導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇評(píng)估技術(shù)論文，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

作者：李自美 楊國(guó)翠 單位：保山學(xué)院信息學(xué)院 保山學(xué)院數(shù)學(xué)學(xué)院

對(duì)于教育技術(shù)能力評(píng)價(jià)的過(guò)程和結(jié)果將會(huì)使其產(chǎn)生一定的導(dǎo)向作用，好的評(píng)價(jià)方案將會(huì)促進(jìn)其培養(yǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；相反，評(píng)價(jià)也可能會(huì)將整個(gè)培養(yǎng)導(dǎo)入歧途。傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)方式只是檢查學(xué)生知識(shí)、技能的掌握情況，評(píng)價(jià)是為了甄別與選拔，過(guò)分地關(guān)注學(xué)生的考試分?jǐn)?shù)，但不能找出成績(jī)好壞的真正原因。為了應(yīng)付考試，追求更高的分?jǐn)?shù)，學(xué)習(xí)者對(duì)知識(shí)點(diǎn)死記硬背，而不追求合作能力、思維能力、創(chuàng)新能力的培養(yǎng)，使老師與學(xué)習(xí)者自身都看不到學(xué)習(xí)者的進(jìn)步，學(xué)習(xí)者容易產(chǎn)生挫敗感。被評(píng)價(jià)者在各個(gè)時(shí)期的進(jìn)步狀況和努力程度被忽視，不能很好地發(fā)揮評(píng)價(jià)促進(jìn)發(fā)展的功能。教育技術(shù)公共課評(píng)價(jià)是一個(gè)水平測(cè)試，并非選拔性考試。評(píng)價(jià)的目的不是為了簡(jiǎn)單地區(qū)分學(xué)習(xí)者的好壞，而是在于更好地促進(jìn)職前教師教育技術(shù)技能的養(yǎng)成。傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)方式以分?jǐn)?shù)作為學(xué)生好壞的依據(jù)不足以達(dá)到我們的目的，在一定程度上歪曲了課程評(píng)價(jià)的本意。

技能是高校人才素質(zhì)的重要組成部分，它是一種習(xí)得的能力,是我們經(jīng)過(guò)練習(xí)而獲得的完善化了的動(dòng)作方式,表現(xiàn)于迅速、精確、流暢和嫻熟的動(dòng)作之中。技能評(píng)價(jià)則是通過(guò)一種或多種途徑獲取有關(guān)操作信息,在獲取信息的基礎(chǔ)上對(duì)學(xué)生或受訓(xùn)人員的技能是否達(dá)到預(yù)先規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)做出判斷的過(guò)程，是對(duì)學(xué)生技能習(xí)得的檢驗(yàn)。我國(guó)教育學(xué)校通常被認(rèn)為是傳授知識(shí)的機(jī)構(gòu),而非訓(xùn)練技能的場(chǎng)所。因而,以有效教學(xué)為目的而進(jìn)行動(dòng)作技能學(xué)習(xí)的研究,自然不像認(rèn)知領(lǐng)域的研究那樣被重視。至于如何測(cè)量學(xué)生或受訓(xùn)人員的進(jìn)步,如何判斷技能是否獲得,即如何對(duì)動(dòng)作技能進(jìn)行評(píng)價(jià)的問(wèn)題,研究得也就更少了。我國(guó)傳統(tǒng)的教學(xué)評(píng)價(jià)主要是采用紙筆測(cè)試的方式進(jìn)行的。然而由于技能的應(yīng)用性以及技能習(xí)得的靈活性，對(duì)其用傳統(tǒng)的紙筆測(cè)試的評(píng)價(jià)就顯得過(guò)于乏力。除了紙筆測(cè)試之外，對(duì)于動(dòng)作技能的評(píng)價(jià)，較為普遍使用的方法之一是基于操作的評(píng)價(jià),即判斷能力獲得與否的主要依據(jù)是特定操作中表現(xiàn)出來(lái)的操作結(jié)果。這種評(píng)價(jià)方法在判斷能力是否達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)時(shí)是基于每一評(píng)價(jià)事物的,故在評(píng)價(jià)時(shí)要求給每一評(píng)價(jià)事物制訂一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。這種評(píng)價(jià)方法是在觀察專(zhuān)門(mén)設(shè)計(jì)的操作中學(xué)生實(shí)際表現(xiàn)出來(lái)的操作結(jié)果的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，其準(zhǔn)確性取決于評(píng)價(jià)事物與事先規(guī)定的能力標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)程度，依賴(lài)于學(xué)校設(shè)備的質(zhì)量和模擬真實(shí)情境的能力，其信度取決于影響評(píng)價(jià)參考標(biāo)準(zhǔn)的常見(jiàn)因素。然而，在操作基礎(chǔ)上的評(píng)價(jià)方法也存在一些不足之處。首先，這種評(píng)價(jià)方法對(duì)技能的評(píng)價(jià)是支離破碎的，它以犧牲對(duì)動(dòng)作技能的完整評(píng)價(jià)來(lái)追求單個(gè)的動(dòng)作片斷。其次，對(duì)于技能評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性通常不能給出一個(gè)比較合理的判斷。技能評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性通常依賴(lài)于評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)以及評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重。而對(duì)于評(píng)價(jià)指標(biāo)中的權(quán)重大多是通過(guò)對(duì)問(wèn)卷調(diào)查和專(zhuān)家訪談的結(jié)果用層次分析的方法進(jìn)行界定。但由于問(wèn)卷調(diào)查本身信度的制約，以及受到專(zhuān)家訪談中專(zhuān)家本身的主觀因素以及所訪談的專(zhuān)家的權(quán)威性的影響，評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重的制定會(huì)出現(xiàn)較多的問(wèn)題。且目前對(duì)于評(píng)價(jià)指標(biāo)中權(quán)重確定的合理性研究還很少。試想，如果評(píng)價(jià)指標(biāo)體系本身缺乏科學(xué)性，那么所實(shí)施的評(píng)價(jià)所獲取的數(shù)據(jù)同樣也就缺乏其實(shí)測(cè)能力。評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的質(zhì)量將直接影響評(píng)價(jià)的質(zhì)量。

誤差的概念告訴我們，任何測(cè)量均有誤差存在，我們只能無(wú)限接近真值，而不能得到真值。對(duì)于人的技能這種抽象特性，就更是如此了。當(dāng)前，師范院校對(duì)師范生教育技術(shù)技能的評(píng)價(jià)還只是集中在通過(guò)試題(筆試和機(jī)試)來(lái)進(jìn)行，評(píng)價(jià)方式就是一種總結(jié)性評(píng)價(jià)，這種評(píng)價(jià)方式已經(jīng)暴露出了一些固有的缺陷，主要表現(xiàn)：評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)單一；忽視評(píng)價(jià)過(guò)程；評(píng)價(jià)內(nèi)容缺乏情境性；其評(píng)價(jià)結(jié)果容易產(chǎn)生高分低能的現(xiàn)象。國(guó)家對(duì)在職教師的教育技術(shù)能力作了明確規(guī)定，即要求通過(guò)中小學(xué)教師教育技術(shù)能力認(rèn)證，國(guó)家還規(guī)定，該認(rèn)證與教師資格證掛鉤，參加認(rèn)證的人員還必須參加教育技術(shù)培訓(xùn)。而對(duì)師范生教育技術(shù)能力的評(píng)價(jià)，目前并沒(méi)有具體的規(guī)定。所以，目前國(guó)內(nèi)對(duì)于師范生教育技術(shù)技能培養(yǎng)還處于一個(gè)大討論時(shí)期，對(duì)教育技術(shù)的標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、形式尚無(wú)明確和統(tǒng)一的意見(jiàn)；對(duì)于師范生的教育技術(shù)技能的評(píng)價(jià)更是處于探索階段，沒(méi)有一個(gè)完善而科學(xué)的評(píng)價(jià)模式。因此，建立嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)、有效的評(píng)價(jià)體系才能確保師范生教育技術(shù)技能培養(yǎng)朝良性化方向發(fā)展。

篇2

1.1靜態(tài)掃描加速技術(shù)

1）對(duì)于雙回線(xiàn)或多回線(xiàn)、并列運(yùn)行的變壓器等，在掃描時(shí)無(wú)論是單重故障還是多重故障，均只枚舉一次；

2）使用拓?fù)浞治龉δ?，快捷地找出同塔雙回線(xiàn)路，以及同一發(fā)電機(jī)組的出口變壓器；

3）優(yōu)化元件切除方案，生成校核元件列表，只生成一次節(jié)點(diǎn)導(dǎo)納陣，優(yōu)化了靜態(tài)掃描計(jì)算流程；

4）使用改進(jìn)PQ分解法，并用合并小支路的形式提流計(jì)算收斂性和計(jì)算速度。

1.2動(dòng)態(tài)掃描加速技術(shù)

按故障的嚴(yán)重程度對(duì)故障的計(jì)算順序進(jìn)行排序，優(yōu)先計(jì)算較嚴(yán)重的故障。若計(jì)算結(jié)果顯示穩(wěn)定，則自動(dòng)認(rèn)為該元件發(fā)生較輕的故障也能保持穩(wěn)定，而不再對(duì)較輕故障進(jìn)行校核，從而減少動(dòng)態(tài)掃描計(jì)算量。動(dòng)態(tài)故障優(yōu)先級(jí)見(jiàn)表2所示。優(yōu)先級(jí)1表示故障后果最嚴(yán)重，優(yōu)先級(jí)9表示故障后果最輕微。動(dòng)態(tài)掃描時(shí)從優(yōu)先級(jí)為1的故障開(kāi)始。

2應(yīng)用測(cè)試

本系統(tǒng)已在江西電力調(diào)度控制中心投入運(yùn)行。使用本系統(tǒng)對(duì)江西電網(wǎng)2014年夏大方式進(jìn)行分析，對(duì)220kV及以上電網(wǎng)進(jìn)行靜態(tài)和動(dòng)態(tài)全故障掃描。故障元件范圍是江西省內(nèi)220kV及以上電網(wǎng)元件，分區(qū)選擇江西省內(nèi)全部13個(gè)分區(qū)，電壓等級(jí)選擇220kV、500kV。越限元件范圍與故障范圍相同。

2.1靜態(tài)全故障掃描

靜態(tài)故障類(lèi)型選擇N-1和同桿并架故障掃描。結(jié)果顯示，靜態(tài)掃描故障總數(shù)760個(gè)，導(dǎo)致越限的故障11個(gè)，其中導(dǎo)致母線(xiàn)電壓越下限的故障1個(gè)，導(dǎo)致線(xiàn)路過(guò)載的故障1個(gè)，導(dǎo)致變壓器過(guò)載的故障9個(gè)。靜態(tài)掃描結(jié)果詳細(xì)列出了11個(gè)導(dǎo)致越限的故障信息，包括切除元件列表和越限元件及越限量。用戶(hù)可以在地理圖中選擇相應(yīng)的故障作業(yè)號(hào)查看潮流結(jié)果。

2.2動(dòng)態(tài)全故障掃描

動(dòng)態(tài)故障類(lèi)型選擇線(xiàn)路三相短路、單相接地重合閘成功、同桿雙回或多回異名相故障。根據(jù)計(jì)算設(shè)置，本次掃描自動(dòng)生成3202次故障，結(jié)果表中列出2168次故障暫穩(wěn)計(jì)算結(jié)果，有1034次故障根據(jù)動(dòng)態(tài)掃描加速技術(shù)省略計(jì)算。在有暫穩(wěn)計(jì)算結(jié)果的故障中，導(dǎo)致功角失穩(wěn)的有85個(gè)，導(dǎo)致電壓失穩(wěn)的有420個(gè)。

2.3計(jì)算結(jié)果分析

該系統(tǒng)計(jì)算過(guò)程迅速，結(jié)果準(zhǔn)確。該次應(yīng)用在臺(tái)式計(jì)算機(jī)上完成，CPU是intel酷睿2.93GHz，內(nèi)存2G。在進(jìn)行江西220kV及以上電網(wǎng)靜態(tài)全故障掃描時(shí)，僅需5~7min即可完成。完成江西220kV及以上電網(wǎng)線(xiàn)路三相故障動(dòng)態(tài)掃描需要約22h。通過(guò)抽樣對(duì)比可以驗(yàn)證該系統(tǒng)的計(jì)算結(jié)果與PSASP是一致的。

篇3

2衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估機(jī)構(gòu)和人員

2．1HIRA的職責(zé)

HIRA成立于2000年7月，是依據(jù)國(guó)民健康保險(xiǎn)法第55條而成立的一個(gè)通過(guò)執(zhí)行嚴(yán)格、公平、高效的評(píng)估和審查來(lái)致力于提高國(guó)家的醫(yī)療衛(wèi)生和社會(huì)保障水平的公共部門(mén)。它的主要職責(zé)是在衛(wèi)生福利部的指導(dǎo)下審查醫(yī)療費(fèi)用是否合理和評(píng)估醫(yī)療服務(wù)是否恰當(dāng)以及確保醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量。除了審查醫(yī)療費(fèi)用和評(píng)估醫(yī)療服務(wù)外，HIRA還積極開(kāi)展相關(guān)研究和國(guó)際交流合作，通過(guò)研究和學(xué)習(xí)借鑒他國(guó)經(jīng)驗(yàn)來(lái)為政府部門(mén)提供循證決策信息。在2007年之前，衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估工作由HIRA下面的衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估委員會(huì)來(lái)承擔(dān);2007年之后，對(duì)衛(wèi)生技術(shù)安全性和有效性的評(píng)估工作轉(zhuǎn)交給了NECA。但對(duì)衛(wèi)生技術(shù)經(jīng)濟(jì)性的評(píng)估仍由HIRA負(fù)責(zé)［4］。

2．2國(guó)家循證醫(yī)療合作局(NECA)

NECA成立于2007年，隸屬于衛(wèi)生福利部，它的使命是為衛(wèi)生領(lǐng)域的科學(xué)決策提供支持，從而促進(jìn)國(guó)家醫(yī)療資源的高效利用，保護(hù)人民健康。NECA下設(shè)了衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估的中心(nHTACenter)。衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估中心通過(guò)對(duì)新技術(shù)的安全性、有效性進(jìn)行科學(xué)系統(tǒng)的評(píng)估，從而為衛(wèi)生服務(wù)的提供方、政策制定者和普通民眾提供綜合信息。對(duì)于衛(wèi)生服務(wù)的提供方來(lái)說(shuō)，評(píng)估也有利于他們合理選用新的衛(wèi)生技術(shù)，從而有利于提高衛(wèi)生服務(wù)的質(zhì)量和確保醫(yī)療安全［5－6］。2．3衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估專(zhuān)家委員會(huì)NECA下面的衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估中心設(shè)有專(zhuān)門(mén)的衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估專(zhuān)家委員會(huì)，專(zhuān)家委員會(huì)是根據(jù)衛(wèi)生服務(wù)法案第54條而成立的。委員會(huì)由20名衛(wèi)生保健領(lǐng)域的專(zhuān)家組成，分別是:9名醫(yī)學(xué)專(zhuān)家、2名牙科專(zhuān)家、2名傳統(tǒng)醫(yī)藥專(zhuān)家、2名患者代表、3名衛(wèi)生政策和管理專(zhuān)家、1名法律專(zhuān)家和1名政府機(jī)構(gòu)代表。在衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估專(zhuān)家委員會(huì)下面還設(shè)有6個(gè)分學(xué)科的特別專(zhuān)家委員會(huì)，分別是內(nèi)科、外科、牙科、護(hù)理學(xué)、傳統(tǒng)醫(yī)藥和其它醫(yī)學(xué)學(xué)科，每個(gè)分學(xué)科委員會(huì)成員不少于30名(護(hù)理學(xué)科委員會(huì)暫時(shí)只有5名成員)，所有學(xué)科目前總共有548位專(zhuān)家成員。評(píng)估一項(xiàng)具體衛(wèi)生技術(shù)時(shí)，會(huì)成立一個(gè)顧問(wèn)小組。顧問(wèn)小組根據(jù)具體的評(píng)估內(nèi)容從5個(gè)分學(xué)科特別委員會(huì)中挑選10名或者更多成員。顧問(wèn)小組對(duì)具體技術(shù)的評(píng)估工作提供支持［6］。

3衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估過(guò)程

［7］首先，提出衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估申請(qǐng)。任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人(醫(yī)藥企業(yè)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)或者個(gè)人)都可以提交衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估申請(qǐng)。申請(qǐng)人填寫(xiě)申請(qǐng)表并準(zhǔn)備相關(guān)文件，然后向衛(wèi)生福利部或國(guó)家循證醫(yī)療合作局提交申請(qǐng)。衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估中心依據(jù)申請(qǐng)人提交的材料決定是否受理申請(qǐng)。評(píng)估委員會(huì)在決定是否受理申請(qǐng)時(shí)主要考慮:新衛(wèi)生技術(shù)的一般特性，疾病特征和疾病負(fù)擔(dān)，現(xiàn)有類(lèi)似的衛(wèi)生技術(shù)和它們的缺陷，新衛(wèi)生技術(shù)可能對(duì)臨床的影響和潛在后果，目前新衛(wèi)生技術(shù)研究的質(zhì)量和數(shù)量，國(guó)內(nèi)外相關(guān)的衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估經(jīng)驗(yàn)和評(píng)估的可行性等。是否予以受理會(huì)在提交申請(qǐng)之日起90天內(nèi)告知申請(qǐng)人。正式開(kāi)始評(píng)估前會(huì)針對(duì)評(píng)估對(duì)象擬定一個(gè)評(píng)估方案。如果是以系統(tǒng)綜述的形式評(píng)估，專(zhuān)家顧問(wèn)小組會(huì)舉行3次或4次會(huì)議就評(píng)估中的問(wèn)題進(jìn)行討論。專(zhuān)業(yè)評(píng)估委員會(huì)的評(píng)估結(jié)束后，衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估委員會(huì)對(duì)它的評(píng)估結(jié)果進(jìn)行二次評(píng)估和審核，然后得出最終的評(píng)估結(jié)果并提交給衛(wèi)生福利部。衛(wèi)生福利部收到評(píng)估結(jié)果60天內(nèi)將評(píng)估結(jié)果向社會(huì)公布。公布的信息包括技術(shù)的一般特性、安全性、有效性、適應(yīng)癥、適用人群等。

4衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估的應(yīng)用

對(duì)衛(wèi)生技術(shù)進(jìn)行評(píng)估本身不是目的，其目的在于評(píng)估結(jié)果(證據(jù))的應(yīng)用。正如韓國(guó)循證醫(yī)療合作局的使命所言:致力于提供科學(xué)的證據(jù)，為政策制定和決策服務(wù)，提高衛(wèi)生資源的使用效率，維護(hù)公眾的利益，促進(jìn)國(guó)家衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展。所以衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估的直接作用在于生產(chǎn)科學(xué)證據(jù)，為循證決策服務(wù)，最終目的是促進(jìn)衛(wèi)生資源的合理利用，維護(hù)公眾利益。衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估在韓國(guó)的具體應(yīng)用可概括為:(1)循證決策。比如衛(wèi)生福利部根據(jù)衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估報(bào)告的結(jié)果來(lái)推薦那些安全有效的技術(shù)進(jìn)入醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)目錄，擴(kuò)大這些新技術(shù)的使用范圍，淘汰那些落后的技術(shù)。(2)政策制定。衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估為衛(wèi)生政策制定服務(wù)，比如在制定藥物報(bào)銷(xiāo)目錄時(shí)，韓國(guó)強(qiáng)制規(guī)定只有那些同時(shí)滿(mǎn)足安全有效和經(jīng)濟(jì)性的藥物才能納入報(bào)銷(xiāo)目錄。在韓國(guó)，如果藥物想進(jìn)入醫(yī)保目錄，必須經(jīng)過(guò)藥物經(jīng)濟(jì)學(xué)評(píng)價(jià)［8］。又如政府還根據(jù)衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估的結(jié)果來(lái)制定扶持某些衛(wèi)生技術(shù)發(fā)展的政策。(3)指導(dǎo)合理選用衛(wèi)生技術(shù)。衛(wèi)生技術(shù)評(píng)估的結(jié)果可以為醫(yī)療機(jī)構(gòu)和個(gè)人在合理選用衛(wèi)生技術(shù)時(shí)提供有用的信息。同時(shí)評(píng)估結(jié)果的公開(kāi)可以維護(hù)民眾的知情權(quán)，促進(jìn)衛(wèi)生技術(shù)行業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)。

篇4

關(guān)鍵詞：成本；股利政策；股權(quán)結(jié)構(gòu)；所有者保護(hù)

Jnesne和Mecknilg（1976）對(duì)成本進(jìn)行研究以來(lái)，成本問(wèn)題得到了學(xué)術(shù)界的廣泛關(guān)注。在我國(guó)國(guó)有股一股獨(dú)大的情況下，我國(guó)上市公司存在怎樣的問(wèn)題，如何降低成本，這些問(wèn)題是值得研究的。

一、國(guó)外研究現(xiàn)狀

Jensen和Meckling（1976）提出了成本的概念，他們指出現(xiàn)代企業(yè)里通常存在著兩種委托成本，分別是是股東和經(jīng)營(yíng)者的成本以及股東和債權(quán)人的成本。該理論源于股權(quán)高度分散，經(jīng)營(yíng)人員不是企業(yè)的完全所有者。

Rozeff（1982）將成本理論應(yīng)用于股利政策，他認(rèn)為現(xiàn)金股利一方面會(huì)緩解股東和管理者問(wèn)題，降低成本；但是支付股利后，公司可能需要增加相應(yīng)的交易成本。管理層在考慮發(fā)放現(xiàn)金股利時(shí)，應(yīng)該同時(shí)考慮成本和交易成本，能夠制定出使這兩種成本合計(jì)最小的現(xiàn)金股利政策。

Shieifer和Vishny（1997）認(rèn)為現(xiàn)代企業(yè)治理的熱點(diǎn)和難點(diǎn)應(yīng)該是大股東和中小股東之間的利益矛盾。隨后，許多學(xué)者開(kāi)始關(guān)注大股東的行為以及中小股東的利益保護(hù)問(wèn)題。

LaPorta. et.al（2000）從股東權(quán)益保護(hù)的角度，運(yùn)用成本理論來(lái)分析股利政策，其研究結(jié)果表明：在股東權(quán)益保護(hù)較好的情況下，高成長(zhǎng)性的公司較之低成長(zhǎng)性的公司而言，更傾向于低派現(xiàn)股利政策；而在股東權(quán)益保護(hù)不好的地方，比如發(fā)展中國(guó)家，則有可能出現(xiàn)高成長(zhǎng)性的公司股利支付率比低成長(zhǎng)性的公司要高的情況。因此，可以得出股權(quán)權(quán)益保護(hù)對(duì)股利政策起非常重要的作用。

二、國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀

原紅旗（2001）以我國(guó)上市公司特殊的股權(quán)結(jié)構(gòu)作為股利政策的影響因素，并且運(yùn)用成本理論進(jìn)行分析，得出：我國(guó)上市公司存在的兩個(gè)問(wèn)題：第一種是大股東利用現(xiàn)金股利政策從上市公司轉(zhuǎn)移現(xiàn)金；第二種是管理者利用發(fā)放股票股利的方式占用公司自由現(xiàn)金流進(jìn)行過(guò)度投資和浪費(fèi)。

馮根福（2004）基于我國(guó)特有的高度集中和相對(duì)集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)，提出雙重委托理論：第一種是關(guān)于股東和經(jīng)營(yíng)者之間的問(wèn)題，第二種是關(guān)于大股東與中小股東之間的委托問(wèn)題。

王信（2002）運(yùn)用現(xiàn)金股利的理論解釋中國(guó)上市公司為何傾向于低派現(xiàn)，通過(guò)比較上市公司A股、H股、紅籌股在派現(xiàn)上的差異。得出：A股公司低派現(xiàn)是源于我國(guó)股東權(quán)益的保護(hù)不完善，上市公司內(nèi)部人“一股獨(dú)大”的特點(diǎn)，造成中小股東權(quán)益的損害。而在香港股東權(quán)益保護(hù)法制健全，中小股東能通過(guò)法律訴訟爭(zhēng)取其利益，迫使公司進(jìn)行高派現(xiàn)，因而，H股和紅籌公司派現(xiàn)水平較高。

呂長(zhǎng)江、周縣華（2005） 認(rèn)為現(xiàn)金股利支付與第一大股東持股比例呈U型關(guān)系，當(dāng)?shù)谝淮蠊蓶|持股比例較低時(shí)，因者其增加持股比例，公司將會(huì)傾向于低派現(xiàn)，但當(dāng)其持股比例超過(guò)某一點(diǎn)時(shí)， 公司又會(huì)傾向于高派現(xiàn)。如果公司的前五大股東持股比例有很大差距時(shí)，尤其是第二大股東持股比例明顯比第一大股東小事，公司傾向于高派現(xiàn)；但如果第二、第三大股東持股比例明顯增加時(shí)，公司將會(huì)傾向于低派現(xiàn)。而且，集團(tuán)控股公司分配現(xiàn)金股利是為了降低成本；而對(duì)于政府控制公司，利益侵占更適合解釋其股利分配動(dòng)機(jī)?，F(xiàn)金股利降低成本效應(yīng)與股利分配決策之間存在相關(guān)性。

三、文獻(xiàn)述評(píng)

回顧國(guó)外相關(guān)文獻(xiàn)，早期理論研究的主要集中在基于股權(quán)結(jié)構(gòu)高度松散股東與經(jīng)營(yíng)者之間的利益沖突上。但是現(xiàn)代公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)是普遍集中型的，因此研究大股東和中小股東之間的利益沖突比研究股東和管理者之間的委托問(wèn)題更為重要。國(guó)外在股利政策方面的研究比較成熟，對(duì)股權(quán)成本的研究也取得豐碩成果。國(guó)內(nèi)對(duì)于成本與股利政策的研究主要從股權(quán)結(jié)構(gòu)入手，并且因?yàn)槲覈?guó)股權(quán)結(jié)構(gòu)的特殊性，存在雙重成本：一種是關(guān)于股東與經(jīng)營(yíng)者之間的成本；另一種是關(guān)于中小股東與大股東之間的成本。發(fā)放現(xiàn)金股利有助于降低成本（呂長(zhǎng)江等，2005；La Porta，2000），現(xiàn)金股利的支付減少成本的作用更為顯著的是當(dāng)外部投資者要求管理者以現(xiàn)金股利的形式分配留存收益具有法律保障時(shí)（LaPorta，2000）。因此，本文對(duì)于降低我國(guó)上市公司兩類(lèi)成本，從股權(quán)結(jié)構(gòu)和所有者權(quán)益保護(hù)方面提出建議：

一、 少數(shù)大股東聯(lián)盟

少數(shù)大股東聯(lián)盟能在一定程度上降低成本，既能避免了股權(quán)高度松散時(shí)，公司被管理者所控制，管理者可能為實(shí)現(xiàn)個(gè)人利益最大化，減少公司業(yè)績(jī)，占用公司自由現(xiàn)金流，侵害所有股東的利益；也能避免股權(quán)高度集中時(shí)，公司被大股東所控制，大股東以損害中小股東利益為代價(jià)追求個(gè)人利益。同時(shí)，少數(shù)大股東聯(lián)盟的股權(quán)性質(zhì)應(yīng)該多元化，既包括國(guó)家股、也要包括個(gè)人股和機(jī)構(gòu)投資者股。

二、健全完善所有者權(quán)益保護(hù)

目前，我國(guó)的所有者權(quán)益保護(hù)并不健全，股權(quán)高度集中的情況下，股東大會(huì)處于大股東的掌控之下，不能為中小股東的權(quán)益提供保護(hù)，流于形式；董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的經(jīng)營(yíng)決策職能和監(jiān)督職能過(guò)多地受到大股東的干預(yù)和支配。

在股東大會(huì)方面，應(yīng)該增強(qiáng)中小股東集體行權(quán)的便利性，在涉及中小投資者切身利益的公司決策中，應(yīng)該要有中小股東的投票贊成；在董事會(huì)治理方面，增強(qiáng)每一位董事的獨(dú)立性，尤其是獨(dú)立董事，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理兩職分離，保持一定董事規(guī)模，提高董事持股比例，既能夠不影響經(jīng)營(yíng)決策的效率，也能夠在一定程度上保護(hù)中小權(quán)益。（作者單位：杭州電子科技大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

[1]Jensen and Meckling，theory of the firm：managerial，agency costs and ownership structure[J]financial economics， 1976，3：305-360

[2]Rozeff， M. S. Growth， Beta， and Agency Costs as Determinants of Dividend Payout Ratios[J]Journal of Financial Research，1982（5）：249-259

[3]Shleifer and Vishny，A Survey of corporate governance.[J]Journal of Finance，1997，6：737-783

[4]Laporta， etal. Agency Problems and Dividend Policies around The World[J]. Journal of Finance，2000（55）：1-33

[5]原紅旗.中國(guó)上市公司股利政策分析[J]經(jīng)濟(jì)研究， 2001 （3），P.33-41

篇5

2011—2013年新生兒數(shù)據(jù)來(lái)源于鞍山市統(tǒng)計(jì)年鑒；脊灰疫苗常規(guī)免疫接種情況、急性弛緩性麻痹（AFP）病例監(jiān)測(cè)資料來(lái)源于“中國(guó)免疫規(guī)劃監(jiān)測(cè)信息管理系統(tǒng)”，常規(guī)免疫接種率報(bào)告數(shù)據(jù)、AFP監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)及脊灰疫苗強(qiáng)化免疫資料為鞍山市免疫規(guī)劃歷年工作痕跡資料；麻疹疫情數(shù)據(jù)來(lái)源于中國(guó)傳染病疫情監(jiān)測(cè)信息報(bào)告管理系統(tǒng)。

1.2評(píng)估指標(biāo)

按照《2014年脊灰野病毒輸入傳播風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案》，根據(jù)得分情況綜合判定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估總分由3項(xiàng)一級(jí)指標(biāo)評(píng)分乘以不同權(quán)重系數(shù)后相加得到，根據(jù)總分分值獲得情況判定風(fēng)險(xiǎn)高、中、低的分級(jí)。一級(jí)評(píng)估指標(biāo)包括人群免疫情況、AFP病例監(jiān)測(cè)系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)情況和脊灰野病毒輸入風(fēng)險(xiǎn)。每項(xiàng)一級(jí)評(píng)估指標(biāo)由相對(duì)獨(dú)立的二級(jí)指標(biāo)構(gòu)成，各二級(jí)指標(biāo)根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給出評(píng)分，各二級(jí)指標(biāo)分?jǐn)?shù)相加，得到一級(jí)評(píng)分，見(jiàn)表1。對(duì)15歲以下人口數(shù)少于10萬(wàn)人的地區(qū)，應(yīng)累計(jì)年度計(jì)算AFP病例報(bào)告發(fā)病率。

2結(jié)果

2.1基本情況

鞍山市位于遼寧省南部，不與其他國(guó)家相接壤，鞍山市統(tǒng)計(jì)年鑒顯示，所轄3個(gè)縣(市)4個(gè)區(qū)，分別為鐵東區(qū)、鐵西區(qū)、立山區(qū)、千山區(qū)、海城市、臺(tái)安縣和岫巖縣，總?cè)丝?503584人，2011年鞍山市新生兒數(shù)為22676人，2012年鞍山市新生兒數(shù)為22800人。

2.2人群免疫接種情況

2.2.1脊灰疫苗（OPV）常規(guī)接種情況:自從脊灰疫苗納入兒童免疫規(guī)劃以來(lái)，鞍山市歷年來(lái)脊灰疫苗報(bào)告接種率均高于國(guó)家要求的水平。2011—2013年脊灰疫苗常規(guī)免疫接種率分別為99.66%、99.75%和99.76%。2011—2013年調(diào)查結(jié)果顯示，鞍山市脊灰疫苗調(diào)查接種率分別為100.00%、99.74%和100.00%。參照2012年統(tǒng)計(jì)年鑒和常規(guī)免疫接種率報(bào)告，2011—2013年鞍山市脊灰疫苗第3針平均估算接種率為118.03%，所有縣（市）、區(qū)的平均估算接種率均達(dá)到100.00%。

2.2.2脊灰疫苗強(qiáng)化免疫（DTP1）、查漏補(bǔ)種情況:從2000年開(kāi)始，鞍山市每年都強(qiáng)化脊灰疫苗查漏補(bǔ)種工作，達(dá)到國(guó)家要求的95.00%以上標(biāo)準(zhǔn)。2010—2011年度，脊灰疫苗強(qiáng)化、查漏補(bǔ)種應(yīng)補(bǔ)種725人，共補(bǔ)種705人，補(bǔ)種率為97.24%。2012年開(kāi)展2輪次DTP1，共接種241775劑次，平均接種率為98.78%，2013—2014年度，應(yīng)補(bǔ)種640人，實(shí)種629人，補(bǔ)種率為98.28%。

2.2.32013年DTP1實(shí)種人數(shù)與2011年的變化趨勢(shì)；鞍山市2013年DTP1實(shí)種人數(shù)與2011年的變化趨勢(shì)為3.51%，各地區(qū)2013年DTP1實(shí)種人數(shù)與2011年的變化趨勢(shì)介于0.94%～16.68%之間，變化趨勢(shì)較高的分別是千山區(qū)（16.68%）、立山區(qū)（14.34%）和鐵東區(qū)（13.67%），最低的為鐵西區(qū)（0.94%），由于千山區(qū)有個(gè)別村因行政區(qū)劃調(diào)整到其他區(qū)，并且千山區(qū)每年新出生兒童數(shù)比較少，所以導(dǎo)致其DTP1實(shí)種變化趨勢(shì)較大，立山區(qū)和鐵東區(qū)2013年比2011年新出生兒童數(shù)有所增多，同時(shí)DTP1實(shí)種增多，導(dǎo)致DTP1實(shí)種存在一定的變化趨勢(shì)。

2.3AFP病例監(jiān)測(cè)情況

2.3.1報(bào)告情況：2011—2013年鞍山市共報(bào)告AFP病例47例，沒(méi)有高危病例發(fā)生。2011年15歲以下AFP報(bào)告發(fā)病率為3.02/10萬(wàn)，2012年為1.65/10萬(wàn)，2013年為2.60/10萬(wàn)，均達(dá)到了國(guó)家要求的1/10萬(wàn)的指標(biāo)。其中海城市每年人口數(shù)達(dá)10萬(wàn)人以上，2012年沒(méi)有病例報(bào)告，其他縣（市）、區(qū)每年人口數(shù)未達(dá)10萬(wàn)人，按照2年或3年累加的人口數(shù)計(jì)算均達(dá)到國(guó)家要求的15歲以下AFP報(bào)告發(fā)病率1/10萬(wàn)的指標(biāo)[3]。

2.3.2各項(xiàng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)完成情況：47例AFP病例報(bào)告后48小時(shí)內(nèi)調(diào)查及時(shí)率、14天內(nèi)雙份合格便標(biāo)本采集率、雙份便標(biāo)本7天內(nèi)送達(dá)省級(jí)脊灰實(shí)驗(yàn)室及時(shí)率和75天內(nèi)隨訪表及時(shí)送達(dá)率指標(biāo)，均達(dá)到了國(guó)家要求80.00%以上的標(biāo)準(zhǔn)。所有哨點(diǎn)醫(yī)院每旬進(jìn)行主動(dòng)監(jiān)測(cè)工作，旬報(bào)率為100.00%。各縣（市）、區(qū)疾控機(jī)構(gòu)按要求每月進(jìn)行主動(dòng)監(jiān)測(cè)上報(bào)率為100.00%。

2.4麻疹疫情情況

2011年和2012年全市分別報(bào)告1例麻疹確診病例，沒(méi)有1～14歲組麻疹病例報(bào)告。2013年鞍山地區(qū)共報(bào)告麻疹病例3例，麻疹發(fā)病率為0.82/100萬(wàn)。報(bào)告1～14歲組麻疹病例1例，鞍山市1～14歲組麻疹發(fā)病率為0.8/100萬(wàn)，患者住址在海城市。2011—2013年全市實(shí)現(xiàn)了麻疹發(fā)病率1/100萬(wàn)以下的指標(biāo)。

2.5評(píng)分

鞍山市綜合評(píng)分結(jié)果表明，2014年鞍山市脊灰野病毒輸入傳播風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估綜合評(píng)分為0分。8個(gè)縣（市）、區(qū)中，除海城市9分外，其他縣、區(qū)評(píng)分均在0～5分范圍內(nèi)。同時(shí)依據(jù)≤5為脊灰野病毒輸入傳播低風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)、5～10為脊灰野病毒輸入傳播中風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)、≥10為脊灰野病毒輸入傳播高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)，劃定鞍山地區(qū)高、中、低風(fēng)險(xiǎn)范圍分別是：鞍山地區(qū)為脊灰野病毒輸入傳播低風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，鞍山市的鐵東區(qū)、鐵西區(qū)、立山區(qū)、千山區(qū)、臺(tái)安縣和岫巖縣為脊灰野病毒輸入傳播低風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，海城市為脊灰野病毒輸入傳播中風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)。

篇6

本文作者：張弘南工作單位：北京鐵建工程監(jiān)理有限公司

影響鐵路路基的因素

鐵路路基工程在建設(shè)過(guò)程中非常容易受到各種因素的影響，給工程的進(jìn)展造成很大的麻煩，那么鐵路路基工程都會(huì)受到那些因素的影響呢，以下進(jìn)行具體的介紹：（一）水分因素的影響在鐵路路基工程建設(shè)中經(jīng)常會(huì)受到水分因素的影響，例如在地質(zhì)巖性比較明顯的地段，由于土壤本身排水能力比較好，這時(shí)一旦出現(xiàn)大面積降水，則對(duì)鐵路路基的排水影響是非常小的。但是如果鐵路的周邊土壤的地質(zhì)條件巖性較弱，土壤過(guò)于松軟，濕潤(rùn)性較強(qiáng)，則會(huì)直接影響到鐵路路基的穩(wěn)定性和安全性，對(duì)路基的沉降起到?jīng)Q定性的作用，對(duì)于水分較多土壤松軟的地質(zhì)，一旦發(fā)生強(qiáng)降雨，則十分容易將鐵路路基兩側(cè)的土質(zhì)沖刷掉，引發(fā)路基下沉，或者使路基的承受能力和牢固度受到較為明顯的下降。（二）土壤性質(zhì)因素的影響鐵路建筑工程具有覆蓋面積廣泛，規(guī)模較為龐大，路線(xiàn)長(zhǎng)等特點(diǎn)，所以在鋪設(shè)鐵軌過(guò)程中，會(huì)遇到各種各樣的土壤地質(zhì)類(lèi)型，這些土壤地質(zhì)類(lèi)型情況各異，是造成鐵路路基沉降的主要原因。例如，在黃土高原地區(qū)，因?yàn)辄S土的濕潤(rùn)性比較好，且較為松軟，所以很容易引發(fā)鐵路路基的塌陷。（三）邊坡因素的影響對(duì)鐵路周邊邊坡的毀壞，直接影響到鐵路路基的安全性，使路基的穩(wěn)固程度難以受到應(yīng)有的保證。影響邊坡的原因很多，主要?dú)w結(jié)為兩個(gè)方面，分別為降雨和風(fēng)蝕等等。在鐵路路基建設(shè)中，工程人員一定要設(shè)計(jì)出較為科學(xué)的邊坡結(jié)構(gòu)，做好邊坡的維護(hù)保養(yǎng)工作，確保鐵路路基不受損壞，同時(shí)還能夠起到美化環(huán)境的作用。（四）路基工程的質(zhì)量因素影響路基工程建設(shè)施工質(zhì)量因素屬于人為因素，施工質(zhì)量好壞能夠反映出路基的實(shí)際情況。因此在路基施工過(guò)程中，要做好路基材料的選取，填筑的厚度以及受壓能力等等，最大程度的確保鐵路運(yùn)轉(zhuǎn)的安全性。

鐵路路基加固技術(shù)的探討

在鐵路工程建筑過(guò)程中，為了確保鐵路路基的穩(wěn)定性和安全性，必須對(duì)鐵路路基進(jìn)行必要的加固和防護(hù)措施。以下就目前幾種常見(jiàn)的鐵路路基加固措施展開(kāi)討論，具體如下：（一）加固的方式鐵路路基在建設(shè)中加固的方式主要有兩個(gè)方面，一方面為路基預(yù)加寬，另一方面為路基預(yù)加高。路基加寬的方式一般是從鐵路下部開(kāi)始，即和地面接觸的部位。鐵路下部路基的加寬過(guò)程，一般要求一次完成，并且按照層次分割明確。路基的預(yù)加高方式，一般是根據(jù)鐵路邊坡的穩(wěn)定程度，由低處向高處，逐漸成收縮形狀，在預(yù)加高的過(guò)程中，要求路基之間要搭接牢固，同時(shí)對(duì)鐵路的界限要嚴(yán)格注意。（二）排水系統(tǒng)在鐵路路基加固的措施中，排水系統(tǒng)是非常重要的一部分，路基工程必須要保證鐵路四周排水系統(tǒng)的通暢。在路基加固中，應(yīng)先建好延長(zhǎng)涵洞，同時(shí)將沉降縫留出。（三）粘土固化漿液注漿加固技術(shù)粘土固化漿液注漿加固技術(shù)是目前鐵路路基加固工程中使用較為常見(jiàn)的一種新技術(shù)，這種技術(shù)可以發(fā)揮其強(qiáng)大的防滲堵漏的特點(diǎn)，為土質(zhì)松軟的地區(qū)，進(jìn)行鐵路路基改良和加固。粘土固化漿液具有較強(qiáng)的吸水性和抗流變能力，它能夠在地下水流動(dòng)較快的情況下完成注漿過(guò)程。根據(jù)實(shí)驗(yàn)表明，粘土固化技術(shù)具有較強(qiáng)的抗震性能，很好的保證了鐵路路基的穩(wěn)定性和抗干擾能力。此外粘土固化漿液主要由十分細(xì)致的粘土顆粒組合而成，因此具有較好的滲透性，能夠稱(chēng)帝深入到鐵路路基的巖層中去，起到良好的加固作用。

篇7

(文 號(hào))

緒言

應(yīng)貴院的聘請(qǐng),對(duì)A某某、B某某、C某某挪用公款案所涉及的財(cái)務(wù)事實(shí),進(jìn)行司法會(huì)計(jì)鑒定。

案情概述: X年X月X日至X年X月X日,甲公司經(jīng)理A某某、營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)B某某,利用職務(wù)之便,將甲公司的公款借給乙公司總經(jīng)理C某某用于個(gè)人歸還借款、個(gè)人配資炒股等(以下略)。

鑒定要求: (1)A某某、B某某、C某某挪用公款X億元的查證?！?10)B某某挪用公款X萬(wàn)元的查證。

檢材提供:A某某、B某某、C某某、D某某等人涉案的財(cái)務(wù)書(shū)證和案件資料,由～檢察院提供。

檢驗(yàn)

(一)關(guān)于A某某、B某某、C某某挪用公款X元的查證

經(jīng)查,根據(jù)提供的材料,X年X月X日至X年X月X日,丁公司向某銀行支行借款X元(見(jiàn)附件一/1-3);

X年X月X日至～X年X月X日,丁公司與甲公司簽訂委托國(guó)債回購(gòu)協(xié)議。丁公司用貸記憑證劃給甲公司X元[見(jiàn)查證情況(五)](見(jiàn)附件一/4-15)。

……(尚余部分,略。下同)。

(三)關(guān)于A某某、B某某、C某某挪用公款X元的查證

經(jīng)查,根據(jù)提供的甲公司存款憑條顯示:X年X月X日、X年X月X日,d公司存入甲公司的～資金賬戶(hù)X元、X元,合計(jì)X元(見(jiàn)附件二/6-9)。

根據(jù)提供的甲公司取款憑條顯示:X年X月X日,C某某簽字從“～”資金賬戶(hù)取款X元[見(jiàn)查證情況C某某向甲公司借款去向]、從d公司取款X元。以上合計(jì)取款X元,歸還d公司X元(見(jiàn)附件一/140-143、二/14-16)。

……。

(六)關(guān)于A某某、C某某撤銷(xiāo)“～”賬戶(hù)下的～股東賬戶(hù),將～股“～”股票轉(zhuǎn)到f公司的查證

經(jīng)查,X年X月X日,A某某不按與C某某所簽訂的借款協(xié)議的規(guī)定借款期限內(nèi)乙公司方(C某某)不得以任何方式將資金劃出本協(xié)議所涉及的資金賬戶(hù),卻同意C某某把指定交易的“～”賬戶(hù)下的～股東賬戶(hù)撤銷(xiāo)。根據(jù)甲公司取款憑條顯示:X年X月X日,由C某某簽字,將～股～股票,當(dāng)時(shí)市值約X元轉(zhuǎn)到f公司[見(jiàn)查證情況(一)C某某向甲公司借款去向(見(jiàn)附件一/146-147)]。

……。

(十)關(guān)于B某某挪用甲公司總部公款X元和提取現(xiàn)金X元的查證

經(jīng)查,根據(jù)甲公司X年X月X日的《情況說(shuō)明》稱(chēng):X年X月X日,B某某將甲公司總部遺留下來(lái)的以“～”為名的資金賬戶(hù)余額為X元,全部轉(zhuǎn)存到其虛構(gòu)的“～”股東賬戶(hù),用于其個(gè)人炒股(見(jiàn)附件六/1-4)。

同日,B某某還將甲公司總部遺留下來(lái)的以“～”為名的資金賬戶(hù)余額X元,用于其個(gè)人炒股等。其中:X元經(jīng)A某某簽字同意后取款,由B某某借給U某某X元轉(zhuǎn)存到B某某虛構(gòu)的“～”股東賬戶(hù);其余則由B某某以V某某的名義提走現(xiàn)金X元(見(jiàn)附件六/5-14)。

X年X月X日,U某某歸還本息X元。B某某全部轉(zhuǎn)存到其弟W某某的股東賬戶(hù),用于個(gè)人炒股(見(jiàn)附件六/15-277)。

論證

中華人民共和國(guó)證券法第三十七條規(guī)定:證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員和法律、行政法禁止參與股票交易的其他人員,在任期或者法定期內(nèi),不得直接或者以化名、借他人名義持有、買(mǎi)賣(mài)股票;第七十三條規(guī)定:在證券交易中,禁止證券公司及其從業(yè)人員挪用客戶(hù)所委托買(mǎi)賣(mài)的證券或者客戶(hù)賬戶(hù)上的資金,從事?lián)p害客戶(hù)利益的欺詐行為;第一百三十四條規(guī)定:證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)必須以自己公司的名義進(jìn)行,不得假借他人的名義或者以個(gè)人的名義進(jìn)行;第一百四十一條規(guī)定:證券公司接受委托買(mǎi)入證券,必須以客戶(hù)資金賬戶(hù)上實(shí)有的資金支付,不得為客戶(hù)融資交易。A某某、B某某和D某某等人的所作所為,顯然違反了證券法的上述規(guī)定。

結(jié)論

(一)X年X月X日至X年X月X日,甲公司經(jīng)理A某某、營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)B某某,通過(guò)丁公司向銀行借款X元,向x公司等單位和個(gè)人借款X元,扣除應(yīng)付利息X元后,合計(jì)轉(zhuǎn)借給乙公司總經(jīng)理C某某X元。在此期間,C某某將戊公司和己公司委托理財(cái)款X元、X元也存入“～”資金賬戶(hù)?！珡摹啊薄ⅰ啊?、“～”資金賬戶(hù)取款,主要用于:投資庚公司、辛公司X元;支付甲公司借款利息X元;歸還委托理財(cái)款本金及利息等X元[包括從C某某開(kāi)設(shè)的“～”資金賬戶(hù)取款X元?dú)w還戊公司委托理財(cái)款[見(jiàn)鑒定結(jié)論(五)];轉(zhuǎn)入其他證券公司X元配資炒股[包括從C某某開(kāi)設(shè)的“～”資金賬戶(hù)取款X元],轉(zhuǎn)到戌公司[見(jiàn)鑒定結(jié)論(二)];支付c公司X元;歸還欠款等X元,包括從C某某“～”賬戶(hù)取款X元?dú)w還d公司[見(jiàn)鑒定結(jié)論(二)(三)];X年X月X日,由K某某、C某某、A某某在甲公司取款憑條上簽字,撤銷(xiāo)“～”賬戶(hù),將～股“～”股票～股“～”股票X元,轉(zhuǎn)到f公司和g公司[見(jiàn)鑒定結(jié)論(六)(七)]。由M某某在甲公司取款憑條上簽字,從“～”賬戶(hù)提取現(xiàn)金X元。X年X月X日,C某某已歸還戊公司委托理財(cái)款X元,但甲公司的X元借款并未歸還。案發(fā)時(shí),追繳h公司、卯公司等X元,已發(fā)還甲公司。凍結(jié)C某某開(kāi)設(shè)在g公司、j公司等股票賬戶(hù),股票市值約X元(按目前市值計(jì)算,案發(fā)時(shí)市值約X萬(wàn)元),凍結(jié)C某某證券及其他資金賬戶(hù)存款X元。

……。

(八)X年X月X日至X年X月X日,A某某、B某某分2次以甲公司的名義,向N某某借款X元,其中:X元轉(zhuǎn)到t公司的P某某資金賬戶(hù),用于歸還P某某代A某某劃到其妻Q某某股東賬戶(hù)的X元;X元轉(zhuǎn)到B某某以“～”為名的股東賬戶(hù),用于個(gè)人炒股;還有X元電匯到u公司X某某(A某某之弟)資金賬戶(hù),用于個(gè)人炒股。案發(fā)前B某某從其以“～”為名的股東賬戶(hù)取款X元,歸還N某某借款X元,X元繼續(xù)留存在u公司X某某(A某某之弟)資金賬戶(hù),歸還N某某。案發(fā)后分別凍結(jié)S某某資金賬戶(hù)(即原B某某的“～”賬戶(hù),股票已全部轉(zhuǎn)出)資金余額X元:凍結(jié)X某某股票賬戶(hù)下的R某某賬戶(hù),股票市值約X元(按目前市值計(jì)算,案發(fā)時(shí)市值約X萬(wàn)元),凍結(jié)R某某資金賬戶(hù)余額約X元,X某某歸還X元現(xiàn)金;還凍結(jié)v公司賬戶(hù)資金X萬(wàn)元。

……。

鑒定機(jī)構(gòu)名稱(chēng)及蓋章

高級(jí)司法會(huì)計(jì)師:

高級(jí)司法會(huì)計(jì)師:

日 期:

第二部分文證審查意見(jiàn)

司法會(huì)計(jì)文證審查意見(jiàn)書(shū)

文號(hào)

一、基本情況

X年X月X日,公訴人某某某提出委托,要求對(duì)案件中的司法會(huì)計(jì)鑒定結(jié)論文書(shū)進(jìn)行審查。

～鑒定機(jī)構(gòu)提供的鑒定結(jié)論稱(chēng),本案嫌疑人A某某、B某某和C某某使用公款X萬(wàn)元,歸還了X萬(wàn)元,未歸還X萬(wàn)元等(因結(jié)論共有十項(xiàng),在此略)。

二、審查情況

審查中發(fā)現(xiàn)該鑒定結(jié)論文書(shū)存在下列情況:

(一)未對(duì)同一涉案會(huì)計(jì)事實(shí)進(jìn)行復(fù)式檢驗(yàn)

名為司法會(huì)計(jì)鑒定結(jié)論文書(shū),但檢驗(yàn)仍使用審計(jì)查賬的敘事方法,而不是運(yùn)用復(fù)式檢驗(yàn)的觀察描述方法,亦即一筆收支應(yīng)由同一方或不同方的兩份或兩份以上涉案會(huì)計(jì)資料證明。而該鑒定的檢驗(yàn)大部分采用的是單式檢驗(yàn),亦即一筆收支未以多份涉案會(huì)計(jì)資料證明。

(二)可能使用了筆錄等言詞材料

該鑒定檢驗(yàn)中還大量引用了疑似筆錄的言詞材料,這些非涉案會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性,即便日后經(jīng)法庭審理確認(rèn),也只能作為其它證據(jù)使用,而不能作為鑒定結(jié)論的依據(jù)。所以,這些檢驗(yàn)顯然超越了司法會(huì)計(jì)鑒定的鑒定對(duì)象范圍。

(三)論證不正確

該鑒定進(jìn)行了論證,但不正確,顯然是一種敷衍,等于沒(méi)有論證。

從本案實(shí)際情況來(lái)看,該鑒定至少應(yīng)從兩個(gè)方面進(jìn)行論證。第一,對(duì)檢材來(lái)源的合法性,從檢材是否由委托或提供方蓋章等角度予以論證;對(duì)檢材的真實(shí)有效性,應(yīng)運(yùn)用其它涉案會(huì)計(jì)資料,建立互為印證的關(guān)系,排除其中可能存在的或然性。而該鑒定的現(xiàn)有論證卻援引有關(guān)規(guī)定,說(shuō)明嫌疑人個(gè)人不該介入證券交易,顯然與嫌疑人該不該使用公款個(gè)人介入證券交易無(wú)關(guān)。

(四)鑒定結(jié)論表述過(guò)于復(fù)雜

應(yīng)該說(shuō),該鑒定確實(shí)花費(fèi)了大量的查賬精力,僅涉及的公司和人物就分別有39家和22人,彼此關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜。也正因?yàn)槿绱?該鑒定更應(yīng)為鑒定結(jié)論使用人著想,設(shè)法將復(fù)雜問(wèn)題簡(jiǎn)單化,盡量以最簡(jiǎn)捷的方式表達(dá)鑒定結(jié)論。而且從本案實(shí)際情況看,該鑒定結(jié)論也僅需濃縮檢驗(yàn)內(nèi)容而已,基本上不涉及復(fù)雜的主觀判斷問(wèn)題,因而也更易于做到明確簡(jiǎn)捷。最妥的方法應(yīng)是以嫌疑人為單位,將各人所使用的公款數(shù)額及其日期、來(lái)源、去向和歸還等情況制成明細(xì)表格,再配以簡(jiǎn)短的文字說(shuō)明。

然而,該鑒定結(jié)論卻表述得相當(dāng)復(fù)雜,不僅冗長(zhǎng),共計(jì)十項(xiàng),而且每一項(xiàng)中還需參見(jiàn)其它項(xiàng)。這種方法不可取。

(五)鑒定結(jié)論與檢驗(yàn)有部分脫節(jié)

應(yīng)當(dāng)說(shuō),鑒定結(jié)論所涉事項(xiàng)應(yīng)在檢驗(yàn)中有所體現(xiàn),否則,結(jié)論也就成了臆斷。事實(shí)上,該鑒定結(jié)論部分確有一家公司(x)和一位人物(X)未在檢驗(yàn)部分中出現(xiàn)過(guò),顯然是遺漏檢驗(yàn)的。

三、審查結(jié)論

1.文書(shū)改為類(lèi)似于查賬報(bào)告的涉案會(huì)計(jì)事實(shí)證明文書(shū)(可免去大量的補(bǔ)充工作,也便于為今后初次鑒定的提出留有余地)。公訴人也宜以查賬報(bào)告使用。不宜由查賬報(bào)告證明的事項(xiàng),應(yīng)以言詞證據(jù)補(bǔ)強(qiáng)。

2.對(duì)遺漏檢驗(yàn)的事項(xiàng)予以補(bǔ)充檢驗(yàn)。

篇8

【關(guān)鍵詞】民辦高校 本科畢業(yè)論文 畢業(yè)論文質(zhì)量

1.民辦高校本科畢業(yè)論文質(zhì)量研究

1.1 畢業(yè)論文是大學(xué)生綜合素質(zhì)培養(yǎng)?鍛煉和提高的重要環(huán)節(jié)?畢業(yè)論文是本科教育的最后一個(gè)教學(xué)環(huán)節(jié)，是培養(yǎng)?鍛煉，提高學(xué)生專(zhuān)業(yè)綜合素質(zhì)與能力最重要的一個(gè)教學(xué)環(huán)節(jié)，其目的在于鞏固和加強(qiáng)學(xué)生所學(xué)的基礎(chǔ)課和專(zhuān)業(yè)課知識(shí)，彌補(bǔ)教學(xué)過(guò)程中的某些薄弱環(huán)節(jié)，并培養(yǎng)學(xué)生綜合運(yùn)用所學(xué)的基礎(chǔ)理論?基本知識(shí)和技能，獨(dú)立分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力，使學(xué)生受到工作能力?創(chuàng)新能力與科研能力等的綜合訓(xùn)練，培養(yǎng)他們認(rèn)真?嚴(yán)謹(jǐn)?科學(xué)的工作作風(fēng)?實(shí)踐證明，在全面推進(jìn)素質(zhì)教育和我國(guó)高等教育由精英教育轉(zhuǎn)變?yōu)榇蟊娊逃男滦蝿?shì)下，畢業(yè)論文在培養(yǎng)合格的大學(xué)生中占有非常重要的地位?為此，教育部明確要求各高校認(rèn)真處理好畢業(yè)論文與就業(yè)工作等的關(guān)系，決不能降低要求，更不能放任自流?

1.2 畢業(yè)論文的整體質(zhì)量也是一所高校教育教學(xué)水平的直接反映?在本科教育質(zhì)量評(píng)估日益受到政府?市場(chǎng)?社會(huì)重視的今天，立足本科教育全程，緊緊扣住畢業(yè)論文質(zhì)量的提升，已成為現(xiàn)代教育質(zhì)量觀的內(nèi)在要求?可見(jiàn)，明確畢業(yè)論文的教學(xué)與教育功能，改革畢業(yè)論文的教學(xué)模式，不斷提高畢業(yè)論文的教學(xué)質(zhì)量，是當(dāng)前高等學(xué)校面臨的一個(gè)緊迫問(wèn)題?

從2011年起，民辦本科院校將面臨教育部的教學(xué)質(zhì)量評(píng)估?評(píng)估結(jié)果將直接影響這些院校的教學(xué)資格?而畢業(yè)生的畢業(yè)論文是評(píng)估中的一個(gè)重要指標(biāo)，其質(zhì)量的好壞將直接影響評(píng)估結(jié)果?畢業(yè)生的畢業(yè)論文質(zhì)量的好壞是檢驗(yàn)本科院校辦學(xué)質(zhì)量和辦學(xué)效果的最佳手段?通過(guò)對(duì)畢業(yè)生畢業(yè)論文質(zhì)量進(jìn)行分析，可以發(fā)現(xiàn)教學(xué)過(guò)程中存在的不足，課程開(kāi)設(shè)存在的問(wèn)題，教學(xué)中有待提高和改善的環(huán)節(jié)?基于此，對(duì)畢業(yè)論文質(zhì)量的研究是非常有必要的?

2.當(dāng)前制約本科畢業(yè)論文質(zhì)量提高的主要因素分析

目前的本科畢業(yè)論文中存在明顯的不足，有的選題偏大或落后與當(dāng)前社會(huì)和科技的發(fā)展；有的理論與實(shí)踐脫節(jié)?閉門(mén)造車(chē)，內(nèi)容空洞，缺乏說(shuō)服力；有的只是文獻(xiàn)羅列，簡(jiǎn)單綜合他人的研究結(jié)果，沒(méi)有提出自己的新觀點(diǎn)，甚至存在論文抄襲現(xiàn)象?分析其原因，一是部分學(xué)生對(duì)畢業(yè)論文重要性的認(rèn)識(shí)欠缺，動(dòng)力不足，時(shí)間和精力投入不夠，前期工作不扎實(shí)，論文選題?實(shí)驗(yàn)研究?資料收集?數(shù)據(jù)整理等基礎(chǔ)工作與撰寫(xiě)畢業(yè)論文的要求有差距；二是不少學(xué)生對(duì)畢業(yè)論文的寫(xiě)作方法掌握不夠，撰寫(xiě)過(guò)程的時(shí)間太短，缺少必要的反復(fù)修改過(guò)程；三是學(xué)生缺乏獨(dú)立的工作能力，依賴(lài)心過(guò)重，加上有些教師精力投入不夠，部分教師責(zé)任心不強(qiáng)，對(duì)學(xué)生放任自流，疏于指導(dǎo)，監(jiān)控不力?這種都對(duì)本科畢業(yè)論文質(zhì)量造成了嚴(yán)重影響?

3.提高本科畢業(yè)論文整體質(zhì)量的應(yīng)對(duì)策略

針對(duì)當(dāng)前本科畢業(yè)論文工作中亟待解決的問(wèn)題， 為進(jìn)一步提高本科畢業(yè)論文的整體質(zhì)量，我們認(rèn)為強(qiáng)化學(xué)生意識(shí)是搞好畢業(yè)論文工作的基礎(chǔ)，合理安排 ?加強(qiáng)指導(dǎo) ?檢查督促是關(guān)鍵，規(guī)范管理 ?嚴(yán)格監(jiān)控是保證 ?在調(diào)研和實(shí)踐的基礎(chǔ)上，我們有目的 ?有計(jì)劃地組織實(shí)施了系列對(duì)策和措施 ?

3.1 建立有效的畢業(yè)論文質(zhì)量保障機(jī)制?為建立有效的質(zhì)量保障機(jī)制，學(xué)校教務(wù)處著重抓好以下四方面工作 ：一是建立了規(guī)范化的畢業(yè)論文工作組織管理?操作程序?答辯規(guī)則，明確責(zé)任，理順關(guān)系，制訂并完善規(guī)章制度，使管理科學(xué)化 ?規(guī)范化；二是建立了科學(xué)的畢業(yè)論文考核辦法，制訂畢業(yè)論文成績(jī)?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，從論文質(zhì)量?平時(shí)表現(xiàn)?答辯成績(jī)等方面進(jìn)行全面考核；三是加強(qiáng)了對(duì)畢業(yè)論文工作的監(jiān)督檢查，根據(jù)不同專(zhuān)業(yè)學(xué)科特點(diǎn)和條件，研究?建立有效的質(zhì)量管理模式和監(jiān)控制度；四是建立了以評(píng)估和評(píng)優(yōu)為動(dòng)力的質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制，根據(jù)工作進(jìn)程進(jìn)行階段性檢查，開(kāi)展畢業(yè)論文工作評(píng)估，以評(píng)促改，以獎(jiǎng)扶優(yōu)；同時(shí)，根據(jù)不同專(zhuān)業(yè)學(xué)科特點(diǎn)，制訂評(píng)估考核辦法，對(duì)各專(zhuān)業(yè)的畢業(yè)論文工作實(shí)施質(zhì)量監(jiān)控?

3.2 充分發(fā)揮畢業(yè)論文的教學(xué)與教育功能?目前大學(xué)本科教育在教學(xué)上長(zhǎng)期存在的一個(gè)弊病就是學(xué)生基礎(chǔ)知識(shí)雖然比較扎實(shí)，但從事實(shí)際工作的基本技能不強(qiáng)，普遍需要較長(zhǎng)的適應(yīng)期 ?院系要充分發(fā)揮畢業(yè)論文的教學(xué)與教育功能，通過(guò)畢業(yè)論文這一環(huán)節(jié)，培養(yǎng)大學(xué)生的科學(xué)素質(zhì)?人文素質(zhì)和思想政治素質(zhì)；使學(xué)生將所學(xué)的理論知識(shí)?實(shí)驗(yàn)方法和技能得到鞏固?提高 ?融會(huì) ?貫通；提高學(xué)生綜合運(yùn)用專(zhuān)業(yè)知識(shí)獨(dú)立分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力，從而縮短學(xué)生畢業(yè)后從事教學(xué)?科研?科技開(kāi)發(fā)?技術(shù)推廣或技術(shù)管理工作的適應(yīng)期 ?

3.3 改革指導(dǎo)方法，注重創(chuàng)新精神培養(yǎng)，優(yōu)化選題設(shè)計(jì)，認(rèn)真做好立題和審題工作?要求指導(dǎo)教師根據(jù)各自承擔(dān)的在研課題 ?橫向科技開(kāi)發(fā) ?技術(shù)改造項(xiàng)目 ?生產(chǎn)實(shí)踐中存在的技術(shù)問(wèn)題，以及歷屆學(xué)生簽約單位對(duì)學(xué)生提出的要求上報(bào)課題，經(jīng)院畢業(yè)論文領(lǐng)導(dǎo)小組綜合審定后公布立題，然后由學(xué)生填報(bào)畢業(yè)論文選題志愿表，確定每位學(xué)生的畢業(yè)論文選題 ?

3.4 建立以“本科生畢業(yè)論文任務(wù)書(shū)”為依據(jù)的質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制?做好督促檢查工作以“畢業(yè)論文任務(wù)書(shū)”的形式，規(guī)定指導(dǎo)教師要從方法 ?理論 ?實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)和信息資料收集 ?統(tǒng)計(jì)分析 ?寫(xiě)作等方面對(duì)學(xué)生提出要求，同時(shí)注意發(fā)揮學(xué)生的自身能動(dòng)性 ?創(chuàng)新思維和個(gè)性發(fā)展；明確課題的目的 ?要求?研究?jī)?nèi)容 ?研究方法 ?進(jìn)度安排 ； 界定指導(dǎo)教師的職責(zé)范圍，消除學(xué)生的過(guò)度依賴(lài)心理，迫使學(xué)生及早作好準(zhǔn)備 ?任務(wù)書(shū)是師生完成畢業(yè)論文的行動(dòng)綱領(lǐng)，是衡量畢業(yè)論文完成質(zhì)量 ?取得成果好壞的重要文件，是檢查論文落實(shí)的依據(jù)，要求指導(dǎo)教師認(rèn)真負(fù)責(zé)填寫(xiě) ?學(xué)院則以此作為督促檢查每位學(xué)生畢業(yè)論文落實(shí)及進(jìn)展情況的依據(jù)，實(shí)施質(zhì)量監(jiān)控 ?

參考文獻(xiàn)

篇9

Science Citation Index（科學(xué)引文索引）簡(jiǎn)稱(chēng)SCI，是美國(guó)科學(xué)情報(bào)所（Institute for Scientific Information，簡(jiǎn)稱(chēng)ISI）于20世紀(jì)60年代出版發(fā)行的一種面向全部科學(xué)技術(shù)領(lǐng)域的綜合性引文索引， 創(chuàng)刊于1961年。SCI是目前世界上涉及學(xué)科最全、覆蓋國(guó)家地區(qū)最廣，能夠查找引用情況的唯一大型文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫(kù)。因此，許多專(zhuān)家和學(xué)者用它來(lái)進(jìn)行不同層次的科研績(jī)效評(píng)價(jià)。SCI（科學(xué)引文索引）、EI（工程索引 ）、ISTP（科技會(huì)議錄索引） 是世界著名的三大科技文獻(xiàn)檢索系統(tǒng)，是國(guó)際公認(rèn)的進(jìn)行科學(xué)統(tǒng)計(jì)與科學(xué)評(píng)價(jià)的主要檢索工具，其中以SCI最為重要。

SCI收錄期刊，主要運(yùn)用科學(xué)的引文數(shù)據(jù)分析和同行評(píng)估相結(jié)合方法，綜合評(píng)估期刊的學(xué)術(shù)價(jià)值，截至目前其收錄了 10000余種期刊，覆蓋了國(guó)際上大多有重要影響的刊物，其收錄的80萬(wàn)條論文，集合了各學(xué)科的重要研究成果，SCI已逐漸成為國(guó)際公認(rèn)的反映基礎(chǔ)學(xué)科研究水準(zhǔn)的代表性工具，因此，世界上大部分國(guó)家和地區(qū)的學(xué)術(shù)界將其收錄的科技論文數(shù)量的多寡，看作是一個(gè)國(guó)家的基礎(chǔ)科學(xué)研究水平及其科技實(shí)力指標(biāo)之一。就SCI本身來(lái)說(shuō)，其索引功能幫助了世界各地的科技人員獲取最需要的文獻(xiàn)信息，這也是創(chuàng)始人加菲爾德創(chuàng)辦SCI的目的所在，即通過(guò)文獻(xiàn)搜索的辦法，方便各地的科技工作者掌握本領(lǐng)域或即將探索領(lǐng)域的研究數(shù)據(jù)，從而減輕了不必要的勞動(dòng)，更好地結(jié)合現(xiàn)存的數(shù)據(jù)進(jìn)行進(jìn)一步的研究，這是人類(lèi)文明進(jìn)步的標(biāo)志。 通過(guò)其引文功能，能很快地看到某篇論文是否被他人引用過(guò)，引文次數(shù)有多少，可以了解某一學(xué)科的發(fā)展過(guò)程。另外，使用SCI還可以了解到科學(xué)技術(shù)發(fā)展的最新信息，如：有沒(méi)有關(guān)于某一課題的評(píng)論，某一理論有沒(méi)有被證實(shí)，某方面的工作有沒(méi)有被擴(kuò)展，某一方法有沒(méi)有被改善，某一提法是否成立，某一概念是否具有創(chuàng)新性等等。因此SCI也具有反映科技論文質(zhì)量和學(xué)術(shù)水平的功能。

2.國(guó)外利用SCI進(jìn)行科技評(píng)估的情況

美國(guó)：美國(guó)科學(xué)情報(bào)所除了生產(chǎn)SCI等幾個(gè)索引數(shù)據(jù)庫(kù)外，還于2001年推出了“ISI基本科學(xué)指標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù)”（ISI Essential Science Indicators Database），它對(duì)基礎(chǔ)研究的評(píng)估和分析非常有幫助。設(shè)有三大欄目，一是引用量排序，可按個(gè)人、機(jī)構(gòu)、國(guó)家和期刊來(lái)排序；二是高被引論文；三是引文分析，其中包括兩部分，各學(xué)科論文被引量的世界平均水平和引用熱點(diǎn)所反映出的研究前沿。美國(guó)國(guó)家科學(xué)基金會(huì)每?jī)赡暌淮伟l(fā)表的《科學(xué)與工程指標(biāo)》報(bào)告中，都引用基于SCI的數(shù)據(jù)，例如世界各國(guó)歷年在主要科學(xué)領(lǐng)域發(fā)表的論文數(shù)。

英國(guó)：英國(guó)是開(kāi)展定量科研績(jī)效評(píng)價(jià)最早的國(guó)家之一。早在20世紀(jì)80年代初，英國(guó)蘇賽克大學(xué)科學(xué)政策研究所的本·馬丁等科學(xué)計(jì)量學(xué)家就開(kāi)展了一系列評(píng)價(jià)研究。產(chǎn)出指標(biāo)中的論文被引情況，用的都是SCI數(shù)據(jù)。由于英國(guó)一直在這方面走在世界的前端，美國(guó)眾議院科技委員會(huì)于1985年以“英國(guó)的科學(xué)評(píng)價(jià)方法”為主題召開(kāi)聽(tīng)證會(huì)，邀請(qǐng)馬丁先生去作證。直到現(xiàn)在，蘇賽克大學(xué)科學(xué)政策研究所依然是科學(xué)計(jì)量學(xué)研究的另一重鎮(zhèn)。近年來(lái)，他們以SCI為基礎(chǔ)建立了自己的面向評(píng)價(jià)的數(shù)據(jù)庫(kù)。英國(guó)政府出面，為全國(guó)的153個(gè)大學(xué)和研究所購(gòu)買(mǎi)了ISI的《Web of Science》的使用權(quán)。這從一個(gè)側(cè)面反映出了英國(guó)人對(duì)SCI的重視。

荷蘭：荷蘭萊頓大學(xué)的科學(xué)技術(shù)研究中心是科學(xué)計(jì)量學(xué)研究的重鎮(zhèn)，其在SCI的基礎(chǔ)上，專(zhuān)門(mén)建立了為科學(xué)計(jì)量學(xué)分析服務(wù)的科技指標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù)，將世界上所有科研單位的名稱(chēng)、地址都規(guī)范化了，并將它們分出了，以便于開(kāi)展世界科研概況的分析比較。

歐洲其他國(guó)家：芬蘭赫爾辛基大學(xué)1999年對(duì)其心理學(xué)系的評(píng)估很倚重SCI和SSCI的數(shù)據(jù)。評(píng)估專(zhuān)家請(qǐng)自瑞典、法國(guó)和波蘭。比利時(shí)一些大學(xué)用類(lèi)似的方法進(jìn)行科研績(jī)效評(píng)估。以林堡大學(xué)為例，他們用SCI數(shù)據(jù)評(píng)估自然科學(xué)系科，用SSCI評(píng)估社會(huì)科學(xué)系科。所用指標(biāo)有兩大類(lèi)：一定時(shí)期的論文數(shù)，每個(gè)人當(dāng)年產(chǎn)出的論文數(shù)；被引用次數(shù)。有些指標(biāo)要與世界平均水平進(jìn)行比較。計(jì)量分析的結(jié)果交給科研人員進(jìn)行討論。他們認(rèn)為，應(yīng)將科學(xué)計(jì)量學(xué)的分析結(jié)果與科研人員自身對(duì)其所在學(xué)院和研究組的印象進(jìn)行相互驗(yàn)證。丹麥技術(shù)知識(shí)中心還用SCI數(shù)據(jù)評(píng)估各國(guó)科技進(jìn)步情況，對(duì)世界各國(guó)主要城市的知識(shí)創(chuàng)新進(jìn)行比較。聯(lián)合國(guó)教科文組織1996年在匈牙利召開(kāi)的世界科學(xué)會(huì)議期間，中歐國(guó)家的一個(gè)題為“為發(fā)展服務(wù)的基礎(chǔ)科學(xué)”研討會(huì)，作為世界科學(xué)會(huì)議的一個(gè)衛(wèi)星會(huì)。與會(huì)代表討論了基礎(chǔ)研究產(chǎn)出的測(cè)度，一致認(rèn)為基礎(chǔ)研究產(chǎn)出中目前唯一可量化的就是發(fā)表刊物指標(biāo)。

3.中國(guó)利用SCI進(jìn)行科技評(píng)估的情況

近年來(lái)，中國(guó)科技論文在發(fā)表數(shù)量和國(guó)際影響方面都取得了重大進(jìn)步和發(fā)展。SCI收錄的中國(guó)論文中，從1991年的6630篇，到2010年的121530篇，同時(shí)中國(guó)SCI論文的被引用量也在同步提高。中國(guó)論文的數(shù)量和影響力都取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。但是也存在著一些問(wèn)題。

首先，SCI標(biāo)準(zhǔn)不能準(zhǔn)確反映我國(guó)的科研水平。從我國(guó)目前情況來(lái)看，近幾年所使用的SCI數(shù)據(jù)中采用的中國(guó)期刊一直很少，這直接導(dǎo)致了SCI對(duì)中國(guó)學(xué)者的報(bào)道偏少。因此，以SCI為參照，鼓勵(lì)部分科技人員向世界最高水平?jīng)_刺和用SCI為標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)科技工作者的日?？蒲谐晒?，是兩件相互聯(lián)系又不盡相同的工作。如果混淆二者的區(qū)別，就可能導(dǎo)致將SCI的標(biāo)準(zhǔn)濫用，非但不能充分調(diào)動(dòng)科技工作者的積極性，反而可能導(dǎo)致群體科研信心的失散。

其次，在用SCI進(jìn)行科研績(jī)效評(píng)估的具體實(shí)施中，一些高等院校、研究機(jī)構(gòu)為了追求SCI收錄論文的高數(shù)量，不是在培養(yǎng)和引進(jìn)人才、更新管理機(jī)制、創(chuàng)造研究條件方面下工夫，而是急功近利，簡(jiǎn)單應(yīng)付，制定一些所謂快出成果的行政措施和硬性條例，造成不好的結(jié)果。如果一味地強(qiáng)調(diào)在有限的時(shí)間內(nèi)在SCI涵蓋的源刊上發(fā)表數(shù)量可觀的論文數(shù)，只會(huì)鼓勵(lì)華而不實(shí)的短期行為、助長(zhǎng)學(xué)風(fēng)上的浮躁和急功近利思想，甚至誘導(dǎo)弄虛作假行為。過(guò)分強(qiáng)調(diào)SCI標(biāo)準(zhǔn)容易使我們走入科研績(jī)效評(píng)價(jià)的誤區(qū)?？茖W(xué)研究是一個(gè)充滿(mǎn)艱辛的探索過(guò)程，創(chuàng)造性成果的取得絕非一朝一日之功，而是需要極大的毅力和耐心。

再次，SCI標(biāo)準(zhǔn)不適合于評(píng)價(jià)應(yīng)用技術(shù)類(lèi)研究成果。聯(lián)合國(guó)教科文組織把科學(xué)技術(shù)研究工作分為三個(gè)層次：基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和開(kāi)發(fā)研究。其中只有基礎(chǔ)研究成果形成的論文最適于利用SCI進(jìn)行評(píng)價(jià)；而應(yīng)用研究成果的價(jià)值主要體現(xiàn)在應(yīng)用前景上，開(kāi)發(fā)研究成果的價(jià)值則體現(xiàn)在商業(yè)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。雖然應(yīng)用研究和開(kāi)發(fā)研究工作成果都會(huì)以論文形成表現(xiàn)出來(lái)，但技術(shù)類(lèi)研究成果的論文，被引用率要比基礎(chǔ)研究方面論文的被引用率低得多。

4.中國(guó)應(yīng)當(dāng)如何正確對(duì)待SCI

SCI的評(píng)價(jià)作用近幾年在中國(guó)得到了充分的體現(xiàn)，然而在評(píng)價(jià)中也出現(xiàn)了各種各樣的問(wèn)題，引發(fā)了激烈的爭(zhēng)論。一般來(lái)說(shuō)，我國(guó)物理界、化學(xué)界、生物界的科學(xué)家和材料界部分科學(xué)家比較看重SCI，而偏于應(yīng)用領(lǐng)域的科學(xué)家則不太贊成以評(píng)價(jià)論文論英雄?？萍冀缟踔劣猩贁?shù)人對(duì)各類(lèi)評(píng)價(jià)系統(tǒng)持全盤(pán)否定的態(tài)度，他們認(rèn)為SCI代表性不夠，尤其不能反映中文論文的情況；同行評(píng)議不能保護(hù)創(chuàng)新思想和不同觀點(diǎn)；評(píng)審會(huì)又常常出現(xiàn)外行評(píng)內(nèi)行、二流評(píng)一流等不合理現(xiàn)象。其實(shí)SCI作為一種評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，只是從論文數(shù)量和影響力等方面提供一些相對(duì)客觀的數(shù)字，自身本就存在局限性，因此我們應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，在把SCI應(yīng)用于科學(xué)評(píng)價(jià)的實(shí)踐中，注意評(píng)價(jià)對(duì)象和評(píng)價(jià)方法的選擇，做到既不輕視SCI，也不濫用SCI。

SCI正在不斷完善自己的各項(xiàng)功能，一些國(guó)家還利用SCI制定了自己的科技評(píng)估體系。我們應(yīng)該正確對(duì)待SCI，肯定它的歷史功績(jī)、評(píng)價(jià)功能及其嚴(yán)謹(jǐn)全面的科學(xué)收錄體系，克服浮躁心態(tài)，認(rèn)真地參考SCI來(lái)提高我國(guó)科技論文、科技期刊的水平，最終推動(dòng)我國(guó)整體科研水平的提高。同時(shí)，我們也要參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，盡快發(fā)展建立適合中國(guó)國(guó)情的科技評(píng)估體系。

在對(duì)SCI的爭(zhēng)議中，有人認(rèn)為，由于SCI指標(biāo)的導(dǎo)向作用，致使中國(guó)大多數(shù)科研管理者注重論文數(shù)量輕視質(zhì)量，使SCI庸俗化。其實(shí)，這些現(xiàn)象是任何一個(gè)發(fā)展中國(guó)家在發(fā)展過(guò)程中都無(wú)法避免的。事實(shí)上，我國(guó)被SCI收錄的論文在以較快速度增長(zhǎng)的同時(shí)，論文的質(zhì)量也在逐步地提高。數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)科技論文的被引頻次和被引率都在逐漸增長(zhǎng)，表明我國(guó)科技論文在國(guó)際上形成規(guī)模的同時(shí)，影響力也在加大。同時(shí)還有資料顯示，由于受環(huán)境的政策的影響，我國(guó)科技人員在科研活動(dòng)中往往重視研究的結(jié)果（論文或其他成果）而相對(duì)忽視研究過(guò)程（主要指對(duì)研究過(guò)程中辯證的研究方法和認(rèn)識(shí)不太看重）。而研究過(guò)程實(shí)際上更是對(duì)預(yù)測(cè)結(jié)果的檢驗(yàn)，涉及到檢驗(yàn)所采用的理論依據(jù)是否可靠，檢驗(yàn)的過(guò)程及操作是否規(guī)范，要考慮的因素是否齊全、對(duì)實(shí)驗(yàn)現(xiàn)象的觀察和分析是否遺漏和客觀，這需要極大的毅力和耐心，因此在論文創(chuàng)作時(shí)，重視SCI論文產(chǎn)出的研究過(guò)程顯得至關(guān)重要。

總之，SCI并非盡善盡美，但在現(xiàn)階段卻又是不可替代的科技評(píng)估手段和工具。我們應(yīng)當(dāng)揚(yáng)長(zhǎng)避短，充分挖掘SCI內(nèi)在的資源，發(fā)揮其在科技評(píng)價(jià)中應(yīng)有的作用和功能。隨著我國(guó)對(duì)科研工作的進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范，以及科研管理水平的不斷提高，科技評(píng)價(jià)工作一定會(huì)開(kāi)創(chuàng)出更加科學(xué)、理性的新局面。

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篇10

 

科技絡(luò)發(fā)表是網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的一個(gè)新生事物，是通信網(wǎng)絡(luò)建設(shè)高速發(fā)展和科技知識(shí)爆炸式涌現(xiàn)的結(jié)果。但是，網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺(tái)質(zhì)量?jī)?yōu)劣是科技絡(luò)發(fā)表發(fā)展的一個(gè)瓶頸，突破這個(gè)瓶頸，建立一套可行的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺(tái)質(zhì)量評(píng)價(jià)體系勢(shì)在必行。

 

在我國(guó)，以用戶(hù)為中心、基于用戶(hù)體驗(yàn)的服務(wù)平臺(tái)設(shè)計(jì)理念尚未得到應(yīng)有的關(guān)注，并且研究相對(duì)淺顯且不成系統(tǒng)，相關(guān)主題的專(zhuān)著、學(xué)術(shù)論文、專(zhuān)題討論服務(wù)平臺(tái)等在數(shù)量上亦不豐富。國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)服務(wù)平臺(tái)建設(shè)問(wèn)題的研究多從兩個(gè)角度進(jìn)行：一是計(jì)算機(jī)技術(shù)人員對(duì)技術(shù)解決方案的探討;二是藝術(shù)設(shè)計(jì)領(lǐng)域傾向于將網(wǎng)頁(yè)設(shè)計(jì)視為平面設(shè)計(jì)的延伸。在所調(diào)研的文獻(xiàn)中，與服務(wù)平臺(tái)建設(shè)相關(guān)的用戶(hù)心理學(xué)、用戶(hù)行為科學(xué)等方面的研究成果稀少。

 

綜上所述，從用戶(hù)體驗(yàn)的角度，運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)計(jì)量學(xué)并構(gòu)建數(shù)學(xué)模型的方法，制定科學(xué)、可行的科技論文服務(wù)平臺(tái)質(zhì)量評(píng)價(jià)體系，對(duì)科技絡(luò)發(fā)表具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

 

二、科技論文服務(wù)平臺(tái)評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建

 

為了了解用戶(hù)對(duì)科技論文服務(wù)平臺(tái)的使用和反饋情況，我們首先需要對(duì)這些平臺(tái)進(jìn)行評(píng)估調(diào)查研究。本次調(diào)查所選取的對(duì)象是有一定知名度的三個(gè)網(wǎng)站平臺(tái)，分別是中國(guó)科技論文在線(xiàn)、學(xué)術(shù)批評(píng)網(wǎng)、教育技術(shù)通訊。調(diào)查對(duì)象主要是經(jīng)常瀏覽這些平臺(tái)的用戶(hù)，還有一部分就是網(wǎng)站建設(shè)方面的人員，分別選取200名調(diào)查對(duì)象，并發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷。調(diào)查方法主要利用問(wèn)卷調(diào)查法、SPSS、AHP、統(tǒng)計(jì)分析法、對(duì)比分析法和訪談法。

 

(一)問(wèn)卷設(shè)計(jì)

 

通過(guò)文獻(xiàn)調(diào)研，本研究以 SERVQUAL量表為基礎(chǔ)，并參考國(guó)內(nèi)外知名學(xué)者所建立的評(píng)估體系，經(jīng)過(guò)綜合研究之后設(shè)計(jì)成調(diào)查問(wèn)卷，共包括5個(gè)大項(xiàng)，38個(gè)小項(xiàng)[1]。問(wèn)卷調(diào)查主要借助于Internet來(lái)發(fā)放在線(xiàn)調(diào)查問(wèn)卷。受筆者能力、時(shí)間以及被調(diào)查者喜好、經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)結(jié)構(gòu)等的限制，在誤差允許的范圍內(nèi)最大限度的保證結(jié)果的精確。

 

(二)評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建

 

問(wèn)卷回收之后，本文對(duì)評(píng)估體系各項(xiàng)指標(biāo)的數(shù)據(jù)采用定量、定性結(jié)合的方法進(jìn)行分析。本研究共回收問(wèn)卷198份，其中有效數(shù)191份，平均有效率為96.5%。本研究將科技論文服務(wù)平臺(tái)這個(gè)總體目標(biāo)稱(chēng)為一級(jí)指標(biāo)，將上面總結(jié)的每個(gè)大類(lèi)稱(chēng)為二級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)，每個(gè)大類(lèi)下面的子類(lèi)稱(chēng)為三級(jí)指標(biāo)，這一系列的指標(biāo)集就構(gòu)成了評(píng)價(jià)體系。

 

(三)信度和效度分析

 

1.信度分析[2]

 

信度是指根據(jù)衡量工具所測(cè)出的結(jié)果，是否具有一致性或穩(wěn)定性的程度。常用Cronbach’s alpha內(nèi)部一致性信度系數(shù)檢測(cè)，信度系數(shù)越大，表明測(cè)量的可信程度越大?；厥諗?shù)據(jù)后，筆者依次將結(jié)果錄入SPSS17.0的數(shù)據(jù)庫(kù)，然后用Analysis–Scale-Reliability命令進(jìn)行處理，得出二級(jí)指標(biāo)和三級(jí)指標(biāo)的Cronbach’s alpha系數(shù)分別是0.858、0.813，三級(jí)指標(biāo)分半系數(shù)為0.871，說(shuō)明本研究制定的評(píng)估體系具有良好信度。

 

2.效度分析

 

因子分析法是評(píng)估建構(gòu)效度的常用方法，檢驗(yàn)方法主要有KMO樣本測(cè)度和巴特萊球體檢驗(yàn)。本研究對(duì)評(píng)估體系雛形中的26個(gè)三級(jí)指標(biāo)進(jìn)行因子分析，其KMO統(tǒng)計(jì)量和Bartlett’s Test分別為547.97和0.891，因此，通過(guò)了Bartlett檢驗(yàn)，顯著性概率為Sig<0.001，為高度顯著。

 

(四)評(píng)估指標(biāo)權(quán)重的確定

 

層次分析法是Saaty教授應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)理論和多目標(biāo)綜合評(píng)價(jià)方法，提出的一種層次權(quán)重決策分析方法。

 

其步驟一般分為四步[3]：(1)建立階梯層次結(jié)構(gòu)模型;(2)計(jì)算各級(jí)指標(biāo)的相對(duì)權(quán)重并做一致性檢驗(yàn)，本研究選用方根法，將各個(gè)行向量進(jìn)行幾何平均，然后歸一化，得到的行向量就是權(quán)重向量。(3)層次總排序及一致性檢驗(yàn)。一致性指標(biāo)記作CI，隨機(jī)一致性指標(biāo)CR分別定義為：

 

經(jīng)過(guò)計(jì)算，一級(jí)指標(biāo)的CR值為0.0074，二級(jí)指標(biāo)的 CR值分別為0.0197、0.0197、0.0511、0.0207、0.0078，其值均小于0.1，這說(shuō)明判斷矩陣具有滿(mǎn)意的一致性，然后根據(jù)組合權(quán)重的計(jì)算公式求組合權(quán)重，最后進(jìn)行各評(píng)估因子的總排序，結(jié)果顯示CR=0.0534<0.1，說(shuō)明總排序也具有滿(mǎn)意的一致性，具體數(shù)據(jù)如下表所示。

 

三、應(yīng)用實(shí)例