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篇1

目前，業(yè)務外包已成為企業(yè)價值鏈的一環(huán)，具有實質(zhì)的策略重要性。業(yè)務外包可協(xié)助企業(yè)提高績效并降低成本，同時可提升整個經(jīng)濟實體的生產(chǎn)力。本文就此展開詳細分析。

業(yè)務外包的經(jīng)濟學分析

分工是業(yè)務外包的經(jīng)濟學基礎。斯密的《國富論》里面說到：勞動生產(chǎn)力上最大的增進，以及運用勞動時所表現(xiàn)的更大的熟練、技巧和判斷力，似乎都是分工的結(jié)果，分工使得最擅長做某件事的人專心做好這件事。這是一種很簡單的增進效率的機制，卻能發(fā)揮出巨大的效力。業(yè)務外包是現(xiàn)代市場經(jīng)濟中一種復雜形式的分工模式，其本質(zhì)與最為簡單的分工無異。事實上，生產(chǎn)絕大多數(shù)最終產(chǎn)品是需要多個步驟、多方面配合的?，F(xiàn)代經(jīng)濟的不斷發(fā)展，不同的人和組織已經(jīng)越來越在某一方面具有勝于他人的優(yōu)勢，而在更多的方面顯出一般化或者失去優(yōu)勢。市場越是發(fā)展，分工就會越細密越完善。一個明顯的標志就是現(xiàn)在有更多的專業(yè)市場和專業(yè)領域發(fā)展起來。企業(yè)專注于某一領域其實跟分工是如出一轍的，只不過是分工已經(jīng)上升到了更高層次。接受業(yè)務外包和業(yè)務外包委托都是專注于某一方面，這種干中學效應、經(jīng)驗積累效應、規(guī)模經(jīng)濟效應以及快速應變效應都是成本降低、效益提高和核心競爭力的來源。

業(yè)務外包即分工基礎上的協(xié)調(diào)。分工是業(yè)務外包出現(xiàn)的經(jīng)濟學基礎，但是制約業(yè)務外包出現(xiàn)的因素同樣具有經(jīng)濟學基礎，它與分工相對應。這是分工在一個經(jīng)濟體中為何是達到某種程度后趨于穩(wěn)定的問題。分工本身不是目的，生產(chǎn)出最終產(chǎn)品才是目的，因此還需要對各個分工步驟進行協(xié)調(diào)。而這就會帶來協(xié)調(diào)成本。企業(yè)內(nèi)部的分工會帶來協(xié)調(diào)成本，企業(yè)間的分工也會帶來協(xié)調(diào)成本。在絕大多數(shù)情況下，后者大于前者。因此，企業(yè)間分工的協(xié)調(diào)成本的大小決定了企業(yè)間分工的深入程度。

經(jīng)濟學上實現(xiàn)業(yè)務外包的條件。消費者一般關心的是能否以更低的價格得到最終的消費品，而很少關心消費品是如何生產(chǎn)出來的。因此，只要某種機制能夠降低產(chǎn)品的成本而又使生產(chǎn)參與者獲益不下降或者上升，這種機制就會出現(xiàn)。業(yè)務外包作為一種機制，是否被企業(yè)采用，取決于業(yè)務外包能否為企業(yè)降低成本或者帶來更多的收益。進一步來說，只有企業(yè)間分工帶來的生產(chǎn)成本的降低大于企業(yè)間分工帶來的協(xié)調(diào)成本的上升，業(yè)務外包才有可能出現(xiàn)。值得注意的是，這里的生產(chǎn)成本是廣義的，而不單單指具體物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，也可以指企業(yè)內(nèi)部某項工作的內(nèi)部完成所需的直接成本。而協(xié)調(diào)成本主要體現(xiàn)為企業(yè)實行業(yè)務外包后在管理上相關成本的上升。

業(yè)務外包對企業(yè)競爭優(yōu)勢的正向作用

降低企業(yè)直接成本。當今的市場中，業(yè)務外包服務企業(yè)都是專注于某一領域的專業(yè)性企業(yè)，立足于整個產(chǎn)品價值鏈條的一個環(huán)節(jié)。業(yè)務外包前，企業(yè)在該環(huán)節(jié)的成本勢必高于業(yè)務外包服務企業(yè)，因此該項業(yè)務一旦外包出去，將降低直接成本。但是，業(yè)務外包并不一定降低企業(yè)在該業(yè)務上的總成本。因為業(yè)務外包服務企業(yè)要同時不止一家企業(yè)所委托的某項業(yè)務，在服務上只能開出相近乃至相同的單位服務價格。那么，對于那些原來業(yè)務內(nèi)部化成本較高的企業(yè)來說，業(yè)務外包能給它們帶來更大的好處；業(yè)務內(nèi)部化時成本較低的企業(yè)有可能因為業(yè)務外包的興起而喪失一定的成本優(yōu)勢。因此，業(yè)務外包以后，企業(yè)之間的相對成本優(yōu)勢格局有可能發(fā)生改變。

贏得市場反應速度優(yōu)勢。由于外包服務企業(yè)在該業(yè)務領域具有專業(yè)優(yōu)勢，并且聚集了該專業(yè)領域最優(yōu)秀的人才，在外包業(yè)務上往往能比委托企業(yè)具有更快的發(fā)展和應變能力。一旦企業(yè)將業(yè)務成功外包給外包服務企業(yè)，并且兩者之間達到良好的溝通互動，該業(yè)務就會取得比以前更好的市場應變能力，形成企業(yè)新的競爭優(yōu)勢。競爭優(yōu)勢提高的程度，取決于兩方面的因素：原來業(yè)務內(nèi)化時的反應速度與業(yè)務外包后業(yè)務反應速度的差距；企業(yè)與業(yè)務外包承接方之間的溝通效率。第一個差距越大，競爭優(yōu)勢就有可能提高越快；第二個因素的存在是因為企業(yè)需要將業(yè)務外包出去的業(yè)務與企業(yè)其他業(yè)務整合起來，使得它們對整個市場環(huán)境變化做出一致反應，所以會帶來業(yè)務外包優(yōu)勢的縮小。

分散和降低業(yè)務風險。企業(yè)將一項業(yè)務外包出去，通常就是將業(yè)務風險進行轉(zhuǎn)移和分散，業(yè)務外包承接方都要承擔不同程度的業(yè)務失敗風險。如果企業(yè)將該項業(yè)務內(nèi)化完成，風險就完全要自己承擔。業(yè)務外包出去后，由于外包服務企業(yè)具有專業(yè)化的優(yōu)勢，它們在該業(yè)務上失敗的風險會比原企業(yè)小。盡管企業(yè)可以通過業(yè)務外包在一定程度上轉(zhuǎn)移該業(yè)務的風險，卻可能承擔由于該業(yè)務失敗而整體業(yè)務受損的風險，在業(yè)務外包過程難以監(jiān)督而業(yè)務外包效果需要執(zhí)行的時候風險更大。

業(yè)務外包對企業(yè)競爭優(yōu)勢的負面影響

（一）事前準備過程中的交易成本

在實施業(yè)務外包之前，企業(yè)必須做一系列的準備工作，比如搜集相關信息、尋找合適的合作對象以及與有關合作對象進行溝通談判等，這些都會產(chǎn)生額外的成本。而這些成本并不一定能被業(yè)務外包所帶來的成本節(jié)約所補償。因為業(yè)務外包策略在將來可能根本就不會被執(zhí)行。這個階段的成本不會對企業(yè)的競爭優(yōu)勢帶來太大的影響，因為它只是一次性的成本投入。

（二）契約形成過程中的交易成本

一旦企業(yè)決定將某項業(yè)務外包出去，就要與合作對象進行合約簽訂。契約的簽訂牽涉到今后的利益分配和風險分擔，所以談判雙方都非常重視，談判過程中的成本比較高。企業(yè)要么堅持相對有利于己方的契約條款而同時承受較長的談判過程和較高的談判成本，要么相反。在這個博弈的過程里，原來預期是起主要作用的，雙方都不會偏離自己原來的預期太遠，否則談判就會破裂。一般來說，如果企業(yè)選擇外包，就會在外包真正實施之前逐步調(diào)整內(nèi)部業(yè)務，使得外包實施后能更快地帶來收益。但由于談判后會存在合約最終不能達成的可能性，企業(yè)將缺乏調(diào)整的動力。同時，出于策略性的考慮，企業(yè)不會提前進行大幅度地調(diào)整，因為這一調(diào)整將給外包服務企業(yè)帶來談判的籌碼，企業(yè)就會處于不利的地位。因此，企業(yè)出于長期競爭優(yōu)勢的著想，可能采取不作為策略。此時，談判時間長短就不會對企業(yè)現(xiàn)有的經(jīng)營帶來太大的影響，也就會使得企業(yè)在談判中至少不處于劣勢。這里著重分析了雙方利益存在沖突的情況，但由于這種交易更多的是一種合作，作為專業(yè)的外包服務企業(yè)，業(yè)務外包承接方會恰當?shù)貫槲衅髽I(yè)提供合適的方案。

（三）執(zhí)行監(jiān)督過程中的交易成本

1.調(diào)整業(yè)務時導致的成本。企業(yè)決定將業(yè)務外包出去，它就要進行相應的調(diào)整。調(diào)整的幅度越大，成本就會越高，這些成本并非是最關鍵的，最關鍵的是調(diào)整幅度的過大可能會導致企業(yè)流程混亂，從而影響企業(yè)原有的競爭優(yōu)勢。

2.業(yè)務的協(xié)調(diào)成本。簽訂契約后，做好該項業(yè)務需要兩家企業(yè)之間的互動，互動導致的成本被稱為協(xié)調(diào)成本。如果該項業(yè)務由企業(yè)內(nèi)部完成，由于內(nèi)部協(xié)調(diào)可以通過權(quán)威命令來完成，所以成本相對低廉。一旦外包出去，由于該項業(yè)務要與企業(yè)的整個運營協(xié)調(diào)起來，需要不同業(yè)務、不同部門之間協(xié)作配合，加上是兩家企業(yè)之間進行協(xié)調(diào)，成本自然比較高。協(xié)調(diào)成本對企業(yè)的競爭優(yōu)勢將造成不利的影響。

3.企業(yè)對外包服務企業(yè)進行監(jiān)督所導致的成本。為了使服務企業(yè)能夠按照企業(yè)要求完成業(yè)務，企業(yè)需要進行監(jiān)督。監(jiān)督成本跟監(jiān)督難度的高低有關，外包的業(yè)務越復雜，監(jiān)督成本就會越高，業(yè)務的標準化越高，監(jiān)督成本就相對低。當一些業(yè)務在外包過程中出了差錯被監(jiān)督到時，這些差錯對企業(yè)最終產(chǎn)品的負面影響就會被消除或者降到最低，這種業(yè)務一般是簡單業(yè)務。很多業(yè)務是在外包過程中無法直接監(jiān)督的，一般要待到外包服務企業(yè)將外包工作成果交由企業(yè)進一步應用后才能檢測到。由于信息不對稱，導致監(jiān)督成本較高。在某些時候，即使業(yè)務外包成果取得了預期的良好效果，也不一定就表明外包服務企業(yè)是按照委托企業(yè)的要求來做的，也許存在機會主義動機。同樣，即使業(yè)務外包的成果不如人意，委托方也不一定將責任全部加于方身上，因為可能是非因素造成的。當委托方不能區(qū)分何種因素真正起了作用的時候，委托企業(yè)也只能承受這些損失。這里就是一個不確定性的問題，當出現(xiàn)這種風險可能性越大，企業(yè)就越不應該將該項業(yè)務外包，因為這種業(yè)務的外化會使企業(yè)控制風險的能力下降，最終降低企業(yè)的競爭優(yōu)勢。如果該項業(yè)務是企業(yè)的核心業(yè)務，是否將其外包就更要三思而后行了。一旦企業(yè)在這類重要業(yè)務上遭到挫折，會降低企業(yè)短期績效，破壞企業(yè)長期發(fā)展的穩(wěn)定態(tài)勢，如果企業(yè)處于激烈競爭的環(huán)境中，更有可能被擠出市場。

業(yè)務外包專業(yè)市場對企業(yè)競爭優(yōu)勢的影響

業(yè)務外包專業(yè)市場的特征，會影響到業(yè)務外包的交易成本高低，從而影響到業(yè)務外包所能獲取的競爭優(yōu)勢大小。專用性高的資產(chǎn)交易不宜進行市場交易，一旦某項業(yè)務具有資產(chǎn)專用性，業(yè)務外包市場就很難發(fā)展起來。外包服務企業(yè)為某一企業(yè)做出專用性較高的投資、提供專用性較高的產(chǎn)品或者服務，在利益分配的談判上會處于不利地位，難以獲取利潤。因此，企業(yè)很難通過發(fā)展業(yè)務外包專用性強的業(yè)務來獲得競爭優(yōu)勢。

當一種業(yè)務的獨立專業(yè)化優(yōu)勢明顯的時候，專業(yè)化的企業(yè)就會自然地出現(xiàn)，專業(yè)市場也會形成，原來自己完成該業(yè)務的眾多企業(yè)將其業(yè)務外包也順理成章了。當業(yè)務外包專業(yè)市場成熟和規(guī)范起來后，委托方和方的協(xié)調(diào)成本會下降，兩者承擔的潛在風險也會減少。因此企業(yè)決定是否將業(yè)務外包時，不能單純從交易頻率來考慮，而應著眼于現(xiàn)有外部市場環(huán)境下業(yè)務外包策略能否為企業(yè)帶來新的競爭優(yōu)勢。

從經(jīng)濟理性人的前提出發(fā)，每個經(jīng)濟主體都存在投機主義傾向，只是在不同的制約條件下實施的可能性不同罷了，而信息不對稱是存在這種可能性的根本條件。只要有較好的機制和環(huán)境來減弱信息不對稱程度，投機行為就會減少，業(yè)務外包的可能性就增大。只要專業(yè)業(yè)務外包市場發(fā)展起來了，市場競爭度就會增加，會從眾多層面抑制機會主義行為的出現(xiàn)。所以，企業(yè)在面對較為成熟的業(yè)務外包市場，可以充分利用外部環(huán)境優(yōu)勢，放心地將一些業(yè)務外包，擴大企業(yè)的競爭優(yōu)勢。

因此，盡管不同的交易具有資產(chǎn)專用性不同、交易頻率不同等差異，業(yè)務外包專業(yè)市場的發(fā)展特征仍然可以改變它們對業(yè)務外包所承受的成本和風險大小的影響程度，從而對業(yè)務外包帶來的競爭優(yōu)勢產(chǎn)生影響。

參考文獻：

1.Kelley,B.(1995)."Outsourcingmarcheson",JournalofBusinessStrategy,1995.16（4）

篇2

一、業(yè)務外包的產(chǎn)生及其背景

業(yè)務外包（Outsourcing）是近幾年發(fā)展起來的一種新的經(jīng)營策略。即企業(yè)把內(nèi)部業(yè)務的一部分承包給外部專門機構(gòu)。其實質(zhì)是企業(yè)重新定位，重新配置企業(yè)的各種資源，將資源集中于最能反映企業(yè)相對優(yōu)勢的領域，塑造和發(fā)揮企業(yè)自已獨特的、難以被其他企業(yè)模仿或替代的核心業(yè)務，構(gòu)筑自已竟爭優(yōu)勢，獲得使企業(yè)持續(xù)發(fā)展的能力。

業(yè)務外包因能促進企業(yè)集中有限的資源和能力，專注于自身核心業(yè)務，創(chuàng)建和保持長期竟爭優(yōu)勢，并能達到降低成本，保證質(zhì)量的目的，所以在市場經(jīng)濟竟爭中日益受到企業(yè)矚目。事實上，許多國際知名品牌企業(yè)正是通過這種經(jīng)營策略，創(chuàng)造了輝煌的業(yè)績。如世界最大的運動品牌耐克的核心竟爭力是運動鞋的設計、應用與研發(fā)氣墊（NikeAir）技術，而所有的制造工業(yè)外包給世界各地。微軟公司的核心竟爭力是創(chuàng)造他的軟件產(chǎn)品及其他公司發(fā)展策略性合作，提供顧客服務和支持，而其他的工作都是外包。據(jù)鄧百氏公司《1998年全球業(yè)務外包研究報告》顯示，全球營業(yè)額在5000萬美元以上的公司當年在業(yè)務外包上的開支上升了27％，達到了3250億美元。

業(yè)務外包這一現(xiàn)代工業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理方法在最近十年已被西方圖書館界吸收和采用，受到普遍的歡迎。圖書館將非核心功能通過合同外包給社會機構(gòu)來完成，以便集中自身的力量搞好改變基礎結(jié)構(gòu)，提高核心功能的工作。業(yè)務外包這一經(jīng)營管理方法日益受到圖書館界的重視，是正在形成的一個趨勢。

1977年日本東京都一份報告稱，93所圖書館中有47所將分編工作部分外包。1981年5月15日日本《自治日報》報道，在被調(diào)查的542所公共圖書館中，警衛(wèi)外包的占37.7，清潔外包的占58.5。1997年在被調(diào)查的全美授學士學位以上的117所高校圖書館中，33個正在進行或已進行編目外包，16所正在考慮。1998年秋美國美國圖書館學會（ALA）特別成立了一個“外包工作組”來研究業(yè)務外包相關的課題，并在ALA的冬季會議上設立了公開論壇來討論業(yè)務外包對圖書館的影響等相關問題。在我國，從九十年代以來，業(yè)務外包逐漸為圖書館所重視和采用，但業(yè)務主要集中在事務性工作和編目工作方面。

二、圖書館業(yè)務外包的類型

業(yè)務外包在圖書館的應用非常廣泛，但是較成功和成效最好的外包業(yè)務有下面幾種：

1、采訪業(yè)務外包。采訪業(yè)務外包主要有兩種模式，一種是綱目訂購，它實際上是一種圖書館與書商之間的采書合約，書商根據(jù)圖書館采訪人員圈訂的綱目控制范圍（如：專業(yè)范圍、主題控制、出版社控制、閱讀水平控制等）和圖書館的經(jīng)費預算，將選出的圖書送到圖書館，圖書館采訪人員通過驗收將適合的書留下，不需要的圖書退回給書商。這種方式可以節(jié)約采訪人員選書的時間，也能保證所購圖書具有針對性。另一種方法是由圖書館采訪人員根據(jù)征訂書目進行圈選，交由書商訂購。近幾年，地區(qū)采編中心和圖書公司不斷涌現(xiàn)，在市場經(jīng)濟環(huán)境下，圖書供應商要能發(fā)展下去，就必須以客戶為中心，滿足客戶的需求，這種竟爭給圖書館帶來了更多的優(yōu)惠和附加服務，其中包括書目數(shù)據(jù)的配送以及裝防盜條、蓋館藏章、貼條形碼和書標等手工處理過程，從而達到降低成本、減少人員，并取得一定經(jīng)濟效益的目的。

2、編目外包。編目外包是國外圖書館業(yè)務外包中應用最廣且最具成效的一種。早在七、八十年代，美國、日本等國圖書館已開始將編目業(yè)務部分外包，1967年OCLC成立之后，由于它費用低，質(zhì)量高，OCLC更是成了世界各地圖書館編目外包的服務商。在中國，隨著計算機網(wǎng)絡的迅猛發(fā)展，全國聯(lián)合編目中心、CALLS、地區(qū)采編中心的建立，從九十年代開始，各圖書館普遍采用了編目外包方式。編目外包，一方面可以減少編目人員的負擔，加快文獻處理的速度，在不降低質(zhì)量的前提下節(jié)省開支，解決諸如待編積壓圖書、工作負荷不均、專業(yè)人員不足等問題，另一方面，可以減少重復勞動，在一定范圍內(nèi)實現(xiàn)統(tǒng)一編目，圖書館書目數(shù)據(jù)達到規(guī)范化和標準化。

3、書目數(shù)據(jù)庫建設。數(shù)據(jù)庫建設是圖書館自動化工作的重要組成部分，也是圖書館在自動化建設進程中最繁重的一項業(yè)務，需要投入大量的人力和物力。由于它耗時耗力，很多圖書館都將此業(yè)務外包給建庫承包商。圖書館館藏書目數(shù)據(jù)庫建設外包，包括依據(jù)卡片上的信息進行業(yè)務外包和到現(xiàn)場依據(jù)文獻實體上的信息進行業(yè)務外包兩種形式。前一種方法簡便、經(jīng)濟，但卡片信息不全，依此制作出來的書目數(shù)據(jù)不能達到準確、全面的效果。后一種方法是較為徹底的做法，雙方通過簽訂合約，由承包方派員進駐圖書館，按館藏文獻建庫，同時還按照現(xiàn)在的標準全面重新加工。

4、自動化業(yè)務外包。自動化業(yè)務外包是指在共同簽署的外包協(xié)議或合同的基礎上，采用系統(tǒng)移植或委托專業(yè)廠商設計和開發(fā)，服務提供商直接向圖書館提供整套的應用方案，包括咨詢、軟件系統(tǒng)、實施、運行中的維護、軟件的升級、高質(zhì)量的技術支持等。由于大多數(shù)圖書館缺乏計算機專業(yè)技術人員，加上隨著信息技術的發(fā)展，硬件和軟件在不斷升級，如果相關的圖書館管理系統(tǒng)以及應用軟件由圖書館自行開發(fā)，則圖書館要投入大量的開發(fā)費用和人員培訓費用，通過服務外包，不僅可以節(jié)約時間和費用支出，還可以直接享受服務提供商提供強徑的在線支持、網(wǎng)上維護和更新升級的優(yōu)質(zhì)服務。

5、后勤物業(yè)管理。大學圖書館的行政和后勤雖然沒有公共圖書館復雜，但事務性工作很多。近幾年來，圖書館事業(yè)發(fā)展較快，各地政府都投入巨資建設新圖書館，新建的圖書館面積都較大，如華南師范大學新館面積為23500平方米，湛江海洋大學圖書館為23000平方米，新館的各種設施，包括公共衛(wèi)生、消防、綠化、空調(diào)、機電設備的維護和管理任務很重。通過后勤外包可以使管理層從事務性工作中解脫出來，更多精力用于業(yè)務建設中。后勤外包可以采用部分外包和全部外包兩種，全部外包可以向社會邀請專業(yè)物業(yè)公司進行招標的方式，選聘物業(yè)管理公司對圖書館所有物業(yè)及設施、設備實施統(tǒng)一一體化管理，圖書館只設一名物業(yè)管理人員，負責物業(yè)的宏觀管理及與管理處的聯(lián)絡，深圳南山圖書館即是采用此種形式。較為普遍的是采用部分外包的方式。部分外包主要用于：

清潔衛(wèi)生：對于幾萬平方米館舍來說，清潔衛(wèi)生是一項較繁重又不可忽視的業(yè)務，在人員不足的情況下，可以外包給保潔公司來完成，圖書館辦公室可以建立明確的檢查制度進行監(jiān)督。

綠化保養(yǎng)：圖書館要營造一個舒適、優(yōu)雅的環(huán)境，綠化是不可缺少的擺飾品，而圖書館沒有專業(yè)的人員來對這些植物進行保養(yǎng)，因此可以委托給學校的綠委會進行托管，以保證圖書館的花木常青常開。

消防安全：消防安全是圖書館領導最為頭痛的問題，圖書館是一個公共活動場所，人流量大，人員復雜，圖書館內(nèi)書籍是易燃物品，同時還保留著大量的文物和古籍，因此圖書館消防安全在后勤管理中占有重要的位置。圖書館可以將此項業(yè)務交由消防公司來完成，消防公司派專人進駐圖書館，定期檢查和更新消防器材，并可以和圖書館合作，開展消防演習，進行消防宣傳，提高全體職工的消防意識。

設備維護：除計算機設備外，圖書館的硬件設施還包括空調(diào)、電梯、影印設備、視聽設備等，這些也可以通過合約形式進行委外服務。

三、圖書館業(yè)務外包評價

業(yè)務外包之所以能被圖書館所用并得以發(fā)展，是由于這種模式確實能給圖書館帶來很大的利益，有著明顯的優(yōu)勢：

1、圖書館實行業(yè)務外包，可以降低成本，提高質(zhì)量。專業(yè)機構(gòu)（團體）往往具有規(guī)模經(jīng)濟，有著專業(yè)程度高和高度效率化，經(jīng)營成本較低的特點，通過他們來提供服務，可以取得較大的價格優(yōu)惠，并能節(jié)省龐大的人事費用。以采編業(yè)務為例，將采編業(yè)務委托給地區(qū)采編中心完成，一方面，可以通過聯(lián)合采購取得價格優(yōu)惠，另一方面，采編中心是一個以采、編、配送一條龍服務為特色的服務機構(gòu)，在完成購書的同時，實現(xiàn)了隨書配送書目數(shù)據(jù)，有些采編中心甚至幫助圖書館將所購圖書貼條形碼、書標、蓋館藏章等圖書加工工作，而且這些工作是完全免費的。在美國，圖書館成為OCLC成員館后，套錄一條書目記錄費用是1.5美元（OCLC成立之前，美國國會圖書館一條書目記錄成本是75美元，Ohio大學圖書館是30美元），委托編目，平均才2－12美元。我國的情況也差不多，據(jù)統(tǒng)計，圖書館單獨編目，每種圖書約10－15元，而套錄每種圖書是0.3元，委托地區(qū)采編中心或書商，編目是免費。

2、節(jié)約人力資源，克服缺乏專業(yè)技術人員的不足的困難。圖書館實施業(yè)務外包，一方面，可以借助外部的人力資源，來彌補自身智力資源的不足。受客觀因素的影響，圖書館很難引進和留住高技術人員，因而也使圖書館難以進行技術的研制和開發(fā)。在業(yè)務外包的情況下，圖書館可以充分利用外部資源保證自已的先進性。如選購成熟先進的圖書館管理軟件，既可以降低開發(fā)軟件的風險，也能提高圖書館的服務水平。又如南海學院圖書館，由于是新建圖書館，專業(yè)人員少，因此將采編業(yè)務全部交由廣東高校信息服務中心完成，該中心擁有一支高素質(zhì)的專業(yè)隊伍，生產(chǎn)制作出標準的書目數(shù)據(jù)，使南海學院圖書館從一開始就建立在較高的起點上，從而保證了數(shù)據(jù)的標準化和規(guī)范化。另一方面，可以節(jié)約人員。以聯(lián)合編目為例，美國Ohio大學圖書館1967年共有編目人員15名，每年處理約2.5萬種圖書，成為OCLC成員館后，編目人員減至5人，每年可處理5萬種書，以每名工作人員年薪5萬美元計，每年節(jié)約工資約50萬美元，而全部套錄OCLC數(shù)據(jù)也只需花7.5萬美元。

3、圖書館實施業(yè)務外包，可以專注于自已的核心業(yè)務，提高竟爭優(yōu)勢。圖書館將非核心業(yè)務外包給專業(yè)機構(gòu)完成，將使圖書館的管理層可以集中精力實現(xiàn)對業(yè)務流程，人員配置進行整合，加強讀者服務工作，提高圖書館的竟爭優(yōu)勢，保持圖書館的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。

4、縮短工作時間，提高工作效率。以回溯建庫為例，如果要完成30多萬種中文圖書，由圖書館工作人員自已建庫，估計要用1－2年時間，而委托建庫商，可能只需要2個月時間。

業(yè)務外包作為一種新型的圖書館管理模式，對于提高圖書館的服務效率，促進圖書館的重心轉(zhuǎn)移，發(fā)揮圖書館的竟爭優(yōu)勢，具有重要的作用。但是，也存在一些缺陷。如直接購買圖書館管理系統(tǒng)的最大缺餡是使圖書館工作人員產(chǎn)生對外部技術的嚴重依賴。一般情況下，技術外包可以產(chǎn)生良好的短期回報，但不知不覺中圖書館的技術人員只停留在使用上，而不對技術進行研究開發(fā)（包括人才），從而損害圖書館的技術能力，特別是某些技術決竅必須通過開發(fā)的過程中才能學會。采購業(yè)務外包方面，隨著廣東經(jīng)濟的快速發(fā)展，招生人數(shù)增加和學校評估要求，廣東高校這幾年購書經(jīng)費增加很快，常常一次拔數(shù)百萬元，校方限期完成，圖書館將數(shù)百萬的采購委托給供貨商，有的館甚至要求供貨商每種書配5——10冊，積壓的舊書也配上，從而造成藏書質(zhì)量的下降。

四、圖書館實施業(yè)務外包的策略

業(yè)務外包主要是透過與外包商合作及關系之調(diào)整，以改善圖書館服務質(zhì)量，提高工作效率。而圖書館仍要承擔規(guī)劃、目標制定、監(jiān)督標準制定及執(zhí)行、評估及修正等工作，換言之，業(yè)務外包服務質(zhì)量的好壞，圖書館應負責任，因此在制定外包策略時應注意以下問題:

1、決定業(yè)務外包考慮因素。實施業(yè)務外包之前，圖書館應根據(jù)本館的任務、人力資源等因素進行具體分析，評估成本效益，聽取各方意見，明確自已的核心業(yè)務，從而確定哪些業(yè)務與核心業(yè)務關聯(lián)性不大，或是本館難以提供足夠的資源支持，或是自已完成成本高、效率低，這些因素都是圖書館考慮進行業(yè)務外包的原因。

2、選擇合適的外包商，簽定合作協(xié)議。外包商選擇的好壞直接關系到圖書館外包業(yè)務成功與否。圖書館應全面考慮外包商的財務、人力資源、信譽、管理控制及效率、服務質(zhì)量，以及是否熟悉業(yè)務、價格水平等條件，在審慎外包商各方面因素后，認真簽訂外包合約，作為雙方共同遵守及管理的依據(jù)。合約的內(nèi)容應包含：工作目標及預期效益、合作范疇、運作方式、責任劃分、所有權(quán)歸屬、合約修改與終止、付款方式、培償問題等。

3、加強對外包商的控制和管理。圖書館把業(yè)務外包出去后并非萬事大吉，相反，應密切注意并配合外包商進行各項活動。在執(zhí)行合同過程中，圖書館還必須對外包商進行有效的監(jiān)督，重視業(yè)務外包的過程管理，尤其是技術業(yè)務工作，同時應建立一套可以將服務對象的問題直接反饋給館方的機制，如提供意見箱、電子公告欄、留言板等。

4、建立良好的溝通機制，無論是與本館職工還是外包商。圖書館與外包商的關系是互相依靠，互惠互利的雙贏關系，雙方在充分的溝通與相互理解基礎上，加強合作與協(xié)調(diào)，使業(yè)務流程順利進行。在圖書館內(nèi)部，外包勢必會影響到一些工作人員的利益，如編目外包，從前圖書館內(nèi)部往往以編目人員為核心人物，知識層次最高的當是編目人員，由于編目外包，他們可能要轉(zhuǎn)變角色，由臺后服務走向臺前服務。因此，要做好員工的溝通工作，得到員工的理解和支持。

五、圖書館業(yè)務外包的前景

雖然圖書館業(yè)務外包模式目前還存在一些有待解決的問題，圖書館也存在一些顧慮。但是它體現(xiàn)了在知識經(jīng)濟時代傳統(tǒng)圖書館向現(xiàn)代化圖書館轉(zhuǎn)型過程中圖書館職能社會化的必然發(fā)展趨勢。隨著圖書館現(xiàn)代化、網(wǎng)絡化程度的提高，虛擬館藏比例的上升及聯(lián)機編目的普及，圖書館內(nèi)從事信息貯藏與處理的人員將減少，從事讀者信息服務人員，尤其參考咨詢?nèi)藛T將成為圖書館的核心人員，圖書館的整個組織機構(gòu)、工作流程、人力資源應用等都應加以重視與重新分配。人力刪減、經(jīng)費緊縮、以及信息時代圖書館服務功能的迅速變化，業(yè)務外包在圖書館業(yè)務的應用層面日益擴展。委外服務不僅促進圖書館從節(jié)省成本及提升效率等方面進行創(chuàng)意思考，同時也是圖書館思考改造其組織作業(yè)流程、實施機構(gòu)重組的一項良方。可以預料，隨著圖書館管理的改進，業(yè)務外包將有更大的發(fā)展空間。

參考文獻：

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[2]楊謙.美國圖書館采訪業(yè)務外包模式與方法研究.情報雜志，2002（5），

[3]王兵.業(yè)務外包－高科技時代集團經(jīng)濟發(fā)展的方向．科技管理研究，2002（4），18－20

篇3

近年來,在全球銀行業(yè)興起的電子銀行業(yè)務(ElectronicBankingBussiness)大大改變了銀行業(yè)的傳統(tǒng)經(jīng)營方式與業(yè)務模式,不僅銀行效率得以提高,服務成本得以降低,而且商業(yè)銀行也被賦予了許多新的特征,例如服務內(nèi)容的開放性和服務對象的全球性,傳統(tǒng)業(yè)務和網(wǎng)絡技術的緊密結(jié)合,以及銀行與外包第三方間的相互依存關系等。[1]雖然這些新特征并不必然帶來新的風險,但其無疑會增加和改變傳統(tǒng)銀行業(yè)務實踐中的風險結(jié)構(gòu)。因此,各國銀行監(jiān)管機構(gòu)紛紛采取了一系列措施以加強相應的專門監(jiān)管,而其中對電子銀行業(yè)務外包活動的監(jiān)管則是各國共同關注的重點之一。

一、對電子銀行業(yè)務外包的優(yōu)勢分析

外包(Outsourcing)是一個外來詞,其基本含義就是將自己本可以做的一些事情委托給其他人去做。由于電子銀行業(yè)務對信息技術及網(wǎng)絡安全都有著極高要求,而這就意味著巨大的資金投入,因此在以最小成本追求最大收益的商業(yè)規(guī)則下,銀行往往選擇將電子銀行業(yè)務中的軟件開發(fā)、信息處理、硬件維護等部分或全部外包給更為專業(yè)的第三方公司去做。從經(jīng)濟學和管理學的角度來看,銀行之所以傾向于選擇電子銀行業(yè)務外包通常是基于如下的考慮:

1.提升核心競爭力的需要。電子銀行外包可以讓商業(yè)銀行轉(zhuǎn)而注重自己的核心業(yè)務,專注核心競爭力的培育。據(jù)調(diào)查,美國有68%的信用卡業(yè)務都是通過非商業(yè)銀行機構(gòu)來實現(xiàn),銀行的核心競爭力主要體現(xiàn)在業(yè)務本身而非后臺支持,因此銀行沒必要雇用大批的網(wǎng)絡高手來維護網(wǎng)絡,交給專門的網(wǎng)絡公司去做就行了。

2.更好地控制成本,優(yōu)化資源配置。根據(jù)管理學理論,優(yōu)秀企業(yè)通過將價值鏈中的不同環(huán)節(jié)外包給更為專業(yè)的公司,從而節(jié)省資源獲得規(guī)模經(jīng)濟。例如,根據(jù)美國Forrest調(diào)查公司的一項統(tǒng)計,美國企業(yè)依靠自身力量建立并維護一個Web網(wǎng)站,頭年的費用是22萬美元,而將此工作外包給網(wǎng)絡公司僅需花費4.2萬美元。

3.獲得新技術和提高服務效率。IT技術的發(fā)展日新月異,而電子銀行的技術外包不僅可以使銀行內(nèi)部技術人員獲得更多接觸新技術的機會,還可以使他們擺脫一些繁雜的日常事務,從而大大提高技術支持的響應速度與效率。四是發(fā)展戰(zhàn)略和風險規(guī)避的考慮。在全球金融一體化發(fā)展的背景下,銀行業(yè)的競爭日趨激烈,網(wǎng)絡技術的運用更給傳統(tǒng)的生活方式與商業(yè)模式帶來了新的挑戰(zhàn)與機遇,而通過與專業(yè)外包服務商的利益捆綁,銀行可以圍繞最新科技的發(fā)展趨勢來發(fā)展各項新興業(yè)務以搶占市場先機,并因此減少了很多系統(tǒng)維護管理和技術開發(fā)失敗的風險。

二、電子銀行業(yè)務外包的風險分析

電子銀行業(yè)務外包在提升銀行的核心競爭力的同時,也會給銀行帶來新的潛在風險,并且給傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管體系出了新的難題。撇開就業(yè)等社會問題不談,從經(jīng)濟與法律角度分析,電子銀行業(yè)務外包本身也蘊涵著許多隱患。

1.信譽風險。銀行業(yè)最為核心的資產(chǎn)是信譽,而外包服務供應商提供的服務質(zhì)量低下將會影響銀行的信譽。例如由于IT外包供應商的原因硬件設備出現(xiàn)故障維修不及時或軟件系統(tǒng)存在漏洞等致使銀行客戶受損(包括客戶在業(yè)務操作方面的不便利以及在資金、機會方面的損失等),即使這完全是由于IT外包供應商的過錯也同樣會大大影響銀行的社會形象與信譽。

2.技術風險。在技術選擇上,銀行必須選擇一種技術解決方案來支撐電子銀行業(yè)務的開展,因而當各種電子銀行的解決方案紛紛出臺時,商業(yè)銀行選擇與哪一家公司合作,采用哪一種解決方案都將是電子銀行存在的一種潛在風險,一旦選擇不當,將使銀行面臨巨大的機會損失與利益損失。同時由于核心技術由外包公司掌握,外包公司或其職員利用工作便利來從中獲利的道德風險也不可不防。

3.法律風險。由于電子商務和網(wǎng)上銀行在我國還處于起步階段,尚沒有形成完善的法律環(huán)境,再加上網(wǎng)絡的無國界性與各國監(jiān)管機制的差異性使得電子銀行業(yè)務外包中存在著相當大的法律風險。例如,外包過程中銀行客戶的隱私權(quán)保護問題、商業(yè)秘密和技術專利的歸屬問題、跨國訴訟的司法管轄權(quán)問題等都可能對銀行的審慎經(jīng)營造成巨大沖擊。

4.系統(tǒng)風險。銀行業(yè)是一國金融發(fā)展的核心,其對風險管理有著更加嚴格的要求。由于某些IT核心技術的壟斷,在IT外包行業(yè)也存在著若干寡頭公司,因而可能產(chǎn)生某一國(地區(qū))的多家銀行過于集中依賴某些外包服務供應商的情況,一旦出現(xiàn)問題會造成連鎖效應。另外從長遠來看,過于依賴某些跨國公司的技術外包還可能不利于本土企業(yè)的技術創(chuàng)新,甚至可能威脅到國家的金融安全。

三、電子銀行業(yè)務外包監(jiān)管的域外經(jīng)驗

銀行業(yè)是個對風險管理有著異常嚴格要求的行業(yè),而電子銀行業(yè)務的外包有可能把本屬銀行機構(gòu)的風險、管理責任及合規(guī)要求轉(zhuǎn)移給不受監(jiān)管當局監(jiān)管的第三方。在此情況下,銀行機構(gòu)如何有效控制外包帶來的運營風險?監(jiān)管機構(gòu)如何確保外包供應商在外包過程中履行了其監(jiān)管要求?為了解決這些問題,很多發(fā)達國家和地區(qū)的銀行監(jiān)管當局已經(jīng)陸續(xù)對此作出反應,以監(jiān)管報告、建議或指引方式將電子銀行業(yè)務的外包活動納入到其原有監(jiān)管體系中。

1.美國。早在1990年1月,美聯(lián)儲就通過一份監(jiān)管聲明提醒金融機構(gòu)注意訂立電子數(shù)據(jù)處理(ElectronicDigitalPlatforms,EDP)服務合同的潛在風險,美聯(lián)儲最為關注的問題是金融機構(gòu)所簽EDP服務合同中是否含有對其原有風險管理體系存在不利影響的條款,如責任免除條款等。而美聯(lián)儲紐約銀行1995年的一封監(jiān)管信函則明確了外包服務安排報告規(guī)則,即無論任何銀行服務機構(gòu)都應該在首次簽署外包服務合同或者履行合同后的30天內(nèi)向合適的聯(lián)邦銀行機構(gòu)報告這種關系。

另外,聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查委員會(FFIEC)還了一系列旨在闡明銀行管理IT外包風險方面職責的指引與公告,例如《FFIEC對外包技術服務的風險管理指引》(2000年)提出了由董事會負責外包引入和風險管理的原則;《FFIEC對技術服務商(TSP)監(jiān)管手冊》(2003年)概述了TSP風險的監(jiān)管流程與方法;《IT外包技術服務檢查手冊》(2004年)為監(jiān)管人員的審計檢查提供了相應的程序指引。

2.香港。香港金融管理局(HKMA)2001年12月的《外判》對本地銀行業(yè)的的外包活動表達了相當明確的監(jiān)管態(tài)度,它雖然并非專門針對電子銀行,但其中載明的一般監(jiān)管方法及有關技術外包的管控措施等均對電子銀行外包具有參考價值。在《外判》指引中金融管理局明確只要被監(jiān)管機構(gòu)的外包安排具備周詳?shù)挠媱澓屯咨频墓芾砬也粫袑е聯(lián)p害客戶利益的情形發(fā)生,金融管理局就不會干涉。[2]

而所謂“周詳?shù)挠媱澓屯咨频墓芾怼眲t包括了以系列的特殊管控措施。首先,在選擇外包服務商時,銀行應審查其是否具備足夠的資源與專業(yè)知識,而在將關鍵技術如數(shù)據(jù)中心操作外包時,還應由獨立第三方作出獨立評估報告,報告將提交金融管理局備案。其次,在同外包服務商簽訂協(xié)議時,金融管理局強調(diào)應清楚載明外包服務商的履行標準和服務水平。再次,在外包安排存續(xù)期間,銀行應對外包服務商實施持續(xù)充分的監(jiān)控和制定有效的應急計劃。最后,為了防止外包風險的過于集中,銀行還應盡量避免過度依賴單一的外部服務商。

3.瑞士。1999年8月,瑞士聯(lián)邦銀行委員會(SFBC)了針對銀行與證券公司的《外包指引》,允許金融機構(gòu)在未經(jīng)SFBC明確同意的情況下實施外包。但該指引規(guī)定外包必須得到董事會的同意方可實施,必須訂立書面合同,并要求金融機構(gòu)將外包業(yè)務納入內(nèi)控體系,外包合同必須明確允許SFBC、金融機構(gòu)及其內(nèi)外部審計機構(gòu)對外包服務商進行必要的監(jiān)控,同時某些核心管理職能是不允許外包的。

此外,伴隨著國際金融一體化步伐的加快,各國監(jiān)管者也逐漸意識到,外包所帶來的風險往往是超越國境的。因此巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于2003年先后了《電子銀行風險管理原則》及《跨境電子銀行業(yè)務的管理與監(jiān)管》,為電子銀行業(yè)務(包括外包)的監(jiān)管提供了高級指導。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在綜合各國監(jiān)管經(jīng)驗的基礎上,指出電子銀行業(yè)務外包的風險控制首要原則是董事會和高級管理層應該對與電子銀行業(yè)務的有關風險進行有效的管理和監(jiān)督,通過建立全面和持續(xù)的盡職調(diào)查制度與監(jiān)管程序來處理銀行與外包第三方的相互關系。[3]

四、我國對電子銀行業(yè)務外包監(jiān)管的實踐與法規(guī)建設

近年來,我國銀行業(yè)的外包勢頭也發(fā)展迅猛,各大商業(yè)銀行都相繼開設了電子銀行業(yè)務,其中四大商業(yè)銀行都選擇了自主開發(fā)核心技術與輔助業(yè)務外包相結(jié)合的道路,而光大銀行、民生銀行等股份制商業(yè)銀行則選擇將更多的信用卡業(yè)務、網(wǎng)絡銀行業(yè)務外包出去以降低運營成本。但在電子銀行業(yè)務蓬勃發(fā)展的同時我國對其的監(jiān)管還處于逐漸發(fā)展和不斷探索中。目前我國電子銀行業(yè)務監(jiān)管事宜主要由銀監(jiān)會負責,關電子銀行監(jiān)管的法律框架也已初步確立,主要由《電子簽名法》、《電子銀行業(yè)務管理辦法》、《電子銀行安全評估指引》和《銀行業(yè)信息資產(chǎn)風險監(jiān)管暫行辦法》等組成,而其中2005年頒布的《電子銀行業(yè)務管理辦法》是我國首次出現(xiàn)“外包管理”字眼的法律文本,其對電子銀行業(yè)務外包的發(fā)展和監(jiān)管可謂意義深遠。

《電子銀行業(yè)務管理辦法》(以下簡稱《辦法》)將網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行及自助銀行、ATM等均納入電子銀行業(yè)務范疇,擴大了對電子銀行業(yè)務的監(jiān)管范圍,改變了長期以來部分電子銀行業(yè)務監(jiān)管無據(jù)的狀況。[4]同時《辦法》突出強調(diào)了電子銀行系統(tǒng)的安全評估工作,要求金融機構(gòu)聘請有資質(zhì)的安全評估機構(gòu),至少每2年對電子銀行進行一次全面的安全評估。而為了應對新興的電子銀行業(yè)務外包風險,《辦法》還明確了許多具體的監(jiān)管措施:(1)規(guī)定金融機構(gòu)在選擇電子銀行業(yè)務外包服務供應商時,應充分審查、評估其經(jīng)營狀況、財務狀況和實際風險控制與責任承擔能力。(2)規(guī)定金融機構(gòu)應當與外包服務供應商簽訂書面合同,明確雙方的權(quán)利、義務。在合同中應明確規(guī)定外包服務供應商的保密義務和保密責任。(3)規(guī)定金融機構(gòu)應建立針對電子銀行業(yè)務外包風險的應急計劃,并應制定在意外情況下能夠?qū)崿F(xiàn)外包服務供應商順利變更,保證外包服務不間斷的應急預案。(4)規(guī)定金融機構(gòu)對電子銀行業(yè)務處理系統(tǒng)、授權(quán)管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)等涉及機密數(shù)據(jù)管理與傳遞環(huán)節(jié)的系統(tǒng)進行外包時,應經(jīng)過董事會或者法人代表批準,并應在外包實施前向銀監(jiān)會報告。

筆者認為,《辦法》的上述規(guī)定已經(jīng)吸收了很多國外監(jiān)管的經(jīng)驗,并對我國銀行業(yè)的發(fā)展情況有所考慮,它的出臺既是我國監(jiān)管當局在金融全球化趨勢下對監(jiān)管工作的一項適應性創(chuàng)新,也是一項有利于我國銀行業(yè)在改制上市及發(fā)展過程中提高自身風險管理水平的重要舉措。但是《辦法》仍存在一些不足,諸如要求金融機構(gòu)對第三方認證機構(gòu)的可靠性和公信力進行保證并不盡合理。此外對金融機構(gòu)的責任規(guī)定也過于嚴苛。

五、健全我國電子銀行業(yè)務外包監(jiān)管體系的思考

雖然我國已經(jīng)對電子銀行業(yè)務外包的監(jiān)管制定了比較明確的規(guī)章,但是對電子銀行業(yè)務的監(jiān)管應該是一個完整的體

系,而且目前在我國的社會背景下,紙面上的法律要變?yōu)樾袆又械姆蔁o疑還有較長的路要走。實踐中由于信息技術的發(fā)展以及很多監(jiān)管人員對于電子銀行外包風險的認識不足,導致我國各地監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管理念和執(zhí)法水平存在較大差異,所以筆者認為有必要進一步健全和完善我國有關電子銀行業(yè)務外包的監(jiān)管體系,以促進電子銀行業(yè)務的良性發(fā)展。

1.在監(jiān)管的價值取向上,銀監(jiān)會應該綜合考慮監(jiān)管的安全目標與金融機構(gòu)的效率追求,實現(xiàn)金融安全與交易效率的平衡發(fā)展。銀行是基于提升效益目的而實施外包的,因此監(jiān)管當局不能僅僅為了監(jiān)管的安全價值而不顧銀行的效率價值。筆者認為,銀監(jiān)會應在謹慎基礎上支持銀行業(yè)更多的外包活動,這也是應對入世后更為激烈的銀行競爭所必需的。當然銀監(jiān)會應始終堅持以下兩個原則:第一,確保銀行業(yè)外包活動處于銀監(jiān)會的有效監(jiān)管之下;第二,確保銀行機構(gòu)合理制訂外包計劃和妥善處理外包風險。

篇4

財務外包是全球流行的公司財務解決方案，是財務工作專業(yè)化分工的產(chǎn)物。早在1991年，埃森哲與英國石油就達成一個財務外包協(xié)議，英國石油將北海油田幾乎所有財務業(yè)務都交給了這家咨詢公司。在埃森哲公司幫助下，北海油田的成本大大縮減。同時，這份協(xié)議也促使埃森哲推出了財務外包業(yè)務，其后許多西方企業(yè)紛紛效仿。在國內(nèi)，財務外包尚處于起步階段，尤其是中小企業(yè)財務外包有很大的發(fā)展空間。

一、中小企業(yè)財務管理的特點

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國中小企業(yè)也得到迅速發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，目前我國中小企業(yè)已近1000萬家，占全國企業(yè)總數(shù)的99%，并提供了約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。在市場競爭中，中小企業(yè)具有較強的應對環(huán)境變化的能力，具有經(jīng)營機制靈活、資金占用少、投資省、見效快等特點。可以說，中小企業(yè)已經(jīng)成為推動我國經(jīng)濟社會發(fā)展的不可或缺的力量。但是，中小企業(yè)財務管理水平普遍低下，據(jù)有關部門統(tǒng)計，年營業(yè)額在500萬元以內(nèi)的中小企業(yè)，僅一半企業(yè)聘用專職會計，四成企業(yè)雇用兼職會計，還有10%的企業(yè)委托會計公司打理財務。如此局限于簡單記賬水平的財務管理，制約了中小企業(yè)的發(fā)展。

具體而言，中小企業(yè)財務管理有以下特點和問題：（1）不設置財務機構(gòu)或財務機構(gòu)簡單。中小企業(yè)種類繁多、行業(yè)門類齊全、所有制多樣化，經(jīng)營規(guī)模普遍不大，員工人數(shù)少。相應地，組織結(jié)構(gòu)也較為簡單，有的企業(yè)不設置財務管理機構(gòu)，有些企業(yè)財務管理機構(gòu)很不規(guī)范，存在層次不清、分工不明確、兼職多等問題。（2）中小企業(yè)財務信息需求以內(nèi)部為主，不愿花費太大的財務管理成本。大多數(shù)中小企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)統(tǒng)一，企業(yè)財力有限，融資能力低，控制風險能力不足，面臨較大的經(jīng)營風險。這便決定了企業(yè)比較關注內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營情況，對企業(yè)的市場價格、生產(chǎn)成本、費用結(jié)構(gòu)等信息較為關注，以防范企業(yè)的經(jīng)營風險。許多中小企業(yè)的管理者往往重視市場開發(fā)，認為中小企業(yè)財務管理簡單，出于降低成本的考慮，在財務機構(gòu)設置和財務人員聘用上不愿花太大代價。（3）中小財務人員素質(zhì)偏低。中小企業(yè)由于發(fā)展前景不明朗，在社會上的認可程度較低，以及較差的工作機會保障，使得其難以聘用到優(yōu)秀的會計人員，會計人員知識結(jié)構(gòu)老化、專業(yè)知識低淺，一些中小企業(yè)的會計人員沒有接受過專門的會計職業(yè)教育。

二、中小企業(yè)財務外包的益處

業(yè)務外包是當前經(jīng)濟發(fā)展中的重要現(xiàn)象，通過業(yè)務外包，企業(yè)可以整合、利用外部最優(yōu)秀的專業(yè)化資源，充分發(fā)展自身核心競爭力，達到降低成本，提高效率，增強企業(yè)應對環(huán)境快速變化的能力。財務外包是指企業(yè)將部分或全部財務工作委托給有能力的外部專業(yè)機構(gòu)的活動。對中小企業(yè)來說，財務外包包括記賬、納稅申報、提供專業(yè)財務咨詢與建議等，中小企業(yè)財務外包的益處主要包括：

（1）降低中小企業(yè)財務管理成本。財務外包可以將中小企業(yè)財務管理集聚到專業(yè)化的財務管理公司中，實現(xiàn)財務管理的規(guī)模效應，從而降低單個中小企業(yè)的財務管理成本。一方面，財務外包可以幫助中小企業(yè)節(jié)省財務軟硬件設備的采購成本，維護成本和升級成本；另一方面，通過財務外包，將日常財務、會計工作，如工資管理、固定資產(chǎn)管理、納稅申報以及部分投資、應收賬款管理、籌資業(yè)務業(yè)務交由專業(yè)機構(gòu)辦理，企業(yè)不必再為此類業(yè)務設置專門機構(gòu)和配備專門人力，降低了企業(yè)的人力成本。

（2）提高中小企業(yè)財務管理質(zhì)量。財務管理承包企業(yè)作為專門的服務機構(gòu)，在技術、人力、硬件方面都有大量的投入，擁有專業(yè)的財務服務人員、豐富的財務管理經(jīng)驗和先進的財務管理方法。他們長期與不同客戶合作，積累了豐富的財務管理經(jīng)驗。中小企業(yè)將部分或全部財務業(yè)務外包給這些機構(gòu)，由具有豐富經(jīng)驗的專業(yè)群體負責管理，有利于彌補企業(yè)缺乏高層次專業(yè)人才的缺陷，提高企業(yè)的財務信息質(zhì)量，從而得到供應商、客戶、政府部門等第三方的認可。在與外包方合作的過程中，中小企業(yè)能夠分享到先進的經(jīng)驗和知識，有助于提高企業(yè)自身的管理水平。

（3）使得中小企業(yè)專注于核心業(yè)務，提高核心競爭力。中小企業(yè)資金、人才等資源往往較為短缺，而且中小企業(yè)的管理層一般并不擅長財務業(yè)務，財務外包可以將中小企業(yè)管理者從不擅長的領域中解放出來，借用外部機構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢來獲得并挖掘外包環(huán)節(jié)的增值潛力，從而更多地關注企業(yè)的核心競爭力，集中資源來努力達到客戶的要求，在市場上占據(jù)一席之地。

三、中小企業(yè)財務外包中應該注意的問題

財務外包對于中小企業(yè)是把雙刃劍，在降低企業(yè)成本、提高企業(yè)管理水平、提升企業(yè)核心競爭力的同時，也存在諸多風險，包括財務信息泄密風險、過度依賴外包企業(yè)風險、成本控制不力風險等。中小企業(yè)出于成本的考慮，往往不愿或沒有能力聘請大型的、專業(yè)水平高的財務外包服務企業(yè)，更是加大了其財務外包風險。為了降低財務外包的風險，最大限度地發(fā)揮財務外包的收益，中小企業(yè)財務外包應該注意以下問題：

（1）科學選擇財務外包服務商。選擇好的財務外包服務商是從源頭上降低外包風險、避免合作失敗的良好途徑。中小企業(yè)在決定財務外包后，首要的問題是選擇一個專業(yè)性強、社會信譽好、服務經(jīng)驗豐富、服務質(zhì)量高的財務外包服務商。中小企業(yè)在選擇服務商的時候，不應該只看價格而忽視質(zhì)量，不具備好的業(yè)務素質(zhì)的服務商所提供的財務信息給中小企業(yè)帶來的麻煩，將使中小企業(yè)承擔更多其他的成本。在具體操作上，中小企業(yè)可以結(jié)合自身情況，成立一個財務外包服務評價小組，建立簡要的評價標準，對候選的財務外包服務商一一分析，確定最終的合作伙伴。

（2）合理確定財務外包服務范圍。財務部門的一大特色就是涉及眾多商業(yè)機密，企業(yè)經(jīng)營計劃、定價策略、客戶資源，無一不是商業(yè)機密。部分財務外包服務企業(yè)或人員缺乏應有的職業(yè)道德，可能會利用所掌握的財務信息謀取私利，給企業(yè)造成損失。西方企業(yè)的財務外包通常是將財務處理業(yè)務、財務報告編制和分析咨詢業(yè)務的部分外包出去，但企業(yè)自身仍然保持著基本的和必須的財務控制環(huán)節(jié)和程序，并非把所有的財務工作都外包出去。中小企業(yè)在財務外包前應確定哪些業(yè)務需要外包，哪些業(yè)務只能由自己來做，尤其是部分涉及商業(yè)機密的業(yè)務。從目前來看，記賬仍然是中小企業(yè)財務外包的主流，更高層次的財務外包涉及較少。企業(yè)在確定財務外包范圍時，應全面考慮企業(yè)自身財務機構(gòu)的實力、財務業(yè)務與企業(yè)戰(zhàn)略的關系、企業(yè)所處的生命周期等因素，選擇部分業(yè)務外包或全部財務外包。

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反觀國內(nèi)物流供應商，他們?nèi)狈︻愃频姆崭欀贫?，這也是造成物流外包頻頻失敗的根源之一。目前，國內(nèi)多數(shù)物流企業(yè)在處理外包時，不是以服務為導向，而是把短期利潤作為業(yè)績考核指標。在這種情況下，供應商一心只想得到更多客戶、擴大企業(yè)規(guī)模、獲取更多收入，往往在一個合同還未履行完就將注意力轉(zhuǎn)移到了另一個項目上。如此周而復始，無論是企業(yè)還是內(nèi)部員工一旦取得客戶的服務訂單，快速完成合同、提供優(yōu)質(zhì)服務的動力就消失了。甚至有供應商為了贏得業(yè)務，在沒與客戶簽訂合同前，就將銷售人員與客戶的口頭承諾“交”給操作人員進行作業(yè)，結(jié)果使得操作無章可循。而此時，銷售人員又忙于跟蹤其他潛在客戶，無暇監(jiān)控操作作業(yè)，導致操作失控，物流常常被迫中斷。

2、缺乏物流顧問

工廠生存的靈魂是擁有一批有專業(yè)技術才能的員工，物流服務供應商的運作與工廠類似。因此，美國著名物流專家杰克•羅瑟(JackRoser)認為，在處理外包時，專業(yè)物流顧問與技術工人一樣，他的作用比企業(yè)領導更重要。他這樣界定物流顧問的作用：“他們要管理、維護公司項目設計規(guī)劃的過程、提供物流需求以及項目數(shù)據(jù)。這往往與物流外包成敗相關聯(lián)?！痹谶@個過程中，企業(yè)管理者扮演的僅是監(jiān)督員的角色。

如果缺乏專業(yè)的物流顧問，物流外包營銷將無從談起。可是，目前國內(nèi)物流供應商非常缺乏合格的專業(yè)物流顧問，致使不能對客戶希望的服務要求做出全面、滿意的回復，或者使需求評估效果失真。

物流供應商想要聘請合格的專家很困難，因為物流顧問的身價通常都很高，令供應商望而卻步。即使聘請到稀缺的一流物流顧問，也未必能達到預期效果，因為，物流顧問一般會將物流外包的規(guī)劃和設計交給資質(zhì)一般或非專業(yè)人員來做，結(jié)果可想而知。

2、工作范圍不明確

工作范圍（TheScopeofWork）就是物流服務要求明細，它對服務的環(huán)節(jié)、作業(yè)方式、作業(yè)時間、服務費用等細節(jié)要做出明確界定。工作范圍的制訂是物流外包最重要的一個環(huán)節(jié)。

跨國企業(yè)在物流外包方面具有豐富的操作經(jīng)驗，像HP、IBM這樣的企業(yè)在實施物流外包時，會要求供應商與其簽署兩份文件：一般性條款（Thegeneralarticles），規(guī)定了一些非操作性的法律問題，如賠償、保險、不可抗力、保密、解約等；工作范圍，對服務細節(jié)進行具體描述。

物流外包失敗或出現(xiàn)黑洞大多最終要歸結(jié)為工作范圍不明確。如在物流合同中常出現(xiàn)“在必要時供應商將采取加班作業(yè)以滿足客戶的需求”等泛泛承諾。由于沒有明確的界定，實際運作中，雙方會就如何理解“必要”發(fā)生分歧?？蛻魰J為，“提出需求時即為必要”；而供應商則認為，“客戶提出需求，且理由合理時才為必要”。類似的例子，在物流外包服務中經(jīng)常遇到。

目前，許多需求方在尋找物流外包供應商時，其中一項重要的工作就是開項目招標會，目的是讓供應商了解項目的背景和理解標書的內(nèi)容。如果供應商和需求方對標書的理解能達成一致，外包就成功了一半。

物流服務供應商和和需求商的聯(lián)合和協(xié)同，將促進物流業(yè)務外包市場的發(fā)展。對于需方，產(chǎn)品的生產(chǎn)和交付的方式正在進行結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)變，業(yè)務全球化趨勢、對供應商依賴程度的提高、生產(chǎn)制造過程中部分功能外包率的上升、直銷渠道的發(fā)展以及對市場快速反映的需求都將使物流管理工作比以前更為復雜和充滿挑戰(zhàn)。對于供方，物流外包服務逐步趨于一體化和系統(tǒng)化，服務提供商正在加緊進行創(chuàng)新和技術變革，強化競爭力，利用技術提高物流管理的效率，快速延伸全球業(yè)務鏈和擴展服務功能鏈，為使企業(yè)進駐不同的細分市場作準備。

隨著全球經(jīng)濟一體化進程的加快、信息技術在物流領域的應用和發(fā)展、對一體化多渠道市場的需求的增長和物流服務供應商服務能力的擴充和完善，物流業(yè)務外包服務將逐步被社會認識、了解、認可和進一步采用。美國IDC公司進行的一項供應鏈和物流管理服務研究計劃表明：全球物流業(yè)務外包將平均每年增長17%，至2006年市場總額達3,087億美元。近年來，由于跨國企業(yè)正在將更多的業(yè)務轉(zhuǎn)向中國，并通過外包來降低供應鏈成本；國內(nèi)企業(yè)面臨著降低成本和增強核心競爭力的壓力而增加了物流外包的需求；政府采取的積極財政政策和激勵措施對物流市場需求的剌激；營銷方式的不斷發(fā)展和營銷渠道的網(wǎng)絡化趨勢；傳統(tǒng)倉儲企業(yè)和新興物流企業(yè)的激烈競爭等，推動了我國物流業(yè)務外包市場的迅速發(fā)展。據(jù)《中國第三方物流市場調(diào)查報告》顯示，2001年我國第三方物流市場規(guī)模在400億人民幣以上，70%的物流服務提供商在過去的三年中，年均業(yè)務增幅都高于30%，預計全國第三方物流市場2000年至2005年的年增長率將達到25%。

物流外包作為一個提高物資流通速度、節(jié)省物流費用和減少在途資金積壓的有效手段，確實能夠給供需雙方帶來較多的收益，盡管供需雙方均有信心和誠意，但在實踐的過程中，物流外包又舉步維艱，常常出現(xiàn)中斷，甚至失敗。阻礙物流外包發(fā)展的因素既有體制的制約、人為的失誤，也有觀念的陳舊和技術的缺陷，這些因素既存在于物流供應商方面，也存在于物流需求商方面。

目前，我國實施物流外包的企業(yè)中，有超過30%的客戶對供應商不滿意，主要原因有合作雙方溝通不暢，信息反饋滯后，缺乏應急措施；物流供應商的信息技術系統(tǒng)落后，不能對物流活動進行有效跟蹤和監(jiān)控；缺乏標準化的運作程序，同一客戶不同項目、不同環(huán)節(jié)服務水平參差不齊；缺乏持續(xù)改進機制；服務功能單一等等。而在美國，有80%的企業(yè)對物流供應商感到滿意，這也說明我國物流供應商仍有較長的路要走。隨著物流行業(yè)的進一步整合和物流服務逐步走向一體化和系統(tǒng)化，物流業(yè)務技術含量的高低將是供應商獲取市場份額的關鍵因素，僅僅靠功能性的專業(yè)知識取得競爭優(yōu)勢將日趨艱難。為維持并增加市場份額、提高客戶滿意度，使需求商了解企業(yè)的特色，認可企業(yè)的價值，供應商將必須塑造個性化的核心競爭能力，明確、清晰地宣傳企業(yè)能夠為客戶物流管理帶來的戰(zhàn)略價值和管理效率。由于物流業(yè)務外包市場是買方市場，在分析外包過程中出現(xiàn)的問題，往往將原因或根源歸結(jié)在供應商方面，而需求商方面存在的不足卻很難被人發(fā)現(xiàn)，良好的外包合作關系是建立在相互信任和尊重的基礎上的，物流作業(yè)一體化的程度決定著物流供應商的服務水平和需求商的滿意度。需求商如要成功實施外包，并與供應商建立良好、互利、長期的外包合作關系，應注意以下幾個方面的問題：

1、正確理解物流外包

雖然"外包"目前是一個流行的詞語，但并不是每一家企業(yè)都應該采用外包，企業(yè)應深入分析內(nèi)部物流狀況，并探討物流是否是企業(yè)的核心能力，物流是否能為企業(yè)帶來外部戰(zhàn)略經(jīng)濟利益；如何在無縫銜接的基礎上調(diào)整業(yè)務流程，進行職能變革；如何對外包的物流功能進行持續(xù)有效的監(jiān)控；企業(yè)文化是否鼓勵創(chuàng)新與變革；企業(yè)領導和員工對變革持何種態(tài)度等等。外包本身并不是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，它僅僅是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略的一種方式，企業(yè)應確定在行業(yè)中是否存在有能力和可供選擇的供應商，否則，實施外包不僅不能成功，反而外包了一系列問題。企業(yè)只有在擁有了合適的合作伙伴，企業(yè)內(nèi)部管理層也認識到外包的重要性而且清楚針對外包應作的準備工作，才能決定是否實施外包。

2、嚴格篩選物流供應商

在選擇供應商時，首先要改變現(xiàn)有的觀點，即僅著眼于企業(yè)內(nèi)部核心競爭能力的提升，而置供應商的利益于不顧，需求商應以長遠的戰(zhàn)略思想來對待外包，通過外包既實現(xiàn)需求商利益最大化，又有利于供應商持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，達到供需雙方雙贏的局面。在深入分析企業(yè)內(nèi)部物流狀況和員工心態(tài)的基礎上，調(diào)查供應商管理深度和幅度、戰(zhàn)略導向、信息技術支持能力、自身的可塑性和兼容性、行業(yè)運營經(jīng)驗等，其中戰(zhàn)略導向尤為重要，確保供應商有與企業(yè)相匹配的或類似的發(fā)展戰(zhàn)略。供應商的承諾和報價，需求商務必認真分析衡量。報價應根據(jù)供應商自身的成本確定，而非依據(jù)市場價格，報價不僅僅是一個總數(shù)，應包括各項作業(yè)的成本明細。對于外包的承諾尤其是涉及政府政策或供應商戰(zhàn)略方面的項目，必須來自供應商企業(yè)最高管理者，避免在合約履行過程中出現(xiàn)對相關條款理解不一致的現(xiàn)象。

3、明確列舉服務要求

許多外包合作關系不能正常維持的主要原因是服務要求模糊。由于服務要求沒有量化或不明確，導致供需雙方理解出現(xiàn)偏差，供應商常常認為需求商要求過高，需求商認為供應商未認真履行合約條款。例如：供應商在沒有充分了解貨物流量、貨物類別、運輸頻率的情況下就提交了外包投標書；或者供應商缺乏應有的專業(yè)理論知識，不能對自身的物流活動予以正確的、詳細的描述等，需求商應該詳細列舉供應商應該具備的條件：生產(chǎn)能力、服務水平、操作模式和財務狀況。比如：訂單是否能夠100%完成，準時率是否能夠達到100%等等。

4、合理選擇簽約方式

分別簽訂倉庫租賃合約和操作合約，這樣兩個合約單獨履行，互不影響，即使取消了操作合約，倉庫租賃合約仍然生效。要注意不同企業(yè)商業(yè)文化的差異，特別是企業(yè)的上游和下游，對兩者都要提前做出判斷，從而有效協(xié)調(diào)溝通，確保與供應商簽定的合約滿足各方的需求，實現(xiàn)各自目標。合約不可能對環(huán)境變化做出全面準確的預測，簽訂前后的各種情況會有所不同，諸如行業(yè)政策、市場環(huán)境、供應商內(nèi)部發(fā)展狀況等等，同時，供應商簽訂合約的成員不再是合約的執(zhí)行者，合約執(zhí)行時間越長，需求商將會越不滿意，在某種情況下，即使供應商的操作方式或理念比較超前，但并不一定適合需求商發(fā)展的需要。

5、共同編制操作指引

需求商不能認為外包作業(yè)是供應商單方面的工作，與供應商一起制定作業(yè)流程、確定信息渠道、編制操作指引，供雙方參考使用，操作指引能夠使雙方對口人員在作業(yè)過程中相互步調(diào)一致，也為檢驗對方作業(yè)是否符合要求提供了標準和依據(jù)。

6、提前解決潛在問題

建立外包合作關系后，認真細致地考慮未來發(fā)生的變化及潛在的問題，在問題出現(xiàn)之前就要提出解決方案。在物流外包方面，文化、思想的多樣化、差異性具有特殊作用，思想越趨于一致，企業(yè)越比供應商更容易出現(xiàn)工作官僚化，有時企業(yè)內(nèi)部物流經(jīng)理會把供應商當作威脅自己地位的競爭對手。當供應商規(guī)模越來越大時，也會出現(xiàn)工作官僚化的現(xiàn)象。一種經(jīng)常使用的方法是與供應商探討如何解決假設存在的問題，如如何處理客戶投訴、服務質(zhì)量的下降、應變能力的降低等等。

7、積極理順溝通渠道

導致外包合作關系失敗的首要原因是計劃錯誤，其次是溝通不暢，溝通的重要性僅次于計劃，供需雙方在日常合作過程中出現(xiàn)的問題大多與溝通不暢有關。供應商是顧客關系中最重要的環(huán)節(jié)之一，供應商應該被包括在企業(yè)整個業(yè)務鏈中。建立正確的溝通機制，雙方應就矛盾產(chǎn)生的根源達成一種共識，即矛盾和沖突是業(yè)務本身產(chǎn)生的，而工作人員主管原因?qū)е拢攩栴}出現(xiàn)時，雙方應理性對待，不要過于沖動，給對方考慮和回復的時間。同時在履行合約的過程中，花費一定的時間和精力相互溝通了解，探討合約本身存在的問題以及合約以外的問題對維持雙方的合作關系是很重要的，這一點常常容易被忽視。

8、明確制定評估標準

一般情況下，對供應商服務水平的評估是基于合約條款，而合約條款多數(shù)只對結(jié)果做出描述，因此對外包業(yè)務過程不能進行有效的評估，也不能建立適宜的持續(xù)改進機制。隨著時間的推移，當需求商準備向供應商增加外包項目時，才發(fā)現(xiàn)供應商已不符合企業(yè)進一步發(fā)展的要求。不能有效考核的工作，正是管理薄弱的環(huán)節(jié)，當建立合作關系后，依據(jù)既定合約，充分溝通協(xié)商、詳細列舉績效考核標準，并對此達成一致?？冃гu估和衡量機制不是一成不變的，應該不斷更新以適應企業(yè)總體戰(zhàn)略的需要，促進戰(zhàn)略的逐步實施和創(chuàng)造競爭優(yōu)勢。實施外包變革是一個長期的、艱巨而又曲折的過程，合約的簽訂只是外包的開始，在這個過程中，需要不斷的對完成的活動進行考核，甚至包括外包決策，使每個步驟都能達到預期的目的，從而確保變革的有效性，企業(yè)不斷對供應商進行考核的目的是促使供應商的核心能力得到長期、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展。

需求商不僅對供應商不斷進行考核，也要對企業(yè)內(nèi)部與外包活動相關的的職能進行持續(xù)監(jiān)控。外部雖不是企業(yè)的核心能力，但它日益成為企業(yè)創(chuàng)造競爭優(yōu)勢的重要貢獻者，過去，外包決策是基于擴大生產(chǎn)規(guī)模而采取的一種短期戰(zhàn)術行為，現(xiàn)在它是基于實現(xiàn)資本有效利用的長遠目標而考慮的，企業(yè)管理者應時時關注、考核自身的核心能力，同時找出問題，加以改進。

9、適時采用激勵方法

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隨著社會分工的進一步細化和物流業(yè)的快速發(fā)展，物流業(yè)務外包已成為企業(yè)降低營運成本、提高企業(yè)的核心競爭力的關鍵。物流外包，即生產(chǎn)或銷售等企業(yè)為集中精力增強核心競爭能力，而將其物流業(yè)務以合同的方式委托于專業(yè)的物流公司運作，外包是一種長期的、戰(zhàn)略的、相互滲透的、互利互惠的業(yè)務委托和合約執(zhí)行方式。由于企業(yè)物流業(yè)務外包過程中的物流活動時間性強、環(huán)節(jié)多、參與主體復雜、業(yè)務見的相互影響大，局部微小的偏差可能導致整個物流鏈的脫節(jié)或崩潰，因此其風險防范十分重要。

一、物流外包的主要原因

（一）降低成本。與企業(yè)自營物流相比，許多第三方物流服務供應商在辦內(nèi)外都擁有良好的運輸和分銷網(wǎng)絡，在組織企業(yè)的物流活動方面更有經(jīng)驗，更專業(yè)化。所以通過物流業(yè)務外包，企業(yè)可以降低因擁有運輸設備，倉庫和其它物流設施所必需的投資，從而把更多的資金投在公司的核心業(yè)務上。

（二）提升企業(yè)效率。在企業(yè)資源有限的情況下，把企業(yè)的物流業(yè)務外包給專門的物流管理部門來承擔，特別是一些特殊的物流運輸業(yè)務。通過外包給第三方物流服務的供應商，企業(yè)能夠把時間和精力放在自己的核心業(yè)務上，提高了供應鏈管理和企業(yè)運作的效率。

（三）分擔企業(yè)風險，提高企業(yè)的柔性。企業(yè)通過外向資源配置，取消了企業(yè)與用戶雙方各自獨立擁有的庫存和運輸，從而分散了由政府、市場、財務等因素產(chǎn)生的風險，促進了資源的優(yōu)化組合，增加了供應鏈的柔性，使企業(yè)更能適應外部環(huán)境的變化。

（四）快速響應客戶需求。現(xiàn)在企業(yè)之間的競爭主要在于時間和速度上的競爭，第三方物流服務供應商由于其專業(yè)化和規(guī)模效應的優(yōu)勢，能夠快速地對客戶的需求進行回應。

二、企業(yè)物流外包存在的主要風險

（一）外包控制不足。外包常常會使企業(yè)失去對一些產(chǎn)品或服務的控制，從而增加了企業(yè)正常生產(chǎn)的不確定性。企業(yè)在外包的過程中有可能由于喪失對外包的控制而影響整個業(yè)務的發(fā)展。

（二）增大外包依賴風險。長期依賴某一個第三方物流服務商對企業(yè)的資本投資、效率提高具有潛在的好處，但同時又會使第三方物流服務商滋生自滿情緒而讓企業(yè)難以控制。

（三）內(nèi)部員工抵制。企業(yè)物流外包往往會影響企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務流程，需要企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務流程重組，這個過程很可能對所有員工都產(chǎn)生影響，受到企業(yè)內(nèi)部員工的抵制而對企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生負面影響。

（四）降低用戶滿意度。企業(yè)過于依賴第三方物流服務商，又無法控制或影響他們，使企業(yè)不能取得所需的用戶需要信息，從而影響企業(yè)的產(chǎn)品改進。從長期來看，由于對物流活動的失控可能阻礙核心業(yè)務與物流活動之間的聯(lián)系而降低用戶滿意度。

（五）企業(yè)利益受損。物流活動的長期外包，會使第三方物流服務商認為企業(yè)缺乏專家技術，因此抬高物流服務的價格或提供較差的物流服務，從而使企業(yè)蒙受損失。三、企業(yè)物流外包風險的防范對策

隨著物流外包實踐的推廣，企業(yè)在選擇物流外包時應該考慮物流外包優(yōu)勢的同時也必須重視其潛在的風險，以系統(tǒng)的、長期的觀點來進行物流外決策，并采取一定的應對策略來防范潛在的各種風險。

（一）識別企業(yè)的核心競爭力。外包本身并不是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，它僅僅是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略的一種方式，企業(yè)應確定在行業(yè)中是否存在有能力和可供選擇的物流供應商，否則，實施物流外包不僅不能成功，反而會帶來一系列問題。因此，企業(yè)應深入分析內(nèi)部物流狀況，并探討物流是不是企業(yè)的核心能力，分析物流是否能為企業(yè)帶來外部戰(zhàn)略經(jīng)濟利益；企業(yè)只有在擁有了合適的合作伙伴，企業(yè)內(nèi)部管理層也認識到外包的重要性而且清楚針對外包應做的準備工作，才能決定是否實施外包。

（二）外包伙伴的選擇。物流外包決策中很重要的一個問題是包給誰的問題，即外包伙伴的選擇。首先需要對外部的潛在物流供應商進行調(diào)查、分析、評價、調(diào)查物流供應商的管理狀況、戰(zhàn)略導向、信息技術支持能力、自身的可塑性和兼容性、行業(yè)運營經(jīng)驗等，評價其從事物流活動的成本狀況，評價其長期發(fā)展能力，評價其信譽度等。特別是對于物流供應商的承諾和報價，企業(yè)務必認真分析衡量。報價應根據(jù)物流供應商自身的成本確定，而非依據(jù)市場價格，報價不僅僅是一個總數(shù)，應包括各項作業(yè)的成本明細。對于物流外包的承諾尤其是涉及政府政策或物流供應商戰(zhàn)略方面的項目，必須來自物流供應商最高管理者，避免在合約履行過程中出現(xiàn)對相關條款理解不一致的現(xiàn)象。在評價的基礎上，對潛在的多個物流外包伙伴進行比較，從中選擇最適合企業(yè)需要的外包伙伴。

（三）物流外包活動的控制。對外包活動進行監(jiān)控和控制是外包順利實施的重要保證。企業(yè)即使與第三方物流供應商簽訂了協(xié)議，也應當監(jiān)控第三方物流供應商的績效，同時給他們提供所需的業(yè)務信息。企業(yè)與第三方物流供應商之間要注意相互溝通，共同編制操作指引。企業(yè)不能認為業(yè)務外包了，一切就由對方承包，完全是物流供應商單方面的工作，而應當與第三方物流商一起制訂物流作業(yè)流程、確定信息渠道、編制操作指引，供雙方參考使用，操作指引能夠使雙方相關人員在作業(yè)過程中相互步調(diào)一致，也可以為企業(yè)檢驗對方物流作業(yè)是否符合要求提供了標準和依據(jù)。因此，企業(yè)要建立物流外包的控制機制，對外包伙伴的業(yè)績進行定期檢查，制訂標準對其業(yè)績進行考核。

（四）企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整。企業(yè)物流外包可能會受到企業(yè)內(nèi)部原有作業(yè)流程的制約，因此，企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整主要集中在以下幾個方面：如何在無縫銜接的基礎上調(diào)整業(yè)務流程，進行職能變革；如何對外包的物流功能進行持續(xù)有效的監(jiān)控；企業(yè)文化是否鼓勵創(chuàng)新與變革；企業(yè)領導和員工對變革持何種態(tài)度等。從戰(zhàn)略角度看待物流業(yè)務外包，致力于獲得最佳合作伙伴，并圍繞著這種伙伴關系建立一種健全的管理體系，從而實現(xiàn)無縫銜接，取得外包策略的成功。

（五）以“雙贏”為原則，鞏固合作關系。物流供應商對企業(yè)和企業(yè)的客戶的服務能力是依靠企業(yè)自身的工作表現(xiàn)的好壞，外包意味著雙方利益是捆綁在一起的，而非獨立的，良好的合作伙伴關系將使雙方受益，任何一方的不良表現(xiàn)都將使雙方受益，任何一方的不良表現(xiàn)都將使雙方受損。在選擇物流供應商時，要改變現(xiàn)有的觀點，即僅著眼于企業(yè)內(nèi)部核心競爭能力的提升，而置物流供應商的利益于不顧，企業(yè)應以長遠的戰(zhàn)略思想來對待物流外包，通過外包既實現(xiàn)企業(yè)自身利益最大化，又有利于物流供應商持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，達到供需雙贏的局面。因此，供需雙方相互信任和忠誠以及履行承諾是建立良好的外包合作關系的關鍵素。

四、結(jié)論

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本文作者：何娣鄒璇工作單位：江蘇大學

中介效應檢驗結(jié)果及分析

（一）中介變量的穩(wěn)健性檢驗在做中介效應分析之前，我們首先分析中介變量的穩(wěn)健性。對此，我們分別對三個中介變量進行基本回歸，回歸結(jié)果如表1所示。對表1中回歸模型的可決系數(shù)R2進行分析和比較可以發(fā)現(xiàn)，上述3個因素在的回歸中可決系數(shù)都比較高，這意味著模型的擬合度非常好，中介變量可以在很高的程度上解釋產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變動。3個變量均通過了顯著性t檢驗，并且F統(tǒng)計量的值都很大，回歸模型的效果很好。以上說明，中介變量的穩(wěn)健性很好，適合做中介效應檢驗。（二）中介效應檢驗模型路徑圖本文利用AMOS對服務外包對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級影響進行建模，并加入三個中介變量，最后得到模型圖如圖3所示：從模型路徑圖可以看出，服務外包對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級有一定的直接效應，但是并非十分顯著。服務外包同時對資本積累，人力資本優(yōu)化和技術進步三個中介變量具有促進作用，從而最終影響到產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。（三）中介效應詳細1．資本積累在服務外包對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)影響中的中介效應表2結(jié)果表明，資本積累在服務外包對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)水平的影響中確實起到了一定的中介效應。在模型第一步中原效應系數(shù)c為0．338，且在1％水平下顯著，表明服務外包對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)水平的提升具有積極影響。第二步和第三步的回歸系數(shù)a和b分別為0．687和0．204，且均在1％水平下顯著，說明中介變量lnK起到了明顯的中介效應，中介效應值為0．14，中介效應占總效應的41．47％，說明資本積累可以解釋服務外包對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級41．47％的作用。2．人力資本優(yōu)化在服務外包對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)影響中的中介效應表3結(jié)果表明，在模型第二步中回歸系數(shù)a為0．829，且在1％水平下顯著，表明服務外包對人力資本優(yōu)化具有明顯的正面促進作用。在第三步的檢驗中，回歸系數(shù)b為0．068，在1％水平下不顯著，進而進行Sobel檢驗，得到最終結(jié)果為顯著。中介效應為0．056，解釋總效應16．57％的作用。以上分析表明，人力資本優(yōu)化在服務外包對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)水平的影響中也起到了一定的中介效應，但是遠小于資本積累的中介效應。這其中有兩個原因：首先，我國服務外包興起比較晚，而人力資本優(yōu)化的影響是一個緩慢的過程，不如資本積累的效果直接；其次，在本文中表示人力資本優(yōu)化的變量選取的是普通高等學校畢業(yè)生，他們主要就業(yè)于二三產(chǎn)業(yè)。相信隨著我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)水平的提高，人力資本優(yōu)化的中介作用會越來越明顯。3．技術進步的中介效應表4結(jié)果表明，在模型第二步中回歸系數(shù)a為0．743，且在1％水平下顯著，表明服務外包對我國技術進步具有明顯的正面促進作用。在第三步的檢驗中，回歸系數(shù)b和c’分別為0．134和0．239，均在1％水平下顯著。中介變量技術進步P的中介效應為0．0992，解釋總效應29．32％的作用。以上分析表明，技術進步在服務外包對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)水平的影響中同樣具有一定的中介效應。一方面，我國在承接服務外包的同時獲得了發(fā)包方的技術轉(zhuǎn)移，另一方面，我國也大力鼓勵企業(yè)自主研發(fā)創(chuàng)新，加強了技術進步的中介效應。

結(jié)論和建議

（一）實證檢驗結(jié)論本文在前人研究的基礎上，進一步分析了發(fā)展服務外包對我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響。研究結(jié)果表明，服務外包對我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級有一定的直接效應，但并不十分顯著，說明我國服務外包的規(guī)模和質(zhì)量有待提高。服務外包同時對資本積累、人力資本優(yōu)化和技術進步三個中介變量具有促進作用，從而最終影響到我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級，但是這三個變量的中介效應存在著差異，其中資本積累的中介效應最大，技術進步效應次之，而人力資本的中介效應最小。說明目前我國服務外包對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響主要是由資本積累推動的，因為服務外包不僅增加了外匯流入，同時也促進了各國在中國的投資力度，這都在一定程度上增加了產(chǎn)業(yè)的資本積累。（二）促進服務外包的發(fā)展建議目前我國在服務外包市場中的占有率還比較低，并不能長期有力地促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。所以針對以上所述對我國服務外包發(fā)展提出幾點建議：1．優(yōu)化服務外包環(huán)境盡管我國在承接服務外包時具有較明顯優(yōu)勢，例如勞動力儲備豐富、人力資源成本較低、國家政策扶持等，但是也要看到高端人力資本、語言溝通以及法律法規(guī)不健全等方面的弱勢。要進一步擴大承接服務外包規(guī)模，就需要完善外包環(huán)境，增強吸引力。優(yōu)化服務外包環(huán)境要從軟、硬兩方面著手。在硬環(huán)境方面，要加快我國服務外包的配套產(chǎn)業(yè)發(fā)展；在軟環(huán)境方面，進一步完善信息通訊基礎設施建設，為外包雙方提供穩(wěn)定、安全的網(wǎng)絡信息服務平臺。在軟環(huán)境方面，要加強知識產(chǎn)權(quán)保護，完善法律法規(guī)制度，解決發(fā)包方的后顧之憂。2．完善人才培養(yǎng)機制我國人力資源豐富，但是高端人才比較緊缺，并且與印度相比，我國在語言溝通方面仍存在障礙。除此之外，我國人才結(jié)構(gòu)不合理，很多人無法適應市場需求，這都嚴重影響到我國承接服務外包的能力，不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。所以，建議政府進一步完善人才培養(yǎng)機制，加大對交叉性、復合型人才的培養(yǎng)，有效掌握技術與管理水平以及外語能力，形成更有針對性的外包人才隊伍。另外，還要對現(xiàn)有的高校教育進行改進，引導學校進行更專業(yè)性和實用性的教育，使培養(yǎng)出的人才更接近市場需求。3．加強自主研發(fā)，鼓勵技術創(chuàng)新在承接服務外包中，要真正促進我國的產(chǎn)業(yè)升級，需要不斷加強自主創(chuàng)新，不斷提高我國在服務外包價值鏈中的位置。一方面，政府應該積極制定優(yōu)惠政策，鼓勵承接服務外包的企業(yè)進行科技研發(fā)和自主創(chuàng)新；另一方面，可以搭建信息服務平臺，為企業(yè)在自主研發(fā)過程中提供需要的業(yè)務咨詢、技術培訓等相關信息，這會對于企業(yè)進行創(chuàng)新研發(fā)具有一定的促進作用。此外，還需要重視我國服務外包產(chǎn)業(yè)集群現(xiàn)象，發(fā)揮城市示范作用。目前來看，我國已經(jīng)擁有20多個服務外包的示范城市，這些城市在發(fā)展服務外包方面取得了良好的成績，有效地促進了當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展。同時，這些城市也為我國其他區(qū)域起到了很好的示范作用，可以通過產(chǎn)業(yè)體系擴大、規(guī)模擴張來帶動周邊城市，這同樣有利于我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。

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二、職業(yè)型金融服務外包人才培養(yǎng)CDIO模式設計

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2人才需求———產(chǎn)業(yè)發(fā)展耦合模型分析

中國離岸服務外包產(chǎn)業(yè)發(fā)展概況如表2所示，從表中可以看到離岸產(chǎn)值初期（2008～2010）主要依靠人員的粗放型投入實現(xiàn)增長，在2010年后，離岸產(chǎn)值的增長才高于人員的增長速度，這說明2010年后的增長除人員增長因素外，人員生產(chǎn)效率的提高也成為增長的驅(qū)動因素，可以預計的是這一因素在未來作用將越來越大。近幾年離岸產(chǎn)值和從業(yè)人員都是以高于30％的增長率發(fā)展，但是超高速度是基于較低的起點，可以預計的是離岸服務外包的發(fā)展將不可能在較長時期保持這一超高速增長態(tài)勢。2012我國離岸服務外包產(chǎn)值為336．4億美元，從業(yè)人員428．9萬人，根據(jù)中國離岸服務外包產(chǎn)業(yè)的實際情況，設定2012年低端產(chǎn)值為269．12億美元，高端產(chǎn)值為67．28億美元，低端產(chǎn)業(yè)人員總數(shù)為364．565萬人，高端產(chǎn)業(yè)人員總數(shù)為64．335萬人。同時設定人員生產(chǎn)效率提升比率（5％）、低端———高端人員轉(zhuǎn)化率（10％）以及自主品牌產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)化率（5％）作為外生可控變量的情況下，模型仿真運行結(jié)果如表3、表4、圖3和圖4所示。從仿真結(jié)果來看，到2020年，產(chǎn)業(yè)人員將達到2400多萬人，而產(chǎn)值將超過2800億美元，到2025年，從業(yè)人員將達到近3600萬人，產(chǎn)值將達到近5000億美元，但是高端產(chǎn)業(yè)的發(fā)展增速高于低端產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，其各年發(fā)展增長率如表4所示。從模型的初步仿真結(jié)果也能夠看到人員效率和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型對產(chǎn)業(yè)增長的作用是越來越大，而人員數(shù)量規(guī)模的擴大對產(chǎn)業(yè)的發(fā)展作用在減小。

3敏感性分析

3.1人員效率提升人員效率提升將會降低單位產(chǎn)值人員需求量，提高產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)出，在一定程度上可以降低人員的需求量，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。設定人員效率提升為0％、5％、10％、15％和20％5種水平，也就是作為個體素質(zhì)技能水平的提高帶來的個人生產(chǎn)效率的提高這5種水平。在選定人員效率提升水平下的模型仿真結(jié)果如圖5所示。圖5人員效率提升敏感性分析從仿真結(jié)果，可以看到人員效率的影響對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響，在人員效率提高10％的情況下，就可以實現(xiàn)在2020年40％的產(chǎn)值增幅，而在2025年可以達到57％的增幅。而在20％的人員效率提升情況下，可以實現(xiàn)在2020年100％的產(chǎn)值增幅，而在2025年可以達到158％的增幅。在這里就可以看到，人員效率的提升對產(chǎn)值增長率的影響是非常顯著的，從長期來看提升人員效率對產(chǎn)業(yè)的發(fā)展影響作用是遠大于人員規(guī)模的擴大的。

3.2產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)化率（人員轉(zhuǎn)化率）產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)化率在這里主要是由產(chǎn)業(yè)外部力量推動的產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)化，由低端離岸產(chǎn)業(yè)向高端產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)化的比率。產(chǎn)業(yè)的升級轉(zhuǎn)化會對產(chǎn)業(yè)人員產(chǎn)生影響，產(chǎn)業(yè)人員將通過知識更新、人員更新等手段實現(xiàn)人員效率提升以適應產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)化，因此產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)化會帶來人員的升級轉(zhuǎn)化。在這里由產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型引致的人員轉(zhuǎn)化率設定為5種水平：0％、5％、10％、15％和20％5種水平，在選定人員轉(zhuǎn)化率情況下的模型仿真運行結(jié)果如圖6所示。圖6產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)化率（人員轉(zhuǎn)化率）敏感性分析從分析結(jié)果來看，在缺乏對產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的推動（人員轉(zhuǎn)化率為0的情況下），低端產(chǎn)業(yè)得到極大的發(fā)展，但高端產(chǎn)業(yè)極度萎縮，這是因為離岸服務外包的國際分工格局造成發(fā)展路徑的鎖定，必須依靠積極的措施（包括產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)扶持等措施）來推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型實現(xiàn)發(fā)展。同時，人員轉(zhuǎn)化率對產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值的總體影響并不顯著，但對高端產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)值、人員數(shù)量和低端產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)值、人員數(shù)量之間的比例影響顯著。

4耦合模型分析的啟示

通過耦合模型的分析，對于我國離岸服務外包人員需求和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的動力演化以及二者在不同階段的發(fā)展特點有了直觀的認識，結(jié)合當前我國離岸服務外包從業(yè)人員和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，我國離岸服務外包的人才需求和產(chǎn)業(yè)耦合發(fā)展主要應體現(xiàn)在如下幾方面。

4.1我國離岸服務外包需要實行積極的發(fā)展策略以實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的健康快速發(fā)展在模型中，缺乏效率提升和對產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型推動的情況下，離岸產(chǎn)業(yè)的發(fā)展速度大大低于人員效率提升和推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型下的情況。但是人員效率提升和推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型并不是僅僅依靠產(chǎn)業(yè)或者企業(yè)自身能夠解決的問題，首先是推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型并不是產(chǎn)業(yè)（或企業(yè)）自身就能夠解決的問題，正如模型中反映出來的當缺乏外部的推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的力量時，離岸服務外包產(chǎn)業(yè)將陷入發(fā)展路徑的鎖定，產(chǎn)業(yè)發(fā)展得不到結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級，而這正是國際競爭者希望看到的，因此必須依靠產(chǎn)業(yè)外部力量，依靠政府主管部門以及行業(yè)組織部門從產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的高度來推動離岸服務外包產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級。另外在模型中人員效率提升主要與人員技能素質(zhì)的提升相關，而人員技能素質(zhì)的提升除了產(chǎn)業(yè)（或企業(yè)）自身需要建立強大的人員素質(zhì)提升（培訓）體系外，還需要建立諸如面向產(chǎn)業(yè)需求的高校教育體系和多元化社會培訓體系等措施，而這是產(chǎn)業(yè)（或企業(yè)）自身不能解決的，需要政府和行業(yè)組織機構(gòu)實行相應的措施予以解決，這樣才能滿足離岸服務外包產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級高速發(fā)展需要的人才素質(zhì)結(jié)構(gòu)。

4.2離岸服務外包的結(jié)構(gòu)優(yōu)化和高速發(fā)展需要人員素質(zhì)技能結(jié)構(gòu)的改善提高人員技能素質(zhì)結(jié)構(gòu)的提高包含兩重含義：（1）人員技能素質(zhì)的整體提升，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)整體生產(chǎn)效率的提升；（2）從事高端離岸產(chǎn)業(yè)人員數(shù)量比例的提升，以支撐高端產(chǎn)業(yè)的高速發(fā)展。人員技能素質(zhì)水平的整體提升是離岸產(chǎn)業(yè)立足于國際市場的基礎，只有不斷提升人員技能素質(zhì)水平，才能贏得激烈競爭的國際市場。高端離岸產(chǎn)業(yè)人員數(shù)量，特別是高級項目經(jīng)理人員的缺失一直是我國離岸產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)化升級的短板所在，我國必需強化在高端離岸服務外包人才的培養(yǎng)。因此離岸服務外包人才的培養(yǎng)即需要面的強化，也需要突出重點，也就是突出離岸精英人才的培養(yǎng)。

篇10

在經(jīng)濟全球化條件下，一國經(jīng)濟增長方式的成功與否在很大程度上取決于它們能否對國際環(huán)境的變化保持高度敏感性，以及面對世界經(jīng)濟的諸多變化總能迅速而成功地做出調(diào)整，有效地化解產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型成本。經(jīng)濟增長過程必須有效地克服產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型成本，這些成本包括：

一是預付進入新產(chǎn)業(yè)所需要的設備、要素組織和協(xié)調(diào)、基礎設施等方面的投資而發(fā)生的前置成本，以及消化停留在原產(chǎn)業(yè)中無法在新產(chǎn)業(yè)中發(fā)揮作用的設備、技術等沉淀成本。如果沉淀成本轉(zhuǎn)化為前置成本的比例越高，那么產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型就越順利。二是產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的機會成本，在特定經(jīng)濟增長模式主導下，進入一個產(chǎn)業(yè)就意味著蒙受未進入另一種產(chǎn)業(yè)的機會成本，但是在大國經(jīng)濟模式中，由于大國擴大某類產(chǎn)品的供應，往往會降低這種產(chǎn)品在國際市場上的價格，從而陷入“報酬遞減的詛咒”(decliningreturn’scurse)，因而大國產(chǎn)業(yè)布局往往呈現(xiàn)出均一特點，不同區(qū)域的產(chǎn)業(yè)也可能驚人地雷同。在很大程度上，這種產(chǎn)業(yè)選擇和進入的機會成本就會轉(zhuǎn)變成為產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的沉淀成本。三是產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的社會成本，這些成本涉及到文化和價值觀念、社會偏好以及信任等因素，由于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型必定造成一定范圍的裁員，從而導致社會生活水平和貨幣工資水平的變化，以及在職人員需要承擔一定的學習成本。降低社會成本對產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變的影響，其必要條件是增加政府補貼，但是，充分條件卻是一定時期整個社會必須具有“長痛不如短痛”的社會價值觀念，以抵消唱衰經(jīng)濟增長和轉(zhuǎn)型的社會壓力和怨言。

發(fā)包—接包關系可以有效地重塑接包方企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，使得企業(yè)消化因為產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型所承擔的沉淀成本，利用當?shù)氐谋容^優(yōu)勢、培訓本地的勞動者技能，將自身納入國際性生產(chǎn)網(wǎng)絡，甚至在一定程度上可以開拓本地市場。與20世紀60年代興起的加工貿(mào)易不同的是，發(fā)包—接包關系并不影響雙方各自的定位，無法改變發(fā)包方的最終產(chǎn)出，雙方也不形成產(chǎn)業(yè)組織類型中的水平一體化和垂直一體化關系，更不存在相互之間的股權(quán)關系，它不是產(chǎn)業(yè)間的分工，而是基于產(chǎn)品的分工。鑒于服務本身的特殊性，特別是服務的有形性和無形性、服務供給與消費的不可分離性以及服務的不可庫存性和產(chǎn)出質(zhì)量的不確定性和缺乏標準化等方面的特性，使得服務消費與服務供給之間具有高度的信息不對稱性，服務外包相比于制造外包而言，更需要借助于中介機構(gòu)的參與，從而使產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型過程中的交易成本和學習成本等，可以通過發(fā)包方和接包方共同承擔，實現(xiàn)雙方共贏。

依據(jù)國際收支賬戶和WTO服務貿(mào)易總協(xié)定對服務貿(mào)易的定義，盧鋒(2007)認為，一國企業(yè)與具有非居民身份的外國企業(yè)發(fā)生外包交易屬于國際服務外包，外商直接投資建立企業(yè)作為東道國(thehostcountry)居民與外國非居民企業(yè)發(fā)生外包交易屬于國際服務外包，某些具有同一國家居民身份企業(yè)之間的FATS(ForeignAffiliatesTradeinServices)活動也具有國際服務外包性質(zhì)。考慮到WTO服務貿(mào)易總協(xié)定的要求，外商直接投資在東道國的商業(yè)存在以及居民與非居民之間的區(qū)分，國際服務外包顯然超越了產(chǎn)品分工，而導致了區(qū)域經(jīng)濟分工的效果。這一效果增強了不同地區(qū)之間要素的互補性，可以實現(xiàn)不同區(qū)域之間比較優(yōu)勢的組合，有助于消化特定國家和地區(qū)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型社會成本，從經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的角度看，它可以使得一個地區(qū)具有內(nèi)生的“秋千效應”(seesaweffect)。

二、發(fā)展國際服務外包，應對“人口紅利”衰減

不同國家的人力資本稟賦存在差異，人力成本套利是國際服務外包發(fā)展的基本動因。人力成本是服務過程的主要投入，由于不同國家不同類型人力資源的相對價格和相對供給存在差異，對于發(fā)包方而言，將服務過程細分并將其不同環(huán)節(jié)外包到人力成本相對較低的不同國家中完成，能夠賺取比較優(yōu)勢效益。這就是實踐中發(fā)包方大多是相對工資水平較高的發(fā)達國家，而接包方則大多是相對工資水平較低的發(fā)展中國家的根本原因。例如，在美國，呼叫中心的普通崗位每小時工資20美元，而在印度每小時才1美元，美國將呼叫中心外包到印度，能夠極大地降低服務成本。同時，接包國從事服務外包的崗位屬于本國典型的高收入工作，勞動者素質(zhì)中包含較高人力資本，能夠創(chuàng)造更高的勞動生產(chǎn)率。

國際服務外包帶來的工作崗位轉(zhuǎn)移和流動，影響著全球勞動力市場，引發(fā)就業(yè)格局的全球性調(diào)整。盡管表面上，國際服務外包導致發(fā)包國就業(yè)崗位的流失，但是實證研究卻得出相反的結(jié)論。Hanson、Mataloni和Slaughter(2003)對美國的實證檢驗發(fā)現(xiàn)，國際服務外包中發(fā)包國和接包國之間并不存在明顯的勞動力替代關系。Amiti和Wei(2005a)對英國的實證檢驗發(fā)現(xiàn)，部門水平上的就業(yè)增長并非與國際服務外包呈負相關。Amiti和Wei(2005b)對美國的實證檢驗發(fā)現(xiàn)，國際服務外包對發(fā)包國就業(yè)的消極影響是非常小的。Mankiw和Swagel(2006)也發(fā)現(xiàn)，國際服務業(yè)外包對失業(yè)的影響非常小。但是，對于接包國而言，承接國際服務外包可以快速地帶來就業(yè)機會。江小涓(2006)認為，由于國際服務外包合約是人力資本市場合約與勞務活動企業(yè)市場合約的統(tǒng)一，這種合約形式為接包國提供了更多的就業(yè)機會。相比制造外包而言，服務外包就業(yè)吸納彈性更大，同樣的經(jīng)濟增長速度可以吸納更多的就業(yè)。此外，由于服務外包具有信息通信技術承載度高、附加值大等特點，吸納高素質(zhì)勞動力的能力更強，這對于緩解當前中國面臨的大學生就業(yè)壓力的意義重大。過去30年，中國在參與經(jīng)濟全球化、承接國際制造業(yè)轉(zhuǎn)移、加速工業(yè)化的進程中，已經(jīng)發(fā)展成為世界制造中心，帶動了全社會就業(yè)規(guī)模的擴大。面對當前全球金融危機下嚴峻的經(jīng)濟形勢，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)濟增長方式和加速經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，擴大勞動力需求已經(jīng)刻不容緩。外包并不是新生事物，上世紀50年代，它就廣泛存在于農(nóng)業(yè)、建筑業(yè)、制造業(yè)、金融業(yè)、物流業(yè)以及公共服務等領域，只不過隨著全球經(jīng)濟向服務業(yè)的轉(zhuǎn)型和信息通信技術革命的深入發(fā)展，發(fā)包—接包的對象從物品或貨物(goods)轉(zhuǎn)向服務或勞務(service)，發(fā)包—接包的關系從在岸向離岸方向發(fā)展。被稱為“下一次經(jīng)濟革命”(nexteconomicrevolution)的國際服務外包，正日益成為結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和擴大就業(yè)的關注點。

一、發(fā)展國際服務外包，消化產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型成本

按照牛津大學賽義德管理學院經(jīng)濟專家MariSako(2005)的說法，盡管服務外包是一個企業(yè)戰(zhàn)略管理問題，但是，它顯然是與一個地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)濟增長方式聯(lián)系在一起的。就國內(nèi)經(jīng)濟活動而言，它的指向是深化國內(nèi)的勞動分工，并由此通過增加海外直接投資和貿(mào)易，在海外建立自己的商業(yè)存在(commercialpresence)，推進離岸外包；或者通過增強國內(nèi)供應商與國際供應商之間的資源匹配性，誘導間接的國際貿(mào)易，推進國際服務外包，最終實現(xiàn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的目的。

在經(jīng)濟全球化條件下，一國經(jīng)濟增長方式的成功與否在很大程度上取決于它們能否對國際環(huán)境的變化保持高度敏感性，以及面對世界經(jīng)濟的諸多變化總能迅速而成功地做出調(diào)整，有效地化解產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型成本。經(jīng)濟增長過程必須有效地克服產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型成本，這些成本包括：

一是預付進入新產(chǎn)業(yè)所需要的設備、要素組織和協(xié)調(diào)、基礎設施等方面的投資而發(fā)生的前置成本，以及消化停留在原產(chǎn)業(yè)中無法在新產(chǎn)業(yè)中發(fā)揮作用的設備、技術等沉淀成本。如果沉淀成本轉(zhuǎn)化為前置成本的比例越高，那么產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型就越順利。二是產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的機會成本，在特定經(jīng)濟增長模式主導下，進入一個產(chǎn)業(yè)就意味著蒙受未進入另一種產(chǎn)業(yè)的機會成本，但是在大國經(jīng)濟模式中，由于大國擴大某類產(chǎn)品的供應，往往會降低這種產(chǎn)品在國際市場上的價格，從而陷入“報酬遞減的詛咒”(decliningreturn''''scurse)，因而大國產(chǎn)業(yè)布局往往呈現(xiàn)出均一特點，不同區(qū)域的產(chǎn)業(yè)也可能驚人地雷同。在很大程度上，這種產(chǎn)業(yè)選擇和進入的機會成本就會轉(zhuǎn)變成為產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的沉淀成本。三是產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的社會成本，這些成本涉及到文化和價值觀念、社會偏好以及信任等因素，由于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型必定造成一定范圍的裁員，從而導致社會生活水平和貨幣工資水平的變化，以及在職人員需要承擔一定的學習成本。降低社會成本對產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變的影響，其必要條件是增加政府補貼，但是，充分條件卻是一定時期整個社會必須具有“長痛不如短痛”的社會價值觀念，以抵消唱衰經(jīng)濟增長和轉(zhuǎn)型的社會壓力和怨言。

發(fā)包—接包關系可以有效地重塑接包方企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，使得企業(yè)消化因為產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型所承擔的沉淀成本，利用當?shù)氐谋容^優(yōu)勢、培訓本地的勞動者技能，將自身納入國際性生產(chǎn)網(wǎng)絡，甚至在一定程度上可以開拓本地市場。與20世紀60年代興起的加工貿(mào)易不同的是，發(fā)包—接包關系并不影響雙方各自的定位，無法改變發(fā)包方的最終產(chǎn)出，雙方也不形成產(chǎn)業(yè)組織類型中的水平一體化和垂直一體化關系，更不存在相互之間的股權(quán)關系，它不是產(chǎn)業(yè)間的分工，而是基于產(chǎn)品的分工。鑒于服務本身的特殊性，特別是服務的有形性和無形性、服務供給與消費的不可分離性以及服務的不可庫存性和產(chǎn)出質(zhì)量的不確定性和缺乏標準化等方面的特性，使得服務消費與服務供給之間具有高度的信息不對稱性，服務外包相比于制造外包而言，更需要借助于中介機構(gòu)的參與，從而使產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型過程中的交易成本和學習成本等，可以通過發(fā)包方和接包方共同承擔，實現(xiàn)雙方共贏。

依據(jù)國際收支賬戶和WTO服務貿(mào)易總協(xié)定對服務貿(mào)易的定義，盧鋒(2007)認為，一國企業(yè)與具有非居民身份的外國企業(yè)發(fā)生外包交易屬于國際服務外包，外商直接投資建立企業(yè)作為東道國(thehostcountry)居民與外國非居民企業(yè)發(fā)生外包交易屬于國際服務外包，某些具有同一國家居民身份企業(yè)之間的FATS(ForeignAffiliatesTradeinServices)活動也具有國際服務外包性質(zhì)。考慮到WTO服務貿(mào)易總協(xié)定的要求，外商直接投資在東道國的商業(yè)存在以及居民與非居民之間的區(qū)分，國際服務外包顯然超越了產(chǎn)品分工，而導致了區(qū)域經(jīng)濟分工的效果。這一效果增強了不同地區(qū)之間要素的互補性，可以實現(xiàn)不同區(qū)域之間比較優(yōu)勢的組合，有助于消化特定國家和地區(qū)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型社會成本，從經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的角度看，它可以使得一個地區(qū)具有內(nèi)生的“秋千效應”(seesaweffect)。