導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇商業(yè)銀行監(jiān)管論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

論文摘要:金融業(yè)處于一國經(jīng)濟的核心地位，一國金融機構(gòu)若要有效地發(fā)揮其經(jīng)濟功能保持較為穩(wěn)健的運行態(tài)勢，離不開金融監(jiān)管，必須具有一個相當(dāng)穩(wěn)健周延的金融制度與法規(guī)框架和符合市場規(guī)律的制度與法規(guī)在一國的金融體系中，商業(yè)銀行是最重要的銀行金融機構(gòu)，商業(yè)銀行的制度與法規(guī)則是金融法規(guī)修仃完善的重點。美國的銀行業(yè)是世界上最發(fā)達的，我們試圖通過對美國銀行法律制度的了解分析，找到我們可以借鑒之處，以提高我國銀行業(yè)尤其是商業(yè)銀行的競爭力。

一、比較中美商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度

(一)法律框架

美國的金融監(jiān)管制度的發(fā)展是緊緊伴隨著法規(guī)的建立而成長起來的。美國銀行監(jiān)管的主要法規(guī)有:《1863年國民銀行法》,《1913年聯(lián)邦儲備法》、《聯(lián)邦存款保險法》《1933年銀行法》、們956銀行控股公司法》、們980年存款機構(gòu)管制放松與貨幣控制法》,K1991聯(lián)邦存款保險公司改進法案》.《1991年外資銀行監(jiān)督改善法》、《1996年聯(lián)邦存款保險基金法》、X1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法》。

自1949年建國以來，我國銀行監(jiān)管法制發(fā)展歷經(jīng)了建國初期的開創(chuàng)階段、計劃經(jīng)濟時期及社會主義市場經(jīng)濟時期等三個階段。在社會主義市場經(jīng)濟時期，199-5通過了《中華人民共和國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》標(biāo)志著我國銀行監(jiān)管法制體系初步形成。2003年對《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的修正及新頒布的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》標(biāo)志著銀行監(jiān)管體制的進一步完善。與此同時，還有一系列的法規(guī)和人民銀行或銀監(jiān)會制定的金融規(guī)章涉及了銀行監(jiān)管問題。

(二)監(jiān)管機構(gòu)

美國銀行業(yè)主要管理機構(gòu)主要包括以下機構(gòu):聯(lián)邦儲備體系、貨幣管理局、聯(lián)邦存款保險公司、司法部、證券與交易委員會、州銀行委員會。根據(jù)《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國銀行業(yè)由人民銀行和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)進行監(jiān)管。

(三)監(jiān)管內(nèi)容

1.美國監(jiān)管機構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容

(1)市場準(zhǔn)入的監(jiān)管

在美國注冊不同性質(zhì)的銀行要由不同管理機構(gòu)審批。貨幣管理局管理國民銀行注冊和頒發(fā)執(zhí)照，并對其營業(yè)宗旨、組織章程、資本結(jié)構(gòu)、董事、官員資歷、管理業(yè)務(wù)和風(fēng)險、獲利能力和所有權(quán)要求等因素進行考慮和調(diào)查。

(2)資本充足率的監(jiān)管

1981年，美國聯(lián)邦儲備委員會、貨幣管理局和聯(lián)邦存款保險公司共同制定了衡量資木充足率的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn):將資本分為一級資本和二級資本。《巴塞爾協(xié)議》簽定后，美國于1990年底開始試用，并作為駱駝評級制度的資本檢查標(biāo)準(zhǔn)，以此評價銀行資本的充足性。

（3)對風(fēng)險損失準(zhǔn)備金的監(jiān)管

美國對壞帳的法律定義是指本金或利息逾期6個月以上的貸款，以及擔(dān)保和抵押不落實的催收貸款。按規(guī)定，壞帳必須在分紅前核銷。各家銀行也可以對其認為必須核銷的資產(chǎn)進行主動核銷。為防上匯兌風(fēng)險，聯(lián)邦儲備銀行可以根據(jù)其對銀行國際貸款質(zhì)量的評價，要求有關(guān)銀行建立并保持一定數(shù)量的專項儲備。

(4)對存款保險的監(jiān)管

聯(lián)邦儲備銀行要求其所有成員都必須參加聯(lián)邦存款保險。大多數(shù)州也要求州立銀行參加聯(lián)邦存款保險。聯(lián)邦存款保險公司一身二任，既是保險公司，又是金融監(jiān)管機構(gòu)，將業(yè)務(wù)職能與監(jiān)管職能緊密結(jié)合，以檢查投保銀行安全狀況的方式，監(jiān)管美國所有銀行，對穩(wěn)定美國金融體系起到重要的作用。

此外，還對銀行的經(jīng)營范圍、資產(chǎn)集中、銀行流動性、銀行合并機銀行破產(chǎn)和倒閉進行監(jiān)管。

2.中國監(jiān)管機構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容

（1）人民銀行

人民銀行依法監(jiān)測金融市場的運行情況，對金融市場實施宏觀調(diào)控，促進其協(xié)調(diào)發(fā)展。人民銀行主要履行下列職責(zé):與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章;依法制定和執(zhí)行貨幣政策;發(fā)行人民幣，管理人民幣流通;監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場;實施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場;監(jiān)督管理黃金市場;持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備:經(jīng)理國庫;維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行;作為國家的中央銀行，從事有關(guān)的國際金融活動等。

（2)國務(wù)院

國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責(zé)對全國銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理。依法制定并對銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。并對銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事和高級管理人員實行任職資格管理。

(四)監(jiān)管方式

1.美國監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管方式

美國的現(xiàn)場檢查制度是由聯(lián)邦金融管理部門派出檢查小組到商業(yè)銀行進行實地檢查。按1991年《聯(lián)邦存款保險公司改善法》規(guī)定，銀行監(jiān)管者每年至少對所有銀行現(xiàn)場檢查一次。美國的非現(xiàn)場監(jiān)督注重于統(tǒng)一性、綜合性、比較性和預(yù)測性的系統(tǒng)監(jiān)管。綜合每家銀行的業(yè)務(wù)全面情況，通過進行駱駝評級來比較同類銀行狀況，確定各家銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管級數(shù)，并由此確定現(xiàn)場檢查的必要性。

2.中國監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管方式

銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進行非現(xiàn)場監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評價銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險狀況。對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進行現(xiàn)場檢查，應(yīng)制定現(xiàn)場檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場檢查行為。建立銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理評級體系和風(fēng)險預(yù)警機制，根據(jù)銀行業(yè)金融機構(gòu)的評級情況和風(fēng)險狀祝，確定對其現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和需要采取的其他措施。

二、我國商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度的完善

1、健全國家金融監(jiān)管體制，加強金融機構(gòu)內(nèi)部自律機制

對金融機構(gòu)實施金融監(jiān)管包括他律與自律兩個層次。他律即中央銀行和其他監(jiān)管主體依據(jù)國家法律、法規(guī)對金融機構(gòu)及其活動進行監(jiān)管，屬于強制性監(jiān)管。

自律即金融機構(gòu)自身為有效防范金融風(fēng)險，保障金融安全而建立的自我監(jiān)控機制，是國家實行金融監(jiān)管的基礎(chǔ)。有效的金融監(jiān)管必須注重外在約束和自我約束的統(tǒng)一。在國家宏觀金融監(jiān)管確立的條件下，完善金融機構(gòu)自律管理水平，加強金融業(yè)同業(yè)公會或協(xié)會自律性組織建設(shè)，是構(gòu)建我國金融監(jiān)管體系中不可缺少的部分。

2.金融監(jiān)管方式應(yīng)加強風(fēng)險防范

我國金融監(jiān)管存在重合規(guī)性、輕風(fēng)險性的問題。要改變這一狀況，應(yīng)從以下方面著手:首先要調(diào)整監(jiān)管思路，實現(xiàn)從，事后化解”到”事前防范"的轉(zhuǎn)變。

篇2

2我國新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的與對銀行影響分析

2.1中國的巴塞爾協(xié)議Ⅲ

2011年4月，中國銀監(jiān)會了《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見》（下簡稱《意見》），《意見》被看成是中國的巴塞爾協(xié)議Ⅲ。《意見》中制定了中國相關(guān)資本監(jiān)管指標(biāo)。明確表示將于2013年1月1日起開始實施并于2019年前全面達標(biāo)。具體指標(biāo)見表3所示。同時增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標(biāo)準(zhǔn)實施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別將不低于11.5%（8%+2.5%+1%）和10.5%。而對于杠桿率的要求，《意見》指出引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以控制銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險，即一級資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%，比巴塞爾協(xié)議Ⅲ的要求高1%?！兑庖姟返南嚓P(guān)監(jiān)管指標(biāo)和巴塞爾協(xié)議Ⅲ的監(jiān)管指標(biāo)保持一致，在資本充足率、留存超額資本、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求等指標(biāo)均達到了要求。因此巴塞爾委員會對中國銀行業(yè)的資本監(jiān)管制度也給予了積極的評價，2013年10月，巴塞爾委員會了中國資本監(jiān)管規(guī)則與國際資本監(jiān)管規(guī)則一致性的評估報告，總體評估結(jié)論為“符合”，資本監(jiān)管框架的14個組成部分中，12項被評為“符合”，兩項被評為“大體符合”。

2.2我國新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對我國商業(yè)銀行的影響

通過近幾年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的年報數(shù)據(jù)的統(tǒng)計（見表4），2010-2012年底中國銀行業(yè)的加權(quán)總資本充足率均在12%以上，達到了10.5%-11.5%的資本充足率指標(biāo)。截至2012年底，509家商業(yè)銀行的資本充足率水平全部超過了8%，其中工行、建行、中行等系統(tǒng)重要性銀行總資本充足率均超過了9%，僅有少量非系統(tǒng)重要性銀行觸及了資本監(jiān)管紅線，基本達到了《意見》的新標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)要求，可見中國銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)原要求已較高，中國商業(yè)銀行目前整體資本充足率較高，要完成《意見》中的相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)壓力相對較小。（來源：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會年報）對于《意見》提到的杠桿率4%的要求，通過我國商業(yè)銀行以往的數(shù)據(jù)顯示，我國商業(yè)銀行杠桿率普遍均超過了4%的要求，因此目前該指標(biāo)暫時影響有限。

3我國面對新標(biāo)準(zhǔn)的對策建議

面對《意見》中的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的要求，我國商業(yè)銀行面臨著挑戰(zhàn)和壓力，銀行應(yīng)該加強管理，積極推動業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，提升風(fēng)險管理能力，具體有以下幾點建議：

3.1準(zhǔn)確把握銀行經(jīng)營環(huán)境的變化

進入2013年以來，新一屆中央政府對經(jīng)濟下滑的容忍度有所提升，意味著對收緊流動性產(chǎn)生的短期副作用的忍受能力也在增強。國務(wù)院常務(wù)會議曾經(jīng)宣布：“把穩(wěn)健的貨幣政策堅持住、發(fā)揮好，合理保持貨幣總量”，表達了貨幣基調(diào)從緊的態(tài)度。而在實際操作上，央行也一再堅持貨幣從緊的實際行動，進一步表明對資金不放松的態(tài)度。因此在2013年6月份和12月份，由于央行的堅持導(dǎo)致貨幣寬松的期望徹底破滅，造成了銀行“錢荒”，造成了整個市場短暫的混亂。同時2013年6月份，由支付寶推出的“余額寶”打響了互聯(lián)網(wǎng)理財?shù)牡谝粯?，隨后眾多大型互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)相繼推出自己的互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品，此類互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品具有隨時隨地存取、較高的收益、收益每天結(jié)算發(fā)放等特點，受到了許多用戶的青睞，因此迅速在市場得到了推廣，影響了銀行的部分小額活期、定期存款和一些收益較低的理財產(chǎn)品的市場份額，對銀行業(yè)造成了較大的沖擊。央行披露數(shù)據(jù)顯示2014年1月銀行存款減少了近萬億元，與互聯(lián)網(wǎng)理財?shù)呐d起有直接關(guān)系。銀行應(yīng)該仔細研究對策，以解決如何提高理財產(chǎn)品的吸引力以增加小額存款客戶的吸引力等。因此在這新的銀行經(jīng)營環(huán)境中，銀行應(yīng)該未雨綢繆，充分利用2013-2018年這段巴塞爾協(xié)議的過渡期，逐步增強消化內(nèi)外部脆弱性的能力，才能從容面對各種可能出現(xiàn)的風(fēng)險，才能在這新的銀行經(jīng)營環(huán)境中把握主動權(quán)，提升競爭力。

3.2積極推動業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型

業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型關(guān)鍵是調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，包括信貸客戶、銷售區(qū)域、產(chǎn)品品種以及產(chǎn)品期限的結(jié)構(gòu)等等。擴大對中小微型企業(yè)和城鄉(xiāng)居民的信貸投入。銀行需要關(guān)注近年來移動終端的財務(wù)軟件的發(fā)展趨勢。隨著近年來平板電腦、智能手機等移動終端的快速普及，移動終端的交易額以及購物平臺的移動終端支付額等逐年快速提升。因此銀行需要創(chuàng)新服務(wù)，積極發(fā)展和完善移動終端服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)銀行等拓展業(yè)務(wù)，擴大金融覆蓋面，充分調(diào)動社會儲蓄，為資產(chǎn)業(yè)務(wù)提供穩(wěn)定的資金保障。

3.3提升風(fēng)險管理能力，降低經(jīng)營風(fēng)險

銀行要以新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為契機，梳理和分析以往風(fēng)險管理框架、手段、基礎(chǔ)設(shè)施等方面的不足，建立符合新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以及適應(yīng)未來發(fā)展趨勢的更加全面的風(fēng)險管理架構(gòu)。首先需要完善風(fēng)險治理的組織架構(gòu)；其次需要推廣新型的風(fēng)險計量工具，以提高風(fēng)險識別的水平以及風(fēng)險計量的準(zhǔn)確性；最后需要強化基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)以及信息系統(tǒng)建設(shè)，為風(fēng)險計量工具的運用奠定數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

3.4加強對新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施的監(jiān)督和跟蹤評估

商業(yè)銀行應(yīng)該增強信息系統(tǒng)建設(shè)，通過每日的資產(chǎn)變化，實時測算和預(yù)測資本充足率的變化，根據(jù)資本充足率的變化提前規(guī)劃資本補足方案，實施深度、及時、精致的資本管理[5]。監(jiān)管部門應(yīng)該同時要保證監(jiān)管的的透明度和清晰度以提高運行和監(jiān)管效率。踏入2013年，巴塞爾協(xié)議Ⅲ的監(jiān)管正式進入過渡期，各級監(jiān)管部門應(yīng)該將新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況納入到日常監(jiān)管范圍，督促銀行金融業(yè)如期達標(biāo)，持續(xù)觀察監(jiān)測銀行業(yè)各類監(jiān)管指標(biāo)的水平以及變化趨勢，跟蹤評估新指標(biāo)的實施對銀行業(yè)運行的影響，總結(jié)和分析實施新標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)驗和存在的問題。同時銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)分析實施新標(biāo)準(zhǔn)后對自身的影響。及時上報監(jiān)管部門，配合監(jiān)管部門做好監(jiān)管的工作。

篇3

二、私人銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險的特點

私人銀行業(yè)務(wù)是一項高風(fēng)險業(yè)務(wù)，需要較高的風(fēng)險管理能力。與理財業(yè)務(wù)相比，私人銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險特點表現(xiàn)為：一是面臨的風(fēng)險多。由于私人銀行業(yè)務(wù)的產(chǎn)品和服務(wù)范圍遠遠豐富于理財業(yè)務(wù)，因此其面臨風(fēng)險更多。二是風(fēng)險發(fā)生的概率大。私人銀行業(yè)務(wù)更復(fù)雜，存在更多的潛在風(fēng)險事件和風(fēng)險點，需要較高的風(fēng)險管理水平。但作為一項新興業(yè)務(wù)，銀行相應(yīng)的內(nèi)控管理較弱，因此更容易引發(fā)風(fēng)險。三是風(fēng)險復(fù)雜，有較強的關(guān)聯(lián)性。私人銀行業(yè)務(wù)集多種風(fēng)險于一體，各種風(fēng)險的抵補或交叉關(guān)系更為復(fù)雜，更容易相互傳染、轉(zhuǎn)化。四是風(fēng)險計量難度大。由于私人銀行業(yè)務(wù)是針對極少數(shù)的客戶，面臨合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等許多新型風(fēng)險，傳統(tǒng)的計量方法較難預(yù)測和計算。五是從風(fēng)險分類來看，操作風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險是商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)面臨的最大風(fēng)險。

私人銀行業(yè)務(wù)由于其組織形式和業(yè)務(wù)特點，導(dǎo)致了其風(fēng)險生成有如下特殊的原因：一是私人銀行業(yè)務(wù)與利益沖突。私人銀行的存在和發(fā)展降低了市場的交易費用，改善了市場和投資者間的信息不對稱，促進了市場的發(fā)展。但私人銀行的中介地位決定其難以規(guī)避利益沖突，由于私人銀行獲得信息的機會和能力遠勝于客戶，客戶不得不依賴私人銀行提供的信息進行決策，當(dāng)一項交易為客戶服務(wù)而可以有兩種解決方式時，私人銀行可能會選擇從自己的利益角度看更為有利的方式，進而引發(fā)“利益沖突”?！盎乜邸笔抢鏇_突的典型表現(xiàn)形式。私人銀行可能會選擇給予自己回扣多的產(chǎn)品與服務(wù)推薦給客戶。私人銀行給客戶提供多元化金融服務(wù)時，利益主體也隨之多元化，利益沖突就更為激烈。二是私人銀行業(yè)務(wù)與合謀行為。在私人銀行業(yè)務(wù)中，合謀主要是指私人銀行可能利用自己的專業(yè)知識，協(xié)助客戶從事“洗錢”等違反法律法規(guī)的行為，謀求自身利益最大化，損害社會福利。

三、我國現(xiàn)有監(jiān)管體系存在的問題

目前，我國對私人銀行業(yè)務(wù)實施的監(jiān)管主要是依照商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的監(jiān)管進行的。盡管他們都是商業(yè)銀行個人業(yè)務(wù)的重要組成部分，在監(jiān)管手段、指標(biāo)設(shè)定等方面都有很多相似性，但對私人銀行來講，它畢竟與理財業(yè)務(wù)有不同的業(yè)務(wù)特點，面臨不同的風(fēng)險，因此，對它的監(jiān)管還應(yīng)考慮其經(jīng)營模式的特殊性，否則監(jiān)管就極可能出現(xiàn)低效率的情況。具體來說，私人銀行業(yè)務(wù)在風(fēng)險監(jiān)管上主要存在以下問題：

(一)金融監(jiān)管法律體系不健全。我國目前沒有針對私人銀行監(jiān)管規(guī)定。商業(yè)銀行開展私人銀行業(yè)務(wù)，暫時采用理財業(yè)務(wù)的監(jiān)管規(guī)定，這存在兩方面問題：一是理財業(yè)務(wù)只是私人銀行業(yè)務(wù)的一小部分，因而不能將私人銀行業(yè)務(wù)劃歸到理財業(yè)務(wù)框架之中。二是上述的管理規(guī)定與辦法，或主要針對某一種產(chǎn)品，或主要針對某一種風(fēng)險，而私人銀行業(yè)務(wù)是一種產(chǎn)品多元化且具有復(fù)雜風(fēng)險的業(yè)務(wù)，這些規(guī)章制度不能替代對私人銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管。

(二)監(jiān)管主體多元化，重復(fù)監(jiān)管與監(jiān)管真空并存。從監(jiān)管部門來看，銀監(jiān)會對商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)進行監(jiān)管。但從整個業(yè)務(wù)范圍看，涉及的部門更多。如，中國人民銀行負責(zé)反洗錢，國家外匯管理局管理外匯，證監(jiān)會對證券市場進行監(jiān)管等。商業(yè)銀行開展私人銀行業(yè)務(wù)須與不同監(jiān)管部門溝通，得到不同部門的許可，這就不可避免地造成監(jiān)管職能的重復(fù)與真空，造成商業(yè)銀行的被監(jiān)管成本提高或是逃避監(jiān)管。因此，私人銀行這一金融創(chuàng)新實際上對現(xiàn)有的分業(yè)監(jiān)管體制提出了挑戰(zhàn)。

(三)缺乏風(fēng)險監(jiān)管，監(jiān)管能力和效率處于較低水平。目前，對于開展私人銀行業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入條件、客戶構(gòu)成、產(chǎn)品定價等方面沒有統(tǒng)一的法律法規(guī)可循，對風(fēng)險性監(jiān)管和規(guī)范性監(jiān)管涉及不多，特別是缺乏有效的控制措施來抑制利益沖突與共謀行為引發(fā)的風(fēng)險。從風(fēng)險監(jiān)管角度分析，這樣的監(jiān)管措施往往起不到應(yīng)有的效果。一旦私人銀行業(yè)務(wù)出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險，監(jiān)管部門只能被動地事后處理，這影響了私人銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。

(四)與國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)還沒有接軌。自上世紀九十年代以來，私人銀行業(yè)務(wù)已從傳統(tǒng)的自律型監(jiān)管向政府型監(jiān)管方向轉(zhuǎn)化，各國監(jiān)管機構(gòu)出于保護消費者、控制業(yè)務(wù)風(fēng)險的角度提高了私人銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求。如，歐盟2007年11月1日開始生效的“金融工具市場法規(guī)”，幾乎涉及到私人銀行業(yè)務(wù)的方方面面。國內(nèi)目前較為寬松的監(jiān)管要求易使中國成為私人銀行業(yè)務(wù)的“監(jiān)管洼地”，對業(yè)務(wù)發(fā)展迅速、業(yè)務(wù)范圍相對復(fù)雜的外資金融機構(gòu)的監(jiān)管難以真正起到防范風(fēng)險的作用。

四、改進私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的建議

(一)制定私人銀行監(jiān)管條例，加強協(xié)同監(jiān)管。監(jiān)管的宗旨并不是要消滅所有的金融風(fēng)險，而是要將金融風(fēng)險控制在合理的可承受的范圍內(nèi)。銀監(jiān)會應(yīng)盡快制訂私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管條例，在私人銀行業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入條件、業(yè)務(wù)范圍、信息披露、監(jiān)管流程等方面參考國外立法做出相應(yīng)規(guī)定，使金融監(jiān)管有法可依。同時，應(yīng)加強與其他金融監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)助監(jiān)管和補充監(jiān)管，建立有效的溝通渠道，及時提供監(jiān)管對象的活動情況和通報監(jiān)管要求的變化與考慮。

(二)加強私人銀行業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入監(jiān)管。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)通過一系列定性和量化指標(biāo)，加強私人銀行業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入監(jiān)管。其中，最重要的市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)有三方面：一是銀行的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。由于銀行經(jīng)營私人銀行業(yè)務(wù)后其操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險加大了，因此可考慮對經(jīng)營私人銀行業(yè)務(wù)的銀行提出資本充足率要求、合規(guī)記錄要求、經(jīng)營范圍要求等，以保證銀行的安全與穩(wěn)健經(jīng)營。二是從業(yè)人員的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。制訂從業(yè)人員行為規(guī)范，對高層管理人員、客戶關(guān)系經(jīng)理的任職資格提出嚴格要求，盡量避免人為因素可能造成的風(fēng)險。三是客戶的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)規(guī)定私人銀行客戶的最低個人凈資產(chǎn)要求，并要求商業(yè)銀行實施“認識你的顧客”(KYC)的測試。

(三)強化內(nèi)部控制與風(fēng)險管理，合規(guī)監(jiān)管和風(fēng)險監(jiān)管并舉。私人銀行最大的責(zé)任是充分的信息披露、確保交易的公正及良好的風(fēng)險控制。監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管不能有效替代私人銀行內(nèi)部的風(fēng)險管理與合規(guī)職能，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)對私人銀行的業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、信息披露提出具體要求，規(guī)范各服務(wù)提供方的行為，明確各自的法律責(zé)任，促使服務(wù)提供商高度重視業(yè)務(wù)流程，嚴密監(jiān)控主要的風(fēng)險集中及其傳遞，保護消費者利益。

(四)加強國際監(jiān)管合作，與國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌。目前，銀監(jiān)會正積極推進與國外金融監(jiān)管機構(gòu)的合作與交流，并與英美等國的監(jiān)管機構(gòu)達成商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)監(jiān)管合作協(xié)議。在此基礎(chǔ)上還需進一步加強信息交流和監(jiān)管合作，建立監(jiān)管高層的互訪和磋商機制，實行跨境聯(lián)合現(xiàn)場檢查。同時，還應(yīng)努力與國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌，促進監(jiān)管制度國際化，并積極參與國際金融監(jiān)管新規(guī)則的形成與發(fā)展，以適應(yīng)金融監(jiān)管新形勢的需要。

(五)加強監(jiān)管人才培養(yǎng)和對金融消費者的知識普及。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)加強對監(jiān)管人才的培養(yǎng)和對金融消費者的知識普及，提高私人銀行監(jiān)管的效率。監(jiān)管機構(gòu)對監(jiān)管人員要加強監(jiān)管理念、監(jiān)管手段的培訓(xùn)教育，增加員工對被監(jiān)管機構(gòu)創(chuàng)新產(chǎn)品的理解和熟悉程度，培養(yǎng)熟悉業(yè)務(wù)運作的高素質(zhì)、專業(yè)化的監(jiān)管隊伍。監(jiān)管部門還應(yīng)加強對消費者金融知識的普及，提高消費者風(fēng)險認知水平，以提高對金融機構(gòu)選擇能力，消費者在信息披露充分的情況下，理應(yīng)為自己的投資決策負責(zé)。

篇4

二、信用風(fēng)險內(nèi)部評級法監(jiān)管資本計量公式解析

信用風(fēng)險內(nèi)部評級法利用違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、有效期限（M）、違約風(fēng)險暴露（EAD）等風(fēng)險參數(shù)，較為全面地勾勒出單筆風(fēng)險暴露所面臨的風(fēng)險，亦將其作為監(jiān)管資本公式的重要輸入變量，以確定所需的監(jiān)管資本水平。

（一）監(jiān)管資本要求與違約概率之間的相關(guān)性分析

違約概率（PD）是指在未來一段時間內(nèi)，債務(wù)人不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性。在內(nèi)部評級法中，PD由商業(yè)銀行自行估測。在非零售內(nèi)評體系中，PD是針對債務(wù)人自身風(fēng)險的評估，多受到債務(wù)人財務(wù)情況、經(jīng)營特點、系統(tǒng)性風(fēng)險等因素的影響。在零售內(nèi)評體系中，PD則是針對債項而言，除了受到債務(wù)人自身風(fēng)險因素的影響，還會受到抵質(zhì)押品、保證、業(yè)務(wù)品種等債項因素的影響。從監(jiān)管資本公式結(jié)構(gòu)來看，PD對監(jiān)管資本要求（K）的影響最為復(fù)雜，不僅僅來自于自身，還來自于資產(chǎn)相關(guān)性（R）、期限因子（b）等中間參數(shù)，且影響是非線性的，故較難得到K與PD之間清晰明了的數(shù)理解析關(guān)系。鑒于此，本文采用圖形法分析K值與PD之間的相關(guān)關(guān)系求K與PD之間關(guān)系具有一定的共性。K（PD）是PD的非線性上凸函數(shù)，在[0,1]的PD取值空間內(nèi)，K值存在極大值點，所對應(yīng)的PD為PDK極大值。當(dāng)PD小于PDK極大值時，K與PD呈正相關(guān)關(guān)系，即PD越大K越大，而當(dāng)K大于PDK極大值時，K與PD呈負相關(guān)關(guān)系。以一般企業(yè)風(fēng)險暴露為例，當(dāng)LGD為45%，M為2.5年時，該PD接近30%時，K達到極大值0.1991，RW為248.83%，而大部分非違約零售客戶違約概率在30%以下，即服從PD越大K越大的規(guī)律。值得注意的是，在PD低于PDK極大值時，K隨PD變化彈性從富有彈性逐漸變化為缺乏彈性。資本要求K與違約概率PD值之間“先升后降”的相關(guān)關(guān)系，充分體現(xiàn)了內(nèi)評法對資本、撥備等風(fēng)險抵御措施的目標(biāo)界定。當(dāng)違約風(fēng)險足夠高（即PD大于PDK極大值）的時候，風(fēng)險暴露所蘊含的風(fēng)險基本可被預(yù)測由撥備所覆蓋，體現(xiàn)為預(yù)期損失PD*LGD，相應(yīng)地?zé)o法被預(yù)測的非預(yù)期損失會隨PD的增加而減少，體現(xiàn)為監(jiān)管資本要求（K）的逐步下降。目前大部分商業(yè)銀行采用主標(biāo)尺進行PD估測，即將PD∈[0,1]的取值區(qū)間劃分為若干個風(fēng)險級別，用各區(qū)間平均PD作為該級別所有債務(wù)人的PD值進行監(jiān)管資本計算，由于PD較低時，K相對于PD的變化是富有彈性的，所以應(yīng)盡可能細化低PD風(fēng)險級別劃分規(guī)則，減少因級別平均PD替代債務(wù)人真實PD而產(chǎn)生的資本耗費。同時，在非零售內(nèi)評初級法下，合格保證的風(fēng)險緩釋作用表現(xiàn)為保證人PD替代債務(wù)人，即在滿足監(jiān)管要求的情況下，將債務(wù)視作合格保證人的債務(wù)，采用較低的保證人PD替代債務(wù)人PD計算監(jiān)管資本需求，因此選擇低風(fēng)險的保證人是獲取資本套利的有效途徑。

（二）監(jiān)管資本要求與違約損失率之間的相關(guān)性分析

違約損失率（LGD）是指債務(wù)人（或債項）違約后所產(chǎn)生的損失比例，即違約損失率=1-違約回收率。在非零售內(nèi)評初級法下，LGD由監(jiān)管給定，高級債權(quán)LGD為45%，次級債權(quán)LGD為75%。在非零售和零售內(nèi)評高級法下，LGD由商業(yè)銀行自行估算，可考慮抵質(zhì)押品、保證、經(jīng)濟環(huán)境、業(yè)務(wù)品種等因素。以非零售風(fēng)險暴露監(jiān)管資本（K）公式為例，計算K與LGD之間的一階導(dǎo)數(shù)、二階導(dǎo)數(shù)，并繪制K與LGD相關(guān)關(guān)系圖①。dKdLGD=[N(11-R×G(PD)+11-R×G(0.999))-PD]×{}11-1.5×b×1+M-2.5×b>0（2）d2KdLGD2=0（3）從公式（2）、（3）和圖3可知，各類型風(fēng)險暴露的監(jiān)管資本要求K相對于違約損失率LGD單調(diào)遞增，即LGD越高，K值越大。對于同類型風(fēng)險暴露，單位LGD變動帶來相同絕對量的K值變動，但對于不同類型風(fēng)險暴露，資本要求K與LGD的彈性略有差異。相比較而言，金融機構(gòu)風(fēng)險暴露K相對于LGD的彈性>一般企業(yè)風(fēng)險暴露K相對于LGD的彈性>中小企業(yè)風(fēng)險暴露K相對于LGD的彈性>個人住房抵押貸款風(fēng)險暴露K相對于LGD的彈性>其他零售風(fēng)險暴露K相對于LGD的彈性>合格循環(huán)風(fēng)險暴露K相對于LGD的彈性，即單位LGD變動給金融機構(gòu)風(fēng)險暴露K值所帶來的影響高于給一般企業(yè)所帶來的影響，該原理可以此類推。在很大程度上，PD是用來衡量作為“第一還款來源”的債務(wù)人自身風(fēng)險的，LGD則是衡量以抵質(zhì)押物為代表的“第二還款來源”風(fēng)險的。與權(quán)重法相比，內(nèi)評法更大范圍的認同第二還款來源的風(fēng)險緩釋作用，而且在高級法和初級法下處理方式略有差異，總體來看，高級法下商業(yè)銀行具有更大的靈活度，可認定的合格風(fēng)險緩釋品范圍更廣，且合格保證的緩釋作用可體現(xiàn)在PD上亦可體現(xiàn)在LGD上。因此，在高級法下，合格風(fēng)險緩釋品所能提供的監(jiān)管資本套利空間更大。

（三）監(jiān)管資本要求與有效期限之間的相關(guān)性分析

債項期限（M）是較為重要的業(yè)務(wù)風(fēng)險評估因素，通常情況下，業(yè)務(wù)期限越長所面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險和波動性越大，所需消耗的資本也有所提升。為了體現(xiàn)期限對業(yè)務(wù)風(fēng)險的影響，在非零售風(fēng)險暴露的監(jiān)管資本要求（K）公式中引入有效期限（M）作為模型參數(shù)。在非零售內(nèi)評初級法下，除回購交易類業(yè)務(wù)

（四）不同類型風(fēng)險暴露監(jiān)管資本要求的系統(tǒng)性差異

考慮到各風(fēng)險參數(shù)、系統(tǒng)性風(fēng)險、成熟期調(diào)整等對不同類型風(fēng)險暴露業(yè)務(wù)風(fēng)險所產(chǎn)生影響的差異性，信用風(fēng)險內(nèi)評法設(shè)定了差異化的監(jiān)管資本（K）公式和相關(guān)性（R）公式，使得即使在相同風(fēng)險參數(shù)情況下，不同類型單位風(fēng)險暴露所消耗的監(jiān)管資本各不相同底層平面最遠的曲面代表金融機構(gòu)風(fēng)險暴露，第二遠的曲面代表住房抵押貸款，第三遠的曲面代表一般企業(yè)風(fēng)險暴露，第四遠的曲面代表中小企業(yè)風(fēng)險暴露，第五遠的曲面代表合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露，離底層平面最近的曲面代表其他零售風(fēng)險暴露。

1.資產(chǎn)相關(guān)性（R）公式的差異性作為內(nèi)評法監(jiān)管（K）公式的重要中間變量，不同類型風(fēng)險暴露的相關(guān)性（R）公式略有不同，以體現(xiàn)不同類型風(fēng)險暴露與宏觀經(jīng)濟之間差異化的相關(guān)性。首先，吸取2008年金融危機的教訓(xùn)，為了防范金融機構(gòu)與宏觀經(jīng)濟之間高相關(guān)性所潛在的巨大風(fēng)險，部分緩解金融機構(gòu)“大而不倒”的窘境，監(jiān)管機構(gòu)對金融機構(gòu)風(fēng)險暴露設(shè)定了嚴格的、懲罰性的相關(guān)性計算公式，即以一般企業(yè)風(fēng)險暴露資產(chǎn)相關(guān)性公式為基礎(chǔ)，乘以1.25的懲罰性倍數(shù)，使得在相同風(fēng)險參數(shù)情況下，金融機構(gòu)風(fēng)險暴露K高于其他各類風(fēng)險暴露K。其次，由于中小企業(yè)單筆風(fēng)險暴露對宏觀經(jīng)濟的影響弱于一般企業(yè)，故以一般企業(yè)風(fēng)險暴露相關(guān)性公式為基礎(chǔ)，予以一定程度的規(guī)模優(yōu)惠，且規(guī)模越小優(yōu)惠幅度越大，使得在相同風(fēng)險參數(shù)情況下，中小企業(yè)風(fēng)險暴露K低于一般企業(yè)風(fēng)險暴露K。再次，在相關(guān)性（R）公式中引入差異化的K-fac-tor，其中非零售風(fēng)險暴露R公式中K-factor為50大于零售的35，K-factor越小，R隨PD增加而遞減的速度越慢。最后，區(qū)別對待不同類型零售風(fēng)險暴露的相關(guān)性問題，給予資產(chǎn)高度分散的合格循環(huán)零售和其他零售風(fēng)險暴露較低的R，而給予高度依賴于房地產(chǎn)市場和宏觀經(jīng)濟的個人住房抵押貸款較高的R，以至于在LGD相等且PD較高的情況下，個人住房抵押貸款的資本要求甚至?xí)揭话闫髽I(yè)風(fēng)險暴露的。

2.監(jiān)管資本（K）公式的差異性從監(jiān)管資本（K）公式自身結(jié)構(gòu)來看，僅區(qū)別對待非零售和零售風(fēng)險暴露，即在非零售風(fēng)險暴露中K公式考慮期限調(diào)整因子，在M∈[1,5]的取值空間內(nèi)，期限調(diào)整因子為保守性調(diào)整，與違約概率（PD）、有效期限（M）相關(guān)，且M越大，期限調(diào)整因子越大，即有效期限越長保守性調(diào)整幅度越大。堅持“風(fēng)險越高的業(yè)務(wù)所需監(jiān)管資本越多”的核心原則，內(nèi)評法監(jiān)管公式不但給予不同類型風(fēng)險暴露差異化的監(jiān)管資本公式，以區(qū)別對待業(yè)務(wù)風(fēng)險與監(jiān)管資本需求之間的影響關(guān)系，而且不同類型風(fēng)險暴露之間平均風(fēng)險水平的絕對差異，也會對各類風(fēng)險暴露的監(jiān)管資本總需求產(chǎn)生決定性的影響。以非零售風(fēng)險暴露為例，在通常情況下，銀行風(fēng)險暴露平均風(fēng)險水平<非銀行金融機構(gòu)風(fēng)險暴露平均風(fēng)險水平<一般企業(yè)風(fēng)險暴露平均風(fēng)險水平<中小企業(yè)風(fēng)險暴露平均風(fēng)險水平，對于平均風(fēng)險水平較高的風(fēng)險暴露而言，較高的平均風(fēng)險水平完全有可能會侵蝕掉監(jiān)管資本公式給予的資本優(yōu)惠。因此，在內(nèi)部評法級下，下大力氣加強風(fēng)險管理，提升“識別風(fēng)險、控制風(fēng)險和化解風(fēng)險”的能力，降低業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平，是獲得監(jiān)管資本套利的最根本途徑。

三、信用風(fēng)險內(nèi)部評級法下監(jiān)管資本套利策略建議

綜上所述，由于在信用風(fēng)險內(nèi)部評級法下，監(jiān)管部門制定了不同類型風(fēng)險暴露差異化監(jiān)管資本計算公式，將體現(xiàn)單筆風(fēng)險暴露特點的風(fēng)險參數(shù)作為參數(shù)輸入模型，因此為商業(yè)銀行保留了監(jiān)管資本套利的可能。在資本日益稀缺的市場環(huán)境中，商業(yè)銀行應(yīng)在確保所持有監(jiān)管資本能夠抵御經(jīng)營風(fēng)險的情況下，采取較為靈活的策略方針，獲得監(jiān)管資本套利優(yōu)惠不失為增強核心競爭力的有效途徑，重點可考慮以下措施。

（一）積極推進內(nèi)評應(yīng)用，推動監(jiān)管資本管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展方向的協(xié)調(diào)統(tǒng)一

在內(nèi)評法下，商業(yè)銀行監(jiān)管資本需求與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、平均業(yè)務(wù)風(fēng)險水平緊密相關(guān)，為了取得監(jiān)管資本管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展方向的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，商業(yè)銀行應(yīng)積極推進內(nèi)評風(fēng)險參數(shù)在信貸全流程的使用，以風(fēng)險水平為重要參考因素，執(zhí)行差異化的準(zhǔn)入、授信審批、貸款定價、績效考核、限額、信貸、貸后管理等政策，促進行內(nèi)資源向“高風(fēng)險收益，低資本消耗”的業(yè)務(wù)傾斜，通過提升優(yōu)質(zhì)客戶占比、增加合格風(fēng)險緩釋品比例、減少中長期業(yè)務(wù)占比等方式，有效降低業(yè)務(wù)風(fēng)險，獲得監(jiān)管資本的節(jié)約。

（二）優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，促進零售業(yè)務(wù)和中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展

考慮到各類資產(chǎn)風(fēng)險與宏觀經(jīng)濟的相關(guān)性差異，在相同風(fēng)險參數(shù)水平下，監(jiān)管部門給予資產(chǎn)分散度較高的零售業(yè)務(wù)、中小企業(yè)業(yè)務(wù)一定程度的資本優(yōu)惠，而對系統(tǒng)性風(fēng)險較高的金融機構(gòu)業(yè)務(wù)予以本懲罰。鑒于此，商業(yè)銀行在完善風(fēng)險控制手段的前提下，要不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低金融機構(gòu)業(yè)務(wù)占比，提升零售和中小企業(yè)業(yè)務(wù)占比，將開展零售和中小企業(yè)業(yè)務(wù)所獲得的監(jiān)管資本套利優(yōu)惠切實轉(zhuǎn)化為競爭優(yōu)勢。特別值得一提的是，在權(quán)重法下銀行業(yè)務(wù)被賦予較低的風(fēng)險權(quán)重，這與內(nèi)評法的資本懲罰有較大差別，因此在大部分情況下，商業(yè)銀行采用內(nèi)評法計量其所開展銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管資本需求時，會較權(quán)重法計量結(jié)果出現(xiàn)一定程度的資本浪費。

（三）以組合管理模式積極推進微型和小型企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展

依照內(nèi)評法要求，若商業(yè)銀行采用組合方式管理符合標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)業(yè)務(wù)，可將其作為其他零售風(fēng)險暴露計提監(jiān)管資本，在相同風(fēng)險參數(shù)情況下，此舉可大幅節(jié)約資本。因此商業(yè)銀行可通過開發(fā)微型和小型企業(yè)業(yè)務(wù)組合管理工具，制定組合管理政策，設(shè)置組合管理流程等方式，完善組合管理模式，積極推進微型和小型企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展，在不斷提升管理水平的同時，獲得較大規(guī)模的監(jiān)管資本套利。

（四）提升合格風(fēng)險緩釋品的覆蓋比例

更大范圍地認同合格抵質(zhì)押品、保證等風(fēng)險緩釋品對業(yè)務(wù)風(fēng)險的降低作用，是內(nèi)部評級法的一項較大改進。為了充分挖掘內(nèi)評法此項改進所帶來的資本套利空間，商業(yè)銀行應(yīng)下大力氣提高風(fēng)險緩釋品的監(jiān)管合格率及有效覆蓋率，這可從以下幾個方面下大力氣。一要加強風(fēng)險緩釋工具的內(nèi)部管理，努力縮小抵質(zhì)押品的業(yè)務(wù)合格性與監(jiān)管合格性之間的差距，最大可能地在業(yè)務(wù)層面和資本層面均發(fā)揮抵質(zhì)押品的風(fēng)險緩釋作用。二要將風(fēng)險緩釋品合格性認定監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提煉成可操作的業(yè)務(wù)規(guī)則，并輔以詳盡的制度和系統(tǒng)實施方案，提升監(jiān)管合格的可執(zhí)行性。三要加強培訓(xùn)宣導(dǎo)，引導(dǎo)一線業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)可行的情況下，優(yōu)先選擇滿足監(jiān)管合格性認定條件且緩釋效率較高的風(fēng)險緩釋品，同時盡可能避免房地產(chǎn)及其他抵質(zhì)押品價值與對應(yīng)風(fēng)險暴露價值的比例低于最低抵質(zhì)押率的情況。四要加強對風(fēng)險緩釋品的合格性認定信息、風(fēng)險緩釋品與債項對應(yīng)關(guān)系的收集及系統(tǒng)記錄，防止出現(xiàn)因無法進行合格性認定、確認對應(yīng)關(guān)系等原因，導(dǎo)致風(fēng)險緩釋品不能發(fā)揮監(jiān)管資本節(jié)約的作用。

篇5

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險管理 內(nèi)部評級體系 管理戰(zhàn)略 

 

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的概述

 

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險。商業(yè)銀行信用風(fēng)險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風(fēng)險(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實際的風(fēng)險資本配置為參考，信用風(fēng)險占銀行總體風(fēng)險暴露的60％，而市場風(fēng)險和操作風(fēng)險則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險通常指信貸風(fēng)險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險也逐步增多，其信用風(fēng)險依然是最大風(fēng)險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險。

 

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生?？v觀商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展，風(fēng)險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險管理至現(xiàn)代風(fēng)險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經(jīng)歷了負債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負債的綜合管理三個階段?，F(xiàn)代風(fēng)險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風(fēng)險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風(fēng)險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風(fēng)險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運而生。

 

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運用信用風(fēng)險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風(fēng)險，以在可接受的信用風(fēng)險暴露下，實現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運用計算機系統(tǒng)進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險管理。銀行更注重將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和其他多種風(fēng)險納入到統(tǒng)一的體系中，進行全面的風(fēng)險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。

 

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的影響因素。信用風(fēng)險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風(fēng)險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。 

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險及業(yè)務(wù)風(fēng)險等各種風(fēng)險；此外，風(fēng)險管理體系還引入了風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構(gòu)開始進入國內(nèi)，國外先進的風(fēng)險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風(fēng)險管理比較重視、觀念比較先進的國內(nèi)銀行開始認識到對全行風(fēng)險管理進行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風(fēng)險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一的風(fēng)險管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)中存在的問題

信用風(fēng)險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風(fēng)險管理體系存在的較多問題，使信用風(fēng)險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。

1．運用現(xiàn)代風(fēng)險度量模型計量信用風(fēng)險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式?？陀^上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

篇6

論文摘要：文章概括了商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的影響因素以及體系內(nèi)容，同時就商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理普遍存在的問題，從它的度量模型、體系內(nèi)容方面、內(nèi)部管理文化等進行分析，并根據(jù)體系建設(shè)的指導(dǎo)思想提出了相應(yīng)的解決措施。研究表明，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系還不完善，銀行自身應(yīng)該從多方面努力才能完善信用風(fēng)險管理體系以保證銀行生存和發(fā)展上的安全。

 

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的概述

 

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險。商業(yè)銀行信用風(fēng)險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風(fēng)險(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實際的風(fēng)險資本配置為參考，信用風(fēng)險占銀行總體風(fēng)險暴露的60％，而市場風(fēng)險和操作風(fēng)險則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險通常指信貸風(fēng)險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險也逐步增多，其信用風(fēng)險依然是最大風(fēng)險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險。

 

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生?？v觀商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展，風(fēng)險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險管理至現(xiàn)代風(fēng)險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經(jīng)歷了負債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負債的綜合管理三個階段?，F(xiàn)代風(fēng)險管理源于2o世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風(fēng)險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風(fēng)險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風(fēng)險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運而生。

 

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運用信用風(fēng)險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風(fēng)險，以在可接受的信用風(fēng)險暴露下，實現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運用計算機系統(tǒng)進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險管理。銀行更注重將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和其他多種風(fēng)險納入到統(tǒng)一的體系中，進行全面的風(fēng)險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。

 

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的影響因素。信用風(fēng)險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風(fēng)險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。 

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險及業(yè)務(wù)風(fēng)險等各種風(fēng)險；此外，風(fēng)險管理體系還引入了風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入wto，外資金融機構(gòu)開始進入國內(nèi)，國外先進的風(fēng)險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風(fēng)險管理比較重視、觀念比較先進的國內(nèi)銀行開始認識到對全行風(fēng)險管理進行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風(fēng)險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一的風(fēng)險管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)中存在的問題

信用風(fēng)險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風(fēng)險管理體系存在的較多問題，使信用風(fēng)險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。

1．運用現(xiàn)代風(fēng)險度量模型計量信用風(fēng)險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式?？陀^上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風(fēng)險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風(fēng)險模型的使用幾乎沒有開展，難以準(zhǔn)確地識別和度量經(jīng)營風(fēng)險。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是var度量，目前國內(nèi)對var方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險識別、度量機制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險控制機制——風(fēng)險預(yù)警機制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風(fēng)險防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險管理體系為例，如表1。

表1中國工商銀行信用風(fēng)險管理體系

3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫。隨著信息時代的到來．信息科學(xué)在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長足的進展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計報表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險隱患。

4．尚未形成正確的信用風(fēng)險管理文化。由于長期受漠視風(fēng)險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識比較薄弱，多數(shù)工作人員對信用風(fēng)險管坪的認識不夠充分，信用風(fēng)險管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。從我國商業(yè)銀行來看，信用風(fēng)險管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險管理的關(guān)系認識不夠充分和對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠目標(biāo)的協(xié)調(diào)認識不夠充分。

5．金融市場中介服務(wù)機構(gòu)不健全，信用風(fēng)險管理人才嚴重匱乏?，F(xiàn)代信用風(fēng)險管理是一門技術(shù)性非常強、非常復(fù)雜的新興的管理科學(xué)，要求銀行風(fēng)險管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴格的專業(yè)訓(xùn)練，否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理人才與風(fēng)險管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型加專家型的金融風(fēng)險管理人才和先進的信用風(fēng)險管理技術(shù)人才。

三、進一步完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)

1．建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風(fēng)險管理水平，就需要建立一套完善的信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務(wù)運營中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點放在信用風(fēng)險管理之上。首先要加快風(fēng)險管理的信息化建設(shè)。其次，在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評級。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評級制度，特別是改造和完善貸款風(fēng)險分類制度為切人點，逐步建立起以市場為導(dǎo)向和客戶為中心的風(fēng)險識別管理體系。最后，針對目前國內(nèi)信用環(huán)境較差的實際，研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風(fēng)險的發(fā)生。運用適當(dāng)模型計量信用風(fēng)險，并建立健全數(shù)據(jù)庫，致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負責(zé)、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機構(gòu)一起，對信用風(fēng)險度量模型進行改進?；蛄矿w裁衣式地開發(fā)新的信用風(fēng)險度量模型，使之更好適應(yīng)我國的信用風(fēng)險管理的需要。

2．逐步建立健全內(nèi)部評級體系。內(nèi)部評級法在銀行風(fēng)險管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風(fēng)險限額、確定貸款損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險定價、資本分配與績效評估的應(yīng)用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現(xiàn)，后一個層次在較長的時間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。 

3．建立獨立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨立的、垂直的風(fēng)險管理組織體系。應(yīng)先明確董事會是銀行管理的最高權(quán)力和決策機構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負責(zé)起草風(fēng)險管理戰(zhàn)略，負責(zé)戰(zhàn)略風(fēng)險的管理。監(jiān)事會下設(shè)風(fēng)險審計委員會，對董事會成員進行監(jiān)測。風(fēng)險管理戰(zhàn)略必須強調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認識，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風(fēng)險管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來識別風(fēng)險；全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴格實行貸款授權(quán)審批機制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負債情況，授權(quán)分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個委員的集體審批權(quán)限，當(dāng)發(fā)生貸款時，先由信貸人員對企業(yè)資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準(zhǔn)生效，若貸款超過一定數(shù)額，則需報上級行信貸委員會核準(zhǔn)，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對那些不使用的流程應(yīng)及時廢除。

4．樹立重視風(fēng)險、對風(fēng)險進行科學(xué)管理的企業(yè)文化。市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項基礎(chǔ)工作，因此商業(yè)銀行要會同有關(guān)方面，在全社會廣泛開展教育和風(fēng)險教育，引導(dǎo)教育所有金融市場參與者充分認識到信用風(fēng)險的危害性。在銀行內(nèi)部建立風(fēng)險管理文化，倡導(dǎo)和強化風(fēng)險意識，樹立囊括各個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險管理行為，引導(dǎo)和推進風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風(fēng)險管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險控制行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和強化全員風(fēng)險意識，樹立全方位風(fēng)險管理理念，要將個人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)拓展有機結(jié)合起來。通過建立這一風(fēng)險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務(wù)實的態(tài)度來對待每一次信貸調(diào)查，以對客戶負責(zé)、對全行負責(zé)、對自己負責(zé)的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)，建立一支品行端正、作風(fēng)嚴謹、技術(shù)精湛的風(fēng)險管理隊伍。

篇7

隨著金融全球化的發(fā)展態(tài)勢，國際金融環(huán)境發(fā)生了深刻的變化。商業(yè)銀行維系的傳統(tǒng)存貸利差盈利的模式已被沖破，其金融業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的表外業(yè)務(wù)得到了飛速發(fā)展。西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入占銀行總收入的比重增加較快，表外業(yè)務(wù)已與資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)并列成為商業(yè)銀行的第三大支柱。我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)尚處起步階段,由于表外業(yè)務(wù)的特殊性，加之商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度還不夠完善與健全，監(jiān)管手段缺少剛性要求顯得比較乏力，因此，容易出現(xiàn)不公平競爭和諸多風(fēng)險。因此，加強銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管的研究就顯得十分重要。

一、商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的必要性

根據(jù)巴塞爾委員會所給出的標(biāo)準(zhǔn)，銀行表外業(yè)務(wù)的概念有狹義和廣義兩種。狹義的表外業(yè)務(wù)是指雖然未列入銀行資產(chǎn)負債表，但仍然與表內(nèi)所標(biāo)明的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)之間存在密切關(guān)系，并在一定條件的約束下，有可能轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的金融經(jīng)營活動，也被稱為或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)、或有負債業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)既包括狹義的表外業(yè)務(wù)，又包括資金結(jié)算、信托、業(yè)務(wù)咨詢等低風(fēng)險的相關(guān)經(jīng)營活動。所以廣義概念的表外業(yè)務(wù)一般不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映，但是指商業(yè)銀行從事的所有的業(yè)務(wù)。

隨著國內(nèi)信息技術(shù)和金融資本市場的快速發(fā)展，以及國家金融管理政策的變化，銀行業(yè)對自身業(yè)務(wù)范國進行了結(jié)構(gòu)性的調(diào)整，將重點金融業(yè)務(wù)放在表外業(yè)務(wù)上，由此帶來銀行的盈利結(jié)構(gòu)發(fā)生了根本性的變化。近年來，我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)收入在營業(yè)總收入中所占比重越來越大，已成為銀行資金收入來源的一個重要法碼。國際上美國、英國等發(fā)達國家，銀行的表外業(yè)務(wù)收入更高，一般占到銀行50%以上的收入。實際上衡量商業(yè)銀行經(jīng)營績效的一個重要標(biāo)準(zhǔn)就是表外業(yè)務(wù)經(jīng)營的數(shù)量值的大小，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的重要作用主要體現(xiàn)在：有利于優(yōu)化商業(yè)銀行資源配置結(jié)構(gòu)、拓寬資金業(yè)務(wù)領(lǐng)域；有利于創(chuàng)新商業(yè)銀行利潤增長點，提高應(yīng)對金融危機的能力；有利于增加銀行資產(chǎn)流動性與可控性，有效地降低或避免商業(yè)銀行投資；有利于擴展客戶數(shù)量，提升商業(yè)銀行的金融市場競爭能力。

二、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

商業(yè)銀行傳統(tǒng)存貸款利差的逐步減少的趨勢，使得商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展，尤其是互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代高新信息技術(shù)的應(yīng)用領(lǐng)域的擴大，給予商業(yè)銀行在結(jié)算工具、結(jié)算程序、結(jié)算方式和結(jié)算速度方面得到跨越式的提升。商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)從數(shù)量與質(zhì)量兩方面有了新的提高。然而，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)在發(fā)展過程中，不可避免地存在一些障礙，如：商業(yè)銀行創(chuàng)新表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品的設(shè)計能力偏低。相當(dāng)一部分表外業(yè)務(wù)的支付結(jié)算方式、銀行卡發(fā)行或類業(yè)務(wù)基本上是應(yīng)用傳統(tǒng)的運行手段。相反，當(dāng)前國際上許多跨國銀行不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，迅速以智能與科技相結(jié)合，開拓投融資咨詢管理、基金托管、金融衍生工具類業(yè)務(wù)。這方面我國商業(yè)銀行應(yīng)用與發(fā)展有待提高。國內(nèi)商業(yè)銀行所開設(shè)的表外業(yè)務(wù)未能成為銀行資金收入的重要資源。顯露為表外業(yè)務(wù)所占的資金份額相對不足，據(jù)統(tǒng)計目前我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入占總收入的比例左10%-20%之間，與國際銀行表外業(yè)務(wù)達到50%以上的水平相距甚遠。國內(nèi)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展呈不均衡態(tài)勢。國內(nèi)商業(yè)銀行金融市場與國際金融市場，國內(nèi)不同銀行、不同地區(qū)銀行之間的發(fā)展水平存在較大差異（見表1）。

數(shù)據(jù)來源：由我國四大商業(yè)銀行2006-2010年年報整理而來。

三、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管存在的問題

1、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管成本問題

表外業(yè)務(wù)在給商業(yè)銀行帶來可觀收益的同時也產(chǎn)生一定的風(fēng)險系數(shù)。目前我國信貸規(guī)模與領(lǐng)域?qū)嵭袊栏窨刂?，由此部分金融機構(gòu)紛紛利用大幅開發(fā)理財產(chǎn)品提高資金收益，促使商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)迅速呈現(xiàn)分極化的發(fā)展趨勢，尤其在票據(jù)融資業(yè)務(wù)項目中表現(xiàn)突出。商業(yè)銀行在表內(nèi)貸款總體受到限制的狀況下，加大表外銀票資產(chǎn)的拓展力度是商業(yè)銀行采取的普遍做法，得到的是存款規(guī)模大幅擴大。由于對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求相對較弱，導(dǎo)致商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是為了減少或規(guī)避監(jiān)管成本而存在。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管成本問題是普遍關(guān)注的熱點，如果一味地強調(diào)減低表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管成本，將會給商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管、發(fā)展和創(chuàng)新帶來一系列的挑戰(zhàn)。

2、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管立法問題

目前，我國對金融業(yè)安全問題高度重視，一般沿襲傳統(tǒng)行政管理的方式，現(xiàn)行商業(yè)銀行相關(guān)法規(guī)與制度較為完善，如存貸業(yè)務(wù)、支付結(jié)算類業(yè)務(wù)方面，以2001年頒發(fā)的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》為主，相關(guān)金融法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章都可涉及。然而，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的規(guī)范性文件體系中，獨立地、專門地針對銀行表外業(yè)務(wù)的法律與法規(guī)較少，其中很多內(nèi)容都是原則上規(guī)定，側(cè)重于某一管理方向的宏觀要求，而在銀行表外業(yè)務(wù)實踐中監(jiān)管的可操作性不強，沒有統(tǒng)一的、完善的規(guī)范化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，這樣客觀上無法對表外業(yè)務(wù)的實施有效的指導(dǎo)和規(guī)范。

3、表外業(yè)務(wù)立法與國際接軌問題

我國現(xiàn)行商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)立法主要是針對國內(nèi)金融業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀下制定的，對解決我國國內(nèi)金融監(jiān)管問題具有十分重要的現(xiàn)實意義。我國從2007年起，新會計準(zhǔn)則由上市銀行開始執(zhí)行，對其他商業(yè)銀行的要求也較高。國內(nèi)頒發(fā)的新會計準(zhǔn)則與國際財務(wù)報告準(zhǔn)則（IAS/IFRS）和國際會計準(zhǔn)則相似，國內(nèi)商業(yè)銀行可以加以借鑒。但目前國內(nèi)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)立法與國際接軌存在較大差異，由于在監(jiān)管內(nèi)容與方式上，監(jiān)管手段與工具上，不能完全符合國際標(biāo)準(zhǔn)。因此，國內(nèi)商業(yè)銀行拓展國際表外業(yè)務(wù)時，許多國家按照國際慣例進行交往時，往往存在一定的不適應(yīng)與障礙，無法融入國際金融業(yè)發(fā)展的大環(huán)境。

四、加強商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管的建議

1、規(guī)范市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)

由于表外業(yè)務(wù)的類別較多，復(fù)雜性較高，所以在對其設(shè)定市場準(zhǔn)入時應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的情況建立不同的標(biāo)準(zhǔn)。對于無風(fēng)險的業(yè)務(wù)，如、咨詢、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)不應(yīng)設(shè)置復(fù)雜的附加條件，只需要加以備案登記就可以允許其進入市場。另對風(fēng)險較高、操作程序較為復(fù)雜的資金融通、擔(dān)保承兌等業(yè)務(wù)，可以設(shè)立不同的風(fēng)險評判等級，再向相關(guān)機構(gòu)進行申請，得到審批之后進入市場。對于衍生產(chǎn)品這類形式復(fù)雜風(fēng)險隱藏性較強的業(yè)務(wù)，可以嚴格按照《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》設(shè)立準(zhǔn)入程序，由高級別的監(jiān)管機構(gòu)進行審批，保證準(zhǔn)入門檻能有效地對銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險進行控制。

2、強化資本充足率的監(jiān)管

為了縮小與國際標(biāo)準(zhǔn)的差距，我國必須加強對資本充足率的管制。首先，資本充足率的監(jiān)管應(yīng)當(dāng)包括操作風(fēng)險，由于我國商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險機制不是十分完善，因此信用風(fēng)險、市場風(fēng)險事實上都隱藏于操作環(huán)節(jié)而有可能導(dǎo)致銀行承擔(dān)大量的風(fēng)險并遭受損失。所以操作風(fēng)險理所應(yīng)當(dāng)?shù)卦摷{入資本充足率的監(jiān)管范圍之內(nèi)?！缎掳腿麪枀f(xié)議》初步確定操作風(fēng)險的單獨資本要求是20%，筆者認為這一比例有些偏高，超出了目前我國商業(yè)銀行的承受能力，因此我國在操作比例的具體比例上可以適當(dāng)放寬。其次，適當(dāng)借鑒他國做法，分類管理不同的表外業(yè)務(wù)。由于表外業(yè)務(wù)的種類和范圍均有所不同，因此在對其監(jiān)管也必須加以區(qū)別，以不同的標(biāo)準(zhǔn)和機制去制約表外業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的風(fēng)險。

3、改善表外業(yè)務(wù)信息披露

《商業(yè)銀行法》第61條和62條中規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)定期向中國人民銀行報送資產(chǎn)負債表、損益表以及其他財務(wù)報表的資料。這是規(guī)范商業(yè)銀行向監(jiān)管主體的信息披露義務(wù)，并不是向公眾進行信息披露。巴塞爾資本協(xié)議寫入強制性信息披露制度，要求銀行每年對財務(wù)變動等重大事件至少披露一次，這樣做的目的是要提高銀行操作的透明度，遏制腐敗和集團犯罪的發(fā)生。因此，筆者認為應(yīng)當(dāng)從信息披露的標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容和時間等方面對表外業(yè)務(wù)信息披露加以規(guī)范。除了監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的強制信息披露以外，商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)也應(yīng)自愿進行信息披露。這樣做增強了表外業(yè)務(wù)的透明度，更易于監(jiān)督和風(fēng)險防范；同時信息批露可以幫助企業(yè)樹立形象，有利于社會對其綜合經(jīng)營實力的客觀評價，更容易獲得社會的認可，獲得更多的合作機會。只有銀行定期資本水平和風(fēng)險狀況方面的準(zhǔn)確信息，市場參與者才能準(zhǔn)確判斷銀行抵御風(fēng)險的能力。

4、開展銀行內(nèi)部風(fēng)險評級

根據(jù)巴塞爾銀行委員會的要求，金融自由化背景下為了使商業(yè)銀行具有更高的自主性，以前的直接監(jiān)管都逐漸演化為間接監(jiān)管，但是為了達到監(jiān)管的目標(biāo)，銀行在權(quán)限得到自主的前提下必須建立自身內(nèi)部風(fēng)險評級，主動的預(yù)防和控制表外業(yè)務(wù)可能帶來的風(fēng)險。銀行內(nèi)部風(fēng)險評級可通過自評互評聘請金融專家實施評估。

5、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查結(jié)合

為了提高監(jiān)管當(dāng)局對銀行資本充足率的監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)完善現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查程序，增加監(jiān)管的頻率和實效。還要以事前監(jiān)控為主要監(jiān)管模式，而非現(xiàn)在的事后監(jiān)管模式，只有平時對資本充足率進行適時持續(xù)的監(jiān)管才能有效地對風(fēng)險進行遏制，所以為了保證控制風(fēng)險，資本充足率監(jiān)管應(yīng)當(dāng)包含以上所說內(nèi)容，才能真正起到監(jiān)管支柱的作用。

參考文獻：

[1]孔煥志.中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險及法律規(guī)制.大連海事大學(xué)，碩士論文，2004:20-21

[2]徐晉婷.論美國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)督.吉林大學(xué)，碩士論文，2004:2-3

[3]劉園.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)及風(fēng)險管理[M].北京:對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社，2000:3

[4]張麗華.我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險及管理[J].金融與保險，2004,11

[5]張怡.論我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管法律制度及其完善.華中科技大學(xué)，碩士論文，2008:17-26

篇8

 

 

公司治理結(jié)構(gòu)是一項復(fù)雜的工程，具有良好的公司治理機制是國際先進 企業(yè) 的重要特征。國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的健全與否是今后

1.應(yīng)特別注意對債權(quán)人利益的保護，盡快建立存款保險制度 

在我國目前存款保險機制尚不健全的情況下，可以通過設(shè)立資產(chǎn)管理公司，代替廣大中小債權(quán)人參與商業(yè)銀行的公司治理。建立有效的銀行外部監(jiān)管體系，加強信息披露和透明度建設(shè)，增強銀行經(jīng)營管理的透明度，接受相關(guān)利益者和社會的監(jiān)督，從而保護股東和利益相關(guān)者的權(quán)益。同時，對于銀行內(nèi)部來說，應(yīng)當(dāng)建立行之有效的監(jiān)事會制度或獨立董事制度，代表股東及廣大債權(quán)人對銀行的經(jīng)營活動進行監(jiān)督，有效保護債權(quán)人利益。 

2.應(yīng)體現(xiàn)國家作為最大股東的治理特殊性，充分發(fā)揮國有商業(yè)銀行的資源配置和 金融 調(diào)控作用 

目前，在引進戰(zhàn)略投資者和上市后的相當(dāng)長一段時間內(nèi)，國家仍將是這四家銀行的絕對大股東。因此，國有商業(yè)銀行的公司治理要充分體現(xiàn)國家作為股東所代表的利益。因此，國有商業(yè)銀行的公司治理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)國家作為股東的治理特殊性，即不僅要追求利潤的最大化和銀行價值的最大化，而且還要充分發(fā)揮國有商業(yè)銀行的資源配置作用和金融調(diào)控作用，為我國的市場 經(jīng)濟 建設(shè)做好服務(wù)和保障工作。 

3.應(yīng)注重銀行自身利益的保護和可持續(xù) 發(fā)展 能力的培育，實現(xiàn)銀行價值的最大化 

在進一步深化金融改革和完善國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的過程中，要特別注重商業(yè)銀行自身利益的保護，盡快建立適應(yīng) 現(xiàn)代 國際金融環(huán)境的經(jīng)營管理體制，消滅不良資產(chǎn)產(chǎn)生的內(nèi)在機制，使國有商業(yè)銀行走上健康良性的發(fā)展道路，逐步成為具有國際競爭力的現(xiàn)代金融 企業(yè) 。同時從政策上看，要為國有商業(yè)銀行回收貸款提供更為有利的 法律 支持系統(tǒng)，并且大力開展信用制度建設(shè)，完善信用管理體系，積極培育信用中介機構(gòu)，在全社會范圍內(nèi)形成不良信用的懲罰機制，使惡意逃債的企業(yè)受到法律和經(jīng)濟兩方面的懲罰。 

4.應(yīng)充分發(fā)揮經(jīng)營管理者和廣大員工的能動性和積極性，建立有效的激勵約束機制，逐步建立和培育銀行內(nèi)部的公司治理文化 

合理的績效評價制度和有效的激勵制度是使管理者和員工的行為與銀行的經(jīng)營成果緊密結(jié)合，確保落實銀行經(jīng)營目標(biāo)的有效保障。另一方面必須完善稽核評價機制。依據(jù)審慎 會計 原則和加強透明度建設(shè)的原則，有效運用由內(nèi)外審計人員所做出的工作指導(dǎo)，在績效評價的基礎(chǔ)上建立起董事和行長（經(jīng)理）等人員的薪酬與公司績效和個人業(yè)績相聯(lián)系的激勵機制，并且保證報酬辦法與銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、管理環(huán)境和企業(yè)文化的一致性。 

5.完善政府對銀行的監(jiān)督管理 

目前政府對國有商業(yè)銀行實行多頭管理，不僅影響管理效率，而且影響銀行的正常經(jīng)營。國家對國有商業(yè)銀行的監(jiān)督分為高級管理人員管理、業(yè)務(wù)管理和財務(wù)管理三塊內(nèi)容，提高監(jiān)管的效率，更好地解決問題，通過政府的外部監(jiān)管來督促國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的改善。 

6.培育公司治理結(jié)構(gòu)的生成環(huán)境 

首先，應(yīng)加強金融法律建設(shè)。建立健全有關(guān)法律法規(guī)，應(yīng)當(dāng)允許一定限度內(nèi)的綜合經(jīng)營。其次，要完善資本市場。通過資本市場的購并和控制，使公司治理中的財產(chǎn)權(quán)能靈活地進入或退出交易領(lǐng)域，強化市場對銀行管理的力量和作用。最后，要理順外部監(jiān)管部門的關(guān)系。按照現(xiàn)代企業(yè)制度，理順國有商業(yè)銀行的外部監(jiān)管體系，同時要加強行業(yè)自律監(jiān)督，強化銀行業(yè)公眾的自律監(jiān)督。引進和加強律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所和評級機構(gòu)等社會中的監(jiān)督，保證國有商業(yè)銀行財務(wù)狀況的真實性，通過外部監(jiān)管來促進國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的改善。 

 

參考 文獻 ： 

篇9

 

 

一、世界金融危機的概念及爆發(fā)誘因 

 

全球性的金融危機是由美國的次貸危機所引起的,從表面上看,次級債問題是由美國低收入者的房貸所引發(fā)的。實質(zhì)上,本次危機是源于刺激 經(jīng)濟 的目標(biāo)下過度的信貸以及信用風(fēng)險互換等衍生工具的濫用,使?fàn)顩r愈演愈烈終致危機惡化。而貫穿始終的問題是:無論是監(jiān)管者、金融機構(gòu)和個人都存在著忽視信貸風(fēng)險管理的通病。金融機構(gòu)特別是投資銀行,在追求業(yè)績的利益驅(qū)使下,片面的追求業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)利潤的快速增長,而忽視風(fēng)險甚至無視風(fēng)險。從業(yè)人員的道德水準(zhǔn)與風(fēng)險管控水平直線下降;另一方面,金融機構(gòu)對金融衍生工具過分信任,認為一切風(fēng)險可以通過工具創(chuàng)新轉(zhuǎn)嫁給別人,忽視了衍生工具內(nèi)在的風(fēng)險,最終導(dǎo)致金融風(fēng)險被成倍地放大。 

商業(yè)銀行作為專門經(jīng)營貨幣的特殊 企業(yè) ,具有高負債性和高外部性的特點,這就使其不僅追逐收益性,也必須關(guān)注安全性和流動性。而作為發(fā)展

三、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行加強信貸風(fēng)險管理的措施 

 

商業(yè)銀行在 金融 危機背景下進行信貸風(fēng)險管理,首先要明確信貸風(fēng)險管理的目的不僅是保護資金的安全,而且還要提升構(gòu)成銀行經(jīng)營模式的有形和無形資產(chǎn)的組合水平。信貸風(fēng)險管理應(yīng)遵循保本、穩(wěn)健的原則,保護銀行資產(chǎn)的安全,保證存量資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定,這是銀行生存的基礎(chǔ)。對內(nèi)生不確定性引致的風(fēng)險,如銀行由于內(nèi)部的信息傳導(dǎo)不及時、相關(guān)制度不完善而發(fā)生的操作失誤、貸款抵(質(zhì))押物價值沒有及時更新等,可通過加強控制程序和業(yè)務(wù)檢查力度來實現(xiàn)。 

1.嚴格控制個人住房貸款者的信用級別 

商業(yè)銀行必須使用內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)流程從嚴控制個人住房貸款者的信用級別,嚴格檢查每一筆房屋按揭貸款業(yè)務(wù),信貸員必須要與貸款申請人見面,而且必須面對面地簽訂貸款合同。對于新收到的房屋按揭貸款申請,由信貸工作人員到單位核實收入證明,通過核實貸款者真實身份。 

2.增強我國商業(yè)銀行自身的流動性 

從宏觀層面看,2007年央行10次上調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率、6次加息、每周發(fā)行定向票據(jù),從緊貨幣政策的實施回收了銀行體系內(nèi)相當(dāng)數(shù)量的流動性。而在 金融 危機過程中,保持自身流動性成為銀行渡過難關(guān)的重要手段。 

3.加強金融創(chuàng)新監(jiān)管 

從美國的次貸危機到全球的金融危機再次印證了金融創(chuàng)新會給銀行業(yè)帶來雙重影響。在國際金融市場和交易日趨復(fù)雜化的背景下,必須清醒認識到金融監(jiān)管的重要性。審視次貸危機的爆發(fā)過程發(fā)現(xiàn),即使美國在監(jiān)管體系完善的市場中,仍然存在著大量的監(jiān)管缺失,尤其是對金融衍生品的監(jiān)管。金融產(chǎn)品的復(fù)雜化導(dǎo)致了對其認識上的盲點和監(jiān)管上的空白。 

 

篇10

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行 破產(chǎn) 重整

Keywords Commercialbank；bankruptcy；reforming

商業(yè)銀行，屬于特殊企業(yè)，也遵循客觀的市場規(guī)律，當(dāng)出現(xiàn)嚴重經(jīng)營困難或者其他問題時，應(yīng)當(dāng)可以和其他企業(yè)一樣退出市場。然而，銀行本身具有公共性，影響力范圍廣泛，如處理不當(dāng)，一家銀行的倒閉可能會波及其他銀行，甚至引發(fā)金融風(fēng)暴。因此，在處理商業(yè)銀行破產(chǎn)問題時，對于仍有挽救希望的，應(yīng)考慮破產(chǎn)重整程序或者行政措施進行挽救。商業(yè)銀行的破產(chǎn)重整中，破產(chǎn)重整啟動標(biāo)準(zhǔn)的確立是一大關(guān)鍵問題。本文將分析我國國內(nèi)商業(yè)銀行破產(chǎn)重整的現(xiàn)狀，借鑒國外的法律規(guī)定，引入監(jiān)管性標(biāo)準(zhǔn)，以期建立更加科學(xué)的啟動標(biāo)準(zhǔn)模式。

一、商業(yè)銀行破產(chǎn)重整啟動標(biāo)準(zhǔn)概述

破產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，又稱破產(chǎn)原因，“從破產(chǎn)法的一般意義上講，破產(chǎn)原因是指適用破產(chǎn)程序所依據(jù)的特定法律事實。是法院進行破產(chǎn)宣告所依據(jù)的特定事實狀態(tài)，是破產(chǎn)案件受理的實質(zhì)條件?！盵1]關(guān)于破產(chǎn)原因的立法模式，英美法系國家多采用列舉主義，詳細列舉破產(chǎn)原因的主要類型；大陸法系國家多采用概括主義，用抽象的方式對破產(chǎn)原因做出一般規(guī)定。而我國采用的是概括主義的立法模式。

1、一般企業(yè)破產(chǎn)重整標(biāo)準(zhǔn)

從目前世界各國破產(chǎn)立法的情形來看，一般企業(yè)主要以“不能清償?shù)狡趥?/p>

務(wù)”，“債務(wù)超過”以及“停止支付”為其破產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)。重整的標(biāo)準(zhǔn)相對于破產(chǎn)（這里的破產(chǎn)僅指破產(chǎn)清算，不包括重整）來說相對寬松。從國際趨勢來看，一般企業(yè)破產(chǎn)重整的啟動標(biāo)準(zhǔn)是已經(jīng)或存在無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的可能性，或者是企業(yè)發(fā)生了資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)的情況。對于一般企業(yè)，判斷企業(yè)是否喪失清償能力，有兩個衡量標(biāo)準(zhǔn)：資產(chǎn)負債標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)。

美國鼓勵企業(yè)進行重組。自愿破產(chǎn)程序中允許任意一家企業(yè)申請破產(chǎn)，被申請破產(chǎn)程序中，主要看該企業(yè)是否具有償付能力，即主要以流動性為標(biāo)準(zhǔn)?！度毡酒飘a(chǎn)法》中規(guī)定了不能支付和債務(wù)超過兩個標(biāo)準(zhǔn)作為商業(yè)銀行破產(chǎn)重整程序的啟動標(biāo)準(zhǔn)。[2]在日本，債務(wù)人停止支付可以推定其不能支付，債務(wù)超過在日本表述為負債超過資產(chǎn)總額。關(guān)于破產(chǎn)原因的界定，德國現(xiàn)行破產(chǎn)法17條規(guī)定了流動性標(biāo)準(zhǔn)，德國將資不抵債和無清償能力均作為破產(chǎn)的開始原因，即德國采用流動性標(biāo)準(zhǔn)和資產(chǎn)負債標(biāo)準(zhǔn)，且未作明確區(qū)分。

我國關(guān)于一般企業(yè)破產(chǎn)重整的啟動標(biāo)準(zhǔn)主要規(guī)定在《企業(yè)破產(chǎn)法》第2條：企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，或者有明顯喪失清償能力可能的，可以依法進行重整[3]?？芍?，我國關(guān)于一般企業(yè)法人破產(chǎn)重整的啟動標(biāo)準(zhǔn)是資不抵債或者可能喪失清償能力，采取的是資產(chǎn)負債標(biāo)準(zhǔn)與流動性標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合。

2、商業(yè)銀行破產(chǎn)重整啟動標(biāo)準(zhǔn)

1）資產(chǎn)負債標(biāo)準(zhǔn)

資產(chǎn)負債標(biāo)準(zhǔn)，又稱債務(wù)超過，指資產(chǎn)負債表中負債額大于資產(chǎn)額時，即可認定商業(yè)銀行達到破產(chǎn)的界限。對于一般企業(yè)，資產(chǎn)負債標(biāo)準(zhǔn)能夠反映出企業(yè)的經(jīng)營狀況以及是否存在經(jīng)營危機，當(dāng)資不抵債時認定其破產(chǎn)無可厚非。然而，商業(yè)銀行自身的特殊性決定了該標(biāo)準(zhǔn)在其破產(chǎn)適用中存在局限。首先，商業(yè)銀行本身就是負債經(jīng)營。商業(yè)銀行本身的自有資產(chǎn)和固定資產(chǎn)相對總資產(chǎn)來說所占比例非常少，主要依賴于存款和發(fā)放貸款，負債大于資產(chǎn)是常態(tài)。即使在資不抵債的情況下，銀行往往能夠借貸還債，不一定發(fā)生支付不能的情況。其次，商業(yè)銀行負債中包含很大比例的或有負債，而或有負債屬于一種目前尚未確定、將來可能會發(fā)生的債務(wù)。再次，資產(chǎn)負債標(biāo)準(zhǔn)在實踐運用中也是一大難題，不僅需要專業(yè)的評估審查分析，時間緊迫時難免出現(xiàn)估價不準(zhǔn)確的問題。目前缺乏評估作為銀行主要資產(chǎn)的各類貸款的價值的合理標(biāo)準(zhǔn)，負債部分也存在類似難題。由于受會計原則和會計條例所限制，即使能夠評估出貸款和負債的市場價值，其也未必能在資產(chǎn)負債表上直接加以引用。

資產(chǎn)負債標(biāo)準(zhǔn)雖然存在諸多不足，但也不能完全否認它。銀行有能力立即清償所有到期債務(wù)并不等于其能夠立即償付全部存款，所以，將資產(chǎn)負債標(biāo)準(zhǔn)納入破產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)范疇，幫助銀行監(jiān)管部門及早認定銀行出現(xiàn)經(jīng)營問題，及時采取相應(yīng)的救助措施加以糾正，是可行的。因此，資產(chǎn)負債標(biāo)準(zhǔn)雖然是一種不充分的標(biāo)準(zhǔn)，不能作為唯一的標(biāo)準(zhǔn)，卻可以作為判斷商業(yè)銀行是否達到破產(chǎn)重整的標(biāo)準(zhǔn)之一。

2）流動性標(biāo)準(zhǔn)

流動性標(biāo)準(zhǔn)（1iquidityinsolvency），又稱現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)，是指以債務(wù)人是否能夠清償?shù)狡趥鶆?wù)作為是否破產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)。流動性標(biāo)準(zhǔn)反映的是商業(yè)銀行資金是否能正常運轉(zhuǎn)，資產(chǎn)能否支付到期債務(wù)的問題。“不能支付到期債務(wù)”主要包括三個方面：第一，不能清償?shù)膫鶆?wù)已屆清償期；第二，客觀上缺乏清償能力，不能以其現(xiàn)有的財產(chǎn)、信用或能力等任何方式清償債務(wù)；并且，債權(quán)人沒有表示要求清償?shù)囊训狡趥鶆?wù)，以及預(yù)期債務(wù)和或有債務(wù)都被排除在外；第三，不能支付的狀態(tài)為持續(xù)的，應(yīng)該注意的是，銀行的支付能力并不是指滿足某個存款人支付請求的能力，而是指滿足存款人整體支付請求的能力。[4]因此，如果銀行不能滿足存款人支付請求的情況持續(xù)一定期限后，以流動性標(biāo)準(zhǔn)來界定銀行是否破產(chǎn)是較為客觀可行的。

由于商業(yè)銀行的特殊性，其在日常經(jīng)營過程中經(jīng)常會遇到流動性不足的問題，但商業(yè)銀行完全可以通過“同行拆借”或者“向央行貸款”來解決流動性不足的問題，有學(xué)者因而否認流動性標(biāo)準(zhǔn)的價值。筆者以為，在適用流動性標(biāo)準(zhǔn)時，商業(yè)銀行在被證明不能以任何方式清償其到期債務(wù)且呈持續(xù)狀態(tài)時可被認定為破產(chǎn)，暫時的流動性問題完全可以由監(jiān)管部門采取措施加以解決。比如，可以要求問題銀行及時向監(jiān)管機構(gòu)匯報一定時期內(nèi)的“同業(yè)拆借”或者向央行申請的貸款情況。

3）監(jiān)管性標(biāo)準(zhǔn)

在許多國家，商業(yè)銀行的破產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)通常采用較前兩種更為嚴格的標(biāo)準(zhǔn)，即“監(jiān)管性標(biāo)準(zhǔn)”。所謂監(jiān)管性標(biāo)準(zhǔn)（regulatoryinsolvency），又稱資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，是指無論銀行資產(chǎn)負債表上顯示的所有者權(quán)益是否為正數(shù)，只要銀行監(jiān)管者認為銀行達不到監(jiān)管要求，銀行的財務(wù)狀況不再“安全和穩(wěn)健”，監(jiān)管者就可據(jù)此判定銀行已喪失清償能力。[5]監(jiān)管性標(biāo)準(zhǔn)中，商業(yè)銀行的監(jiān)管機構(gòu)處于核心地位。監(jiān)管機構(gòu)從維護金融業(yè)穩(wěn)定的角度出發(fā)，制定相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，并采取相應(yīng)措施。

監(jiān)管性標(biāo)準(zhǔn)是針對商業(yè)銀行而設(shè)計的一個特殊標(biāo)準(zhǔn)，是為了彌補資產(chǎn)負債標(biāo)準(zhǔn)和流動性標(biāo)準(zhǔn)的不足。如果僅僅采用前兩種標(biāo)準(zhǔn)，對于實際上已經(jīng)進入了危機狀態(tài)的商業(yè)銀行來說，此時對其進行挽救，很有可能已經(jīng)錯過了最佳時期。為了及早挽救問題銀行，避免不必要的損失，根據(jù)監(jiān)管性標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行的監(jiān)管機構(gòu)早日介入，有利于將銀行倒閉所導(dǎo)致的損失降到最小，以維護金融穩(wěn)定。

二、國外關(guān)于商業(yè)銀行重整啟動標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

1、美國

美國商業(yè)銀行接管最初采用的是和一般破產(chǎn)法相同的資產(chǎn)負債標(biāo)準(zhǔn)和流動性標(biāo)準(zhǔn)，后根據(jù)美國銀行發(fā)展的實際需要，創(chuàng)造性地引入了笫三個認定銀行破產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，即監(jiān)管性標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)管性標(biāo)準(zhǔn)一般根據(jù)資本充足率來決定是否介入接管，只要銀行資本率低于一個預(yù)定的標(biāo)準(zhǔn)，就要采取與之對應(yīng)的處置措施。但是否做出“監(jiān)管性破產(chǎn)”的決定，監(jiān)管機構(gòu)是要經(jīng)過復(fù)雜的資本測算和長期風(fēng)險評估，一個重要的考慮因素就是指標(biāo)體系。美國在監(jiān)管銀行時，制定了“CAMEL”標(biāo)準(zhǔn)，包括資本充足率（CapitalAdequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（AssetQuality）、管理（Management）、收益（Earnings）和資產(chǎn)流通性（Liquidity）五個方面。按照這五個方面將銀行分為五級，若銀行評級在三級以下，主管機關(guān)就可以采取相應(yīng)的重整措施。

2、英國

英國并沒有關(guān)于銀行破產(chǎn)的專門規(guī)定，在銀行法沒有特別規(guī)定時，銀行的破產(chǎn)適用普通破產(chǎn)法的規(guī)定。英國在《2009年銀行法》中規(guī)定，在銀行出現(xiàn)已經(jīng)或者可能無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況下可以啟動破產(chǎn)程序?？梢姡瑢τ谏虡I(yè)銀行的破產(chǎn)，英國采用的是流動性標(biāo)準(zhǔn)。同時，申請人能向法院表明公司資產(chǎn)要比負債少，包括或有負債或者公司不能支付到期債務(wù)即認為達到了破產(chǎn)原因，這也是資產(chǎn)負債標(biāo)準(zhǔn)的體現(xiàn)。

從英國法律規(guī)定來看，商業(yè)銀行破產(chǎn)重整啟動程序中規(guī)定了流動性標(biāo)準(zhǔn)和資產(chǎn)負債標(biāo)準(zhǔn)，其中主要的是流動性標(biāo)準(zhǔn)，但是也規(guī)定達到了資產(chǎn)負債相關(guān)規(guī)定時也可以申請啟動破產(chǎn)重整程序。關(guān)于監(jiān)管性標(biāo)準(zhǔn)，英國并未提及，只是將達不到監(jiān)管機構(gòu)所規(guī)定的資本要求作為商業(yè)銀行被取消營業(yè)執(zhí)照的一個重要原因，但這并不意味著商業(yè)銀行會進入破產(chǎn)程序，也不必然導(dǎo)致銀行達到重整的啟動標(biāo)準(zhǔn)。

3、日本

日本關(guān)于銀行破產(chǎn)重整的許多規(guī)定都是仿照美國，其采用的也是流動性標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)負債標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管性標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合。日本存款保險法原將發(fā)生無法提取存款作為商業(yè)銀行破產(chǎn)原因，1998年新通過的《金融再生法》又將“可能發(fā)生無法提取存款”和“資產(chǎn)無法償還所有債務(wù)”作為納入破產(chǎn)原因中。[6]日本模仿美國的做法，也規(guī)定了類似的矯正措施，將資本充足率作為該措施的實施標(biāo)準(zhǔn)，針對不同情況采取不同的措施。針對金融機構(gòu)，日本規(guī)定了“早起矯正措施”，將資本充足率作為實施該措施的標(biāo)準(zhǔn)。日本將監(jiān)管性標(biāo)準(zhǔn)作為主要標(biāo)準(zhǔn)，同時兼采資產(chǎn)負債標(biāo)準(zhǔn)和流動性標(biāo)準(zhǔn)。

三、我國商業(yè)銀行破產(chǎn)重整啟動標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)狀及完善

1、我國商業(yè)銀行破產(chǎn)重整啟動標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行破產(chǎn)重整啟動標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)狀主要體現(xiàn)在以下兩方面：一、現(xiàn)有法律關(guān)于商業(yè)銀行破產(chǎn)重整啟動標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定不足；二、商業(yè)銀行破產(chǎn)重整實踐缺乏。首先，我國法律未對銀行的破產(chǎn)相關(guān)問題做出針對性規(guī)定，也沒有適用銀行破產(chǎn)的相關(guān)程序。從現(xiàn)有法律規(guī)定來看，商業(yè)銀行破產(chǎn)重整采用的是流動性標(biāo)準(zhǔn)和資產(chǎn)負債標(biāo)準(zhǔn)，然而，這些規(guī)定忽略了商業(yè)銀行的特殊性，導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)重整標(biāo)準(zhǔn)不明確?，F(xiàn)有的關(guān)于商業(yè)銀行破產(chǎn)重整啟動標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，無法準(zhǔn)確判斷商業(yè)銀行是否已達到了破產(chǎn)重整的界限，易導(dǎo)致遭遇危機但仍有挽救可能性的商業(yè)銀行因不能及時啟動破產(chǎn)重整而走向破產(chǎn)清算程序或者因錯誤判斷而引發(fā)銀行擠兌。其次，我國已有關(guān)于商業(yè)銀行的研究，但商業(yè)銀行破產(chǎn)的實踐卻嚴重缺失。商業(yè)銀行破產(chǎn)的法律規(guī)定并不完善，我國難以實現(xiàn)商業(yè)銀行的破產(chǎn)重整。在我國，一旦商業(yè)銀行出現(xiàn)了危機，為了維護金融穩(wěn)定，政府通常會采取各種行政手段或者財政手段來推動商業(yè)銀行的恢復(fù)或滅亡。海南發(fā)展銀行案件，是我國銀行發(fā)展史上的一個典型案件，至今海發(fā)行還未通過破產(chǎn)方式退出市場。

2、我國商業(yè)銀行破產(chǎn)重整啟動標(biāo)準(zhǔn)的完善

從我國商業(yè)銀行的實踐出發(fā)，借鑒國外關(guān)于商業(yè)銀行破產(chǎn)的規(guī)定，筆者擬提出如下建議：其一，建立起以監(jiān)管性標(biāo)準(zhǔn)為主，兼采用流動性標(biāo)準(zhǔn)和資產(chǎn)負債標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的綜合判斷標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行自身的特殊性，決定了商業(yè)銀行不能單純地和一般企業(yè)采用同樣的破產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，引入像美國那樣的監(jiān)管性標(biāo)準(zhǔn)很有必要，當(dāng)商業(yè)銀行的資本充足率低于特定水平時，監(jiān)管當(dāng)局提前介入，及時采取措施，努力將損失將到最低。其二，建立合理有效的商業(yè)銀行破產(chǎn)指標(biāo)體系。引入監(jiān)管性標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管機構(gòu)將擁有較大的自由裁量權(quán)，而這又極易引起權(quán)力的濫用。因此需要建立一個合理有效的商業(yè)銀行破產(chǎn)的指標(biāo)體系來判斷是否以及何時對問題銀行采取措施。

結(jié)語

從我國目前的情況來看，建立完善的商業(yè)銀行破產(chǎn)重整啟動標(biāo)準(zhǔn)仍需時間。如何更好地完善商業(yè)銀行破產(chǎn)制度，有待學(xué)者們的共同努力。本文主要討論了商業(yè)銀行破產(chǎn)重整啟動的三大標(biāo)準(zhǔn)，同時借鑒國外的法律規(guī)定，并結(jié)合我國的現(xiàn)狀，筆者提出了自己的一些看法。

【參考文獻】

[1] 王衛(wèi)國：《破產(chǎn)法》，人民法院出版社2001年版，第50頁.

[2] 潘春紅：我國商業(yè)銀行破產(chǎn)重整程序啟動條件的研究[學(xué)位論文]碩士，2014.

[3] 見《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》.