導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇交通銀行論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

音樂通識教育是大學教育的重要組成部分，是關于審美教育、德育教育、人格教育、心理教育、創(chuàng)新教育、素質教育、成功教育、價值教育的全面發(fā)展新時期復合型人才的“通才教育”。而在所有音樂形式中，流行音樂這種具有青年文化代表性質的藝術形式和現代大學生尤為親近。究其原因主要在于流行音樂自身的特點：

1.通俗性流行音樂的內容大多都取材于現實生活，用一句俗語來說就是“接地氣”，很多作品以描述普通人的生活和情感為主，其中包含人生的理想、人生的哲理以及對于一些社會認知的現象等。在高校通識教育選修課中，大學生更容易掌握的原因就在于，流行音樂通俗易懂、易學易唱、旋律優(yōu)美、風格多樣，它不像古典和傳統(tǒng)音樂那樣必須經過專門的技能訓練和具備深厚的音樂基礎，大學生可以通過體會平淡直白的歌詞和豐富的情感，即可理解流行音樂的內涵。

2.情感性德國著名的社會批判理論學家阿多諾認為：流行音樂真實地反映個人與社會的矛盾，是人們宣泄不良情感、消除社會危機和重塑文化民族性的重要渠道。大學生經常承受著各種精神壓力和困惑，如就業(yè)和戀愛問題、價值取向等，往往無法自我排解。流行音樂所具有的鮮活明快抑或纏綿傷感的旋律，更容易引起大學生的情感共鳴和滿足他們的情感需求。

3.時代性如果說古典音樂反映了音樂的藝術高度，那么流行音樂則代表了社會文化的晴雨表。流行音樂在思想觀念上和情感上總是緊隨時代潮流，契合時代精神訴求。所以每個時期都會產生相應的流行音樂作品，其中都體現和反映了那個時期的社會特點。這也迎合了大學生們追趕潮流、緊扣時代脈搏的文化口味。

4、商業(yè)性。流行音樂是現代文明與科技相結合的產物，它與商業(yè)性文化娛樂圈活動緊密相連，憑借現代電子信息技術和手段．加上近乎瘋狂而頻繁炒作的音樂選秀活動，流行音樂強勢的市場運作使得如今大街小巷到處都播放著流行歌曲，電視、網絡、MP3、手機都成為流行音樂傳播的重要媒介。這對身處網絡化、信息化時代的大學生來講，無疑都是無法抗拒的。

高校流行音樂通識教育的現狀

1.緊缺的教學資源相關流行音樂開設的通識選修課程不足，全校范圍內出現供不應求的情況。由于缺乏獨立的教育教學組織，承擔教學任務的藝術類教研室基本都掛靠在專業(yè)學院。另外，在專業(yè)學院的教師由于受專業(yè)教育和傳統(tǒng)教學方式的影響，很難適應非專業(yè)學生的學習特點和實際要求，特別是對當代流行音樂沒有系統(tǒng)的學習和研究，導致課程內容的淺顯化。

2.灌輸式的教學方法教師教學以知識灌輸為主，學生被動聽講，教學方法的枯燥和單調性，削弱了學生參與互動的能力，逐漸失去了對流行音樂學習的興趣。

3.單一的成績評定我國現行的通識選修課程考核大多以知識考試方式為主，側重于對學生知識面或知識記憶能力的測評，基本上還是沿用期末測試題等進行以知識記憶為主的考核，計分方式為百分制。事實證明，對于像流行音樂教育這類理論與實踐相結合的活性動態(tài)課程，并不只能通過理論的紙質考核才能顯現學生的學習狀態(tài)與成績水平。

高校流行音樂通識教育的教學反思

在強勢的大眾傳媒瘋狂傾銷的信息時代，為大學生提供另一條接觸流行音樂的歷史、風格、經典作品、優(yōu)秀作家、人文思想、社會心理的通道，提升大學生對音樂的感受、體驗和認知能力，正是音樂教育工作者的值得思考和研究的課題。

1.樹立多元開放的教育理念

不可否認，以往在大學音樂教育占主導地位的古典音樂和傳統(tǒng)音樂，它們以深廣豐富的創(chuàng)作水準，復雜精妙的體裁結構影響著大學生的精神世界、心理世界、道德世界，甚至還給他們帶來無窮的智慧和力量。但流行音樂對大學生產生的影響是客觀存在的事實，正如所有的文化形式都存在是否適宜的問題，我們也不可否認流行音樂中有一部分并不適合大學生。不過假如學校音樂教育就此把流行音樂拒之門外，則如掩耳盜鈴一般自欺欺人。所以高校音樂教育工作者必須對流行文化有所了解，能知其利弊，辨其真?zhèn)巍Ｖ挥性诿柿餍形幕拿}搏，通過對學生需要的分析，抓住流行音樂中的亮點，找準流行音樂與大學生教育之間的結合點，才能引導學生正確的對待流行文化，創(chuàng)造師生、生生之間的和諧互動。

2.選擇具有價值導向的教學內容

流行音樂良莠并存是不爭的事實，它的純度、含金量絕非可與正統(tǒng)音樂相比。音樂教師要精心挑選一些健康向上，適宜大學生年齡特點、身心特點，并且有一定的思想性和藝術性的音樂作品介紹給學生。同時，教師還要提高學生對于流行音樂美丑、優(yōu)劣的識別能力，形成正確的審美觀念。由于流行音樂得到了眾多人的歡迎，也就難免被各種力量，尤其是商業(yè)和政治所利用，在其推廣過程中充斥著無中生有、過度包裝、炒作造勢和虛假宣傳，教師應提醒大學生絕不能隨波逐流，媒體中播什么就聽什么，社會上傳什么就唱什么，而應考慮這些音樂是否適合自己，是否可以豐富自己的人生體驗、提升自己的文化素養(yǎng)、滋養(yǎng)獨立精神和自由思想[5]。如只是為了追求商業(yè)的最大利益化而創(chuàng)作和包裝的《愛情買賣》《香水有毒》等流行歌曲，只表現了“卿卿我我”“你情我愛”的簡單低俗，對大學生產生了負面的影響。而近年來最受大學生歡迎的歌曲之一《我相信》,以勵志色彩的歌詞，加上慷慨激昂的演唱，給大學生帶來了積極的正能量。此外還有環(huán)保主題的歌曲《地球的孩子》愛國主義歌曲《龍的傳人》等等都可以作為教學資源，加入到教學內容中，不僅凈化了大學生的心靈世界，拓寬了他們的音樂視野，還為校園文化建設注入了新鮮的藝術表現形式。

3.運用參與互動的教學方法

流行音樂之所以是流行音樂，是因為它具有與古典音樂、民族民間音樂不同的特點。所以教學方法也不能照搬古典音樂和民族民間音樂教學的模式。課堂上除教師講授以外，還應適時地進行課堂討論，有的章節(jié)可以與學生合作講授（教師引導、補充、點評等）,教學方法應特別注意學生的互動參與性。節(jié)奏是流行音樂的核心要素，其節(jié)奏規(guī)律較其他音樂更為動感，在課堂教學中學生不僅是端坐靜聽，而要感受律動，讓身體參與到音樂搖擺中來。比如，在聽賞某些演奏的流行音樂時，學生可以通過多種方式來感受節(jié)奏和表現節(jié)奏(打出各類音樂的核心節(jié)奏或者搖擺身體)，又如在學習流行歌曲的演唱時，要注意現場互動的多樣性，包括歌唱者與伴奏者的互動、學生間的互動、師生間的互動等?？傊?，鼓勵學生“動”起來，教學方法和唱、奏、演結合起來，從而使學生更直接的感受流行音樂的魅力。另外，可以在課余時間播放合適的流行音樂作品，培養(yǎng)學生聆聽音樂的情趣和習慣，為音樂課堂的教學起到一定的鋪墊作用。同時組織開展流行音樂方面的專題講座、評論、舉辦流行歌曲比賽等，不僅可以引導學生正確的看待流行音樂，提高他們的審美鑒賞能力，還可以通過豐富的課外實踐活動，鍛煉他們的舞臺表演能力和心理素質，從而提升他們的自信心和實踐能力，多方面調動學生學習的積極性和主動性。

4.采用靈活多樣的評價方式

評價方式是對事物發(fā)展的一種指向，錯誤和不適宜的評價方式會導致評價對象的異化，繼而造成評價結果的不準確。由于流行音樂特有的不拘一格的即興性，教師對學生學習情況的考核方式也需要靈活多樣，不能呆板僵化。比如任課教師在開設流行音樂通識教育選修課之前，自己先編寫出具體的教學方案，可以包含流行音樂欣賞、流行歌曲演唱、樂器常識等基本教學目標，再根據自己的教學規(guī)劃，逐步引導學生欣賞流行音樂、掌握演唱方法、認識和了解各種樂器，進而領略流行音樂的美。在整個課程的實施過程中，教師應該通過觀察、訪談等方式記錄學生對于音樂理解的變化，并將報告提交教務部門，為下一次通識教育課程作出參考。另外，期末考核方式可以采用唱、奏、演等非紙質顯現形式，也可用論文寫作、題目問答等方式給予學生成績評定。

美國教育家雷塔克曾說過：“只有教師在教學過程中以自己的獨特方式尋找自己道路的時候，教育才能成為藝術，才會有高質量”。高校音樂教育工作者應充分利用流行音樂這一深受大學生喜愛的教學資源，結合切身的教育教學實踐，不斷反思自身的教學行為和方法，以具有藝術魅力的教學影響力，培養(yǎng)出愛國榮校的當代大學生。

參考文獻：

[1]樊蕾.高校流行音樂選修課的教學改革與創(chuàng)新科技信息[J].2010,5;131.

[2]趙斌.大學音樂教育中流行音樂的重要性[J].北方音樂2015(24);31.

[3]陳智慧.流行音樂的強勢與大學生的成長當代青年研究[J].2010(1);56.

篇2

四川大學經濟學院， 四川 成都 610064

【摘 要】通過CoVaR實證方法利用4家國有銀行和2家私有銀行的股權收益率值求得中國銀行相對其他銀行的風險溢出值和各銀行相對中國銀行的風險溢出值、各銀行相對整體銀行系統(tǒng)的風險貢獻度。結論：中國銀行與招商銀行的關聯程度最高，中國銀行與建設銀行和工商銀行的關聯程度較低。同時招商銀行對于銀行系統(tǒng)的風險貢獻率最高，說明了私有銀行在發(fā)展私人業(yè)務上與投資民眾聯系更緊密。

【關鍵詞】CoVaR法；風險貢獻率；審慎監(jiān)管

一、引言

隨著2008年金融危機爆發(fā)以來，關于金融機構之間風險傳播的研究也逐漸增多，尤其是銀行等傳統(tǒng)資機構在危機爆發(fā)時對于整個金融系統(tǒng)的風險傳染貢獻程度，而巴塞爾協議也將審慎性監(jiān)管劃為銀行監(jiān)管的主要形式。

在衡量監(jiān)管必要性條件中，巴塞爾協議主要集中于考察金融機構的資本充足率，資產負債率和損失準備金率等指標。在理論上衡量審慎監(jiān)管的必要性條件，Adrain和Brunnermeier（2008）的working paper中提到了利用計量條件風險價值的增量和其對總體風險貢獻率來衡量。

二、本論文研究對象、數據處理和采用的原理

（一）研究對象和其數據選取

由于我國銀行的特殊性，大規(guī)模的上市銀行基本為國有，其對于整個銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性具有很大的影響力，所以本論文選取了中國幾大國有銀行。農業(yè)銀行的上市時間較晚，數據的量不能滿足本論文的實證需求，舍去農業(yè)銀行，確定以中國銀行、工商銀行，建設銀行和交通銀行為研究對象。同時為方便計量，添加兩家資本規(guī)模最大且上市時間較早的股份銀行，招商銀行和中信銀行。

論文的數據選取范圍：2008-20112年。受到財務數據報表限制，本論文研究數據的性質是季度數據。數據來源于國泰安數據庫。

（二）本論文選取采用的原理方法

1、風險價值

本論文的計算基礎是風險價值。風險價值指在一定的置信水平下，某一金融資產在未來一段時間內的最大可能損失：VaRa=inf {v|P（WT￡W-v）31-a}（公式1）。

其中a表示一定的置信度水平，WT表示T時刻期望財富量，W-v表示最大損失量及在險價值。

我們也可以采用Jorion（1996）[2]中提出通過數學的標準化計算可以得到一個計算VaR水平的公式：（公式3），其中 是標準化后的股票收益率分布，且其置信度水準是a。 是收益率標準差， 是計算的時間區(qū)間。

2、q分位數回歸

（公式4）

公式4中，Qy（τ|x）為關于x的條件分位數，Qμ（τ）為隨機擾動項的分位數。對于分位數回歸模型，則可采取線性規(guī)劃法（LP）估計其最小加權絕對偏差，從而得到解釋變量的回歸系數。得：（公式5）

本文中由于風險價值是定義在一定置信的度水平下的最小損失量，所以采用此回歸方法。

3、關于CoVar方法的具體討論

定義P（Xi

公式6表示在a的置信水平下如果i銀行的風險價值為VaRia，則基于這一水準下的j銀行的風險價值為CoVaRaji|xi= VaRia。

i對j風險溢出貢獻率可用：ΔCoVaRj|iq = CoVaRj|iq -VaRj （公式7） 表示。

如果j表示的是整體銀行的風險價值，則公式（7）就表示某一i銀行對于銀行系統(tǒng)整體的風險溢出貢獻程度。

三、實證過程結果分析

（一）實證過程

在處理股權收益率時選擇每季度結束日的收盤股價價，計算收益率公式為：Ln（Pt/Pt-1），其中Pt為計算日股票收盤價，Pt-1為股票計算日前一期股票收盤價。為增強計算準確率，將算得的收益率擴大十倍。選取95%的置信度水平，并且收益率服從正態(tài)分布，因此得到Za的值為1.658。利用公式（3）進一步得到各個銀行單獨的風險價值，留備用。本文以中國銀行為例，見表1，得到中國銀行對其他每家銀行的風險溢出貢獻和其他每家銀行對于中國銀行的風險溢出貢獻。

（二）實證結果分析

單個銀行對其他銀行以及系統(tǒng)的風險溢出貢獻中首先分析中國銀行對于其他銀行的風險溢出影響，在中國銀行陷入困境時建設銀行的風險價值最大，即建設銀行此時風險絕對值是最大的，再之是招商銀行，工商銀行，交通銀行和中信銀行。再考慮中國銀行對于風險溢出的貢獻程度，中國銀行對于招商銀行的風險溢出貢獻率是最大的，再之是交通銀行，中信銀行和工商銀行和建設銀行。這種風險溢出的貢獻率程度最大化也說明兩者銀行之間的關聯性是比較高的。

再之，分析每家銀行對于中國銀行的影響。發(fā)現如果當招商銀行陷入困境時其對于中國銀行的風險溢出貢獻是最大的，其次是中信銀行，交通銀行，建設銀行和工商銀行。通過上述，得知國有銀行之間的關聯程度反而相對較低，而大型國有銀行和大型的私有銀行之間的關聯度是非常高的。

若考慮每家銀行對于整體銀行系統(tǒng)的風險溢出貢獻值，可發(fā)現招商銀行的風險溢出貢獻絕對值是最大的，其次則是交通銀行，中信銀行，建設銀行，工商銀行和中國銀行。如果再進一步考慮風險溢出貢獻的相對值即風險溢出貢獻率。

另外一個方面也說明我國股份銀行已經逐漸在實力和整體重要性上有趕上并且超越眾多國有銀行的趨勢。實證對于審慎監(jiān)管有一定的警示作用，即監(jiān)管機構在選擇那些重要性銀行進行重點監(jiān)測時應該考慮各方面因素，考察其風險的相對值而非風險溢出的絕對值，同時注重銀行的業(yè)務與投資者等民眾的緊密程度而非只是資產規(guī)模的大小。

參考文獻：

[1]Jorion， Philippe， 1997， “Financial Futures： Risk Management”， Published by Irwin Professional， Chicago.

篇3

一、引言

商業(yè)銀行的資本是商業(yè)銀行自身擁有的或者能夠永久性使用的資金。擁有充足的資本不僅是商業(yè)銀行安全經營、穩(wěn)定發(fā)展的前提，而且是銀行股東、金融監(jiān)管當局、社會公眾對銀行的基本要求。鑒于商業(yè)銀行在國民經濟中的特殊地位，對商業(yè)銀行的資本充足性監(jiān)管就具有重要的意義。

經過金融危機之后，資本監(jiān)管也在不斷改進。尤其是2008年的美國次貸危機之后，于2010年9月12日達成的《巴塞爾協議Ⅲ》充分顯示來了對銀行的資本充足、資本風險管理以及抗周期風險能力的重視，這對于我國的銀行監(jiān)管也有一定的啟示。我國的銀行充足性監(jiān)管是否有效，是否應該增加監(jiān)管指標，作為資本充足率的補充指標？本文對資本充足率、杠桿率與銀行價值的關聯性進行的分析有助于完善我國的銀行監(jiān)管政策，提高監(jiān)管水平。

在資本充足性監(jiān)管的有效性方面，國外的理論和實證研究一直沒有得出一致的結論，并且大多集中在資本充足性如何影響銀行的風險取向問題方面。Koehn和Santomero（1980）通過分析資本充足性監(jiān)管與資產組合的關系，發(fā)現資本充足率的提高會增加銀行破產的概率，即資本充足性監(jiān)管是無效的。但是Milne和Whalley（2001）認為，資本充足性監(jiān)管可以約束銀行行為，降低銀行倒閉的概率，從而資本充足性監(jiān)管是有效的。國內的研究大多集中在我們資本充足率的現狀及存在的問題，如邵曉蕾（2006），顧曉敏、于夏（2010），并且對于資本充足性監(jiān)管的有效性研究多是基于回歸分析法，如賀瀟潁（2006），羅瑤（2010），顧曉敏、于夏（2010），以及格蘭杰因果檢驗，胡穎荻、章寧寧（2006）。

本文試圖分別研究資本充足率、杠桿率與銀行價值之間的關聯性，進而為我國的資本監(jiān)管提出建議。與已有的研究相比，本文避免了回歸分析法需要大量統(tǒng)計數據、數據具有良好的分布規(guī)律的缺點，利用灰色理論中的用于多因素時間序列動態(tài)分析的灰關聯分析法。

二、資本充足性、杠桿率與銀行價值的指標選取及數據來源

1、銀行資本充足性的指標選取和數據來源

銀行資本充足性包括兩方面的內容：一是資本數量的充足性，即銀行資本數量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；二是資本結構的合理性，即銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標或需增資本的具體目的。

鑒于《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對資本充足率的計算給出了明確的公式，并且資本充足率既能反映資本數量的充足性，也能反映資本結構的合理性，反映銀行面臨的風險，本文選取資本充足率作為衡量資本充足性的指標。

考慮到研究對象的代表性及數據的可獲得性，本文選取2006-2009年中國銀行、工商銀行、建設銀行及交通銀行的資本充足率用于分析。

2、杠桿率的指標及數據來源

杠桿率為核心資本與表內表外總資產的比率。巴塞爾銀行管理委員會在汲取2008年金融危機的經驗教訓，在完善新資本協議時，提出以杠桿率作為監(jiān)管指標，并設置3％為下限。

本文選取2006-2009中國銀行、工商銀行、建設銀行及交通銀行的杠桿率用于分析。

3、商業(yè)銀行價值的指標及數據來源

商業(yè)銀行價值是指銀行的綜合價值，包括盈利性、流動性、風險程度及清償能力等方面。商業(yè)銀行價值的衡量指標主要有基于經濟增加值的評價、財務會計指標（總資產收益率、凈資產收益率等）和托賓Q值。

本文采用托賓Q值，即Q=銀行市場價值/銀行資產重置資本，選取2006-2009中國銀行、工商銀行、建設銀行及交通銀行的數據用于分析。

三、資本充足率、杠桿率與銀行價值的灰關聯分析

灰色關聯分析由中國學者鄧聚龍先生最早提出的，是現代經濟學中極為重要的經濟分析方法。它的基本思想是根據序列曲線幾何形狀的相似程度來判斷其聯系是否緊密，曲線越接近，相應序列之間的關聯度就越大，反之就越小?；谊P聯分析是依據發(fā)展趨勢做分析，因此對樣本的多少沒有過分要求，也不需要數據具有典型的分布規(guī)律。

1、確定參考數列和比較數列

運用灰關聯分析時，首先要確定反映系統(tǒng)行為特征的參考數列和影響系統(tǒng)行為的比較數列。一般情況下，因變量構成參考數列，自變量構成比較數列。

參考數列可以表示為：；比較數列可以表示為：其中k為序列長度，m為比較序列的個數。

本文中，比較數列X代表杠桿率；X代表資本充足率，商業(yè)銀行價值用參考數列Y表示。.

2、對數據進行無量綱化處理

因為原始數據中各變量具有不同的量綱，如果不消除量綱對各序列的影響就可能得出相反的結論，所以必須消除量綱對各序列的影響。常用方法有均值化法、初值化法等。本文采用初值化法，即初值化后

3、逐個計算每個比較數列與參考數列對應元素的絕對差值

即并從中找出最大值和最小值。

4、計算關聯系數

為分辨系數，其值介于0-1之間，一般取0為0.5，因為0.5具有較好的普適性，本文也取0.5.

表1：中國銀行、工商銀行、建設銀行、交通銀行的資本充足率、杠桿款率與銀行價值的關聯系數

中國銀行

工商銀行

建設銀行

交通銀行

X與Y

X與Y

X與Y

X與Y

X與Y

X與Y

X與Y

X與Y

2006

1

1

1

1

2007

0.27

0.44

0.35

0.38

1

1

1

1

2008

0.41

0.48

0.57

0.80

0.33

0.33

0.55

0.33

2009

0.27

0.33

0.33

0.47

0.71

篇4

考試只是一種手段，重要的是準備考試的過程，可以促使自己學習更多的知識。2001年結束CPA的考試后，我開始考慮自己的下一個目標是什么，這時候我想起小學時老師帶著我們去武漢大學春游的情景，美麗的珞珈山和滿園的櫻花，讓我重新燃起對這所大學的追求。經過比較和權衡，我最終決定報考武大經管學院的MBA專業(yè)，既可以保證工作又可以在學習的道路上邁上一個新臺階。但工作之余的兼職學習比在學校里的全職學習需要更大的毅力，每年1月的考試正好也是會計師事務所一年中最忙的日子，我既不想為了學習耽誤工作，更不希望因為工作放棄學習。因此，只能抓緊一切可以抓緊的時間。每天坐公汽上班的路上，拿著掌中寶背英語單詞；在工作結束后同事們一起娛樂時，我在房間里做習題。在工作的時候專心工作，學習的時候專心學習。經過考試，2005年我終于被錄取了，開始了周一至周五上班，周末學習的忙碌的日子。一門課一門課的學習，一個學分一個學分的考試，一直到畢業(yè)論文答辯。從2003年開始報考，到2008年拿到畢業(yè)證，又是一個5年過去了。

篇5

一、商業(yè)銀行主要業(yè)務及中間業(yè)務分析

從業(yè)務類別分，商業(yè)銀行主要有公司金融業(yè)務、個人金融業(yè)務和資金業(yè)務，公司金融業(yè)務主要包括對公存貸款業(yè)務、企業(yè)存貸款業(yè)務、機構業(yè)務和公司類中間業(yè)務；個人金融業(yè)務主要包括個人存貸款業(yè)務、銀行卡業(yè)務、個人理財業(yè)務、代銷基金業(yè)務、代銷國債業(yè)務、保險業(yè)務等；資金業(yè)務主要包括外匯結算業(yè)務、黃金業(yè)務、投資組合管理等業(yè)務。其中機構業(yè)務主要分為銀證、銀期、銀保合作業(yè)務，具體有交易結算資金第三方存管業(yè)務、期貨保證金存管業(yè)務、保險業(yè)務等，另外還有銀行與信托公司、財務公司、銀行系金融租賃公司、小額貸款公司等合作業(yè)務，中央財政業(yè)務等。銀行傳統(tǒng)盈利模式主要以存貸款利差為主。通過對比交行、中行、建行2009年中間業(yè)務收入結構發(fā)現，銀行中間業(yè)務主要包括支付結算、代客交易業(yè)務，擔保承諾、融資顧問業(yè)務和托管、業(yè)務三類。其中前兩類指標代表了銀行內部多元化經營水平，托管、業(yè)務代表了銀保、銀證和銀期等機構合作經營水平。另外銀行的國際結算和國際化的多元化經營水平代表了銀行的國際化綜合經營水平，本文評價指標主要用中間業(yè)務收入比及增長速度和構成內容來分析。

中間業(yè)務收入是銀行的潛在競爭優(yōu)勢，世界1000強銀行排名的前幾大銀行中間業(yè)務經營情況都很好，中間業(yè)務收入比重較高，其國際綜合競爭力也好于國內銀行。國內銀行除了在國際市場份額上弱于世界一流銀行，在綜合經營水平上也與國際大銀行有很大差距。Rogers(1998)[3]建議將非利息收入作為非傳統(tǒng)銀行的一個產出指標。我國金融創(chuàng)新起步較晚, 但改革開放以來, 我國商業(yè)銀行在業(yè)務創(chuàng)新方面有很大的發(fā)展，在負債業(yè)務、資產業(yè)務、中間業(yè)務等方面, 出現了快速的發(fā)展。按照中國人民銀行2001年5號令定義，“中間業(yè)務指的是不構成商業(yè)銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務”，主要包括開出信用證、金融衍生業(yè)務、基金托管、保險、證券、企業(yè)、個人理財顧問業(yè)務等。2005年以來，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務快速發(fā)展，非利息收入占營業(yè)收入比重逐漸提高，例如工商銀行1998年中間業(yè)務收入占比才1.33%，2006年達到9.04%，以后逐年提高，到2009年之比重已經達到19.98%，接近20%（馮爾婭 2011）[4]。部分銀行如建設銀行等中間業(yè)務收入占比則已經超過20%。

二、多元化業(yè)務分析及發(fā)展水平評價

通過數據統(tǒng)計結果發(fā)現，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務收入自2005年起總體呈上升態(tài)勢，按照銀行中間業(yè)務收入排名順序分析，中行、農行、建行、工行，充分發(fā)揮其規(guī)模和品牌優(yōu)勢，中間收入占比排列前茅，次之是交通銀行和民生銀行。從增長速度上來分析，中間業(yè)務收入比增長速度2007年時最高，2009年次之，2008年和2010年存在增長放緩趨勢。從增長速度來分析，中間業(yè)務收入占比增長幅度總體在下降。金融業(yè)是一個存在規(guī)模經濟的行業(yè)，大型商業(yè)銀行在實現多元化經營的過程中占據優(yōu)勢，實現了規(guī)模收益。但是中小銀行也在發(fā)展過程中表現出了速度驚人的增長，如民生銀行，不僅利潤增長速度較快，中間業(yè)務收入增長也很快，2007年，凈非利息收入增長112%，手續(xù)費和傭金收支凈額增長133%。相比較而言，某些大型商業(yè)銀行存在經營業(yè)績不佳現象，如農業(yè)銀行，其中間業(yè)務收入出現下降趨勢。在多元化經營過程中，我國交通銀行最早被認定為實行多元化經營的銀行，通過交通銀行的中間業(yè)務收入細分可以發(fā)現支付結算業(yè)務和銀行卡業(yè)務收入占的比重仍然較大，擔保、托管、業(yè)務收入次之，融資顧問業(yè)務和其它中間業(yè)務再其次。但是通過2006-2009四年期間的數據變化發(fā)現，業(yè)務和融資顧問業(yè)務收入占的比重在上升，其它業(yè)務如支付業(yè)務、交易業(yè)務所占比重略微下降，這與支付方式的多樣化有關，如網上支付、第三方支付等，在信息技術和網絡技術不斷發(fā)展的今天，隨著支付方式的變化和人們消費及支付理念的變化，商業(yè)銀行必須改變傳統(tǒng)的依賴支付業(yè)務和交易業(yè)務收入的模式，增加業(yè)務、融資顧問業(yè)務及托管業(yè)務的發(fā)展，實行多元化經營，加強與保險、證券業(yè)務的結合，實現業(yè)務的創(chuàng)新，轉變經營模式，才能實現利潤的持續(xù)增長。

三、結論

本文主要對大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行多元化綜合經營水平進行了測度和分析。結果發(fā)現我國大型商業(yè)銀行發(fā)揮規(guī)模、品牌優(yōu)勢，在多元化經營業(yè)務方面占據市場優(yōu)勢，取得了規(guī)模經濟效益。股份制商業(yè)多元化經營水平也在不斷提高，中間業(yè)務收入增長速度迅速。但是相對于國外大型商業(yè)銀行而言，國內商業(yè)銀行多元化綜合經營水平仍然較低，距離世界一流銀行綜合經營水平還有一定差距。國內銀行多元化綜合經營業(yè)務存在品種少、收入比例低等問題。相比國外銀行全球業(yè)務方面，國內銀行全球業(yè)務存在結構單一、業(yè)務量少等問題。

參考文獻：

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[2]宣昌能.推進金融業(yè)綜合經營試點[N].中國證券報,2011.

[3]Rogers, Kevin E.“Nontraditional Activities and the Efficiency of U.S. Commercial Banks.”Journal of Banking and Finance 22 (May 1998), 467-82.

[4]馮爾婭.我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展研究[J].經營管理者,2011(2):23.

篇6

一、引言

2006年12月11日我國遵守入世承諾，允許外資銀行進入我國市場，大量外資銀行的涌入給國內金融市場帶來新的機遇與挑戰(zhàn)，我國銀行業(yè)市場競爭加劇。2009年4月，我國金融監(jiān)管部門調整城市商業(yè)銀行的市場準入政策，城市商業(yè)銀行及其分支行迅速發(fā)展遍布全國各地。隨著我國經濟快速發(fā)展，利率市場化的推進以及互聯網金融迅速發(fā)展，銀行壟斷的局面逐漸被打破，我國銀行業(yè)面臨前所未有的挑戰(zhàn)。此外，自2011年以來，互聯網金融及我國銀行零售業(yè)務迅速發(fā)展，個人理財、個人信貸等業(yè)務大幅度增加，居民銀行客戶作為零售業(yè)務的主要消費群體必然受到銀行的重視。銀行之間對優(yōu)質客戶資源的競爭將會越來越激烈，銀行要想在市場競爭中占優(yōu)勢，就必須要維持已有的客戶并吸引新客戶，所以要更深入地了解客戶需求。銀行在自身業(yè)務推廣方面也要更加注重以客戶為發(fā)展導向，滿足客戶的差異化需求。

二、銀行個人客戶群體偏好差異研究

為了解不同群體對不同銀行的偏好差異，本文采用問卷收集數據，使用當面調查和電子問卷發(fā)email 兩種方式，隨機抽取貴陽市商業(yè)銀行的個人客戶進行調查。印制問卷200份，回收188份，電子問卷80份全部收回。本次調研的時長達6個月，有效問卷260份，本次問卷回收率與問卷有效率均達到90%以上。在本次調研中，男女客戶信息的基本描述統(tǒng)計為：男性135次有效選擇，占51.92%，女性125次有效選擇，占48.08%，男女比例為約為108：100，這個數字與我國城市居民男女人口比例較接近，具有一定的代表性。

本文根據不同性別、不同年齡段將銀行消費群體分為八個消費群體，分別是男、女24歲及以下，男、女25-40歲，男、女41-60歲，男、女61歲及以上。根據問卷調查數據，按照消費群體選擇某家銀行的頻次，運用坐標畫出二維圖并結合向量分析思路和向量的夾角余弦定理方法對不同性別和年齡段的消費者進行比較研究。

（一）不同群體對不同銀行的偏好

從上圖2-1不同群體對不同銀行的偏好可以看出，24歲及以下的客戶比較喜歡中國建設銀行、中國農業(yè)銀行，而招商銀行、中國工商銀行，交通銀行，民生銀行則是25歲～40歲居民客戶的偏好；61歲及以上男女居民比較喜歡農村信用社（含農村商業(yè)銀行，下同）；

（二）偏好排序向量分析

1.對不同銀行偏好排序（以貴陽銀行為例）。從中心向任意一個銀行做向量（以貴陽銀行為例），然后讓所有的人往這條向量及延長線上作垂線，由此得到該銀行在被這類人群選擇上的偏好排名，垂點越靠近向量正向的表示那類人群選擇該銀行的可能性越大。如下圖2-2所示。

根據垂點靠近向量正向的次序，各個群體對貴陽銀行的偏好次序，排名第一的是：男25～40歲的群體，其次是：女25～40歲的群體，之后依次為：女41～60歲，女61歲，男女24歲及以下，男女61歲以上，男41～60歲。依此方法可以分析出不同消費群體對其他銀行的偏好排序。

2.不同群體對銀行的偏好排序（以女61歲及以上為例）。從原點向任一類人群做向量（以女61歲及以上為例），然后讓所有的銀行往這條向量及延長線上作垂線，得到該群體對11個銀行的偏好排名，垂點越靠近向量正向的表示該類群體越喜歡這個銀行，選擇那個銀行的概率越大。

根據垂點越靠近向量正向的表示該類群體選擇那個銀行的可能性越大的原理，從上圖2-3不同群體對銀行的偏好排序可以看出，61歲及以上的女性客戶對各大銀行偏好的排序依次是：農村信用社、中國農業(yè)銀行、交通銀行、貴州銀行、中國工商銀行、中國建設銀行、貴陽銀行、中國銀行、招商銀行、中國民生銀行、浦發(fā)銀行。依此方法可以分析出其他消費群體對銀行的偏好排序。

（三）不同銀行之間的相似情況

通過向量的夾角余弦定理看不同銀行或不同群體之間的相似情況。如下圖2-4所示，可以看出，當我們從原點向任意兩個相同類別的點做向量時，夾角是銳角的話說明兩個銀行具有相似性，銳角越小越具有相似性，比如中國民生銀行與招商銀行、交通銀行與貴州銀行、中國農業(yè)銀行與農村信用社是相似品牌，相互之間的競爭性很強，并且兩者之間具有可替代性，如果某次消費者選擇農村信用社不成功，那么他下次選擇中國農業(yè)銀行的可能性較大。

（四）產品定位及競爭品牌（以中國農業(yè)銀行為例）

我們可以在圖上以中國農業(yè)銀行為定位點，以中國農業(yè)銀行為圓心，以它的利益群體為半徑畫圓（如圖2-5所示），可以得到@樣的結論：越先被圈進來的人群就是越喜歡這個銀行的群體，對于這些群體要取能夠占有這一市場的營銷方式搶占市場；越先被圈進來的品牌越可能是競爭品牌，那么就要注意把握與該銀行的競爭策略。

從上圖2-5產中我們可以看出，以中國農業(yè)銀行為圓心，先后被圈進的群體依次為女41～60歲，男、女24歲及以下，女25～40歲，女61歲及以上，男25～40歲，男61歲及以上，男41～60歲。同時可以看出中國農業(yè)銀行的競爭品牌依次為：農村信用社、中國工商銀行、中國建設銀行、交通銀行、中國銀行等。依此方法可以分析出其他銀行的產品定位和競爭品牌。

三、對商業(yè)銀行的建議

本文利用問卷調查得出不同消費群體選擇銀行的偏好差異，可以為銀行更好地了解消費者，制定相應的營銷策略提供依據。各銀行（特別是貴陽地區(qū)的銀行）應根據不同消費群體選擇銀行的偏好差異對自身業(yè)務和相應的營銷策略加以完善，進一步提高產品創(chuàng)新能力，針對不同消費群體，提供差異化服務。

根據分析結果可以看出，地方性銀行如貴州銀行和貴陽銀行在吸引年輕消費者上有一定優(yōu)勢，但是吸引中老年消費群體有一定欠缺，因此，地方性銀行如貴州銀行和貴陽銀行在保持該優(yōu)勢的同時，應加強研究學習農村信用社的某些特色，因為農信社在吸引中老年消費者方面有一定的優(yōu)勢，以便吸引更多不同年齡段的消費者。此外，根據研究結果，25歲及以下的年輕消費者（貴陽地區(qū)）比較喜歡中國建設銀行和中國工商銀行，這可能與貴陽地區(qū)建行和工行壟斷各高校有一定的關系，因此，其他商業(yè)銀行需要擁有更多的年輕客戶就應盡早進入各高校及中學。

對8類群體的銀行偏好進行排序時可用看到（以貴陽銀行為例），各個群體對貴陽銀行的偏好次序，排名第一的是：男25～40歲的群體，其次是：女25～40歲群體，之后依次為：女41～60歲，女61歲，男女24歲以下，男女61歲以上，男41～60歲。因此，對于貴陽銀行而言，在制定營銷策略的時候應先充分考25～40歲的男性消費群體的特征，其次是25～40歲及以上群體女性消費者，之后再考慮女41～60、女61歲、男女24歲以下、男女61歲以上、男41～60歲群體特征，相關營銷計劃應該區(qū)分好重點對象及其吸引客戶的難易程度。

從品牌角度看存在品牌識別度不高的情況，根據貴陽地區(qū)個人消費者調查數據，在被調查對象的反應情況顯示的具有相似特征的銀行應該盡可能提供不同于相似銀行的產品和服務，提升自身的可識別度。

從產品定位（以中國農業(yè)銀行為例）中看，根據最先被圈進的消費群體和銀行機構，中國農業(yè)銀行貴陽地區(qū)的分支行在考慮吸引客戶群體的時候，應該先后考慮的次序依次為：女41～60歲，男、女24歲及以下，女25～40歲，女61歲及以上，男25～40歲，男61歲及以上的消費群體的特征，做到先后有序有效的吸引客戶群體；而中國農業(yè)銀行貴陽地區(qū)分支行的競爭品牌依次為：農村信用社、中國工商銀行、中國建設銀行、交通銀行、中國銀行，其在考慮超越競爭對手時要充分分析各競爭對手的特征，特別是越靠前的競爭對手的產品服務方面的特征，相比之后盡量提升自身的差異化服務和金融產品。

參考文獻

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[3]馬智利，吳穎等.消費者行為學（M）.武漢：武漢大學出版社.2010.

[4]宋偉.中國農業(yè)銀行山東省分行營銷策略研究[M].山東，山東大學，2013.

[5]張猛.在校大學生銀行選擇行櫚撓跋煲蛩匱芯[D].南京：南京財經大學，2011.

篇7

報名方式及報名手續(xù)

1.報名采用網上提交報考信息的方式。符合報考條件的人員，一般在2016年12月10日—2017年1月30日間登陸中國科學院大學招生信息網填報報名信息(具體時間根據中國科學院大學招生信息網公布時間)，網址：admission.ucas.ac.cn/ 。

2. 2017年1月30日前在網上報名同時將以下報考材料郵寄或送交至研究生部。未在規(guī)定時間內提交紙質材料或者未進行網上報名，視作放棄報考。(地址：成都市人民南路四段9號，中科院成都山地災害與環(huán)境研究所，研究生部3-11。郵編：610041，聯系人：姚彩云，聯系電話：028-85233672)

1)報考“普通招考”類別的考生應在規(guī)定的期限內向培養(yǎng)單位提交下列書面材料：

(1)網上報名系統(tǒng)生成的攻讀博士學位研究生報名信息表打印件;

(2)兩名副教授以上專業(yè)技術職稱(或相當職稱)同行專家的推薦書(附件中下載);

(3)碩士課程成績單和碩士學位證書復印件(報考秋季入學博士的應屆碩士生，在報名時可先提交碩士生學生證復印件，并在入學前補交碩士學位證書復印件);

(4)有效證件復印件(居民身份證或軍官證、護照、港澳臺身份證);

(5)同一底片的一寸免冠照1張;

(6)碩士學位論文和論文評議書(應屆碩士生可在2016年5月底前提交);

(7)以下考生還須出示人事檔案所在單位人事部門開具的同意報考證明，證明上必須寫明同意報考類型是定向還是非定向，簽署意見并蓋章;

①現為委托培養(yǎng)或定向培養(yǎng)的應屆畢業(yè)碩士生;

篇8

一、 基本案情

2009年上半年，犯罪嫌疑人蘇某在某鐵路車站負責貨運工作期間，經時任站長王某的指派，代表車站與某公司商談變更該公司發(fā)運煤炭收貨人及為車站職工辦福利等事宜，雙方達成口頭協議，某公司每到達一列車額外支付上街車站3000元的費用，每月一結。蘇某向王某匯報為車站每列收取2000元。某公司自2009年4月至2010年11月從陜西黃陵發(fā)運原煤到上街車站49列，共支付車站147000元，此款打入蘇某的個人交通銀行卡內。蘇某將此款提出現金按每列2000元交予貨運車間副主任錢某入車間小賬，用于給職工辦福利等。蘇某每列截留1000元，共計49000元非法占有。

本案系群眾舉報，初查期間一是偵查機關掌握了某公司通過交通銀行大筆轉款給蘇某個人賬戶的事實，二是偵查人員從銀行調取了某公司匯款給蘇某的銀行明細，三是偵查人員通過詢問某公司的相關人員，確認了某公司與蘇某商談并匯款給蘇某個人賬戶的事實。之后蘇某被偵查人員帶回檢察機關接受調查，蘇某到案后供述了自己在2009年代表車站收取某公司每列3000元的贊助費過程中每列截留1000元，共計49000元的犯罪事實。

二、 爭議焦點

蘇某在接受檢察機關調查時供述自己截留49000元的犯罪事實是否成立自首。

三、 觀點分歧

第一種觀點認為，犯罪嫌疑人蘇某供述自己截留49000元的犯罪事實應當認定為自首，是形跡可疑型的自首。主要理由在于：一是本案雖然系群眾舉報，但是被舉報人不詳，是車站還是蘇某個人或是其他人；舉報的內容不詳，是舉報犯罪嫌疑人涉嫌貪污還是涉嫌受賄或者其他的犯罪。因被舉報人不明，舉報的內容不明確，檢察機關提供的證據不足以證明舉報材料的內容為蘇某貪污的犯罪材料；二是犯罪嫌疑人供述自己的犯罪事實前檢察機關并未掌握蘇某貪污罪的犯罪事實，僅僅因為蘇某的賬戶上有大筆?？钸@一形跡可疑被盤問后就主動交代了犯罪事實；三是檢察機關掌握的線索僅僅是某公司轉款給蘇某的事實以及某公司與蘇某商談和打款的事實，這些事實并不是直接指向蘇某犯有貪污罪的事實，反而指向的事實更多的是車站受賄、蘇某受賄的事實。 第二種觀點認為，犯罪嫌疑人蘇某供述自己截留49000元的犯罪事實不能認定為自首。主要理由如下：一是不符合《刑法》第六十七條第一款規(guī)定的成立自首的條件，成立自首一是必須自動投案，二是必須如實供述所犯罪行。結合本案，犯罪嫌疑人蘇某雖然如實供述了自己所犯罪行，但是在接受偵查機關調查談話時才如實交待犯罪事實，而自動投案的時間，必須是犯罪嫌疑人尚未歸案之前。因此蘇某不符合主動投案這一要件，不能成立自首；二是形跡可疑型自首是指罪行未被有關部門、司法機關發(fā)覺，僅因形跡可疑被盤問、教育后，主動交代了犯罪事實的，應當視為自動投案。本案中蘇某并不僅僅因為形跡可疑被偵查機關帶回檢察機關調查談話，而是在檢察機關已經掌握了蘇某犯罪所針對的線索，即掌握了某公司通過交通銀行大筆轉款給蘇某個人賬戶的事實，調取了銀行明細，通過詢問某公司的相關人員，確認了某公司與蘇某商談并匯款給蘇某個人賬戶的事實等一些列線索。這些線索遠遠超過了形跡可疑的程度，直接指向了蘇某犯罪事實，因此不成立形跡可疑型自首。

四、 爭議剖析

針對本案中反映的爭議點，筆者同意第二種意見，理由主要是：

（一）運用文本解釋和體系解釋的方法，界定“職務犯罪中的自首”

我國刑法第六十七條規(guī)定，犯罪以后自動投案，如實供述自己罪行的，是自首，這是刑法對自首的一般規(guī)定。1998年5月9日施行的最高人民法院《關于處理自首和立功具體應用法律若干問題的解釋》第一條又詳細地解釋了刑法第七條關于一般自首的成立要件，即自動投案和如實供述自己的罪行。2009年3月12日最高人民法院、最高人民檢察院聯合了《關于辦理職務犯罪案件認定自首、立功等量刑情節(jié)若干問題的意見》（以下簡稱意見）對職務犯罪中的自首認定和適用繼續(xù)采取了自動投案和如實供述自己的罪行兩個要件，并就司法實踐中難點紀檢、監(jiān)察、公安、檢察等辦案機關采取調查措施的自首認定進行了明確。

意見明確指出，“ 犯罪事實或者犯罪分子未被辦案機關掌握，或者雖被掌握，但犯罪分子尚未受到調查談話、訊問，或者未被宣布采取調查措施或者強制措施時，向辦案機關投案的，是自動投案。在此期間如實交代自己的主要犯罪事實的，應當認定為自首”，“沒有自動投案，在辦案機關調查談話、訊問、采取調查措施或者強制措施期間，犯罪分子如實交待辦案機關掌握的線索所針對的事實的，不能認定為自首”該解釋從正反兩方面來界定職務犯罪中自首的認定。從認定自首的角度來講，本案中蘇某是在調查談話期間交待犯罪事實的，明顯不是自動投案；從不能認定自首的角度來講，本案中蘇某如實交待辦案機關掌握的線索所針對的事實的，不能認定為自首。

（二）認定蘇某如實交待的犯罪事實是不是辦案機關掌握的線索所針對的事實是本案蘇某是否成立自首的關鍵

犯罪嫌疑人蘇某接受檢察機關調查前掌握的某公司通過交通銀行轉給大筆款項以及某公司，蘇某商談并匯款給蘇某個人賬戶的事實以及偵查機關提取的某公司匯款給蘇某的銀行明細的線索雖然不能直接認定蘇應杰貪污的犯罪事實，但轉給大筆款項中的一部分款項指向的就是蘇某涉嫌貪污的事實，這線索具有指向其貪污犯罪事實的作用，且是查證犯罪事實具有緊密關聯性的線索，能夠研判犯罪嫌疑人可能涉嫌的犯罪性質及類型，即貪污賄賂型犯罪。

偵查機關掌握線索所針對的事實只要是針對犯罪嫌疑人的犯罪事實即可，并不要求該線索所針對事實必須是犯罪嫌疑人成立的罪名才能不成立自首。本案中辦案機關所掌握打款的事實恰恰包含蘇某貪污事實這一部分，理應認定辦案機關掌握了蘇某犯罪事實的線索。第一種意見正是把辦案機關所掌握的線索針對的事實狹隘的理解為針對的罪名，才會出現在本案自首的認定上出現偏差。

毫無疑問，偵查機關將蘇某帶回檢察機關的調查談話已經具有了一定的針對性，談話期間蘇某供述了在2009年代表車站收取貨主某公司每列車3000元贊助費過程中，私自截留每列1000元共計49000元的犯罪事實，應當認定蘇某如實交代的犯罪事實是偵查機關掌握的線索所針對的事實的，因此不能認定為自首。

（三）職務犯罪中對自首的認定上應嚴格客觀謹慎

篇9

中央電視臺品牌顧問、著名品牌戰(zhàn)略專家、品牌競爭力學派創(chuàng)始人、華盛智業(yè)?李光斗品牌營銷機構創(chuàng)始人。李光斗出身于市場營銷第一線，參與并策動了中國VCD和乳業(yè)營銷大戰(zhàn)，被評為影響中國營銷進程的風云人物，并任北京大學、清華大學、上海交通大學、廈門大學等EMBA品牌學特聘教授。李光斗自1990年開始從事市場營銷和品牌策劃工作，先后擔任伊利集團、蒙牛乳業(yè)、廣日電梯、民生藥業(yè)、古越龍山、招商銀行、交通銀行、長虹、德爾惠、喜臨門集團等全國數十家著名企業(yè)的常年品牌戰(zhàn)略和營銷廣告顧問，親歷了改革開放后中國品牌發(fā)展的歷程，具有豐富的品牌建設和市場營銷經驗，榮獲中國策劃業(yè)杰出功勛獎。

E-Mail:lgd88@vip.省略

互聯網改變了人們的生活方式，讓人們的生活更加方便、快捷。但網絡時代就像一朵帶刺的玫瑰，給人芬芳的同時，也深深的刺傷著我們。我們要警惕網絡時代的溫柔陷阱……

21世紀什么最重要？人才！

自然界，人類的最大優(yōu)勢是什么？智慧、思考。

智慧和思考能力是人類社會發(fā)展不可或缺的推動力。人類用自己的智慧和思考推動科學技術的發(fā)展，不斷提升著人類的生活水平?？萍嫉倪M步反過來也對人類產生了巨大影響，曾有過這樣的預測，隨著科技和文明的高度發(fā)達，一切由機器來做，人體的四肢將褪化，只剩下一個占體重80%的大腦和一些附屬器官。對此，人們并不害怕，只要有智慧和思考能力在，人們就能搞定一切。但是，如果人們的智慧和思考能力也退化呢？這將是不敢想象的事情。

然而，現實是，這種事情正在發(fā)生，人們已進入了一個不愛思考、放棄使用大腦的低智商社會。比如，在日本，電視節(jié)目里說到“納豆對減肥有幫助”，人們就會不假思索的立刻購買，第二天日本超市里的納豆就會被搶購一空。在中國，一聽到大蒜好，立刻萬人空巷，致使大蒜價格瘋漲，比肉還貴。也許這是媒體惡意炒作誤導了大眾，但在根本上，是由于人們不進行思考、缺乏主見造成的。

篇10

我國加入世界貿易組織在即，不少專家學者提出對策應對國外銀行對我國銀行業(yè)的沖擊。但這些對策大多數都是以如何使我們的損失減少到最小為條件提出來的.對于中國商業(yè)銀行主動出擊的策略—即進行銀行的海外經營至今卻鮮有人提出。其實。我國人世后，國內的金融業(yè)要對外開放，外國的金融業(yè)也同樣要對我國開放。基于此，筆者認為我國銀行應該進行海外經營。本文首先分析了我國銀行進行海外經營的必要性和可能性，然后對我國銀行海外經營的模式和區(qū)位選擇作了深人探討。最后就我國銀行在海外經營應注意的問題進行了分析。

一、我國銀行為何要進行海外經營

根據一些學者的研究，我們得知:目前，世界10家最大的跨國銀行的海外收益占其總收益的50%左右，其中，美國的花旗銀行最高年份1997年達到82%，最低年份1979年為65%。到20世紀90年代上半期，日本海外銀行機構達到了1091家，美國的海外分行達到1000余家。20世紀80年代以來，后起工業(yè)化國家和地區(qū)的銀行也在積極拓展國際業(yè)務，如新加坡在1985年銀行海外分行就達到了42家，代表處16家;臺灣地區(qū)1993年有l(wèi)2家銀行在海外設有62個分支機構;韓國80年代末海外分支機構也達到了130家:從這些數據可以看出，國外銀行在海外有大量資產，來自海外的利潤占了全行利潤的相當比例。而我國除了中國銀行的海外經營尚可外，其余銀行海外經營的力度都不大。而且，至今我國在海外設立分支機構的銀行只有四大國有商業(yè)銀行、交通銀行和中信實業(yè)銀行。況且，我國銀行進行海外經營多集中在為國內企業(yè)服務上，主要以引進、利用外資為主，和國外銀行相比其經營發(fā)展仍處于初級階段。

筆者認為，我國目前進行海外經營不僅必要，而且可能。

首先，由于銀行業(yè)的海外經營一般不受母國金融形勢的直接影響，當母國銀根緊縮時，總行依賴其國外分支機構提供資金，以海外業(yè)務支持國內業(yè)務;反之，當總行有資金盈余時，通過國外分支機構將一部分余額貸出去。以國內業(yè)務扶持海外業(yè)務。從而保證其總收益的不斷增長，實現全球經營目標。

其次，我國進行海外經營可以加快與國外接軌的步伐。我國銀行業(yè)的許多做法與國際慣例不一致，開展國際業(yè)務咬如國際結算、為國外客戶辦理存貸款等)時會遇到各種障礙，影響效率，從而影響盈利。隨著我國銀行業(yè)的逐步開放，國際業(yè)務必然越來越多，不進行海外經營的弊端就會逐步顯現出來如果到海外經營就可以早日熟悉業(yè)內的國際慣例，提高辦事效率，增加利潤。

再次，由于競爭的加劇，目前世界銀行業(yè)正朝全能銀行的方向發(fā)展。美國的統(tǒng)計資料表明，個人金融資產的36%是放在銀行以應付不時之需，右則是放在基金作為未來的儲備，所以銀行管理的資金是越來越少，銀行橫向的擴張是必然的。我國1993年底以來實行銀行和證券分業(yè)經營、分業(yè)管理,1995年的《商業(yè)銀行法》和1998年的《嗒證券法》則明確規(guī)定了我國銀行證券、保險三業(yè)要分業(yè)經營分業(yè)管理，二盡管有學者建議管理層取消分業(yè)經營，但考慮到現階段的實際情況，在法律上進行修改還有待時日，但有關法律中并沒有指出我國銀行不能在海外進行證券業(yè)務。因此、我們可以考慮通過銀行的海外經營來回避有關法規(guī)，增加利潤。事實上，中國銀行在海外的一些分支機構正是通過進行投資銀行業(yè)務，降低了經營風險，并增加了銀行利潤。

第四，進行海外經營有利于加速我國國際型金融人才的培養(yǎng)。目前，我國商業(yè)銀行從業(yè)人員的整體素質較低，高層次金融管理人才很少，改變這種現狀的途徑一方面靠國內自我培養(yǎng)，另一方面也可以通過商業(yè)銀行的跨國經營，在實踐中培養(yǎng)鍛煉。只有提高我國商業(yè)銀行從業(yè)人員的整體水平，才能更積極參與國際金融的交流與合作，從而為提高我國金融業(yè)的國際地位打下基礎目。

另外，一些國際金融中心，如香港、新加坡、巴哈馬、開曼群島等，金融管制比較小，有些甚至沒有管制。在這些地方注冊分支機構，經營國際業(yè)務，可以減少或免除稅賦和法定準備金，從而降低成本，擴大盈利。

因此，筆者建議我國銀行結合現在自身情況，進行適度的海外經營。

二、我國銀行進行海外經營的模式和區(qū)位選擇

(一)我國銀行海外經營機構形式

一般說來，我國銀行可以通過設立處、代表處、經理處、分行、國際銀行集團、合資銀行等形式組成跨國銀行網，以開展業(yè)務。

銀行是指與其他國家建立往來賬戶，對方的一些業(yè)務，為對方提供服務的銀行。對一家銀行來說，銀行實際上不附屬于本銀行，銀行關系就是不同國家銀行間建立的結算關系。但要進行海外經營，一般都是從行那里逐步熟悉海外市場的。其最突出的特點是經營成本低，一般只需付費即可獲得較多的服務二其缺點是業(yè)務范圍小，而且，銀行對行沒有控制權。目前，我國工、農、中，建四大國有銀行和10家股份制銀行由于從事國際結算業(yè)務，一般都有海外行，但我國90家城市商業(yè)銀行大多數還沒有海外行。因此，海外行可以作為這些城市商業(yè)銀行進行海外經營的首選考慮形式之一:

代表處通常由銀行派出的代表和為數很少的工作人員組成。其最基本的功能是提供有關咨詢服務，收集當地經濟、金融情報，聯系客戶和協調當地行關系，并為總行提供背景資料。優(yōu)點是成本低，缺點是業(yè)務范圍十分有限。目前，我國四大國有銀行和交通銀行、中信實業(yè)銀行已經在海外有一家或多家代表處，而其余8家股份制銀行還沒有設立，因此，代表處是這幾家股份制銀行進行海外經營時可以考慮的形式。

經理處的級別高于代表處，但低于分行。其業(yè)務基本上已包括行的主要業(yè)務，而且還開展了行所沒有的貸款業(yè)務。筆者認為，目前這一形式對我國10家股份制銀行比較適合，因為其作用基本相當于分行，但投人資金相對來說比較少，而且有利于總行的直接控制。

分行直接受總行控制，可從事國際業(yè)務和當地業(yè)務。分行不是獨立法人，其資金保證是總行的所有資金，業(yè)務經營直接受總行控制，范圍較廣，可分為國際業(yè)務和當地業(yè)務兩部分。國際業(yè)務主要有接受存款、發(fā)放貸款、同業(yè)拆放、向國外的出口商或進口商提供融資等、當地業(yè)務主要有接受存款、向當地的工商企業(yè)提供短期的資金融通、向當地的銀行和政府項目貸款、證券等。分行的優(yōu)點在于其業(yè)務是以總行的信譽和聲譽以及所有的資產作為后盾，增強了竟爭力。缺點是管理成本高，資金投人量大。目前，中國銀行由于歷史原因，在海外經營中，這一形式用的比較多，其他3家國有獨資銀行海外分行建立的數目還比較少，10家股份制銀行中除了交通銀行外，其余9家還沒有建立海外分行。筆者認為，目前，這一形式對四大國有獨資銀行比較適合，因為其規(guī)模比較大，抗風險能力相對比較強。

國際銀行集團是銀行間進行國際合作的一種新形式，其主要作用是促進和協調各成員國的國際業(yè)務，分散獨家經營的風險，避免與國內股東銀行在國內零售業(yè)務中的競爭，有利于中小銀行進人國際資金市場。其業(yè)務包括在國際金融市場上發(fā)行債券，并對巨額貸款、市場籌資的可行性以及收買、兼并企業(yè)等方面提供咨詢服務。但這種形式組織結構較為松散，不利于總行控制。筆者認為，目前，我國10家股份制銀行進行海外經營時可以考慮這一形式。

合資銀行就是與國外銀行各自出資聯合組建銀行。這一形式有利于早日熟悉海外市場。而且稅收上可能享受到更大的優(yōu)惠，但缺點在于總行的控制力下降。筆者認為，目前，我國的股份制銀行以及90家城市商業(yè)銀行可以考慮把合資銀行作為海外經營的選擇形式，但具體是采取分行還是子公司的形式要視具體環(huán)境而定。

另外，根據統(tǒng)計資料，截止到1999年9月30日，已經有69家外資銀行在中國大陸設立了430家營業(yè)性機構，其中。外國銀行分行155家，代表處250家。從這里我們可以看到外資銀行對海外分行和代表處這兩種海外銀行海外經營模式的重視。

（二）我國銀行跨國經營的區(qū)位選擇

1.國際金融中心。國際金融中心是資金、金融機構集中的地方，我國銀行在這些地方設立和發(fā)展機構能更好地與國際上的金融機構密切合作，擴大業(yè)務范圍，也便于大規(guī)模地籌集資金。目前，四大國有銀行、交通銀行和中信實業(yè)銀行已經在倫敦、紐約、香港等國際金融中心設立了分支機構，但其余8家股份制銀行和90家城市商業(yè)銀行還沒有在這些地方開展業(yè)務。

2.周邊國家和世界性的貿易中心。改革開放以來，我國與周邊國家和地區(qū)的經濟貿易發(fā)展迅速，如中韓貿易每年占我國外貿進出口額的很大一部分，但我國的銀行在這些地方咬除了日本外)的分支機構設立很少。為了促進我國與這些國家的經貿關系進一步發(fā)展，更有利于銀行的經營管理，我國銀行應在這些國家和地區(qū)設立分支機構，積極提供各種銀行服務。

3，海外華人聚居區(qū)。在華人聚居區(qū)設立分支機構便于溝通，也便于取得其支持配合。筆者認為，我國銀行可以考慮在東南亞、北美、歐洲等華人聚居區(qū)設立分支機構，因為這些地區(qū)經過幾代華人的努力，金融業(yè)的發(fā)展已經達到了相當規(guī)模。如東南亞地區(qū)的泰國、印度尼西亞、菲律賓和新加坡等國家，50%以上的金融事業(yè)為華人掌握二在這些有一定發(fā)展的地區(qū)設立分支機構，便于我國銀行在金融資信、人才培訓與交流上和這些地區(qū)的華資銀行取得緊密聯系，從而盡快熟悉海外市場，在海外占有一席之地。

三、我國銀行進行海外經營應該注意的問題

(一)進行海外經營前要進行詳細調查，做好打算，認真準備。

首先，要對經營的地方進行選擇。應選在那些能迅速拓展業(yè)務、稅賦水平比較低、能夠學習國外先進銀行經驗的國家或地區(qū)。所以，對這些方面要進行詳盡地調查。

其次，應對到國外設立分支機構的形式結合本身情況進行選擇。這一點筆者在前一部分已經闡述過，這里就不再詳細說明了。

再次，早做管理人才的準備。到海外經營需要懂外語、懂銀行國際業(yè)務、懂法律的高級管理人才，因此要早做準備。

（二)監(jiān)管當局應加強監(jiān)管

由于銀行業(yè)的經營帶有強大的滲透擴散功能，伴隨著銀行國際化的加深，銀行海外分支機構運營狀況也越來越多地影響到國內金融體系的穩(wěn)定。如果它們不受其設立資格條件、業(yè)務經營等限制，不顧自身條件盲目開展跨國銀行業(yè)務。其業(yè)務經營就可能造成損失，并由此殃及總行和我國金融業(yè)的聲譽。因此，應加強監(jiān)管。

我國現存的金融體系是以中國人民銀行為領導，以商業(yè)銀行為主體，政策性銀行和其他非金融機構并存和分工協作的金融體系。與此相適應，我國的銀行監(jiān)管體系也呈現出多元化的特點，監(jiān)管主體主要有中國人民銀行、財政部、國家審計署、證監(jiān)會等。人民銀行主要對商業(yè)銀行的市場準人、資本充足性、業(yè)務范圍等方面加以監(jiān)管:財政部主要對商業(yè)銀行的財務管理加以監(jiān)管;國家審計署只對銀行的財務收支狀況加以監(jiān)督;證監(jiān)會對銀行的監(jiān)督只是體現在依據證券法對上市加以監(jiān)管。同時應指出的是，我國的外匯業(yè)務由國家外匯管理局全面監(jiān)管，但由于其隸屬于人民銀行，所以這里就不再單獨列出了。目前，我國只有探圳發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行和民生銀行三家上市銀行，另外，還有中國工商銀行借“友聯銀行”的殼在香港上市，所以證監(jiān)會在這方面的作用還體現不多。但隨著近期上市銀行的增多(交通銀行、華夏銀行、招商銀行的上市工作正在緊張進行，另外，四大國有獨資銀行也在公開場合表示有分拆上市或海外上市的打算，所以、我國的上市銀行必然越來越多)，因此，證監(jiān)會對銀行的監(jiān)管作用會逐漸加大.總體上說，這四個監(jiān)管機構在我國銀行的海外經營問題上應加強配合，通力合作。具體來說，主要應注意以下方面:

1.對銀行海外分支機構的沒立監(jiān)管。一方面要審查銀行海外機構的最低資本額、資金實力及是否有從事外匯業(yè)務的能力。根據跨國銀行的一般理論，跨國經營的銀行應達到一定規(guī)模，才能具備較強的抗風險能力，才能為國外企業(yè)提供金融服務和支持。所以應對資本金、資本充足率和人員進行審查，確認其已具備經營海外業(yè)務的資格條件和具有應付各種突發(fā)事件、控制資產風險的能力。側算資本充足率時，應把涉及銀行外匯風險的資產或投資，按不同期限的信用風險系數折算出總的風險資產，從外匯利潤中扣除實際已損失的外匯資產，測算出真實的資本數和實際的資本充足率二另一方面要加強銀行的人事管理。由于我國銀行的海外分支機構人員大多是由國內派出.知識結構和業(yè)務能力不夠全面，因此應對他們(尤其是經理級以上人員)的背景、管理業(yè)績事先進行詳細調查.以確保其在經營中的誠信。同時，應把人事管理與具體量化的“物”的標準指標如:資本充足率、流動資產比率)等相結合，實現全面的監(jiān)管二在人事監(jiān)管方面，德國的“四只眼原則”是值得我國借鑒的。該原則在監(jiān)管政策上要求一個銀行必須有兩個以上知識和經驗豐富、有決策管理能力且信譽良好的人進行有效管理，對銀行重大事項共同負責。