約問題上報的及時性、真實性和全面性。

2.內部審計人員的專業(yè)素養(yǎng)得不到保證

由于集團公司的招聘政策影響，內部審計人員來源主要是從集團內其他企業(yè)招聘或者直接招聘的大學畢業(yè)生，有工作經(jīng)驗的員工之前多數(shù)從事會計工作或者相關工作，沒有系統(tǒng)的學習與金融機構相關的風險管理和內部控制的知識。同時，內審人員的任用可能由領導直接指定人員，沒有經(jīng)過專業(yè)方面的考核和人員選拔，上崗前也沒有經(jīng)過專業(yè)培訓，所以存在內部審計人員職業(yè)素養(yǎng)不能得到保證。

3.內部審計制度不完善

目前，內部審計制度建設相對滯后，很多內部審計制度的建立是依托集團內部審計要求而建立，審計缺乏甄別標準和支撐力。雖然財務公司業(yè)務操作性和內部管理性規(guī)章較多，但涉及內部審計方面具體操作制度較少。內部審計部門缺乏充分的、強有力的審計制度規(guī)范，會出現(xiàn)總部及各分公司審計強度不一、處罰沒有依據(jù)，影響了監(jiān)管的嚴肅性、權威性和效力性。

4.內部審計手段有待改進

內部審計的方式、方法靜態(tài)化，不能適應內部審計對動態(tài)發(fā)展的要求。在審計環(huán)節(jié)上，重對操作人員的監(jiān)管，輕對決策、管理人員的監(jiān)管；重事后監(jiān)管，輕事前監(jiān)管。此外沒有建立現(xiàn)代化集中化的非現(xiàn)場審計信息手段，在非現(xiàn)場審計和監(jiān)管中，不能運用電子網(wǎng)絡化的監(jiān)管組織機構，數(shù)據(jù)化的監(jiān)測指標體系進行日常的、動態(tài)的監(jiān)測和鑒別。

5.內部審計人員工作績效沒有獨立的的考核程序

財務公司內部審計工作的開展完全由總部和各分公司自行制定自己的審計計劃，審計計劃是否符合公司年度規(guī)劃，是否包括所有應該審計的內容，總部和分公司沒有一個統(tǒng)一的標準和體系。同時因為審計人員地位的不獨立，審計人員工作業(yè)績考核也按照平行部門或者部門其他人員（審計兼職人員）工作業(yè)績一并考核，審計人員年終考核很多由領導打分或者員工打分來決定，會導致內部審計人員不愿意做更多的“得罪”人的工作。

四、做好財務公司內部審計工作的建議

1.重新設計審計組織體系，保證審計高度的權威性和獨立性

分公司審計部門及人員由總部直管，可以實現(xiàn)集中作業(yè)，人事、勞資等關系在總部集中，隔斷與分公司之間的利益關系，將分公司的審計部門作為總部的派出機構，代表總部實施監(jiān)督職能；總部在董事會下成立審計委員會，從經(jīng)營管理的職能機構中分離出來，獨立行使審計職權，負責對橫向職能的經(jīng)營活動及其成員行為的審計，并直接對董事會負責。

2.著手培養(yǎng)和選用高素質人才

首先，審計工作應對人員配備實現(xiàn)公開選拔、其編制、調配、考核、獎勵、晉升、待遇等實行統(tǒng)一管理；其次，要對后備審計人員進行有意識的人才儲備和培養(yǎng)，啟動公司的崗位流動制度，使得選的審計人員是在財務公司核心部門從事過的工作人員，對核心業(yè)務有著深刻的了解；再次，要加大對審計人員的培訓投入，建立審計人員上崗之前培訓和上崗之后的定期培訓制度，適時調整和補充監(jiān)管人員的知識結構，增強其檢查分析能力。最后，要加強職業(yè)道德教育，培養(yǎng)審計人員良好的風險意識，注重工作的原則性和靈活性相結合。

3.實現(xiàn)審計專業(yè)化分工

一是組建審計風險分析專家團隊，主要研究和建立、優(yōu)化風險預警模型和相應的參數(shù)體系，分析出公司一定時期內風險的特點、趨勢，指導審計作業(yè)，把握審計重點和方向；二是按照業(yè)務處理的復雜程度、資金風險程度、涉及制度范圍等因素將審計業(yè)務進行分類，同時按照業(yè)務能力大小將全體審計人員進行對應的等級分類，由不同級別的審計人員分別完成相應的審計作業(yè)，實現(xiàn)分層審計；三是對風險程度較小的常規(guī)性審計從審計中分離出來，所謂常規(guī)性審計就是審計所依據(jù)的制度或者操作規(guī)程明確，通過票面要素或憑證審核就可以直觀判斷交易處理規(guī)范性，逐步實現(xiàn)區(qū)域性集中內部審計。

4.加快內部審計手段的現(xiàn)代化建設

實現(xiàn)審計信息處理系統(tǒng)對大量的審計信息進行及時采集、處理、分析和反饋，使非現(xiàn)場監(jiān)管更好的利用起來，來提高審計工作的實效性和針對性。合理的利用非現(xiàn)場監(jiān)管的相關指標，形成非現(xiàn)場監(jiān)管分析，揭示公司管理各個方面的內在聯(lián)系，可以為控制風險和科學決策提供全面和有效的信息，也有利于提高現(xiàn)場審計的深度，增強針對性，從而提高審計工作的效率和質量。

5.健全對審計人員的考核約束機制

審計人員的考核約束機制應包括審計人員的道德規(guī)范、審計人員的素質要求、具體的行為準則等。在具體的規(guī)范和要求上可以采用定性和定量相結合，自查與抽查、互查相配合；在執(zhí)行程序上需要成立具體的考核約束組織、建立考核指標體系，制定約束評價標準，完善考核反饋和申述機制。

參考文獻：

篇6

!hr轉正工作總結120--年12月3日，我有幸來到公司人力資源部從事人力資源相關工作，在公司領導的關心和指導下，在同事們的熱情幫助下，較快熟悉了公司環(huán)境，適應了新的工作崗位，現(xiàn)將我試用期的工作情況簡要小結如下：

一、期間主要學習

1、積極學習公司規(guī)章制度，企業(yè)文化，企業(yè)架構，以及通過花名冊盡快熟悉公司各主要部門及人員情況，這樣有利于自己盡快進入角色，為以后開展人力部門相關工作打下基礎。

2、平時多瀏覽公司網(wǎng)頁和公司產(chǎn)品，有助于為以后找到合適人選做準備，由于剛來公司就面臨著審計人員的招聘緊急工作，在用人部門及自己上司面試人員時，自己積極主動記筆記，留意審計人員招聘時所需要工作內容以及崗位職責。

3、公司的各個方面的流程比較完善，專業(yè)程度較高，這也使得自己嚴格要求自己，積極主動學習有關人力資源方面知識，如經(jīng)常研讀《勞動法》、《勞動合同法》等。

4、來到公司，由于年齡較小，跟著上級及公司其他同事學到了很多自己以前未曾接觸過的知識和經(jīng)歷，這讓自己受益匪淺，由于自己與他們相差甚遠，這更使得自己要加倍努力提高自己，爭取做一名適合公司需要的人力資源者。

二、開展工作

由于剛來公司時間不太長，又恰逢年底，一個多月不長的時間里，做的工作也比較瑣碎，現(xiàn)將這一個多月開展的工作做一下梳理：

1、招聘工作：剛來第二天便開始了緊張的審計招聘工作，于是開始了一邊學習一邊招聘審計，一周的時間里集中打電話安排面試，由于我公司行業(yè)的特殊性，審計需要長期出差，這對招聘來說壓力不小，但是還是通過努力無色了些人選，最后的審計到崗人員均以公司熟人介紹截止。

為人力部門招聘工作減少了不少壓力。通過這次審計的招聘，自己從中也學到了不少網(wǎng)招的技巧。

2、員工關系管理：一方面由于公司成立時間比較長，各個規(guī)章制度流程還比較完善，另一方面由于公司出了勞動合同糾紛，所以公司在這方面的管理還是比較認真謹慎的。

入職以來辦理總經(jīng)理辦公室人員--的辭退工作，以及新員工---、--勞動合同的簽訂辦理。

3、其它瑣碎工作：為公司員工辦理異地就醫(yī)審批、行政文員崗位職責制定梳理、培訓簽到表制作、員工勞動合同到期提醒臺賬的建立等。

三、即將工作

1、由于剛來面試時候上級領導就說14年想要開展培訓工作，所以這也將是自己14年開展工作的重點，爭取把機關這邊人員培訓工作搞起來，培訓體系的建立是一項艱巨的任務，希望能在上級領導的幫助下把這項工作開展好。

2、過了農(nóng)歷年之后3月份是招聘高峰期，公司有些部門也提出了用人需求，明年來了緊急工作是招聘行政文員、會計、企業(yè)文化，這對自己來說是個不小的挑戰(zhàn)，有壓力才有動力，希望通過自己的努力加上用人部門的配合爭取早日找到合適人選。

四、總結

由于自己以前所待規(guī)模、行業(yè)與現(xiàn)在公司均有區(qū)別，自己做事風格還處在原有公司單位里的固有思維，這多少影響著自己，通過領導的指正，在慢慢改正學習中，希望通過公司領導的幫助及自己的努力，能盡快轉正，爭取為公司人力資源方面發(fā)展做出自己的貢獻。

hr轉正工作總結2時間一晃而過,轉眼間,我在集團即將度過三個月的時光.在分管副總裁的悉心關懷與指導下,在部門所有同事以及相關部門同事的配合下,我經(jīng)歷了從對集團的初窺門徑到順利融入這個大家庭的心路歷程.這是我人生中彌足珍貴的經(jīng)歷,也給我留下了美好而難忘的回憶.現(xiàn)將三個月來的工作與感受總結如下：

一、工作總結

剛進入公司,領導對我的安排是從招聘與培訓兩個模塊入手來開展工作.在招聘方面,通過學習公司招聘制度與流程,我感覺到公司目前在招聘方面應該說較為完善,目前需要做的就是認真執(zhí)行,腳踏實地去做.當時存在的問題主要有兩個,

1.儲備干部的招聘,按照計劃時間,第四期儲備干部7月上旬就要報到上班,但6月初還沒有確定幾個,時間緊迫,離預定目標還相差很多.

2.關鍵崗位的招聘,遇到了許多問題,進展緩慢.針對上述情況,我與招聘組同事一起,重新梳理了崗位需求,明確了招聘進展計劃,并能對招聘組人員進行了合理分工,尤其對工作的細致性與效率進行了嚴格要求.經(jīng)過大家共同努力,終于在7月初完成了儲備學員的招聘;

關鍵崗位招聘方面,也逐步取得突破。

二、對集團文化的理解與感悟

三個月來,分管副總裁幾次和我講到,同事之間應該兄弟姐妹般相處,讓我感觸頗深.通過學習與了解,讓我感受到集團是個很厚重的有社會責任感的企業(yè).從內部關系來說,感覺部門間、員工間關系非常和諧,大家生活上互相關心幫助,工作上各盡所能,配合默契,人與人之間平等真誠相待,親如一家人.而從集團經(jīng)營與業(yè)務來看,集團不但在本領域做到了國內地位,成功上市并建立40多個生產(chǎn)基地,而且還多種經(jīng)營,涉足房地產(chǎn)、物流運輸、電子等行業(yè),真正做到了集團化經(jīng)營.根據(jù)安排,我還去了多個下屬公司與基地進行參觀學習,進一步了解了集團經(jīng)營管理情況.

這段時間的工作經(jīng)歷對我個人來說是非常寶貴的，這表示我對于該職位的熟悉度和對公司的了解更加深入了，我相信在不久的將來，我會在這個崗位上越來越熟練，做得越來越好!

hr轉正工作總結3前些天，我從實習期轉入試用期，相比之前實習期協(xié)助招聘的工作，我的工作內容和強度有了很大的變化，特別在試用期后期的一段時間中，不管對我的工作認真度、執(zhí)行力還是完成度都有較大的考驗。

試用期間，原本是安排協(xié)助培訓負責人處理培訓方面的各項事宜，熟悉相關的培訓工作，后期則傾向于招聘基礎工作的深化，現(xiàn)大致概括有如下幾點：

1、新員工培訓與企業(yè)文化宣導：通過入職培訓ppt的更新制作和一遍一遍的聽取、了解企業(yè)文化和規(guī)章制度，漸漸熟悉并能夠獨立完成新員工的入職培訓，對于新員工的需求以及公司的企業(yè)文化有一定的認識和了解。

2、入職流程的明晰：通過對集團本級若干新員工的報到及入職手續(xù)的辦理，梳理并熟悉了整個入職手續(xù)的過程，新員工信息的申報、勞動合同的簽訂、入職培訓的實施等。

3、各店月報的匯總與報告：從第一次接觸月報，到逐漸熟悉和運用月報是這個三個月收獲較多的地方。

一開始漏洞百出，效率低，理解不深，漸漸地意識到月報的實用性和準確性。目前正在對月報的數(shù)據(jù)準確性、合理性、統(tǒng)一性做加強，今后將逐漸從審核數(shù)據(jù)的準確性轉向對關鍵內容的把握和理解。

4、招聘工作的深入：從后期對招聘方面培養(yǎng)力度的加強，不僅從時間分配上和工作完成進度上都對我有更大的考驗。

在招聘人員方面，通過簡歷的搜索，較快地瀏覽并鎖定合適的人選。能夠對面試者有一個較深刻的電話溝通和面談，能夠從聲音、眼神、形態(tài)來初步辨別一個人的品行和性格。但在復試時領導的一些面談觀察中，我還沒能夠捉摸透需要注意和警惕的關鍵點。

5、時間管理：招聘工作總是階段性，且不定時，很多時候在時間的控制和運用上顯得更為重要。

一直以來都認為事情總是被打斷，不能一心一意全心完成好一件事，讓我覺得困擾和郁悶。但是慢慢地，在各種敦促和輔導下，在時間管理和運用上面有了進一步的提升。雖然進步的步伐偏慢，且實施起來的成果還沒有得到很好的驗證，但是我相信在時間和經(jīng)驗的積累下，對于時間的管理一定能夠更上一層樓。

6、溝通交流的效果：在hr體系內，通過幾次hr活動及幾個月來與子公司hr同事關于月報等工作的面對面或者電話溝通，能夠較好地掌握交流技巧，營造一個輕松的溝通氛圍，為后期工作上的深入交流奠定基礎。

在體系外同事間的溝通方面也能夠較好的把握分寸，同事之間交流無大障礙和矛盾，輕松自在。

通過這段時間的學習，我發(fā)現(xiàn)自己在工作上仍然存在很多不足，于是我作出總結決心改正缺點，發(fā)揚優(yōu)點，在轉正以后加倍努力工作，將自己的能力進一步提升!

hr轉正工作總結420--年x月x日，我有幸來到公司人力資源部從事人事相關工作，在公司領導的關心和指導下，在同事們的熱情幫助下，較快熟悉了公司環(huán)境，適應了新的工作崗位，現(xiàn)將我試用期的工作情況簡要小結：

一、試用期期間主要學習

1、積極學習公司規(guī)章制度，企業(yè)文化，企業(yè)架構，以及通過花名冊盡快熟悉公司各主要部門及人員情況，這樣有利于自己盡快進入角色，為以后開展人力部門相關工作打下基礎。

2、平時多瀏覽公司網(wǎng)頁和公司產(chǎn)品，有助于為以后找到合適人選做準備，由于剛來公司就面臨著審計人員的招聘緊急工作，在用人部門及自己上司面試人員時，自己積極主動記筆記，留意審計人員招聘時所需要工作內容以及崗位職責。

3、公司的各個方面的流程比較完善，專業(yè)程度較高，這也使得自己嚴格要求自己，積極主動學習有關人力資源方面知識，如經(jīng)常研讀《勞動法》、《勞動合同法》等。

4、來到公司，由于年齡較小，跟著上級及公司其他同事學到了很多自己以前未曾接觸過的知識和經(jīng)歷，這讓自己受益匪淺，由于自己與他們相差甚遠，這更使得自己要加倍努力提高自己，爭取做一名適合公司需要的人力資源者。

二、開展的工作

由于剛來公司時間不太長，又恰逢年底，一個多月不長的時間里，做的工作也比較瑣碎，現(xiàn)將這一個多月開展的工作做一下梳理

1、招聘工作：剛來第二天便開始了緊張的審計招聘工作，于是開始了一邊學習一邊招聘審計，一周的時間里集中打電話安排面試，由于我公司行業(yè)的特殊性，審計需要長期出差，這對招聘來說壓力不小，但是還是通過努力無色了些人選，最后的審計到崗人員均以公司熟人介紹截止。

為人力部門招聘工作減少了不少壓力。通過這次審計的招聘，自己從中也學到了不少網(wǎng)招的技巧。

2、員工關系管理：一方面由于公司成立時間比較長，各個規(guī)章制度流程還比較完善，另一方面由于公司出了勞動合同糾紛，所以公司在這方面的管理還是比較認真謹慎的。

入職以來辦理總經(jīng)理辦公室人員--的辭退工作，以及新員工--x、--勞動合同的簽訂辦理。

3、其它瑣碎工作：為公司員工辦理異地就醫(yī)審批、行政文員崗位職責制定梳理、培訓簽到表制作、員工勞動合同到期提醒臺賬的建立等。

三、即將開展的工作

1、由于剛來面試時候上級領導就說20--年想要開展培訓工作，所以這也將是自己20--年開展工作的重點，爭取把機關這邊人員培訓工作搞起來，培訓體系的建立是一項艱巨的任務，希望能在上級領導的幫助下把這項工作開展好。

2、過了農(nóng)歷年之后x月份是招聘高峰期，公司有些部門也提出了用人需求，明年來了緊急工作是招聘行政文員、會計、企業(yè)文化，這對自己來說是個不小的挑戰(zhàn)，有壓力才有動力，希望通過自己的努力加上用人部門的配合爭取早日找到合適人選。

由于自己以前所待規(guī)模、行業(yè)與現(xiàn)在公司均有區(qū)別，自己做事風格還處在原有公司單位里的固有思維，這多少影響著自己，通過領導的指正，在慢慢改正學習中，希望通過公司領導的幫助及自己的努力，能盡快轉正，爭取為公司人力資源方面發(fā)展做出自己的貢獻。

hr轉正工作總結5本人--x自20--年x月--日起幸運地成為公司總部行政人事部的一員后，至今已工作二個月了，在這期間，我努力適應工作及工作環(huán)境，認真地履行自己的工作職責，較好的完成了各項工作任務，同時深切地感受到與同事之間和諧相處、團結協(xié)作的喜悅，而對因不能面面俱到而留下的遺憾也進行反思總結，不斷吸取教訓，因此在工作崗位上積累了更多的經(jīng)驗，獲得了進步?，F(xiàn)在就這二個月的工作，我做出如下整理和總結，敬請各級領導予以批閱并允許轉正：

一、人事方面

1、招聘工作：協(xié)助人事專員進行招聘工作，目前為止參加現(xiàn)場招聘會四次;

做好求職者來電登記，以便專人進行后續(xù)的跟進及人才儲備。

2、資料整理工作：完善勞動合同管理資料。

對目前在職員工勞動合同的簽訂、續(xù)訂、鑒證等工作;離職員工勞動合同進行封存管理;對公司人事文件及資料的歸檔及整理。

3、社保、團體意外險模塊工作：每月轉正員工社保增員，離職員工社保減員;

x月份進行本地戶口職工最低工資的調整。

二、優(yōu)缺點總結

1、優(yōu)點：為人正直，能堅持原則;

對工作有激情，舍得付出;能吃苦耐勞;良好的溝通表達能力;有一定的人事工作經(jīng)驗及基礎。

2、缺點：有點理想化，追求完美主義;

篇7

一、日常工作

完成物資公司單戶報表及合并報表的編制；完成物資公司各稅種的納稅申報及繳納，編制國、地稅報表以及納稅人自查報告，進行國、地稅上門申報、網(wǎng)上申報、 ic卡申報，填制《電子繳庫專用繳款書》進行稅款交納工作；完成物資公司汽車貿易、棉紗貿易的匯款單和購銷合同的審核，并根據(jù)收到的進貨發(fā)票及合同，對進項稅發(fā)票進行網(wǎng)上認證，開具銷貨增值稅專用發(fā)票；編制物資公司銀行余額調節(jié)表，以及銀行業(yè)務憑證、轉賬憑證，進行月末結賬工作。

二、重點工作及取得的成績

篇8

關鍵詞：

內部審計；審計效率風險評估；審計方法；提升途徑

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)在不斷注重自身經(jīng)濟效益的同時，也在不斷地加強企業(yè)內部的管理制度。因此，內部審計的重要性逐漸受到各個企業(yè)的重視，一個高效率的內部審計機構不僅能夠對各個部門的工作起到良好的監(jiān)督作用，還能夠促進企業(yè)經(jīng)營管理目標的順利達成。但是，關注度的提升并不能保證內部審計的效率也得到相應的增加。針對如何提高內部審計效率的問題，本文試圖對相關文獻進行回顧，歸納不同觀點來提供思路。

一、企業(yè)內部審計效率的影響因素

（一）企業(yè)對內部審計的理解不夠深入且其獨立性差

近年來，隨著商品市場的競爭程度日益加深，越來越多的企業(yè)在想盡辦法擴大市場占有率的同時，逐漸開始重視內部審計的過程，目的是想通過高質量、高效率的內部審計來提高企業(yè)的經(jīng)營管理實力。但是，大部分的企業(yè)并沒有對內部審計有一個全面深刻的認識，從而導致內部審計的經(jīng)濟管理效應不能有效地發(fā)揮出來。首先，許多企業(yè)的管理層都只重視內部審計在追查錯誤及防止舞弊方面的監(jiān)督職能，而忽視了服務職能和評價職能，致使很多的經(jīng)理人把內部審計與企業(yè)的經(jīng)營管理區(qū)分開來，進而顯得審計作用過于單一，無法體現(xiàn)其在企業(yè)內部管理機制中的重要地位。其次，企業(yè)未能充分強調內部審計的獨立性。內部審計的獨立性主要體現(xiàn)在它的客觀性和公正性上。然而，絕大多數(shù)的內部審計機構隸屬于企業(yè)的財務部門或者直接由企業(yè)的經(jīng)理領導。對第一種情況而言，實質上是財務部門的內部核查，審計機構和財務機構的劃分混淆不清，無法保證內部審計的客觀性。而第二種情況，審計結果在很大程度上是交由管理者的主觀臆斷來決定的，無法保證內部審計的公正性。因此對于大多數(shù)的企業(yè)來說，內部審計的獨立性無法得到強有力的保障。

（二）內部審計隊伍不夠完善，審計人員素質不高

企業(yè)內部審計質量與內部審計效率的高低，主要是由企業(yè)內部審計人員的技術水平?jīng)Q定的。一個優(yōu)秀的內審團隊不僅可以起到良好的監(jiān)督作用，還可以對企業(yè)的經(jīng)營管理起到?jīng)Q策作用，但是，當前我國的內部審計機構的團隊配置以及審計人員的素質還遠遠不夠，主要體現(xiàn)在兩個方面：第一，相當一部分內部審計隊伍知識結構單一，在“查錯防弊”方面能夠起到良好的監(jiān)督作用，然而在法律、經(jīng)濟、管理等方面的知識較為貧瘠。因此無法對企業(yè)的管理過程有所建樹，其存在價值過于單一，無法多元化地為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益。第二，許多內部審計人員的知識過于陳舊，無法跟上時代的步伐，對新的內審準則、新的審計方法了解較少，不能在新的國際環(huán)境下采用先進的審計理念，這在一定程度上影響了企業(yè)的內部審計效率。

（三）沒有充分運用科學的審計方法

運用科學有效的審計方法可以大幅度提高企業(yè)內部審計的效率，為審計節(jié)約更多的時間。但是，我國很多企業(yè)并沒有做到通過審計方法的經(jīng)驗總結來提高內部審計的效率或者運用先進的審計手段以減少審計工作量，比如：內審人員在電算化時代，因缺少相應的計算機知識，無法適應信息化的發(fā)展速度，更不用說應用計算機對企業(yè)的內部控制、風險效益等做出評估。再比如，沒有充分地運用分析性復核的方式來減少審計工作量從而提高審計效率。

二、提高企業(yè)內部審計效率的途徑

（一）深化對內部審計的認識，設置獨立性較高的內部審計機構

國際內部審計師協(xié)會（IIA）對內部審計做出了規(guī)范的定義：“內部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營，它通過應用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風險管理，控制及治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標。”因此要逐步實現(xiàn)內部審計由監(jiān)督職能向服務職能與評價職能的轉化。首先，應該大力加強內部審計在內部控制方面的作用并讓其在企業(yè)經(jīng)營組織過程中發(fā)揮更大的價值，從而保證企業(yè)更好地實現(xiàn)經(jīng)營目標，只有這樣才能走出誤區(qū)，使內部審計的效能得到最大化的提升；要立足于企業(yè)的內部管理之中，強化企業(yè)的內部控制為企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略、方針目標的順利實施而服務。其次，要提升審計的評價職能，通過內部審計對企業(yè)的風險管理進行合理的評價，進而對戰(zhàn)略目標做出有效的評估。為了得到高質量的審計報告，就要提高內部審計的獨立性，更加重視審計的客觀性和公正性。審計機構應該與其他的職能部門獨立開來，并賦予其一定的特權，內部審計人員還應該與其被監(jiān)督的對象沒有相關的利益關系，這樣才能保證內部審計具有較高的獨立性?，F(xiàn)行模式中比較合理的機構設置是，首先在董事會下設置審計委員會，審計委員會由企業(yè)的外部董事、董事長及非執(zhí)行董事構成，這樣一來，審計委員會隸屬于董事會并向其直接報告審計工作，具有較高的權利，在執(zhí)行職責時能夠不受其他部門的干預。其次，內部審計機構直屬于企業(yè)的最高管理當局并向審計委員會報告審計工作。這種由內部審計機構到審計委員會最后到董事會的模式能夠極大限度地確保內部審計的獨立性和權威性。

（二）加強技能培訓，建立多元化、高素質的內部審計團隊

在現(xiàn)行的企業(yè)環(huán)境下，內部審計已經(jīng)融入了企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面之中，這對審計人員的專業(yè)素質提出了更高的要求。首先，內部審計已不單單只是監(jiān)督和考查，它還與企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理等密切相關，因此，審計人員除了要掌握扎實的財務知識和審計知識外，還要精通法律、經(jīng)濟、行政、管理等方面的內容，更全面地為企業(yè)的經(jīng)營目標的實現(xiàn)而服務。所以，多元化的審計人員才是當代社會的主流，為此要從兩個方面入手：第一，要優(yōu)化企業(yè)內部審計機構的配置，審計團隊中不僅要有懂財務和審計方面的人員，還要配備精通企業(yè)各相關業(yè)務的人才，比如：在計算機網(wǎng)絡盛行的時代，審計工作也在逐漸的信息化，但是懂得運用相關的審計知識和電腦知識為企業(yè)設計獨有的審計系統(tǒng)的審計人員少之又少，那么就要為審計部門配備計算機方面的專家，讓他們與審計人員合作設計審計軟件，同時對他們進行計算機知識的培訓。第二，要定期請企業(yè)各個部門的專業(yè)人才對審計人員開展講座，讓審計人員更加深入地了解企業(yè)各相關業(yè)務的運作流程，熟悉企業(yè)的經(jīng)營管理方針，為風險管理做出更準確的評估體系。其次，高素質的審計人員能夠提高內部審計的效率，審計人員要不斷學習新知識、新方法，培養(yǎng)審計思路并在實戰(zhàn)中提升工作效率。一些大型的會計師事務所，例如，安永、德勤、普華永道、畢馬威等非常鼓勵企業(yè)員工參加注冊會計師考試，并且還花經(jīng)費聘請專業(yè)人員對參加考試的員工進行考試內容的培訓以提高考試通過率，每過一門，薪酬就會得到相應的增加。這種鼓勵員工考證的方式，在很大程度上提升了員工的專業(yè)技術水平。企業(yè)可以參照這種方式多多鼓勵內部審計人員去參加相關技術資格的考試來提高理論水平。但是，僅提高理論水平還不夠，還要重視審計人員之間的交流，要定期召開審計工作總結會議，提出問題，集體思考，不斷完善審計日程的安排，這對提高內部審計的效率有極大的幫助。除了提高技術水平外，還要提高審計人員的職業(yè)道德素質，有些審計人員利用職權，貪污受賄，這種現(xiàn)象屢見不鮮，因此要對他們進行思想道德教育，防止這種不正之風的蔓延。建立一個高素質的內部審計隊伍，提高企業(yè)的內部審計效率，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價值。

（三）運用科學的審計方法提高審計效率

提高企業(yè)內部審計效率最直接的途徑，就是運用科學的審計方法，審計人員可以從以往的工作中總結經(jīng)驗，也可以借鑒別人的經(jīng)驗來整合出一套屬于自己的高效率的審計方法。比如，可以應用分析性復核方式來提高審計效率，所謂分析性復核，就是指通過對被審計單位財務信息與前期可比信息、預計結果、類似行業(yè)信息等的比較，研究財務信息要素之間、財務與非財務信息之間存在的關系來評價財務信息，運用分析性復核不僅能節(jié)約審計時間，而且能幫助審計員及時發(fā)現(xiàn)哪些領域存在缺陷，還可以加深審計人員對客戶的了解。再比如，執(zhí)行計算機輔助審計，在信息化時代實現(xiàn)會計電算化是一種必然的趨勢，我們要做到信息系統(tǒng)、電子信息和系統(tǒng)內部控制的“三位一體”，培養(yǎng)有計算機專業(yè)知識的審計人才，采用計算機輔助審計可以減少工作量，很多時候可以通過一些軟件的功能省略掉繁瑣的審計程序，為審計節(jié)約時間。由于信息在互聯(lián)網(wǎng)上可以共享，大量的信息可以直接從電腦上獲得，這也為查找相關數(shù)據(jù)提供了捷徑。

隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，對知識的需求也在不斷擴大，要時刻學習、探索并總結新的科學的審計方法，才能在不斷變化的審計環(huán)境中一直保持高的工作效率。

作者：尹歲 單位：云南民族大學

參考文獻：

［1］王巧紅.提高內部審計效率的途徑［J］.中國總會計師，2012，（6）.

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審計成果分不可計量成果和可計量成果兩部分。不可計量成果指在本年度內無法用貨幣進行計量的審計成果，如提出的審計建議、作出的審計決定等。這些建議和決定，一方面強化了企業(yè)經(jīng)營活動的審計監(jiān)督，保證了企業(yè)正常經(jīng)濟活動的有序進行；另一方面完善了內控制度，堵塞了漏洞，提高了企業(yè)管理水平，具有挖潛增效的作用?？捎嬃砍晒缚梢灾苯右载泿艦閱挝贿M行計量的審計成果。這些成果在年度內可以直接增加企業(yè)的經(jīng)濟效益，如：收繳罰款額、經(jīng)濟合同審減額等。正是由于可計量成果的客觀存在，使得審計工作業(yè)績考核制度實施變?yōu)楝F(xiàn)實。

一、考核內容及方法

審計業(yè)績考核包括審計工作量考核和審出問題考核兩方面。審計工作量考核采取計分，審出問題考核按金額折合計分，對審計人員業(yè)績考核以審計工作量和審出問題兩項合計得分為依據(jù)。

（一）考核內容

1.審計工作量。包括審計項目立項、審計項目實施、審計處理、綜合工作四方面。（1）審計項目立項：編制審計項目計劃、辦理臨時項目立項手續(xù)。（2）審計項目實施：編制審計工作方案、下達審計通知書、編制審計工作底稿、搜集審計證據(jù)、出具審計報告。（3）審計處理：征求被審計單位意見，出具審理意見書、審計意見書、審計決定書、審計建議書。（4）綜合工作：收集被審計單位對審計報告的書面意見，收集審計意見和審計決定執(zhí)行情況回執(zhí)及問題整改憑證，建立審計臺賬，項目檔案管理及立卷歸檔，完成審計統(tǒng)計工作、審計信息、工作總結、審計工作量及審計成果分配等。

2.審出問題。審出問題指依據(jù)相關規(guī)定對審出問題定性、歸類，并在審計報告或報告附表中予以確定的問題。其金額以已完審計項目資料卡中確定的數(shù)據(jù)為準。審計發(fā)現(xiàn)的問題，報告未能敘述的，要在審計報告后附表說明。

（二）考核方法

1.審計工作量。完成審計工作內容，取得相關審計項目資料，依據(jù)制定的《審計工作評分標準》進行量化打分，將不可比的審計工作量得分乘以折算系數(shù)，計算出可比審計工作量得分。計算公式如下：

可比審計工作量得分=∑（各項工作內容得分×折算系數(shù)Z1×折算系數(shù)Z2

×折算系數(shù)Z3）

2.審計成果。以審出問題金額為計算基礎，將不可比的審出問題金額乘以折算系數(shù)Z4，計算出可以審出問題金額。（其中，折算系數(shù)Z1根據(jù)項目審計資金額確定；折算系數(shù)Z2根據(jù)項目審計范圍確定；折算系數(shù)Z3根據(jù)項目性質和占用審計工作日確定；折算系數(shù)Z4根據(jù)審出問題類別確定。具體數(shù)值可根據(jù)單位實際情況予以確定。）計算公式如下：

可比審出問題金額=審出問題金額×折算系數(shù)Z4

（三）分配方法

1.審計工作量。一個人單獨作業(yè)，直接計入個人業(yè)績；兩人以上（含兩人）共同作業(yè)，按工作量大小協(xié)商分配。

2.審計成果。一個人單獨作業(yè)，直接計入個人業(yè)績；兩人以上（含兩人）共同作業(yè)，由參審人員協(xié)商分配計入個人業(yè)績。

二、應注意的幾個問題

（一）堅持審計工作程序和審計成果計量標準

各級領導要加強對項目運行工作的組織協(xié)調，合理安排人力、時間，及時了解和解決審計項目實施過程中遇到的困難和問題，從審計項目運行各環(huán)節(jié)和關鍵點上嚴格把關，加強審計項目全過程的質量監(jiān)督檢查。各項目組要嚴格遵守審計程序、規(guī)范操作，在編制審計工作方案、實施審計等環(huán)節(jié)上高標準、嚴要求，努力提高審計工作質量。各科室要嚴格按照國家法律、法規(guī)及企業(yè)規(guī)章制度，對每一個項目認真進行審理，規(guī)范審出問題的處理依據(jù)，加大審出問題的處理力度。嚴格按照相關規(guī)定，填報、核實審計工作量和審出問題金額，準確進行成果統(tǒng)計。

（二）合理安排審計項目和審計人員

合理安排審計項目和審計人員是實行審計業(yè)績考核制度的前提，不同審計項目審計工作成果差別很大，如項目管理審計、經(jīng)濟效益審計等項目審計工作量大，提出管理性建議較多，審出問題較少，而財務收支審計、成本審計等則相反。同是參加一個審計項目，分工不同，審計人員審計工作量和審出問題差別很大，如撰寫審計報告等工作量大，而不出審計成果，而實施現(xiàn)場審計，出成果的幾率很大。又如同是查證會計賬戶，不同賬戶存在問題的可能性也有所不同。為保證審計工作業(yè)績考核的公正性，要注意審計項目分配和審計人員崗位的輪換。

（三）利用考核結果客觀評價審計人員

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一、目前大部分企業(yè)在內部審計工作方面存在的問題現(xiàn)狀

內部審計質量控制是指內部審計機構為確保其審計質量符合相關準則的要求而制定和執(zhí)行的政策和程序。審計工作的內容較為復雜煩瑣，且企業(yè)在實際的工作過程中還存在一些問題需要解決。

（一）審計方法有待創(chuàng)新

新時期，我國市場經(jīng)濟體制發(fā)生了一定的變化，相應的經(jīng)濟管理制度和財務工作上的項目分類也都有了新的規(guī)劃。同時，基于科技信息技術的發(fā)展進步，各個企業(yè)都在積極建設信息化工作平臺。這就對內部審計工作有了新的要求，尤其是對企業(yè)實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的數(shù)量統(tǒng)計和質量檢查問題上，傳統(tǒng)的審計工作不僅會耗費大量的人力資源，工作效率慢，而且容易出現(xiàn)數(shù)據(jù)記錄錯誤的問題，而影響審計工作的質量。此外，許多審計人員所使用的方法還存在不科學的問題。比如，目前仍然有審計人員在工作過程中根據(jù)自身長期的工作經(jīng)驗來做出分析和判斷，在專業(yè)技術的使用方面只對統(tǒng)計抽樣的方法有一定的應用，其他審計技術都沒有發(fā)揮作用。而且，內審人員的審計理念和意識仍停留在賬項及制度基礎審計方面，片面地認為內部審計就是查問題、找毛病。過于注重企業(yè)資產(chǎn)核對的工作，而忽視了內部審計在監(jiān)督、服務、管理等方面的職能。對審計工作的重要性認識不足，還容易出現(xiàn)工作馬虎的情況，無法全面地展示出企業(yè)的經(jīng)濟運行情況。這些問題都是由于審計工作人員自身審計能力不夠完善引起的，也與企業(yè)沒有重視起對員工定期進行培訓教育工作有一定的關系。這是目前企業(yè)在開展內部審計工作時，需要解決的主要問題。

（二）管理制度有待完善

內部審計工作人員雖然是在企業(yè)內部完成各項工作，但是其相應的技術操作及運行方法都是經(jīng)過國家統(tǒng)一規(guī)定的。而實際上，許多企業(yè)在實際運行過程中，所使用的工作方式和發(fā)展目標都不相同，就使得各個企業(yè)內部的管理機制也各不相同。這就要求內部審計工作在運行機制方面應當具有一定的適應性，并且，工作人員應當制定科學的審計工作方案，規(guī)范工作流程才能保證審計工作的質量。而基于目前個別企業(yè)的管理機制無法有效落實到位的問題，審計工作經(jīng)常出現(xiàn)同一項目重復審計或者審計疏漏的情況，導致審計工作質量下降，這也與信息溝通交流渠道不暢通有一定的關系。因此，目前我國大部分企業(yè)在內部審計問題上存在的主要問題就是制度有待進一步完善，尤其是針對審計部門的獨立性問題上還存在許多不足，制約著內部審計工作效力的充分發(fā)揮。

（三）審計質量評價問題

不論在哪個工作崗位上，在具體進行工作時，都需要按照一定的標準來進行工作。而這體現(xiàn)在內部審計工作上就是對質量控制的標準設定問題。國際上有很多的內部審計準則，說法不一。企業(yè)的內部審計作為企業(yè)發(fā)展中不可缺少因素，更應該結合自身情況制定一套科學的合理的評價審計質量的標準。主要應當將評價目標放在員工的工作行為上，而在目前的審計工作中，有部分企業(yè)就缺乏質量控制評價體系，主要是以業(yè)務量的多少或者查處問題的多少來衡量其審計能力。內部審計業(yè)務標準的缺乏，使得審計人員執(zhí)業(yè)目標不清晰，執(zhí)業(yè)能力低下，沒有積極的執(zhí)業(yè)意愿，只關注于如何提升審計工作量，而忽視了質量方面的問題。

二、有效控制和優(yōu)化內部審計質量的可行方法

基于內部審計質量方面在目前存在的主要問題，相關企業(yè)可以從以下幾個方面來對控制和優(yōu)化審計質量的有效方式進行分析和研究。

（一）提高審計團隊的工作能力和素質

要想充分提升內部審計工作的質量，就必須要對相關的工作人員開展培訓教育工作。工作的內容應當以思想教育和知識技能教育為主，結合新時期社會經(jīng)濟制度發(fā)展變化情況以及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營工作的具體需求，安排專家授課。企業(yè)必須要意識到設置審計工作部門的重要作用，認可審計工作人員在企業(yè)當中的地位，并幫助審計人員明確意識到自身的工作職責。為了能夠提高審計團隊整體的工作能力和素質，企業(yè)還應當設置人才引進機制，面向社會開展招聘會議，招收一些高技術、高素質的專業(yè)審計工作人員，為內部審計工作團隊注入新鮮血液，從而確保各項審計工作的有序開展。

（二）應用信息技術建立全面的審計結構體系

在信息時展進步的環(huán)境背景下，相關企業(yè)應當重視起信息技術能夠為審計工作帶來的便利性，增加資金投入，引進相應的工作設備，然后創(chuàng)建內部的網(wǎng)絡工作平臺。審計工作人員需要明確一點，就是審計質量控制的實質和核心便是審計證據(jù)是否充分和適當，不同的審計證據(jù)可以實現(xiàn)不同的審計目標。這就要求審計人員必須要結合內部審計工作的具體流程，設置完善的網(wǎng)絡結構運行體系，保證審計工作的全面性。比如，審計工作主要包括事前監(jiān)督、事中管理以及事后審核，審計人員需要根據(jù)不同階段的不同側重點來明確工作的重點方向，細化網(wǎng)絡結構體系的分類情況。利用信息技術收集并整理相關的經(jīng)濟收支信息，在這里尤其要注重網(wǎng)絡信息安全的問題，建立安全防護體系，并設置平臺的身份驗證系統(tǒng)，其他工作人員可以查看審計信息，監(jiān)督審計工作的公平性和合理性，但是不能對審計數(shù)據(jù)隨意進行修改。

（三）內部監(jiān)督管理機制的健全和完善

健全的監(jiān)督管理機制是保障內部審計工作質量的決定性因素，基于傳統(tǒng)的監(jiān)管機制沒有結合企業(yè)自身發(fā)展特點進行設置，因而無法有效落到實處，也就無法發(fā)揮監(jiān)管工作的真正價值。針對這個問題，相關企業(yè)必須要結合企業(yè)內部的監(jiān)督管理機制、審計工作的范圍以及國家相關的管理規(guī)定進行綜合分析，從而制定出科學合理內部管理制度。企業(yè)需要設置一個監(jiān)管工作部門，保證其各項工作的獨立性，避免出現(xiàn)權責問題劃分不清而導致影響工作效率和質量的情況。但是，獨立不代表不與其他部門建立聯(lián)系，企業(yè)內部每個部門的工作數(shù)據(jù)變化都會對審計工作的最終數(shù)據(jù)產(chǎn)生影響。這就要求監(jiān)管部門與內部各個部門之間建立起緊密的聯(lián)系，在這方面也可以利用信息技術手段來保證工作數(shù)據(jù)的及時傳遞，確保數(shù)據(jù)的真實性。

（四）建立審計質量的綜合考評制度

考核和評價內部審計工作的效果是完善內部審計質量控制的重要內容，通過內部審計工作效果的評價和考核，可以從總體上了解內部審計工作，才能發(fā)現(xiàn)問題，分析問題，解決問題，提高審計工作的整體實力。這就要求企業(yè)建立一個科學的審計質量綜合考評制度，對內部審計人員的每日工作情況進行詳細的記錄。并定期針對記錄的內容進行工作總結，在總結會議上，對嚴格按照管理規(guī)定進行審計工作的員工給予表揚，并對出現(xiàn)審計馬虎情況的人員進行批評。同時，企業(yè)要設置一些獎懲結合的考評機制。根據(jù)每位員工的實際績效情況合理進行職位和薪酬的調整，以提高內部審計人員的工作熱情。在這個環(huán)節(jié)，企業(yè)還要根據(jù)基礎審計結構體系當中對審計內容的分類來為每位審計人員安排具體的工作任務，這是保證員工工作效率的關鍵所在。

三、結語

企業(yè)必須要意識到內部審計工作對自身發(fā)展以及社會經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展的重要作用，積極結合國家的相關管理規(guī)定，以及新時期審計工作的具體內容和形式變化，對相關工作人員展開培訓教育工作。在這個環(huán)節(jié)要注重對員工個人工作素質的提升，然后可以應用信息技術的優(yōu)勢來建設工作平臺，根據(jù)審計工作流程來完善審結構體系。并將審計工作的相關基本要求與企業(yè)內部的運行管理機制結合起來，為審計工作的順利開展提供基礎保障。最后，建立審計工作質量的考評機制，提高員工的工作熱情，進而達到控制和優(yōu)化內部審計質量的最終目的。

參考文獻