導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇科技中小企業(yè)創(chuàng)新，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、研究背景與方法

科技型中小企業(yè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新勢(shì)力，在現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演著越來(lái)越重要的角色。新三板上市公司是科技型中小企業(yè)的重要代表，對(duì)其創(chuàng)新績(jī)效進(jìn)行研究有利于促進(jìn)科技型中小企業(yè)的整體成長(zhǎng)。2013年12月14日國(guó)務(wù)院《關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問(wèn)題的決定》，這意味著新三板正式擴(kuò)容至全國(guó)，也進(jìn)一步凸顯了研究科技型中小企業(yè)上市公司創(chuàng)新績(jī)效的重要性。因此，科學(xué)、合理地分析科技型中小企業(yè)上市公司的創(chuàng)新績(jī)效對(duì)于促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重大的意義。

創(chuàng)新績(jī)效的評(píng)價(jià)方法有很多種，比如層次分析法（AHP）、灰色關(guān)聯(lián)度評(píng)價(jià)法、模糊綜合分析法等，它們都有各自的優(yōu)點(diǎn)，但也存在一定的局限。本文根據(jù)數(shù)據(jù)收集特征，采用SPSS統(tǒng)計(jì)軟件，運(yùn)用因子分析法，對(duì)其進(jìn)行客觀的分析評(píng)價(jià)。

二、樣本選擇與數(shù)據(jù)來(lái)源

本文將以湖北省為例，從新三板上46家湖北省科技型中小企業(yè)上市公司中挑選出26家符合數(shù)據(jù)要求條件的科技型中小企業(yè)作為研究樣本（見(jiàn)表1）。

三、評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取

本著績(jī)效指標(biāo)的系統(tǒng)性、全面性、可比性、可操作性、定性與定量相結(jié)合的原則，本文分別從創(chuàng)新能力、創(chuàng)新環(huán)境、創(chuàng)新產(chǎn)出等方面選擇相應(yīng)的11個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)：年總銷售收入（X1）、科研人員素質(zhì)比例（X2）、研發(fā)人員投入情況（X3）、研發(fā)資金投入強(qiáng)度（X4）、銷售人員比重（X5）、營(yíng)銷渠道建設(shè)情況（X6）、銷售力度（X7）、政府支持力度（X8）、年利潤(rùn)總額（X9）、專利開(kāi)發(fā)數(shù)（X10）、與外部組織合作程度（X11）。

四、實(shí)證分析

1、因子分析可行性檢驗(yàn)

運(yùn)用SPSS得出相關(guān)矩陣后，進(jìn)行KMO和Bartlett的檢驗(yàn)，結(jié)果如表2所示。其中，KMO值為0.532，根據(jù)統(tǒng)計(jì)學(xué)家給出的分析，基本適合因子分析；Bartlett檢驗(yàn)表明：Bartlett值=0.000，小于顯著水平0.05，因此，拒絕其零假設(shè)，認(rèn)為適合于因子分析。

2、因子提取

用主成分法提取公因子。該方法假設(shè)變量是因子的純線性組合，第一成分有最大的方差，后續(xù)成分可解釋的方差逐漸遞減，計(jì)算出主成分特征根及其貢獻(xiàn)率見(jiàn)表3。選前4個(gè)因子作為公共因子，這4個(gè)因子的特征值分別為2.981，2.414，1.927，1.350，貢獻(xiàn)率分別為27.102%，21.945%，

17.515%，12.268%，累計(jì)貢獻(xiàn)率達(dá)到78.831%。

提取了4個(gè)主因子后，各因子分析的初始解見(jiàn)表4。從表4可以看到，大部分的變量共同度都在80%～90%以上，說(shuō)明提取的因子已經(jīng)包含了原始變量的大部分信息，因子提取的效果比較理想。

3、建立因子模型

由于后兩個(gè)公因子在標(biāo)準(zhǔn)化的原始變量上的載荷值不太好解釋，所以就進(jìn)一步進(jìn)行因子旋轉(zhuǎn)，選用方差最大化正交旋轉(zhuǎn)，使每個(gè)因子上的具有最高載荷的變量數(shù)最小以簡(jiǎn)化對(duì)因子的解釋，得到表5。

表5顯示了因子載荷矩陣，通過(guò)分析相應(yīng)旋轉(zhuǎn)后的因子負(fù)荷矩陣，我們用4個(gè)公因子來(lái)代替其反映的創(chuàng)新能力。公因子F1替代了科研人員素質(zhì)比例（X2）、研發(fā)人員投入情況（X3）、研發(fā)資金投入強(qiáng)度（X4），可以作為企業(yè)研發(fā)能力的體現(xiàn)；F2替代了銷售人員比重（X5）、營(yíng)銷渠道建設(shè)情況（X6）、銷售力度（X7），可以作為企業(yè)銷售能力的體現(xiàn)；F3替代了年總銷售收入（X1）、年利潤(rùn)總額（X9）、專利開(kāi)發(fā)數(shù)（X10），可以作為企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出能力的體現(xiàn)；F4替代了政府支持力度（X8）和與外部組織合作程度（X11），可以作為創(chuàng)新環(huán)境的體現(xiàn)。

4、企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效綜合得分及排名

根據(jù)因子得分系數(shù)陣，求出各上市公司的因子得分，從而對(duì)科技型中小企業(yè)總體的創(chuàng)新能力進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)?；谄髽I(yè)各項(xiàng)因子的得分，以各因子的方差貢獻(xiàn)率占4個(gè)因子總方差貢獻(xiàn)率的比重作為權(quán)重進(jìn)行加權(quán)匯總，進(jìn)一步計(jì)算企業(yè)各因子的得分（見(jiàn)表6），公式如下：

F=（27.102F1+21.945F2+17.515F3+12.268F4）/78.831

5、因子分析結(jié)果解釋

對(duì)26家科技型中小企業(yè)上市公司各主成分得分和綜合得分情況進(jìn)行因子分析，其分析結(jié)果表明：時(shí)代地智、億通文教創(chuàng)新績(jī)效明顯高于其他公司，其綜合得分分別是1.13、1.01，具有很好的發(fā)展?jié)摿?。在統(tǒng)計(jì)初始數(shù)據(jù)時(shí)，時(shí)代地智在研發(fā)資金投入上明顯高于其他公司，億通文教的專利開(kāi)發(fā)數(shù)明顯高于其他公司，兩者在政府支持力度系數(shù)上都非常低，說(shuō)明在研發(fā)投入上其非常主動(dòng)，沒(méi)有像其他公司那樣比較依賴政府補(bǔ)貼，因此綜合得分也高。

五、結(jié)語(yǔ)

科技型中小企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)一直是企業(yè)管理者和投資者關(guān)注的熱門(mén)問(wèn)題，其盈利能力和發(fā)展?jié)摿εc其創(chuàng)新績(jī)效緊密相關(guān)，只有在研發(fā)上把握主動(dòng)，更積極地投入研發(fā)資金，并創(chuàng)造好的研發(fā)環(huán)境、高效的營(yíng)銷體制，企業(yè)才能在未來(lái)走得更好更遠(yuǎn)。因子分析法從側(cè)面客觀地分析了企業(yè)的創(chuàng)新績(jī)效，是一種行之有效的分析方法，它可以通過(guò)因子得分揭示出每個(gè)企業(yè)的薄弱環(huán)節(jié)，從而促使企業(yè)對(duì)癥下藥，加以改正提升。但在運(yùn)用因子分析方法對(duì)上市公司進(jìn)行創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)，也存在一定局限性。這些局限性體現(xiàn)在評(píng)價(jià)指標(biāo)大多來(lái)自企業(yè)公布的信息，可能存在一定的失真現(xiàn)象，這就對(duì)利用數(shù)據(jù)進(jìn)行分析產(chǎn)生了一定干擾。此外，定性評(píng)價(jià)指標(biāo)在進(jìn)行打分時(shí)存在一定的主觀性，也給比較結(jié)果帶來(lái)了一定的影響。

（注：基金項(xiàng)目：1、2013年大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計(jì)劃項(xiàng)目“湖北省科技型中小企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)研究”（項(xiàng)目編號(hào)：2013012）；2、2012年湖北省軟科學(xué)項(xiàng)目“湖北省科技型中小企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)研究”（項(xiàng)目編號(hào)：2012GDA01802）。）

【參考文獻(xiàn)】

篇2

自20世紀(jì)80年代開(kāi)始，以高新技術(shù)為基礎(chǔ)的科技型中小企業(yè)的發(fā)展一直是各國(guó)政府和理論界關(guān)注的重點(diǎn)。特別是美國(guó)硅谷大量高新技術(shù)小公司的成功實(shí)踐以及由此帶來(lái)的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，更是引起了人們對(duì)科技型中小企業(yè)的強(qiáng)烈興趣。也因“硅谷”成功企業(yè)集群的示范效應(yīng)，企業(yè)集群現(xiàn)象越來(lái)越引起人們的關(guān)注。與此同時(shí)，理論界提出企業(yè)集群的自主創(chuàng)新能力才是提升其競(jìng)爭(zhēng)力的重要?jiǎng)恿Α？萍夹椭行∑髽I(yè)本身就具有天然的、不可替代的技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)，從而可以帶動(dòng)整個(gè)企業(yè)集群的自主創(chuàng)新，以此成為國(guó)家發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和建立國(guó)家創(chuàng)新體系的重要主體，而且還成為推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、提高經(jīng)濟(jì)綜合競(jìng)爭(zhēng)力的基本力量。

一、科技型中小企業(yè)概念及特征

1、概念

科技型中小企業(yè)是以高新技術(shù)及產(chǎn)品的研制開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)轉(zhuǎn)化和銷售經(jīng)營(yíng)為主體業(yè)務(wù)的中小企業(yè)，但對(duì)科技型中小企業(yè)的具體界定，各個(gè)國(guó)家有很大區(qū)別。1999年5月21日國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的《關(guān)于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的暫行規(guī)定的通知》對(duì)科技型中小企業(yè)做出明確界定：一是企業(yè)已在所在地工商行政管理機(jī)關(guān)依法登記注冊(cè)，具備企業(yè)法人資格，具有健全的財(cái)務(wù)管理制度；職工人數(shù)原則上不超過(guò)500人，其中具有大專以上學(xué)歷的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于30%；二是企業(yè)應(yīng)當(dāng)主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的研制、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)；企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的創(chuàng)新意思、較高的市場(chǎng)開(kāi)拓能力和經(jīng)營(yíng)管理水平；企業(yè)每年用于高新技術(shù)產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)的經(jīng)費(fèi)不低于銷售額的3%，直接從事研究開(kāi)發(fā)的科技人員應(yīng)占職工總數(shù)的10%以上。因此，科技型中小企業(yè)可以概括為：由有科技人員領(lǐng)辦或創(chuàng)辦，實(shí)行“自籌資金、自愿組合、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧”，主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的研制、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)，科技成果產(chǎn)業(yè)化以及技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)活動(dòng)的企業(yè)。

2、特征

（1）從事的行業(yè)及領(lǐng)域的特殊性

科技型中小企業(yè)以高新技術(shù)及產(chǎn)品的研制、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)為己任。其技術(shù)領(lǐng)域主要有電子信息、先進(jìn)制造技術(shù)、新材料、生物工程、新能源、環(huán)保技術(shù)等。例如，中關(guān)村科技型企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的比重為：電子信息占63.3%；光機(jī)電一體化占12%；新材料、新能源及環(huán)境科學(xué)占10.6%；新藥物、生命科學(xué)及生物工程占10.7%；其他3.4%。

（2）從業(yè)人員的特殊性

科技型中小企業(yè)是由科技人員自主創(chuàng)辦或領(lǐng)辦，并以科技人員為主體實(shí)行運(yùn)作的。其中具有大專以上學(xué)歷的科技人員占職工總數(shù)比例超過(guò)30%，在一些知識(shí)密集、技術(shù)密集地區(qū)，科技人員超過(guò)50%。據(jù)對(duì)北京11000家科技型中小企業(yè)的統(tǒng)計(jì)，從業(yè)人員21萬(wàn)人，其中科技人員13萬(wàn)，占61.5%。

（3）規(guī)模一般趨向小型化

科技型中小企業(yè)的從業(yè)人員少則幾人或幾十人就可以經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，但大多數(shù)在100人左右，規(guī)模較大的也在500人以下，這也使科技興中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理上具有相當(dāng)?shù)撵`活性，更好地適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（4）擁有較強(qiáng)的創(chuàng)新意識(shí)

科技型中小企業(yè)沒(méi)有規(guī)模經(jīng)濟(jì)和資金雄厚的優(yōu)勢(shì)，較弱的自身實(shí)力和激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)決定了它們必須不斷通過(guò)各種方式經(jīng)行創(chuàng)新，并及時(shí)將這些創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，以維持其生存和發(fā)展。事實(shí)證明，科技型中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制和創(chuàng)新效率方面有著其他企業(yè)無(wú)可比擬的優(yōu)勢(shì)，因而已成為我國(guó)科研成果轉(zhuǎn)換和科技創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)的主要載體。

（5）特有的機(jī)制特征

在發(fā)展實(shí)踐中形成了別具特色的運(yùn)行機(jī)制體系：創(chuàng)造物質(zhì)財(cái)富、講求精神文明的動(dòng)力機(jī)制；堅(jiān)持自主開(kāi)發(fā)、把科技成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制；政企分開(kāi)、獨(dú)立自主的決策機(jī)制；技工貿(mào)相結(jié)合、以市場(chǎng)為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)機(jī)制；同效益效率掛鉤、按貢獻(xiàn)大小分配的分配制度；自我積累、自我約束的行為機(jī)制；以人為本的企業(yè)文化等。

二、企業(yè)集群理論發(fā)展概述及其積極作用

最初的產(chǎn)業(yè)集群經(jīng)濟(jì)的思想可以追溯到亞當(dāng)?斯密，他以分工的角度給中小企業(yè)集群下的定義，即中小企業(yè)集群是由一群具有分工性質(zhì)的中小企業(yè)為了完成某種產(chǎn)品的生產(chǎn)聯(lián)合而形成的群體。馬歇爾從“外部經(jīng)濟(jì)”的角度對(duì)中小企業(yè)集群?jiǎn)栴}進(jìn)行了探討，他通過(guò)對(duì)英國(guó)一些傳統(tǒng)工業(yè)的企業(yè)集群現(xiàn)象的考察，發(fā)現(xiàn)了外部規(guī)模經(jīng)濟(jì)與企業(yè)集群之間的密切關(guān)系，得出企業(yè)集群是基于外部規(guī)模經(jīng)濟(jì)而形成的這一理論。區(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)家韋伯把集聚因素引入中小企業(yè)集群的定義。他在《工業(yè)區(qū)位論》一書(shū)中把區(qū)位因素同為區(qū)域因素和集聚因素。在高級(jí)集聚階段，各個(gè)企業(yè)通過(guò)相互聯(lián)系的組織而形成的地方工業(yè)化就是企業(yè)集群。威廉姆森從生產(chǎn)組織形式的角度給中小企業(yè)集群做了如下定義：中小企業(yè)集群是基于專業(yè)化分工和協(xié)作的眾多中小企業(yè)集合起來(lái)的組織，這種組織機(jī)構(gòu)是介于純市場(chǎng)和科層組織之間的中間性組織。它比市場(chǎng)穩(wěn)定，比科層組織靈活。以波特為代表的戰(zhàn)略管理學(xué)派對(duì)企業(yè)集群的研究和應(yīng)用做出了很大貢獻(xiàn)。他在《國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)》中對(duì)企業(yè)集群做了以下定義：即在某一特定區(qū)域下的一個(gè)特別領(lǐng)域，存在著一群相互關(guān)聯(lián)的供應(yīng)商、關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)和專門(mén)化的制度和協(xié)會(huì)。按波特的觀點(diǎn)，產(chǎn)業(yè)集群是產(chǎn)業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家的核心特征。它不僅包括對(duì)競(jìng)爭(zhēng)起重要作用的、相互聯(lián)系的產(chǎn)業(yè)和其他實(shí)體，而且還經(jīng)常向下延伸到銷售渠道和客戶，以及一些輔機(jī)構(gòu)、職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，當(dāng)然也包括政府及相關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)提供的一些基礎(chǔ)性設(shè)施。

我國(guó)企業(yè)集群的實(shí)踐先于理論探討。到20世紀(jì)90年代，在我國(guó)東南沿海地區(qū)（包括江浙、福建和廣東）出現(xiàn)了大量的中小企業(yè)集群。針對(duì)這些企業(yè)集群現(xiàn)象，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)者結(jié)合我國(guó)的實(shí)際，分別從區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、非正式制度、制度變遷、企業(yè)和企業(yè)家網(wǎng)絡(luò)、企業(yè)創(chuàng)新、歷史傳統(tǒng)以及政府政策等視角切入，較為深入地進(jìn)行了企業(yè)集群生成、發(fā)展和演變的理論研究和實(shí)證分析。其中，仇保興對(duì)中小企業(yè)集群給出了較為全面和具體的定義：由一群彼此獨(dú)立但相互之間又存在著專業(yè)化分工和協(xié)作這么一種特定關(guān)系的中小企業(yè)組成；這些中小企業(yè)在地域上的結(jié)合可以有效地獲取外部資源、銷售產(chǎn)品和勞務(wù)、促進(jìn)知識(shí)和技術(shù)的盡快積累，同時(shí)為了謀求企業(yè)間的關(guān)系能長(zhǎng)期維持而及時(shí)解決成員間的不一致和環(huán)境的不確定性而相互適應(yīng)；集群中存在企業(yè)間的互補(bǔ)與競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系；中小企業(yè)間以“信任和承諾”等人文因素來(lái)維持集群的運(yùn)行，并使其在面對(duì)外來(lái)競(jìng)爭(zhēng)者時(shí)，擁有其獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。中小企業(yè)的發(fā)展在世界各地方興未艾，集群化發(fā)展成為世界各國(guó)的共同特征，集群化對(duì)中小企業(yè)發(fā)展起著重要的積極作用。

第一，眾多企業(yè)集中于特定的區(qū)域使得企業(yè)之間實(shí)現(xiàn)了資源共享。企業(yè)集群內(nèi)單個(gè)企業(yè)的資金、人才和技術(shù)等創(chuàng)新資源極為有限，難于取得技術(shù)突破，即使有所進(jìn)展也往往在開(kāi)拓市場(chǎng)方面受到自身能力和資源的限制。但從集群整體看，各個(gè)企業(yè)擁有的資源具有一定的互補(bǔ)性，通過(guò)創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)形成專業(yè)分工，無(wú)異于將其他企業(yè)的技術(shù)專長(zhǎng)嫁接到自己的核心能力上，集中精力發(fā)展自己的核心專長(zhǎng)。

第二，聚集可以產(chǎn)生廣泛的市場(chǎng)化，批量購(gòu)買(mǎi)和銷售降低了成本，提高了效率。集群內(nèi)各個(gè)企業(yè)基于相同的產(chǎn)業(yè)結(jié)合一起，促使他們以整個(gè)集群為單位對(duì)原材料供應(yīng)商形成影響，同時(shí)也可以集中開(kāi)發(fā)市場(chǎng)。

第三，信息的溢出可以聚集企業(yè)的生產(chǎn)效率高于單個(gè)的分散的企業(yè)，特別是通過(guò)人與人之間的關(guān)系促進(jìn)知識(shí)在該地區(qū)的溢出。在集群中，用戶、供應(yīng)商、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和其他配套的相關(guān)企業(yè)相互靠近，很容易獲得有關(guān)上游供應(yīng)商、同行競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、下游客戶的相關(guān)信息，可以更好的洞察市場(chǎng)需求、產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、新市場(chǎng)開(kāi)拓情況以及技術(shù)演變和革新的信息等。

第四，集群內(nèi)企業(yè)間合作競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)同性提高了企業(yè)、集群的技術(shù)創(chuàng)新能力和競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)集群強(qiáng)化了企業(yè)間的關(guān)聯(lián)性，關(guān)聯(lián)性的強(qiáng)化會(huì)產(chǎn)生二重放大效應(yīng)，一方面會(huì)加劇企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，另一方面也增強(qiáng)企業(yè)間的合作，使同行業(yè)之間形成是對(duì)手又是朋友的局面。

三、集聚化科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的特征分析

近年來(lái)，在中小企業(yè)集群中的科技型中小企業(yè)發(fā)展很快，這些科技型中小企業(yè)的發(fā)展，在技術(shù)創(chuàng)新和發(fā)明創(chuàng)造上呈現(xiàn)處獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)，為中小企業(yè)集群的成長(zhǎng)和發(fā)展起到了獨(dú)特的推動(dòng)作用?？萍夹椭行∑髽I(yè)技術(shù)創(chuàng)新特征具體表現(xiàn)為：科技型中小企業(yè)依靠相對(duì)規(guī)模小、專業(yè)化程度高和組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單使研發(fā)及自主創(chuàng)新產(chǎn)品或技術(shù)能在短時(shí)間內(nèi)形成較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，以及它涉足的技術(shù)領(lǐng)域很廣從而體現(xiàn)了創(chuàng)新的廣泛性；科技型中小企業(yè)可以較快適應(yīng)市場(chǎng)及用戶需求變化，以較高的效率根據(jù)市場(chǎng)需求進(jìn)行研發(fā)，并提品或服務(wù)；科技型中小企業(yè)的研發(fā)及自主創(chuàng)新往往更多地采取合作和模仿模式，具有較大的外生性；科技型中小企業(yè)十分重視研發(fā)及自主創(chuàng)新活動(dòng)，以增強(qiáng)其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，本身既是研發(fā)及自主創(chuàng)新成果的創(chuàng)造者，又是需求者。那么，相對(duì)于單個(gè)科技型中小企業(yè)，集聚化的科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)通常表現(xiàn)為以下方面。

第一，有利于形成區(qū)域創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)。依靠單一企業(yè)難以形成強(qiáng)大的創(chuàng)新力量，而科技型中小企業(yè)集群中聚集著若干高技術(shù)企業(yè)及相關(guān)配套企業(yè)、大學(xué)和科研院所、政府機(jī)構(gòu)、中介服務(wù)組織等各種組織。這些組織彼此間相互依賴、相互合作、互通有無(wú)、同舟共濟(jì)，就形成了一個(gè)跨組織合作創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)。如硅谷的成功就是依賴于群內(nèi)各種組織就技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)展開(kāi)相互學(xué)習(xí)與合作而形成的具有旺盛生命力的區(qū)域技術(shù)創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)。

第二，容易獲得創(chuàng)新資源。如果企業(yè)能夠比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手較快地獲得創(chuàng)新資源，就能夠取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。創(chuàng)新資源包括人才、資金、技術(shù)和信息等方面?？萍夹椭行∑髽I(yè)集群聚集了大量相互補(bǔ)充的各種人才，企業(yè)很容易就近找到所需人才，而不需要花費(fèi)很大的精力和時(shí)間。群內(nèi)企業(yè)間建立了長(zhǎng)期信任和合作的關(guān)系，這種氛圍也有利于企業(yè)間籌措資金。而且人員之間、組織之間的廣泛經(jīng)常的接觸還有利于企業(yè)獲得有關(guān)產(chǎn)品市場(chǎng)、銷售渠道、技術(shù)活動(dòng)等方面的信息。

第三，組織之間相互協(xié)作、共享成果。集群經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新通常不是由某一企業(yè)單打獨(dú)斗來(lái)完成的，而是依靠多方參與、群體攻關(guān)、資源整合完成的。這不僅包括集群內(nèi)的企業(yè)，也包括高校、科研機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)等非生產(chǎn)部門(mén)和單位。集群技術(shù)創(chuàng)新的動(dòng)力來(lái)自集群企業(yè)生存和發(fā)展的共同需要，創(chuàng)新成果受益于參與的各方，因而具有多贏共享性。因此，集群成員的利益趨于一致，使集群區(qū)的企業(yè)和各種非企業(yè)組織產(chǎn)生一種社區(qū)共榮意識(shí)。

第四，群內(nèi)組織之間的競(jìng)合相攜性。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)變得越來(lái)越激烈，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)面前，能否取得優(yōu)勢(shì)，避免淘汰出局，在很大程度上取決于企業(yè)能否正確處理競(jìng)爭(zhēng)和合作的關(guān)系。競(jìng)爭(zhēng)能夠產(chǎn)生創(chuàng)新的動(dòng)力，合作同樣是創(chuàng)新不可缺少的因素，合作能力越強(qiáng)，創(chuàng)新的機(jī)會(huì)也就越多，創(chuàng)新成功的幾率就越大。

四、集聚化科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展策略

1、政府加以正確引導(dǎo)和扶持，創(chuàng)造一個(gè)良好的創(chuàng)新環(huán)境

政府通過(guò)制定一系列的稅收、金融等政策或法律，構(gòu)造一個(gè)有效的持久的創(chuàng)新激勵(lì)環(huán)境，矯正市場(chǎng)在企業(yè)創(chuàng)新過(guò)程中的缺陷，使創(chuàng)新者能更公平地享有創(chuàng)新收益；選擇一些機(jī)制靈活、產(chǎn)品附加值高、有發(fā)展后勁的企業(yè)重點(diǎn)扶持，促使其成為有較強(qiáng)創(chuàng)新實(shí)力的企業(yè)。

2、建立完善的“產(chǎn)學(xué)研”相結(jié)合機(jī)制

美國(guó)硅谷信息產(chǎn)業(yè)集群就是以斯坦福大學(xué)為創(chuàng)新源，并且在發(fā)展過(guò)程中始終得到斯坦福大學(xué)在技術(shù)人才上的支持，從而使硅谷成為美國(guó)經(jīng)濟(jì)最活躍、創(chuàng)新最積極的地區(qū)。為此，我國(guó)政府應(yīng)鼓勵(lì)大學(xué)和科研院所的科技人員以各種形式直接參與集群創(chuàng)新活動(dòng)，鼓勵(lì)大學(xué)教師、研究生到公司兼職，有名的教授兼任公司顧問(wèn)或者董事會(huì)成員，鼓勵(lì)這些人才積極創(chuàng)業(yè)并予以資金、技術(shù)等各方面的支持和優(yōu)惠。

3、完善集群內(nèi)服務(wù)體系

科技型中小企業(yè)集群不是孤立地發(fā)展的，必須有一個(gè)完善的服務(wù)體系。一個(gè)完善的服務(wù)體系主要包括各種規(guī)范的咨詢和中介服務(wù)機(jī)構(gòu)、創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心和教育培訓(xùn)體系。這些服務(wù)機(jī)構(gòu)為群內(nèi)中小企業(yè)的成長(zhǎng)和發(fā)展提供技術(shù)、人才、資金、信息等各方面的支持和幫助。因此，創(chuàng)造一個(gè)良好的服務(wù)體系對(duì)科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新更具有迫切性和現(xiàn)實(shí)性。

4、完善融資手段，拓寬融資渠道

建立為科技型中小企業(yè)服務(wù)的政策性金融機(jī)構(gòu)，使那些有廣闊市場(chǎng)前景的、產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)附加值高且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的企業(yè)，可以以較低的籌資成本獲取創(chuàng)新資金。在融資渠道上，還應(yīng)積極拓展中小企業(yè)的融資形式，如提供融資租賃、放寬科技型中小企業(yè)上市條件促使其上市以及降低債券發(fā)行額度使一些優(yōu)秀的科技型中小企業(yè)可以發(fā)行企業(yè)債券。

5、加強(qiáng)集群內(nèi)部與外部的聯(lián)系

科技型中小企業(yè)集群的技術(shù)創(chuàng)新不僅需要群內(nèi)企業(yè)間就技術(shù)創(chuàng)新和新產(chǎn)品發(fā)展進(jìn)行相互溝通、交流和聯(lián)系，而且還需要與集群外部的組織或群體加強(qiáng)聯(lián)系，從而吸收外部的新知識(shí)和新技能。如果集群只在內(nèi)部相互聯(lián)系，由于這種經(jīng)常的交往和合作，就會(huì)形成企業(yè)間的強(qiáng)聯(lián)系，而這種強(qiáng)聯(lián)系會(huì)形成“技術(shù)鎖定”，阻礙技術(shù)創(chuàng)新，排斥新知識(shí)和新技能的學(xué)習(xí)和開(kāi)發(fā)。

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篇3

京津冀協(xié)同發(fā)展需要?jiǎng)?chuàng)新驅(qū)動(dòng)，而科技型中小企業(yè)則是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、真正實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)聯(lián)動(dòng)的“輕騎兵”，因此研究京津冀科技型中小企業(yè)的發(fā)展，對(duì)促進(jìn)京津冀協(xié)同發(fā)展顯得十分必要和迫切。而對(duì)科技型中小企業(yè)抽樣調(diào)查方式的創(chuàng)新可以解決調(diào)查“抽樣框變動(dòng)導(dǎo)致代表性不足”“多層次抽樣不經(jīng)濟(jì)”和“多目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)”的三個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題，進(jìn)而具體把握科技型中小企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)和“融資難”產(chǎn)生的根本命脈，以有效地推動(dòng)科技型中小企業(yè)的健康發(fā)展，促進(jìn)京津冀科技創(chuàng)新的協(xié)同，最終實(shí)現(xiàn)京津冀區(qū)域經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

一、文獻(xiàn)綜述

（一）國(guó)外文獻(xiàn)綜述

科技型中小企業(yè)在國(guó)際上也被稱作高技術(shù)中小企業(yè)。由于國(guó)外，尤其是美國(guó)陸續(xù)出臺(tái)了的《信息自由法》《公平信用報(bào)告法》等法律，覆蓋了高技術(shù)中小企業(yè)的信息采集、報(bào)告的使用目的等方方面面，數(shù)據(jù)獲取相對(duì)公開(kāi)化，所以國(guó)外對(duì)于科技型中小企業(yè)的研究主要從資本結(jié)構(gòu)及融資兩個(gè)角度進(jìn)行，對(duì)于抽樣調(diào)查方式研究的文獻(xiàn)較少。具體而言，以梅耶斯為代表的新優(yōu)序融資理論、反梅耶斯模型、成本說(shuō)、信號(hào)模型等是從資本機(jī)構(gòu)出發(fā)進(jìn)行研究；而通過(guò)研究信息共享與企業(yè)融資的關(guān)系則是從融資層面出發(fā)。

（二）小微企業(yè)的抽樣調(diào)查研究

目前，我國(guó)專門(mén)從事科技型中小企業(yè)抽樣調(diào)查的研究才剛剛開(kāi)始，對(duì)于科技型中小企業(yè)的抽樣調(diào)查并沒(méi)有形成特定制度，目前主要依靠國(guó)家統(tǒng)計(jì)局各調(diào)查總隊(duì)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。萬(wàn)舒晨（2015）指出，目前對(duì)小微樣本企業(yè)的調(diào)查主要以調(diào)查員面訪和企業(yè)報(bào)送報(bào)表相結(jié)合的方式。目前形成統(tǒng)計(jì)制度的小微企業(yè)涉及的行業(yè)主要有工業(yè)、建筑業(yè)及服務(wù)業(yè)，其中規(guī)模以下小微工業(yè)企業(yè)抽樣調(diào)查開(kāi)展較早，該項(xiàng)抽樣調(diào)查方案相對(duì)更為成熟。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局從1996年開(kāi)始試點(diǎn)，歷經(jīng)近20年的研究摸索，形成現(xiàn)行的規(guī)模以下小微工業(yè)企業(yè)抽樣調(diào)查方案設(shè)計(jì)，主要是對(duì)目錄企業(yè)采用一階段分層隨機(jī)抽樣方法，根據(jù)經(jīng)濟(jì)普查的企業(yè)名錄庫(kù)進(jìn)一步整理形成抽樣框。另外，2000年農(nóng)業(yè)部鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局頒布的《規(guī)模以下企業(yè)抽樣調(diào)查方案（草案）》把規(guī)模以下的集體經(jīng)濟(jì)和個(gè)人私營(yíng)企業(yè)分別抽樣，采取集體企業(yè)按目錄抽樣方法抽取樣本，個(gè)人私營(yíng)企業(yè)按整群抽樣的方式，對(duì)規(guī)模以下企業(yè)也進(jìn)行了相關(guān)的研究探索。

（三）科技型中小企業(yè)的抽樣調(diào)查研究

科技型中小企業(yè)以其自身特有的優(yōu)勢(shì),在促進(jìn)地區(qū)就業(yè)、技術(shù)出口，尤其是在加快科技創(chuàng)新、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式等方面占據(jù)重要地位，成為拉動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最為活躍的重要組成部分，科技型中小企業(yè)正憑借其快速成長(zhǎng)與不斷創(chuàng)新的特性，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形成助推力?？萍疾吭凇蛾P(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的若干意見(jiàn)》中提出建立科技型中小企業(yè)資源庫(kù)，健全科技型中小企業(yè)統(tǒng)計(jì)調(diào)查、監(jiān)測(cè)分析和定期制度?！案咄度搿⒏唢L(fēng)險(xiǎn)、高收益、高成長(zhǎng)”是科技型中小企業(yè)的重要特點(diǎn)，這也決定了抽樣調(diào)查成為國(guó)內(nèi)針對(duì)科技型中小企業(yè)統(tǒng)計(jì)調(diào)查的主要方式。萬(wàn)舒晨（2015）提出在結(jié)合企業(yè)抽樣與地域抽樣的基礎(chǔ)上，綜合采用分層抽樣、隨機(jī)抽樣和整群抽樣等多種抽樣方式，這種綜合方式可以滿足全國(guó)分地區(qū)及分行業(yè)的具體調(diào)查要求。張秋香（2016）提出在調(diào)查方法方面，對(duì)企業(yè)調(diào)查建議按照城鎮(zhèn)規(guī)模劃分為大中城市（地級(jí)和地級(jí)以上的城市）、縣級(jí)市和縣城（鎮(zhèn)）三級(jí)，并以此為基礎(chǔ)采用分層隨機(jī)抽樣的方法進(jìn)行調(diào)查。從現(xiàn)有文獻(xiàn)來(lái)看，目前針對(duì)科技型中小企業(yè)乃至小微企業(yè)的抽樣調(diào)查是以分層隨機(jī)抽樣為主，較多是分層的層級(jí)上和分層方法的選擇上有所差別，無(wú)法真正解決“抽樣框變動(dòng)導(dǎo)致代表性不足”“多層次抽樣不經(jīng)濟(jì)”和“多目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)”這三個(gè)根本問(wèn)題。因此，本文試圖從該方向有所突破。

二、我國(guó)中小企業(yè)抽樣調(diào)查方法簡(jiǎn)介

（一）分層隨機(jī)抽樣

現(xiàn)在針對(duì)科技型中小企業(yè)乃至小微企業(yè)的抽樣調(diào)查是以分層隨機(jī)抽樣為主，較多是分層的層級(jí)上和分層方法的選擇上有所差別。類型抽樣也稱分層抽樣，即將總體單位按其屬性特征分成若干類型或?qū)?，然后在類型或?qū)又须S機(jī)抽取樣本單位。由于這種抽樣方法主要考慮企業(yè)間的差異性和相似性，在抽取樣本中更易抽出具有代表性的調(diào)查樣本。對(duì)于總體大、各企業(yè)間差異性明顯、企業(yè)數(shù)量多等情況更為有效。

（二）分層抽樣與地域整群抽樣結(jié)合

分層抽樣與地域整群抽樣相結(jié)合的方法也較為常用。整群抽樣即從總體中成群成組地抽取調(diào)查對(duì)象，而不是一個(gè)一個(gè)地抽取調(diào)查樣本。但由于調(diào)查單位在總體中的分布不均勻，容易抽取到不具代表性的單位，調(diào)查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性低于分層抽樣。通常采用這種方式是在調(diào)查對(duì)象較為集中且總體差異性較小或不適宜單個(gè)地抽選調(diào)查樣本的情況下，且這種方法利于調(diào)查工作的組織和進(jìn)行。將分層抽樣與地域整群抽樣結(jié)合具體是指在分層抽樣的基礎(chǔ)上，針對(duì)分層抽樣樣本所在地域的非名錄企業(yè)進(jìn)行地域整群抽樣。

三、我國(guó)中小企業(yè)抽樣調(diào)查方法存在的問(wèn)題

目前小微工業(yè)企業(yè)抽樣調(diào)查方案較為成熟，故選擇現(xiàn)行小微工業(yè)企業(yè)抽樣調(diào)查方案為代表進(jìn)行分析?？傮w而言，現(xiàn)行辦法基本滿足反映小微工業(yè)企業(yè)的基本情況和基本總量，但是從實(shí)際調(diào)査結(jié)果和調(diào)查中遇到的具體困難來(lái)看，存在三個(gè)方面問(wèn)題。

（一）抽樣框變動(dòng)導(dǎo)致新建企業(yè)代表性不足的問(wèn)題

小微工業(yè)企業(yè)變動(dòng)較大，具有新建、合并、倒閉等變動(dòng)頻繁的特點(diǎn)。從抽樣結(jié)果與調(diào)查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性來(lái)看，企業(yè)的頻繁變動(dòng)使及時(shí)更新抽樣框成為難題，同時(shí)也造成抽樣框穩(wěn)定性不佳的問(wèn)題，最終導(dǎo)致抽樣總體與目標(biāo)總體出現(xiàn)較大差異。現(xiàn)行抽樣調(diào)查方案中，抽樣框變動(dòng)導(dǎo)致的新建企業(yè)調(diào)查問(wèn)題較為突出，主要表現(xiàn)在抽樣框?qū)ΜF(xiàn)實(shí)變動(dòng)情況的反映不夠準(zhǔn)確、及時(shí)，尤其是假定新建企業(yè)與個(gè)體工業(yè)單位在地域中的分布一致，因而在一定程度上會(huì)發(fā)生在實(shí)際調(diào)查中新建企業(yè)樣本代表性不足的問(wèn)題。

（二）多層次抽樣不經(jīng)濟(jì)

依據(jù)抽樣調(diào)查的基本理論，用樣本信息推斷總體時(shí)，對(duì)規(guī)模較大總體的推斷效率較高，而較小規(guī)?？傮w如果需要取得所期望的精度，往往必須抽取較高比例樣本，這從調(diào)查成本來(lái)說(shuō)并不經(jīng)濟(jì)，因此無(wú)法充分體現(xiàn)抽樣調(diào)查的優(yōu)勢(shì)。

（三）多目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)

為反映小微工業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況及遇到的問(wèn)題，調(diào)查表中設(shè)計(jì)了很多主營(yíng)業(yè)務(wù)收入以外的指標(biāo)。然而現(xiàn)行抽樣方案是以主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為核心指標(biāo)的單目標(biāo)抽樣設(shè)計(jì)，對(duì)于經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)查很多無(wú)法依靠主營(yíng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行判斷，因而單目標(biāo)抽樣設(shè)計(jì)會(huì)導(dǎo)致樣本代表性較差，對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入以外的其他指標(biāo)推斷效率較低，無(wú)法實(shí)現(xiàn)既定多目標(biāo)調(diào)查。

四、京津冀科技型中小企業(yè)抽樣調(diào)查方法的創(chuàng)新

針對(duì)我國(guó)中小企業(yè)抽樣調(diào)查中存在的問(wèn)題，結(jié)合京津冀地區(qū)的實(shí)際情況，提出通過(guò)調(diào)整原抽樣框，運(yùn)用雙重企業(yè)抽樣框設(shè)計(jì)，采用目錄企業(yè)抽樣與地域抽樣相結(jié)合的方法創(chuàng)新科技型中小企業(yè)抽樣調(diào)查方式。

（一）調(diào)整原抽樣框

將京津冀地域區(qū)劃為總體抽樣框，按照城鎮(zhèn)規(guī)模將三?。▍^(qū)、市）的城鎮(zhèn)劃分為三個(gè)級(jí)別，即大中城市（地級(jí)和地級(jí)以上的城市）、縣級(jí)市和縣城（鎮(zhèn)）。將大中城市按照城市規(guī)劃區(qū)劃分成層，與縣級(jí)市、縣城（鎮(zhèn)）組成三層，然后在該層次進(jìn)行科技型中小企業(yè)的統(tǒng)計(jì)，最終進(jìn)行調(diào)查數(shù)據(jù)的匯總，形成新的企業(yè)名錄抽樣框。新抽樣框的調(diào)整需要各級(jí)統(tǒng)計(jì)部門(mén)通力配合，認(rèn)真負(fù)責(zé)，將轄區(qū)內(nèi)科技型中小企業(yè)相關(guān)信息進(jìn)行全面了解，在簡(jiǎn)單名錄框的基礎(chǔ)上生成復(fù)雜名錄框，以滿足不同調(diào)研目的的需要。

（二）雙重企業(yè)抽樣框設(shè)計(jì)

針對(duì)科技型中小企業(yè)新建、合并、倒閉等變動(dòng)頻繁的特點(diǎn)，建議京津冀區(qū)域采取雙重企業(yè)抽樣框的方式進(jìn)行抽樣。利用工商、稅務(wù)等部門(mén)機(jī)構(gòu)的資料，將新增企業(yè)作為獨(dú)立的一層進(jìn)行抽樣調(diào)查，并將新增企業(yè)推算估計(jì)的結(jié)果合并到總體估計(jì)量中，對(duì)企業(yè)變動(dòng)情況進(jìn)行及時(shí)調(diào)查調(diào)整。這種方法可以保證原有企業(yè)抽樣框的相對(duì)穩(wěn)定，因而無(wú)需重新抽取原有的企業(yè)樣本。

（三）目錄企業(yè)抽樣與地域抽樣相結(jié)合

采用目錄企業(yè)抽樣與地域抽樣相結(jié)合的方法。針對(duì)新建企業(yè)調(diào)査，利用名錄框抽樣設(shè)計(jì)所抽取的地域整群樣本進(jìn)行非目錄企業(yè)的調(diào)査，從而在一定程度上彌補(bǔ)了目錄企業(yè)抽樣框的缺欠。

（四）實(shí)施方案

在實(shí)踐中，首先進(jìn)行企業(yè)名錄框的抽樣，采取分層二階整群抽樣方法，即在每層采用抽取街道，在抽中的街道內(nèi)抽一些居委會(huì)，對(duì)居委會(huì)轄區(qū)內(nèi)的所有科技型中小型商業(yè)企業(yè)進(jìn)行抽樣。針對(duì)非名錄企業(yè)，根據(jù)企業(yè)名錄框抽取的地域整群樣本進(jìn)行調(diào)查，同時(shí)將未進(jìn)行抽樣的地域采用一階段分層隨機(jī)整群抽樣方法再次對(duì)新增企業(yè)進(jìn)行抽樣。

五、結(jié)論

從方案設(shè)計(jì)的框架來(lái)看，現(xiàn)行的抽樣方案巧妙結(jié)合了企業(yè)抽樣與地域抽樣、雙重企業(yè)抽樣，綜合采用分層抽樣、隨機(jī)抽樣和整群抽樣等多種抽樣方法，并且抽取的企業(yè)樣本可以滿足京津冀地區(qū)的資料推算要求。該方法解決了中小企業(yè)抽樣調(diào)查中存在的三大問(wèn)題，方案設(shè)計(jì)上互補(bǔ)性較強(qiáng)，尤其在新增企業(yè)抽樣調(diào)查上，雙重企業(yè)抽樣與地域抽樣的結(jié)合，可以減少新增企業(yè)與原有企業(yè)的實(shí)際分布不完全一致的問(wèn)題，減少數(shù)據(jù)推斷的誤差。

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篇4

基金項(xiàng)目：2015年?yáng)|莞職業(yè)技術(shù)學(xué)院科研基金資助項(xiàng)目（項(xiàng)目編號(hào)：2015C28）

中圖分類號(hào)：F81 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2016年9月27日

一、引言

東莞作為一個(gè)中小企業(yè)制造名城，在經(jīng)過(guò)30多年改革開(kāi)放大格局下的高速增長(zhǎng)之后也步入“新常態(tài)”，正處于結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)爬坡越坎階段，產(chǎn)業(yè)層次整體不高的局面亟待改變，突破關(guān)鍵就在于大力實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，大力培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。因此，能否準(zhǔn)確識(shí)別阻礙中小企業(yè)科技創(chuàng)新的瓶頸因素，并采取適宜的措施予以消除，無(wú)論是對(duì)于中小企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展還是東莞經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型升級(jí)都具有重要意義。

二、東莞中小企業(yè)科技創(chuàng)新現(xiàn)狀及影響因素

（一）東莞中小企業(yè)科技創(chuàng)新現(xiàn)狀

1、創(chuàng)新活動(dòng)的研發(fā)投入強(qiáng)度不夠。企業(yè)的自主研發(fā)投入是技術(shù)創(chuàng)新的核心基礎(chǔ)，技術(shù)創(chuàng)新是中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的根本因素。本文以研發(fā)費(fèi)用與企業(yè)銷售收入比值來(lái)說(shuō)明創(chuàng)新活動(dòng)的科研經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度。根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)，研發(fā)費(fèi)用不足銷售收入1%的，企業(yè)難以生存；達(dá)到3%的，企業(yè)可以勉強(qiáng)維系；達(dá)到5%的，才有可能與其他企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；而只有達(dá)到8%的，才有機(jī)會(huì)發(fā)展壯大。通過(guò)對(duì)東莞在中小板、創(chuàng)業(yè)板和新三板上市企業(yè)中的惠倫晶體、正業(yè)科技、碩源科技、粵林電氣等8家資源較豐富的企業(yè)財(cái)務(wù)年報(bào)的測(cè)算，近三年研發(fā)投入平均也只有4%上下，而其他數(shù)量眾多、資源貧乏的中小企業(yè)的研發(fā)投入就更不樂(lè)觀。

2、創(chuàng)新成果有限，產(chǎn)業(yè)化程度低。由于東莞過(guò)去多數(shù)民營(yíng)企業(yè)以出口加工貿(mào)易為主，從事低附加值的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，沒(méi)有掌握核心技術(shù)，整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈也比較低端，導(dǎo)致中小企業(yè)長(zhǎng)期未能形成良好技術(shù)創(chuàng)新意識(shí)。盡管在大眾創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的大背景下，中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新?tīng)顩r明顯好轉(zhuǎn)，但是由于中小企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)資源先天薄弱，導(dǎo)致技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)投入嚴(yán)重不足，直接影響技術(shù)創(chuàng)新成果的數(shù)量和質(zhì)量。即使企業(yè)形成了專利技術(shù)，由于技術(shù)創(chuàng)新市場(chǎng)導(dǎo)向機(jī)制不健全、創(chuàng)新成果商業(yè)化與產(chǎn)業(yè)化程度不高，導(dǎo)致許多授權(quán)專利成果只停留在紙面上，沒(méi)有完全轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，進(jìn)一步削弱了中小企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)投入的積極性。

（二）東莞中小企業(yè)科技創(chuàng)新的影響因素

1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本過(guò)重，融資困難。節(jié)能減排和量化寬松貨幣政策的實(shí)施導(dǎo)致各類生產(chǎn)材料、能源價(jià)格上漲，用工荒致使企業(yè)人工成本迅速增加，在各種生產(chǎn)要素聯(lián)合漲價(jià)的壓力下，中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本也大幅度攀升。由于中小企業(yè)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)更加敏感，在外需低迷、內(nèi)需收縮的局面下，中小企業(yè)發(fā)展指數(shù)（SMEDI）自2011年第一季度開(kāi)始下降到100以下，至今仍然未超過(guò)100這一“枯榮線”。中小企業(yè)科技創(chuàng)新由于天然高風(fēng)險(xiǎn)性和規(guī)模弱勢(shì)，在經(jīng)濟(jì)不景氣且經(jīng)營(yíng)持續(xù)成本上升情況下，很容易出現(xiàn)資金短缺，靠自身積累獲得技術(shù)創(chuàng)新資金比較困難；同時(shí)，銀行等金融機(jī)構(gòu)更傾向于為大型企業(yè)提供資金支持，以降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，加上風(fēng)險(xiǎn)投資、信用擔(dān)保制度等還不夠完善，以致中小企業(yè)外源性融資渠道極其有限。中小企業(yè)受制于資金短缺，難以制定和實(shí)施長(zhǎng)期的技術(shù)創(chuàng)新規(guī)劃，是一直以來(lái)限制中小企業(yè)科技創(chuàng)新發(fā)展的瓶頸因素。

2、中小企業(yè)創(chuàng)新人才基礎(chǔ)薄弱，人才流失嚴(yán)重。盡管中小企業(yè)提供了大量的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，但對(duì)高素質(zhì)創(chuàng)新人才吸引力明顯不足。因?yàn)橹行∑髽I(yè)無(wú)論工作穩(wěn)定性、薪金待遇、職位晉升等方面在短期內(nèi)都無(wú)法和大型企業(yè)相比，導(dǎo)致多數(shù)高素質(zhì)人才不愿意選擇高風(fēng)險(xiǎn)的科技創(chuàng)新型中小企業(yè)就業(yè)。根據(jù)課題組成員對(duì)東莞松山湖高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)部分中小企業(yè)人力資源的隨機(jī)抽樣問(wèn)卷調(diào)查顯示：企業(yè)員工本科學(xué)歷絕大部分都未超過(guò)50%，這對(duì)于以創(chuàng)新為使命和生存手段的高新技術(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)無(wú)疑折射出人才儲(chǔ)備不足。代表東莞最高科技水平的松山湖開(kāi)發(fā)區(qū)中小企業(yè)況且如此，其他鎮(zhèn)區(qū)的中小企業(yè)人才資源就可想而知了。由于中小企業(yè)人力資源管理水平有限，企業(yè)并未進(jìn)行系統(tǒng)的職位分析和職位價(jià)值評(píng)估，導(dǎo)致制定薪酬制度不合理，績(jī)效工資或期權(quán)沒(méi)有起到足夠激勵(lì)作用，同時(shí)企業(yè)內(nèi)部人才培訓(xùn)體系不完善，影響員工對(duì)企業(yè)文化的認(rèn)同感，以上原因都是加速中小企業(yè)科技創(chuàng)新人才流失的主要因素。

三、東莞促進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新財(cái)稅政策存在的問(wèn)題

（一）政府財(cái)政科技支出強(qiáng)度不夠。近年來(lái)東莞在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的背景下，財(cái)政科技支出絕對(duì)量不斷增加，對(duì)企業(yè)的科技扶持力度持續(xù)增強(qiáng)。由于無(wú)法獲得具體的中小企業(yè)創(chuàng)新財(cái)政科技投入，但東莞是中小企業(yè)制造名城，所以用總的財(cái)政科技撥款數(shù)據(jù)來(lái)替代中小企業(yè)財(cái)政科技支出也不影響總體判斷。地方政府對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的扶持力度用財(cái)政科學(xué)技術(shù)支出占地方財(cái)政總支出比例來(lái)衡量。深圳作為產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)成功典范的創(chuàng)新之城，近五年深圳市財(cái)政投入科技創(chuàng)新的資金占地方財(cái)政支出的比例基本維持在5%以上高水平，帶動(dòng)了全社會(huì)研發(fā)投入強(qiáng)度穩(wěn)步提高。如圖1所示，盡管東莞的財(cái)政科技投入力度不小，相對(duì)強(qiáng)度基本都在3%以上，但是和深圳這種標(biāo)桿性的創(chuàng)新之城比較，差距還是十分明顯。在2009～2013年度期間，從絕對(duì)財(cái)政科技投入來(lái)看，東莞的最高投入年份是2012年的18.54億元，而深圳即使是最低投入年份2011年也有70億元；從財(cái)政科技投入強(qiáng)度來(lái)看，東莞除了在2011年的財(cái)政科技投入強(qiáng)度略微高于深圳之外，其他的四個(gè)年度都遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于深圳。所以東莞在財(cái)政科技投入強(qiáng)度上有待于加強(qiáng)。（圖1）

（二）扶持中小企業(yè)融資擔(dān)保財(cái)政政策不到位。目前，東莞還沒(méi)有建立起健全的有效支持中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的投融資體制，中小企業(yè)融資難、融資貴的問(wèn)題還沒(méi)有得到徹底緩解。首先，財(cái)政補(bǔ)貼的重點(diǎn)本應(yīng)向吸納就業(yè)和促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的中小企業(yè)傾斜，而在實(shí)際操作中，財(cái)政補(bǔ)貼在一定程度上具有普惠性，財(cái)政補(bǔ)貼面廣量小，對(duì)中小企業(yè)創(chuàng)新的支持力度非常有限；其次，政府扶持中小企業(yè)融資擔(dān)保的杠桿效應(yīng)還不突出，還不能夠以有限的財(cái)政資金撬動(dòng)整個(gè)信用擔(dān)保體系的大發(fā)展。盡管政府財(cái)政直接投資設(shè)立的政策性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有一定規(guī)模，但是對(duì)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)投入不足，對(duì)再擔(dān)保投入建設(shè)滯后，也影響了財(cái)政資金扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的杠桿作用，不利于形成社會(huì)多元化投資、機(jī)制靈活有效、面向市場(chǎng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)體系；最后，財(cái)政扶持推動(dòng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制建設(shè)滯后，同時(shí)由于創(chuàng)新性中小企業(yè)具有天然的高風(fēng)險(xiǎn)性和規(guī)模劣勢(shì)，最終導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)資金融資扶持積極性不高。

（三）政府采購(gòu)政策不利于中小企業(yè)。政府采購(gòu)是“需求拉動(dòng)”政策，既可以為中小企業(yè)創(chuàng)造穩(wěn)定的市場(chǎng)需求，降低中小企業(yè)的科技創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，又可以通過(guò)其示范效應(yīng)引導(dǎo)全社會(huì)對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的投入，對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新發(fā)展有極大促進(jìn)作用。雖然東莞政府采購(gòu)制度也有鼓勵(lì)自主創(chuàng)新的相關(guān)規(guī)定，但是由于對(duì)中小企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品的政府采購(gòu)比例不高，同時(shí)缺乏可行產(chǎn)品認(rèn)證制度和自主創(chuàng)新企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，且政府采購(gòu)實(shí)施細(xì)則也不夠完善、政府采購(gòu)的監(jiān)管不到位等一系列問(wèn)題，導(dǎo)致政府采購(gòu)對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的扶持作用并不明顯。

（四）稅收優(yōu)惠政策中小企業(yè)難以享受到位。現(xiàn)行促進(jìn)科技創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠政策側(cè)重所得稅為主，流轉(zhuǎn)稅優(yōu)惠相對(duì)較少，且對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的優(yōu)惠政策覆蓋面窄、優(yōu)惠力度較小、設(shè)計(jì)內(nèi)容分散、扶持環(huán)節(jié)較片面、地方財(cái)政執(zhí)行力度也不夠，導(dǎo)致現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新促進(jìn)效果不顯著。同時(shí)對(duì)人力資本加速形成的稅收激勵(lì)措施也不夠完善，削弱了科技人員的創(chuàng)新意愿等，增加了中小企業(yè)科技創(chuàng)新投入的負(fù)擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)。這種不以科技研發(fā)投入為核心優(yōu)惠對(duì)象的稅收政策，容易脫離激勵(lì)科技創(chuàng)新的初衷，也嚴(yán)重影響了中小企業(yè)創(chuàng)新能力培養(yǎng)的成效和質(zhì)量。

四、完善中小企業(yè)科技創(chuàng)新財(cái)稅政策建議

（一）建立穩(wěn)定的財(cái)政科技投入增長(zhǎng)機(jī)制。東莞近年來(lái)財(cái)政科技支出的絕對(duì)總量雖不斷增長(zhǎng)，但財(cái)政科技支出占一般財(cái)政支出的比重相對(duì)量卻波動(dòng)幅度過(guò)大。政府應(yīng)該通過(guò)地方立法明確規(guī)定每年財(cái)政預(yù)算中財(cái)政科技投入的增長(zhǎng)幅度應(yīng)高于經(jīng)常性財(cái)政收入的增長(zhǎng)幅度，并且財(cái)政科技支出占一般預(yù)算財(cái)政支出的比重不得低于5%，實(shí)現(xiàn)財(cái)政科技投入的制度性增長(zhǎng)，充分發(fā)揮財(cái)政科技支出的導(dǎo)向作用和乘數(shù)效應(yīng)。同時(shí)科學(xué)合理編制年度財(cái)政預(yù)算，優(yōu)先安排對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新投入，并加強(qiáng)預(yù)算的監(jiān)督管理工作，確保預(yù)算中安排的中小企業(yè)財(cái)政科技創(chuàng)新支出能夠得到嚴(yán)格的執(zhí)行。另外，在提高地方政府對(duì)中小企業(yè)財(cái)政科技投入的同時(shí)，必須確保企業(yè)科技投入的主體地位。

（二）健全和完善多元化、多渠道的融資體系。地方政府除了繼續(xù)改善銀行抵押和擔(dān)保貸款這種傳統(tǒng)的中小企業(yè)融資環(huán)境，也要大力發(fā)展融資租賃、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資等比較新型的融資渠道。中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)無(wú)法回避的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，所以政府要從政策層面緩解中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，就必須按照國(guó)家相關(guān)政策的指引，貫徹政府主導(dǎo)的理念，建立健全的中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為符合條件的中小企業(yè)提供新增貸款擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政給予擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)資金支持，通過(guò)這種財(cái)政資源配置給政策性擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，間接促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。地方政府應(yīng)該設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資基金及中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投資引導(dǎo)基金，完善其風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制，并聘請(qǐng)專業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行運(yùn)作和對(duì)其所投項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，立體構(gòu)建“撥、貸、投、貼”的財(cái)政金融聯(lián)動(dòng)投入機(jī)制，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)科技創(chuàng)新提供融資支持。

（三）加大政府采購(gòu)對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的激勵(lì)。政府采購(gòu)政策可以為創(chuàng)新的中小企業(yè)提供穩(wěn)定的產(chǎn)品市場(chǎng)，有助于降低中小企業(yè)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，地方政府應(yīng)該制定比較完善的政府采購(gòu)管理辦法，明確政府采購(gòu)規(guī)模占GDP的比重，逐步擴(kuò)大政府采購(gòu)范圍。同時(shí)逐步完善《東莞政府采購(gòu)實(shí)施細(xì)則》等配套措施：一是要建立對(duì)自主創(chuàng)新產(chǎn)品的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)證制度，進(jìn)一步明確中小企業(yè)專用采購(gòu)目錄和采購(gòu)比例；二是要初步探索中小企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)品的“首購(gòu)”和“優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)”制度，以便降低中小企業(yè)科技創(chuàng)新市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，為中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展開(kāi)拓市場(chǎng)；三是要降低中小企業(yè)參與政府采購(gòu)的準(zhǔn)入條件，比如降低單筆采購(gòu)合同金額，降低對(duì)企業(yè)資質(zhì)信譽(yù)的要求等，并適當(dāng)給予其投標(biāo)價(jià)格一定優(yōu)惠。

（四）加大中小企業(yè)科技創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠力度。國(guó)家近年來(lái)大力推行結(jié)構(gòu)性的減稅，多項(xiàng)促進(jìn)企業(yè)科技創(chuàng)新的稅收政策也陸續(xù)出臺(tái)，但經(jīng)濟(jì)下行壓力局面依然十分嚴(yán)峻，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)依然困難重重。東莞作為中小企業(yè)制造名城，應(yīng)該進(jìn)一步加大稅收優(yōu)惠力度便于促進(jìn)中小企業(yè)在有限財(cái)力中加大創(chuàng)新投入，釋放更大經(jīng)濟(jì)活力。建議允許科技創(chuàng)新型的中小企業(yè)建立科技開(kāi)發(fā)準(zhǔn)備金，借款利息支出允許企業(yè)所得稅稅前據(jù)實(shí)列支，并可以無(wú)限期遞延扣除政策。科技開(kāi)發(fā)準(zhǔn)備金用于企業(yè)研發(fā)、引進(jìn)技術(shù)吸收、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)利用、技術(shù)培訓(xùn)等方面。鼓勵(lì)科技型中小企業(yè)及時(shí)更新設(shè)備，允許其采用加速折舊方法，同時(shí)對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓或提供技術(shù)服務(wù)實(shí)行免于征收增值稅。對(duì)初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)實(shí)行三年免征房產(chǎn)稅和土地使用稅。財(cái)稅部門(mén)要提高對(duì)中小企業(yè)稅務(wù)服務(wù)意識(shí)和服務(wù)質(zhì)量，減少中小企業(yè)獲得創(chuàng)新稅收優(yōu)惠的成本，把提升中小企業(yè)的科技創(chuàng)新能力和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展作為培育稅源的重要保障。

（五）完善科技創(chuàng)新人才優(yōu)惠政策。高水平的科技人才是中小企業(yè)創(chuàng)新的源泉，所以政府不僅應(yīng)該鼓勵(lì)企業(yè)對(duì)現(xiàn)有員工進(jìn)行再教育培訓(xùn)，而且應(yīng)該為中小企業(yè)引進(jìn)科技創(chuàng)新人才搭建平臺(tái)，提高科研創(chuàng)新人才的優(yōu)惠待遇。因此，東莞地方政府可以對(duì)中小企業(yè)的職工教育經(jīng)費(fèi)實(shí)行一定配套補(bǔ)貼，對(duì)于企業(yè)購(gòu)置的用于員工培訓(xùn)的設(shè)備等投資提高貼息貸款，以降低員工培訓(xùn)成本。在提高科技創(chuàng)新人才的優(yōu)惠政策方面，對(duì)中小企業(yè)發(fā)放給科技人員從事科研創(chuàng)新活動(dòng)的各類獎(jiǎng)金、津貼允許在稅前據(jù)實(shí)扣除。對(duì)中小企業(yè)科研人員參與自主創(chuàng)新項(xiàng)目所取得的收入給予一定的稅收優(yōu)惠，因參加研發(fā)項(xiàng)目所獲得的獎(jiǎng)金和專利權(quán)等特許權(quán)使用費(fèi)收入，可將繳納的個(gè)人所得稅實(shí)行一定比例的稅收返還。同時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步完善企業(yè)科技人才在子女入學(xué)、住房福利補(bǔ)貼、戶籍、醫(yī)療保健、職稱評(píng)審、科研經(jīng)費(fèi)資助等方面配套措施。

（六）建立財(cái)稅政策監(jiān)督管理和績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。大力推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)，完善項(xiàng)目管理制度，提高績(jī)效意識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金的監(jiān)督檢查。東莞政府應(yīng)首先明確劃分權(quán)力與責(zé)任范圍，組織財(cái)政、審計(jì)、中小企業(yè)局等部門(mén)聯(lián)合調(diào)查組對(duì)科技專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行全程監(jiān)督管理；其次，結(jié)合東莞中小企業(yè)實(shí)際情況，研究制定績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法、實(shí)施方案、實(shí)施細(xì)則、指標(biāo)體系，明確績(jī)效考評(píng)管理要求，推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)管理體系建設(shè)。在財(cái)稅政策實(shí)施之前，對(duì)科技創(chuàng)新型的中小企業(yè)進(jìn)行科技資金申請(qǐng)流程和使用范圍進(jìn)行輔導(dǎo)，同時(shí)不定期的進(jìn)行常態(tài)化期中檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)尋找原因并提出相關(guān)整改措施；最后，項(xiàng)目結(jié)束后進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，其結(jié)果也同時(shí)作為今后立項(xiàng)、確定預(yù)算及改進(jìn)管理的重要依據(jù)。對(duì)專項(xiàng)資金使用、管理中騙取、擠占、挪用專項(xiàng)資金等行為，按相關(guān)法律規(guī)定予以處罰，并追究有關(guān)單位及相關(guān)人員責(zé)任。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]賈康.論支持科技創(chuàng)新的稅收政策[J].稅務(wù)研究，2015.1.

篇5

科技型中小企業(yè)因其自身的創(chuàng)新性，已成為支撐我國(guó)“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”國(guó)家戰(zhàn)略的有生力量，對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著不可替代的重要作用。但由于科技型中小企業(yè)自身基礎(chǔ)薄弱、缺乏抵押物、投融雙方信息不對(duì)稱等，科技型中小企業(yè)很難從傳統(tǒng)金融體系中獲得融資，融資難已成為制約科技型中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵問(wèn)題。互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展能適度解決科技型中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，本文以杭州67家科技型中小企業(yè)為例，對(duì)杭州科技型中小企業(yè)的融資模式進(jìn)行調(diào)研分析，并對(duì)引入互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行融資模式創(chuàng)新的三家企業(yè)進(jìn)行案例分析，提出互聯(lián)網(wǎng)金融背景下科技型中小企業(yè)融資模式創(chuàng)新的相關(guān)建議。

一、杭州科技型中小企業(yè)融資狀況調(diào)研分析

（一）樣本簡(jiǎn)介

本研究對(duì)杭州市67家科技型中小企業(yè)的融資狀況進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查，具體樣本信息如圖1所示。

（二）融資現(xiàn)狀

1．融資難問(wèn)題仍是制約科技型中小企業(yè)發(fā)展的首要難題。在67家樣本企業(yè)中有64家企業(yè)認(rèn)為公司目前存在融資困難，占比95.52%。其中，有57家企業(yè)認(rèn)為資金困難是公司目前發(fā)展面臨的首要難題。在存在融資困難的樣本企業(yè)中，中型企業(yè)占比3.13%，小型企業(yè)占比38.59%，微型企業(yè)占比58.28%?？梢?jiàn)，小微企業(yè)的融資難問(wèn)題更為突出。2．科技型小微企業(yè)獲得政府政策性資金支持的困難相對(duì)較大。在67家樣本企業(yè)中獲得過(guò)政府政策性資金支持的有21家，占比31.34%，其中中型企業(yè)13家，占比61.91%；小型企業(yè)6家，占比28.57%；微型企業(yè)2家，占比9.52%?？萍夹托∥⑵髽I(yè)獲得政府政策性資金支持的比例明顯低于中型企業(yè)。3.中型企業(yè)仍以傳統(tǒng)融資模式為主，小微企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)融資模式顯現(xiàn)。將樣本企業(yè)按規(guī)模分成中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)，不同規(guī)模企業(yè)融資模式的比較如圖2所示。其中，中型企業(yè)的融資模式以銀行貸款融資、風(fēng)險(xiǎn)投資和股權(quán)融資模式為主，分別占到64.29%、14.29%和14.29%，傳統(tǒng)融資模式仍占有主導(dǎo)地位。小型企業(yè)除銀行貸款之外的融資模式占63.64%，其中互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)融資占13.64%。而微型企業(yè)除銀行貸款之外的融資模式占93.55%，其中互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)融資占29.03%?？梢?jiàn)，互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)小微企業(yè)特別是微型企業(yè)融資的助力已充分顯現(xiàn)。4．互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對(duì)企業(yè)的融資狀況有所改善。樣本企業(yè)中有近60%的企業(yè)認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對(duì)企業(yè)的融資狀況有所改善。在這近六成的企業(yè)中，中型企業(yè)占3.52%，小型企業(yè)占31.14%，微型企業(yè)占65.34%?？梢?jiàn)，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對(duì)小微企業(yè)特別是微型企業(yè)的融資狀況改善更為明顯。

二、杭州科技型中小企業(yè)融資難的原因分析

（一）自身原因

1．自身基礎(chǔ)薄弱。樣本企業(yè)中，67.86%的企業(yè)是以引進(jìn)的技術(shù)為創(chuàng)新基礎(chǔ)創(chuàng)辦起來(lái)的，自主研發(fā)能力相對(duì)薄弱，由于自主創(chuàng)新能力不強(qiáng)，自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)就受到限制，進(jìn)而影響企業(yè)盈利的持續(xù)增長(zhǎng)能力。在被調(diào)查的樣本企業(yè)中，有38.25%的企業(yè)認(rèn)為不能獲得銀行貸款融資的主要原因是企業(yè)的盈利水平達(dá)不到銀行的要求，有56.84%的企業(yè)認(rèn)為不能獲得風(fēng)險(xiǎn)投資的主要原因是投資人對(duì)企業(yè)的持續(xù)盈利增長(zhǎng)能力沒(méi)有信心。2．可供抵押資產(chǎn)數(shù)目較少。大多數(shù)中小企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中固定資產(chǎn)比例小，特別是科技型企業(yè)，無(wú)形資產(chǎn)占企業(yè)資產(chǎn)的比例較高；甚至相當(dāng)一部分中小企業(yè)沒(méi)有自己固定的廠房和生產(chǎn)設(shè)備，其大型機(jī)器設(shè)備和廠房一般采取租賃的形式獲得，因此浙江科技型中小企業(yè)缺乏可供抵押的資產(chǎn)，難以滿足金融機(jī)構(gòu)的放貸要求。而且，即使中小企業(yè)拿出一定的固定資產(chǎn)抵押，由于金融機(jī)構(gòu)所設(shè)定的抵押率，通常在折抵后中小企業(yè)最終能夠取得的資金對(duì)于其資金流動(dòng)周轉(zhuǎn)的頻率來(lái)說(shuō)也只能一時(shí)解決問(wèn)題，后續(xù)資金問(wèn)題的出現(xiàn)仍然無(wú)法解決。3.財(cái)務(wù)信息不透明。與國(guó)有企業(yè)、大型企業(yè)不同，科技型中小企業(yè)大多屬于私人企業(yè)，財(cái)務(wù)信息基本都不公開(kāi)、私有化，所簽合同只需與對(duì)接的企業(yè)之間簽署即可，所以銀行難以從公開(kāi)渠道來(lái)獲取科技型中小企業(yè)的信息，而且科技型中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表不需要通過(guò)獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，所以金融機(jī)構(gòu)無(wú)法判斷企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性，導(dǎo)致無(wú)法判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，不給予貸款。另外，企業(yè)在向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí)，也無(wú)法提供更具說(shuō)服力的證明。

（二）外部原因

1.實(shí)際可操作的融資渠道狹窄。企業(yè)融資從理論上而言有多種方式，但是在實(shí)際操作中，對(duì)于中小型企業(yè)，特別是小微企業(yè)可使用的融資渠道非常狹窄。雖然，近些年我國(guó)金融市場(chǎng)不斷完善，但債券市場(chǎng)以及證券市場(chǎng)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響力還偏弱，中小企業(yè)無(wú)法享受到資本市場(chǎng)給其帶來(lái)的融資渠道，這使得我國(guó)科技型中小型企業(yè)在外部融資過(guò)程中只能選擇銀行以及金融機(jī)構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)，所供選擇的融資渠道狹窄自然也就無(wú)法讓中小企業(yè)獲取到更多的融資方式。2.互聯(lián)網(wǎng)金融還處于發(fā)展階段?，F(xiàn)今我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融還處于發(fā)展階段，互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)參差不齊，而且互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)為了規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，采取分散投資的方式，使得互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)無(wú)法給予單一企業(yè)提供大量的貸款，造成互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)于浙江科技型企業(yè)，尤其是中型企業(yè)的幫助作用下降，難以給予企業(yè)所需要的融資額度，并且互聯(lián)網(wǎng)金融由于近些年發(fā)展亂象頻發(fā)，尤其是P2P平臺(tái)跑路事件頻出，導(dǎo)致許多投資者對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融不信任，使得互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)融資效率也出現(xiàn)下降態(tài)勢(shì)。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融背景下杭州科技型中小企業(yè)融資模式創(chuàng)新研究

基于科技型中小企業(yè)融資所面臨的內(nèi)外環(huán)境，大部分企業(yè)特別是小微型科技企業(yè)只依靠傳統(tǒng)的融資環(huán)境和融資模式很難從根本上解決融資難的困境，必須利用互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境對(duì)融資模式進(jìn)行創(chuàng)新。本文以杭州三家科技型中小企業(yè)融資模式創(chuàng)新為例，提出對(duì)科技型中小企業(yè)融資模式創(chuàng)新的可操作性建議。

（一）杭州科技型中小企業(yè)融資模式創(chuàng)新案例研究

1.股權(quán)眾籌融資模式。杭州南廣影視制作公司成立于1998年，其主營(yíng)業(yè)務(wù)為影視劇及電影等的制作，屬于園區(qū)創(chuàng)新型試點(diǎn)企業(yè)。2014年起，公司擬擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，開(kāi)設(shè)攝影產(chǎn)品研發(fā)及制作公司。為解決資金缺口，在2014年12月，公司向人人投平臺(tái)提出申請(qǐng)，希望借助人人投平臺(tái)為其開(kāi)設(shè)攝影產(chǎn)品研發(fā)及制作公司提供啟動(dòng)資金，在規(guī)劃書(shū)中提出預(yù)期整體資金投入需要90萬(wàn)元，其中企業(yè)出資30萬(wàn)元，其他的60萬(wàn)元準(zhǔn)備通過(guò)人人投平臺(tái)進(jìn)行融資，其企業(yè)占股權(quán)為51%。人人投平臺(tái)接到杭州南廣影視制作的融資申請(qǐng)后對(duì)企業(yè)征信及項(xiàng)目進(jìn)行考核，判斷攝影產(chǎn)品研發(fā)及制作項(xiàng)目前景良好，具備可行性，同意其項(xiàng)目申請(qǐng)，向公眾開(kāi)放進(jìn)行融資，在1個(gè)工作日內(nèi)便達(dá)到60萬(wàn)元的資金申購(gòu)目標(biāo)。在第一個(gè)營(yíng)業(yè)年度，攝影公司就獲利48.92萬(wàn)元，投資人的年回報(bào)率達(dá)到39.95%，投融雙方取得雙贏（如圖3）。2．P2P融資模式。杭州敏探科技有限公司成立于2010年，其公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為生產(chǎn)天氣雷達(dá)系統(tǒng)的DIFR系列寬帶數(shù)字中頻接收機(jī)。為保持產(chǎn)品的先進(jìn)性和市場(chǎng)占有率，公司準(zhǔn)備研制激光雷達(dá)信號(hào)處理系統(tǒng)，研發(fā)費(fèi)用預(yù)計(jì)會(huì)達(dá)到50萬(wàn)元以上，這對(duì)于一家新成立5年的公司是一筆龐大的開(kāi)支，其2014年所有研發(fā)費(fèi)用總預(yù)算不過(guò)110萬(wàn)元，因此公司準(zhǔn)備對(duì)外融資。經(jīng)多方比較，最終選擇宜人貸作為融資平臺(tái)。由于研發(fā)工作到投入量產(chǎn)大概需要6~9個(gè)月的時(shí)間，所以公司在宜人貸上于2014年7月40萬(wàn)元為期1年的融資活動(dòng)，融資利率成本為11%。宜人貸在對(duì)公司近些年?duì)I業(yè)收入報(bào)表等進(jìn)行驗(yàn)收和實(shí)際調(diào)查后判定該項(xiàng)目可行，于是掛牌上架，在不到3天時(shí)間內(nèi)獲取到40萬(wàn)元，經(jīng)過(guò)7個(gè)月的研發(fā)，公司研制成功激光雷達(dá)信號(hào)處理系統(tǒng)，在2015年的3~6月，該項(xiàng)目所獲得的營(yíng)業(yè)收入就達(dá)到70萬(wàn)元，迅速成為公司主營(yíng)業(yè)務(wù)之一。正是因?yàn)橐巳速J給予了其研發(fā)費(fèi)用支持，并且借款時(shí)間長(zhǎng)達(dá)1年，才使得該業(yè)務(wù)得以研制成功，而且所付出的利率僅為年化11%，雖然與銀行還有一定差距，但是相較于18%的民間貸款融資成本大幅降低，緩解了杭州敏探科技的利息支付壓力（如圖4）。3.基于互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的小額風(fēng)險(xiǎn)融資。杭州房侶網(wǎng)絡(luò)科技有限公司成立于2015年5月，是一家新興的互聯(lián)網(wǎng)科技企業(yè)。房侶科技致力于用大數(shù)據(jù)和互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新變革傳統(tǒng)房地產(chǎn)營(yíng)銷模式，公司依托阿里大數(shù)據(jù)、聯(lián)合淘寶房產(chǎn)、開(kāi)發(fā)淘經(jīng)紀(jì)、淘房云拓客、淘房寶、云選房、云拍賣(mài)等N種互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷模式，與“綠城”“萬(wàn)科”“融信”“金地”等全國(guó)多家百?gòu)?qiáng)房企形成長(zhǎng)期戰(zhàn)略合作關(guān)系。公司成立初期由于抵押物匱乏、盈利狀況不確定，很難從銀行等傳統(tǒng)融資渠道融資，經(jīng)過(guò)多番尋找向“投哪兒”互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)提出融資需求?！巴赌膬骸逼脚_(tái)對(duì)房侶科技進(jìn)行調(diào)查后看好其未來(lái)發(fā)展前景，為其提供了天使輪融資。經(jīng)過(guò)一年半的快速發(fā)展，房侶科技已于2016年12月獲得千萬(wàn)級(jí)A輪融資（如圖5）。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融背景下科技型中小企業(yè)融資模式創(chuàng)新建議

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展可以在一定程度上解決科技型中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。為了讓互聯(lián)網(wǎng)金融更好地為科技型中小企業(yè)服務(wù)，在完善企業(yè)自身因素的同時(shí)，加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的建設(shè)和監(jiān)管也是關(guān)鍵。1．建立和完善科技型中小企業(yè)的征信體系。科技型中小企業(yè)由于自身基礎(chǔ)薄弱、抵押物匱乏、財(cái)務(wù)信息不透明等，征信因素將成為資金提供方為企業(yè)提供融資時(shí)的首要參考。因此，可利用互聯(lián)網(wǎng)金融大數(shù)據(jù)的特征，將科技型中小企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)上的融資信息、還款信息、財(cái)務(wù)信息等信息匯總起來(lái)建立科技型中小企業(yè)的征信體系。2．提升互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管水平。目前，互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)水平參差不齊。然而，互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)在整個(gè)融資過(guò)程中發(fā)揮著重要作用，因此，提升互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)水平已刻不容緩。監(jiān)管部門(mén)不僅要對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行資本金核準(zhǔn)，還應(yīng)該對(duì)公司的治理、財(cái)務(wù)制度、風(fēng)控制度等方面有較高的要求，不斷提升互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管水平。3．提高投資者對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)投資的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。目前，互聯(lián)網(wǎng)金融還處于發(fā)展階段，不確定性因素較多。例如，投資大眾受高回報(bào)驅(qū)使進(jìn)行投資，而對(duì)以眾籌、P2P為主要模式的科技型中小企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)金融融資及可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)知之甚少。在大力發(fā)展科技型中小企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)金融融資模式的同時(shí)，應(yīng)向投資大眾廣泛宣傳其運(yùn)作機(jī)理及可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，提高投資者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

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篇6

關(guān)鍵詞：

創(chuàng)新；科技；中小企業(yè)；融資風(fēng)險(xiǎn)；

一、創(chuàng)新型科技中小企業(yè)及其特點(diǎn)

2014年以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度減緩，經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入“新常態(tài)”，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度由高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)橹懈咚僭鲩L(zhǎng)；經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；增長(zhǎng)的動(dòng)力從要素驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)變?yōu)閯?chuàng)新驅(qū)動(dòng)。面對(duì)新常態(tài)，“創(chuàng)新”成為企業(yè)乃至國(guó)家發(fā)展的主旋律。近年來(lái)，中小企業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新的增長(zhǎng)點(diǎn)、社會(huì)進(jìn)步的原動(dòng)力，是“創(chuàng)新”的主力軍。創(chuàng)新型科技中小企業(yè)是通過(guò)自籌資金、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，主要從事高新技術(shù)成果的研究和開(kāi)發(fā)以及高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的知識(shí)密集型經(jīng)濟(jì)實(shí)體。創(chuàng)新型科技中小企業(yè)群體由于科學(xué)技術(shù)的不斷更新?lián)Q代要不斷的創(chuàng)新技術(shù)和產(chǎn)品才能占據(jù)和擴(kuò)大市場(chǎng)地位，具有很強(qiáng)的創(chuàng)新特征。企業(yè)產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)后產(chǎn)品被消費(fèi)者認(rèn)可和接受，它將很快占領(lǐng)市場(chǎng)，甚至是壟斷市場(chǎng)，這就為企業(yè)帶來(lái)大量收益，使企業(yè)快速成長(zhǎng)和壯大。所以創(chuàng)新型科技中小企業(yè)又具有高回報(bào)、高成長(zhǎng)的特點(diǎn)。有資料顯示，我國(guó)科技型中小企業(yè)中有一半會(huì)在創(chuàng)立后三年內(nèi)死亡，剩下的一半中有二分之一在創(chuàng)立五年內(nèi)死亡，余下的四分之一也只有很少能順利進(jìn)入成熟期。由此可見(jiàn)創(chuàng)新型科技中小企業(yè)具有高風(fēng)險(xiǎn)特征。

二、創(chuàng)新型科技中小企業(yè)融資渠道分析

創(chuàng)新型科技中小企業(yè)融資來(lái)源包括內(nèi)源性融資和外源性融資兩種渠道。內(nèi)源融資主要是企業(yè)的自有資金和在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金積累部分，例如企業(yè)創(chuàng)始人個(gè)人投入、企業(yè)留存收益以及成員集資。外源融資即企業(yè)的外部資金來(lái)源，分為直接融資、間接融資、政策性融資。直接融資包括商業(yè)信用、企業(yè)發(fā)行股票和債券、企業(yè)或個(gè)人之間直接借貸等。間接融資是通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)獲得資金，主要形式是銀行貸款。政策性融資是指向政策性金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款、政府提供扶持基金及稅收優(yōu)惠政策。優(yōu)序融資理論認(rèn)為外部融資要多支付各種成本，因此內(nèi)源融資是首選的融資方式，其次是低風(fēng)險(xiǎn)債券，再次是高風(fēng)險(xiǎn)債券，最后在不得已的情況下才發(fā)行股票。與理論不同的是，創(chuàng)新型科技中小企業(yè)具有高投入的特點(diǎn)，而且隨著企業(yè)的成長(zhǎng)，規(guī)模不斷擴(kuò)大和技術(shù)的不斷創(chuàng)新，單純依靠自身積累很難滿足企業(yè)尤其是處于成長(zhǎng)期的企業(yè)的資金需求。因此，對(duì)于創(chuàng)新型科技中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，外部融資是企業(yè)獲取資金的重要渠道。

三、創(chuàng)新型科技中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)重要性及影響因素分析

1．融資風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)之一創(chuàng)新型科技中小企業(yè)的活動(dòng)是將高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，從而獲得高收益，這一過(guò)程主要包括技術(shù)研發(fā)與創(chuàng)新、產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售。在不同的階段企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是不同的，正如下圖所示：企業(yè)面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)并非獨(dú)立存在而是相互影響的，這些風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)對(duì)企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響。在創(chuàng)新型科技中小企業(yè)的整個(gè)發(fā)展過(guò)程和各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，融資始終是企業(yè)面臨的重要問(wèn)題。由于企業(yè)在不同的生命周期具有不同的融資結(jié)構(gòu)，所以不同發(fā)展階段的融資風(fēng)險(xiǎn)也不盡相同。融資風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)中可以具體體現(xiàn)在融資失敗、融資成本過(guò)高、通過(guò)融資得到的資金沒(méi)有實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益等方面。因此，識(shí)別融資風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)整融資結(jié)構(gòu)從而降低風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展、占據(jù)市場(chǎng)地位、實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的必由之路。

2．融資風(fēng)險(xiǎn)影響因素分析融資風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于三個(gè)方向，一個(gè)是融資需求方，即企業(yè)；一個(gè)是資金供給方，包括投資企業(yè)或個(gè)人、銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)、政府部門(mén)等；最后一個(gè)是其他因素，包括社會(huì)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融市場(chǎng)、自然災(zāi)害和意外事故等。本文從融資需求方的角度來(lái)分析，認(rèn)為影響創(chuàng)新型科技中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的主要因素有：

（1）負(fù)債規(guī)模，即負(fù)債占企業(yè)資產(chǎn)總額的比重，企業(yè)負(fù)債比重越大，就需要越強(qiáng)的償債能力，融資風(fēng)險(xiǎn)就越大。

（2）負(fù)債的期限，籌資時(shí)采取長(zhǎng)期借款還是短期借款、長(zhǎng)短期借款分別用在哪項(xiàng)活動(dòng)中，這些都是影響融資風(fēng)險(xiǎn)大小的因素。

（3）企業(yè)發(fā)行股票的數(shù)量和時(shí)機(jī)。

（4）債券或股票的利息率，其他條件相同的情況下，利息率越高，需要支付的利息費(fèi)用就越多，企業(yè)破產(chǎn)的可能性就越大。

（5）企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性，企業(yè)的資產(chǎn)有現(xiàn)金、銀行存款、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等，這些資產(chǎn)的流動(dòng)性都不相同，當(dāng)企業(yè)流動(dòng)性強(qiáng)、變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)較多時(shí)，其融資風(fēng)險(xiǎn)就較小，反之，其融資風(fēng)險(xiǎn)就較大。

（6）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)創(chuàng)新失敗，企業(yè)已經(jīng)獲得的市場(chǎng)份額很快會(huì)被替代品或者競(jìng)爭(zhēng)者瓜分，無(wú)法持續(xù)占據(jù)市場(chǎng)就無(wú)法獲得持續(xù)收益，企業(yè)現(xiàn)金流減少，融資風(fēng)險(xiǎn)增大。

（7）產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)品研發(fā)失敗或者不能實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，投入其中的資金就無(wú)法收回，企業(yè)將面臨巨大破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（8）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)產(chǎn)品如果不能進(jìn)入市場(chǎng)，投入的資金依舊不能收回，不能給企業(yè)帶來(lái)現(xiàn)金流，企業(yè)的償債能力將大幅降低，從而增大融資風(fēng)險(xiǎn)。

（9）管理風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的任何活動(dòng)都離不開(kāi)管理，管理方面薄弱會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的運(yùn)作效率低，從而導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)率低、企業(yè)盈利能力低，企業(yè)融資結(jié)構(gòu)不合理，從而融資風(fēng)險(xiǎn)大。

四、不同生命周期階段的融資風(fēng)險(xiǎn)分析

1．創(chuàng)新型科技中小企業(yè)完整的生命周期一般來(lái)說(shuō)，創(chuàng)新型科技中小企業(yè)的生命周期一般包括六個(gè)階段：研究開(kāi)發(fā)階段、創(chuàng)業(yè)階段、早期成長(zhǎng)階段、加速成長(zhǎng)階段、穩(wěn)定成長(zhǎng)階段、成熟階段。創(chuàng)新型科技中小企業(yè)完整的生命周期可以用下圖來(lái)描述：

2．初創(chuàng)期融資風(fēng)險(xiǎn)

（1）研究開(kāi)發(fā)階段。創(chuàng)新型科技中小企業(yè)剛成立，擁有某項(xiàng)技術(shù)或?qū)＠?，其用途和市?chǎng)前景可能都是未知數(shù)，企業(yè)要通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新來(lái)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，首先要經(jīng)過(guò)研究開(kāi)發(fā)階段。這個(gè)階段不僅要對(duì)技術(shù)進(jìn)行研究開(kāi)發(fā)或者創(chuàng)新，更重要的是對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行研究調(diào)查，所需資金數(shù)額不是很大。此時(shí)，企業(yè)能獲得的外源融資基本為零，資金來(lái)源主要是企業(yè)的自有資金，國(guó)外的中小型企業(yè)在創(chuàng)建初期會(huì)依靠風(fēng)險(xiǎn)投資例如天使投資來(lái)吸收大量資金，但是在我國(guó)，民間借貸在法律上是不健全的，風(fēng)險(xiǎn)投資者只有在發(fā)現(xiàn)企業(yè)具有高成長(zhǎng)性時(shí)才會(huì)進(jìn)入，而且由于受傳統(tǒng)儲(chǔ)蓄思想影響，人們對(duì)于投資還是很謹(jǐn)慎的，因此我國(guó)的中小企業(yè)很少能獲得這方面的資金。由于此時(shí)企業(yè)并沒(méi)有投入生產(chǎn)，沒(méi)有任何收益，技術(shù)研發(fā)的成敗關(guān)系著企業(yè)的命運(yùn)，所以此階段企業(yè)面臨著巨大的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，如果技術(shù)研發(fā)失敗，就會(huì)造成資本的大量浪費(fèi)，很多企業(yè)可能因此失敗。歐洲投資銀行的一項(xiàng)統(tǒng)計(jì)分析表明70％的技術(shù)創(chuàng)新在研究開(kāi)發(fā)階段失敗。此時(shí)，企業(yè)的資金來(lái)源于原始資金，不需要對(duì)外支付融資費(fèi)用，因此融資成本較低?？傊?，創(chuàng)新型科技中小企業(yè)在研究開(kāi)發(fā)階段的融資風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于技術(shù)研發(fā)帶來(lái)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）創(chuàng)業(yè)階段。創(chuàng)新型科技中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)階段開(kāi)始將研究樣品生產(chǎn)出來(lái)并對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行試銷，這就要求企業(yè)滿足諸如配備廠房、生產(chǎn)機(jī)器、工人等生產(chǎn)條件，同時(shí)還需要購(gòu)買(mǎi)原材料，此時(shí)企業(yè)對(duì)資金的需求明顯增加。此時(shí)企業(yè)雖然已經(jīng)擁有自己的無(wú)形資產(chǎn)，理論上是可以通過(guò)固定資產(chǎn)或知識(shí)產(chǎn)權(quán)擔(dān)保來(lái)獲取外部資金支持，但是由于企業(yè)規(guī)模小，未建立起信用制度，固定資產(chǎn)少，無(wú)形資產(chǎn)又難以量化等原因使抵押擔(dān)保難以實(shí)現(xiàn)。面對(duì)創(chuàng)業(yè)階段大量的資金需求，企業(yè)的資金來(lái)源仍以自有資本為主，其次是政府基金、技術(shù)創(chuàng)新資助基金等，天使投資等風(fēng)險(xiǎn)投資在這個(gè)階段開(kāi)始進(jìn)入。在創(chuàng)業(yè)階段，產(chǎn)品生產(chǎn)是獲得收益的前提，產(chǎn)品銷售是企業(yè)繼續(xù)成長(zhǎng)的關(guān)鍵，產(chǎn)品不合格、產(chǎn)品的替代品較多或替代品成本較低都會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)品無(wú)法進(jìn)入市場(chǎng)，因此產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大。此時(shí)風(fēng)險(xiǎn)投資的進(jìn)入也意味著外源融資的進(jìn)入，企業(yè)需要對(duì)外支付融資費(fèi)用，融資成本開(kāi)始升高。另外，科技的快速發(fā)展使企業(yè)面臨著技術(shù)被復(fù)制或擴(kuò)張的威脅。因此，企業(yè)在創(chuàng)業(yè)階段的融資風(fēng)險(xiǎn)主要源于產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)。綜上所述，創(chuàng)新型科技中小企業(yè)在初創(chuàng)期的資金問(wèn)題是最突出問(wèn)題，融資風(fēng)險(xiǎn)也在這個(gè)時(shí)期最大。融資不到位、風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法控制都會(huì)導(dǎo)致資金需求和資金供給之間的缺口越來(lái)越大，最終使企業(yè)走向死亡。

3．成長(zhǎng)期融資風(fēng)險(xiǎn)

（1）早期成長(zhǎng)階段。創(chuàng)新型科技中小企業(yè)經(jīng)過(guò)初創(chuàng)期就相當(dāng)于跨過(guò)了死亡谷，其產(chǎn)品被消費(fèi)者接受，開(kāi)始逐步占據(jù)市場(chǎng)，開(kāi)始有了銷售收入，但還是處于虧損的狀態(tài)。此時(shí)，企業(yè)需要的資金投入主要用于調(diào)整企業(yè)組織結(jié)構(gòu)并擴(kuò)大其規(guī)模來(lái)加強(qiáng)管理，增加生產(chǎn)設(shè)備、增購(gòu)原材料等來(lái)為大規(guī)模的生產(chǎn)做準(zhǔn)備，擴(kuò)大銷售市場(chǎng)。此階段企業(yè)的資金需求比初創(chuàng)期更大，雖然融資渠道和創(chuàng)業(yè)期的選擇差不多，即以自有資本、私募股權(quán)投資、風(fēng)險(xiǎn)投資和科技貸款，企業(yè)開(kāi)始探索外部資金來(lái)源。企業(yè)步入成長(zhǎng)期后，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)就基本消除了，但仍然存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。另外企業(yè)開(kāi)始向著產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；D(zhuǎn)變，其市場(chǎng)份額逐步擴(kuò)大，資金需求仍在增加，可選擇的融資渠道也開(kāi)始增多，這就要求企業(yè)具有合理的組織結(jié)構(gòu)、人員配備和管理制度。管理跟不上，企業(yè)效率就會(huì)降低，應(yīng)對(duì)外界環(huán)境和市場(chǎng)變動(dòng)的能力就會(huì)減弱，就會(huì)使企業(yè)成長(zhǎng)力減弱，因此進(jìn)入成長(zhǎng)期后企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大。因此，創(chuàng)新型科技中小企業(yè)在此階段的融資風(fēng)險(xiǎn)主要源于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。

（2）加速成長(zhǎng)階段。進(jìn)入加速成長(zhǎng)階段的創(chuàng)新型科技中小企業(yè)，其產(chǎn)品被廣大消費(fèi)者普遍接受，銷售收入快速增加。為取得核心競(jìng)爭(zhēng)力，其生產(chǎn)規(guī)模和銷售規(guī)模還在繼續(xù)擴(kuò)大，因此融資需求快速增加，此時(shí)需要大量資金的持續(xù)供應(yīng)來(lái)保證其產(chǎn)品和服務(wù)，傳統(tǒng)融資渠道開(kāi)始發(fā)揮越來(lái)越大的作用。此階段的主要資金來(lái)源有自有資本、風(fēng)險(xiǎn)投資、私募股權(quán)投資以及信貸機(jī)構(gòu)的抵押貸款和擔(dān)保貸款。此階段，企業(yè)的收入和利潤(rùn)快速增加，現(xiàn)金流增大，資金的運(yùn)營(yíng)成為融資風(fēng)險(xiǎn)的主要影響因素之一。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)仍然是創(chuàng)新型科技中小企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)。另外，在此階段作為主要融資方式之一的私募股權(quán)融資雖然可以通過(guò)對(duì)不同階段、不同項(xiàng)目進(jìn)行分階段進(jìn)行投資來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)，但是如果選錯(cuò)投資者仍然會(huì)給企業(yè)帶來(lái)很大風(fēng)險(xiǎn)，例如一些戰(zhàn)略投資者很可能成為企業(yè)未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)者，分割企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)。因此，企業(yè)在加速成長(zhǎng)階段面臨的融資風(fēng)險(xiǎn)主要源于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、股權(quán)控制風(fēng)險(xiǎn)。

（3）穩(wěn)定成長(zhǎng)階段。步入穩(wěn)定成長(zhǎng)期，創(chuàng)新型科技中小企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)占有率迅速提高，生產(chǎn)量和銷售量持續(xù)穩(wěn)定增加，企業(yè)具有核心競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的持續(xù)擴(kuò)大決定其仍存在較大資金需求，同時(shí)企業(yè)應(yīng)該開(kāi)始著手新技術(shù)或新產(chǎn)品的研發(fā)，所以進(jìn)入穩(wěn)定成長(zhǎng)階段，創(chuàng)新型科技中小企業(yè)的融資需求仍然是增加的，可選擇的融資渠道也相對(duì)增加，除了風(fēng)險(xiǎn)投資、股權(quán)融資外，企業(yè)的大部分資金需求可以通過(guò)新三板市場(chǎng)、場(chǎng)外交易市場(chǎng)、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)獲得，隨著企業(yè)在市場(chǎng)上開(kāi)始站穩(wěn)，銀行貸款、發(fā)行債券也成為了它在這一階段的主要融資方式。創(chuàng)新型科技中心企業(yè)進(jìn)入穩(wěn)定成長(zhǎng)階段，融資需求最大，融資成本也增加，如果企業(yè)收入小于支出，就會(huì)出現(xiàn)到期無(wú)法償還債務(wù)的本金和利息。企業(yè)債務(wù)包括短期債務(wù)和長(zhǎng)期債務(wù)，如果企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)少，其短期償債能力就弱，對(duì)于長(zhǎng)期債務(wù)，要一次還本付息，數(shù)額巨大，只有積累了一定的利潤(rùn)或現(xiàn)金流入才能按時(shí)償還，否則企業(yè)將面臨巨大的財(cái)務(wù)壓力。因此要科學(xué)合理的分配短期債務(wù)和長(zhǎng)期債務(wù)的比例，保證現(xiàn)金流動(dòng)性，控制資產(chǎn)負(fù)債率?？傊?，此階段的融資風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)不足以償還債務(wù)導(dǎo)致的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)以及股權(quán)控制風(fēng)險(xiǎn)。綜上所述，創(chuàng)新型科技中小企業(yè)進(jìn)入成長(zhǎng)期后就成功地實(shí)現(xiàn)了由科技創(chuàng)新向產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)的轉(zhuǎn)變，其資金需求數(shù)額最大，其產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售形成規(guī)?；?，為企業(yè)帶來(lái)了大量的現(xiàn)金流入，在一定程度上降低了融資風(fēng)險(xiǎn)。

4．成熟期

融資風(fēng)險(xiǎn)成熟期是創(chuàng)新型科技中小企業(yè)經(jīng)過(guò)高速成長(zhǎng)和發(fā)展之后進(jìn)入的新階段，在成熟期，企業(yè)有了一定的規(guī)模并穩(wěn)定地占據(jù)市場(chǎng)，獲得高額利潤(rùn)，組織結(jié)構(gòu)和管理體系已經(jīng)完善，企業(yè)面臨的是保持核心競(jìng)爭(zhēng)力的考驗(yàn)。進(jìn)入成熟期，企業(yè)就要開(kāi)始進(jìn)行第二次創(chuàng)業(yè)，其任務(wù)就是創(chuàng)新技術(shù)、升級(jí)產(chǎn)品、完善生產(chǎn)要素。在成熟期，企業(yè)可支配利潤(rùn)的再投資在一定程度上降低了融資需求。此時(shí)企業(yè)各個(gè)方面都處在最優(yōu)的狀態(tài)，可以用于抵押的資產(chǎn)很多，很容易從銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款，對(duì)于技術(shù)和產(chǎn)品的創(chuàng)新，可以通過(guò)商業(yè)銀行的項(xiàng)目貸款來(lái)提供資金支持，所以銀行貸款是企業(yè)在成熟期的主要資金來(lái)源之一。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，很多創(chuàng)新型科技中小企業(yè)在這個(gè)時(shí)期會(huì)選擇創(chuàng)業(yè)板或中小板上市。市場(chǎng)穩(wěn)定、利潤(rùn)豐厚、現(xiàn)金流充足、管理有效、融資渠道多使得創(chuàng)新型科技中小企業(yè)在成熟期的融資風(fēng)險(xiǎn)最低，由于企業(yè)在成熟期面臨第二次創(chuàng)業(yè)的重要考驗(yàn)，所以這時(shí)期的融資風(fēng)險(xiǎn)主要是創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型必定要對(duì)企業(yè)內(nèi)部資源進(jìn)行重組，其帶來(lái)的收入變動(dòng)以及企業(yè)創(chuàng)新的失敗是造成融資風(fēng)險(xiǎn)的原因。因此，此時(shí)期的融資結(jié)構(gòu)要由融資成本較低的融資方式組成。

5．衰退期

融資風(fēng)險(xiǎn)隨著競(jìng)爭(zhēng)者的進(jìn)入和其他企業(yè)的模仿，由技術(shù)創(chuàng)新帶來(lái)的高額利潤(rùn)將被瓜分甚至逐漸消失，此時(shí)創(chuàng)新型科技中小企業(yè)第二次創(chuàng)業(yè)成功，企業(yè)發(fā)展將進(jìn)入新一輪的發(fā)展階段，如果失敗，企業(yè)就將由衰退期逐漸走向死亡。衰退期的企業(yè)仍然有一定的資金需求，主要通過(guò)銀行貸款來(lái)滿足。企業(yè)在前期積累下來(lái)的資金大部分用來(lái)償還債務(wù)，企業(yè)開(kāi)始退出資本市場(chǎng)直到消耗完積累下來(lái)的內(nèi)部資金。因此，進(jìn)入衰退期，企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自轉(zhuǎn)型的風(fēng)險(xiǎn)，以及收入降低導(dǎo)致無(wú)法償還債務(wù)的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)論

創(chuàng)新型科技中小企業(yè)在整個(gè)成長(zhǎng)過(guò)程中的融資需求呈現(xiàn)先遞增后遞減的變化趨勢(shì)，根據(jù)不同成長(zhǎng)時(shí)期的發(fā)展特點(diǎn)，具有不同的融資結(jié)構(gòu)，也使得它在不同時(shí)期面臨特殊的融資風(fēng)險(xiǎn)。為了降低融資風(fēng)險(xiǎn)就要從企業(yè)特定的成長(zhǎng)時(shí)期入手，分析影響融資風(fēng)險(xiǎn)的因素，在考慮融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上科學(xué)地制訂不同時(shí)期合理的融資決策。加強(qiáng)融資風(fēng)險(xiǎn)的控制是保證創(chuàng)新型科技中小企業(yè)高速發(fā)展和創(chuàng)新發(fā)展的必要舉措，對(duì)于創(chuàng)新型科技中小企業(yè)，首先要提高企業(yè)自身的環(huán)境適應(yīng)能力和經(jīng)營(yíng)能力，其次要建立融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，最后要加強(qiáng)管理者的財(cái)務(wù)決策能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

參考文獻(xiàn)：

［1］陳春燕．科技型中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)［J］．民營(yíng)科技，2009，（2）：42～43．

［2］束蘭根，吳春燕．科技型中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及融資能力評(píng)價(jià)研究［J］．財(cái)經(jīng)問(wèn)題研究，2014，（12）：111～115．

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篇7

    2009年我省安排首批風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金啟動(dòng)資金5000萬(wàn)元,以10個(gè)市、縣(區(qū))作為試點(diǎn),共帶動(dòng)銀行貸款資金2.14億元。南京、蘇州、無(wú)錫、常州四市分別配套資金300萬(wàn)元,帶動(dòng)銀行貸款1.2億元;鎮(zhèn)江、南通、揚(yáng)州三市分別配套資金257萬(wàn)元,帶動(dòng)銀行貸款7713萬(wàn)元;太倉(cāng)、常熟、宜興三市共配套資金172萬(wàn)元,帶動(dòng)銀行貸款1716萬(wàn)元。

    2.引導(dǎo)了社會(huì)資金關(guān)注新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)的培育

    培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)是發(fā)展創(chuàng)新型經(jīng)濟(jì)和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的戰(zhàn)略選擇,也是江蘇省搶占未來(lái)制高點(diǎn)和爭(zhēng)創(chuàng)發(fā)展新優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵舉措,省風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金貸款項(xiàng)目引導(dǎo)了社會(huì)資金關(guān)注江蘇新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)的培育。第一批通過(guò)江蘇省科技廳、財(cái)政廳審批的69個(gè)項(xiàng)目中,戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目46項(xiàng),占總貸款項(xiàng)目的66.67%,其中軟件與服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目29項(xiàng),新材料產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目10項(xiàng),生物技術(shù)與新醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目4項(xiàng),節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目3項(xiàng);涉及貸款金額8420萬(wàn)元,占總貸款額的66.72%;共帶動(dòng)社會(huì)總投資6.81億元。各地科技部門(mén)組織并向銀行推薦第二批項(xiàng)目61項(xiàng),申請(qǐng)貸款總額1.25億元,據(jù)統(tǒng)計(jì)新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域項(xiàng)目占75%左右。

    3.整合了省、市、縣三級(jí)科技資源

    省風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金貸款項(xiàng)目的組織實(shí)施,從源頭設(shè)計(jì)就是整合省、市、縣三級(jí)科技資源的方式,一是整合了市、縣資金資源,由省風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金占比70%,市、縣風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金占比30%組成風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金,帶動(dòng)銀行放大貸款倍數(shù),擴(kuò)大了科技部門(mén)對(duì)科技型中小企業(yè)的支持范圍,增加了地方推薦項(xiàng)目的責(zé)任;二是整合了科技部門(mén)的管理資源,由市、縣科技部門(mén)組織項(xiàng)目,報(bào)至省級(jí)主管部門(mén)把控審批,并由省、市、縣三級(jí)科技部門(mén)共同對(duì)已立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行日常跟蹤管理,相互通報(bào)情況,形成省、市、縣科技部門(mén)相互配合、相互支撐的全方位合作模式。

    二、幾點(diǎn)體會(huì)

    1.為中小企業(yè)融資提供了新的途徑

    近年來(lái),盡管?chē)?guó)家開(kāi)始重視中小企業(yè)金融服務(wù)問(wèn)題,不少銀行也都成立了中小企業(yè)信貸部,但中小企業(yè)仍面臨融資難問(wèn)題。一是中小企業(yè)貸款以短期流動(dòng)資金貸款為主,時(shí)間緊、次數(shù)多、額度小、風(fēng)險(xiǎn)高,且貸款的周轉(zhuǎn)期難以準(zhǔn)確測(cè)算,逾期的可能性相對(duì)較高,因此銀行信貸積極性不高;二是中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全,企業(yè)信息透明度低,且缺乏可用于擔(dān)保抵押的財(cái)產(chǎn),申請(qǐng)貸款比較困難。江蘇省成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金貸款設(shè)立以來(lái),不需要銀行要求的有形資產(chǎn)等額抵押,主要采用自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押,簡(jiǎn)化了貸款程序,降低了貸款門(mén)檻,自試行至今吸引了試點(diǎn)地區(qū)數(shù)百家中小企業(yè)的關(guān)注與積極申報(bào)。

    2.加強(qiáng)了科技資源和金融資源的有效結(jié)合

    科技型中小企業(yè)是我國(guó)技術(shù)創(chuàng)新的主要載體和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要推動(dòng)力量,在促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化、以創(chuàng)新帶動(dòng)就業(yè)、建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家中發(fā)揮著重要作用,并有著巨大的潛力和成長(zhǎng)空間?？萍假Y源與金融資源結(jié)合,由政府資金為信用保障,引導(dǎo)銀行放大放貸資金倍數(shù)向科技型中小企業(yè)發(fā)放貸款,不僅促進(jìn)了自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的成果轉(zhuǎn)化,緩解了科技型中小企業(yè)融資難問(wèn)題,也為合作銀行儲(chǔ)備了具有發(fā)展?jié)摿Φ奈磥?lái)重點(diǎn)客戶。

    3.探索了財(cái)政資金支持科技創(chuàng)新的方式

篇8

中圖分類號(hào)：F127 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）03-0-01

一、背景情況

為加強(qiáng)科技資源與金融資源的緊密結(jié)合，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化，提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力，推動(dòng)新興產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展，緩解科技型小企業(yè)融資難問(wèn)題，2009年10月，經(jīng)江蘇省政府批準(zhǔn)，設(shè)立了“江蘇省科技成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金”，該專項(xiàng)資金與銀行合作，以引導(dǎo)銀行向企業(yè)發(fā)放項(xiàng)目貸款的方式支持科技型小企業(yè)發(fā)展。

該專項(xiàng)資金來(lái)源于省科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金資助項(xiàng)目有償使用的回收資金，首期省級(jí)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金額度為5000萬(wàn)元，作為信用保障資金，鼓勵(lì)銀行向科技型小企業(yè)按一定放大倍數(shù)發(fā)放貸款，用于補(bǔ)償銀行在支持科技型小企業(yè)實(shí)施科技成果產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中所發(fā)生的貸款損失。

資金使用遵循“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，其風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任由省、各市縣、項(xiàng)目單位及貸款銀行共同承擔(dān)。省對(duì)所貸項(xiàng)目承擔(dān)70%左右的貸款損失風(fēng)險(xiǎn)，市、縣承擔(dān)30%左右的貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。

江蘇省科技廳、財(cái)政廳依托省生產(chǎn)力促進(jìn)中心成立了“江蘇省風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金管理服務(wù)中心”，具體負(fù)責(zé)資金的日常管理工作，以確保資金的規(guī)范管理和高效運(yùn)作；合作單位江蘇銀行具體承擔(dān)該項(xiàng)業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)將地方科技部門(mén)推薦并評(píng)估合格的項(xiàng)目報(bào)至省風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償管理服務(wù)中心，并在項(xiàng)目經(jīng)省科技廳、財(cái)政廳審批通過(guò)后，負(fù)責(zé)貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)等狀況的跟蹤和監(jiān)督檢查。

二、取得的成效

1.帶動(dòng)了銀行和地方財(cái)政資金用于支持科技型小企業(yè)

2009年我省安排首批風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金啟動(dòng)資金5000萬(wàn)元，以10個(gè)市、縣（區(qū)）作為試點(diǎn)，共帶動(dòng)銀行貸款資金2.14億元。南京、蘇州、無(wú)錫、常州四市分別配套資金300萬(wàn)元，帶動(dòng)銀行貸款1.2億元；鎮(zhèn)江、南通、揚(yáng)州三市分別配套資金257萬(wàn)元，帶動(dòng)銀行貸款7713萬(wàn)元；太倉(cāng)、常熟、宜興三市共配套資金172萬(wàn)元，帶動(dòng)銀行貸款1716萬(wàn)元。

2.引導(dǎo)了社會(huì)資金關(guān)注新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)的培育

培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)是發(fā)展創(chuàng)新型經(jīng)濟(jì)和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的戰(zhàn)略選擇，也是江蘇省搶占未來(lái)制高點(diǎn)和爭(zhēng)創(chuàng)發(fā)展新優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵舉措，省風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金貸款項(xiàng)目引導(dǎo)了社會(huì)資金關(guān)注江蘇新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)的培育。第一批通過(guò)江蘇省科技廳、財(cái)政廳審批的69個(gè)項(xiàng)目中，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目46項(xiàng)，占總貸款項(xiàng)目的66.67%，其中軟件與服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目29項(xiàng)，新材料產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目10項(xiàng)，生物技術(shù)與新醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目4項(xiàng)，節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目3項(xiàng)；涉及貸款金額8420萬(wàn)元，占總貸款額的66.72%；共帶動(dòng)社會(huì)總投資6.81億元。各地科技部門(mén)組織并向銀行推薦第二批項(xiàng)目61項(xiàng)，申請(qǐng)貸款總額1.25億元，據(jù)統(tǒng)計(jì)新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域項(xiàng)目占75%左右。

3.整合了省、市、縣三級(jí)科技資源

省風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金貸款項(xiàng)目的組織實(shí)施，從源頭設(shè)計(jì)就是整合省、市、縣三級(jí)科技資源的方式，一是整合了市、縣資金資源，由省風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金占比70%，市、縣風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金占比30%組成風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，帶動(dòng)銀行放大貸款倍數(shù)，擴(kuò)大了科技部門(mén)對(duì)科技型中小企業(yè)的支持范圍，增加了地方推薦項(xiàng)目的責(zé)任；二是整合了科技部門(mén)的管理資源，由市、縣科技部門(mén)組織項(xiàng)目，報(bào)至省級(jí)主管部門(mén)把控審批，并由省、市、縣三級(jí)科技部門(mén)共同對(duì)已立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行日常跟蹤管理，相互通報(bào)情況，形成省、市、縣科技部門(mén)相互配合、相互支撐的全方位合作模式。

三、幾點(diǎn)體會(huì)

1.為中小企業(yè)融資提供了新的途徑

近年來(lái)，盡管?chē)?guó)家開(kāi)始重視中小企業(yè)金融服務(wù)問(wèn)題，不少銀行也都成立了中小企業(yè)信貸部，但中小企業(yè)仍面臨融資難問(wèn)題。一是中小企業(yè)貸款以短期流動(dòng)資金貸款為主，時(shí)間緊、次數(shù)多、額度小、風(fēng)險(xiǎn)高，且貸款的周轉(zhuǎn)期難以準(zhǔn)確測(cè)算，逾期的可能性相對(duì)較高，因此銀行信貸積極性不高；二是中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，企業(yè)信息透明度低，且缺乏可用于擔(dān)保抵押的財(cái)產(chǎn)，申請(qǐng)貸款比較困難。江蘇省成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金貸款設(shè)立以來(lái)，不需要銀行要求的有形資產(chǎn)等額抵押，主要采用自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押，簡(jiǎn)化了貸款程序，降低了貸款門(mén)檻，自試行至今吸引了試點(diǎn)地區(qū)數(shù)百家中小企業(yè)的關(guān)注與積極申報(bào)。

2.加強(qiáng)了科技資源和金融資源的有效結(jié)合

科技型中小企業(yè)是我國(guó)技術(shù)創(chuàng)新的主要載體和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要推動(dòng)力量，在促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化、以創(chuàng)新帶動(dòng)就業(yè)、建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家中發(fā)揮著重要作用，并有著巨大的潛力和成長(zhǎng)空間?？萍假Y源與金融資源結(jié)合，由政府資金為信用保障，引導(dǎo)銀行放大放貸資金倍數(shù)向科技型中小企業(yè)發(fā)放貸款，不僅促進(jìn)了自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的成果轉(zhuǎn)化，緩解了科技型中小企業(yè)融資難問(wèn)題，也為合作銀行儲(chǔ)備了具有發(fā)展?jié)摿Φ奈磥?lái)重點(diǎn)客戶。

3.探索了財(cái)政資金支持科技創(chuàng)新的方式

篇9

市場(chǎng)需求多樣性要求企業(yè)具備科技創(chuàng)新能力，進(jìn)而能夠滿足市場(chǎng)多樣化的需求。進(jìn)入知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，在科技發(fā)展的帶動(dòng)下，消費(fèi)者越發(fā)追求個(gè)性，市場(chǎng)需求的多樣性越發(fā)明顯，為中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新提供了無(wú)限的機(jī)遇與空間。我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量占企業(yè)總數(shù)的99%，創(chuàng)造了近六成的經(jīng)濟(jì)總量和近一半的財(cái)政稅收，提供了近八成的就業(yè)崗位，在繁榮城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)、增加財(cái)政收入、擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)、促進(jìn)科技創(chuàng)新、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等方面，發(fā)揮著不可替代的重要作用。在眾多的中小企業(yè)中，誰(shuí)能率先滿足多樣化的市場(chǎng)需求，誰(shuí)就占有了主動(dòng)權(quán)。中小企業(yè)實(shí)施科技創(chuàng)新戰(zhàn)略，對(duì)我國(guó)形成國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)新優(yōu)勢(shì)、增強(qiáng)發(fā)展的長(zhǎng)期動(dòng)力具有戰(zhàn)略意義。黨的十報(bào)告在論述加快完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式時(shí)明確提出要實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略。國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心宏觀經(jīng)濟(jì)部研究員張立群認(rèn)為，中國(guó)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入重大轉(zhuǎn)型期，支撐中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要素條件正在發(fā)生變化，勞動(dòng)力、資源、環(huán)境成本都在提高，舊有的發(fā)展模式空間越來(lái)越小。單純靠規(guī)模擴(kuò)張推動(dòng)發(fā)展會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的產(chǎn)能過(guò)剩，這條路不能再走下去了。中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要從規(guī)模擴(kuò)張為主轉(zhuǎn)向提升質(zhì)量和效益為主，必須依靠科技創(chuàng)新，中小企業(yè)必須走創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展之路，實(shí)施科技創(chuàng)新戰(zhàn)略，全面提升我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的質(zhì)量和效益，有力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，對(duì)降低資源能源消耗、改善生態(tài)環(huán)境、建設(shè)“美麗中國(guó)”具有長(zhǎng)遠(yuǎn)意義。中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)自我發(fā)展，提升自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，取得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，需要企業(yè)具備科技創(chuàng)新能力。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈，中小企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得勝利，就需要具備核心競(jìng)爭(zhēng)力，“要把增強(qiáng)創(chuàng)新能力與完善現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系結(jié)合起來(lái)，增強(qiáng)科技面向經(jīng)濟(jì)主戰(zhàn)場(chǎng)、服務(wù)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的支撐能力。”中小企業(yè)通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新形成核心競(jìng)爭(zhēng)力，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得主動(dòng)權(quán)。

2中小企業(yè)科技創(chuàng)新的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

我國(guó)中小企業(yè)涉及面廣、數(shù)量多，中小企業(yè)的發(fā)展更事關(guān)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展、穩(wěn)健增長(zhǎng)和國(guó)民就業(yè)的嚴(yán)峻問(wèn)題。第一，中小企業(yè)缺乏創(chuàng)新資金，反映出中小企業(yè)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)力不足。許多中小企業(yè)在創(chuàng)新方面投入不足，一方面是缺乏創(chuàng)新意識(shí)，另一方面是企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，即便想在創(chuàng)新方面有所作為但是面對(duì)經(jīng)費(fèi)短缺，許多企業(yè)也只能望“洋”興嘆。第二，中小企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)能力弱。國(guó)內(nèi)大多數(shù)中小企業(yè)的創(chuàng)新手段多是對(duì)一些成熟技術(shù)進(jìn)行模仿，這種模仿創(chuàng)新并不是真正的創(chuàng)新，模仿的多是中低檔的資源消耗型的制造技術(shù)。對(duì)低技術(shù)的模仿創(chuàng)新正是很多企業(yè)無(wú)法成為全球性的行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的原因。歐盟限制溫州打火機(jī)的安全鎖便是西方國(guó)家已經(jīng)逐漸意識(shí)到模仿創(chuàng)新型企業(yè)對(duì)他們消費(fèi)市場(chǎng)的影響而設(shè)置的技術(shù)壁壘。在此情況下許多中小企業(yè)也逐漸看到他們所面臨的模仿創(chuàng)新的“天花板”，中小企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中不從創(chuàng)新來(lái)獲取企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力以增強(qiáng)企業(yè)自身的競(jìng)爭(zhēng)力，那么企業(yè)必將被不斷變化的市場(chǎng)所淘汰。第三，中小企業(yè)缺乏創(chuàng)新人才，且人才易流失。中小企業(yè)由于社會(huì)大環(huán)境和自身實(shí)力等原因，吸收創(chuàng)新人才難度大。另外，中小企業(yè)的創(chuàng)新研發(fā)人員，由于企業(yè)內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制不完善等原因，創(chuàng)新人才流失大，導(dǎo)致企業(yè)缺乏后備創(chuàng)新力量，從而制約了企業(yè)的自主創(chuàng)新能力。第四，中小企業(yè)創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化效率不高。盡管中小企業(yè)具有動(dòng)態(tài)、靈活、開(kāi)放、高效、適應(yīng)性強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，許多中小企業(yè)也進(jìn)行了較多的創(chuàng)新研究，但其創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化率不高。中小企業(yè)研發(fā)成果，受創(chuàng)新觀念、資金投入等的影響，沒(méi)有切實(shí)吻合市場(chǎng)需求、企業(yè)需要，另外，由于還受到產(chǎn)權(quán)等因素影響，成果轉(zhuǎn)化率較低。

3科技創(chuàng)新戰(zhàn)略下中小企業(yè)實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的機(jī)制

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，中小企業(yè)，特別是擁有高新技術(shù)的中小型企業(yè)已成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主體。中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展中最活躍的成分是創(chuàng)新，提高中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。企業(yè)自身的水平又制約企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)處于社會(huì)這個(gè)大環(huán)境下，不可能離開(kāi)內(nèi)外部環(huán)境而獨(dú)立地取得發(fā)展。

3.1外部推動(dòng)

外部環(huán)境是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的土壤，所謂外部推動(dòng)即企業(yè)外部環(huán)境的推動(dòng)，創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施離不開(kāi)國(guó)家政策的支持和市場(chǎng)需求的推動(dòng)。創(chuàng)新是文明進(jìn)步的動(dòng)力，在國(guó)家高度重視創(chuàng)新的同時(shí)，市場(chǎng)需求變化，大力激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新，在全社會(huì)形成創(chuàng)新的熱潮，在企業(yè)間形成創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的趨勢(shì)。在如此社會(huì)大環(huán)境下，企業(yè)為了適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的需要，同行業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)需要，在優(yōu)勝劣汰適者生存的條件下，企業(yè)為了生存下去并獲得更大的發(fā)展就會(huì)自發(fā)地在企業(yè)內(nèi)實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略。行業(yè)間形成競(jìng)爭(zhēng)，未實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的企業(yè)面對(duì)同行業(yè)的壓力會(huì)逐漸分化，開(kāi)始實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，最后在企業(yè)間形成創(chuàng)新趨勢(shì)，反過(guò)來(lái)推動(dòng)社會(huì)大環(huán)境下的創(chuàng)新水平的提升。

3.2內(nèi)部驅(qū)動(dòng)

企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)與企業(yè)內(nèi)部環(huán)境密切相關(guān)，組織制度創(chuàng)新為中小企業(yè)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施提供內(nèi)部環(huán)境的保障，通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新為創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施提供技術(shù)支持，通過(guò)企業(yè)文化的創(chuàng)新為創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施提供文化保障，通過(guò)組織層級(jí)結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新為創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施提供機(jī)制保障。企業(yè)通過(guò)積極的創(chuàng)新活動(dòng)去改變企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和氛圍，在企業(yè)內(nèi)部形成創(chuàng)新的思潮，引導(dǎo)組織成員創(chuàng)新，逐漸在企業(yè)內(nèi)形成創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的意識(shí)，讓創(chuàng)新習(xí)慣化并成為一種團(tuán)隊(duì)精神。在企業(yè)內(nèi)形成創(chuàng)新的意識(shí)，創(chuàng)新的意識(shí)遠(yuǎn)比創(chuàng)新的方法重要，創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展所涉及的方法、途徑很多，而且市場(chǎng)變化很快，市場(chǎng)新的需求在不斷地體現(xiàn)出來(lái)。因此，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，擁有創(chuàng)新的技術(shù)是十分必要的，但更重要的是掌握創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的本質(zhì)，樹(shù)立創(chuàng)新的意識(shí)，學(xué)會(huì)用創(chuàng)新的思維去分析和解決問(wèn)題，這樣才能以不變(創(chuàng)新的思維)應(yīng)萬(wàn)變(變化的市場(chǎng))。所以說(shuō)，中小企業(yè)進(jìn)行一系列的創(chuàng)新，最終目標(biāo)是在企業(yè)內(nèi)形成創(chuàng)新的意識(shí)、創(chuàng)新的思維。社會(huì)環(huán)境和企業(yè)創(chuàng)新密不可分，社會(huì)環(huán)境是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)和背景，創(chuàng)新的環(huán)境正是在社會(huì)的環(huán)境中才得以體現(xiàn)。如果把企業(yè)創(chuàng)新環(huán)境分為內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境，社會(huì)環(huán)境便是外部環(huán)境，內(nèi)部環(huán)境也正是在社會(huì)環(huán)境的激勵(lì)下才得以產(chǎn)生。所以說(shuō)創(chuàng)新良好的企業(yè)更容易獲得創(chuàng)新的靈感，會(huì)比其他企業(yè)進(jìn)步更快。

3.3創(chuàng)新機(jī)制

企業(yè)組織的結(jié)構(gòu)及運(yùn)作的程序，以及管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化都會(huì)影響企業(yè)的創(chuàng)新，進(jìn)而影響企業(yè)的發(fā)展，這是影響企業(yè)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的內(nèi)在環(huán)境因素。在創(chuàng)新機(jī)制上，企業(yè)設(shè)立專門(mén)的創(chuàng)新組織機(jī)構(gòu)來(lái)領(lǐng)導(dǎo)創(chuàng)新，明確創(chuàng)新的目標(biāo)和責(zé)任，合理組織管理人員努力提高管理的勞動(dòng)效率，以此機(jī)制來(lái)領(lǐng)導(dǎo)創(chuàng)新、推動(dòng)創(chuàng)新。

篇10

（一）企業(yè)科技創(chuàng)新能力不足

企業(yè)科技創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)。目前，重慶市中小企業(yè)輕創(chuàng)新、輕技術(shù)、輕研發(fā)的現(xiàn)象較為普遍。多數(shù)的中小企業(yè)是通過(guò)直接購(gòu)買(mǎi)核心技術(shù)或仿造的形式進(jìn)行生產(chǎn)，導(dǎo)致中小企業(yè)的專利數(shù)量，特別是發(fā)明專利數(shù)量相對(duì)較少?？萍紕?chuàng)新投入少。重慶市中小企業(yè)中，從事批發(fā)和零售、租賃和服務(wù)、住宿和餐飲以及居民服務(wù)、修理等服務(wù)類的中小企業(yè)占到近七成，科技型中小企業(yè)的數(shù)量相對(duì)較少。部分企業(yè)的產(chǎn)品5年甚至10年都沒(méi)有變化，科技含量低，且同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象嚴(yán)重，一定程度上降低了企業(yè)的利潤(rùn)，造成了科技創(chuàng)新投入資金的短缺。加之科技創(chuàng)新存在投入大、回報(bào)周期長(zhǎng)等問(wèn)題，導(dǎo)致重慶的科技創(chuàng)新投入不足。據(jù)統(tǒng)計(jì)“十二五”期間重慶市科技研發(fā)投入R&D為1.5%,低于全國(guó)平均水平。產(chǎn)學(xué)研合作度差。目前，重慶市高校和科研院所承擔(dān)著80%左右的知識(shí)創(chuàng)新項(xiàng)目，其中85%~90%為國(guó)際國(guó)內(nèi)論文、國(guó)家科技獎(jiǎng)勵(lì)，每年都有大量的科技成果產(chǎn)生。然而，由于其中90％不能立即轉(zhuǎn)化成企業(yè)可直接使用的成熟技術(shù)，中小企業(yè)需求與高校、科研院所科技資源之間的信息不對(duì)稱，以及技術(shù)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的缺失，導(dǎo)致中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目與各級(jí)各類重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、制造業(yè)創(chuàng)新中心、工程研究中心、高校、科研院所合作的缺失，從而造成了中小企業(yè)科技創(chuàng)新進(jìn)度慢、創(chuàng)新成本增加以及高校、科研院所科技資源、成果浪費(fèi)等問(wèn)題。高層次技術(shù)人才匱乏。重慶市企業(yè)擁有的科技人員，與2004年相比，2015年大中型企業(yè)從事研發(fā)活動(dòng)的科技人員也只增加了0.24萬(wàn)人。對(duì)于中小企業(yè)從業(yè)人員來(lái)說(shuō)，大多屬于普及型人才，普遍缺乏在一個(gè)領(lǐng)域具有領(lǐng)先技術(shù)的高技能人才和工程技術(shù)人才。同時(shí)，受企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力差、管理弱、待遇低等的影響，導(dǎo)致中小企業(yè)的人才流失問(wèn)題比較嚴(yán)重。

（二）企業(yè)創(chuàng)新融資依然困難

據(jù)2015年重慶市中小企業(yè)局對(duì)困難企業(yè)的調(diào)研得知，達(dá)七成以上的企業(yè)涉及到融資難的問(wèn)題。中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中多存在資金短缺的問(wèn)題，特別是在科技創(chuàng)新、科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中，需要通過(guò)多次融資來(lái)緩解企業(yè)的資金困難。重慶雖然通過(guò)建立中小企業(yè)應(yīng)急轉(zhuǎn)貸周轉(zhuǎn)金機(jī)制、探索小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制等措施，一定程度上緩解了企業(yè)融資難的問(wèn)題。但是，由于中小企業(yè)受自身存在的問(wèn)題以及外界環(huán)境制約，如企業(yè)規(guī)模小，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)較為單一，內(nèi)部積累有限，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)較弱；財(cái)務(wù)管理上，存在會(huì)計(jì)制度不健全，財(cái)務(wù)信息不透明，不真實(shí)，財(cái)務(wù)管理水平低等現(xiàn)象；中小企業(yè)的知名度、銀行信譽(yù)度、資信等級(jí)不高，又缺少有價(jià)值的資產(chǎn)進(jìn)行抵押，企業(yè)融資成本和銀行授信成本相對(duì)較高等，導(dǎo)致重慶市中小企業(yè)融資難、融資貴的問(wèn)題依然突出。

二、促進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新發(fā)展的措施

（一）加強(qiáng)中小企業(yè)科技創(chuàng)新引導(dǎo)

一是著力加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。從2016年的100戶“專精特新”中小工業(yè)企業(yè)中選出有代表性的企業(yè)進(jìn)行大力宣傳，提升知名度和美譽(yù)度。同時(shí)，將科技型中小企業(yè)發(fā)展情況納入對(duì)各縣市區(qū)和開(kāi)發(fā)區(qū)的考核范圍，定期進(jìn)行量化考核。二是制定差異化的中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持政策。針對(duì)處于不同發(fā)展階段的企業(yè)實(shí)施分類扶持。制定科技型中小企業(yè)科技創(chuàng)新評(píng)價(jià)體系，并針對(duì)處于不同階段的科技型中小企業(yè)進(jìn)行設(shè)定不同的幫扶重心。如對(duì)初創(chuàng)期的中小企業(yè)，重點(diǎn)給予種子資金、天使引導(dǎo)基金、創(chuàng)業(yè)孵化、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)等方面的幫扶。對(duì)成長(zhǎng)期的中小企業(yè)，重點(diǎn)給予信貸、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确矫娴膸头?。?duì)壯大期的中小企業(yè)，重點(diǎn)幫助企業(yè)建立或擴(kuò)大研發(fā)機(jī)構(gòu)，在財(cái)稅、土地等方面實(shí)施幫扶。對(duì)騰飛期的中小企業(yè)，重點(diǎn)給于完善企業(yè)管理制度、股權(quán)投資等方面的幫扶。根據(jù)五大功能區(qū)域發(fā)展定位與戰(zhàn)略布局的不同，側(cè)重發(fā)展不同類型的中小企業(yè)。加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)劃，對(duì)重慶市五大功能區(qū)域中小企業(yè)科技創(chuàng)新發(fā)展進(jìn)行差異化的扶持，制定不同的五大功能區(qū)域中小企業(yè)發(fā)展路線圖與政策，實(shí)現(xiàn)互補(bǔ)差異化發(fā)展，各具特色。

（二）推進(jìn)“線上線下”相結(jié)合的服務(wù)方式，助力中小企業(yè)科技創(chuàng)新發(fā)展

重慶市探索通過(guò)采用“線上線下”相結(jié)合的服務(wù)方式，對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新能力的發(fā)展提供良好的服務(wù)。一是依托科技服務(wù)平臺(tái)和“渝新券”，推動(dòng)產(chǎn)學(xué)研合作。對(duì)“渝新券”試點(diǎn)進(jìn)行總結(jié)，學(xué)習(xí)借鑒其他地區(qū)科技創(chuàng)新券實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化“渝新券”頂層設(shè)計(jì)與推廣使用，重點(diǎn)支持檢驗(yàn)檢測(cè)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、研發(fā)設(shè)計(jì)等三類科技服務(wù)。完善重慶市中小企業(yè)服務(wù)云平臺(tái)的服務(wù)功能，通過(guò)采用重慶市中小企業(yè)服務(wù)云平臺(tái)與電子版“渝新券”相結(jié)合的辦法，充分發(fā)揮政府研發(fā)資金在中小企業(yè)向各級(jí)各類重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、制造業(yè)創(chuàng)新中心、工程研究中心，高校、科研院所、大型企業(yè)研發(fā)中心購(gòu)買(mǎi)技術(shù)服務(wù)、技術(shù)成果以及購(gòu)置研發(fā)設(shè)備等方面的扶持作用。鼓勵(lì)科技型中小企業(yè)與高校、科研院所合作，建立企業(yè)實(shí)驗(yàn)室、企業(yè)技術(shù)中心、工程技術(shù)研究中心等研發(fā)機(jī)構(gòu)。制定一系列鼓勵(lì)高等院校師生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的優(yōu)惠政策和保障制度。二是加強(qiáng)國(guó)內(nèi)外合作。積極組織重慶市中小企業(yè)參加中國(guó)國(guó)際中小企業(yè)博覽會(huì)，并繼續(xù)舉辦重慶小微企業(yè)博覽會(huì)。同時(shí)，通過(guò)重慶市中小企業(yè)服務(wù)云平臺(tái)實(shí)現(xiàn)與上海、北京、深圳等地區(qū)中小企業(yè)服務(wù)平臺(tái)的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)研發(fā)服務(wù)市場(chǎng)的一體化。此外，按照《促進(jìn)中小企業(yè)國(guó)際化發(fā)展五年行動(dòng)計(jì)劃（2016-2020年）》提出的發(fā)展戰(zhàn)略要求，搶抓融入“一帶一路”國(guó)家戰(zhàn)略、中新合作項(xiàng)目的機(jī)遇，加強(qiáng)重慶市中小企業(yè)局與美國(guó)、加拿大、意大利、英國(guó)、德國(guó)等國(guó)家和地區(qū)的政府機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)等合作，積極打造中小企業(yè)跨境交流合作平臺(tái)，啟動(dòng)科技型中小企業(yè)海內(nèi)外并購(gòu)工作，拓展海外招商渠道，促進(jìn)重慶市有基礎(chǔ)、有實(shí)力的中小企業(yè)在研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等方面開(kāi)展國(guó)際化合作。三是促進(jìn)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展。繼續(xù)加大樓宇產(chǎn)業(yè)園、小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地，培育一批規(guī)模型、科技型、環(huán)保型等“專精特新”企業(yè)。同時(shí)，落實(shí)與加大對(duì)現(xiàn)有樓宇產(chǎn)業(yè)園、小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)政策、資金、服務(wù)指導(dǎo)等方面的扶持與引導(dǎo)力度，形成中小企業(yè)集群。此外，鼓勵(lì)大型龍頭企業(yè)不斷完善和延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，吸引更多的為其做配套生產(chǎn)或服務(wù)的相關(guān)產(chǎn)業(yè)集聚，并通過(guò)任務(wù)眾包、生產(chǎn)協(xié)作、資源開(kāi)放等方式，促進(jìn)大企業(yè)帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈上下游中小企業(yè)協(xié)同研發(fā)、協(xié)同制造、協(xié)同發(fā)展。

（三）促進(jìn)多方合作，拓寬中小企業(yè)融資渠道

一是建立以大數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的信用評(píng)估融資機(jī)制。通過(guò)政府的積極引導(dǎo)，促成重慶有實(shí)力的科技公司與銀行之間的合作，憑借大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)中小企業(yè)的在線信用評(píng)估，解決銀行對(duì)中小企業(yè)融資信用評(píng)估難的問(wèn)題，并積極推出以信用評(píng)分為主的信貸考核機(jī)制。二是創(chuàng)新信貸方式。政府相關(guān)部門(mén)繼續(xù)加強(qiáng)與中國(guó)商業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的深入合作，搭建科技金融公共服務(wù)平臺(tái)，加大對(duì)現(xiàn)有信貸產(chǎn)品的宣傳，并利用現(xiàn)有的信貸產(chǎn)品擴(kuò)大貸款規(guī)模，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和貸款擔(dān)保抵押方式，開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)、排污權(quán)、收費(fèi)權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、購(gòu)買(mǎi)服務(wù)協(xié)議預(yù)期收益、出口退稅等創(chuàng)新類貸款業(yè)務(wù)。三是加強(qiáng)“政銀企”合作。在完善企業(yè)應(yīng)急轉(zhuǎn)貸資金、落實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策等的基礎(chǔ)上，繼續(xù)搭建“政銀企”三方交流對(duì)接網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺(tái)，并擴(kuò)大由政府、銀行、擔(dān)保公司等按比例共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的政策性金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模，增強(qiáng)政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本實(shí)力，在有優(yōu)勢(shì)的區(qū)（縣）整合政府的各項(xiàng)擔(dān)?；穑⒅行∑髽I(yè)擔(dān)保公司。

（四）加強(qiáng)高層次技術(shù)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)

一是加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)人員的培訓(xùn)。利用政府購(gòu)買(mǎi)公共服務(wù)的方式，聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)外具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專家，有計(jì)劃的對(duì)中小企業(yè)從業(yè)人員展開(kāi)圍繞創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)政策、技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、商業(yè)模式創(chuàng)新等方面的培訓(xùn)和咨詢。同時(shí)，依托重慶大學(xué)、西南大學(xué)、重慶工商大學(xué)等知名院校，有計(jì)劃有步驟地開(kāi)展對(duì)中小企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等高層管理人員的研修培訓(xùn)力度。二是培養(yǎng)科技成果轉(zhuǎn)化人才。加快培育技術(shù)經(jīng)紀(jì)市場(chǎng)，推進(jìn)重慶市技術(shù)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)，建設(shè)一支懂專業(yè)、懂管理、懂市場(chǎng)的技術(shù)經(jīng)紀(jì)人隊(duì)伍。推動(dòng)有條件的高等學(xué)校設(shè)立科技成果轉(zhuǎn)化、技術(shù)轉(zhuǎn)移、技術(shù)評(píng)估專業(yè)，培養(yǎng)科技成果轉(zhuǎn)化所需專業(yè)人才。三是制定人才引進(jìn)扶持政策。加大高層次科技研發(fā)人才引進(jìn)力度，建立中小企業(yè)研發(fā)機(jī)構(gòu)與高校、科研院所研發(fā)人才交流共享機(jī)制，并通過(guò)制定中小企業(yè)人才引進(jìn)扶持政策，在人才培養(yǎng)與引進(jìn)等方面為中小企業(yè)提供有力的支持和便捷的服務(wù)。