導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、完善相關(guān)審計(jì)法律法規(guī)體系建設(shè)

1、強(qiáng)化相關(guān)審計(jì)人員的法律法規(guī)意識(shí)

在實(shí)踐中，無(wú)論法律法規(guī)、審計(jì)條例怎樣完善，人們?cè)O(shè)計(jì)多么嚴(yán)格的制度約束審計(jì)人員去遵守，總會(huì)存在違反準(zhǔn)則和法規(guī)的情況。究其原因就是由于審計(jì)人員對(duì)法律法規(guī)、審計(jì)條例缺乏遵守的意識(shí)，對(duì)自身依法審計(jì)缺乏自律。所以，開(kāi)展審計(jì)工作的前提是熟悉與之有關(guān)的法律、法規(guī)，審計(jì)機(jī)關(guān)要廣泛、深入的開(kāi)展有關(guān)法律法規(guī)的宣傳普及工作。同時(shí)還可以經(jīng)常組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)討論審計(jì)失敗的案例，警醒審計(jì)人員審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，執(zhí)業(yè)時(shí)要保持高度的謹(jǐn)慎。

2、完善審計(jì)監(jiān)督檢查機(jī)制

加強(qiáng)監(jiān)督檢查則是保障，是做好審計(jì)工作的重要基礎(chǔ)。它對(duì)提高審計(jì)工作質(zhì)量有積極作用，是防止審計(jì)工作出現(xiàn)偏差或過(guò)錯(cuò)，也是避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的最后一道關(guān)卡。從實(shí)踐看，在審計(jì)任務(wù)完成后對(duì)其進(jìn)行有效監(jiān)督檢查有利于提高審計(jì)質(zhì)量，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高各級(jí)審計(jì)人員對(duì)依法審計(jì)的高度重視。各級(jí)審計(jì)部門(mén)應(yīng)從強(qiáng)化內(nèi)部管理入手，建立完善的審計(jì)監(jiān)督檢查機(jī)制，確保審計(jì)各個(gè)階段都能按照相關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行。最大限度地化解審計(jì)工作中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

二、搭建完善的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)

1、構(gòu)建審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)是建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的核心，是保存基本信息的記憶庫(kù)。需要選擇包含的數(shù)據(jù)類型及每種類型應(yīng)收集的數(shù)據(jù)量，這些數(shù)據(jù)類型的多少及數(shù)量取決于經(jīng)濟(jì)單位認(rèn)為是否滿足的條件。其次，該數(shù)據(jù)庫(kù)還需要選擇數(shù)據(jù)的格式、類型以及執(zhí)行與其功能所需要的直接調(diào)用能力。最后，定期檢查、修改和補(bǔ)充數(shù)據(jù)庫(kù)。

2、加強(qiáng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)軟、硬件開(kāi)發(fā)

在編制該風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)軟件時(shí)，編制人員需要考慮一下原則：第一，可行便捷。編制的軟件需要緊密集合審計(jì)的實(shí)際特點(diǎn)，便于操作，程序簡(jiǎn)單易學(xué)，操作界面友好實(shí)用性強(qiáng)。第二，兼容性強(qiáng)。開(kāi)發(fā)的軟件兼容基本電腦操作系統(tǒng)，和軍審軍財(cái)工程軟件兼容性較強(qiáng)。第三，安全性強(qiáng)。由于的特殊地位，導(dǎo)致信息保密性較強(qiáng)。該軟件的安全防護(hù)功能要滿足信息的安全要求。另外，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中最重要的是人，人是提供和解釋數(shù)據(jù)的主體，是設(shè)計(jì)、組建、維修的關(guān)鍵。所以，要提高審計(jì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和應(yīng)用人員的計(jì)算機(jī)軟件知識(shí)。

三、擴(kuò)充審計(jì)文化內(nèi)涵外延

審計(jì)文化是一種管理文化。審計(jì)活動(dòng)是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物，是一種對(duì)政治活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)生活的管理行為，進(jìn)而而產(chǎn)生的一種具有管理文化鮮明特征審計(jì)管理文化。通過(guò)建立完善、有機(jī)的審計(jì)文化，能夠提高審計(jì)效率，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，理順審計(jì)關(guān)系。一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中需要風(fēng)險(xiǎn)文化作為基礎(chǔ)。它是風(fēng)險(xiǎn)管理的世界觀和方法論，決定了風(fēng)險(xiǎn)管理者的管理行為和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。并且良好的風(fēng)險(xiǎn)文化為風(fēng)險(xiǎn)管理提供一定的約束和支撐。對(duì)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)很大程度上會(huì)推動(dòng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的完善，為審計(jì)人員不斷加深對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)發(fā)揮指導(dǎo)作用。

1、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)

要想解決目前審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，被動(dòng)防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，就要先從思想上充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的重要作用。大力培育和塑造良好的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，把風(fēng)險(xiǎn)管理文化融入到審計(jì)文化當(dāng)中，才能使審計(jì)人員頭腦得到充實(shí)，道德得以升華，真正成為審計(jì)工作的主人，推動(dòng)審計(jì)事業(yè)蓬勃發(fā)展。審計(jì)已由基礎(chǔ)階段發(fā)展到提高階段，由原來(lái)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)展到經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、績(jī)效審計(jì)等，審計(jì)的對(duì)象和范圍不斷擴(kuò)大，審計(jì)的內(nèi)容和形式不斷深化。隨著審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的加強(qiáng)和完善，將全面提升審計(jì)質(zhì)量水平，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮審計(jì)的職能作用。

2、降低道德風(fēng)險(xiǎn)

在審計(jì)實(shí)踐過(guò)程中，通過(guò)多種形式努力宣傳審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)文化的深刻認(rèn)識(shí)。通過(guò)這種非正式的意識(shí)約束，減少審計(jì)人員在實(shí)踐中片面追求利益而忽視審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的行為。從另一個(gè)角度看，這也是從制度、準(zhǔn)則等正式約束發(fā)展引申而來(lái)的一種手段。由于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給審計(jì)主體帶來(lái)負(fù)外部性的影響，有些審計(jì)人員躲避高風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)項(xiàng)目，或者為了利益違背道德原則進(jìn)行審計(jì)，所以要通過(guò)多種方式進(jìn)行宣傳教育，將審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為審計(jì)人員的共同認(rèn)識(shí)和自覺(jué)行為，重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)骨干要培養(yǎng)成為審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的業(yè)務(wù)骨干，在宣傳教育時(shí)起到模范帶頭作用，促進(jìn)審計(jì)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

3、提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

現(xiàn)有許多學(xué)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式的研究，是建立在審計(jì)主體均是理性經(jīng)濟(jì)人的基礎(chǔ)之上的。換句話說(shuō)，就是認(rèn)為審計(jì)主體能發(fā)現(xiàn)所有審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，只有在沒(méi)發(fā)現(xiàn)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)才會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。但是在審計(jì)實(shí)踐中，審計(jì)主體的專業(yè)素質(zhì)、工作經(jīng)驗(yàn)以及所處的環(huán)境等都不盡相同，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)偏好的不同。從展望理論的角度分析，把獲得與損失相對(duì)參照時(shí)，當(dāng)審計(jì)主體面臨獲得時(shí)傾向于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；當(dāng)面臨損失時(shí)傾向于追求風(fēng)險(xiǎn)。所以得出在同等大小的損失和收益之間，與偏好水平相比，人們常常更不喜歡損失。加之現(xiàn)行利益制度的缺陷誘發(fā)審計(jì)主體的非理性風(fēng)險(xiǎn)偏好，所以風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)審計(jì)主體的影響是不容忽視的。因此培養(yǎng)審計(jì)主體正確的“風(fēng)險(xiǎn)偏好”，提高審計(jì)責(zé)任意識(shí)，樹(shù)立“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不在”的防范意識(shí)與行為準(zhǔn)則，形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

四、結(jié)論

篇2

堅(jiān)持有效制衡原則，全面推進(jìn)產(chǎn)權(quán)改革

四川共有175個(gè)縣，已經(jīng)全部消除資格股，完成股權(quán)改造，48個(gè)縣組建了農(nóng)商行或股份制聯(lián)社，標(biāo)志著近30%個(gè)縣的產(chǎn)權(quán)改革基本完成。

銀監(jiān)會(huì)對(duì)產(chǎn)權(quán)改革提出的有效制衡原則，為農(nóng)村信用社深化改革確立了重要的政策導(dǎo)向。從四川已經(jīng)完成產(chǎn)權(quán)改革的縣市來(lái)看，個(gè)別地方開(kāi)始出現(xiàn)大股東控制現(xiàn)象，并由此引發(fā)了一些新的問(wèn)題。其中一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在于，縣域農(nóng)信社的部分中小企業(yè)股東很容易形成利益共同體，而且以獲取農(nóng)信社貸款資源和追求短期效益為目的，這在一定程度上制約了農(nóng)信社的健康發(fā)展。對(duì)此，我們必須按照銀監(jiān)會(huì)的要求，運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制引入優(yōu)質(zhì)股東，堅(jiān)決防止股東惡意侵害農(nóng)信社的合法權(quán)益。

在產(chǎn)權(quán)改革中，重要的一環(huán)就是要加強(qiáng)理（董）事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層建設(shè)，通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、強(qiáng)化高管人員資格審查、加強(qiáng)高管人員的交流與培訓(xùn)等多種行之有效的方式，真正讓具有戰(zhàn)略眼光、金融經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)營(yíng)能力的高管主導(dǎo)農(nóng)信社的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)策略，推進(jìn)整個(gè)高管層向?qū)I(yè)化、現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型，引領(lǐng)農(nóng)村信用社加快發(fā)展。

堅(jiān)持差異競(jìng)爭(zhēng)原則，加速金融產(chǎn)品創(chuàng)新

銀行業(yè)的同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)，不僅嚴(yán)重制約了金融機(jī)構(gòu)的自主創(chuàng)新能力，而且客觀上削弱了銀行對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是小微企業(yè)和城鄉(xiāng)居民的金融支持。銀監(jiān)會(huì)基于不同銀行機(jī)構(gòu)的比較優(yōu)勢(shì)和資源支撐能力，提出了“全球性銀行、全國(guó)性銀行、地方性銀行、社區(qū)性銀行”這“四個(gè)銀行”的概念，既引領(lǐng)銀行業(yè)發(fā)揮比較優(yōu)勢(shì)、提升創(chuàng)新能力，又指導(dǎo)銀行業(yè)針對(duì)不同的經(jīng)濟(jì)形態(tài)發(fā)揮金融中介職能，是推動(dòng)中國(guó)銀行體系多元發(fā)展的有力舉措。

四川農(nóng)信在充分考量自身特點(diǎn)、歷史因素和四川經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際等因素后，早在“十一五”規(guī)劃中即明確了“服務(wù)三農(nóng)、服務(wù)中小微企業(yè)、服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)”的市場(chǎng)定位。四川省委提出實(shí)施“多點(diǎn)多極支撐”發(fā)展戰(zhàn)略，農(nóng)村信用社在其中發(fā)揮了農(nóng)村金融的重要作用。截至2012年底，四川農(nóng)村信用社在當(dāng)?shù)刭J款市場(chǎng)份額占據(jù)半壁河山的縣區(qū)達(dá)53個(gè)。

因勢(shì)而變、因農(nóng)而變、因企而變是我們實(shí)施金融創(chuàng)新戰(zhàn)略的重要指導(dǎo)思想。目前，宏觀的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和微觀的經(jīng)營(yíng)環(huán)境都在發(fā)生深刻變化。四川過(guò)去典型的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)逐步轉(zhuǎn)向以城鎮(zhèn)為龍頭的城鄉(xiāng)相融的發(fā)展模式；利率市場(chǎng)化加快推進(jìn)，銀行間的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈；現(xiàn)代信息技術(shù)特別是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的廣泛運(yùn)用，給傳統(tǒng)銀行帶來(lái)巨大沖擊。除此之外，農(nóng)村信用社自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模的迅速擴(kuò)大要求其經(jīng)營(yíng)模式必須盡快轉(zhuǎn)型。

要全面深化以客戶為中心、以市場(chǎng)為導(dǎo)向的理念，善于運(yùn)用創(chuàng)新的辦法破解發(fā)展難題，重點(diǎn)要推進(jìn)產(chǎn)品和盈利模式的轉(zhuǎn)型。一是逐步改變以傳統(tǒng)存貸利差收入為主的盈利模式，著力提高存貸利差收入質(zhì)量，著眼于增加城鄉(xiāng)居民財(cái)產(chǎn)性收入，逐步增加中間業(yè)務(wù)收入和投資收入占比。二是從粗放的增長(zhǎng)方式向集約化、可持續(xù)的增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)型。推進(jìn)“小銀行+大平臺(tái)”建設(shè)，建立以省聯(lián)社大平臺(tái)為核心、全省法人機(jī)構(gòu)共同參與的集約化運(yùn)營(yíng)模式，充分發(fā)揮省級(jí)服務(wù)平臺(tái)的資源聚合優(yōu)勢(shì)，減少市縣法人機(jī)構(gòu)在信息科技建設(shè)、產(chǎn)品研發(fā)、電子銀行渠道建設(shè)、共性的信貸業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理流程建設(shè)的重復(fù)性投入，提高經(jīng)營(yíng)效益，形成集約化、可持續(xù)的發(fā)展模式。三是牢牢抓住新型城鎮(zhèn)化這個(gè)發(fā)展契機(jī)，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整過(guò)程中，著力創(chuàng)新金融產(chǎn)品，積極支持單一的第一產(chǎn)業(yè)向第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式向工業(yè)化生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)移，支持“兩高一剩產(chǎn)業(yè)”向綠色產(chǎn)業(yè)、服務(wù)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。

堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)隔離原則，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

經(jīng)營(yíng)銀行就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期和農(nóng)村信用社實(shí)施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，確保資產(chǎn)、效益和內(nèi)控協(xié)調(diào)健康發(fā)展是農(nóng)村信用社新時(shí)期改革發(fā)展的重中之重。下一步要以流程銀行建設(shè)為抓手，通過(guò)管理理念、組織結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)定位、產(chǎn)品體系、經(jīng)營(yíng)流程等各個(gè)層面的變革和創(chuàng)新，規(guī)范流程管理，逐步建立涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培育與時(shí)俱進(jìn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化，最終實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

一是將全面風(fēng)險(xiǎn)管理與審慎風(fēng)險(xiǎn)提示高度契合，樹(shù)立資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的管理理念，建立明確的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策制度與合規(guī)文化，制定層次清晰、內(nèi)容完備、目標(biāo)明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，培養(yǎng)專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，提升整體風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。

二是按照現(xiàn)代銀行管理要求，建立分工明確、職責(zé)清晰、相互制衡、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，進(jìn)一步明確風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”，構(gòu)建董事會(huì)、高級(jí)管理層和監(jiān)事會(huì)“三位一體”的立體風(fēng)控體系。

篇3

一、農(nóng)村信用社加快實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性分析

（一）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社向現(xiàn)代化銀行改革過(guò)渡的需要。目前，農(nóng)村信用社深化改革第一階段的任務(wù)基本完成，正在由“深化改革試點(diǎn)”全面轉(zhuǎn)入“深入實(shí)施和攻堅(jiān)”階段，并按照股份制、銀行化的改革方向加快向現(xiàn)代化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)邁進(jìn)。建立實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入國(guó)際金融體系、實(shí)現(xiàn)與國(guó)際接軌、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的必然選擇。農(nóng)村信用社要實(shí)現(xiàn)股份制商業(yè)銀行的改革目標(biāo)，就必須適應(yīng)銀行業(yè)改革的大勢(shì)所趨，更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，改革傳統(tǒng)落后的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，結(jié)合實(shí)際積極探索和建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（二）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社適應(yīng)市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)的需要。隨著我國(guó)農(nóng)村金融體系的日趨完善，特別是銀監(jiān)會(huì)放寬農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入的門(mén)檻，農(nóng)村金融市場(chǎng)已進(jìn)入激烈競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代。農(nóng)村信用社在廣大農(nóng)村“一枝獨(dú)秀”的格局被徹底打破，只有不斷引入現(xiàn)代金融管理理念，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能適應(yīng)市場(chǎng)多元化的競(jìng)爭(zhēng)需要。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵所在。

（三）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展的需要。農(nóng)村信用社同其他商業(yè)銀行一樣，是經(jīng)營(yíng)“風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)，以“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”為獲取價(jià)值最大化的根本手段，是否能夠妥善控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，直接決定經(jīng)營(yíng)發(fā)展的成敗。隨著各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨加劇，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特點(diǎn)，只有通過(guò)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能對(duì)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，從而保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)步發(fā)展。

（四）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是適應(yīng)現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平不僅是銀行業(yè)生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深化，銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，且正在加快與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌，以敦促農(nóng)村信用社不斷提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，既是農(nóng)村信用社適應(yīng)外部監(jiān)管的要求，也是提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力的現(xiàn)實(shí)需要。

二、農(nóng)村信用社全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和措施

（一）創(chuàng)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化是融合現(xiàn)代金融企業(yè)的管理思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于一體的文化,是金融企業(yè)文化的主要組成部分。當(dāng)前，農(nóng)村信用社必須提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，著重突出以下三個(gè)方面：一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位。鑒于以往農(nóng)村信用社因風(fēng)險(xiǎn)管理不力引發(fā)的一系列問(wèn)題和歷史教訓(xùn)，農(nóng)村信用社必須牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理“高于一切、壓倒一切”的思想意識(shí)，正確把握審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)管理為總抓手，把風(fēng)險(xiǎn)防控觀念貫徹到全部工作和各個(gè)環(huán)節(jié)的始終，真正突出風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位和首要位置。二是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的“三個(gè)轉(zhuǎn)變”。首先，在風(fēng)險(xiǎn)管理方式上，要由事后風(fēng)險(xiǎn)化解向事前、事中、事后全方位的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的思想轉(zhuǎn)變；其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理的側(cè)重點(diǎn)上，要由信用風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)并重的一體化綜合管理理念轉(zhuǎn)變；第三，在風(fēng)險(xiǎn)管理的覆蓋面上，要由單一的區(qū)域，分散的崗位和片面的專業(yè)向不留死角、不出空白、不遺漏洞的全方位、多層次、廣覆蓋轉(zhuǎn)變。三是抓住高管人員這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)。加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理必須從管理層抓起，管理人員要從自身做起，帶頭樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控優(yōu)先的思想理念，引導(dǎo)和帶領(lǐng)廣大員工將全面風(fēng)險(xiǎn)理念貫徹落實(shí)到每一項(xiàng)工作、每一個(gè)細(xì)節(jié)之中。

篇4

中圖分類號(hào):F832.33文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2010)04-188-02

近年來(lái),我國(guó)銀行業(yè)面臨的內(nèi)外部競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,尤其是后WTO時(shí)代的到來(lái)及外國(guó)商業(yè)銀行的搶灘登陸,給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理特別是風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。與此同時(shí),商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了前所未有的變化,金融全球化發(fā)展加大了金融市場(chǎng)的波動(dòng),增強(qiáng)了銀行經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)定性,而我國(guó)金融自由化發(fā)展和金融體系改革的深化也給銀行帶來(lái)了更多的表內(nèi)表外風(fēng)險(xiǎn)。因此,面對(duì)當(dāng)前復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境,借鑒西方商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn),實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理和構(gòu)建適合自身特點(diǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是溫州銀行改革的方向和發(fā)展趨勢(shì)。

一、溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

溫州銀行成立以來(lái),對(duì)商業(yè)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)日益深化,在發(fā)展的過(guò)程中,不斷借鑒國(guó)際國(guó)內(nèi)先進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn),并結(jié)合自身情況,實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。

(一)溫州銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)由單一向多元發(fā)展

隨著區(qū)域經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和金融一體化、全球化進(jìn)程的不斷深入,以及各種金融衍生工具的出現(xiàn),溫州銀行經(jīng)營(yíng)的環(huán)境和業(yè)務(wù)發(fā)生了重大變化,導(dǎo)致溫州銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)隨之演變。由原本客戶違約風(fēng)險(xiǎn)為主的單一風(fēng)險(xiǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)乃至聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的多元風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展,同時(shí),風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性、防范難度和造成損失的潛在可能性都在上升。

(二)溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理總體處于風(fēng)險(xiǎn)控制階段

針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)日益突出的矛盾,溫州銀行啟動(dòng)了內(nèi)控建設(shè),制定了一系列風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部控制制度,建立起授權(quán)授信、審貸分離、民主決策、責(zé)任追究等基本制度,有效地防范了信用風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一次飛躍。但是,總體比較,溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平與國(guó)外先進(jìn)銀行和先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比還存在較大差距。溫州銀行總體上處于風(fēng)險(xiǎn)控制階段,風(fēng)險(xiǎn)管理職能分布在各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén),經(jīng)營(yíng)層面實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和內(nèi)部控制等七個(gè)委員會(huì)在管理中還存在兼容現(xiàn)象,亟需構(gòu)建一個(gè)全面整體的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

(三)溫州銀行已進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理的探索階段

2008年末,溫州銀行初步建立了矩陣式風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu),初步確立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)方向,正式進(jìn)入構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的探索階段。與此同時(shí),對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)三方面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的研究和探索全面啟動(dòng)。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn),成立內(nèi)部控制委員會(huì),并出臺(tái)包括《專項(xiàng)審計(jì)管理規(guī)定》、《非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)管理規(guī)定》、《信貸業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)督管理規(guī)定》等自律監(jiān)管規(guī)章制度,加強(qiáng)了內(nèi)部審計(jì)工作;針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)經(jīng)濟(jì)資本考核辦法引導(dǎo)分支行對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)等的規(guī)避。在這個(gè)階段,溫州銀行需要制定清晰而詳細(xì)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,進(jìn)而指導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。

二、溫州銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的現(xiàn)實(shí)意義

(一)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

全面風(fēng)險(xiǎn)管理,既是巴塞爾資本新協(xié)議的要求,也是溫州銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的應(yīng)對(duì)策略。全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略為溫州銀行實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)規(guī)劃了藍(lán)圖,明確了奮斗方向,充分調(diào)動(dòng)管理層的積極性和創(chuàng)造性,增強(qiáng)溫州銀行管理層對(duì)外部條件變化的彈性適應(yīng),并以此來(lái)理順風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)外各種關(guān)系,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的預(yù)見(jiàn)性,把握風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)權(quán),減少乃至避免經(jīng)營(yíng)管理的隨意性與盲目性,提高溫州銀行在金融市場(chǎng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是溫州銀行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的有力保障

經(jīng)營(yíng)地域的限制對(duì)于溫州銀行而言,存在諸多弊端:區(qū)域規(guī)模過(guò)小,僅僅定位于本地市場(chǎng),難以實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。借鑒北京銀行、寧波銀行跨區(qū)域發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn),溫州銀行應(yīng)當(dāng)在立足本地市場(chǎng)的同時(shí),迅速提高周邊市場(chǎng)的占有率,將盤(pán)子做大。溫州銀行目前在異地已開(kāi)設(shè)三家分支機(jī)構(gòu),初步實(shí)現(xiàn)區(qū)域性經(jīng)營(yíng)的跨越。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《評(píng)級(jí)內(nèi)部指引》的要求,溫州銀行要鞏固跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的成果,擴(kuò)大跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的規(guī)模,必須在加強(qiáng)消化歷史不良資產(chǎn)基礎(chǔ)上,落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

(三)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是溫州銀行上市經(jīng)營(yíng)的根本要求

改制上市是溫州銀行發(fā)展的重要戰(zhàn)略目標(biāo)之一。商業(yè)銀行在改制上市過(guò)程中,除滿足《公司法》、《證券法》、《商業(yè)銀行法》以及《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的基本上市條件外,還應(yīng)滿足風(fēng)險(xiǎn)管理方面的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)尤其是不良資產(chǎn)指標(biāo),是城市商業(yè)銀行上市經(jīng)營(yíng)的重要監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。引入先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)以后,溫州銀行在IT水平、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理能力、營(yíng)銷能力及經(jīng)營(yíng)管理水平等方面都有了全方位的進(jìn)步,但不良資產(chǎn)的比重偏高、風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低是其謀求上市經(jīng)營(yíng)的首要瓶頸。溫州銀行的不良資產(chǎn)既有一定的歷史因素,又與其風(fēng)險(xiǎn)管理水平息息相關(guān)。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理,是溫州銀行不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平,消化不良資產(chǎn),進(jìn)入上市輔導(dǎo)期的根本要求。

三、溫州銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本構(gòu)想

為了構(gòu)建健全的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,溫州銀行應(yīng)制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略作為銀行在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)的總體性謀劃,對(duì)銀行體系的運(yùn)行、機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及監(jiān)管部門(mén)的工作起到指導(dǎo)意義和保證作用。同時(shí),溫州銀行需要在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上,提出一整套風(fēng)險(xiǎn)管理中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動(dòng)方案。溫州銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略可以分為戰(zhàn)略目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)路徑和體系建設(shè)等三個(gè)方面的內(nèi)容。

(一)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)的確定

根據(jù)西方商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的實(shí)施經(jīng)驗(yàn),溫州銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項(xiàng)。

1.戰(zhàn)略愿景。在溫州銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度以內(nèi),建立以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率為核心,涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的全面、有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與控制管理體系。

2.階段性戰(zhàn)略目標(biāo)。在未來(lái)某一時(shí)間段內(nèi),為溫州銀行設(shè)置公司治理結(jié)構(gòu)、管理模式、各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制、人員管理等領(lǐng)域希望實(shí)現(xiàn)的階段性戰(zhàn)略目標(biāo)。

3.主要發(fā)展指標(biāo)。為增強(qiáng)可操作性,可以將溫州銀行階段性戰(zhàn)略目標(biāo)分解為主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),使目標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化和量化。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)路徑的選擇

溫州銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作必須緊緊圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)展開(kāi),保證實(shí)現(xiàn)路徑的高質(zhì)量和高效率。根據(jù)確定的戰(zhàn)略目標(biāo),結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和溫州銀行實(shí)際,重點(diǎn)關(guān)注信貸風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和貨幣政策變化引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),對(duì)組織架構(gòu)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)方面逐一提出工作的深化建議和實(shí)現(xiàn)措施,有目的、有計(jì)劃、分層次地逐步推進(jìn),達(dá)到與溫州銀行遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略愿景相一致的最終目標(biāo),為溫州銀行實(shí)現(xiàn)由地方性銀行向區(qū)域性銀行、小型銀行向中型銀行、傳統(tǒng)型銀行向現(xiàn)代型銀行的轉(zhuǎn)變提供有力保障。

(三)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的構(gòu)想

1.調(diào)整溫州銀行授信管理體系。加強(qiáng)垂直化、派駐式的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu),推行信用風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官制度,先在三家分行試行該制度,在試行過(guò)程中逐步加以完善,時(shí)機(jī)成熟時(shí)在面上繼續(xù)推廣,逐步建立獨(dú)立的授信風(fēng)險(xiǎn)管理和評(píng)審體系,加強(qiáng)對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的垂直管理。

2.探索構(gòu)建溫州銀行總分支管理架構(gòu)。積極探索和推進(jìn)溫州轄內(nèi)支行區(qū)域整合方案,成立“片區(qū)管理總部”對(duì)所管轄支行進(jìn)行管理;并根據(jù)新的管理架構(gòu)適當(dāng)調(diào)整溫州銀行管理部門(mén)設(shè)置及其職責(zé)。

3.調(diào)整溫州銀行經(jīng)營(yíng)層面各委員會(huì)的職能。目前溫州銀行經(jīng)營(yíng)層面實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和內(nèi)控等七個(gè)委員會(huì)在管理中存在兼容現(xiàn)象,采取虛實(shí)同步運(yùn)行,條件成熟時(shí)逐步將內(nèi)控等七個(gè)委員會(huì)按照相近原則歸到四個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)。

篇5

新資本協(xié)議吸納了當(dāng)代經(jīng)濟(jì)理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的最新成果，總結(jié)了國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐。實(shí)施新資本協(xié)議不僅能滿足監(jiān)管達(dá)標(biāo)的需求，更是上海農(nóng)商銀行提升綜合競(jìng)爭(zhēng)力的需要。

（一）成立專門(mén)領(lǐng)導(dǎo)小組及機(jī)構(gòu)，提供組織保障。

董事會(huì)、高級(jí)管理層的大力支持是新資本協(xié)議成功實(shí)施的關(guān)鍵。2011年，上海農(nóng)商銀行成立了巴塞爾新資本協(xié)議實(shí)施推進(jìn)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)一推進(jìn)該項(xiàng)工作。2012年6月，資本管理辦法后，該行成立了資本管理辦法實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，合并原有新資本協(xié)議實(shí)施推進(jìn)及領(lǐng)導(dǎo)小組，進(jìn)一步加強(qiáng)了新資本協(xié)議實(shí)施的保障力度。目前，上海農(nóng)商銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理部下設(shè)了巴塞爾新資本協(xié)議實(shí)施辦公室，配置專職人員7名，具體負(fù)責(zé)新資本協(xié)議的實(shí)施推進(jìn)工作。

（二）制定全面的實(shí)施規(guī)劃，構(gòu)建新資本協(xié)議實(shí)施藍(lán)圖。

制定有效的實(shí)施規(guī)劃是新資本協(xié)議成功實(shí)施的保障。2011年4月，上海農(nóng)商銀行啟動(dòng)了新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃的制定工作。在完成差距分析診斷的基礎(chǔ)上，于10月底完成了覆蓋三大風(fēng)險(xiǎn)、三大支柱的新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃，并按照銀監(jiān)會(huì)合作部的要求，計(jì)劃在2014年底基本完成所有項(xiàng)目的建設(shè)工作。

（三）制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化實(shí)施規(guī)劃，提供系統(tǒng)保障。

上海農(nóng)商銀行緊扣新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃，制定了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化實(shí)施規(guī)劃》，該規(guī)劃涵蓋了新資本協(xié)議第一支柱信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，第二支柱其他風(fēng)險(xiǎn)、資本管理等5大部分共12個(gè)子系統(tǒng)的建設(shè)方案，前瞻性、全局性、系統(tǒng)性地構(gòu)建了未來(lái)3至5年風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)信息系統(tǒng)的建設(shè)藍(lán)圖。

（四）推進(jìn)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的建設(shè)，提供數(shù)據(jù)保障。

新資本協(xié)議實(shí)施對(duì)數(shù)據(jù)的完整性、質(zhì)量和長(zhǎng)度要求非常嚴(yán)格，可以說(shuō)數(shù)據(jù)是新資本協(xié)議成功實(shí)施的前提，同時(shí)也是銀行未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)。上海農(nóng)商銀行于2011年10月正式啟動(dòng)了數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)項(xiàng)目的建設(shè)，目前第一期建設(shè)已完成，為新資本協(xié)議項(xiàng)目的實(shí)施提供了扎實(shí)的數(shù)據(jù)保障。

（五）積極探索農(nóng)商銀行合作機(jī)制，提供同業(yè)支持。

通過(guò)銀監(jiān)會(huì)合作部牽頭組織的試點(diǎn)行聯(lián)席會(huì)議平臺(tái)以及直轄市農(nóng)村商業(yè)銀行合作平臺(tái)，北京、上海、天津、廣州、深圳等幾家農(nóng)商行廣泛開(kāi)展了新資本協(xié)議實(shí)施經(jīng)驗(yàn)交流，推進(jìn)如信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)共享等的合作。上海農(nóng)商銀行還加強(qiáng)與監(jiān)管部門(mén)的溝通，定期匯報(bào)、交流項(xiàng)目進(jìn)展情況，力爭(zhēng)取得其支持和幫助。

推進(jìn)新資本協(xié)議實(shí)施 著力提升綜合競(jìng)爭(zhēng)力

上海農(nóng)商銀行始終堅(jiān)持“把握精髓、實(shí)質(zhì)應(yīng)用、自主選擇、講求產(chǎn)出、循序推進(jìn)”的指導(dǎo)方針，以實(shí)施新資本協(xié)議為契機(jī)，深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)，并通過(guò)運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與手段，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式從“控制風(fēng)險(xiǎn)”到“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的根本性改變，進(jìn)一步加大風(fēng)險(xiǎn)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持力度，以有效積極地應(yīng)對(duì)復(fù)雜外部經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)及利率市場(chǎng)化帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)壓力，促進(jìn)穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展。

（一）以新資本協(xié)議實(shí)施為抓手，深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)。

一是建立了涵蓋各類風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)管理層委員會(huì)，明確了各類風(fēng)險(xiǎn)牽頭部門(mén)，初步建立了覆蓋全機(jī)構(gòu)、全風(fēng)險(xiǎn)、全業(yè)務(wù)、全流程，全員參與的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系；建立信用風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)對(duì)跨部門(mén)重大信用風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的協(xié)調(diào)，有效防控重大信用風(fēng)險(xiǎn)；建立業(yè)務(wù)創(chuàng)新委員會(huì)，積極推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)管理方面的創(chuàng)新。二是穩(wěn)步推行總行對(duì)分支行“雙重管理、雙維考核、雙線報(bào)告”的矩陣式風(fēng)險(xiǎn)管理模式，不斷深化授信主管委派制、會(huì)計(jì)主管委派制、審計(jì)垂直管理、合規(guī)經(jīng)理專職化、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理雙重考核制等創(chuàng)新管理方法，切實(shí)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。三是建立一支專業(yè)化授信主管隊(duì)伍，通過(guò)委派制加強(qiáng)對(duì)分支行授信業(yè)務(wù)的垂直管理力度，并對(duì)零售按揭貸款實(shí)行集中審查和獨(dú)立審批人制度，推行差異化授權(quán)制度，有效把控信用風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，上海農(nóng)商銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理派駐制，由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部在業(yè)務(wù)部門(mén)派駐風(fēng)險(xiǎn)管控人員，專門(mén)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的日常監(jiān)控，并建立垂直獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系。四是建立一套有效、完善的總行對(duì)異地支行和村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。五是推進(jìn)流程銀行建設(shè)，根據(jù)業(yè)務(wù)種類、風(fēng)險(xiǎn)類別，實(shí)施差異化風(fēng)險(xiǎn)管理模式，根據(jù)高風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)流程、低風(fēng)險(xiǎn)短流程的原則，設(shè)置差異化、專業(yè)化的業(yè)務(wù)流程，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

（二）運(yùn)用先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，加大小微金融業(yè)務(wù)服務(wù)力度。

2012年9月，上海農(nóng)商銀行根據(jù)新資本協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法的有關(guān)要求，完成小微企業(yè)授信自動(dòng)化審批系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱自動(dòng)化系統(tǒng)）的改造并上線。自動(dòng)化系統(tǒng)以“機(jī)器代替人工”為創(chuàng)新突破口，以該行長(zhǎng)期積累的小微企業(yè)信貸歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，以先進(jìn)評(píng)分卡技術(shù)為核心，運(yùn)用了“三品三表”等一系列創(chuàng)新指標(biāo)，采用簡(jiǎn)單化、標(biāo)準(zhǔn)化、流水線式的審批流程，對(duì)于符合條件的小微業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)審批。

截至2013年9月30日，上海農(nóng)商銀行自動(dòng)化系統(tǒng)共受理業(yè)務(wù)6271筆，金額近150億元，其中自動(dòng)化系統(tǒng)審批通過(guò)的業(yè)務(wù)3976筆，金額近100億元，自動(dòng)化審批通過(guò)率達(dá)到64%，不良率僅為0.025%。通過(guò)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用，上海農(nóng)商銀行大大提高了審批效率，節(jié)約了成本，有力促進(jìn)了該項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前，上海農(nóng)商銀行正積極將自動(dòng)化審批、評(píng)分卡等先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及理念推廣至個(gè)貸、信用卡業(yè)務(wù)。

（三）推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)偏好項(xiàng)目建設(shè)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益及資本的有機(jī)結(jié)合。

風(fēng)險(xiǎn)偏好體系的建設(shè)是新資本協(xié)議實(shí)施第二支柱下的一項(xiàng)重點(diǎn)工作，上海農(nóng)商銀行于2012年3月提前啟動(dòng)了風(fēng)險(xiǎn)偏好實(shí)施項(xiàng)目，力求盡早讓一些先進(jìn)技術(shù)、手段在經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮效用。

對(duì)于2013年的風(fēng)險(xiǎn)偏好策略設(shè)置，上海農(nóng)商銀行采用歷史數(shù)據(jù)分析、趨勢(shì)預(yù)測(cè)、同業(yè)比較、交叉檢驗(yàn)并與專家判斷相結(jié)合的方法，從確定本行總體風(fēng)險(xiǎn)偏好基調(diào)出發(fā)，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益最大化為目標(biāo)，建立符合戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理需要的風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)體系，并通過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)組合管理指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理限額指標(biāo)、集中度風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，進(jìn)一步傳導(dǎo)到日常的風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，有效實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)、收益、資本的結(jié)合，促進(jìn)了業(yè)務(wù)發(fā)展的科學(xué)性。上海農(nóng)商銀行已逐步開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)行業(yè)組合管理，統(tǒng)一授信管理、資本配置、經(jīng)濟(jì)資本在分支行考核中的應(yīng)用等，大大提高了風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化水平，提高了綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

（四）推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法項(xiàng)目的建設(shè)，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理精細(xì)化水平。

內(nèi)部評(píng)級(jí)法項(xiàng)目是實(shí)施新資本協(xié)議的重中之重，代表了國(guó)際領(lǐng)先銀行的最佳實(shí)踐，是對(duì)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的重大創(chuàng)新。通過(guò)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，上海農(nóng)商銀行可以更加科學(xué)、精確地估計(jì)反映自身真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)水平的信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，為信貸審批決策、貸款定價(jià)、計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益等提供有力依據(jù)，促進(jìn)盈利模式轉(zhuǎn)變和經(jīng)營(yíng)行為更加合理化，有力地推動(dòng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、結(jié)構(gòu)調(diào)整，逐步形成資本集約型、內(nèi)涵型的發(fā)展模式，從而為銀行深化限額管理、組合管理、經(jīng)濟(jì)資本等奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。

篇6

在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)期，主要強(qiáng)調(diào)的是通過(guò)過(guò)度控制資產(chǎn)業(yè)務(wù)來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)。由于過(guò)度強(qiáng)調(diào)了銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，銀行的盈利水平非常低。即資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)期主要是以犧牲銀行盈利性為代價(jià)換來(lái)銀行的低風(fēng)險(xiǎn)。

在負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)期，主要強(qiáng)調(diào)的是通過(guò)推出新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)來(lái)擴(kuò)充資本，防范風(fēng)險(xiǎn)。在此種理論下，銀行由被動(dòng)的降低資產(chǎn)的流動(dòng)性變成了主動(dòng)加大資產(chǎn)的來(lái)源，使得銀行對(duì)資金需求量的日益增大。在此時(shí)期，美國(guó)芝加哥大學(xué)的Stigler教授提出了著名的監(jiān)管規(guī)則理論：已過(guò)的監(jiān)管過(guò)猶不及?？梢钥闯?，在負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)期，經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)資金量的需求十分大，商業(yè)銀行普遍需要政府適度的監(jiān)管，需要一定自由發(fā)展的空間，才能更好的擴(kuò)充資金來(lái)源，防范風(fēng)險(xiǎn)。

在資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)期，強(qiáng)調(diào)的是資產(chǎn)管理和負(fù)債管理同等重要。此時(shí)期是由于布雷頓森林體系的崩潰而帶來(lái)的。這個(gè)時(shí)期商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要是通過(guò)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，來(lái)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)來(lái)源去向的總量平衡，以此應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。即資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)期是對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)期和負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)期的綜合考慮得出的防范商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的措施。

在資本充足率風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)期，主要是強(qiáng)調(diào)資本充足率（Capital adequacy ratio，簡(jiǎn)稱CAR）來(lái)確保防范商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。在此時(shí)期，國(guó)際上統(tǒng)一了資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)，即著名的《巴塞爾協(xié)議》。協(xié)議中規(guī)定資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)定為8%，且核心資本不得少于4%。此階段比較著名的學(xué)者觀點(diǎn)有Minsky（1985）提出的金融體系內(nèi)在不穩(wěn)定假說(shuō)，Robert C.Merton（1990）提出的功能性監(jiān)管的概念，即金融監(jiān)管的目標(biāo)是保證金融因素對(duì)經(jīng)濟(jì)起到穩(wěn)定且持續(xù)的促進(jìn)作用，促進(jìn)資源的最優(yōu)配置，Mausser（1999）提出的“三角風(fēng)險(xiǎn)分解法”，以及Allen，F(xiàn)ranklin（2001）強(qiáng)調(diào)的加強(qiáng)金融創(chuàng)新、完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隔離與控制機(jī)制的重要性?？梢钥闯?，資本充足率風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)期提出的觀點(diǎn)相比于前三個(gè)時(shí)期理論更為完善，考慮的更為全面，通過(guò)控制資本充足率來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)更加科學(xué)的同時(shí)顧及了銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)的防范以及全面的風(fēng)險(xiǎn)整合。

二、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究情況綜述

中國(guó)國(guó)內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)研究起步較晚，從20世紀(jì)80年代中后期才開(kāi)始進(jìn)行商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)研究。目前主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VAR）、風(fēng)險(xiǎn)資本（CAR）、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率（RAROC）等理論工具的解釋上?？v觀我國(guó)的研究情況，中國(guó)經(jīng)濟(jì)金融理論界對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的探討可以歸結(jié)為兩個(gè)時(shí)期：

20世紀(jì)80年代后期，隨著國(guó)有銀行股份制改革觀點(diǎn)的提出，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)也開(kāi)始受到重視。1985年，中國(guó)國(guó)有銀行的企業(yè)化改革作為深化中國(guó)金融改革的觀點(diǎn)被提出后，我國(guó)于1986年頒布了《中國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》，該法案中明確指出：銀行也要當(dāng)成企業(yè)來(lái)對(duì)待，關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)是否面臨風(fēng)險(xiǎn)、為什么具有風(fēng)險(xiǎn)，具有什么風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)金融界都進(jìn)行了深刻的探討。此時(shí)期開(kāi)始逐步建立了現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)觀。

20世紀(jì)90年代，我國(guó)建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制以后，最初是以化解已形成的不良信貸資產(chǎn)為中心內(nèi)容，主要強(qiáng)調(diào)不良資產(chǎn)的化解辦法，是一種就事論事的研究方法。后來(lái)開(kāi)始把中國(guó)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)放在整個(gè)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下來(lái)研究，分別從經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌、亞洲金融危機(jī)、經(jīng)濟(jì)周期、商業(yè)循環(huán)等角度考察了中國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，研究從各個(gè)方面逐漸深化。此時(shí)期比較有代表性的觀點(diǎn)有陸曉明（1999）提出的銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，他認(rèn)為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該具有集中化的數(shù)據(jù)庫(kù)、分析、監(jiān)督與評(píng)估和決策的特點(diǎn)。趙佳敏等（2005）通過(guò)引入一RAROC（風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率）為核心的“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”理念，設(shè)計(jì)了基于RAROC的金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，對(duì)現(xiàn)代商業(yè)銀行建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的目標(biāo)與流程設(shè)計(jì)進(jìn)行了深入的探討，有較大的代表性。

就目前而言，研究主要注重于銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范，以及商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警、管理策略等，已經(jīng)超越了之前單純針對(duì)于什么事銀行風(fēng)險(xiǎn)以及什么是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和其產(chǎn)生的原因，研究較為成熟。但是還沒(méi)有提出一套立足于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀從根本上防范和控制銀行風(fēng)險(xiǎn)的政策體系。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不足之處

我國(guó)現(xiàn)金商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不足的地方主要在于商業(yè)銀行的內(nèi)控缺陷、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別缺陷、風(fēng)險(xiǎn)信息溝通缺陷和風(fēng)險(xiǎn)管理人才方面的缺乏。

（一）內(nèi)部控制缺陷

雖然我國(guó)商業(yè)銀行大都已根據(jù)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)建立了風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架。同時(shí)分配了一定的管理層級(jí)專門(mén)進(jìn)行管理和監(jiān)督。但通過(guò)各家銀行每年風(fēng)險(xiǎn)案件的數(shù)量來(lái)看，銀行高級(jí)管理層設(shè)立的企業(yè)目標(biāo)與實(shí)際還是存在差距，所以很多工作都只是在于行使，沒(méi)有真正發(fā)揮作用，內(nèi)部控制上還是存在一定的缺陷。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別缺陷

我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)今對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理主要是事先目標(biāo)管理制。而風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)是偶然發(fā)生的。預(yù)先設(shè)立的目標(biāo)并不能很好解決隨機(jī)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，所以在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別上仍然缺乏及時(shí)性。

（三）風(fēng)險(xiǎn)信息溝通缺陷

篇7

作者簡(jiǎn)介：鄭勇，浙江省合創(chuàng)律師事務(wù)所。

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理概述

（一）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)定義

（二）法律風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

法律風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，是新時(shí)期下企業(yè)可持續(xù)發(fā)展中不可回避的重要問(wèn)題。所謂的法律風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)質(zhì)上就是企業(yè)緊緊圍繞戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，并結(jié)合企業(yè)所處的行業(yè)特點(diǎn)、內(nèi)外環(huán)境等，通過(guò)采取有效的手段減少或避免因法律行為不規(guī)范而引起的法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。在法律風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵的闡述中，需要特別說(shuō)明的是，法律風(fēng)險(xiǎn)管理是社會(huì)的產(chǎn)物，這就強(qiáng)調(diào)企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，要與司法、政治等緊密結(jié)合，進(jìn)而彌補(bǔ)“感性”管理的不足，實(shí)現(xiàn)最佳狀態(tài)下的法律風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、現(xiàn)階段企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

在多元化的市場(chǎng)背景之下，企業(yè)所面臨的環(huán)境日益復(fù)雜，特別是法律風(fēng)險(xiǎn)的形成，對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略形成直接的影響。在新的形勢(shì)之下，企業(yè)逐步認(rèn)識(shí)到務(wù)實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，但在法律風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制等方面，仍存在諸多的不足與問(wèn)題，在很大程度上影響了法律風(fēng)險(xiǎn)管理的務(wù)實(shí)開(kāi)展。

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，缺乏良好的主觀能動(dòng)性

法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)控管理的重要內(nèi)容，強(qiáng)調(diào)良好管理意識(shí)下，管理工作全面、系統(tǒng)的落實(shí)到位。首先，不少企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層缺乏對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，法律風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，以至于企業(yè)尚未形成良好的管理形態(tài);其次，企業(yè)文化建設(shè)缺乏法律風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容的融入，導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏良好的職工基礎(chǔ);再次，法律風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄，一些管理人員甚至存在抵觸心理，認(rèn)為法律風(fēng)險(xiǎn)管理程序繁瑣，影響企業(yè)正常的生產(chǎn)效率，因而很大部分企業(yè)“重訴訟、輕預(yù)防”，導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)管理處于尷尬的地位，不利于企業(yè)“謀發(fā)展、求共存”戰(zhàn)略的推進(jìn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不完善，尚未做到全面、及時(shí)、準(zhǔn)確

法律風(fēng)險(xiǎn)管理是確保企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要保障，也是一項(xiàng)復(fù)雜而系統(tǒng)的工作，涉及企業(yè)的方方面面。因此，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，是夯實(shí)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)。而企業(yè)在利益的驅(qū)使之下，疏于風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建立與完善，導(dǎo)致企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理尚未做到全面、及時(shí)和準(zhǔn)確，弱化法律風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)際中的重要性。當(dāng)前，不少企業(yè)建立法律事務(wù)管理部門(mén)，但工作主要集中在涉訴案件處理及合同的審核等方面。對(duì)于企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的前期論證，仍缺乏制度性的有效保障，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的全局性、有效性難以充分體現(xiàn)。

（三）法律風(fēng)險(xiǎn)管理尚未形成業(yè)務(wù)操作模式，高端法律人才欠缺

從實(shí)際而言，我國(guó)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理表現(xiàn)出“感性”管理的形態(tài)，而對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理手段和工具等，都相對(duì)比較欠缺。并且，法律風(fēng)險(xiǎn)管理的全局性尚未形成，被分割至運(yùn)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部和市場(chǎng)部等多個(gè)層面。這樣一來(lái)，業(yè)務(wù)主線分散、業(yè)務(wù)交流平臺(tái)欠缺，這些都導(dǎo)致無(wú)法形成標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)操作模式。此外，對(duì)于高端法律人才，仍是當(dāng)前企業(yè)發(fā)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重要保障。但實(shí)際上，高端法律人才仍比較欠缺，一定程度上無(wú)法滿足企業(yè)發(fā)展的需求。因此，著力于人才建設(shè)與引進(jìn)工作，是企業(yè)夯實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)的必然需求。

三、新時(shí)期務(wù)實(shí)開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

在新的歷史時(shí)期，現(xiàn)代企業(yè)務(wù)實(shí)發(fā)展的同時(shí)，要夯實(shí)可持續(xù)發(fā)展的道理，強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。一方面，務(wù)實(shí)開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)部需求，表現(xiàn)出顯著地重要性;另一方面，法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境，優(yōu)化并調(diào)整發(fā)展步伐的重要基礎(chǔ)。因此，新時(shí)期務(wù)實(shí)開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)防范，是企業(yè)適應(yīng)多元化市場(chǎng)的客觀需求

面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)在提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)，也要強(qiáng)調(diào)可持續(xù)發(fā)展環(huán)境的營(yíng)造。首先，企業(yè)所處的市場(chǎng)環(huán)境日益復(fù)雜，多樣化的影響因素，成為企業(yè)戰(zhàn)略下發(fā)展的重要阻礙;其次，為更好地適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展需求，企業(yè)強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)防范，既是基于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需求，也是面對(duì)越來(lái)越大的法律風(fēng)險(xiǎn)，夯實(shí)企業(yè)發(fā)展內(nèi)外環(huán)境的集中體現(xiàn)。因此，現(xiàn)代企業(yè)面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的變化，應(yīng)注重法律風(fēng)險(xiǎn)管理的狠抓落實(shí)，積極應(yīng)對(duì)新的環(huán)境，確保企業(yè)又好又快發(fā)展。

（二）抓好法律風(fēng)險(xiǎn)管理，是企業(yè)深化改革的重要保障

改革是我國(guó)現(xiàn)代企業(yè)謀發(fā)展的主旋律，如何深化改革發(fā)展進(jìn)程，強(qiáng)調(diào)了抓好法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。一方面，企業(yè)改革所處的環(huán)境比較復(fù)雜，改革中涉及的內(nèi)容方方面面，需要法律風(fēng)險(xiǎn)管理的保駕護(hù)航;另一方面，企業(yè)改革發(fā)展涉及法律、政策等多方面內(nèi)容，抓好法律風(fēng)險(xiǎn)管理，是企業(yè)改革中有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，營(yíng)造企業(yè)良好發(fā)展的必然保障。因此，在企業(yè)深化改革發(fā)展的過(guò)程中，強(qiáng)調(diào)抓好法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，推進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展進(jìn)程。 （三）法律風(fēng)險(xiǎn)管理是法制工作的核心目標(biāo)，也是戰(zhàn)略性發(fā)展的基石

法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，直接對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)造成損失，并在一定程度上影響企業(yè)品牌形象的建設(shè)。因此，法律風(fēng)險(xiǎn)管理的夯實(shí)，是戰(zhàn)略性發(fā)展的基石，有著顯著的現(xiàn)實(shí)意義。法律風(fēng)險(xiǎn)管理之好壞，在某種意義上，決定了企業(yè)的生死存亡。因此，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理做實(shí)、做好，企業(yè)戰(zhàn)略性發(fā)展的需求，也是不可或缺的保障。

四、新時(shí)期優(yōu)化企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)策略

（一）提高法律風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，營(yíng)造良好的法律風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍

法律風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性、系統(tǒng)性，強(qiáng)調(diào)良好管理意識(shí)下，營(yíng)造良好管理氛圍的重要性。當(dāng)前，不少企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，優(yōu)化企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的前提，是夯實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)管理思想。首先，企業(yè)管理層要注重法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作，從企業(yè)文化建設(shè)、工作制度建立等方面，確保法律風(fēng)險(xiǎn)管理的有效開(kāi)展;其次，法律風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式，不僅不利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展環(huán)境的營(yíng)造，反而增加了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，制約了企業(yè)的改革發(fā)展。因此，要在逐步提高主觀能動(dòng)性，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到位，切實(shí)圍繞企業(yè)改革發(fā)展的需求，做到管理全面、及時(shí)、準(zhǔn)確。

（二）建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保法律風(fēng)險(xiǎn)管理落到實(shí)處

法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是指以企業(yè)戰(zhàn)略性發(fā)展為目標(biāo)、以企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀為契機(jī)，建立符合企業(yè)發(fā)展需求的管理體系。在管理體系中，主要包括制度、流程及活動(dòng)等內(nèi)容。因此，法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)了法律風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化、規(guī)范化。通過(guò)全面而有效的法律風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

其實(shí)，法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建，其出發(fā)點(diǎn)與落腳點(diǎn)，及時(shí)為企業(yè)的戰(zhàn)略性發(fā)展保駕護(hù)航，降低企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)。因此，法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立與完善，應(yīng)遵循科學(xué)合理原則，做好體系的完備性與適應(yīng)性。一般情況下，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，主要包括三個(gè)模塊：一是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分析;二是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制;三是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。具體如圖1所示。法律風(fēng)險(xiǎn)控制模塊主要用于更好地認(rèn)識(shí)并全盤(pán)了解企業(yè)當(dāng)前所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而更好地降低法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。因此，法律風(fēng)險(xiǎn)控制模板的作用，在于減少或避免企業(yè)因法律風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立與完善，其出發(fā)點(diǎn)與落腳點(diǎn)在于如何進(jìn)一步的實(shí)現(xiàn)企業(yè)制度、組織及職能的規(guī)范統(tǒng)一，進(jìn)而為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的內(nèi)外環(huán)境。

圖1：企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系

此外，在法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，三個(gè)功能模塊的運(yùn)作建立在相互促進(jìn)、相互協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)之上。首先，法律風(fēng)險(xiǎn)分析的實(shí)施，是法律風(fēng)險(xiǎn)控制模塊的基礎(chǔ)，法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施是法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)，而法律評(píng)估模塊的實(shí)施結(jié)果反饋于法律分析與控制模塊，作為其形成作用的基礎(chǔ)。因此，三個(gè)模塊之間形成了相互促進(jìn)的循環(huán)系統(tǒng)。但這一系統(tǒng)又處于動(dòng)態(tài)的、封閉的狀態(tài)，具體如圖2所示。

篇8

1 風(fēng)險(xiǎn)的不確定性及公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制現(xiàn)狀

1.1 風(fēng)險(xiǎn)的不確定性理論分析 風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)的研究領(lǐng)域通常認(rèn)為是不確定性或者是信息的不完全所產(chǎn)生的，其中所說(shuō)的不確定性就是行為人主觀行為目的和對(duì)行為過(guò)程結(jié)果預(yù)測(cè)間的差異。其產(chǎn)生差異的主要因素就是對(duì)過(guò)程未來(lái)的不可知，以及對(duì)過(guò)去或者是現(xiàn)在的信息沒(méi)有得到完全掌握。同時(shí)在不確定上主要能夠分為外生的不確定性及內(nèi)生決策的不確定性[1]。

1.2 公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制現(xiàn)狀分析 公司的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理兩者是相互得到融合發(fā)展的，全面的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)控制目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)都有了增加，在改進(jìn)后的風(fēng)險(xiǎn)管理則主要是事件識(shí)別以及信息溝通等幾個(gè)重要的要素。內(nèi)部控制主要是通過(guò)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，將風(fēng)險(xiǎn)在萌芽狀態(tài)中加以遏制。從我國(guó)的公司發(fā)展情況來(lái)看，其在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制發(fā)展中還有著諸多問(wèn)題有待完善優(yōu)化，其缺陷問(wèn)題也是體現(xiàn)在多方面的，下面主要就我國(guó)的公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)分析。

公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)構(gòu)沒(méi)有得到完善，是當(dāng)下比較突出的問(wèn)題，完善的公司管理結(jié)構(gòu)能夠保障內(nèi)部控制機(jī)制作用得到充分發(fā)揮，其內(nèi)部控制主體也是公司經(jīng)營(yíng)的必要管理層，如果是在合理的公司治理結(jié)構(gòu)上得不到保障，那么公司的內(nèi)部控制制度也就得不到有效保障。另外就是在風(fēng)險(xiǎn)控制的意識(shí)上還有待加強(qiáng)，隨著全球經(jīng)濟(jì)政治的一體化進(jìn)程不斷的加快，我國(guó)的公司企業(yè)也要走出國(guó)門(mén)走向世界，參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，在這一背景下國(guó)內(nèi)的企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力也會(huì)進(jìn)一步增大，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也更加的多樣化和復(fù)雜。但在公司的實(shí)際內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)上卻得不到提升，存在著投機(jī)心理，沒(méi)有在公司的戰(zhàn)略目標(biāo)指引下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。

再者就是公司的內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制的不完善，以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的控制體系還沒(méi)有健全，主要體現(xiàn)在公司缺少獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，由于在風(fēng)險(xiǎn)控制及管理上的意識(shí)相對(duì)比較薄弱，又沒(méi)有設(shè)置專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制等，甚至有的公司還缺少健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及預(yù)警機(jī)制，在有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上較為缺乏。這些方面對(duì)公司的全面發(fā)展就形成了嚴(yán)重阻礙[2]。

2 公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的優(yōu)化策略探究

2.1 加強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理需要在管理層的推動(dòng)下才能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)管理的效率得到提升，所以首先公司的管理層及決策者的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)要能夠得到強(qiáng)化，現(xiàn)代公司要能夠正確的對(duì)待公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上來(lái)加強(qiáng)自身對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，理清公司自己及內(nèi)部審計(jì)人員在風(fēng)險(xiǎn)上的責(zé)任關(guān)系，進(jìn)而建立更加完善合理的預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。同時(shí)還要在企業(yè)內(nèi)部建立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審計(jì)的文化氛圍，從而創(chuàng)造審計(jì)軟環(huán)境，將審計(jì)文化的導(dǎo)向作用在這一過(guò)程中得到充分的發(fā)揮，輔助公司人員樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)一步的提升。

2.2 培育優(yōu)質(zhì)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理理念 公司的發(fā)展在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的成效上有著重要決定性作用，優(yōu)質(zhì)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理理念是公司發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)境要素，也是公司與其他公司競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)。所以要在公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的理念方面進(jìn)行加強(qiáng)培育的力度，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理不僅會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)造成影響，同時(shí)也能夠從另一方面反映公司的整體價(jià)值觀[3]。只有在優(yōu)質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念上得到良好的培育才能最大化的促進(jìn)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，使之得到健康長(zhǎng)久的發(fā)展。

2.3 構(gòu)建高效的公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 公司要想在現(xiàn)階段得到優(yōu)越的發(fā)展就要在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上進(jìn)行構(gòu)建，只有這樣才能夠保障公司的健康成長(zhǎng)。首先要能夠在公司的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控機(jī)制層面進(jìn)行健全，風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制并非是建立之后就合理完善的，還需要結(jié)合公司的實(shí)際發(fā)展進(jìn)行逐步的完善和改進(jìn)。結(jié)合公司的發(fā)展情況進(jìn)行建立能夠跟蹤公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并更正。不僅如此，還要對(duì)公司的責(zé)任追究機(jī)制進(jìn)行完善建立，公司建立合理健全責(zé)任追究機(jī)制將其得到有效落實(shí)，這對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式問(wèn)題可得到實(shí)質(zhì)性的解決，同時(shí)對(duì)人員的責(zé)任逃避問(wèn)題也能夠得到有效解決，從而促進(jìn)了公司各方面協(xié)作。

篇9

一、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

在復(fù)雜的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)體制下，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)時(shí)刻存在，它包括了自然災(zāi)害、財(cái)產(chǎn)威脅、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、金融危機(jī)等因素。在最開(kāi)始，企業(yè)所關(guān)心的僅僅是個(gè)別的、單一的風(fēng)險(xiǎn)，但是隨著企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，經(jīng)濟(jì)板塊的不斷拓展，加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理成了必經(jīng)之路。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)圍繞綜合經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃和目標(biāo)，在企業(yè)建設(shè)的眾多環(huán)節(jié)和項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控的過(guò)程，由此建立優(yōu)良的風(fēng)險(xiǎn)管理的文化內(nèi)涵，搭建全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的防控體系，如風(fēng)險(xiǎn)管理的策略、預(yù)防措施、職能系統(tǒng)等，從而達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)防控的總體目標(biāo)。

二、企業(yè)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

1.加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)改革發(fā)展的必然趨勢(shì)

隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，上游企業(yè)對(duì)企業(yè)招標(biāo)和工程造價(jià)的要求不斷增加，因此加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部改革，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是與時(shí)俱進(jìn)的決策，適應(yīng)了新形勢(shì)下企業(yè)生存的需求。我們迫切需要進(jìn)行一場(chǎng)創(chuàng)新改革，通過(guò)進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，不斷完善內(nèi)部的財(cái)務(wù)防控體系，實(shí)施科學(xué)決策、分級(jí)管理、交叉監(jiān)管等，不斷提升管理水平，從而加強(qiáng)企業(yè)整體的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

2.加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是參與市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)的迫切需求

已經(jīng)達(dá)到了白熱化狀態(tài)，現(xiàn)今的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)模式已經(jīng)從技術(shù)、資本的角逐中慢慢轉(zhuǎn)向了管理水平的競(jìng)爭(zhēng)。加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是市場(chǎng)導(dǎo)向的必然趨勢(shì)，是迎接更大范圍挑戰(zhàn)的必然要求。

3.加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是維護(hù)投資者利益的內(nèi)在要求

當(dāng)下的企業(yè)存在一個(gè)明顯的特征，那就是權(quán)力表面形式集中，內(nèi)部卻分散。這是由于權(quán)力的層級(jí)較多，管理形式僵化，但是管理層內(nèi)部意見(jiàn)各異，在操作上很難統(tǒng)一。這導(dǎo)致了方案與實(shí)際操作的分歧。因此，為了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控、避免隱患的出現(xiàn)，我們要高度重視企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)防控，加強(qiáng)權(quán)責(zé)管理，落實(shí)有效的監(jiān)督制度。

4.加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是落實(shí)企業(yè)法人制的必然要求

企業(yè)法人制要求構(gòu)建完整的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控體系，通過(guò)完善的機(jī)制、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫葋?lái)保證企業(yè)信息和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行業(yè)務(wù)的安全、真實(shí)、完整、可靠。

三、國(guó)內(nèi)外企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展現(xiàn)狀

1.國(guó)外企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展現(xiàn)狀

在國(guó)際上，董事會(huì)下屬的風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)是加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要機(jī)構(gòu)，它是一個(gè)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，通過(guò)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和評(píng)估來(lái)加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。國(guó)外企業(yè)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合機(jī)制和體系的搭建上相對(duì)比較成熟，對(duì)先進(jìn)技術(shù)和方法的使用使得信息化程度進(jìn)一步提升，同時(shí)企業(yè)間加強(qiáng)溝通交流和學(xué)習(xí)，使得一些成功的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)得到了進(jìn)一步地總結(jié)和推廣并在人才的培養(yǎng)方面取得了突出的成績(jī)。這為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，進(jìn)一步提升了企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，為企業(yè)的發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2.國(guó)內(nèi)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展現(xiàn)狀

自2006年6月國(guó)務(wù)院國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》以來(lái)，中央企業(yè)紛紛開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系和政策指引。2007年3月全國(guó)工商聯(lián)《關(guān)于指導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)危機(jī)管理工作的若干意見(jiàn)》，指導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)增強(qiáng)危機(jī)意識(shí)，建立防范風(fēng)險(xiǎn)的危機(jī)預(yù)警機(jī)制和用于解決危機(jī)的應(yīng)急處理機(jī)制，提高危機(jī)防范與危機(jī)化解的能力和水平。由此可見(jiàn)，我國(guó)企業(yè)已經(jīng)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面邁出了一大步，已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了從開(kāi)始的意識(shí)教育上升到具體策劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性階段。但是，全面風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)、全面、科學(xué)的理論支撐，這方面的人才也相對(duì)匱乏，這嚴(yán)重制約著我國(guó)企業(yè)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的進(jìn)程，同時(shí)也制約我國(guó)企業(yè)的綜合管理水平。

四、招標(biāo)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

一直以來(lái)，我們對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知還不是特別清楚，但隨著企業(yè)的發(fā)展，我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)開(kāi)始有了新的變化，并且總在尋找一個(gè)接近完善的點(diǎn)，來(lái)加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的防控。

經(jīng)過(guò)調(diào)查分析發(fā)現(xiàn)，某招標(biāo)企業(yè)存在以下風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)過(guò)調(diào)研分析發(fā)現(xiàn)，某招標(biāo)企業(yè)近80%的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境，如財(cái)務(wù)報(bào)告的規(guī)范性、企業(yè)的自身形象和品牌影響、顧客的滿意程度、工作的完成時(shí)效、業(yè)務(wù)的連續(xù)性等。企業(yè)的高層管理人員們?cè)谌粘５慕?jīng)營(yíng)過(guò)程中，已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了這些風(fēng)險(xiǎn)的存在，也認(rèn)識(shí)到了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用。

在機(jī)會(huì)與挑戰(zhàn)的角逐中，我們?nèi)绾魏侠淼乩脵C(jī)遇，改變被動(dòng)的局面，尋找一條企業(yè)發(fā)展的好路子？目前，該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系還是比較單薄，主要表現(xiàn)在：對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的隊(duì)伍缺乏專門(mén)性和統(tǒng)一性；在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中被動(dòng)大于主動(dòng)；企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理通常處于階段性狀態(tài)，沒(méi)有一個(gè)系統(tǒng)化的過(guò)程；企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程缺乏統(tǒng)一、科學(xué)的指導(dǎo)。

五、招標(biāo)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

風(fēng)險(xiǎn)管理是該企業(yè)下階段工作的重要內(nèi)容，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的體制建設(shè)是工作成功的關(guān)鍵。但是，在這方面某招標(biāo)企業(yè)現(xiàn)在還相對(duì)薄弱，沒(méi)有一整套擁有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、跟蹤、分析、評(píng)價(jià)、處理、報(bào)告等一系列流程的體系，在優(yōu)化流程、完善各項(xiàng)制度及對(duì)不同層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控方面的執(zhí)行力差。如何有效地落實(shí)某招標(biāo)企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，建立科學(xué)、系統(tǒng)的運(yùn)行機(jī)制，讓企業(yè)走向?qū)I(yè)化、規(guī)范化是我們亟待解決的重點(diǎn)問(wèn)題。

1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)相對(duì)薄弱

目前，某招標(biāo)企業(yè)在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，還無(wú)法有力地依據(jù)基本規(guī)范及內(nèi)部控制環(huán)境的相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司與招標(biāo)業(yè)務(wù)有關(guān)的、現(xiàn)有的內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)管理各環(huán)節(jié)自主運(yùn)的意識(shí)不強(qiáng)。這些導(dǎo)致了內(nèi)部控制的作用不能得到很好地發(fā)揮。在信息收集、分析評(píng)估、傳遞機(jī)制建設(shè)及運(yùn)行方面存在很多障礙，另外信息管理系統(tǒng)介入內(nèi)部控制的力度不足，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)使用頻率較低。

2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)不完善

全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的完善程度直接影響招標(biāo)企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各項(xiàng)環(huán)節(jié)的控制效果。但是，目前某招標(biāo)企業(yè)這方面還存在著一定的欠缺，沒(méi)有科學(xué)合理地做到權(quán)責(zé)分明、多級(jí)控制，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)部夠完善。

3.企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化程度有待于提高

某招標(biāo)企業(yè)很多全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工作以傳統(tǒng)的手段為主，沒(méi)有充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的分析，這很容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理的片面性、主觀性、傾向性。另外，風(fēng)險(xiǎn)缺乏事前、事中、事后的全面跟蹤。不連續(xù)地觀測(cè)不利于問(wèn)題的及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理，同時(shí)不利于對(duì)產(chǎn)生原因進(jìn)行分析，不利于組織的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制脫節(jié)

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，而內(nèi)部控制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)在運(yùn)行管理過(guò)程中應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的結(jié)合。但是，目前某招標(biāo)企業(yè)在采取內(nèi)控措施的時(shí)候，往往缺乏一種全局性的觀點(diǎn)。企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定及評(píng)估方法的選擇上，與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的相關(guān)活動(dòng)脫節(jié)。另外，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的偏好、相關(guān)分析及對(duì)策的選擇，與風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)施不適應(yīng)。

六、加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)走出了金融機(jī)構(gòu)的范疇，發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，并開(kāi)始成為經(jīng)濟(jì)實(shí)體加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要工作之一。作為大型能源企業(yè)的招標(biāo)公司，更應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和應(yīng)對(duì)措施框架，運(yùn)用現(xiàn)代化的科技水平和管理水平，結(jié)合優(yōu)質(zhì)人才隊(duì)伍，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。只有建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度、掌握全面風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、培養(yǎng)和儲(chǔ)備一批優(yōu)秀的具有全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人才，才能提高企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量和競(jìng)爭(zhēng)能力。

1.提升企業(yè)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度

企業(yè)尤其是管理層要深刻認(rèn)識(shí)到企業(yè)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的重要性和必要性。管理層要帶領(lǐng)企業(yè)做好風(fēng)險(xiǎn)管理的工作，根據(jù)不同的進(jìn)度明確各階段的主要工作、相應(yīng)的成果及時(shí)限，并且能夠做到定期向上級(jí)匯報(bào)；領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)搭建體系建設(shè)的組織機(jī)構(gòu)，明確工作職責(zé)，制訂適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)的實(shí)施方并組織招標(biāo)確定管理咨詢機(jī)構(gòu)；加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀的全面診斷，初步形成風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、指標(biāo)預(yù)警區(qū)間；完善關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、指標(biāo)預(yù)警區(qū)間，制定風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)、分類、分層、分擔(dān)標(biāo)準(zhǔn)；建立招標(biāo)業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)安全管理責(zé)任體系、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，完善考核、激勵(lì)與責(zé)任追究體系。

2.改進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

為確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的效率和效果，須在各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中，以重大風(fēng)險(xiǎn)、重要管理及業(yè)務(wù)流程、重要崗位為重點(diǎn)，采用定期與非定期相結(jié)合的方式，開(kāi)展專門(mén)的監(jiān)督和檢查并將監(jiān)督檢查結(jié)果落實(shí)到績(jī)效考核；對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)情況進(jìn)行及時(shí)改進(jìn)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。在確定重大風(fēng)險(xiǎn)后，必須明確針對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略和具體應(yīng)對(duì)措施。應(yīng)對(duì)策略和措施的制定須與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)模式、組織結(jié)構(gòu)、管理資源相對(duì)應(yīng)并能夠在不產(chǎn)生其他衍生風(fēng)險(xiǎn)的前提下，確保對(duì)經(jīng)濟(jì)安全風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。要結(jié)合公司招標(biāo)業(yè)務(wù)實(shí)際，分析招標(biāo)業(yè)務(wù)涉及的流程和各項(xiàng)管理制度的缺陷，提出優(yōu)化和修訂建議并進(jìn)行符合性測(cè)試，積極構(gòu)建經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、管理責(zé)任體系、監(jiān)督評(píng)價(jià)體系和考核與責(zé)任追究體系等，為我們不斷完善和提高企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的功能和水平打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

3.加快全面風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化進(jìn)程

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的不斷發(fā)展，對(duì)信息化水平的要求也越來(lái)越高。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用便于上級(jí)隨時(shí)隨地的掌握和了解公司的運(yùn)營(yíng)狀況、監(jiān)控企業(yè)的業(yè)務(wù)的動(dòng)向和對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)工作進(jìn)行有效的管理和控制，通過(guò)引進(jìn)先進(jìn)的管理軟件和系統(tǒng)程序，加強(qiáng)內(nèi)部之間的交流和溝通，深化企業(yè)內(nèi)部管理的程序化。

4.建立合理的盈利-虧損目標(biāo)額度體系

企業(yè)需要建立一套符合自身發(fā)展需要的盈虧目標(biāo)體系，這有利于招標(biāo)企業(yè)通過(guò)自身分步監(jiān)督各階段目標(biāo)，規(guī)范人員的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。通過(guò)對(duì)可承受的最高虧損的預(yù)計(jì)，有效地約束招標(biāo)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的操作。這將利于企業(yè)作出科學(xué)合理的決策，也符合企業(yè)市場(chǎng)化的規(guī)律，給企業(yè)帶來(lái)安全的收支空間，提高了企業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的能力和限度，同時(shí)利于人才的培育和鍛煉。根據(jù)盈利-虧損目標(biāo)額度預(yù)警指標(biāo)，實(shí)時(shí)獲取業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中的數(shù)據(jù)，通過(guò)分析對(duì)比，及時(shí)開(kāi)展預(yù)警措施，為領(lǐng)導(dǎo)層的管理決策提供技術(shù)支持。

5.搭建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架體系

加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)企業(yè)招標(biāo)業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)安全體系的構(gòu)建，通過(guò)制定系列手冊(cè)，對(duì)全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)措施的設(shè)計(jì)與運(yùn)行進(jìn)行規(guī)范，從而確保經(jīng)濟(jì)安全體系建設(shè)的有效性，進(jìn)一步明確自我評(píng)估和獨(dú)立評(píng)估的原則和內(nèi)容、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法、報(bào)告形式和報(bào)告頻率、管理改進(jìn)實(shí)施方案等相關(guān)內(nèi)容，確保評(píng)價(jià)工作落到實(shí)處。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架體系主要包括風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的建立、風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)的確定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管控措施和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控改進(jìn)等。要有效地管理好招標(biāo)業(yè)務(wù)，必須兼顧與上級(jí)公司及招標(biāo)上下游企業(yè)的關(guān)聯(lián)性。同時(shí)，對(duì)招標(biāo)業(yè)務(wù)控制風(fēng)險(xiǎn)涉及的授權(quán)、職責(zé)劃分、績(jī)效考核、激勵(lì)與責(zé)任追究設(shè)計(jì)進(jìn)行規(guī)范，形成系統(tǒng)規(guī)范的制度文件。

參考文獻(xiàn)：

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篇10

“風(fēng)險(xiǎn)”一詞的出現(xiàn)，是在遠(yuǎn)古時(shí)期，漁民們?cè)诔龊２稉拼螋~(yú)的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，如果出現(xiàn)“風(fēng)”則意味著有很大的幾率會(huì)發(fā)生“險(xiǎn)”，長(zhǎng)此以往，人們將有可能出現(xiàn)的危險(xiǎn)總結(jié)為“風(fēng)險(xiǎn)”，“風(fēng)險(xiǎn)”一詞由此而來(lái)。而現(xiàn)代意義上的風(fēng)險(xiǎn)一詞，學(xué)術(shù)界并沒(méi)有統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，主要有幾種觀點(diǎn)：一是風(fēng)險(xiǎn)是損失或損害的可能性；二是風(fēng)險(xiǎn)是損失的不確定性；三是風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果的離差；四是風(fēng)險(xiǎn)是可度量的不確定性。而筆者綜合上述觀點(diǎn)，總結(jié)認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)是指在特定情況下和特定時(shí)間內(nèi)，未來(lái)時(shí)間的預(yù)期結(jié)果與實(shí)際結(jié)果的差異，于是，所謂風(fēng)險(xiǎn)大，就是指這種差異變動(dòng)程度大，風(fēng)險(xiǎn)小就是指這種差異變動(dòng)程度小。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容簡(jiǎn)述

1.風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理是指全面分析企業(yè)各個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、分析，并在此基礎(chǔ)上采用相應(yīng)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效處置，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大安全保障的一種科學(xué)管理方法。

2.國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展階段

在國(guó)際上，隨著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理解和認(rèn)識(shí)不斷深化，風(fēng)險(xiǎn)管理理論也在不斷發(fā)展和完善，主要經(jīng)歷了三個(gè)發(fā)展階段：風(fēng)險(xiǎn)管理萌芽階段、風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展階段、全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理萌芽階段（20世紀(jì)30年代至60年代）也被稱為安全生產(chǎn)階段。早在20世紀(jì)50年代，法國(guó)古典管理理論學(xué)家亨利法約爾就已經(jīng)認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，他將工業(yè)活動(dòng)分為六項(xiàng)，其中就包括：⑴技術(shù)活動(dòng)（生產(chǎn)、制造、加工）；⑵商業(yè)活動(dòng)（購(gòu)買、銷售、交換）；⑶財(cái)務(wù)活動(dòng)（籌集和最適當(dāng)?shù)乩觅Y本）；⑷安全活動(dòng)（保護(hù)財(cái)產(chǎn)和人員）；（5）會(huì)計(jì)活動(dòng)（財(cái)產(chǎn)清點(diǎn)、資產(chǎn)負(fù)債表、成本、統(tǒng)計(jì)等）；⑹管理活動(dòng)（計(jì)劃組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制）等內(nèi)容，可以說(shuō)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的雛形。伴隨著工業(yè)革命的蓬勃發(fā)展，在20世紀(jì)60年代，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法進(jìn)一步增加，很多學(xué)者開(kāi)始專門(mén)研究風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，越來(lái)越多的企業(yè)，尤其是保險(xiǎn)行業(yè)，已經(jīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)的一項(xiàng)重要工作。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展階段（20世紀(jì)70年代至90年代）也叫結(jié)構(gòu)優(yōu)化階段。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理在歐洲、亞洲等眾多國(guó)家和地區(qū)的廣泛傳播，風(fēng)險(xiǎn)管理工作也從保險(xiǎn)行業(yè)擴(kuò)展至更多的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理逐步的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和程序化，風(fēng)險(xiǎn)管理手段也開(kāi)始變得多樣化，并且通過(guò)加入管理學(xué)知識(shí)和工具，如運(yùn)籌學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)等內(nèi)容，使得風(fēng)險(xiǎn)管理的手段不斷增加，領(lǐng)域不斷擴(kuò)大。但在這段時(shí)期，大部分企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍然沒(méi)有形成完整的理論體系和成熟的管理方法。

（3）全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段（21世紀(jì)初至今）。隨著2001年美國(guó)安然公司倒閉、2002年世通公司財(cái)務(wù)舞弊案等事件發(fā)生后，全面風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)始得到各國(guó)政府和企業(yè)的全方位的普遍重視。西方學(xué)術(shù)界開(kāi)始注重企業(yè)“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”理論整體化、系統(tǒng)化的研究工作。這一時(shí)期，眾多規(guī)范性和標(biāo)準(zhǔn)文件如：《薩班斯法案》、風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)（AS/NZS4360）、COSO-ERM標(biāo)準(zhǔn)和《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》等紛紛出臺(tái)，使現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)理念從最初的簡(jiǎn)單風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展到“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”的高級(jí)階段。

3.我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理概論

在我國(guó)，風(fēng)險(xiǎn)管理理論發(fā)展相對(duì)滯后，有相當(dāng)一部分企業(yè)普遍存在風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不足，缺乏風(fēng)險(xiǎn)策略，風(fēng)險(xiǎn)管理較為被動(dòng)等問(wèn)題，為了從根本上提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，2006年6月，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)出臺(tái)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（國(guó)資發(fā)改革[2006]108號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《指引》），文件中對(duì)中央企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的總體原則、基本流程、組織體系、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案、監(jiān)督與改進(jìn)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化以及風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面進(jìn)行了詳細(xì)的闡述。《指引》的出臺(tái)，使得我國(guó)國(guó)有企業(yè)對(duì)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理有了更加系統(tǒng)全面的認(rèn)識(shí)，能夠幫助企業(yè)盡快建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并且通過(guò)指引提供的風(fēng)險(xiǎn)管理的常用技術(shù)和方法，使全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作具備更強(qiáng)的可操作性和實(shí)用性。

4.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

由于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)存在極大的不確定性，因此如何避免或降低發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率，減小由此給企業(yè)帶來(lái)的損失對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)具有重要意義。

（1）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。要想企業(yè)能夠長(zhǎng)期穩(wěn)步發(fā)展，必須在增強(qiáng)高層的戰(zhàn)略駕馭能力的同時(shí)，保證既能持續(xù)地監(jiān)控、分析和反饋內(nèi)外環(huán)境變化，提前示警；同時(shí)培養(yǎng)企業(yè)快速反應(yīng)的能力，保證在需要做出反應(yīng)時(shí)，能及時(shí)、有效地應(yīng)變。

（2）有利于提高企業(yè)業(yè)務(wù)處理的工作效率。風(fēng)險(xiǎn)管理控制系統(tǒng)要求企業(yè)各個(gè)職能部門(mén)的工作能夠相互協(xié)調(diào)和制約，通過(guò)業(yè)務(wù)處理的授權(quán)，使企業(yè)各職能部門(mén)明確工作范圍和職權(quán)，使各個(gè)職能部門(mén)能夠各司其職，各負(fù)其責(zé)，從而提高工作效率。

（3）形成風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集、分析、報(bào)告系統(tǒng)，為有效監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)。通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，能夠及時(shí)有效的監(jiān)控企業(yè)的經(jīng)營(yíng)及管理情況，做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)預(yù)警，并且為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供有力的數(shù)據(jù)支持。

（4）避免企業(yè)重大損失，支持企業(yè)正常有序的運(yùn)行。通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，能夠第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而及時(shí)應(yīng)對(duì)，避免或解決風(fēng)險(xiǎn)，從而為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的正常有序發(fā)展服務(wù)。

（5）標(biāo)本兼治，從根本上提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，能夠在根本上提高企業(yè)自我運(yùn)行、自我完善、自我提升的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，形成風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效管理機(jī)制。