導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇工程保險論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

業(yè)主為了保護(hù)工程項目的利益,往往在合同條款中要求承包商對所建工程連同材料和待安裝的工程設(shè)備投保,同時也要求承包商對人身或財產(chǎn)損害和第三者責(zé)任險投保。對保險公司的選擇可能是業(yè)主指定,也可能是承包商自己選擇。承包商選擇保險公司時,應(yīng)特別注意其賠償能力和資信,并認(rèn)真閱讀理解保險條款及有關(guān)細(xì)節(jié),為更準(zhǔn)確掌握理解保險條款,承包商可參加保險專家的講座。在對投保的險種選擇時,要分析施工過程中發(fā)生各種事故的可能性,準(zhǔn)確的選擇合格的保險險種。有的合同條款已指定了承包商必須投保的險種,如建筑工程一切險、第三者責(zé)任險等,在投保時就必須按合同條款指定險種進(jìn)行投保。簽訂保險合同前,須與保險公司磋商的主要保險條款和應(yīng)注意仔細(xì)閱讀理解的保險條款有以下幾點:

1·1保險合同的保險范圍

保險合同中規(guī)定那些責(zé)任和事故是在保險公司保險范圍內(nèi)的,那些責(zé)任和事故不是在保險公司保險范圍內(nèi)的。保險范圍將直接影響出現(xiàn)風(fēng)險事故后保險公司是否受理索賠,所以要注意明確保險范圍。

1·2保險合同的免賠金額

在保險合同中規(guī)定的絕對免賠額和絕對免賠率,保險合同中規(guī)定了免賠額和免賠率在簽訂合同前要確定,出現(xiàn)風(fēng)險事故后計算出的損失金額如在免賠金額內(nèi)的,保險公司將不予賠償。

1·3合同規(guī)定的保險理賠程序和要求

出現(xiàn)風(fēng)險事故后將按合同規(guī)定的保險理賠程序進(jìn)行理賠工作。并按照合同理賠條款的要求執(zhí)行。如:合同中規(guī)定出險后承包人需在一定的期限內(nèi)以書面形式報案,超出期限需經(jīng)保險公司書面同意等。在與保險公司簽訂了保險合同后,承包商應(yīng)在合同規(guī)定的期限內(nèi)向業(yè)主提供已按合同條款要求所投的各種保險已生效的證明,并向業(yè)主提供保險合同副本。所簽訂的保險單應(yīng)與發(fā)出中標(biāo)通知書前達(dá)成的合同總條款一致。

2出險后的工作

在承包商履行合同的過程中,發(fā)生了風(fēng)險事故后,承包商的相關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即趕到事故現(xiàn)場,了解事故發(fā)生原因,勘查事故現(xiàn)場,同時組織人力,機(jī)械對事故現(xiàn)場采取一切必要措施防止損失的進(jìn)一步擴(kuò)大,并努力將損失減少到最低限度。在保險公司代表或檢驗人員到達(dá)事故現(xiàn)場進(jìn)行勘查之前,承包商還應(yīng)組織人員保護(hù)好事故發(fā)生現(xiàn)場及有關(guān)實物證據(jù)。

承包商在對事故現(xiàn)場詳細(xì)勘查完后,應(yīng)該在保險合同規(guī)定的期限內(nèi)向保險公司報案。一般保險公司與承包商工地現(xiàn)場相距很遠(yuǎn),承包商在以書面形式通知保險公司出險情況時可以先進(jìn)行電話報案,以最快速度通知保險公司。接著向保險公司報送書面形式的出險通知單。出險通知單的報送可用多種方式,如郵寄、電傳等,但要注意報送出險通知單要留有底稿,并具有法律效力的證明,以證明承包商是在合同規(guī)定的期限內(nèi)報案的。出險通知單內(nèi)應(yīng)寫明事故發(fā)生的時間、地點、原因以及承包人為減少損失采取的措施,所組織人員、機(jī)械數(shù)量,因災(zāi)害損失的金額等內(nèi)容。同時在出險通知單的附件中要有全面、準(zhǔn)確反映受災(zāi)損失情況的證明資料,這些資料主要由以下幾方面組成:

(1)一份詳細(xì)描述事故發(fā)生過程,原因及時間、里程樁號和損失金額,并要求保險公司賠償?shù)膱蟾妗?/p>

(2)由承包人繪制的事故現(xiàn)場平、斷面圖,在圖中應(yīng)標(biāo)明里程樁號,原設(shè)計標(biāo)高,原地面線標(biāo)高,事故發(fā)生后測量的地面線標(biāo)高,及大概的地形地貌變化等內(nèi)容,以便于對比分析事故發(fā)生的范圍,并計算受災(zāi)損失工程量。

(3)依據(jù)所繪制圖紙計算直接受災(zāi)損失的工作量。也可列出因此事故間接受損失的工作量。例如,雨季發(fā)生洪水沖毀施工便道,施工車輛無法通行,導(dǎo)致工期延誤受到損失等。另外將承包商為減少受災(zāi)損失,防止受災(zāi)損失進(jìn)一步擴(kuò)大而組織人力、機(jī)械進(jìn)行搶險的工作量也計算在內(nèi)。統(tǒng)計計算完成后,匯總為受災(zāi)損失計算書,計算書中要特別注明上述情況產(chǎn)生的費用,用以確定索賠金額。

(4)承包商對事故現(xiàn)場所拍攝的影像資料和照片。影像資料和照片要能反映事故發(fā)生后現(xiàn)場的情況,要全面、詳細(xì)的反映受災(zāi)后的地形地貌,及有關(guān)細(xì)節(jié)的特寫。并在照片中能反映事故現(xiàn)場的里程樁號和時間,可在一張標(biāo)示牌上寫明里程和時間,放置在現(xiàn)場顯眼處一同拍攝入照片。

(5)當(dāng)?shù)厮?、地質(zhì)、氣象部門提供的有關(guān)出險時間當(dāng)?shù)厮馁Y料或日時降雨量分布圖等。

(6)根據(jù)保險公司的要求提供作為索賠依據(jù)的其它資料、文件、單據(jù)等。

3理賠工作

保險公司代表一般在收到出險通知后12h以內(nèi)到達(dá)事故現(xiàn)場,協(xié)調(diào)有關(guān)索賠事宜。保險合同規(guī)定有如果保險公司代表在48h內(nèi)未到達(dá)事故現(xiàn)場,將被認(rèn)為保險人已認(rèn)可被保險人所申報的事故發(fā)生屬實。在保險公司代表或檢驗師勘查現(xiàn)場并計算受災(zāi)損失后,承包人應(yīng)對保險公司代表認(rèn)可的受損失范圍和理賠金額等進(jìn)行研究,在依據(jù)保險合同的基礎(chǔ)上,雙方對有關(guān)賠款的一切爭議,都可以協(xié)商解決,直至達(dá)到一致意見。承包人在對保險公司提出理賠要求時要做到有理、有據(jù)、實事求是。證明資料要齊全,理賠款計算要合理,并根據(jù)保險合同的相關(guān)條款規(guī)定辦理理賠工作。

雙方明確受災(zāi)損失工作量和賠償金額后,須簽訂一份賠款確認(rèn)書,說明出險原因、過程、受損失工程量及賠款金額等情況。在保險公司支付承包商理賠款后就結(jié)束理賠工作了。在理賠工作進(jìn)行中,承包商要注意整理、收集與保險公司的來往文件、通知書,出險的各類證明資料,并及時歸檔保存好。承包商對理賠工作要指定專人負(fù)責(zé),負(fù)責(zé)人要有較強(qiáng)的責(zé)任心,業(yè)務(wù)精通,熟悉保險合同,并且能夠熟練處理好對外業(yè)務(wù)往來。

4結(jié)束語

篇2

一、國外工程保險通常的險種設(shè)置

工程保險主要分為強(qiáng)制性保險和自愿性保險。

（一）強(qiáng)制性保險

這是按照國家的有關(guān)法律規(guī)定，工程項目當(dāng)事人必須投保的險種。主要險種有：

1.建筑工程一切險。這是對工程項目提供全面保障的險種。它既對施工期間的工程本身、施工機(jī)械、建筑設(shè)備所遭受的損失予以保險，也對因施工給第三者造成的人身、財產(chǎn)傷害承擔(dān)賠償責(zé)任（第三者責(zé)任險是建筑工程一切險的附加險）。被保險人包括業(yè)主、承包商、分包商、咨詢工程師以及貸款的銀行等。如果被保險人不止一家，則各家接受賠償?shù)臋?quán)利以不超過對保險標(biāo)的的可保利益為限。

這一險種主要適用于房屋工程和公共工程。其承保范圍包括自然災(zāi)害、意外事故以及人為過失。被保險人因違章建造或故意破壞、設(shè)計錯誤、戰(zhàn)爭原因所造成的損失，以及保單中規(guī)定應(yīng)由被保險人自行承擔(dān)的免賠額等除外。保險期自工程開工或首批投保項目的材料、設(shè)備運至工程現(xiàn)場之日起生效，到工程竣工驗收合格或保單開列的終止日期結(jié)束。

2.安裝工程一切險。此險種適用于以安裝工程為主體的工程項目（土建部分不足總價20％的，按安裝工程一切險投保；超過50％的，按建筑工程一切險投保；在20％~50％之間的，按附帶安裝工程險的建筑工程一切險投保），亦附第三者責(zé)任險。其保險期自工程開工或首批投保項目所用材料運至工程現(xiàn)場之日起生效，到安裝完畢通過驗收或保單開列的終止日期結(jié)束。

建筑工程一切險和安裝工程一切鹼，實質(zhì)上都是對業(yè)主的財產(chǎn)進(jìn)行保險，保險費均計人工程成本，最終由業(yè)主承擔(dān)。

3.雇主責(zé)任險和人身意外傷害險。雇主責(zé)任險，是雇主為其雇員辦理的保險，以保障雇員在受雇期間因工作而遭受意外，導(dǎo)致傷亡或患有職業(yè)病后，將獲得醫(yī)療費用、傷亡賠償、工傷假期工資、康復(fù)費用以及必要的訴訟費用等。多數(shù)國家雇主責(zé)任險的特點是：傷害損失由雇主負(fù)擔(dān)，而不以雇主是否有過失為前提；賠付金額不基于實際損失，而是依據(jù)實際需要；對飭殘死亡的賠付以年金形式代替一次性撫恤金；法律強(qiáng)制雇主對雇員可能遭受的傷害投保，不因雇主破產(chǎn)或停業(yè)而受影響。

人身意外傷害險與雇主責(zé)任險的保險標(biāo)的相同，但兩者之間又有區(qū)別：雇主責(zé)任險由雇主為雇員投保，保費由雇主承擔(dān)；人身意外傷害險的投保人可以是雇主，也可以是雇員本人。

4.十年責(zé)任險和兩年責(zé)任險。此險種均屬于工程質(zhì)量保險，主要是針對工程建成后使用周期長、承包商流動性大的特點而設(shè)立，為合理使用年限內(nèi)工程本身及其他有關(guān)人身財產(chǎn)提供保障。

5.職業(yè)責(zé)任險。在國外，建筑師、結(jié)構(gòu)工程師、咨詢工程師等專業(yè)人士均要購買職業(yè)責(zé)任險（亦稱專業(yè)責(zé)任保險、職業(yè)賠償保險或業(yè)務(wù)過失責(zé)任保險），對因他們的失誤或疏忽而給業(yè)主或承包商造成的損失，將由保險公司負(fù)責(zé)賠償。如美國，凡需要承擔(dān)職業(yè)責(zé)任的有關(guān)人員，如不參加保險，就不允許開業(yè)。

職業(yè)責(zé)任保險可分普通職業(yè)責(zé)任保險和個人職業(yè)責(zé)任保險。前者由單位投保，以在投保單位工作的個人為保障對象；后者由個人投保，以保障投保人自己的職業(yè)責(zé)任風(fēng)險。

6.機(jī)動車輛險。該險的標(biāo)的，除了機(jī)動車本身外，還包括第三者責(zé)任險。承包商必須為事故發(fā)生率高的運輸車輛進(jìn)行保險。

（二）自愿性保險。

自愿保險與強(qiáng)制保險相對應(yīng)，是指投保人根據(jù)自己的需要自愿參加的保險。在自愿保險中，賠付范圍以及保險條件等均由投保人與保險人之間根據(jù)訂立的保險合同加以確定。它的主要險種有：國際貨物運輸險，境內(nèi)貨物運輸險，政治風(fēng)險保險，匯率風(fēng)臉保險，等等。本文不再詳述。

綜上所述，我們不難看出，國際上工程保險的險種設(shè)置科學(xué)、系統(tǒng)、規(guī)范、完整，而且保險程序明確，責(zé)任清晰；業(yè)已發(fā)展和形成了一套較為系統(tǒng)、全面、完整的工程保險體制與體系。

二、國內(nèi)工程保險險種設(shè)置現(xiàn)狀及存在問題

目前，我國正在施行的工程保險的險種主要有：建筑工程一切險、安裝工程一切險以及建筑職工意外傷害險三個險種。從工程保險險種設(shè)置本身來看，還存在以下具體問題：

1.保險險種設(shè)置空缺斷檔。工程保險依附于工程本身，工程是分階段按順序進(jìn)行的，客觀上要求工程保險必須要依據(jù)工程本身分段的特點進(jìn)行設(shè)置。由于現(xiàn)階段只是在工程施工階段設(shè)置了三個險種，其他階段均未設(shè)置相應(yīng)的保險險種，而且保險條款尚不很完備，因此起不到應(yīng)有的作用。

2.保險責(zé)任不清，易產(chǎn)生糾紛。保險組織關(guān)系較為復(fù)雜，有保險人、投保人、被保險人和受益人；投保人付保費，保險人負(fù)責(zé)賠付損失，受益人獲賠償。工程項目由于主體眾多，當(dāng)前險種單一，每一險種內(nèi)涉及的被保險人過多、合同條款過于籠統(tǒng)，當(dāng)災(zāi)害發(fā)生時，就會產(chǎn)生責(zé)任難以界定、當(dāng)事人相互推諉扯皮現(xiàn)象，給索賠及賠付工作帶來不應(yīng)有的復(fù)雜與繁瑣，因而影響投保人對工程保險的認(rèn)可和信任，最終影響投保率。

3.投保金額、保險費、保險費率難以厘定。由于險種設(shè)計不盡合理，使設(shè)置指標(biāo)過于籠統(tǒng)、龐大、復(fù)雜，搜集記錄、總結(jié)經(jīng)驗與統(tǒng)計數(shù)據(jù)難以獲得和進(jìn)行分析，與之對應(yīng)的模型、公式無法確定、定型、定量，從而使保險費率與實際應(yīng)該發(fā)生值偏差，結(jié)果會影響投保人和保險人投保、承保的積極性。

三、根據(jù)國情，設(shè)計具有我國工程保險特色的險種

現(xiàn)行的工程保險險種設(shè)置基本上屬于引進(jìn)國外成熟的保險險種，在實踐中的確起到了一定的積極示范作用。但從長遠(yuǎn)角度著眼，工程保險險種設(shè)置既要參照國外已有的先進(jìn)成熟的經(jīng)驗，又要符合我國現(xiàn)階段工程建設(shè)領(lǐng)域改革發(fā)展的現(xiàn)實，建立有中國特色的工程保險險種設(shè)置體系。現(xiàn)階段要縮小每一設(shè)置險種的參與人數(shù)，明確險種具體內(nèi)容，縮短保期來應(yīng)對目前的現(xiàn)實，以期避免損失、減少事故的發(fā)生。同時，加快人才的培養(yǎng)和市場的培育，加強(qiáng)法制和配套建設(shè)，盡快與國際工程保險市場接軌，使整個工程保險事業(yè)健康、快速發(fā)展。

（一）應(yīng)遵循的原則。

設(shè)立工程險種，筆者認(rèn)為首先要遵循以下幾條原則：

1.工程保險險種的設(shè)計應(yīng)堅持系統(tǒng)、全面的觀點，按工程的特點分階段設(shè)險。工程項目從決策立項、勘察、設(shè)計、招標(biāo)、簽訂合同、施工、竣工投產(chǎn)全過程具有明顯的分階段性，且每一階段都有自己的主要工作內(nèi)容和重點，各階段既相互區(qū)別又密不可分有機(jī)地構(gòu)成一個工程項目的整體。在項目整個運作過程中，各參與主體也是分階段按合同區(qū)間分段介入的，因此，在設(shè)置工程保險險種時應(yīng)注意這一特點。

2.工程保險險種設(shè)計應(yīng)針對其特殊性，易于責(zé)權(quán)區(qū)分界定，便于賠付與索賠的具體操作。工程保險承保的風(fēng)險具有特殊性表現(xiàn)在：（1）工程保險既承保被保險人財產(chǎn)損失的風(fēng)險，也承保被保險人責(zé)任風(fēng)險；（2）承保的風(fēng)險標(biāo)的中大部分處于裸風(fēng)險中，對于抵御風(fēng)險的能力大大低于普通財產(chǎn)保險的標(biāo)的；（3）工程在施工過程中始終處于工程保險險種的設(shè)置充分考慮這一特殊性，使每一個險種所包含的內(nèi)容都應(yīng)十分明確具體，合同條款都應(yīng)清晰明了，責(zé)任易于區(qū)分，權(quán)利簡單明了。且工程施工是一個動態(tài)的過程，各種風(fēng)險因素錯綜復(fù)雜，使風(fēng)險程度加大。

當(dāng)風(fēng)險發(fā)生后，處理索賠和賠付時不扯皮，按事先的約定處理好賠付工作，真正發(fā)揮了工程保險的積極作用。這樣，投保方得到了相應(yīng)補(bǔ)償，使工程得以順利進(jìn)行；保險人也因賠付的順利得當(dāng)，而獲得良好的信譽(yù)。

3.工程保險險種的設(shè)計要考慮便于保險指標(biāo)體系的設(shè)置和數(shù)學(xué)模型的建立，便于保險額、保費的科學(xué)統(tǒng)計、測算和厘定。工程保險金額的計算及保險費率的厘定一直是困擾工程保險發(fā)展的瓶頸問題。保額過大，保費過高，加大工程成本和投保者的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，影響投保積極性；相反，如果保額和保費太低，保險公司無利可圖，必然會影響保險人從事風(fēng)險業(yè)務(wù)管理積極性，被保險人的利益也無法得到保障，也就更談不到土程保險的健康發(fā)展。所以，根據(jù)工程項目所處的地區(qū)環(huán)境特點、投融資渠道、材料價格供應(yīng)、工程的類型、業(yè)主及承包商的信譽(yù)、承保年限及工程風(fēng)險等因素，合理確定工程保險的指標(biāo)體系，建立科學(xué)又切合實際的數(shù)學(xué)模型，得出適當(dāng)?shù)谋ｋU金額和保險費率，以期獲得雙贏效果。

4.工程保險險種的設(shè)置應(yīng)力求每一險種所涉及的當(dāng)事人少，保期易于劃分。工程建設(shè)過程中涉及主體較多，均可能對工程項目擁有保險的可保利益，成為被保險人。工程保險的保險期限一般是根據(jù)工期確定的，往往是幾年，甚至十幾年。保限的起止點也不是一成不變的，而是根據(jù)保險單的規(guī)定和工程的具體情況確定的。工程保險的保險金額在保險期限內(nèi)是隨著工程建設(shè)的進(jìn)度增長的。所以，在險種設(shè)置過程中一定要兼顧這一實際，力求每一險種涉及人少，保期劃分清楚。

（二）我國現(xiàn)階段工程保險險種設(shè)置。

按照建設(shè)部、財政部、國家計委、中國保監(jiān)會的《關(guān)于在我國建立工程風(fēng)險管理制度的若干意見》中“開發(fā)險種、分類實施、積極穩(wěn)妥地推行工程保險制度”的要求和以上險種設(shè)置的原則，筆者考慮目前我國工程保險險種應(yīng)在工程決策階段設(shè)置：工程咨詢決策險；工程設(shè)計階段設(shè)置：工程勘察、設(shè)計責(zé)任險；工程招標(biāo)階段設(shè)置：招標(biāo)保證險；工程施工階段設(shè)置：建筑工程保險，安裝工程保險，施工人員人身意外傷害險，監(jiān)理人員執(zhí)業(yè)責(zé)任險；在工程竣工投產(chǎn)階段設(shè)置：工程質(zhì)量保修責(zé)任險。以上工程保險的險種設(shè)計均為強(qiáng)制性保險險種。這樣設(shè)置險種，使工程全過程都置身于保險之中，確保各參與方均有自己投保的險種，并責(zé)權(quán)明確，簡便易行，充分保障各階段各方的權(quán)益，真正起到工程保險的作用。

1.決策責(zé)任險。該險種屬于職業(yè)責(zé)任險，用以保證前期工作的科學(xué)性。保險的目的在于加強(qiáng)咨詢單位自身的內(nèi)部約束力，并依靠保險公司相應(yīng)的風(fēng)險管理來進(jìn)行外部制約。

這一險種的投保人是工程咨詢單位，被保險人是工程咨詢單位和工程業(yè)主。保險范圍應(yīng)是：由于咨詢單位自身原因，造成業(yè)主決策失誤而給項目帶來損失，應(yīng)予以相應(yīng)賠償。但因工程咨詢單位是以從業(yè)人員的智能和技術(shù)為業(yè)主提供技術(shù)服務(wù)的，一般資產(chǎn)資金較少無力賠付，必須借助保險予以保證。其保險期限通常為項目的建設(shè)期；保險金額應(yīng)為項目投資估算金額；保險費率也可通過經(jīng)驗數(shù)據(jù)來確定。另外由于雇主責(zé)任造成的風(fēng)險可以免賠或反賠，以維護(hù)咨詢者的聲譽(yù)。

2.勘察、設(shè)計責(zé)任險。該險種屬于職業(yè)責(zé)任險。工程勘察設(shè)計是工程質(zhì)量的根本，雖然在工程實施前，勘察結(jié)果、設(shè)計方案或圖紙都應(yīng)交付業(yè)主審核批準(zhǔn)，但由于業(yè)主不具備審核能力，常常任憑勘察、設(shè)計師“解釋和說明”作出有關(guān)決定。如果勘察有誤，設(shè)計出現(xiàn)錯誤，輕則返工修復(fù)，重則可能導(dǎo)致工程毀損。雖然勘察、設(shè)計師要為其錯誤承擔(dān)法律和民事責(zé)任，但這不能完全抵消業(yè)主遭受的損失。，特別是勘察地質(zhì)情況不實，設(shè)計師對基礎(chǔ)設(shè)計資料掌握不準(zhǔn)，作出的施工方案設(shè)計無法實施，到施工時臨時修改，從而導(dǎo)致工程延誤，給業(yè)主造成重大損失。

這一險種的投保人是工程勘察、設(shè)計人（單位），被保險人是工程勘察、設(shè)計單位，工程業(yè)主。保險范圍應(yīng)是由于勘察、設(shè)計人員由于疏忽或過失而引發(fā)的工程質(zhì)量事故給業(yè)主和工程造成損失或費用，應(yīng)予賠償；但因工程勘察、設(shè)計單位財力有限，要通過保險來轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。其保險期限與保險金額可參照決策責(zé)任險的辦法。

3.投標(biāo)保證險。招標(biāo)人一般要求投標(biāo)人在投標(biāo)的同時，提供銀行擔(dān)保或投標(biāo)保證險保單。保證投標(biāo)人中標(biāo)后履行簽訂合同義務(wù)，否則，由銀行或保險公司賠償招標(biāo)人因此受到的經(jīng)濟(jì)損失。其保險金額、費率可由招標(biāo)人自定或按慣例執(zhí)行。

4.建筑工程保險（附第三者責(zé)任險）。它是針對工程項目施工階段，即對工程項目本身、施工機(jī)具或工地設(shè)備所遭受的損失或意外予以賠償，也對因施工而給第三者造成的物資損失或人員傷亡承擔(dān)賠償責(zé)任。

它與現(xiàn)行的“建筑工程一切險”相比較有所不同：從被保險人來看，它不包括監(jiān)理工程師及與工程有密切關(guān)系的單位或個人（如貸款銀行或投資人）的投保內(nèi)容；從保險內(nèi)容和保險范圍來看，比建筑工程一切險要小。它的好處是使保險責(zé)任內(nèi)容更具體、更明確，保險費模型與費率的量化定型更容易。

（1）投保人與被保險人。建筑工程保險多數(shù)由承包商負(fù)責(zé)投保，如果承包因故未辦理或拒絕辦理投保，業(yè)主可代為其投保，費用由承包商承擔(dān)。如果有分包工程，總包商未曾就分包部分購買保險的話，分包商應(yīng)辦理其承包部分的保險。

被保險人主要包括：業(yè)主或工程所有人，總承包商，分包商。

（2）責(zé)任范圍。工程實體本身即實施的全部工程（全部存放于工地的為施工所必須的材料），包括安裝工程的建筑項目，如果建筑部分占主導(dǎo)地位（材料設(shè)備價格或安裝費用低于整個工程造價的50％，應(yīng)投保建筑工程險，反之，應(yīng)投保安裝工程險）；施工用設(shè)施和設(shè)備；施工機(jī)具；場地清理費；第三者責(zé)任險；工地內(nèi)現(xiàn)有的建筑物；由被保險人看管或監(jiān)護(hù)的停放與工地的財產(chǎn)等。

（3）保險期限。建筑工程保險自工程開工之日或開工之前、工程用料卸放于工地之日開始生效，兩者以先發(fā)生者為準(zhǔn)。保險終止日應(yīng)為工程竣工驗收之日或者保單上列出的終止日，同樣，兩者也以先發(fā)生者為準(zhǔn)。

（4）保險金額。建筑工程保險金額按照不同的保險標(biāo)的確定：合同標(biāo)的工程的保險金額，包括建筑所需材料設(shè)備費、施工費、運雜費、保險費、稅款等；施工機(jī)具和設(shè)備及臨時工程；場地清理費；第三者責(zé)任的投保金等。

5.安裝工程保險（附第三者責(zé)任險）。它屬于技術(shù)險種，主要適用于安裝工程的各種機(jī)器、設(shè)備、儲油罐、鋼結(jié)構(gòu)、起重機(jī)、吊車以及飲食機(jī)械工程因素的各種建造工程。

（1）投保人與被保險人。投保人應(yīng)該是承包商，業(yè)主只是在承包商未投保的情況下代其投保，費用由承包商承擔(dān)。

被保險人：業(yè)主或工程所有人、制造商或供應(yīng)商、待安裝構(gòu)件的買主。

（2）責(zé)任范圍。凡屬安裝工程合同內(nèi)要求安裝的機(jī)器、設(shè)備、裝置、材料以及相應(yīng)的臨時設(shè)施；承包商為安裝工程所使用的機(jī)器設(shè)備；在安裝工程項目內(nèi)的土木建筑工程，不超過總價20％（如廠房、倉庫、宿舍等），按安裝工程保險投保，介于20％和50％之間，按建筑險投保，超過50％，則買建筑工程保險；場地清理費；業(yè)主或承包商在工地上的其他財產(chǎn)。

（3）保險期限。安裝工程保險在保單列明前提下，自投保工程動工日或第一批被保險項目被卸到施工地點時，保險責(zé)任即行開始。

（4）保險金額。安裝工程保險的保險金額包括物質(zhì)損失和第三者責(zé)任的大部分。如果投保的安裝工程包括土建部分，其保額應(yīng)為安裝完成時的總價值（包括運費、安裝費、關(guān)稅等），若不包括土建部分，則設(shè)備購貨合同價和安裝合同價加各種費用之和為保額；安裝建筑用機(jī)器、設(shè)備、裝置應(yīng)按安裝價值確定保額。第三者責(zé)任的賠償限額按危險程度由保險雙方商定。通常對物質(zhì)標(biāo)的的部分的保額先按安裝工程完工時的估定總價值暫定，到工程完工時再根據(jù)最后建成價格調(diào)整。

保險應(yīng)當(dāng)自批準(zhǔn)開工之日起至合同竣工之日止，因故推延工期的，必須辦理保險順延手續(xù)。

6.工程監(jiān)理責(zé)任險。它屬于職業(yè)責(zé)任險，是為工程監(jiān)理單位因工作失誤或者疏忽而設(shè)立的保險。對于投保單位，因其工作失誤或者疏忽而給業(yè)主或者承包商等造成的損失，將由保險公司負(fù)責(zé)賠償。目的是要通過研究制定科學(xué)合理的職業(yè)責(zé)任保險條款，促進(jìn)工程監(jiān)理單位加強(qiáng)內(nèi)部管理，開展培訓(xùn)和工程風(fēng)險咨詢，加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)，努力提高服務(wù)水平。

職業(yè)責(zé)任險可分為年保和單項工程投保。年保是指對投保單位在保險期限內(nèi)所有完成監(jiān)理的工程，在一年內(nèi)的保險期內(nèi)，因監(jiān)理原因發(fā)生的損失負(fù)責(zé)賠償；單項工程投保是指對所投保的單項工程在規(guī)定年限內(nèi)因監(jiān)理原因發(fā)生的損失負(fù)責(zé)賠償。監(jiān)理的投保方式可按年保，也可按單項工程投保。

篇3

工程保險周期長、技術(shù)復(fù)雜、風(fēng)險事故發(fā)生頻繁、損失金額較大。因此從工程保險合同簽訂的開始，保險人與被保險人便應(yīng)建立起完善的風(fēng)險管理體系，設(shè)立風(fēng)險管理的負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，明確各自在賠案處理過程中的權(quán)利與義務(wù)。

一、被保險人索賠的風(fēng)險管理技術(shù)

1．機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)確定。

在工程保險中，項目業(yè)主作為主要的被保險人，應(yīng)設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)處理與工程保險賠案相關(guān)的一切事務(wù)，維護(hù)被保險人在索賠中的正當(dāng)權(quán)益，推動賠案處理的順利開展。專設(shè)機(jī)構(gòu)的職責(zé)主要涉及以下幾方面：（1）在風(fēng)險事故發(fā)生的第一時間內(nèi)接收出險單位的事故報案，分析判斷保險責(zé)任；（2）趕赴現(xiàn)場初勘取證，安排保險公司及公估人現(xiàn)場聯(lián)合查勘，組織賠案公估理算及協(xié)調(diào)，跟蹤賠案處理，組織單位和人員提供保險人所需的相關(guān)資料證明。（3）向出險單位解釋保單條款和保險規(guī)定及最終理算結(jié)果等。

由此可見，專設(shè)機(jī)構(gòu)的職責(zé)貫穿賠案處理的始終。由于對工程保險條款和相關(guān)法規(guī)具備專業(yè)知識，專設(shè)機(jī)構(gòu)能為保險公司順利處理賠案提供各種便利。更重要的是，它能夠使被保險人不因工程保險索賠中的某些作為或不作為喪失獲取經(jīng)濟(jì)賠償或給付的權(quán)利，有力維護(hù)了工程項目業(yè)主獲取全部合理賠付的合法權(quán)益。

2．索賠程序。

索賠程序可以簡單表述如下：（1）出險報案；（2）緊急施救；（3）保險責(zé)任判斷；（4）緊急通知和事故報告；（5）現(xiàn)場初勘；（6）現(xiàn)場聯(lián)合查勘；（7）證據(jù)材料提供；（8）協(xié)助公估理算；（9）協(xié)助再次查勘現(xiàn)場和補(bǔ)充材料；（10）接受最終理賠報告。

3．索賠中的風(fēng)險管理技術(shù)。

索賠中風(fēng)險管理的根本原則是被保險人在行使索賠權(quán)利的過程中，既要保護(hù)自身工程或財產(chǎn)的安全，又要爭取積極有利的條件促使雙方公平、合理地處理賠案，使被保險人得到及時、合理的經(jīng)濟(jì)賠償或給付，提高索賠效力，以迅速恢復(fù)工程建設(shè)，避免不必要的爭執(zhí)和訟訴。具體的風(fēng)險管理原則如下。

（1）時效性原則。時效性原則規(guī)定了被保險人行使索賠權(quán)利的時間效力，具體體現(xiàn)在三方面：①報案及時；②施救及時；③索賠及時。出險單位在出險后的第一時間內(nèi)應(yīng)及時向業(yè)主和其專設(shè)機(jī)構(gòu)報案，此為報案的及時性原則。在報案之后，業(yè)主和出險單位應(yīng)及時組織人員消除風(fēng)險事故，搶救未受損的工程或財產(chǎn)，防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大，此為施救的及時性原則。及時的施救費用可以得到保險公司的合理補(bǔ)償，補(bǔ)償金額一般不超過工程保險金額。此外，在專設(shè)機(jī)構(gòu)確定風(fēng)險事故屬于保險責(zé)任范圍內(nèi)時，應(yīng)及時向保險公司提出索賠，此為索賠及時性原則。

（2）真實合法原則。被保險人在向保險公司提出索賠要求時，要做到構(gòu)成索賠條件的因素是真實可靠的，各種證明文件和材料及索賠手段是合法的。對于偽造有關(guān)證明資料或其他證據(jù)，編造虛假的事故原因或者夸大損失程度的，保險人對其虛報部分不承擔(dān)賠付責(zé)任。其行為如果不合法并構(gòu)成犯罪的，被保險人將被追究刑事責(zé)任。

（3）有理、有據(jù)原則?！坝欣怼痹瓌t是指被保險人充分依據(jù)保險法和工程保險合同的相關(guān)條款，維護(hù)自身獲取合理保險保障的權(quán)益，公開、公正地與保險人及公估人商談索賠過程的每一環(huán)節(jié)，討論最終賠付結(jié)果，用法律法規(guī)和保險合同維護(hù)索賠權(quán)利?！坝袚?jù)”原則是指在索賠過程中，被保險人應(yīng)出具所有與賠案處理相關(guān)的文件資料，協(xié)助保險人和公估人進(jìn)行現(xiàn)場勘查和取證。被保險人要想獲得比較合理的賠償，必須做好災(zāi)后的資料收集和整理工作，良好的文件管理系統(tǒng)是成功獲得索賠的必要條件。積極主動地尋求有價值的數(shù)據(jù)資料是維護(hù)自身在賠案處理中合法權(quán)益的關(guān)鍵。

（4）面對第三方索賠的緘默性原則。在發(fā)生第三者責(zé)任事故造成第三方人身傷亡或財產(chǎn)損害時，除緊急情況外被保險人在未取得保險人和公估人書面同意前，不要以口頭或書面形式表示對損失負(fù)有責(zé)任并承諾賠款或予以解決，也不要修理第三方的損失財產(chǎn)。

（5）保留代位求償權(quán)原則。如果被保險工程或財產(chǎn)事故是由第三者責(zé)任引發(fā)的，被保險人除了通知保險人之外還應(yīng)向第三者提出索賠。即使被保險人為避免向第三方索賠造成的不便而直接向保險人索賠，也應(yīng)以書面形式向第三者提出索賠，為保險人保留代位求償?shù)臋?quán)利，使保險人在履行對被保險人賠償?shù)牧x務(wù)之后有權(quán)利再向第三者追償。

二、保險人理賠風(fēng)險管理技術(shù)

保險業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，保險人是承擔(dān)風(fēng)險的主體。在工程保險中，保險人要兼顧保險雙方的公平和利益，及時合理地進(jìn)行相關(guān)賠付，滿足業(yè)主轉(zhuǎn)嫁工程風(fēng)險的心理預(yù)期，避免道德風(fēng)險和逆向選擇的發(fā)生。理賠效率的提高有利于提升企業(yè)形象，使工程保險的發(fā)展既能滿足現(xiàn)代工程建設(shè)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的需要，又能提高保險公司工程保險的競爭力，促進(jìn)工程保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

1．理賠程序。

在工程保險中，工程建設(shè)期長，工程風(fēng)險復(fù)雜，理賠的技術(shù)含量也較高。理賠的程序簡單表示如下：（1）接到被保險人的索賠請求；（2）通知經(jīng)紀(jì)公司、公估人和再保險接收人；（3）聯(lián)合查勘現(xiàn)場；（4）收集相關(guān)證據(jù)材料；（5）公估理算出具初步理算報告；（6）預(yù)付賠款；（7）再次查勘現(xiàn)場，收集相關(guān)補(bǔ)充材料；（8）定損，出具最終理算報告；（9）賠付；（10）向再保險人攤回賠款。

2．理賠風(fēng)險管理技術(shù)。

完善的理賠風(fēng)險管理技術(shù)是構(gòu)建經(jīng)營工程保險的財產(chǎn)險公司核心競爭力的關(guān)鍵，而理賠風(fēng)險管理體系的構(gòu)建在于培養(yǎng)保險公司以下幾方面的能力：

（1）調(diào)查取證能力。保險公司在接到損失通知后，應(yīng)立即派人到事故現(xiàn)場，對受損保險標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查，以便正確掌握事故范圍、損失程度、性質(zhì)影響和原因等情況，為理賠的責(zé)任確定、損失評估、賠款理算等工作奠定基礎(chǔ)。為了對保險標(biāo)的損失情況提供充分有利的證據(jù)，需對事故現(xiàn)場拍照，在必要情況下，還應(yīng)繪制事故現(xiàn)場平面圖，對損失數(shù)量進(jìn)行清點，有時還要用儀器進(jìn)行檢驗和勘測并保留資料。保險公司應(yīng)盡量收集能證明事故原因、損失數(shù)量、損失金額等內(nèi)容的記錄、證明、發(fā)票、工程量清單和被保險人的事故報告等，對損失較大的案件還要查封被保險人的會計帳。

（2）責(zé)任確定能力。保險公司應(yīng)在審核被保險人提供的單證齊全、真實的前提下，對照保險條款中涉及賠償責(zé)任的規(guī)定，分析和審核風(fēng)險損失是否屬于保險責(zé)任，包括：①分析事故原因，核定造成損失的原因是否屬保險責(zé)任。②確定事故發(fā)生的時間是否在保險期限內(nèi)。③確定損失是否發(fā)生在保險單規(guī)定的施工場地或地址。④審核損失的工程和財產(chǎn)是否包括在保險的范圍之內(nèi)。⑤判定損失金額是否屬于保險責(zé)任。

（3）評估定損能力。工程保險賠償金額與保險標(biāo)的受損程度密切相關(guān)。其基本原則是：損失程度越重，賠償金額占保險金額的比例就越大。在工程保險評估定損中，通常采用以下三種方法：①按市場價格評估。如果保險標(biāo)的遭受損毀，保險公司可以按同等類型物品在市場上的價格來確定保險標(biāo)的的實際損失，作為賠償依據(jù)。②在保險標(biāo)的遭受部分損失但可以修復(fù)時，按恢復(fù)原狀所需費用評估，并視為被保險人遭受的實際損失。但由于技術(shù)的更新或材料的考究改變原有結(jié)構(gòu)或質(zhì)地使費用增加的，對于增加的費用，保險公司不予以賠償。③推定全損。受損的保險標(biāo)的不能修復(fù)或恢復(fù)費用超過保險標(biāo)的實際價值，即為全損或推定全損。損毀的如果是工程，應(yīng)以工程的實際完成投資為損失金額；如果損毀的是施工設(shè)備和已建筑竣工的工程，應(yīng)以其保險金額為損失金額。

（4）賠付能力。在出現(xiàn)保險責(zé)任范圍內(nèi)的重大賠款，案情相對清楚但又尚不能結(jié)案的情況下，首席保險人有責(zé)任將預(yù)付賠款支付給被保險人，并安排賠款攤回。預(yù)付賠款一般為總賠款金額的30%左右，目的是提高理賠效率，幫助被保險人迅速恢復(fù)工程建設(shè)。

在理算師出具最終理算報告后的規(guī)定時間內(nèi)，首席保險人應(yīng)及時負(fù)責(zé)將賠款劃付給被保險人。為了方便平時零星賠款的支付，首席保險人還可與共保人建立一定金額的小額賠償基金，用于平時的小額賠付。在確定賠案的損失金額后，賠款可由理算師直接支付給被保險人，但每次賠付的最高限額不應(yīng)超過賠償基金。如果其他共保人不能按規(guī)定時間劃付賠款，應(yīng)由首席保險人墊付，如果共保人的任何一方不能履行賠付責(zé)任，則由其余共保人按共保比例分?jǐn)偂?/p>

（5）攤回賠款的能力。當(dāng)預(yù)付賠款或最終賠款在一定數(shù)額內(nèi)，首席保險人可自行支付后再通知其他共保人，其他共保人在接到首席保險人通知后，將各自相應(yīng)的份額付給首席保險人。當(dāng)預(yù)付賠款或最終賠款超過一定數(shù)額后，首席保險人需立即通知其他共保人，并在其他共保人向其劃付應(yīng)分?jǐn)偟慕痤~后將賠款支付給被保險人。當(dāng)預(yù)付賠款或最終賠款數(shù)額巨大時，首席保險人應(yīng)首先取得國際再保人同意付款的確認(rèn)通知后，再向其他共保人發(fā)出賠款通知。其他共保人在收到通知后的一定時間內(nèi)向首席保險人劃付應(yīng)分?jǐn)偟慕痤~，之后由首席保險人一并劃付給被保險人。在共同保險人墊付全部賠款或預(yù)付賠款的情況下，首席保險人應(yīng)從再保險經(jīng)紀(jì)人處攤回相應(yīng)的由再保險人承擔(dān)的賠款，在規(guī)定的工作日內(nèi)，首席保險人根據(jù)相應(yīng)共保比例將所攤回的賠款劃撥到其他共保人指定的帳戶。

參考文獻(xiàn)：

1．孫智．工程保險．中國三峽出版社．

篇4

我國住宅工程質(zhì)量保險實施的總體設(shè)想

篇5

被告中國人壽保險有限公司漳平支公司

1998年11月29日，原告陳某（投保人）為妻子游某（被保險人）與被告中國人壽保險公司漳平市支公司（保險人）簽訂了一份《重大疾病終身保險合同》（98版），交費期20年，繳費方式為處每年交費928元，保險金額20000元。合同還對責(zé)任免除條款作了約定，其中第四項“被保險人在本合同生效（或復(fù)效）之日起二年內(nèi)自殺”作為保險人（即被告）不負(fù)保險責(zé)任一項條款，另外合同還對首期后保險費的繳付、寬限期間及合同效力中止、合同效力恢復(fù)作了約定說明。同時雙方還簽署了一份客戶保障聲明書，其中聲明“業(yè)務(wù)員已對您（投保人）如實講解了保險條款，您對保險條款中列明的保險責(zé)任和責(zé)任免除規(guī)定已完全了解?！?/p>

1998年11月30日原告依合同交付了首期保險費，于2000年1月5日交納第二期保費。在合同約定第三期保費交納時間到達(dá)時及寬限期間內(nèi)，原告因客觀原因，未按期交第三期保費，造成該保險合同效力中止。2001年7月26日原告向被告申請保單復(fù)效，被告于當(dāng)日同意復(fù)效，當(dāng)日原告向被告補(bǔ)交了第三期保費及逾期利息。

2002年9月16日被保險人游某因家庭問題于凌晨在家中自殺身亡。2002年9月23日原告向被告申請理賠，要求給付游某的死亡保險金。被告認(rèn)為游某的自殺發(fā)生在保單復(fù)效之日起二年內(nèi)，根據(jù)重大疾病終身保險條款規(guī)定，本案不屬保險責(zé)任。故被告于2002年11月18日向原告發(fā)出拒賠通知書，不同意給付死亡保險金，只同意給付退費金3712元，保險合同效力終止。原告以被告對免責(zé)條款未對其履行告知義務(wù)，該免責(zé)條款對原告不具有法律效力為由。于2002年12月23日向漳平市人民法院，要求被告給付游某的死亡保險金6萬元及利息。

二、分歧：

本案在審理過程中，圍繞案件定性形成二種意見：

第一意見認(rèn)為：1、該保險合同條款中“在合同生效”之后另有括號內(nèi)注明“或復(fù)效”三個字，不合法律規(guī)定，不具有法律效力……2、漳平壽險公司在履行保險合同時，對“被保險人在本合同生效（或復(fù)效）之日起二年內(nèi)自殺”的免責(zé)條款的解釋條款未盡明確告知義務(wù)，故該條款不產(chǎn)生效力。

第二意見認(rèn)為，被告有提供了投保單及告知事項和客戶保障聲明書，其中內(nèi)容均有告知說明，且原告也認(rèn)可了通過簽名形式來明確免責(zé)條款的內(nèi)容，故可認(rèn)定被告對免責(zé)條款已向原告履行了告知義務(wù)，其責(zé)任免除條款有效。另外《保險法》第六十五條第二款的規(guī)定屬任意性條款，保險人是否賠償取決于雙方對合同的約定，現(xiàn)該合同條款第五條第一款第四項“被保險人在本合同生效（或復(fù)效）之日起二年內(nèi)自殺”作為免責(zé)條款，把生效之日二年內(nèi)與復(fù)效之日二年內(nèi)作為并列情形予以約定，即把被保險人在復(fù)效之日起二年內(nèi)自殺作為保險人的除外責(zé)任，是不違反法律規(guī)定的。因此該條款是有效條款。筆者贊同第二意見。

三、評議

本案存在兩個爭議焦點：1、保險公司是否盡了告知義務(wù)？2、保險條款第五條第一款第四項“被保險人在本合同生效（或復(fù)效）之日起二年內(nèi)自殺”中的“復(fù)效之日起二年內(nèi)自殺”的免責(zé)條款是否有效？

對于第一個焦點，保險公司是否盡了告知義務(wù)？

由于投保人與保險公司在訂立合同時，已簽署一份客戶保障聲明書，其中聲明“業(yè)務(wù)員已對您（投保人）如實講解了保險條款，您對保險條款中列明的保險責(zé)任和責(zé)任免除規(guī)定已完全了解?！边@表明雙方在訂立合同時，保險人是通過書面方式履行了對免責(zé)條款的“明確說明”告知義務(wù)，且投保人也認(rèn)可了通過簽名形式來明確表示自己了解免責(zé)條款的內(nèi)容。保險公司的告知行為符合《保險法》第十八條規(guī)定：“保險合同中規(guī)定有關(guān)于保險人責(zé)任免除條款的，保險人在訂立保險合同時應(yīng)當(dāng)向投保人明確說明，未明確說明的，該條款不產(chǎn)生效力?！敝械姆ǘx務(wù)。

有人認(rèn)為單憑一份客戶保障聲明書無法說明保險公司是如何履行告知義務(wù)？筆者認(rèn)為“如何履行告知義務(wù)”是一個客觀事實發(fā)生的過程，該客觀事實的發(fā)生過程是雙方當(dāng)事人對訂立合同蹉商的過程。而蹉商主要以口頭方式進(jìn)行，且雙方的蹉商過程也是雙方認(rèn)知過程，認(rèn)知過程是人對事物的理性認(rèn)識。當(dāng)保險公司告知合同條款及免責(zé)條款時，投保人能否理解只能通過疑問方式提出，由保險公司用口頭予以解答的形式表現(xiàn)出來。雙方當(dāng)事人對蹉商過程可以通過錄音、錄像形式予以定格，作為將來發(fā)生爭議的證據(jù)來使用。由于法官在審理案件不可能對所有客觀事實都能查清，只能知道以現(xiàn)有證據(jù)形式表現(xiàn)的法律事實。本案的法律事實是以雙方訂立的保險合同條款和客戶保障聲明書予以體現(xiàn)。雙方通過訂立合同和簽署聲明書來表明事實發(fā)生的結(jié)果?，F(xiàn)被告舉證證明其以書面形式履行了告知義務(wù)，履行了法律規(guī)定的舉證義務(wù)，如果投保人認(rèn)為未盡明確的說明告知義務(wù)，就應(yīng)提供如音像資料、證人證言等證據(jù)來證明。而投保人在法庭上未提出上述證據(jù)，因此應(yīng)承擔(dān)舉證不能的法律后果。因此本案不存在因保險公司未履行告知義務(wù)而導(dǎo)致免責(zé)條款不產(chǎn)生效力的情形。

對于第二個焦點，保險條款第五條第一款第四項“被保險人在本合同生效（或復(fù)效）之日起二年內(nèi)自殺”中的“復(fù)效之日起二年內(nèi)自殺”的免責(zé)條款是否有效？

1、本案合同存在復(fù)效情形。

由于本案保險合同的條款同時對首期后保險費的繳付、寬限期間有合同效力中止、合同效力恢復(fù)作了約定。所謂的寬限條款是指對到期未支付保險費的投保人，法律上提供一定的寬限期讓其補(bǔ)繳保險費，否則合同效力中止。在保險合同中止后，如果投保人希望恢復(fù)合同效力，則應(yīng)在規(guī)定的期間內(nèi)補(bǔ)交保費，則保險單恢復(fù)效力，此即復(fù)效條款。復(fù)效必須具備一定的條件，1、必須由投保人向保險人正式提出申請并達(dá)成協(xié)議；2、被保險人須符合投保條件，一般要求提供體格檢驗書或健康證明書；3、被保險人應(yīng)一次交清失效期間的保險費。復(fù)效即指恢復(fù)合同效力。本案合同是約定分期支付保費。原告在合同成立時支付了首期保費、第二期保費后，由于在第三期保費交付到達(dá)時及約定寬限期60日超過時未及時交付，造成合同中止，后原告向被告申請效力，雙方達(dá)成了協(xié)議，原告補(bǔ)交保險費后，合同效力恢復(fù)。因此，本案合同存在復(fù)效情形。

篇6

一、引言

農(nóng)民工是從農(nóng)民中率先分化出來，與土地保持著一定經(jīng)濟(jì)聯(lián)系、從事非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營、以工資收入為基本生活來源，并具有非城鎮(zhèn)居民身份的非農(nóng)化從業(yè)人員，是我國城鎮(zhèn)化進(jìn)程中形成的特殊社會群體。從人員構(gòu)成來看，目前我國的農(nóng)民工主要包括進(jìn)城農(nóng)民工和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工。其中，進(jìn)城農(nóng)民工約8600萬人，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工約12800萬人。

二、建立適合農(nóng)民工特點的社會養(yǎng)老保險制度的必要性

（一）建立和諧社會的重要舉措

建立農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度，是提高城鎮(zhèn)化水平，轉(zhuǎn)移農(nóng)村人口，優(yōu)化城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)和社會協(xié)調(diào)發(fā)展的重要制度保證，是推進(jìn)城鄉(xiāng)先進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的重大舉措。以現(xiàn)代社會保險制度代替?zhèn)鹘y(tǒng)的土地保障，解決農(nóng)民工的后顧之憂，有助于城鄉(xiāng)精神文明建設(shè)和城鄉(xiāng)社會穩(wěn)定，是先進(jìn)文化發(fā)展的必然方向。根據(jù)農(nóng)民工亦工亦農(nóng)、工作流動性大、收入不穩(wěn)定且偏低等特點，創(chuàng)造性的建立適合農(nóng)民工特點的社會保險制度，將農(nóng)民工納入社會保障體系，是最大限度的維護(hù)農(nóng)民工合法權(quán)益，滿足農(nóng)民工利益要求的具體體現(xiàn)。與此同時，建立農(nóng)民工社會保險制度，也是建立公平市場競爭環(huán)境的內(nèi)在要求。

（二）推進(jìn)城鎮(zhèn)化的需要

在城鎮(zhèn)化進(jìn)程中，農(nóng)民工開始放棄農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動，主要依靠工薪收入生活，一些人也不再具備從事農(nóng)業(yè)勞動的意識和技能。

據(jù)王奮宇等人對北京、珠海、無錫三個城市農(nóng)村流動人口即農(nóng)民工的典型調(diào)查顯示：已經(jīng)有19％的農(nóng)民工沒有土地，完全放棄了對土地的依存；有46.8％的農(nóng)民工即使沒有失去土地承包權(quán)也會繼續(xù)在外務(wù)工，也準(zhǔn)備放棄對土地的依存；16.5％的農(nóng)民工處于不確定狀態(tài)，只有17.7％的農(nóng)民工會選擇回家務(wù)農(nóng)。這就說明，有近70％的農(nóng)民工已經(jīng)做出了城鎮(zhèn)化選擇，若為其提供社會保障或提供一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，做出城鎮(zhèn)化選擇的比例還會大幅度提高。

正由于農(nóng)民工沒有納入社會保險體系，在面臨失業(yè)、工傷、疾病、年老喪失勞工能力等問題時，沒有任何社會保障的農(nóng)民工往往只能自找出路或被迫重新從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，加重農(nóng)村失業(yè)和其他社會問題，并延緩城鎮(zhèn)化進(jìn)程。因此，將土地保障作為農(nóng)民工的最后避難所，已面臨各方面挑戰(zhàn)，而建立農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度，則是推進(jìn)城鎮(zhèn)化最重要的制度保證，也是順應(yīng)城鎮(zhèn)化發(fā)展趨勢的戰(zhàn)略舉措。

（三）從根本上解決“三農(nóng)問題”的需要

從土地的承載能力及農(nóng)村各項事業(yè)的發(fā)展角度而言，我國現(xiàn)有農(nóng)村土地難以為包括現(xiàn)有農(nóng)民工在內(nèi)的所有農(nóng)村人口提供良好的保障，甚至無法保障全體農(nóng)村人口的溫飽問題。實施城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，減少農(nóng)民，使大批農(nóng)村勞動力主動放棄土地這一根本依托而走進(jìn)城鎮(zhèn)、走進(jìn)工廠，通過建立適合農(nóng)民工特點的社會養(yǎng)老保險制度，促進(jìn)農(nóng)民工率先完成從傳統(tǒng)土地保障到現(xiàn)代社會保障的過度，解決農(nóng)民工的后顧之憂，有利于加快城鎮(zhèn)化和農(nóng)村現(xiàn)代化進(jìn)程，為有效解決“三農(nóng)問題”創(chuàng)造寬松的環(huán)境。

（四）經(jīng)濟(jì)條件基本成熟

農(nóng)民工一般有相對穩(wěn)定和高于農(nóng)業(yè)人口的工薪收入，具備了建立社會養(yǎng)老保險制度的經(jīng)濟(jì)可能性。而且，進(jìn)城農(nóng)民工與其建立勞動關(guān)系的企事業(yè)單位一般都已經(jīng)納入城鎮(zhèn)社會保障體系，對社會保險有較高的認(rèn)識。

從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)看，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)是“三分天下有其一”，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在具備了一定實力后，也已著手考慮職工福利與保障問題，根據(jù)本地、本企業(yè)的實際制定了一些具體的保障措施，如對本企業(yè)職工建房、看病、子女上學(xué)等給予了一定數(shù)額的補(bǔ)助；對于在本企業(yè)工作達(dá)到一定年限，進(jìn)入退休年齡的職工一次性或分月發(fā)放一定數(shù)額的退休金，或由企業(yè)出資為職工購買一定標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)養(yǎng)老保險，等等。這些措施對于保障本企業(yè)職工及其家庭的生活起到了較好的作用，然而由于其主要是在企業(yè)的范圍內(nèi)，因而只能稱為企業(yè)福利，而非社會保險。但這些現(xiàn)象說明，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)具備建立社會保險制度的基本條件和愿望。缺少的是社會保險的制度安排，而將鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工納入社會保險體系，將給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)建立社會保險制度提供一個歷史性的機(jī)遇，也可以為其實施產(chǎn)權(quán)制度等改革創(chuàng)造寬松的環(huán)境。

（五）政府的基本職責(zé)

目前，我國政府的工作重點已經(jīng)開始由經(jīng)濟(jì)建設(shè)轉(zhuǎn)向以社會保障制度為核心的制度建設(shè)。制度建設(shè)，特別是我國的社會保障制度建設(shè)，受到黨和國家的高度重視，引起社會各個層面的密切關(guān)注，僅財政投入每年就達(dá)到數(shù)百億元（2001年為508億元）。但這是政府沒有及時承擔(dān)起社會保障制度建設(shè)責(zé)任而不得不承擔(dān)財政責(zé)任的必然結(jié)果。農(nóng)民工處于城鎮(zhèn)化的最前沿，為農(nóng)民工建立社會保險制度成本越早越低，若等到農(nóng)民工成為我國城鎮(zhèn)人口主體再建立社會保險（2012年農(nóng)民工可能達(dá)到1.6億人），其社會保險制度成本將更高。三、完善農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度的安排

（一）出臺有關(guān)強(qiáng)制農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險的法律法規(guī)

把農(nóng)民工真正納入社會養(yǎng)老保險體系，必須通過立法來強(qiáng)制執(zhí)行。同時，還應(yīng)出臺相關(guān)限制或取消農(nóng)民工退保的政策。當(dāng)農(nóng)民工離開參保地返鄉(xiāng)時，本人社會養(yǎng)老保險關(guān)系無法轉(zhuǎn)移的，暫時封存其個人賬戶，保留其保險關(guān)系，待其達(dá)到最低領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡時，其戶籍所在地實行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的，賬戶余額及對應(yīng)的基礎(chǔ)性養(yǎng)老金權(quán)益和基金轉(zhuǎn)移至本人戶籍所在地。到時仍未建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的，將個人賬戶余額一次性退還本人。

（三）改革戶籍制度，放松對戶口的管制

長期以來我國的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的存在，按照戶籍來劃分人與人之間界限，造成了進(jìn)城務(wù)工人員在城市里務(wù)工而不能享有同城鎮(zhèn)職工一樣的養(yǎng)老保險制度。這不利于保護(hù)農(nóng)民工的合法權(quán)益。另一方面，長期的戶籍制度不利于勞動力的流動，不能實現(xiàn)勞動力資源的優(yōu)化配置，阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展。要實現(xiàn)由“農(nóng)民”身份向“市民”身份的轉(zhuǎn)變，進(jìn)入城市的門檻應(yīng)該降低，只要進(jìn)城務(wù)工人員在所在城市具備一定的物業(yè)等資產(chǎn)，就可以申請加入所在城區(qū)。

（三）實施土地?fù)Q保障，適當(dāng)扶持農(nóng)民工就業(yè)和參加社會養(yǎng)老保險

轉(zhuǎn)讓農(nóng)村土地使用權(quán)的農(nóng)民工，可直接參加養(yǎng)老保險，并根據(jù)農(nóng)村土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的不同形式和收益，折算為5年以上的個人賬戶積累額，促進(jìn)農(nóng)民工從傳統(tǒng)土地保障到養(yǎng)老保險的平穩(wěn)過渡。對土地使用權(quán)置換出的土地?fù)Q保障資金，直接進(jìn)入農(nóng)民工的個人賬戶，既可增加農(nóng)民工養(yǎng)老保險個人賬戶的積累，又可促進(jìn)農(nóng)村土地經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大、加快城鎮(zhèn)化進(jìn)程。

（四）優(yōu)先發(fā)展醫(yī)療和工傷保險

城市農(nóng)民工目前最害怕的是生病和受傷。看病貴、住院貴、工傷沒有醫(yī)療保障是困擾城市農(nóng)民工的大問題。因此，目前城市農(nóng)民工最需要的是醫(yī)療和工傷保險。

建立和完善城市農(nóng)民工社會保障制度，應(yīng)立足現(xiàn)實需要，分清輕重緩急，優(yōu)先發(fā)展醫(yī)療和工傷保險。要結(jié)合城市農(nóng)民工特點，綜合考慮需要和可能，適當(dāng)調(diào)整現(xiàn)行保障制度，要避免不切實際的大而全，要減輕繳費負(fù)擔(dān)，簡化辦理手續(xù)，適當(dāng)降低醫(yī)保起付線標(biāo)準(zhǔn)。論文之日前通過的《深圳市勞務(wù)工醫(yī)療保險暫行辦法》就受到了城市農(nóng)民工和用人單位的普遍歡迎。該《辦法》規(guī)定，勞務(wù)工只要每月繳納4元錢，就可既保門診費用，又保住院費用。這種“低交費，廣覆蓋，保基本”的“深圳模式”無疑值得各地借鑒。

（五）逐步推進(jìn)，將社會養(yǎng)老保險費改為社會養(yǎng)老保險稅

開征養(yǎng)老保險稅替代現(xiàn)行的繳費制度，把養(yǎng)老保險費以法定稅賦形式固定下來。征稅的籌集方式是養(yǎng)老保險制度走向法制化的表現(xiàn)，現(xiàn)行的征繳社會養(yǎng)老保險費的辦法是行政化工作方式的體現(xiàn)，不是依法治理。

采取征稅的方式籌資，更具有強(qiáng)制性和規(guī)范性，可以減低管理成本，提高效率。這樣一方面可以增加征收的力度，為社會養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌打下基礎(chǔ)；另一方面社會養(yǎng)老保險費以國稅形式征收，便于全國統(tǒng)一管理，有利于實現(xiàn)社會養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌；同時能夠保證企業(yè)主組織廣大農(nóng)民工參加社會養(yǎng)老保險，按企業(yè)規(guī)模和招收農(nóng)民工數(shù)量征收養(yǎng)老保險稅，能促使企業(yè)主無條件為農(nóng)民工繳納養(yǎng)老保險費，并且做到企業(yè)公平負(fù)擔(dān)，有利于公平競爭，有利于市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

四、結(jié)論

養(yǎng)老保險是社會保障中的核心內(nèi)容和生命工程，21世紀(jì)我國社會保障的重點就是要解決養(yǎng)老問題。轉(zhuǎn)型期分析構(gòu)建我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險模式的途徑是完善社會保障體系、維護(hù)農(nóng)民合法權(quán)益的重要內(nèi)容，也是促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展、保持社會穩(wěn)定的重要措施。農(nóng)民工是一個權(quán)益容易受到侵害的弱勢群體。只有給農(nóng)民工以穩(wěn)定的、可預(yù)期的社會養(yǎng)老保險制度才能有利于和諧社會的構(gòu)建。如何具體又徹底解決廣大農(nóng)民的養(yǎng)老問題，對我國社會保障體系建設(shè)來說還是一個未解的重大課題，還需要繼續(xù)進(jìn)行研究、探索和指導(dǎo)。還需依靠全社會的力量共同努力，為建設(shè)社會主義現(xiàn)代化強(qiáng)國而發(fā)揮應(yīng)有的作用，建成具有中國特色的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系。

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關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理；匯率風(fēng)險；國際工程承包

一導(dǎo)論

在國際工程承包項目中，對各種風(fēng)險的管理一直是參與項目的各方關(guān)注的核心問題之一。在承包商面對的眾多風(fēng)險中，匯率風(fēng)險是普遍的、不可回避的風(fēng)險。特別是布雷頓森林體系崩潰之后，在近些年匯率大幅波動的情況下，對匯率風(fēng)險的管理和應(yīng)對就更有其緊迫性和現(xiàn)實意義。

隨著我國與世界經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系日趨緊密，我國企業(yè)在國際工程承包市場中快速發(fā)展。比如，2000年我國對外工程承包完成的營業(yè)額為83.78億美元，到2004年就達(dá)到了174.68億美元，在五的時間內(nèi)翻了一番還多。由于我國對外承包工程的主要市場是風(fēng)險相對較高的新興的發(fā)展中國家市場，承包商對匯率風(fēng)險的管理就顯得尤為重要。

國際咨詢工程師聯(lián)合會編寫的《菲迪克(FIDIC)合同條件》，規(guī)定了包括合同價格和付款在內(nèi)的國際工程承包合同的一般內(nèi)容2。該合同條件規(guī)范了業(yè)主、承包商、監(jiān)理工程師各方的基本權(quán)利和義務(wù)，已成為了國際工程承包合同中的基本參照條件。

中國建筑工業(yè)出版社出版的"九五"國家重點圖書"國際工程管理教學(xué)叢書"對包括風(fēng)險管理在內(nèi)的國際工程管理涉及的各主要方面進(jìn)行了較系統(tǒng)的論述。其中，《國際工程融資與外匯》(第二版)一書較集中地論述了匯率風(fēng)險管理問題；林九江先生在《利用金融、信用險等多種手段積極應(yīng)對人民幣匯率升值》一文中，針對2005年7月21日后人民幣匯率因?qū)嵭行碌膮R率機(jī)制而升值以來，如何使匯率波動對出口企業(yè)的影響降到最低的程度，從政策、金融、信用管理、企業(yè)經(jīng)營管理、行業(yè)商會和信用保險等各角度提出了應(yīng)對方案。

另外，國際對國家風(fēng)險進(jìn)行的評級，從宏觀的層面給出了國家風(fēng)險信息，這些信息也有助于對該國匯率趨勢和穩(wěn)定性的分析。中國出口信用保險公司2005年首次出版的《國家風(fēng)險分析報告》，從中國承包商的角度出發(fā)，分別對不同國家的風(fēng)險進(jìn)行了介紹和綜合評級。

由于我國正處于改革開放的進(jìn)程中，包括匯率政策在內(nèi)的國家政策處于不斷的調(diào)整和完善過程中，承包商所處的外界環(huán)境在不斷發(fā)生著變化。隨著我國金融行業(yè)與國際金融環(huán)境的接軌以及金融手段的創(chuàng)新，不斷產(chǎn)生出了可供承包商選FIDIC合同條件由國際咨詢工程師聯(lián)合會編寫，從1957的至1999年已進(jìn)行了多次修訂和改版。目前的最新版為1999年版，包括《設(shè)計采購施工(EPC)/交鑰匙工程合同條件》、《生產(chǎn)設(shè)備和設(shè)計-施工合同條件》、《施工合同條件》、《簡明合同格式》等四個文件，另外在前期出版的標(biāo)準(zhǔn)合同文件中還有《業(yè)主/咨詢工程師標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)協(xié)議書》等文件。擇的新的應(yīng)對融資風(fēng)險的金融手段。門明教授編寫的《金融衍生工具原理與應(yīng)用》，系統(tǒng)介紹了金融衍生工具的原理和應(yīng)用方法，為工程承包商利用金融衍生工具降低匯率風(fēng)險提供了思路。

前述文獻(xiàn)從不同角度，為國際工程承包商提供了分析匯率風(fēng)險、進(jìn)行匯率風(fēng)險管理的思路和操作方法。在這些文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合作者在工作中的經(jīng)歷，在本文中從承包商的角度出發(fā)，對國際工程承包企業(yè)的匯率風(fēng)險管理問題進(jìn)行了探討和研究，討論了匯率風(fēng)險難以預(yù)測的特點及其對承包商的危害，總結(jié)出了應(yīng)對匯率風(fēng)險的思路，介紹了多種應(yīng)對手段。二、國際工程項目中承包商面臨的匯率風(fēng)險

外匯匯率風(fēng)險是指一個組織、經(jīng)濟(jì)實體或個人以外幣計價的資產(chǎn)(債權(quán)、權(quán)益)與負(fù)債(債務(wù)、義務(wù))，因外匯匯率波動而引起其價值上漲或下降的可能。對國際工程承包商而言，外匯風(fēng)險主要是指由于外匯匯率波動而引起的應(yīng)收資產(chǎn)和應(yīng)付債務(wù)價值的變化。其主要表現(xiàn)是：第一，即期或延期付款的商品、勞務(wù)或工程，在標(biāo)的物已發(fā)貨或交付、而貨款尚未收支這一期間，外匯匯率變化所發(fā)生的風(fēng)險；第二，以外幣計價的國際信貸業(yè)務(wù)中，在債權(quán)債務(wù)未清償前所存在的匯率風(fēng)險；第三，未交割的遠(yuǎn)期外匯合同的一方，在該合同到期時，由于匯率變化，交易一方可能用更多或較少貨幣換取另一種貨幣的風(fēng)險。

在國際工程承包中，在承包商開出各類付款保函、業(yè)主支付預(yù)付款、工程進(jìn)度款，并扣留質(zhì)量保證金已成了最基本的安排。在工程實施過程中，承包商以某種方式為項目融資、接受業(yè)主的延期付款從而承擔(dān)匯率風(fēng)險已成了一般安排。在BOT項目中，承包商承擔(dān)匯率風(fēng)險的時間經(jīng)常達(dá)到十年以上。另一方面，承包商的融資、采購活動中也經(jīng)常會涉及到匯率風(fēng)險。強(qiáng)勢貨幣和弱勢貨幣都可能給承包商帶來風(fēng)險損失。由于承包商還要用本幣進(jìn)行項目結(jié)算，因此，本幣、外幣(可能有不只一種外幣)和時間構(gòu)成了外匯風(fēng)險的三個基本因素。

匯率風(fēng)險可能對企業(yè)造成嚴(yán)重影響。近期發(fā)生的東南亞金融危機(jī)就是一個例證。因國際游資利用相關(guān)國家金融體系中的內(nèi)在不平衡而刻意進(jìn)行沖擊，從泰國開始，各國政府被迫放棄了本幣與美元的固定匯率制度，各國貨幣大幅貶值。原來以固定匯率制度為基礎(chǔ)投資于東南亞各國的公司因此而受到了嚴(yán)重沖擊。如擁有240億港元總資產(chǎn)的香港百富勤投資集團(tuán)有限公司（PeregrineInvestmentsHoldingsLimited），就是因為受到本次東南亞金融危機(jī)的打擊而被迫倒閉的。我國從事國際工程承包的企業(yè)很多缺少相應(yīng)的生產(chǎn)/施工實體，主要利用自身的融資能力、管理能力和市場渠道承攬工程項目，通過分包/采購合同組成針對特定工程項目的聯(lián)合體實施工程。在履約過程中，承包商的主要工作是組織協(xié)調(diào)各方來完成工程的建設(shè)。由于市場競爭激烈，承包商的賬面預(yù)算利潤常在10%左右，而工程的建設(shè)及收款周期一般要幾年。即使正常情況下，匯率在幾年的時間內(nèi)波動10%的情況也是常見的。當(dāng)以外幣作為合同結(jié)算貨幣時，由于匯率的波動，完全有可能大幅減少項目利潤，甚至造成項目的虧損。

三、影響匯率的因素及匯率的預(yù)測

(一)影響匯率的主要因素

實行浮動匯率制的國家，其匯率(即期/遠(yuǎn)期)主要取決于對該國貨幣供求的變化。影響外匯供求變化的因素包括：國際收支狀況、國民收入、通貨膨脹率的高低、貨幣供給、財政收支、利率、各國匯率政策和對市場的干預(yù)、投機(jī)活動與市場心理預(yù)期、政治與突發(fā)因素等。

實行固定匯率政策的國家，其貨幣的匯率取決于貨幣當(dāng)局的政策，其變化趨勢更多受政策目標(biāo)的影響。這里要注意的是，固定匯率是指將本國貨幣與國際上某個或者某些主要貨幣(如美元或者一籃子貨幣)的比率固定，其本幣也會跟隨該參照貨幣一同變動。現(xiàn)實中，多數(shù)國家都會對匯率進(jìn)行程度不同的管理或干預(yù)，以實現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。

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二、中國國際工程承包企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險構(gòu)成因素

對于財務(wù)風(fēng)險定義的解釋，可以概括為：由于一些不合理的財務(wù)結(jié)構(gòu)或融資不當(dāng)?shù)纫蛩貙?dǎo)致企業(yè)喪失正常的賬目資金償還能力，從而使企業(yè)投資人的實際投資收益與預(yù)期收益呈消極背離的危險。企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的來源方方面面，大體而言可以概括為企業(yè)外部環(huán)境的動蕩性和企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理活動的不確定性，當(dāng)企業(yè)相關(guān)決策與企業(yè)發(fā)展不匹配或不能應(yīng)對外部環(huán)境動蕩性時，不當(dāng)?shù)臎Q策活動則會給企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險或直接損失。在財務(wù)領(lǐng)域中，財務(wù)風(fēng)險可以分為廣義和狹義兩個概念。廣義的財務(wù)風(fēng)險可以理解為企業(yè)在經(jīng)營管理活動中，因?qū)Ω鞣N系統(tǒng)的或者非系統(tǒng)的因素?zé)o法預(yù)料和控制，企業(yè)的實際財務(wù)目標(biāo)與預(yù)期的財務(wù)目標(biāo)出現(xiàn)差異，而這樣的差異會對企業(yè)造成負(fù)面的影響甚至有帶來損失的可能性，這種可能性即為廣義的財務(wù)風(fēng)險。狹義的財務(wù)風(fēng)險也稱融資或籌資風(fēng)險，它的產(chǎn)生是由于企業(yè)的負(fù)債存在使得企業(yè)存在到期無法償還本金的風(fēng)險，這是一個相對狹義的概念。本文所探討的主要是廣義的企業(yè)財務(wù)風(fēng)險及其構(gòu)成因素。

（一）外部環(huán)境因素

國際工程承包業(yè)所面臨的市場環(huán)境是風(fēng)云變幻的國際市場，其應(yīng)對的不僅是來自各個國家的企業(yè)的競爭，還要應(yīng)對難以預(yù)測的國際環(huán)境。這一市場中蘊藏著巨大的發(fā)展?jié)摿?，也存在著極大的投入風(fēng)險。首先，國際工程承包是不同國家之間的經(jīng)濟(jì)活動，國家之間的經(jīng)濟(jì)環(huán)境不同、制度不同、文化差異巨大，這些都是雙方合作的難度和風(fēng)險；其次，西亞北非等地的政治環(huán)境動蕩，而我國承攬的很多工程項目處于這些地區(qū)，項目進(jìn)展和人員安全時刻受到威脅，相應(yīng)的企業(yè)財務(wù)風(fēng)險是顯而易見的；另外，在國際市場上也常常出現(xiàn)評價標(biāo)準(zhǔn)不一致的情況，這一情況也會增加企業(yè)所面臨環(huán)境的不確定性，進(jìn)而增加企業(yè)風(fēng)險。

（二）財務(wù)管理制度因素

我國國際工程承包企業(yè)多數(shù)將工作重點放在工程項目的實施上，而在財務(wù)管理方面則重視程度不夠，這就造成了財務(wù)管理制度不完善，流程不規(guī)范，監(jiān)管不嚴(yán)格，人才隊伍建設(shè)力度不夠，財務(wù)管理缺乏效率和前瞻性等問題。而財務(wù)管理制度是企業(yè)應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的第一道屏障，沒有一個穩(wěn)健運行的財務(wù)管理機(jī)制，勢必會增加企業(yè)的財務(wù)管理風(fēng)險。

（三）企業(yè)投融資戰(zhàn)略因素

1.投資風(fēng)險

參與國際工程承包的中國企業(yè)既有大型壟斷央企，也有中小民營企業(yè)，大型企業(yè)集團(tuán)往往資金充沛，投融資能力更強(qiáng)，然而一旦決策失誤，產(chǎn)生的后果也極大。尤其在對于還未發(fā)展成熟的企業(yè)來說，內(nèi)部管理效率低，缺少行業(yè)內(nèi)的領(lǐng)頭人物，項目運作也缺乏規(guī)范性和科學(xué)性，這些都增加了投資風(fēng)險。另外，我國企業(yè)合同管理制度不完善，簽訂項目合同往往漏洞繁多，這又間接增加了投資風(fēng)險。同時，有些企業(yè)缺乏長期的戰(zhàn)略眼光，只為獲得當(dāng)前的既得利益，采取相對高成本和相對低效益的項目開發(fā)策略，這種做法不但可能導(dǎo)致預(yù)期效益難以實現(xiàn)，而且可能有項目虧損的后果。

2.融資風(fēng)險

我國國際工程承包企業(yè)大多為大規(guī)模的集團(tuán)企業(yè)，承攬的工程項目數(shù)額大、成本高、需要大額的資金的支持，然而在投融資領(lǐng)域，我國企業(yè)才剛剛起步，市場不夠活躍，政府的相關(guān)政策也不完善，因此融資難度極大。雖然近些年來，我國企業(yè)在融資方式與融資渠道上有多層次的進(jìn)展，但與其他發(fā)達(dá)國家的成熟企業(yè)相比，依然有諸多不足，仍然存在著融資渠道單一，民間資本難以介入，過度依賴銀行等問題。這就使得企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表率增大，進(jìn)而增加企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。

（四）工程項目中的相關(guān)因素

1.投標(biāo)報價風(fēng)險

在工程項目投標(biāo)階段，承包方與發(fā)包方都面臨諸多不確定情況，在項目初始決策階段的只能進(jìn)行工程量的估算和概預(yù)算，施工圖設(shè)計還不完善，而工程量估算的結(jié)果往往與未來的實際結(jié)果不一致，甚至相去甚遠(yuǎn)。如果承包商在投標(biāo)前對工程所在地的相關(guān)情況了解不足或沒有進(jìn)行科學(xué)合理的工程概算，將導(dǎo)致報價出現(xiàn)疏漏而承擔(dān)成本增加的風(fēng)險。

2.資金鏈斷裂風(fēng)險

隨著EPC承包模式逐漸成為主流，承包項目規(guī)模不斷擴(kuò)大，承包商不但需要有設(shè)計、采購、施工及咨詢的全方位能力，同時需要雄厚的資金基礎(chǔ)。在這種形式下，業(yè)主一般要求總承包商帶資承建，一旦發(fā)包方不能按時支付工程款或在施工過程中發(fā)生工程變更而雙方不能就工程量和工程價款達(dá)成一致意見時，承包方與業(yè)主都會面臨不同程度的工期風(fēng)險和資金風(fēng)險，尤其對于承包商來說，工程款項往往數(shù)額巨大，為了保證工期往往還需繼續(xù)墊付資金進(jìn)行工程建設(shè)，這對其財務(wù)風(fēng)險管理能力和融資能力都是不小的考驗。

3.分包商違約風(fēng)險

許多總承包商在承攬一個工程項目之后將部分標(biāo)段分包給專業(yè)分包商。部分分包商為了中標(biāo)而惡意報出低價，而在中標(biāo)之后則以各種手段尋求工程變更，進(jìn)而提高工程價款，從而攫取利益。如果總承包商不能妥善處理這類問題，工程可能出現(xiàn)工期延誤、工程質(zhì)量差甚至違約的風(fēng)險。

（五）人力資源因素

隨著我國企業(yè)不斷走向國際市場，業(yè)務(wù)范圍與業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，企業(yè)急需懂技術(shù)、懂管理并擅長外語交流的綜合型人才，而人才的缺乏與日益擴(kuò)大的企業(yè)規(guī)模不匹配，這就使得很多企業(yè)在投融資、工程項目管理、戰(zhàn)略管理風(fēng)諸多方面表現(xiàn)得心有余而力不足。而人才是諸多企業(yè)資源中最重要的因素，所有的企業(yè)經(jīng)營內(nèi)容都由人來完成，如果相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的人員素質(zhì)不高，將直接影響業(yè)務(wù)完成的質(zhì)量，甚至給企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險。我國國際工程承包企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理剛剛起步，大多企業(yè)還未把財務(wù)管理提升到戰(zhàn)略高度，財務(wù)管理往往處于被忽視的位置，這就使得本就基礎(chǔ)薄弱的財務(wù)管理環(huán)節(jié)存在更多的風(fēng)險。在現(xiàn)實的工作中，財務(wù)管理人員以及上級領(lǐng)導(dǎo)缺少風(fēng)險管理意識是致使企業(yè)遭遇財務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵原因。只有首先將財務(wù)風(fēng)險管理提高到戰(zhàn)略高度，積極地培養(yǎng)有前瞻能力的財務(wù)管理人才，從而建立起有實力的財務(wù)管理團(tuán)隊，才能從根本上解決當(dāng)前管理效率低和失誤頻發(fā)的局面。

三、中國國際工程承包企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制措施

前文從五個方面闡述了中國國際工程承包企業(yè)可能遇到的各方面風(fēng)險，針對上述主要風(fēng)險，我國企業(yè)可采取以下應(yīng)對措施。

（一）完善企業(yè)內(nèi)部財務(wù)相關(guān)管理機(jī)制

1.建立企業(yè)風(fēng)險預(yù)測機(jī)制

企業(yè)面臨的一切風(fēng)險首先誘發(fā)于外部環(huán)境的變動。因此，企業(yè)對外部環(huán)境的觀察與預(yù)測尤為重要，是否能準(zhǔn)確把握當(dāng)前乃至未來的市場發(fā)展方向以及預(yù)測企業(yè)風(fēng)險和可能的市場機(jī)遇是企業(yè)能否應(yīng)對危機(jī)并保持持續(xù)競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。對于國際工程承包企業(yè)來說，就要透徹地掌握工程所在國的政治環(huán)境、法律制度、人文環(huán)境，了解當(dāng)前最先進(jìn)的技術(shù)水平，熟知最成熟的企業(yè)管理與項目管理方法。只有有效地預(yù)測了風(fēng)險，才能相應(yīng)地采取有效的應(yīng)對措施。

2.完善企業(yè)財務(wù)管理機(jī)制

財務(wù)管理機(jī)制是企業(yè)管理機(jī)制的基本環(huán)節(jié)和重要環(huán)節(jié)。要做好企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理，首先要夯實企業(yè)的財務(wù)管理制度，從而提高企業(yè)的財務(wù)管理實力，以便在風(fēng)險來臨時從容應(yīng)對。對于我國企業(yè)來說，應(yīng)首先強(qiáng)化財務(wù)管理意識，規(guī)范財務(wù)管理制度，細(xì)化財務(wù)管理流程，明確財務(wù)管理中的相關(guān)責(zé)任，進(jìn)而在井然有序的財務(wù)管理流程中繼續(xù)構(gòu)建財務(wù)的戰(zhàn)略管理能力。

（二）加強(qiáng)企業(yè)融資能力，完善企業(yè)投融資機(jī)制

我國企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，通過增強(qiáng)企業(yè)的獲利、償債、履約、經(jīng)營、發(fā)展等一系列綜合能力來提高信用等級，并通過良好的聲譽(yù)不斷拓寬融資渠道。同時，要深入研究金融政策，在最大程度上利用政策支持，科學(xué)合理地制定融資計劃，控制資金流速，結(jié)合合同管理有效地進(jìn)行資金使用、資金結(jié)算和資金回收等。

篇9

(1)對公路工程監(jiān)理項目投標(biāo)報價的市場風(fēng)險控制。如何規(guī)避市場風(fēng)險因素對公路工程監(jiān)理投標(biāo)報價的影響，企業(yè)必須派遣專業(yè)人員進(jìn)行實地考察，詳細(xì)了解當(dāng)?shù)亟ú氖袌鼋灰仔星椋Y(jié)合當(dāng)?shù)赝稑?biāo)報價的成功案例，進(jìn)行有效規(guī)避。

(2)對公路工程監(jiān)理項目投標(biāo)報價的環(huán)境風(fēng)險控制。如何規(guī)避環(huán)境風(fēng)險因素對公路工程監(jiān)理投標(biāo)報價的影響，監(jiān)理單位可以聯(lián)合施工地的建立部門進(jìn)行合作投標(biāo)，將風(fēng)險平均分配，共同承擔(dān)。在進(jìn)行投標(biāo)報價方案時，可以征求合作方的意見進(jìn)行聯(lián)合編制。

(3)對公路工程監(jiān)理項目投標(biāo)報價的技術(shù)風(fēng)險控制。如何規(guī)避技術(shù)風(fēng)險因素對公路工程監(jiān)理投標(biāo)報價的影響，建設(shè)企業(yè)可以針對自身企業(yè)實力狀況，將技術(shù)薄弱或不擅長的部分外包給其他技術(shù)部門，從而既彌補(bǔ)了技術(shù)上的弱點，又有效地減少了后續(xù)難題的產(chǎn)生。

(4)對公路工程監(jiān)理項目投標(biāo)報價的生產(chǎn)風(fēng)險控制。如何規(guī)避生產(chǎn)風(fēng)險因素對公路工程監(jiān)理投標(biāo)報價的影響，可以在制定投標(biāo)報價方案時對國家相應(yīng)政策進(jìn)行研讀，增強(qiáng)整項計劃的預(yù)見性，從而合理安排施工進(jìn)度，調(diào)整施工計劃，對資金進(jìn)行有效分配。

2公路工程建立項目投標(biāo)報價對策分析

2.1以高價獲取盈利

管理策略可以在投標(biāo)方優(yōu)勢明顯大于招標(biāo)方優(yōu)勢的情況下使用，目的是以高價獲得最大的利潤空間。具體情況有以下三種。

(1)對一些由于現(xiàn)場施工環(huán)境極差、操作起來困難較大而長期無人接手的工程，投標(biāo)人首先要投入很多資源對施工現(xiàn)場進(jìn)行整理，因此要提高報價。

(2)對于投標(biāo)單位在技術(shù)上占優(yōu)勢，項目總體對專業(yè)性要求極高的項目，而其他投標(biāo)單位處于技術(shù)劣勢的情況下，投標(biāo)人可以適當(dāng)提高報價。

(3)對于一些工藝復(fù)雜，施工難度極高，工程項目大卻競爭對手特別少的情況，就必須要提高報價，以高回報解決招標(biāo)人的難題。

2.2低價薄利策略

(1)可以想象一下，在工地施工條件好、監(jiān)理任務(wù)輕松、所有監(jiān)理單位的資歷和背景沒有什么明顯差別的前提下，競爭肯定會呈現(xiàn)白熱化狀態(tài)，如果投標(biāo)單位價格較低，則招標(biāo)單位愿意與之合作的可能性就大大增加。

(2)還有一種情況就是，某一監(jiān)理單位剛剛成立，急于擴(kuò)大在業(yè)界知名度，打開市場，創(chuàng)造出一定業(yè)績。此時，只要投標(biāo)人不至于虧損，就會以低報價贏得監(jiān)理權(quán)，隨之，低報價就會帶來低利潤。

2.3低價虧損策略

這種策略一般是在投標(biāo)方很不具優(yōu)勢的情況下使用的。(1)監(jiān)理企業(yè)在已經(jīng)很長時間沒有拉到任何工程項目的情況下，公司運營出現(xiàn)困難，再沒有項目監(jiān)理的話，企業(yè)就難以維持基本生存。這時，即使是很少一部分資金就可以幫助公司運營下去。因此，雖然在工程監(jiān)理上得不到多大利潤，但是監(jiān)理權(quán)一定要取得。

(2)還有一種情況是因為項目大但是需要分期建設(shè)的項目，監(jiān)理企業(yè)想通過低價獲得首期監(jiān)理工程項目，然后在首期項目以優(yōu)異的表現(xiàn)，獲得項目建設(shè)單位的認(rèn)可。在后期或后續(xù)工程中贏得先機(jī)，創(chuàng)造競爭優(yōu)勢，并在以后的項目監(jiān)理中彌補(bǔ)前期工程的利潤損失。

篇10

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整,城市化、工業(yè)化步伐的不斷加快,外來務(wù)工人員日益成為推動南京市經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的重要力量。然而,外來務(wù)工人員的工傷保險卻存在諸多的問題,影響了外來務(wù)工人員的身心健康和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。如何保障外來務(wù)工人員的合法權(quán)益,使他們在工傷發(fā)生時得到及時有效的治療,以保證其最大限度的恢復(fù)生產(chǎn)力,成為南京市工傷保險工作的當(dāng)務(wù)之急。筆者通過對南京市主城區(qū)外來務(wù)工人員工傷保險現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查分析,試圖提出完善南京市工傷保險的政策建議。

1、調(diào)查方法

為了解南京市外來務(wù)工人員工傷保險現(xiàn)狀,本調(diào)查隨機(jī)選擇秦淮、白下、玄武、建鄴等4個區(qū)作為南京市主城區(qū)的代表,采用問卷與訪談相結(jié)合的方式進(jìn)行調(diào)查。問卷涉及外來務(wù)工人員基本情況、安全生產(chǎn)情況、政策聽說情況和外來務(wù)工人員對工傷保險改革的建議等4個方面內(nèi)容。本調(diào)查共發(fā)出問卷320份,實際回收問卷320份,有效問卷率100%。

2、南京市外來務(wù)工人員工傷保險現(xiàn)狀

2.1基本情況

南京市主城區(qū)外來務(wù)工人員總體素質(zhì)不高,受教育程度普遍為初中(43.1%),其次是高中(22.5%)、小學(xué)(18.8%),這也直接或間接地導(dǎo)致了他們的收入處于中等或偏下水平,調(diào)查顯示,接近60%的外來務(wù)工人員月收入在1500元以下。其中包括8.1%的人收入低于南京市最低工資標(biāo)準(zhǔn)(850元)。在務(wù)工形式來看,被企業(yè)(單位)招用在固定崗位就業(yè)的人數(shù)占總?cè)藬?shù)的55.2%,自主創(chuàng)業(yè)、自謀職業(yè)(或靈活就業(yè))的人數(shù)占總?cè)藬?shù)的44.8%。

2.2安全生產(chǎn)情況

一是工作安全狀況、保障措施較好。南京市主城區(qū)外來務(wù)工人員的安全生產(chǎn)情況總體較好,絕大部分外來務(wù)工人員對自己目前工作的安全狀況及安全保障措施還是比較滿意的。這主要與外來務(wù)工人員從事的職業(yè)有關(guān),大部分被訪者都是從事第三產(chǎn)業(yè)的勞動者,工作本身的安全性好、工傷事故發(fā)生少。二是安全培訓(xùn)?！吨腥A人民共和國勞動法》明確規(guī)定:用人單位要“對勞動者進(jìn)行勞動安全衛(wèi)生教育”。但是在被調(diào)查者中,接受過安全教育和培訓(xùn)僅占到總?cè)藬?shù)的51.2%,還有近1/2的人沒有接受過任何形式的安全教育和培訓(xùn),這遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。在調(diào)查中還了解到,接受過健康安全教育和培訓(xùn)的人員基本上是從事企事業(yè)單位的保安、門衛(wèi)等相對安全職業(yè)的人員,而從事建筑、安裝等存在重大安全隱患職業(yè)的外來務(wù)工人員并沒有接受相應(yīng)的安全教育。三是健康檢查和安全保障措施。根據(jù)國家《職業(yè)病防治法》,勞動者享有獲得職業(yè)健康檢查的權(quán)利。而在調(diào)查中,只有1/2左右的人定期進(jìn)行健康檢查。在接受調(diào)查的人員中,80.63%的被調(diào)查人員表示對自己目前工作的安全保障措施滿意或比較滿意,13.12%的人表示對目前的安全保障措施不太滿意,只有6.25%的人對目前的安全保障措施不滿意。四是疲勞加班。南京市多數(shù)外來務(wù)工人員工作狀態(tài)相對較好。1/2以上(60.9%)的被調(diào)查人員表示,多數(shù)情況下他們不需要在極度疲勞的情況下還必須加班工作,33.8%的人則表示,有時候即使已經(jīng)極度疲勞,還是要加班工作,這部分人主要分布在餐飲行業(yè)等服務(wù)業(yè),他們在生意淡季時清閑,但是在旺季就要加班加點。

2.3對工傷保險政策的了解及實施情況

一是外來務(wù)工人員對工傷保險相關(guān)政策知之甚少。調(diào)查結(jié)果顯示,在《工傷保險條例》、“農(nóng)民工平安計劃”、《南京市工傷保險實施辦法》《南京市建筑業(yè)農(nóng)民工優(yōu)先參加工傷保險辦法》等幾項與南京市外來務(wù)工人員切身相關(guān)的工傷保險政策中,有1/2的外來務(wù)工人員一項政策都沒聽說過,還有32%人只聽說過其中1項。而法律意識薄弱,將直接影響他們運用法律武器維護(hù)自身合法權(quán)益的能力。二是工傷保障責(zé)任的承擔(dān)問題。41.56%的被調(diào)查者認(rèn)為工傷保障的責(zé)任應(yīng)由單位承擔(dān),20%的人認(rèn)為應(yīng)由單位和政府共同承擔(dān),12.5%的人認(rèn)為工傷保障責(zé)任應(yīng)該由政府、單位和個人3方共擔(dān)。三是工傷保險率。在320名被調(diào)查者中只有19.69%的人參加了工傷保險,而另外79.69%的人沒有參加工傷保險,工傷保險的參保率很低。在未參加工傷保險的人,有21.77%的人是沒有與用人的單位簽勞動合同,13.28%的人雖然簽了勞動合同,但合同中并沒有有關(guān)工傷保險的相關(guān)條款,值得注意的是,還有包括3.76%不知道工傷保險、不知道辦理途徑等,因為對工傷保險缺乏了解而沒有辦理。

3、存在的問題

調(diào)查結(jié)果反映了南京市主城區(qū)外來務(wù)工人員工傷保險現(xiàn)狀中存在著突出問題:一是工傷保險參保率低;二是外來務(wù)工人員法律知識欠缺,工傷保險維權(quán)意識和能力差;三是用人單位安全培訓(xùn)不到位。因此,應(yīng)完善南京市外來務(wù)工人員工傷保險制度。

4、對策

4.1擴(kuò)大工傷保險覆蓋范圍

雖然國家規(guī)定各類企業(yè)、有雇工的個體工商戶都必須按規(guī)定參加工傷保險,但由于外來務(wù)工人員流動性大、對工資待遇要求比較短視等原因,南京市外來務(wù)工人員工傷保險參保率很低。因此,必須強(qiáng)化政府在工傷保險工作層面上的監(jiān)督和規(guī)范職能采取各種強(qiáng)制甚至懲罰措施,強(qiáng)制雇主為雇員辦理工傷保險,防止出現(xiàn)用人單位在工傷保險方面的逃保、漏?，F(xiàn)象。

4.2強(qiáng)化工傷保險法制宣傳,加強(qiáng)法制教育

只有具備熟悉工傷保險法律常識,勞動者才有意識和能力運用法律武器維護(hù)自己的合法權(quán)益。因此,勞動保障部門應(yīng)加大工傷保險法制宣傳力度,在社會群眾,尤其是外來務(wù)工人員群體中進(jìn)行廣泛宣傳,工會等部門也有責(zé)任協(xié)助進(jìn)行培訓(xùn)外來務(wù)工人員工傷保險相關(guān)知識,使其與雇主簽訂勞動或勞務(wù)合同時知道要求雇之為自己辦理工傷保險[1,2]。

4.3加強(qiáng)職業(yè)安全健康教育

工傷預(yù)防能大大降低工傷事故的發(fā)生率,進(jìn)而減少工傷康復(fù)和補(bǔ)償?shù)膲毫?降低工傷保險基金的支出。同時,積極預(yù)防也減輕了勞動者的恐慌和壓力,使其持續(xù)有效地進(jìn)行生產(chǎn)工作,減少了因工傷事故和職業(yè)病而導(dǎo)致生產(chǎn)停止而帶來的損失[3,4]。政府應(yīng)監(jiān)督用人單位健康安全教育情況,強(qiáng)制其定期開展安全教育和宣傳。

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[1]許素睿.我國農(nóng)民工工傷保險存在的問題及對策分析[J].中國勞動關(guān)系學(xué)院學(xué)報,2009(4):59-62.