導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇集團(tuán)化采購工作計(jì)劃，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理存在的不足

集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理在面對新情況、新問題時(shí)，暴露出以下三個(gè)方面的不足。

1.資金統(tǒng)籌方面

(1)資金籌措。存在著信息不完整的情況下，公司管理層則難以準(zhǔn)確把握所需資金的數(shù)量。從而，在自有資金和外源資金的比例把握上也將出現(xiàn)偏差。這樣一來，必然影響到公司整體戰(zhàn)略的實(shí)施。

(2)資金預(yù)算。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)可得，人工費(fèi)用往往占項(xiàng)目總預(yù)算的20—30%左右。然而，因資金在空間上同時(shí)處于G、W、G`等三個(gè)階段，這就意味著在缺少公司資源計(jì)劃有效管理的情況下，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理已難以有效界定不同生產(chǎn)項(xiàng)目的資金需求總量。

2.資金使用方面

(1)資金流量流向方面。這里主要存在兩點(diǎn)不足：①借助資金申報(bào)制度所進(jìn)行的資金監(jiān)管，難以使財(cái)務(wù)管理主動根據(jù)生產(chǎn)需要進(jìn)行資金配置的權(quán)變管理。②傳統(tǒng)資金在流量和流向上的監(jiān)管模式，無法預(yù)先和過程的把控資金，而更多的則體現(xiàn)為事后性。

(2)資金使用效益方面。提高資金使用效益不僅能變相降低由利息所帶來的會計(jì)成本，還能減少機(jī)會成本所帶來的資金決策損失。在“利潤=收益-成本”的公式下便不難知曉，惟有進(jìn)行全流程的成本控制才能達(dá)到上述要求。然而，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)流程管理在針對團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)模式下的資金使用監(jiān)管，因難以獲得精確的資金使用、耗費(fèi)信息，從而無法在資金節(jié)約目標(biāo)下給予過程控制。

3.利潤分配方面

眾所周知，公司可支配利潤作為自有資金需要進(jìn)行結(jié)構(gòu)劃分。具體而言，可大致劃分為：擴(kuò)大再生產(chǎn)資金、發(fā)展基金。從財(cái)務(wù)管理的項(xiàng)目來看，公司在主營業(yè)務(wù)外進(jìn)行各類投資活動便主要借助發(fā)展基金來完成。這時(shí)便面臨著一個(gè)問題，即如何確定二者的比例結(jié)構(gòu)。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)流程在此環(huán)節(jié)時(shí)，往往根據(jù)公司管理層的決策來進(jìn)行資金劃分，但在有限理性的約束下仍時(shí)常出現(xiàn)劃分偏差。

二、會計(jì)審計(jì)工作優(yōu)化財(cái)務(wù)管理的功能定位

針對以上不足，并在資本循環(huán)公式G—W—G`的邏輯關(guān)系引導(dǎo)下，下面將從兩個(gè)方面考察審計(jì)工作的功能定位。

1.輔助資金預(yù)算的功能

針對某項(xiàng)目資金預(yù)算的優(yōu)劣程度，將影響到集團(tuán)公司的整體戰(zhàn)略布局。然而，項(xiàng)目組在申報(bào)預(yù)算資金時(shí)往往受到自身利益驅(qū)使的影響，難以從公司整體層面思考問題。當(dāng)然，這也受到當(dāng)事人所處公司層級的約束。通過引入常規(guī)的審計(jì)工作，其在完成規(guī)定的復(fù)核、評價(jià)任務(wù)后，還可以結(jié)合公司整體發(fā)展?fàn)顩r對項(xiàng)目資金預(yù)算提出建議，從而輔助項(xiàng)目組（或事業(yè)部）調(diào)整預(yù)算結(jié)構(gòu)。

2.輔助資金使用的功能

財(cái)務(wù)人員對資金使用方面的監(jiān)管，側(cè)重于資金流向、流量、效益發(fā)揮等要素。正如上文所述那樣，因信息不對稱和市場環(huán)境的干擾，而難以規(guī)避資金管控風(fēng)險(xiǎn)。但在借助審計(jì)工作的最后控制職能時(shí)，則能從另一種視角來客觀考察資金的使用情況；并在結(jié)果評價(jià)的基礎(chǔ)上，向財(cái)務(wù)管理部門提出建議。特別是引入第三方審計(jì)時(shí)，這種功能釋放更加充分。

由此可見，在不改變審計(jì)工作職能的情況下，只是增加“建議”環(huán)節(jié)便能有效改善集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中的不足。對于利潤分配方面，因受到機(jī)密性和戰(zhàn)略性的影響，審計(jì)工作的功能發(fā)揮相對較弱。

三、功能定位指向下的優(yōu)化措施構(gòu)建

結(jié)合以上所述，以下將從兩個(gè)方面進(jìn)行優(yōu)化措施的構(gòu)建。

1.針對公司資金鏈條風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)審計(jì)

從動態(tài)的角度，考察資本循環(huán)G—W—G`可知：在這三個(gè)環(huán)節(jié)中，不僅在時(shí)間維度上表現(xiàn)為依次呈現(xiàn)；而且，在空間維度上體現(xiàn)為同時(shí)存在。因此，這就對公司的資金需求提出了更高的要求。在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的大背景下，諸多公司都面臨著提升資本有機(jī)構(gòu)成的任務(wù)。公司資本有機(jī)構(gòu)成的提升，通過固定資本重置的方式來實(shí)現(xiàn)，必將增大公司的資金投入。從而，公司財(cái)務(wù)審計(jì)將為此提供安全屏障。

2.針對公司資金優(yōu)化配置的財(cái)務(wù)審計(jì)

正如上文提到，公司的資金在時(shí)間、空間維度上的存在要求。由此，會計(jì)審計(jì)功能又體現(xiàn)在：優(yōu)化配置公司資金方面。在以市場拉動為主要模式的商品銷售形態(tài)，使得公司不僅要關(guān)注下游的需求方，還要面對上游生產(chǎn)要素的購進(jìn)渠道。即：在貨幣職能（G）、生產(chǎn)職能（W）、商品職能（G`）環(huán)節(jié)中，公司須進(jìn)行合理的資金配置。若要最終實(shí)現(xiàn)“驚險(xiǎn)的跳躍”，公司則須科學(xué)測算出各領(lǐng)域的資金預(yù)算。

綜上所述，以上便構(gòu)成筆者對主題的討論。由上不難看出，配合現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理技術(shù)提升措施；并挖掘?qū)徲?jì)工作的優(yōu)化潛力，通過雙管齊下必將推動礦業(yè)集團(tuán)公司的發(fā)展。

四、小結(jié)

應(yīng)把審計(jì)工作從作為財(cái)務(wù)管理活動的對立面解放出來，使二者之間形成一種共生態(tài)勢。在路徑構(gòu)建上應(yīng)突出審計(jì)工作的輔助資金預(yù)算、輔助資金使用等兩項(xiàng)主要功能。

參考文獻(xiàn)：

篇2

一、制訂內(nèi)審工作計(jì)劃

首先是制訂內(nèi)審計(jì)劃。集團(tuán)公司下發(fā)內(nèi)審項(xiàng)目通知后，處室負(fù)責(zé)人組織內(nèi)審人員編訂內(nèi)審工作計(jì)劃并成立審計(jì)小組，對每組的人員進(jìn)行明確分工。處室負(fù)責(zé)人對工作計(jì)劃進(jìn)行初步審核，確定計(jì)劃的可行性。其次下發(fā)審計(jì)通知。內(nèi)審人員根據(jù)內(nèi)審工作計(jì)劃做實(shí)施計(jì)劃請示，對被審單位行文下發(fā)審計(jì)通知。對于半年、全年審計(jì)報(bào)告對于重點(diǎn)專項(xiàng)檢查的項(xiàng)目，請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理和董事長批示后，向被審單位下發(fā)審計(jì)通知書。第三，制定審計(jì)方案。內(nèi)審人員在審計(jì)前期應(yīng)當(dāng)調(diào)查了解被審單位的相關(guān)情況，并告知被審單位審計(jì)的目的。內(nèi)審人員與被審單位相關(guān)負(fù)責(zé)人見面進(jìn)行前期的溝通座談后制定審計(jì)的項(xiàng)目、內(nèi)容及每個(gè)項(xiàng)目審計(jì)所需要的時(shí)間、人員等。同時(shí)，分析被審單位存在的主要問題，確定審計(jì)重點(diǎn)，編制審計(jì)實(shí)施方案。

二、查詢相關(guān)材料

被審單位需配合內(nèi)審人員工作。被審單位要積極協(xié)助和配合內(nèi)審人員的審計(jì)檢查，提供相關(guān)材料，材料務(wù)必真實(shí)、全面，不可缺少或有隱瞞，要隨時(shí)回答內(nèi)審人員的疑問。被審單位所出具的材料包括財(cái)務(wù)類和備查類兩類資料，所需資料清單如下：（1）財(cái)務(wù)類資料： ①會計(jì)報(bào)表及附注（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）；②往來明細(xì)表（應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款），標(biāo)明資金使用用途及年限；③會計(jì)憑證；④科目余額表；⑤銀行存款對賬單、余額調(diào)節(jié)表；⑥長期股權(quán)投資情況、出入庫臺賬、招投標(biāo)情況目錄及相關(guān)合同；⑦填寫利潤、費(fèi)用，固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表和往來明細(xì)表；⑧被審單位人員名單及工資標(biāo)準(zhǔn)及當(dāng)月工資表；⑨被審單位年度合同及合同臺賬（貸款合同、擔(dān)保合同、購銷合同等）；⑩在建工程完工進(jìn)度明細(xì)表及在建工程情況說明；被審單位的工程項(xiàng)目管理，主要包括從投標(biāo)中標(biāo)、組織施工到竣工使用全過程的概算、預(yù)算和項(xiàng)目工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)。（2）備查類資料：①被審單位公司章程、章程修正案及組織架構(gòu)；②年度股東會及董事會會議紀(jì)要（人事任免、經(jīng)營決策、項(xiàng)目安排等）；③營業(yè)執(zhí)照；④被審單位內(nèi)部管理相關(guān)規(guī)章制度目錄。上述材料需被審單位加蓋公章，以上資料清單并不是完全詳盡的，在審計(jì)過程中內(nèi)審人員會根據(jù)被審單位的實(shí)際情況進(jìn)行補(bǔ)充。

三、實(shí)施審計(jì)方案

內(nèi)審人員根據(jù)審計(jì)所需資料清單進(jìn)行審計(jì)前的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作，對被審單位提供的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，并進(jìn)行查閱分析。內(nèi)部審計(jì)首先從內(nèi)控制度入手，審查公司內(nèi)部監(jiān)督制度的健全性、完善性和有效性。內(nèi)審人員應(yīng)對被審單位的內(nèi)部控制情況進(jìn)行分析并做出初步評價(jià)，評估風(fēng)險(xiǎn)，確定控制薄弱環(huán)節(jié)以及審計(jì)的重點(diǎn)從而了解被審單位的基本情況。內(nèi)審人員審查被審單位的實(shí)際業(yè)務(wù)活動的運(yùn)行是否與相關(guān)的內(nèi)部控制相符合，內(nèi)部控制措施是否得到貫徹執(zhí)行。一般內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)包括以下內(nèi)容：（1）檢查是否所有重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生都經(jīng)過集體決策，重大事項(xiàng)或重要財(cái)務(wù)會計(jì)處理是否經(jīng)適當(dāng)審批，執(zhí)行情況如何，對外投資決策是否進(jìn)行了可行性分析等；（2）檢查被審單位在有關(guān)資產(chǎn)管理、投資、擔(dān)保、抵押等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)方面是否存在并良好執(zhí)行相關(guān)內(nèi)控制度；（3）檢查被審單位在主要業(yè)務(wù)循環(huán)控制點(diǎn)是否存在漏洞，包括貨幣資金循環(huán)、采購及付款循環(huán)、銷貨及收款循環(huán)、投融資循環(huán)等。

四、提交審計(jì)報(bào)告

首先是分析總結(jié)。編制交換意見稿內(nèi)審人員對審計(jì)結(jié)果進(jìn)行分析、總結(jié)，然后根據(jù)收集到的資料編寫審計(jì)交換意見初稿。審計(jì)交換意見稿經(jīng)審計(jì)組長審核后報(bào)處室負(fù)責(zé)人。處室負(fù)責(zé)人對內(nèi)審人員的工作底稿，收集的相關(guān)證明資料和審計(jì)交換意見稿進(jìn)行審核。第二是提交反饋意見。內(nèi)審人員將審核后的審計(jì)報(bào)告初稿與被審單位公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交流意見，出具交換意見稿，并要求在一定期限內(nèi)將反饋意見與改進(jìn)建議交給法審處。第三是匯總反饋意見，出具審計(jì)報(bào)告。內(nèi)審人員收集、整理被審計(jì)單位的反饋意見，修正審計(jì)報(bào)告初稿，將修正后的審計(jì)報(bào)告呈送給被審計(jì)單位公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

五、結(jié)論

正式出具審計(jì)報(bào)告，內(nèi)審人員根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審閱結(jié)果正式出具審計(jì)報(bào)告，一式肆份。兩份交給被審計(jì)單位，單位負(fù)責(zé)人和單位存檔各一份。兩份由集團(tuán)公司行政處和法審處各存檔一份。其次做出審計(jì)結(jié)論和決定，審計(jì)結(jié)論和處理決定一經(jīng)下達(dá)，被審單位務(wù)必遵照執(zhí)行。最后審計(jì)資料的整理歸檔， 內(nèi)審人員對被審單位資料和工作底稿進(jìn)行整理、裝訂、編號，形成內(nèi)部審計(jì)檔案，并由法規(guī)審核處負(fù)責(zé)保管。

參考文獻(xiàn)：

篇3

1.引言

在電網(wǎng)企業(yè)的經(jīng)營管理中，無論是電網(wǎng)的基礎(chǔ)性建設(shè)還是運(yùn)行維護(hù)，物資及相關(guān)的成本占到了很大的比重，尤其是電網(wǎng)基建項(xiàng)目物資成本占比達(dá)到70%～80%，物資管理領(lǐng)域存在非常巨大的成本降壓的潛力。而目前我國大多數(shù)網(wǎng)省級電力都是自辦物流，直接控制物流資產(chǎn)，這種粗放松散的經(jīng)營管理模式已不適應(yīng)公司集團(tuán)化運(yùn)作的體制，不利于增強(qiáng)公司可持續(xù)發(fā)展能力和提升核心競爭力。

電力公司物資的管理是一個(gè)相對復(fù)雜的工程，與一般商業(yè)企業(yè)進(jìn)、銷、存系統(tǒng)相比，本質(zhì)上存在較大的差異。在電力公司物資管理中，雖然中心的數(shù)據(jù)是物流，但它體現(xiàn)的更多的是一種管理的過程，從物資需求的產(chǎn)生、平衡利庫，到整個(gè)物資數(shù)量、資金數(shù)據(jù)的分析，都體現(xiàn)了物資管理在這方面的復(fù)雜性及特殊性。在物資流通朝著市場化方向發(fā)展的新形勢下，電力公司的物資管理仍然是構(gòu)成企業(yè)生產(chǎn)資料合理配置的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和保障。

2.電力公司物資管理存在的問題

電力公司物資管理目前存在的主要問題是倉儲管理、配送體系、員工素質(zhì)、需求計(jì)劃和信息化標(biāo)準(zhǔn)化5個(gè)方面，分別簡要?dú)w納如下：

（1）倉儲管理基礎(chǔ)薄弱，問題突出

物資倉儲的庫房簡陋以及必要的基礎(chǔ)設(shè)施不全，已經(jīng)嚴(yán)重影響了倉庫管理效益和儲存物資的質(zhì)量，不利于物資集約化管理。目前部分供電公司沒有中心庫房，只能租賃社會倉庫作為企業(yè)臨時(shí)庫房，大大增加了公司營運(yùn)的成本。倉庫物資管理問題主要表現(xiàn)為：庫房小而簡陋，物資堆放雜亂無序；庫存信息無法共享，庫存物資難以及時(shí)調(diào)入和調(diào)出；倉儲物資周轉(zhuǎn)率低，陳年物資積累較多；剩余物資無法再利用或利用率低下。

（2）配送體系不完善，物流速度慢

目前大多配送體系存在分環(huán)節(jié)不合理現(xiàn)象，而且在配送過程中信息交換量大，常出現(xiàn)信息傳遞不及時(shí)現(xiàn)象。嚴(yán)重影響了配送網(wǎng)絡(luò)信息的快速傳遞和準(zhǔn)確性，大大降低了配送的速度與效率。

（3）員工的素質(zhì)和思想觀念參差不齊

部分物資人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足現(xiàn)代物資管理方式，工作上存在畏難、不滿等不良情緒。產(chǎn)生這類現(xiàn)象的原因在于部分省電力公司壟斷了電力市場，由于市場內(nèi)無與之競爭的企業(yè)，導(dǎo)致部分員工的服務(wù)意識薄弱，服務(wù)態(tài)度差。目前電力公司的主要任務(wù)就是提高工作人員的素質(zhì)，樹立“以客戶為中心”的專業(yè)服務(wù)意識。

（4）沒有科學(xué)的需求計(jì)劃，管理粗放

主要表現(xiàn)在前期工作計(jì)劃不全，大多臨時(shí)緊急添加計(jì)劃，管理過程中變動較大，臨時(shí)計(jì)劃準(zhǔn)確性不高，常與生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目發(fā)生脫節(jié)現(xiàn)象；技術(shù)規(guī)范書質(zhì)量不高，上級部門審查不嚴(yán)；交貨時(shí)間倉促，競爭不足，工程成本增加，使得企業(yè)和社會都無法獲得最大效益。這些都使物資集約化管理的效率和效能大大的降低。

（5）物資標(biāo)準(zhǔn)化、信息化基礎(chǔ)薄弱

物資信息化涉及的部門大多存在基礎(chǔ)薄弱現(xiàn)象，難以適應(yīng)企業(yè)物資的集約化管理。目前公司電網(wǎng)的項(xiàng)目建設(shè)存在設(shè)計(jì)、設(shè)備雜亂不統(tǒng)一的問題，這給國家集中招標(biāo)的效率和效果帶來很大的影響。由此可見，當(dāng)務(wù)之急是大力提升物資標(biāo)準(zhǔn)化、信息化的基礎(chǔ)，提升其效益和功能。

3.電力公司物資管理體系建設(shè)內(nèi)容

電力公司通過加強(qiáng)物資集約化管理中的體制機(jī)制、人才隊(duì)伍、信息化和標(biāo)準(zhǔn)化“四項(xiàng)”基礎(chǔ)建設(shè)，對需求計(jì)劃、采購、合同、供應(yīng)商、倉儲、配送、質(zhì)量監(jiān)督、廢舊物資處置、運(yùn)維物資和應(yīng)急物資“十項(xiàng)”關(guān)鍵業(yè)務(wù)實(shí)施全面管理。統(tǒng)一組織體系，轉(zhuǎn)變管理模式，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，可以初步實(shí)現(xiàn)公司物資資源的統(tǒng)一配置，并開創(chuàng)物資集約化管理新局面。

3.1“四項(xiàng)基礎(chǔ)”建設(shè)

（1）物資體制機(jī)制建設(shè)

健全及優(yōu)化目前管理體制，遵從國家電網(wǎng)公司“兩級物資管理，三級物流管理”的管理架構(gòu)，確保企業(yè)運(yùn)行高效順暢。促使企業(yè)向著物資集約化管理更加完善、公司內(nèi)各部門分工明確、資源共享、有序經(jīng)營、服務(wù)優(yōu)良等方向發(fā)展。體制機(jī)制建設(shè)的重點(diǎn)是掌控業(yè)務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和提高績效考核標(biāo)準(zhǔn)。

（2）標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)

大力提升物資信息化、標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)據(jù)化、結(jié)構(gòu)化的管理，擴(kuò)大標(biāo)準(zhǔn)化的應(yīng)用，使得物資進(jìn)出、采購更方便、更快捷，數(shù)據(jù)也更準(zhǔn)確。將標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)用到規(guī)劃、設(shè)計(jì)和生產(chǎn)等過程和與其對應(yīng)的部門，實(shí)現(xiàn)全程標(biāo)準(zhǔn)化監(jiān)管。在規(guī)劃、招標(biāo)、驗(yàn)收和生產(chǎn)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)強(qiáng)行推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)同機(jī)制。

（3）信息化建設(shè)

推進(jìn)信息化建設(shè)，目標(biāo)是要使必要的物資信息在各部門之間能夠被及時(shí)共享。信息化建設(shè)分為內(nèi)部物資信息和外部物資信息建設(shè)。內(nèi)部物資信息主要是對物資的計(jì)劃、存儲和配送的集約化管理；外部物資信息主要是借助電子商務(wù)平臺和供應(yīng)商以及客戶之間業(yè)務(wù)信息的互動。此外，還可建立一個(gè)方便信息查詢、咨詢、投訴、業(yè)務(wù)受理等服務(wù)的信息平臺，使得物資管理信息統(tǒng)計(jì)服務(wù)的功能更加完善。信息化建設(shè)有助于提升采購效果和采購效率，同時(shí)能有效降低采購的管理成本，建議各電力公司圍繞ERP項(xiàng)目進(jìn)行信息化的建設(shè)和完善。

（4）人才隊(duì)伍建設(shè)

積極吸納社會上高學(xué)歷、高素質(zhì)的優(yōu)秀人才，按人員的自身需要和崗位需求配置到崗，優(yōu)化公司內(nèi)部人才結(jié)構(gòu)。定期開展崗位展業(yè)培訓(xùn)，交流學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)，營造良好的學(xué)習(xí)氛圍，調(diào)動全員工作學(xué)習(xí)的熱情。聘請專家進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，發(fā)揮專家的專業(yè)優(yōu)勢和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)提高人才考核和選拔制度，制定公平公正科學(xué)合理的技術(shù)考核指標(biāo)，提高業(yè)務(wù)人員的專業(yè)業(yè)務(wù)能力，打造技術(shù)型、創(chuàng)造型支持平臺。

3.2“十項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)”提升

十項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)的提升圍繞著物資管理的實(shí)際內(nèi)容展開，本研究總結(jié)為一套工作手冊，分別規(guī)定了重點(diǎn)工作和具體內(nèi)容，如表1所示。

4.結(jié)論

通過科學(xué)合理的規(guī)劃和管理，論文提出的“四項(xiàng)基礎(chǔ)+十項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)”的管理體系能夠有效的提升大型電網(wǎng)公司物資管理的效率，滿足工程建設(shè)、電網(wǎng)運(yùn)行、事故搶修、應(yīng)急搶險(xiǎn)物資供應(yīng)的需要，實(shí)現(xiàn)物流、信息流、資金流的高度集成和高效運(yùn)營，并能有效降低電網(wǎng)物資的運(yùn)營成本，獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益，從而提高大型電網(wǎng)公司的競爭力。

參考文獻(xiàn)：

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篇4

作者簡介：趙微（1985-），女，山東棗莊人，冀北電力有限公司電力經(jīng)濟(jì)技術(shù)研究院，會計(jì)師；王綿斌（1979-），男，廣東澄海人，冀北電力有限公司電力經(jīng)濟(jì)技術(shù)研究院，工程師。（北京　100070）

中圖分類號：F272?????文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A?????文章編號：1007-0079（2012）33-0089-01

物資是企業(yè)的核心資源之一。加強(qiáng)物資的集約高效管理是提高企業(yè)管理效率和經(jīng)濟(jì)效益的內(nèi)在需求，也是深化企業(yè)集團(tuán)化運(yùn)作的根本要求。當(dāng)前，國家電網(wǎng)公司正在逐步深化“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”，作為“三集”重要組成部分的物資集約化管理是集約化理念在物資管理工作中的運(yùn)用，也是國家電網(wǎng)公司進(jìn)一步轉(zhuǎn)變公司發(fā)展方式、深化集團(tuán)化運(yùn)作的根本要求。

物資集約化管理是電網(wǎng)企業(yè)物資管理部門對物資進(jìn)行有效、精確管理的具體措施，同時(shí)有利于整合物資的采購渠道，有利于廢舊物資的回收管理。推行物資集約化管理能夠增強(qiáng)企業(yè)物資管理的運(yùn)轉(zhuǎn)效率、規(guī)模效益和保障能力，推動企業(yè)由松散粗放型物資管理模式向集中集約化物資管理模式轉(zhuǎn)變，全面提升企業(yè)物資管理水平。

一、電力企業(yè)物資集約化管理的意義

1.實(shí)現(xiàn)公司系統(tǒng)物資管理信息“一本賬”

國家電網(wǎng)公司在物資集約化管理中，從采購到結(jié)算，實(shí)施由總部統(tǒng)一控制、總部和網(wǎng)省公司的兩級管理體制，對物資的管理進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)專業(yè)化、一體化。實(shí)行物資信息“一本賬”管理不僅能夠提高電網(wǎng)企業(yè)的物資工作效率，還能有效保障電網(wǎng)企業(yè)物資工作的質(zhì)量。

2.節(jié)約采購成本，提高資金利用效率

在電力物資的集約化管理中，同一種產(chǎn)品的批量采購具有價(jià)格優(yōu)勢，能夠在同種質(zhì)量的產(chǎn)品中爭取最低的價(jià)格，節(jié)約采購成本。集中采購還可以在保障供應(yīng)的前提下依據(jù)工程進(jìn)度靈活把握材料進(jìn)場時(shí)間，最大限度地提高電網(wǎng)企業(yè)的資金利用效率，使資金效益最大化。

3.供應(yīng)商績效評價(jià)機(jī)制有效保障產(chǎn)品質(zhì)量

在物資集約化管理中，物資的集中采購可以在一定程度對物資的質(zhì)量和價(jià)格進(jìn)行對比，選擇最優(yōu)的物資產(chǎn)品。同時(shí)，在物資集約化建設(shè)中加強(qiáng)了對供應(yīng)商的績效評價(jià)，有效保障了供應(yīng)商提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和更加完善的售后服務(wù)，在物資采購中發(fā)生問題時(shí)能夠有效保障企業(yè)利益。

4.與供應(yīng)商建立長期戰(zhàn)略伙伴關(guān)系

在物資集約化管理中，基于電力物資的長期集中采購，逐步與供應(yīng)商建立起良好的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，使得電網(wǎng)公司在其今后的采購中節(jié)省了采購時(shí)間，提高了工作效率，取得了最佳的集約化經(jīng)營效果，為企業(yè)今后的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)，長期合作的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系也在一定程度上保證了物資供應(yīng)的質(zhì)量。

二、落實(shí)物資集約化管理的具體措施

電網(wǎng)企業(yè)的支撐機(jī)構(gòu)是國網(wǎng)公司“三集五大”體系建設(shè)的重要內(nèi)容，是國網(wǎng)公司管理機(jī)制創(chuàng)新的重大成果。作為國家電網(wǎng)公司發(fā)展的專業(yè)技術(shù)支撐力量，支撐機(jī)構(gòu)服務(wù)于公司發(fā)展和電網(wǎng)發(fā)展，而不直接參與生產(chǎn)過程，因此電網(wǎng)企業(yè)支撐機(jī)構(gòu)物資集約化管理有別于一般供電公司。加強(qiáng)電網(wǎng)企業(yè)支撐機(jī)構(gòu)物資集約化管理可以從物資需求計(jì)劃管理和合同履約管理兩個(gè)方面考慮。

1.強(qiáng)力推進(jìn)全面物資需求計(jì)劃管理

物資需求計(jì)劃管理作為物資管理的最初環(huán)節(jié)，是物資管理的龍頭。充分發(fā)揮“計(jì)劃管理”的“龍頭”作用，需要著重從五個(gè)方面加強(qiáng)物資需求計(jì)劃管理。

第一，加強(qiáng)全面計(jì)劃編制管理。加強(qiáng)全面計(jì)劃編制管理，強(qiáng)化物資采購需求計(jì)劃和項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、專業(yè)工作計(jì)劃的對接，加強(qiáng)物資采購需求計(jì)劃內(nèi)部的初步審核，形成綜合計(jì)劃管理部門、物資需求部門、物資部門三方責(zé)任共同體，加強(qiáng)計(jì)劃提報(bào)過程管控，提高計(jì)劃編制的準(zhǔn)確性，確保物資計(jì)劃全面覆蓋、及時(shí)準(zhǔn)確、閉環(huán)管理、科學(xué)考評。

第二，全面物資需求計(jì)劃提報(bào)。物資需求部門結(jié)合本部門辦公需求及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況，結(jié)合企業(yè)年度綜合計(jì)劃，按照物資歸口管理部門規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)提出與自身相適應(yīng)的物資需求計(jì)劃，并對物資需求的相應(yīng)技術(shù)要求以及技術(shù)原則等有明確的解釋，進(jìn)行全面物資需求的計(jì)劃提報(bào)。各部門設(shè)專門聯(lián)絡(luò)人，及時(shí)上報(bào)，更新需求計(jì)劃。

第三，全面物資需求計(jì)劃審核。各部門的物資需求計(jì)劃提報(bào)后，物資的歸口管理部門負(fù)責(zé)采購物資的標(biāo)準(zhǔn)化的選擇以及全權(quán)負(fù)責(zé)上報(bào)需求的技術(shù)規(guī)范書審查和ERP計(jì)劃提報(bào)等，并對物資需求計(jì)劃的標(biāo)準(zhǔn)化、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

第四，突出控制時(shí)間節(jié)點(diǎn)。首先，對公司招標(biāo)批次所制定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)要有相當(dāng)程度的掌握，將相應(yīng)的物資采購需求及時(shí)納入到招標(biāo)批次當(dāng)中去；其次，對于跟物資供應(yīng)的關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)有聯(lián)系的時(shí)間節(jié)點(diǎn)等做出明確的規(guī)定，對于超過時(shí)間節(jié)點(diǎn)的申請要一律禁止。

第五，加強(qiáng)現(xiàn)有庫存盤點(diǎn)。經(jīng)常不定期地進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，充分利用現(xiàn)有庫存，對積壓閑置物資進(jìn)行清理，保持控制好庫存結(jié)構(gòu)，使物資既能充分滿足業(yè)務(wù)需要，又能得到最大化利用，杜絕低效浪費(fèi)的現(xiàn)象，為新一輪計(jì)劃的上報(bào)提供信息，建立物資需求計(jì)劃、采購信息和現(xiàn)有庫存的數(shù)據(jù)臺賬。

2.加強(qiáng)合同履約管理

物資集約化體系建設(shè)過程中應(yīng)積極探索通過加強(qiáng)物資合同的履約管理，實(shí)現(xiàn)物資集約化的閉環(huán)管理。

第一，嚴(yán)格物資合同簽訂管理。按照國家電網(wǎng)公司標(biāo)準(zhǔn)化格式合同文本應(yīng)用要求，加強(qiáng)對物資采購合同文本中標(biāo)的名稱和價(jià)格、供貨地點(diǎn)和時(shí)間、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等關(guān)鍵性條款的審核管控，優(yōu)化合同審批流程，提高合同會簽流轉(zhuǎn)效率。

第二，加強(qiáng)合同過程管理。嚴(yán)格控制合同變更，建立合同變更控制機(jī)制，加強(qiáng)對合同履約的過程管理，及時(shí)了解合同簽訂后的履約進(jìn)展，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同履約中出現(xiàn)的主要問題，重大問題及時(shí)上報(bào)。建立供應(yīng)商履約分析體系，加強(qiáng)物資需求計(jì)劃、采購和合同履約的閉環(huán)管理。強(qiáng)化資金支付管控，規(guī)范物資結(jié)算和質(zhì)保金的會簽支付程序。

第三，建立物資合同信息化管理體系。通過物資合同信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)對需求計(jì)劃、采購合同執(zhí)行等業(yè)務(wù)信息在需求部門、物資采購歸口部門和財(cái)務(wù)部門之間的信息共享和橫向業(yè)務(wù)集成，實(shí)現(xiàn)物資集約化管理的制度化、規(guī)范化。建立對物資供應(yīng)商的考核機(jī)制，形成供應(yīng)商信息匯總表，并在各部門共享，及時(shí)反映供應(yīng)商信用情況。

三、結(jié)論

電網(wǎng)企業(yè)支撐機(jī)構(gòu)物資集約化建設(shè)是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，內(nèi)容豐富，要完善與物資集約化管理相適應(yīng)的運(yùn)行機(jī)制，建立健全物資管理標(biāo)準(zhǔn)和工作體系，需要不斷地積累總結(jié)物資管理工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，整合優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，做到職責(zé)分明、工作有序、管理高效，不斷探索適合自身特色的物資集約化管理模式，努力提升物資集約化管理水平，有助于企業(yè)自身的長期健康發(fā)展。

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篇5

電力企業(yè)通過對物資的有效管理，不僅能夠提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，而且電力企業(yè)也為社會創(chuàng)造了更多的價(jià)值，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。電力企業(yè)的物資流通也和其他企業(yè)的物資流通有著不可分割的聯(lián)系，加強(qiáng)電力企業(yè)物資流通與其他企業(yè)的聯(lián)系，形成良好的流通體系，對國家的宏觀調(diào)控也起著重要的作用。

二、電力企業(yè)物資管理的現(xiàn)狀

1.落后的物資管理思路

大部分電力企業(yè)被傳統(tǒng)的物資管理理念所影響，他們大批量的進(jìn)貨，本著“遲早都要用的思想”，貨物的儲放造成了儲存成本較高。企業(yè)重視物資成本，忽視了事前的預(yù)測和計(jì)劃，這對企業(yè)的發(fā)展并不是有利的。進(jìn)行物資管理的目的是想降低企業(yè)的成本，進(jìn)而從綜合效益的角度去評價(jià)物資計(jì)劃的實(shí)際效用。

2.物資管理手段缺乏現(xiàn)代化

物資管理是一項(xiàng)涉及眾多各個(gè)專業(yè)的工作，需要各專業(yè)技術(shù)人員對各種物資進(jìn)行編制。電力企業(yè)需要通過用現(xiàn)代的物資管理手段來降低企業(yè)的物資成本。電力企業(yè)要根據(jù)周邊市場的資源條件和環(huán)境條件進(jìn)行合理的規(guī)劃與調(diào)整。為了控制企業(yè)的成本，電力企業(yè)要在整個(gè)物資計(jì)劃、采購、生產(chǎn)等環(huán)節(jié)把好質(zhì)量關(guān)，采取現(xiàn)代化的戰(zhàn)略達(dá)成成本控制的目標(biāo)。

三、加快“三集五大”建設(shè)，改善電力企業(yè)物資計(jì)劃管理的策略

“三集五大”體系建設(shè)可以充分挖掘企業(yè)的潛力，提升工作管理的效率，它是適應(yīng)電網(wǎng)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，建設(shè)國際一流企業(yè)的必由之路。

“三集五大”是在國家電網(wǎng)公司發(fā)展戰(zhàn)略中提出的，實(shí)施兩個(gè)轉(zhuǎn)變：轉(zhuǎn)變公司發(fā)展方式，轉(zhuǎn)變電網(wǎng)發(fā)展方式。 按照集團(tuán)化運(yùn)作、集約化發(fā)展、精益化管理、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)（簡稱“四化”）要求，實(shí)施人力資源、財(cái)務(wù)、物資集約化管理，構(gòu)建大規(guī)劃、大建設(shè)、大運(yùn)行、大檢修、大營銷（簡稱“三集五大”）體系，實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

1.講究實(shí)事求是的原則

電力企業(yè)在物資管理上要結(jié)合企業(yè)自身的發(fā)展特點(diǎn)，要在可實(shí)行的同時(shí)具備一定的先進(jìn)性，定的目標(biāo)要合理，既不能偏高，也不能偏低。目標(biāo)定的太高，會打擊企業(yè)員工的積極性，讓員工產(chǎn)生畏懼感；目標(biāo)定的太低，員工輕松完成任務(wù)，起不到激勵(lì)員工的作用，員工缺乏責(zé)任感和緊迫感。

2.講究與市場相結(jié)合的原則

我國出臺的各項(xiàng)相關(guān)政策對資源的相關(guān)配置起到了促進(jìn)的作用，在新時(shí)期的市場經(jīng)濟(jì)條件下，電力企業(yè)應(yīng)該及時(shí)關(guān)注市場供求關(guān)系的變化，通過合理的資源配置來保證供求關(guān)系之間的平衡，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的穩(wěn)定。

3.講究嚴(yán)肅性與靈活性相結(jié)合的原則

物資計(jì)劃管理應(yīng)該是靈活多變，而不是一成不變的，在管理的過程中應(yīng)該做到對整個(gè)企業(yè)未來發(fā)展的主觀預(yù)測。在實(shí)行管理計(jì)劃的時(shí)候，要不斷調(diào)整計(jì)劃，在符合電力企業(yè)實(shí)際情況的同時(shí)也不能做太大的改動，這樣不利于計(jì)劃的實(shí)施。電力企業(yè)設(shè)定一個(gè)嚴(yán)肅并靈活的物資管理計(jì)劃，在管理的過程中才能促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

4.加強(qiáng)綜合計(jì)劃的執(zhí)行力

由于給電力企業(yè)專用供應(yīng)方的議價(jià)能力是很強(qiáng)的，要想提高控制價(jià)格方面的能力，還要考慮定期批量進(jìn)貨，增強(qiáng)電力企業(yè)綜合計(jì)劃能力。要想提高物資計(jì)劃管理的綜合能力，就要提高物資供應(yīng)體系的完整性，提高產(chǎn)品質(zhì)量的可靠性。

5.尋找低成本和高質(zhì)量的平衡點(diǎn)

要想實(shí)現(xiàn)“價(jià)格合理，質(zhì)量可控”的目標(biāo)，就要對市場做廣泛的調(diào)研，要想爭取與供應(yīng)商的合作，要計(jì)劃怎樣才能長期形成供貨的戰(zhàn)略伙伴的關(guān)系，已達(dá)到實(shí)現(xiàn)物資成本低，質(zhì)量高的目標(biāo)，保證原材料、零部件價(jià)格上漲的時(shí)候能夠承受的住，保證供電的安全可靠性。

6.保證供應(yīng)商的營銷通道

篇6

2002年開始，模具行業(yè)的火爆行情，有力推動了企業(yè)之間聯(lián)合重組的步伐，國外模具巨頭也紛紛登陸中國，與國內(nèi)模具生產(chǎn)企業(yè)開展合資合作，形成一種群雄并起的局面。WTO產(chǎn)業(yè)保護(hù)期結(jié)束的日子越來越近，國內(nèi)模具市場的國際化的進(jìn)程也是快馬加鞭，屆時(shí)國內(nèi)模具生產(chǎn)企業(yè)將會面臨更為激烈的競爭，不僅在模具技術(shù)上我們與國際水平有著差距，需要提高技術(shù)水平，而且在經(jīng)營管理上我們也應(yīng)該借鑒吸收國外同行先進(jìn)的經(jīng)營管理思想和成功的企業(yè)信息化模式，結(jié)合國內(nèi)企業(yè)的管理實(shí)際，盡快實(shí)現(xiàn)國內(nèi)模具行業(yè)的信息化。這在客觀上要求行業(yè)構(gòu)建國內(nèi)模具行業(yè)信息平臺，以適應(yīng)瞬息萬變的市場動態(tài)和競爭環(huán)境。

這兩年國內(nèi)汽車模具行業(yè)一直保持著強(qiáng)勁的發(fā)展勢頭，這種良性的發(fā)展為企業(yè)信息化提供了資金保證和動力?？偟膩碚f，合資合作企業(yè)、外資企業(yè)的信息化做得比較好，整車生產(chǎn)企業(yè)優(yōu)于改裝車及零部件生產(chǎn)企業(yè)。這些企業(yè)也確實(shí)從中受益，如一汽大眾、長安、柳州五菱等，ERP、CRM系統(tǒng)得到普遍使用。企業(yè)的信息化需要不斷探索完善的過程。例如東風(fēng)模沖公司在信息化建設(shè)的道路上，經(jīng)歷了由“傳統(tǒng)流程信息化”“IT為主的信息化”“業(yè)務(wù)流程再造和IT促進(jìn)的信息化”思路上的變遷。現(xiàn)在企業(yè)信息化已經(jīng)越來越得到模具行業(yè)的廣泛認(rèn)同，企業(yè)之間也通過網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系，使得電子商務(wù)空前火爆。有力地推動了企業(yè)和行業(yè)的信息化前進(jìn)的步伐，尤其是為電子商務(wù)的發(fā)展提供了新的契機(jī)。

相對于國際同行來說，國內(nèi)模具行業(yè)信息化建設(shè)還處于初級階段，與國際水平接軌尚需時(shí)日。在企業(yè)內(nèi)部還存在著許多實(shí)行障礙。

1、觀念的問題

企業(yè)信息化是一種將企業(yè)的人、財(cái)、物等資源進(jìn)行優(yōu)化配置的一種管理手段?！把垡姙閷?shí)”的傳統(tǒng)觀念障礙在一些企業(yè)還未能突破。

2、管理的問題

企業(yè)信息化涉及企業(yè)長遠(yuǎn)的發(fā)展目標(biāo)戰(zhàn)略，組織機(jī)構(gòu)的調(diào)整和業(yè)務(wù)流程的重組，而一些企業(yè)還殘留著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代落后的經(jīng)營體制和管理方式，這已經(jīng)成為企業(yè)進(jìn)行信息化的主要障礙。突破現(xiàn)存的落后的管理方式，重組組織機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，才能為企業(yè)信息化的順利進(jìn)行鋪平道路。信息技術(shù)帶動傳統(tǒng)制造業(yè)升級的同時(shí)，先進(jìn)的管理理念和信息化的融合才能給企業(yè)帶來質(zhì)的飛躍。這些都是在企業(yè)高層介入下才能完成的，企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)必須重視并參與信息化工作，特別是在信息資源規(guī)劃階段。因?yàn)樾畔⑹瞧髽I(yè)的重要資源，資源的規(guī)劃直接關(guān)系到如何發(fā)揮信息資源的作用，此外信息資源規(guī)劃涉及企業(yè)長遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略，只有高層領(lǐng)導(dǎo)才能決定這些重大的事情。

3、認(rèn)識的誤區(qū)

許多模具生產(chǎn)企業(yè)把信息化規(guī)劃看成是有計(jì)劃地購買管理系統(tǒng)，在其規(guī)劃方案中主要體現(xiàn)出來的是財(cái)務(wù)系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、SCM系統(tǒng)、CRM系統(tǒng)等投資計(jì)劃，好像經(jīng)過若干年后，這些系統(tǒng)都購買齊全之后，企業(yè)的信息化也就達(dá)到一個(gè)高度了。其實(shí)這也是一種誤解。

實(shí)際上企業(yè)信息化的目標(biāo)需要不僅體現(xiàn)在信息管理系統(tǒng)的實(shí)施和效益指標(biāo)上，信息化的效果要體現(xiàn)在全面的投資上面，信息規(guī)劃不僅僅要考慮到信息管理系統(tǒng)和投資效益，除了規(guī)劃問題之外還要解決好人力資源問題、安全問題等。

4、信息資源規(guī)劃問題

在模具生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部，不論產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、材料配件的采購、加工制造和總裝，還是銷售和客戶服務(wù)等過程，無不充滿著信息的產(chǎn)生、流通和應(yīng)用。傳統(tǒng)企業(yè)各個(gè)部門各自為政，這些信息并沒有得到有效的組織和開發(fā)利用。即使各個(gè)部門引進(jìn)或者開發(fā)了自己的應(yīng)用系統(tǒng)，但由于缺乏統(tǒng)一的信息資源規(guī)劃，各個(gè)部門之間形成了許多“信息孤島”，根本無法發(fā)揮信息系統(tǒng)的巨大效益。

實(shí)現(xiàn)每個(gè)部門內(nèi)部、部門之間、部門與外部單位頻繁、復(fù)雜的信息流暢通，充分發(fā)揮信息資源的作用，不進(jìn)行統(tǒng)一全面的規(guī)劃是不可能的。信息資源的規(guī)劃作為企業(yè)信息化基礎(chǔ)工程，就是指對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需要的信息，從采集、處理、傳輸?shù)绞褂玫娜嬉?guī)劃。通過信息資源規(guī)劃，可以梳理業(yè)務(wù)流程，弄清信息需求，建立企業(yè)信息標(biāo)準(zhǔn)和信息系統(tǒng)模型，用這些標(biāo)準(zhǔn)和模型來衡量現(xiàn)有的信息系統(tǒng)及各種應(yīng)用，符合的就加以繼承并加以整合，不符合的就進(jìn)行改造優(yōu)化或者重新開發(fā)，從而積極穩(wěn)步地推動企業(yè)信息化的建設(shè)。

5、人員配合的問題

企業(yè)信息化作為企業(yè)一項(xiàng)戰(zhàn)略工程，從決策決定到組織實(shí)施，都需要企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的參與，組織好隊(duì)伍，兩類人員(業(yè)務(wù)人員與系統(tǒng)分析人員)的密切合作，搞好計(jì)劃控制。企業(yè)信息資源規(guī)劃小組是按照職能域劃分的，一般一個(gè)小組有一名系統(tǒng)分析人員和幾名業(yè)務(wù)人員，有的業(yè)務(wù)人員通過信息化過程的實(shí)踐和學(xué)習(xí)，成長為用戶分析員。

企業(yè)信息化工作成功與否，往往取決于這兩類人員能否密切合作。在需求分析階段，要注意發(fā)揮業(yè)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性；在系統(tǒng)建模階段，則要更多的發(fā)揮系統(tǒng)分析員的知識與智慧，但還要注意吸收業(yè)務(wù)人員的管理經(jīng)驗(yàn)和業(yè)務(wù)判斷能力。

6、控制和協(xié)調(diào)的問題

在信息化過程中，必須有嚴(yán)謹(jǐn)周詳?shù)挠?jì)劃和執(zhí)行過程中的控制協(xié)調(diào)。

控制：首先，控制系統(tǒng)的規(guī)模。系統(tǒng)的目標(biāo)和邊界界定后不應(yīng)該在建模過程中不適當(dāng)?shù)呐蛎?；其次，控制系統(tǒng)的細(xì)化程度，不論功能模型還是數(shù)據(jù)模型要做到分解與細(xì)化得當(dāng)，處理好分解與集結(jié)、粗與細(xì)的關(guān)系；最后，控制一致性，認(rèn)真執(zhí)行統(tǒng)一的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，凡是不符合標(biāo)準(zhǔn)的要及時(shí)糾正。

協(xié)調(diào)：首先要協(xié)調(diào)好部門和整體之間的信息利益，克服信息私有和自采自用的傾向，追求信息共享和全局信息資源優(yōu)化管理；其次，協(xié)調(diào)好兩類人員之間的關(guān)系，注意調(diào)動和保護(hù)兩類人員的積極性，引導(dǎo)和鼓勵(lì)；再次，協(xié)調(diào)好個(gè)人與集體、小組與大組之間的關(guān)系。

羅百輝表示，未來幾年模具行業(yè)的信息化建設(shè)將會出現(xiàn)以下發(fā)展趨向。

企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè)進(jìn)程加快。加入世貿(mào)組織之后，國內(nèi)模具市場國際化的進(jìn)程開始提速，在信息全球化的時(shí)代，對企業(yè)的信息化建設(shè)也提出了更高的要求。

電子商務(wù)的應(yīng)用將更加普遍和深化。隨著各個(gè)生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè)逐漸完善，各公司之間的商務(wù)活動將改變過去“線上交談、線外交易”的情況，網(wǎng)上交易將更加頻繁普遍。這不僅對信息安全技術(shù)提出了更高的要求，也需要國家有關(guān)部門制定相應(yīng)的法律法規(guī)作為保障。

近年來，電子商務(wù)發(fā)展迅速，已經(jīng)滲透到了人類的生產(chǎn)、生活各個(gè)方面，伴隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及，電子商務(wù)發(fā)展的環(huán)境也不斷的改善。而針對信息化與工業(yè)化融合的相關(guān)問題，沈陽機(jī)床顧問牛孟漁稱：“‘兩化融合’即你中有我、我中有你，信息化在企業(yè)的產(chǎn)品、技術(shù)、管理、服務(wù)等各方面發(fā)揮了不可替代的作用?！蓖瑫r(shí)，他表示，技術(shù)融合是產(chǎn)品創(chuàng)新的重要保證。

我國國民經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，消費(fèi)群體對大型、高檔、全個(gè)性化的裝備制造產(chǎn)品的需求越來越強(qiáng)烈，“大型、高檔、全個(gè)性化產(chǎn)品的最佳生產(chǎn)制造模式是‘項(xiàng)目管理和項(xiàng)目制造’”，牛孟漁還強(qiáng)調(diào)，大規(guī)模定制是制造業(yè)生產(chǎn)模式轉(zhuǎn)變的又一方向。

資金管理軟件引領(lǐng)企業(yè)信息化新浪潮

隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和全球化趨勢的加快，企業(yè)經(jīng)營規(guī)模日益擴(kuò)大，并呈現(xiàn)集團(tuán)化和國際化的發(fā)展趨勢。“2010年中國企業(yè)500強(qiáng)”數(shù)據(jù)顯示，營業(yè)收入超過1000億元的特大型企業(yè)集團(tuán)達(dá)到60家，其中民營企業(yè)達(dá)到5家。另外，在排名前200強(qiáng)的企業(yè)營業(yè)收入占全部企業(yè)的80.46%。可以看出，資源向大型和特大型企業(yè)集中的趨勢比較明顯。然而，由于企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大和產(chǎn)業(yè)多元化發(fā)展，導(dǎo)致企業(yè)資金趨于分散，許多大型集團(tuán)企業(yè)面臨著高存款、高貸款、高財(cái)務(wù)成本的“三高”問題。在這一過程中，強(qiáng)化資金的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理成為企業(yè)集團(tuán)化、規(guī)?；l(fā)展面臨的重要課題，以資金管理軟件為代表的專業(yè)管理軟件在集團(tuán)企業(yè)中得到了更廣泛的應(yīng)用，羅百輝分析認(rèn)為，面臨新的市場環(huán)境下，資金管理已經(jīng)成為后IT時(shí)代企業(yè)信息化管理的利器。

目前，資金管理軟件系統(tǒng)在集團(tuán)企業(yè)中得到了廣泛的應(yīng)用，從立項(xiàng)、到審批、再到資金支付的過程中建立起了一套完整的審批制度。將資金管理軟件運(yùn)用到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理全過程中，從而提高了企業(yè)生產(chǎn)效率與經(jīng)營效率，并且有效控制了企業(yè)運(yùn)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)。與ERP軟件相比，資金管理軟件堪稱是IT軟件技術(shù)與金融完美融合的產(chǎn)物，從根本上解決了企業(yè)在運(yùn)營過程中面臨的資金管理難題，尤其是對于上市的集團(tuán)企業(yè)來說，資金管理軟件的作用顯得尤為重要。羅百輝指出，進(jìn)入2011年以來，集團(tuán)化、資本化、多元化成為現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的新趨勢，在資金管理方面滯后的集團(tuán)企業(yè)，將面臨著盈利能力下降，虧損，甚至被兼并整合的危險(xiǎn)?？梢灶A(yù)見，在市場競爭日趨激烈，集團(tuán)企業(yè)資金管理更顯得尤為重要的形勢下，資金管理軟件將引領(lǐng)新一輪的企業(yè)信息化浪潮。

隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，資金管理已經(jīng)成為集團(tuán)企業(yè)管理的核心，除了一般的企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)容外，還有金融機(jī)構(gòu)特殊的核算業(yè)務(wù)，需要分析集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況并且實(shí)現(xiàn)與銀行的無縫對接。專業(yè)資金管理軟件的優(yōu)勢就在于，對集團(tuán)企業(yè)資金管理和商業(yè)銀行運(yùn)作流程長期深入的了解和研究，并且可以根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的資金管理需求提供定制化的產(chǎn)品及服務(wù)。管理軟件在具備普通IT技術(shù)功能的同時(shí)，還需要切入智能化的分析模塊，為客戶的金融運(yùn)作提供支持。專業(yè)資金管理軟件應(yīng)用最新的網(wǎng)絡(luò)和電子銀行技術(shù)，在多家商業(yè)銀行的配合下，開創(chuàng)新地為企業(yè)提供資金流管理的解決方案，有效彌補(bǔ)了ERP軟件在資金管理方面的不足。

企業(yè)所處宏觀和微觀環(huán)境的持續(xù)變化，促使企業(yè)必須通過技術(shù)手段促進(jìn)管理轉(zhuǎn)型，除了基本的賬實(shí)相符外，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理還需要考慮到盈利性、資本成本以及主營業(yè)務(wù)外的資金運(yùn)營，企業(yè)對于財(cái)務(wù)信息的需求也從IT支撐系統(tǒng)和基礎(chǔ)資源建設(shè)向更專業(yè)、更精細(xì)的業(yè)務(wù)管理軟件過渡。以資金管理軟件為例，國內(nèi)著名調(diào)研機(jī)構(gòu)賽迪顧問的《2008年中國資金管理市場研究報(bào)告》顯示，中國資金管理軟件市場的年均復(fù)合增長率高達(dá)76.5%，到2012年市場規(guī)模將達(dá)到24.81億元。

OA選型原則與ERP項(xiàng)目應(yīng)用

處在成長初期的中小企業(yè)有著什么樣的根本需求？就是生存和發(fā)展的需求，生存與發(fā)展是超越企業(yè)一切的重大問題，也是中小企業(yè)首要考慮的問題。而解決這些問題就需要推進(jìn)信息化建設(shè)，通過信息化改善中小企業(yè)生存環(huán)境，提高行政辦公效率，增強(qiáng)企業(yè)綜合競爭力。所以生存和發(fā)展就是中小企業(yè)信息化的核心需求。中小企業(yè)尤其是小企業(yè)要實(shí)現(xiàn)信息化第一步要做的事情，就是選擇簡單易用的產(chǎn)品和服務(wù)，同時(shí)要有強(qiáng)大而具有責(zé)任心的服務(wù)商，還有行之有效的方案，這樣信息化起步就快，見效也快。

首先，中小型OA軟件應(yīng)采用Mysql數(shù)據(jù)庫，這是現(xiàn)有產(chǎn)品中運(yùn)行速度最快的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，并且用戶權(quán)限設(shè)置簡單、有效，具有非常出色的逼近高端數(shù)據(jù)庫的性能，更重要的是該數(shù)據(jù)庫是開放免費(fèi)的，這樣就為用戶降低大量成本。

其次，中小型OA系統(tǒng)應(yīng)主要集成包括內(nèi)部電子郵件、短信息、公告通知、日程安排、工作日志、通訊錄、考勤管理、工作計(jì)劃、網(wǎng)絡(luò)硬盤、工作流、討論區(qū)、投票、聊天室、文件柜、人事檔案、工資管理、人員考核、辦公用品、會議管理、車輛管理、圖書管理、手機(jī)短信、CRM、列車時(shí)刻查詢、電話區(qū)號查詢、郵編查詢、法律法規(guī)查詢、萬年歷、世界時(shí)間等多個(gè)常用價(jià)值的功能模塊。

再者，中小型OA的易用性應(yīng)非常強(qiáng)，在安裝維護(hù)上提供了采用獨(dú)有技術(shù)開發(fā)的傻瓜型安裝工具、配置工具和數(shù)據(jù)庫管理工具，用戶可在1分鐘內(nèi)自行安裝完畢，無需專業(yè)人員即可自行維護(hù)。

另外，與動輒十幾萬元甚至數(shù)十萬元的其它OA軟件相比，一些中小型OA僅兩三萬元，性價(jià)比很高。

需要指出的是，OA系統(tǒng)不象ERP，其需求一般比較標(biāo)準(zhǔn)，其技術(shù)復(fù)雜性也不是很高。所以，高價(jià)絕不是選擇OA產(chǎn)品的正確途徑，應(yīng)該著眼于軟件的實(shí)際價(jià)值。不能說原本挺便宜的東西，人家一提價(jià)我們就認(rèn)為其品質(zhì)上有了質(zhì)的飛躍。也許東西還是原來的東西，最多換個(gè)包裝，穿個(gè)馬甲就打著高價(jià)的幌子來倒賣呢。為滿足中小企業(yè)用戶喜歡“小而全”的特點(diǎn)，有的OA集成了人事、客戶、財(cái)務(wù)等功能模塊，這些模塊往往是“看起來很美”，但并不能代替專業(yè)的管理軟件，只能做最簡單的記錄和備份工作。目前OA系統(tǒng)的設(shè)計(jì)理念更趨向于建立一套通用性較強(qiáng)的平臺，提供各種通用性高的功能模塊并使這些模塊具有最大程度上的可定制性，以此來滿足不同行業(yè)不同用戶的不同需求，而不是為了好看，捆綁一些多余的功能。

推廣實(shí)施OA，根本目的不僅是幫助企業(yè)建立一套完整的管理系統(tǒng)，更重要的是透過先進(jìn)的管理思想和方法實(shí)現(xiàn)管理的提升、業(yè)務(wù)的改善。這就決定了企業(yè)在OA選型過程中必須立足企業(yè)的實(shí)際需求，結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際情況逐一對照，從產(chǎn)品和供應(yīng)商方面認(rèn)真綜合比較，以主流的企業(yè)辦公自動化軟件為目標(biāo)，最終選定企業(yè)所要用的OA。羅百輝認(rèn)為，中小企業(yè)選擇OA軟件既不能求大、求全，又不能隨便、湊合，必須根據(jù)自身特點(diǎn)選擇一個(gè)實(shí)用、適用、易用、通用、性價(jià)比高的軟件，只有這樣才能讓軟件在自己的企業(yè)內(nèi)發(fā)揮最大的功效，給企業(yè)帶來最大的回報(bào)。

ERP項(xiàng)目的迅速實(shí)施和快速運(yùn)用，極大提高了模具企業(yè)運(yùn)作的效益和管理精度，客戶滿意度上升，企業(yè)整個(gè)效率獲得了明顯提高。

為更好符合滿足模具行業(yè)特性需求，并解決實(shí)際管理問題，在標(biāo)準(zhǔn)ERP功能上對估報(bào)價(jià)、平行工藝、計(jì)件薪資、成本分?jǐn)偟饶K作了個(gè)性化定制。

1、模具制造，原材料專用度高、采購周期長。系統(tǒng)提供采購模式，按訂單采購的流程操作。

2、標(biāo)準(zhǔn)估報(bào)價(jià)系統(tǒng)：模具業(yè)特有的工價(jià)模式在原有基礎(chǔ)上無法支持，因此針對性增加功能：

支持同一產(chǎn)品相同，不同制造工藝等情況，不需要分開估價(jià)。

產(chǎn)品可分開部件進(jìn)行報(bào)價(jià)。

不同工序估價(jià)，可選擇不同計(jì)價(jià)方式。

根據(jù)產(chǎn)品各種明細(xì)屬性，自動核算材料用量及成本。

估價(jià)過程中提供開版支持及不同開版方式的材料用量。

提高報(bào)價(jià)準(zhǔn)確度。

利潤預(yù)估實(shí)時(shí)化。

行業(yè)工價(jià)和成本價(jià)對比，持續(xù)完善報(bào)價(jià)過程。

提高客戶滿意度。

3、因模具工藝流程長、工藝復(fù)雜，需要實(shí)現(xiàn)不同產(chǎn)品合并生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)同一產(chǎn)品工藝聯(lián)動生產(chǎn)，因此增加功能：

各生產(chǎn)線可同時(shí)領(lǐng)料

各生產(chǎn)線可分開報(bào)工，互不影響。大大減少了工單、工單領(lǐng)料、入庫等單據(jù)數(shù)量。

工單報(bào)工，可自動拋轉(zhuǎn)計(jì)件薪資中的人員報(bào)工信息。

4、實(shí)現(xiàn)計(jì)件工資管理。

可定義不同產(chǎn)品、不同工序、不同班次、不同類型員工的薪資類別。

根據(jù)核定金額及報(bào)工數(shù)據(jù)中的數(shù)量及時(shí)間來計(jì)算相關(guān)人員的計(jì)件工資

可按月考勤時(shí)間計(jì)算超產(chǎn)、欠產(chǎn)額。

5、模具業(yè)ERP不僅是帳務(wù)系統(tǒng)，同時(shí)也是事務(wù)管理系統(tǒng)，例如，銷售、采購、生產(chǎn)等管理，需要傳遞非常多的工藝信息等。在新系統(tǒng)上，增加了工藝信息的流轉(zhuǎn)。

6、在標(biāo)準(zhǔn)ERP系統(tǒng)基礎(chǔ)上，應(yīng)模具行業(yè)的特色，增加流程圖功能。

報(bào)價(jià)、簡易模打樣、模具制作、生產(chǎn)過程的流程圖支持。

7、樣品管理?？捎涗洏悠肥褂貌牧厦骷?xì)過程和變更信息。

8、管理改善：

增加專職工藝組負(fù)責(zé)生產(chǎn)制令的開立，減少生產(chǎn)參數(shù)、原來用量、生產(chǎn)時(shí)間的誤差。

建立按單據(jù)發(fā)料、及時(shí)報(bào)工等制度。

9、系統(tǒng)面配合科學(xué)合理：

產(chǎn)品結(jié)構(gòu)扁平化。

各工藝段標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)出量自動計(jì)算。

原料發(fā)放精確到各工藝序，并且所需原材料自動計(jì)算。

一張制令可多部件同時(shí)生產(chǎn)，報(bào)工互不干擾，實(shí)現(xiàn)平行工藝。

前后工藝緊密結(jié)合，相互制約。

實(shí)現(xiàn)自動排產(chǎn)，精確到機(jī)臺。

10、方案效益明顯提升

針對這個(gè)管理典范，解決方案帶來的定性(管理上的提升)和定量(直接的效益)的效益

告別過去原材料消耗的一筆糊涂賬，物料追蹤清晰明了。

工藝變更嚴(yán)謹(jǐn)、靈活。

生產(chǎn)過程追蹤一目了然。

現(xiàn)場數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確。

APS排產(chǎn)快速、合理。

11、成本管理

原材料、費(fèi)用對應(yīng)到各成本中心、各工序。

各工序費(fèi)用可靈活定義到會計(jì)科目。

篇7

剛才，金成總裁代表集團(tuán)對2010年工作進(jìn)行了總結(jié)，對2011年工作進(jìn)行了部署，總結(jié)具體，部署到位。于總傳達(dá)了陽煤安全會議精神，武總宣讀了《河北陽煤正元化工集團(tuán)有限公司2011年安全生產(chǎn)考核辦法》，曉鴻局長代表陽煤化工局傳達(dá)了陽煤集團(tuán)“三會”精神，站在陽煤化工局高度，對我公司生產(chǎn)、技改、安全等工作提出了指導(dǎo)性意見，意義非常重大。下面，我講三個(gè)方面的問題。

一、2010年的困難與挑戰(zhàn)

2010年全球金融危機(jī)進(jìn)入第三年，也是全國尿素和甲醇企業(yè)最困難的一年。據(jù)統(tǒng)計(jì)全國400多家化肥企業(yè)，去年開車率僅為78%，倒閉的企業(yè)有50家左右，我們因?yàn)橛嘘柮旱膱?jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，特別是有陽煤的煤炭和資金支持，有全體員工的共同努力，全年完成銷售收入15億元，利稅1.1億元，比都有所提高。如果不是第四季度市場形勢好轉(zhuǎn)，去年指標(biāo)完成的就會很差。2010年后四個(gè)月市場向好，我們才取得了一些成就。這些成績的取得離不開陽煤集團(tuán)的大力支持，也離不開全體員工的共同努力。在此，我代表董事會對大家表示感謝，對2010年獲得陽煤集團(tuán)、正元集團(tuán)和各子公司的勞動模范、先進(jìn)集體、先進(jìn)個(gè)人表示衷心的祝賀！祝賀你們用自己的辛勤勞動、汗水及智慧為公司所做出的貢獻(xiàn)和取得的榮譽(yù)。正元成立20年來，無論是在當(dāng)?shù)卣⒂脩?，還是在同行業(yè)中都有著良好的信譽(yù)，為社會做出了具大的貢獻(xiàn)。作為一個(gè)正元人應(yīng)該感到十分的自豪，受表彰的同志是正元人中的精華、佼佼者，更應(yīng)該感到無尚榮光，我為你們高興，也為正元有這樣一批肯于奉獻(xiàn)、忘我工作的群體感到自豪。但是，我們的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、物資占用資金，特別是安全工作和發(fā)展速度還跟不上集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的要求，受到了領(lǐng)導(dǎo)的批評，對于這些主要責(zé)任在我，在這次會議上我作檢討。

二、2011年的考驗(yàn)與機(jī)遇

（一）考驗(yàn)

2011年，是我們面臨困難、機(jī)遇和挑戰(zhàn)的一年。我公司現(xiàn)在產(chǎn)品單一，尿素和甲醇的市場競爭激烈，全球范圍產(chǎn)能過剩，尿素產(chǎn)能全國過剩20%，甲醇的產(chǎn)能過剩比例則更大。我公司設(shè)備陳舊，生產(chǎn)能力偏小，工藝條件落后，人員偏多，與兄弟企業(yè)的發(fā)展相比望塵莫及。最近，省委書記張?jiān)拼ㄔ诤颖笔∪舜髸咸岢觯迤陂g全省萬元產(chǎn)值能耗要再下降20%。去年，中冀正元因節(jié)能減排被迫停車13天，損失上千萬元。同時(shí)，石家莊市將東部7縣市劃為工業(yè)區(qū)，西部5縣市作為生態(tài)區(qū)。因此，今后我們的節(jié)能減排壓力會很大。再者，我們的管理水平與山東和國內(nèi)先進(jìn)企業(yè)相比差距很大，能不能順利實(shí)現(xiàn)百年正元、百億正元的目標(biāo)，3000多名員工面臨巨大的壓力與挑戰(zhàn)。

（二）機(jī)遇

2011年，雖然面臨許多困難，但我們的機(jī)遇也是前所未有的。

1、陽煤集團(tuán)的大力支持是我們堅(jiān)強(qiáng)的后盾。陽煤集團(tuán)在資源、資金方面給于我們大力支持，在工作上給于指導(dǎo)。去年陽煤集團(tuán)擔(dān)保貸款10億元已全部到位，這就是一大優(yōu)勢。

2、通過20年的努力，我們形成了集開發(fā)，設(shè)計(jì)、制造一條龍的煤化工生產(chǎn)體系，為下一步發(fā)展打下了基礎(chǔ)。

3、人才優(yōu)勢，設(shè)計(jì)公司的成立和發(fā)展為我們培養(yǎng)和儲備了大批人才，也為下一步發(fā)展打下了人才基礎(chǔ)。

4、近幾年我們儲備了一些項(xiàng)目和土地，同時(shí)滄州300萬噸尿素、正元20-40工程、中冀正元循環(huán)產(chǎn)業(yè)園、柏坡正元雙氧水及正元塔器四大件工程已列入集團(tuán)規(guī)劃并開工建設(shè)。

總之，2011年的機(jī)遇大于困難和挑戰(zhàn)，正元集團(tuán)要把握機(jī)會。關(guān)于2011年的生產(chǎn)經(jīng)營、安全、利潤等指標(biāo)幾位領(lǐng)導(dǎo)已做了具體闡述。并按此要求在會上簽訂了安全責(zé)任狀。下一步各子公司、各部室還要根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的講話精神，制訂具體指標(biāo)，簽訂管理責(zé)任狀。如物資采購2011年要建立超市式管理，2月底以前簽訂完畢。

三、完成2011年的任務(wù)，對公司領(lǐng)導(dǎo)干部提出三點(diǎn)要求

完成2011年任務(wù)，我們靠什么?？款I(lǐng)導(dǎo)、靠干部、靠上下同心，靠干部以身作則和引導(dǎo)去實(shí)現(xiàn)。只有落后的領(lǐng)導(dǎo)，沒有落后的員工，干部的素質(zhì)、領(lǐng)導(dǎo)的能力、領(lǐng)導(dǎo)的理念是關(guān)鍵。2011年是關(guān)鍵的一年，對各級干部更是嚴(yán)峻考驗(yàn)的一年。

1、作為領(lǐng)導(dǎo)，要樹立什么理念。

領(lǐng)導(dǎo)的理念用兩個(gè)詞概括，即：“卓越、一流”。作為領(lǐng)導(dǎo)，要樹立追求卓越、一流的理念。如果有了一流的干部，我們就有了一流的業(yè)績，我們就會成為一流的企業(yè)。我們在資源上有這么大的優(yōu)勢，如果不發(fā)展就是沒本事，所以要有一流的意識。通過前一階段的檢查，發(fā)現(xiàn)大部分中層是很優(yōu)秀的，因?yàn)楦邔拥哪芰Σ粡?qiáng)，理念落后，他們的潛能沒有發(fā)揮出來。所以，首先需要高層要有一流的理念。

2、工作方法上，要按iso9001理念和pdca工作方式。

建立強(qiáng)有力的質(zhì)保體系，各項(xiàng)工作都要納入體系，研究完善制度、職責(zé)、考核標(biāo)準(zhǔn)，要實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、表格化、數(shù)據(jù)化。干工作要有依據(jù)，不能無章可循。作為領(lǐng)導(dǎo)不知道本身及下屬的職責(zé)，不知道本部門有幾張記錄表、幾種臺帳、幾種表格、幾項(xiàng)制度、幾種流程、幾條標(biāo)準(zhǔn)不行，要清晰、完善，并且能夠不折不扣的落實(shí)，要將iso9001體系逐步走向完善、理性，真正為安全、工藝、設(shè)備管理服務(wù)，使二級考核真正起到作用，基礎(chǔ)工作真正落到實(shí)處。

3、貫徹“預(yù)、實(shí)、細(xì)、考”的工作方針

所謂“預(yù)”，就是超前謀劃（事前控制、“預(yù)則立不預(yù)則廢”）周密計(jì)劃，要求各級、各部門及每個(gè)干部都能做出一個(gè)優(yōu)質(zhì)的年、月、日《工作計(jì)劃表》，把要做的事情、可能出現(xiàn)的問題，都能夠在計(jì)劃的指導(dǎo)下合理的排列分配工作，并高效率的完成，把可能出現(xiàn)的問題、誘因提前控制，不讓其發(fā)生，并能做好總結(jié)，這是領(lǐng)導(dǎo)干部的基本素質(zhì)。

“實(shí)”就是管用，就是把平凡（日常）的工作規(guī)范化，并卓越的實(shí)現(xiàn)。有知識、有思路、有智慧能夠變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，才是真正的貢獻(xiàn)。沉下去，一切從實(shí)際有效出發(fā)，圍繞“效益”這個(gè)中心，巧妙的解決具體問題。

“細(xì)”，“細(xì)節(jié)決定成敗”，細(xì)就是規(guī)范化（職責(zé)、制度、流程）表格化（記錄、表格、臺帳）數(shù)據(jù)化（標(biāo)準(zhǔn)、指標(biāo)、定額、考核），能否做到精細(xì)化管理，是區(qū)別企業(yè)水平、人才和管理能力的試金石。作為一名合格的干部要能夠制定、修改、落實(shí)并持續(xù)改進(jìn)這些基本的東西。

“考”就是考核，它是實(shí)現(xiàn)三公（公平、公正、公開）原則的主要措施，權(quán)力的核心是財(cái)權(quán)，財(cái)權(quán)的核心是分配，分配的核心是考核，不會考核就不懂得掌權(quán)，不懂掌權(quán)怎么配當(dāng)干部。目前，公司推行的二級考核工作，是考核工作深入的一項(xiàng)重要措施，能否落到實(shí)處，是對各級干部的一個(gè)嚴(yán)峻考驗(yàn)。要順利完成全年的任務(wù)目標(biāo)，各級干部必須認(rèn)真理解和貫徹落實(shí)“預(yù)、實(shí)、細(xì)、考”工作方針尤為重要。

4、安全工作

今天會議的一個(gè)重要內(nèi)容就是貫徹集團(tuán)“1.6”安全會議精神，李局長等幾位領(lǐng)導(dǎo)都在會上進(jìn)行了傳達(dá)強(qiáng)調(diào)?？傊痪湓挘褪且J(rèn)真落實(shí)“安全為先、工藝指標(biāo)為天、設(shè)備管理為本”的管理理念，研究生產(chǎn)、技改，首先要研究安全工作，一切按“安全規(guī)程”辦事、一切按“操作規(guī)程”辦事，這是我們的管理原則，認(rèn)真落實(shí)安全責(zé)任制和風(fēng)險(xiǎn)抵押金制度，完善安全制度，加大安全投入，今年要新增消防、防毒、“操作室”、逃生、防爆等設(shè)施1000萬元，全員參與培訓(xùn)（培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)100萬元），堅(jiān)決杜絕各種死亡事故的發(fā)生。

篇8

1.引言

隨著我國煤礦企業(yè)兼并重組步伐的不斷加快，大型集團(tuán)化煤礦企業(yè)生產(chǎn)對機(jī)電設(shè)備的依賴程度也在不斷提到，煤礦機(jī)電設(shè)備管理水平對提高煤礦產(chǎn)量，保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益具有十分重要的意義。因此，研究煤礦機(jī)電設(shè)備的使用、管理、維修過程中出現(xiàn)的問題，提高機(jī)電設(shè)備的健康水平，降低設(shè)備的故障率、非計(jì)劃停機(jī)時(shí)間和設(shè)備維修費(fèi)用，提高設(shè)備的可靠性，延長設(shè)備使用壽命就顯得很有必要。

2.煤礦機(jī)電設(shè)備管理的基本概念

2.1 煤礦機(jī)電設(shè)備管理的概念

煤礦機(jī)電設(shè)備健康管理是伴隨著煤礦生產(chǎn)機(jī)械化、自動化水平不斷提升而發(fā)展形成的一門學(xué)科。前期機(jī)電設(shè)備較少的時(shí)期，設(shè)備管理主要表現(xiàn)為事后維修和預(yù)防性維護(hù)等方面，隨著設(shè)備投資規(guī)模和數(shù)量的提升，設(shè)備管理逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樯a(chǎn)性維護(hù)、改良預(yù)測維護(hù)，交替維護(hù)等模式，隨著大型傳送、液壓設(shè)備投資規(guī)模、數(shù)量的增多，設(shè)備的型號、作用特點(diǎn)也各不相同，設(shè)備間協(xié)調(diào)和配合也逐漸增多，設(shè)備管理對生產(chǎn)的影響、對企業(yè)效益的影響也顯著提升，設(shè)備管理逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)闋顟B(tài)維護(hù)和預(yù)測，設(shè)備健康周期監(jiān)測等形式，對于煤礦機(jī)電設(shè)備健康的管理越來越受到人們的重視，同時(shí)采用設(shè)備預(yù)測與健康管理的方式對提高設(shè)備維護(hù)管理水平的優(yōu)勢明顯。

2.2 煤礦機(jī)電設(shè)備健康管理的意義

(1)煤礦機(jī)電設(shè)備對安全生產(chǎn)影響大。煤礦安全生產(chǎn)是企業(yè)的生命線，是保證企業(yè)正常發(fā)展的基礎(chǔ)，而機(jī)電設(shè)備的安全則是煤礦安全生產(chǎn)的重要保證。在整個(gè)煤礦生產(chǎn)投入中，設(shè)備投入占總投入的比重最大，約一半左右，只有提高機(jī)電設(shè)備的健康系數(shù)，才能有效保證整個(gè)煤礦生產(chǎn)安全，消除安全隱患，提高企業(yè)總體效益。

(2)從事煤礦機(jī)電設(shè)備操作和管理的人員多。統(tǒng)計(jì)資料顯示，約20%的煤礦生產(chǎn)企業(yè)員工從事與機(jī)電設(shè)備相關(guān)的工作，因此，設(shè)備的管理水平，健康程度對員工的生命安全和經(jīng)濟(jì)效益直接相關(guān)。

(3)煤礦機(jī)電設(shè)備對企業(yè)效益影響巨大。目前的煤礦生產(chǎn)的企業(yè)的生產(chǎn)模式已經(jīng)發(fā)生改變，液壓支架、傳送帶、鼓風(fēng)機(jī)等設(shè)備已經(jīng)直接決定了煤礦產(chǎn)量和安全系數(shù)，對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益的作用明顯，因此，必須保證設(shè)備的健康使用，降低設(shè)備的維修率，避免停工事件的發(fā)生。

2.3 煤礦機(jī)電設(shè)備健康管理存在的問題

(1)煤礦機(jī)電設(shè)備管理水平普遍偏低。部分企業(yè)對設(shè)備的依賴程度過高，只注重產(chǎn)量和眼前利益，忽視了設(shè)備的整體管理水平，造成設(shè)備管理長期處于事后維修狀態(tài)，統(tǒng)計(jì)資料顯示，由于設(shè)備管理理念陳舊，管理措施不到造成的設(shè)備故障和事故占總事故的40%。設(shè)備管理的技術(shù)手段還停留在簡單的看層面，信息化、智能化、自動化、系統(tǒng)化的設(shè)備管理還沒有真正全面的應(yīng)用到設(shè)備管理當(dāng)中。

(2)管理職責(zé)和管理制度缺失。目前，大多數(shù)煤礦生產(chǎn)企業(yè)都成立了機(jī)電管理部門，但工作的重點(diǎn)往往只側(cè)重于利用設(shè)備組織生產(chǎn)上，對設(shè)備的管理和維護(hù)的職能相對缺失。同時(shí)，設(shè)備的管理缺乏明確的定期檢查、檔案管理等制度的保證，設(shè)備管理的隨意性很大，管理的系統(tǒng)性、前置性不夠、

(3)機(jī)電設(shè)備管理人員技術(shù)水平嚴(yán)重不足，人員缺失。煤礦機(jī)電設(shè)備的操作和維護(hù)是一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的工作，目前，很多煤礦都存在設(shè)備管理人員嚴(yán)重缺乏，技術(shù)管理無法指導(dǎo)生產(chǎn)實(shí)踐，“以政帶技”現(xiàn)象。人員的總體素質(zhì)不高，導(dǎo)致大量為受過機(jī)電專業(yè)培訓(xùn)、理論知識不夠、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足的職工參與作業(yè)生產(chǎn)。

(4)設(shè)備維護(hù)和管理的監(jiān)察力度和深度不夠。機(jī)電設(shè)備安全監(jiān)察是提高設(shè)備安全性和可靠性的最后一道屏障，是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的工作。目前，該項(xiàng)工作還為引起足夠的重視，煤礦機(jī)電設(shè)備監(jiān)察的人員少，隨機(jī)性大，缺乏全面性和主動性。

3.煤礦機(jī)電設(shè)備健康管理措施

(1)建立健全設(shè)備管理制度。設(shè)備健康管理是一個(gè)系統(tǒng)性的過程，包括從設(shè)備的采購、安裝、使用、維護(hù)、報(bào)廢的整個(gè)過程。因此，必須建立健全設(shè)備管理維護(hù)制度，針對設(shè)備的整個(gè)使用周期建立完勝科學(xué)的管理體系，對設(shè)備運(yùn)行進(jìn)行全過程管理，追求設(shè)備壽命周期費(fèi)用最優(yōu)化，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面進(jìn)行綜合管理。通過設(shè)備檔案制度，點(diǎn)檢制、巡檢制、督查制能方式，采取全方位多角度的設(shè)備管理層級結(jié)構(gòu)，全面提升設(shè)備的安全可靠性。

(2)成立專門的機(jī)電設(shè)備管理機(jī)構(gòu)。機(jī)電設(shè)備的管理和生產(chǎn)的分開設(shè)置是設(shè)備管理的必然選擇。設(shè)備的運(yùn)行生產(chǎn)和設(shè)備的停工維護(hù)是一個(gè)矛盾的綜合體。所以，根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)選擇合適的人員配備、體系結(jié)構(gòu)和組織形式，具體負(fù)責(zé)設(shè)備的保養(yǎng)、維護(hù)、安全檢查、報(bào)廢認(rèn)定等工作，對提高設(shè)備的利用率，延長設(shè)備的使用壽命，降低設(shè)備的事故率都是很有必要的。

(3)建立設(shè)備計(jì)劃使用制度。機(jī)電設(shè)備計(jì)劃使用管理是機(jī)電管理工作的核心內(nèi)容，其核心思想是根據(jù)機(jī)電設(shè)備的技術(shù)狀態(tài)、礦井生產(chǎn)計(jì)劃、企業(yè)財(cái)力和物力、機(jī)電施工技術(shù)力量、技術(shù)條件手段以及上級主管部門的意見、要求等制定機(jī)電工作計(jì)劃。建立健全綜合平衡工作制度，如機(jī)電管理人員值班制、機(jī)電工作生產(chǎn)例會、車間班組日作業(yè)計(jì)劃制、采掘運(yùn)機(jī)電區(qū)長和維護(hù)班組長例會制等。定期組織分析機(jī)電設(shè)備安全、質(zhì)量、維修、動態(tài)、電力及單位二次分配等方面的情況。機(jī)電工作協(xié)調(diào)平衡還要根據(jù)季節(jié)側(cè)重點(diǎn)有所變化。

(4)提高機(jī)電設(shè)備管理的自動化、信息化水平。建立設(shè)備管理信息系統(tǒng)，對設(shè)備選型、安裝調(diào)試、使用維護(hù)保養(yǎng)、更新改造一直到報(bào)廢進(jìn)行全過程的信息進(jìn)行系統(tǒng)的管理，同時(shí)，引入設(shè)備管理決策支持系統(tǒng)，對不同設(shè)備不同生命周期的故障點(diǎn)、故障周期進(jìn)行預(yù)判，提高設(shè)備前置管理的水平，降低故障發(fā)生的成本，提高設(shè)備的安全性。

(5)加強(qiáng)設(shè)備操作和管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。設(shè)備管理和維護(hù)的主體是人，因此，必須提高設(shè)備操作和管理人員的業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)相關(guān)人員的責(zé)任意識，成立專門的設(shè)備管理、工程督導(dǎo)、安全保障、后勤保障、技術(shù)革新和技術(shù)培訓(xùn)等組織，分別承擔(dān)機(jī)電設(shè)備的引進(jìn)更新、安裝施工、安全運(yùn)轉(zhuǎn)、技術(shù)培訓(xùn)等方面的管理工作，實(shí)行包項(xiàng)、包組、包點(diǎn)工作責(zé)任書，充分發(fā)揮各個(gè)崗位人員的主動性和責(zé)任意識，提高設(shè)備管理的整體水平。

(6)建立機(jī)電設(shè)備監(jiān)察制度，加強(qiáng)煤礦機(jī)電設(shè)備的實(shí)時(shí)管理。煤礦機(jī)電設(shè)備的管理和維護(hù)是一個(gè)動態(tài)過程，因此要建立設(shè)備監(jiān)察制度，不定期的對設(shè)備的安全性、可靠性進(jìn)行督察，對發(fā)現(xiàn)的問題嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任，加強(qiáng)煤礦機(jī)電安全的實(shí)時(shí)管理水平。人員管理方面要做到全員投入設(shè)備管理；機(jī)電設(shè)備管理要努力使每臺設(shè)備努力處于“零故障”狀態(tài)；對需要進(jìn)行維修和更換的設(shè)備要提前做好計(jì)劃；同時(shí)要建立起企業(yè)資產(chǎn)管理系統(tǒng)、配件供應(yīng)系統(tǒng)和設(shè)備維修系統(tǒng)。

4.結(jié)論

煤礦機(jī)電設(shè)備的管理水平直接關(guān)系到煤礦生產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)和社會效益，對保證煤礦安全生產(chǎn)意義重大。本文在分析煤礦機(jī)電設(shè)備健康管理意義和存在問題的基礎(chǔ)上，對煤礦機(jī)電設(shè)備健康管理措施進(jìn)行了詳細(xì)的分析和總結(jié)，其結(jié)果對指導(dǎo)煤礦生產(chǎn)企業(yè)提高機(jī)電設(shè)備健康管理水平具有重要指導(dǎo)意義。

參考文獻(xiàn)

[1]彭旭昀.機(jī)電控制系統(tǒng)管理及工程應(yīng)用[M].北京:機(jī)械工業(yè)出版社,2006(3).

篇9

【中圖分類號】G222 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A

2013年，中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會修訂了《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》，明確內(nèi)部審計(jì)是建立在單位或組織內(nèi)部的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，通過系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，審查和評價(jià)本單位的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性和有效性，以促進(jìn)組織完善治理、增加價(jià)值和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。2014年財(cái)政部頒布的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》正式執(zhí)行，明確行政事業(yè)單位應(yīng)加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動行為，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。廣電傳媒的內(nèi)部審計(jì)如何參與、怎樣配合管理層完善內(nèi)控制度建設(shè)、管控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，對全面貫徹執(zhí)行財(cái)政部的內(nèi)部控制規(guī)定起著十分重要的作用。

一、現(xiàn)階段媒體融合發(fā)展急需通過內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行評估和監(jiān)督

廣播電視作為黨和國家的輿論引導(dǎo)工具和意識形態(tài)的重要陣地，肩負(fù)著宣傳黨和國家各項(xiàng)方針政策、溝通社會的重要職能?，F(xiàn)階段廣電媒體的體制特點(diǎn)容易形成重事業(yè)、輕管理的理念。但目前隨著傳媒業(yè)的飛速發(fā)展，廣電傳媒的收支規(guī)模及資產(chǎn)規(guī)模比其他行業(yè)毫不遜色，單一媒體的資金運(yùn)營少則幾億，多則數(shù)百億。經(jīng)濟(jì)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大。比如：廣播電視集團(tuán)化、多媒體融合發(fā)展，牽動著資本兼并重組和資金的大規(guī)模投入；錄、播技術(shù)不斷升級，技術(shù)設(shè)備也在不斷更新；節(jié)目制作、節(jié)目購買、舞美搭建、設(shè)備租賃、系統(tǒng)維護(hù)等對外合作樣態(tài)多，造成采購環(huán)節(jié)成本難以控制。想要規(guī)范這些經(jīng)濟(jì)活動，控制投資和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，建立單位內(nèi)部獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)就顯得十分必要。單位內(nèi)部審計(jì)相比外部審計(jì)有諸多優(yōu)勢。首先工作人員對本單位比較熟悉，了解本單位經(jīng)營特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；其次可以隨時(shí)、隨地參與單位經(jīng)濟(jì)活動的全過程，成本低；再有就是目標(biāo)明確，審計(jì)人員可以通過系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，審查和評價(jià)本單位的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性和有效性，以促進(jìn)組織完善治理，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。

二、廣電傳媒內(nèi)部審計(jì)工作的現(xiàn)狀及成果

廣播影視內(nèi)部審計(jì)協(xié)會在2016年對全國較大型的廣播電視機(jī)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)查。在受調(diào)查的60個(gè)廣播電視媒體中，僅有19家設(shè)置了獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)，設(shè)置專職審計(jì)人員，授權(quán)獨(dú)立履行內(nèi)部審計(jì)的職能，占全部調(diào)查的31%。調(diào)查中還發(fā)現(xiàn)，有的單位雖然設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)人員，但要么與紀(jì)檢監(jiān)察合署辦公，要么設(shè)在辦公室或財(cái)務(wù)部門。機(jī)構(gòu)的不獨(dú)立，審計(jì)的公允性、獨(dú)立性和有效性都大打折扣，影響內(nèi)部審計(jì)作用的發(fā)揮。①

從建立了獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)的單位來看，主要是經(jīng)濟(jì)規(guī)模較大和管理理念超前的媒體，其中中央電視臺、中央人民廣播電臺、北京廣播電視臺、上海文廣集團(tuán)、湖南廣播電視臺、浙江廣電集團(tuán)、深圳廣播電影電視集團(tuán)等單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)不僅配合管理層完善單位內(nèi)控制度建設(shè)，而且廣泛開展工程預(yù)結(jié)算審計(jì)、項(xiàng)目績效審計(jì)、大型活動和舞美道具審計(jì)、合同流程審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等，取得了巨大的經(jīng)濟(jì)效益。比如2014年全國廣電系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)共開展3609個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)金額2322億元，出具數(shù)千條審計(jì)意見和建議并被采納，推動增收節(jié)支2.16億元。②

三、內(nèi)部審計(jì)在廣電傳媒內(nèi)部控制中發(fā)揮的作用

1.內(nèi)部審計(jì)“關(guān)口前移”是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的有效途徑

所謂“關(guān)口前移”就是內(nèi)部審計(jì)提前介入到單位經(jīng)濟(jì)活動過程中。俗話說，無規(guī)矩不成方圓，只有先從制度上規(guī)范單位經(jīng)營活動，才能從根本上防止經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到用制度管人，用流程管事。廣電傳媒的內(nèi)控制度建設(shè)是系統(tǒng)工程，涉及單位內(nèi)部各個(gè)部門和各個(gè)環(huán)節(jié)。在內(nèi)控制度建立之初，部門制度的起草者往往會局限于自身的本職工作，難免出現(xiàn)偏差，有時(shí)存在漏洞，個(gè)別制度之間還會出現(xiàn)相互矛盾和沖突的現(xiàn)象。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)跳出本位主義，站在全局的角度上考慮問題，同時(shí)也可以利用以往審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)，檢查制度的缺陷和漏洞，確保內(nèi)控制度的完善和有效。

在業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計(jì)也可以“關(guān)口前移”，做好事前控制。比如審核預(yù)算的編制是否真實(shí)、合法、完整和科學(xué)；檢查事權(quán)審批是否規(guī)范；經(jīng)費(fèi)安排是否有預(yù)算；貨物和服務(wù)的采購方式是否合規(guī)；單位編制的招投文件是否存在漏洞；工程項(xiàng)目的預(yù)算編制是否合理；單位自采項(xiàng)目的價(jià)格形成是否經(jīng)過充分競爭；合作方是否有資質(zhì)；合同標(biāo)的數(shù)量、價(jià)格、驗(yàn)收、支付等條款是否正確，存在哪些風(fēng)險(xiǎn)，等等。

通過“關(guān)口前移”，內(nèi)部審計(jì)可以提前發(fā)現(xiàn)問題，防范制度漏洞，杜絕經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

2.炔可蠹頻摹骯程控制”是提升內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

廣電傳媒在激烈的競爭中，為了做大、做強(qiáng)，吸引受眾，不惜投入巨額資金融合新媒體，開辦新節(jié)目、搭建新平臺、改造舊技術(shù)。有資金的地方一定存在風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)濟(jì)運(yùn)營的過程中，內(nèi)部審計(jì)可以積極參與“過程控制”，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提升內(nèi)部控制和管理水平。

日常財(cái)務(wù)收支審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)可以審核單位會計(jì)核算是否規(guī)范，會計(jì)報(bào)表是否全面反映單位的財(cái)務(wù)收支情況和資產(chǎn)負(fù)債情況，是否存在弄虛作假和重大違法違規(guī)的問題，是否存在長期掛賬往來款未及時(shí)清理的問題。

國有資產(chǎn)管理審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)可以發(fā)現(xiàn)單位資產(chǎn)賬面記錄是否真實(shí)、完整，是否存在閑置、丟失、浪費(fèi)的情況；對外投資、出租、出借、報(bào)廢、捐贈、劃撥等資產(chǎn)使用和處置事項(xiàng)是否履行了審批手續(xù)；處置收入是否納入統(tǒng)一管理。

招投標(biāo)及政府采購審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)可以審核單位招投標(biāo)和政府采購工作的開展情況是否按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，程序是否規(guī)范，執(zhí)行是否到位。

重大經(jīng)濟(jì)決策及重大事項(xiàng)審計(jì)。可以審核單位“三重一大”集體決策制度的建立和執(zhí)行情況，有無重大決策失誤，造成重大損失或資產(chǎn)流失。

工程項(xiàng)目的預(yù)算、結(jié)算審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)可以防范高報(bào)冒領(lǐng)，有效控制成本。廣電媒體大型演出活動、舞美道具、直播舞臺搭建等業(yè)務(wù)活動多，支出規(guī)模大。工程項(xiàng)目雖然有預(yù)算，個(gè)別工程施工前也進(jìn)行了招標(biāo)，但施工過程中變更洽商的事項(xiàng)經(jīng)常發(fā)生，有的項(xiàng)目甚至推倒重來。為了有效控制成本，同時(shí)滿足工程時(shí)效性的要求，內(nèi)部審計(jì)可以利用自身專業(yè)特點(diǎn)，也可以借助外部審計(jì)公司，對工程項(xiàng)目實(shí)施全程跟蹤審計(jì)，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提升管理水平。

3.內(nèi)部審計(jì)的“事后監(jiān)督”是評價(jià)、完善內(nèi)部控制的必要措施

內(nèi)部審計(jì)可以通過制定年度工作計(jì)劃，開展年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)審計(jì)、工程竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)等，并對單位內(nèi)控制度的完善性、有效性進(jìn)行評價(jià)。

對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的各種問題要進(jìn)行分類研究。如果是偶發(fā)性而非制度設(shè)計(jì)問題，應(yīng)督促管理部門加大培訓(xùn)力度，讓員工了解財(cái)經(jīng)法規(guī)；如果是當(dāng)事人惡意為之，從中牟取不當(dāng)之利，應(yīng)移交紀(jì)檢監(jiān)察部門處理。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性的問題并且證實(shí)內(nèi)控制度存在漏洞或缺陷，或者雖有制度但制度脫離實(shí)際，缺乏有效性和適用性，應(yīng)建議管理部門適時(shí)研究，采取有效措施完善或修訂相關(guān)內(nèi)控制度，避免這些問題在其他部門發(fā)生，防患于未然。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種評價(jià)，對加強(qiáng)干部管理、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)、推動依法行政可以發(fā)揮重要作用。領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)不僅可以作為考核、任免、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)，也是對單位各項(xiàng)制度的完善性、有效性的客觀評價(jià)。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，應(yīng)要求事人限時(shí)整改，同時(shí)要求管理部門完善制度建設(shè)，履行好選人用人職責(zé)，防范各種風(fēng)險(xiǎn)。

四、廣電傳媒內(nèi)部審計(jì)要把“相互制衡”作為完善內(nèi)部控制的重點(diǎn)

經(jīng)濟(jì)活動中所謂相互制衡，就是單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能的相互牽制，包括崗位設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制設(shè)計(jì)。重點(diǎn)是決策、執(zhí)行、監(jiān)督真正分離，相互制衡，它是監(jiān)督單位內(nèi)部控制有效性的重點(diǎn)，也是內(nèi)控制度建設(shè)的難點(diǎn)。

決策環(huán)節(jié)要關(guān)注是否建立了“三重一大”制度、預(yù)算分配制度、經(jīng)費(fèi)審批制度、大額采購等制度，并測試評估其有效性。重大事項(xiàng)、重大投資、大額采購必須經(jīng)過科學(xué)評估并且要集體決策。比如成立專業(yè)委員會，由專業(yè)委員會進(jìn)行事前評估。如：行政管理委員會負(fù)責(zé)對重大事項(xiàng)進(jìn)行研究；財(cái)經(jīng)工作委員會對預(yù)算分配、重大投資進(jìn)行評估；技術(shù)委員會對技術(shù)改造、設(shè)備配置、安全播出進(jìn)行評估；編審委員會對頻道、頻率的節(jié)目編排、欄目內(nèi)容進(jìn)行研究。經(jīng)過專業(yè)評估的事項(xiàng)再報(bào)高層進(jìn)行決策。

執(zhí)行環(huán)節(jié)應(yīng)根據(jù)決策的目標(biāo)、任務(wù)和具體要求，建立健全完善內(nèi)部控制制度，采取公開、公平、規(guī)范的流程進(jìn)行操作。

紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)等監(jiān)督部門，應(yīng)盡可能參與到前期評估和后期執(zhí)行過程中，但要把握好定位，不能既是運(yùn)動員又是裁判員。

以上是對內(nèi)部審計(jì)在單位內(nèi)部控制建設(shè)中如何發(fā)揮作用的探討。隨著媒體融合的不斷推進(jìn)，廣電傳媒的新業(yè)態(tài)也會在融合中不斷創(chuàng)新，面對新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，我們要充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在事業(yè)發(fā)展中的獨(dú)特作用，加強(qiáng)對媒體融合這種新常態(tài)的研究，創(chuàng)新審計(jì)方法，提高審計(jì)效率，配合管理層完善單位內(nèi)控制度建設(shè)，管控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，全面貫徹執(zhí)行財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

篇10

中圖分類號： C29 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：

引言

采購成本通常會要占到工程建設(shè)總成本的50% 左右，而且種類繁多、技術(shù)性強(qiáng)、工作量大，物資采購工作略有失誤，就有可能會影響到石化建設(shè)企業(yè)工程的質(zhì)量、進(jìn)度與費(fèi)用?？梢哉f采購管理工作的好壞與否直接關(guān)系到石化建設(shè)企業(yè)的利潤與信譽(yù)

一、強(qiáng)化石化建設(shè)企業(yè)物資采購管理的必要性

1、強(qiáng)化物資采購管理，規(guī)范采購行為，是石化建設(shè)企業(yè)應(yīng)對建筑市場激烈競爭的必然選擇。

隨著我國加入WTO和建筑市場改革的不斷深化，石化建設(shè)市場優(yōu)勝劣汰的競爭日趨激烈，低價(jià)中標(biāo)使建筑企業(yè)臨著巨大的經(jīng)營壓力。石化企業(yè)必須不斷降低工程成本，提高核心競爭力才能立于不敗之地。而物資采購與工程成本密切相關(guān)， 既是確保工程質(zhì)量的前提，更是降低工程成本的關(guān)鍵。材料成本占工程成本的比例普遍高達(dá)60%-70%，是工程成本支出的大項(xiàng)，是成本控制的重點(diǎn)。這就要求施工企業(yè)必須重視和加強(qiáng)物資采購管理，抓住控制材料費(fèi)支出的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過“ 降價(jià)節(jié)支”向流通領(lǐng)域要效益，才能增加企業(yè)積累，提高企業(yè)核心競爭力。

2、社會主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，為企業(yè)強(qiáng)化物資采購管理提供了必要的外部環(huán)境和內(nèi)在動力

傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，屬于短缺經(jīng)濟(jì)，物資采購活動局限于固定的指令性計(jì)劃模式，主要生產(chǎn)資料通過指標(biāo)進(jìn)行分配。料源渠道單一，物資價(jià)格執(zhí)行國家統(tǒng)一目錄價(jià)，物資部門根據(jù)每年的施工任務(wù)申請指標(biāo)是物資采購活動一項(xiàng)主要內(nèi)容。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立，物資需求和供給都發(fā)生了重要的變化，生產(chǎn)資料得到了極大豐富，買方市場逐步形成；施工企業(yè)所需原材料品種更加繁多，數(shù)量也迅速增加。同時(shí)伴隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制的實(shí)行，建筑企業(yè)物資部門擔(dān)負(fù)的職能不僅僅是保證供應(yīng)，還必須緊緊圍繞降低材料采購成本，強(qiáng)化成本意識開展工作。物資部門只有強(qiáng)化責(zé)任意識，制定科學(xué)的采購方案，規(guī)范采購行為，才能從紛繁復(fù)雜的市場信息中為企業(yè)篩選出質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的合格產(chǎn)品。

3、強(qiáng)化物資采購管理，推行陽光采購工程，也是加強(qiáng)物資隊(duì)伍廉政建設(shè)的一項(xiàng)重要舉措

物資采購作為選擇供貨商的一種決策權(quán)，容易滋生暗箱操作、人情采購、吃回扣等個(gè)別消極腐敗現(xiàn)象，這也在一定程度上扭曲了物資隊(duì)伍的形象。因此，強(qiáng)化物資采購管理，增加采購過程的透明度，內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)、外樹形象就成為物資部門加強(qiáng)自身干部隊(duì)伍建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

二、石化建設(shè)企業(yè)物資采購中存在的問題

1、一是對市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的特點(diǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)缺乏深刻認(rèn)識， 忽視了當(dāng)前市場法規(guī)尚不夠完善、市場運(yùn)行尚不規(guī)范、監(jiān)督管理尚不到位的客觀實(shí)際，在物資采購過程中上當(dāng)受騙。二是簽訂物資采購合同不符合《購銷合同法》的規(guī)定，使企業(yè)遭受損失。三是計(jì)劃管理不周密，物資采購量超出合理的物資消耗量，形成庫存積壓，造成浪費(fèi)。四是物資采購歸口管理不嚴(yán)，采購權(quán)分散，采購環(huán)節(jié)多，造成采購成本加大。五是物資采購運(yùn)作不透明、暗箱操作，物資采購人員暗吃回扣。六是物資采購人員以次充好、抬高進(jìn)價(jià)，或偽造進(jìn)貨發(fā)票和進(jìn)貨原始憑證、虛列進(jìn)貨，或涂改發(fā)票和進(jìn)貨原始憑證、以少報(bào)多，或虛報(bào)冒領(lǐng)采購費(fèi)用、謀取私利。七是在采購中沒有進(jìn)行整體的量、本、利分析，只考慮所采購物資的價(jià)格因素，而忽略了其他因素，沒有采用最佳采購方式，造成采購整體費(fèi)用高。八是缺少可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略決策，企業(yè)缺少中長期物資采購計(jì)劃。

2、缺乏一套切實(shí)有效的、責(zé)權(quán)利相結(jié)合的物資材料管理體制。企業(yè)在為每個(gè)責(zé)任部門下達(dá)物資材料成本目標(biāo)的同時(shí)，要賦予該部門相應(yīng)的權(quán)利，做到權(quán)責(zé)的有機(jī)結(jié)合；同時(shí)，還必須定期對工作實(shí)績進(jìn)行考評和考核，并同經(jīng)濟(jì)利益緊密掛鉤，以調(diào)動各部門在物資材料控制方面的主動性。而現(xiàn)行的施工項(xiàng)目管理體制，沒有很好地將責(zé)、權(quán)、利三者結(jié)合起來沒有形成完善的物資材料管理系統(tǒng)。

3、缺乏細(xì)致的物資成本預(yù)算和控制分析。周密細(xì)致的物資材料成本預(yù)算，輔之以科學(xué)的材料成本費(fèi)用分析，是企業(yè)控制物資材料成本的依據(jù)和促進(jìn)企業(yè)挖掘潛力、節(jié)約消耗的重要手段。形成物資材料成本分析和控制緊密結(jié)合的反饋制度， 一方面可以做好獎(jiǎng)懲工作，使物資材料指標(biāo)完成好壞與經(jīng)濟(jì)效益相聯(lián)系；另一方面可以將分析結(jié)果應(yīng)用于今后的材料管理中，吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。而目前施工企業(yè)普遍缺乏工程科學(xué)的計(jì)劃組織，前期準(zhǔn)備工作嚴(yán)重不足，導(dǎo)致物資材料成本預(yù)算脫離實(shí)際。

三、加強(qiáng)物資采購管理的措施

1、提升物資采購管理質(zhì)量首先必須對采購管理工作加深認(rèn)識

雖然說幾乎所有的石化工程施工企業(yè)的管理者大都不否認(rèn)采購管理對企業(yè)成本的重要性，但依然有部分企業(yè)的管理者把市場營銷、施工管理等做為主要的方法和措施，以期提高企業(yè)的收益。還有的企業(yè)或項(xiàng)目管理者在重視工程的質(zhì)量、進(jìn)度與結(jié)算工作的同時(shí)，卻忽視了采購成本的控制工作，甚至將采購管理片面地理解為只要花的錢越少就是越好，根本談不上對采購模式與策略改善的重視，對于采購監(jiān)控工作的實(shí)際運(yùn)行效果也不甚了解。當(dāng)然了，對于其它方面的管理工作也很重要，但施工企業(yè)的管理者應(yīng)當(dāng)在重視其它方面的工作的同時(shí)，對于物資的采購管理有一個(gè)清醒而明確的認(rèn)識。要認(rèn)識到，想要從根本上改變采購管理，通過節(jié)省企業(yè)采購成本，提升利潤率，不能僅從形式上改變采購管理模式，企業(yè)或項(xiàng)目管理者必須要從公司戰(zhàn)略上重視采購管理，對采購成本控制與管理要有長期、整體的規(guī)劃與控制措施，再將其分解成詳細(xì)工作計(jì)劃分解給相關(guān)部門去執(zhí)行，同時(shí)切實(shí)加強(qiáng)控制與監(jiān)督措施，也只有這樣才能使企業(yè)的物資采購發(fā)揮出其應(yīng)有

的作用，為企業(yè)利潤的提升做出供獻(xiàn)。

2、堅(jiān)持歸口管理、批量采購，是強(qiáng)化物資采購管理的重要前提

市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，買方市場的形成，為物資采購提供了廣闊的選擇機(jī)會，為企業(yè)降低采購成本創(chuàng)造了有利的外部環(huán)境， 但同時(shí)也出現(xiàn)了“ 多頭采購”、“ 分散采購”等現(xiàn)象。從石化建設(shè)企業(yè)整體利益出發(fā)，堅(jiān)持歸口管理、批量采購，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)降價(jià)節(jié)支的重要前提。分散的小批量的單項(xiàng)采購，不僅耗費(fèi)大量的人力和資金，而且難以爭取到生產(chǎn)企業(yè)給予的優(yōu)惠政策，導(dǎo)致企業(yè)的采購成本增加；集中批量后，企業(yè)的采購活動只需一次即可完成，在市場采購中處于十分有利的地位，不僅能夠獲得生產(chǎn)企業(yè)的批量差價(jià)，而且為開展招標(biāo)采購等競價(jià)活動奠定了基礎(chǔ)。此外，堅(jiān)持歸口管理、批量采購，也是符合管理系統(tǒng)工程理論的思想和方法的。分散采購和多頭采購，企業(yè)內(nèi)部與流通市場多層次和多環(huán)節(jié)的接觸，使企業(yè)的管理跨度增大，難以形成全局觀念，造成顧此失彼；同時(shí)由于企業(yè)內(nèi)部多環(huán)節(jié)對資源的競爭，也易造成原材料價(jià)格的上漲。

3、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高采購人員業(yè)務(wù)能力。

采購不僅是購買東西的簡單行為，它更是一門專業(yè)技術(shù)。采購人員應(yīng)熟悉業(yè)務(wù)，具有能滿足工作要求的業(yè)務(wù)素質(zhì)。具體包括：掌握業(yè)務(wù)合同的談判、簽約的程序和方法；掌握企業(yè)采購政策和與采購、采購質(zhì)量控制有關(guān)的書面程序并能在工作中認(rèn)真貫徹執(zhí)行；了解供應(yīng)商的情況，能熟練使用計(jì)算機(jī)及其它信息技術(shù)；具有考慮綜合成本的頭腦，能充分領(lǐng)悟整體供應(yīng)鏈的要求；具有扎實(shí)的專業(yè)技術(shù)知識，具有與采購貨品有關(guān)的技術(shù)、質(zhì)量等專業(yè)知識，包括理化特征、檢驗(yàn)和判定質(zhì)量好壞的標(biāo)準(zhǔn)和方法等。

4、建立良好的溝通體制是物資采購管理降低成本的前提

建立良好的溝通體制是創(chuàng)造和提升企業(yè)精神和企業(yè)文化，完成企業(yè)管理根本目標(biāo)的主要方式和工具。管理的最高境界就是在企業(yè)經(jīng)營管理中創(chuàng)造出一種企業(yè)獨(dú)有的企業(yè)精神和企業(yè)文化，使企業(yè)管理的外在需求轉(zhuǎn)化為企業(yè)員工自在的觀念和自覺的行為模式，認(rèn)同企業(yè)核心的價(jià)值觀念和目標(biāo)及使命。而企業(yè)精神與企業(yè)文化的培育與塑造，其實(shí)質(zhì)是一種思想、觀點(diǎn)、情感和靈魂的溝通。沒有溝通，就沒有對企業(yè)精神和企業(yè)文化的理解與共識，更不可能認(rèn)同企業(yè)共同使命。在采購中需要用到外部溝通， 外部溝通是通過公共關(guān)系手段，利用大眾傳媒、內(nèi)部刊物等途徑，與采購直屬、政府職能部門、周邊社區(qū)、金融機(jī)構(gòu)等，建立良好關(guān)系，爭取社會各界支持，創(chuàng)造好的發(fā)展氛圍；把理念系統(tǒng)、行為系統(tǒng)、視覺系統(tǒng)進(jìn)行有效整合，進(jìn)行科學(xué)合理的傳播，樹立良好企業(yè)形象，提高企業(yè)的知名度、美譽(yù)度、資信度，為企業(yè)騰飛和持續(xù)發(fā)展提供好的環(huán)境。

5、實(shí)行歸口管理, 集中批量訂貨采購

集中批量采購是實(shí)現(xiàn)降價(jià)節(jié)支的前提, 符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要, 它具備分散采購無法比擬的優(yōu)勢。由于采購批量大, 供應(yīng)廠家便于合理安排生產(chǎn),降低單位生產(chǎn)成本, 供需雙方互惠互利。盡管施工企業(yè)有點(diǎn)多面廣、分散管理的特點(diǎn), 但物資采購歸口物資部門進(jìn)行, 才能為實(shí)現(xiàn)集中批量打下基礎(chǔ)。物資部門對工程物資統(tǒng)一采購、供應(yīng)管理, 使采購批量加大, 采購成本降低, 實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。物資部門歸口負(fù)責(zé)采購產(chǎn)品的控制和管理, 并進(jìn)行檢查指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。

6、規(guī)范物資招標(biāo)采購程序

物資招標(biāo)采購是規(guī)范采購行為、保證采購產(chǎn)品質(zhì)量、降低采購產(chǎn)品成本的重要方式。招標(biāo)采購是通過投標(biāo)者之間的充分競爭, 使招標(biāo)人能以較低的價(jià)格和較高的質(zhì)量、較好的服務(wù)獲得設(shè)備或材料, 可以防止的產(chǎn)生, 有利于采購的公平和公正。企業(yè)在招標(biāo)采購中, 應(yīng)按國家的招標(biāo)投標(biāo)管理辦法執(zhí)行, 履行國電公司、省級電力公司制定的招標(biāo)管理制度。并根據(jù)相應(yīng)的管理制度, 結(jié)合實(shí)際情況, 制定了切實(shí)可行的物資招標(biāo)采購管理辦法及招標(biāo)采購流程。對限定金額以上的物資必須通過招標(biāo)方式進(jìn)行采購, 確實(shí)不便招標(biāo)的, 則采取議標(biāo)方式。電力施工企業(yè)的物資采購招標(biāo)主要以邀請招標(biāo)方式為主, 邀請的廠家在每年的合格供方名錄中選定。設(shè)立招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組及評標(biāo)專家?guī)? 紀(jì)檢審計(jì)部門參與并監(jiān)督, 評標(biāo)專家根據(jù)投標(biāo)廠家的報(bào)價(jià)、技術(shù)水平、業(yè)績、售后服務(wù)等情況評定出合同談判單位的先后順序。在招標(biāo)過程中, 各評標(biāo)專家負(fù)責(zé)評審, 招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)定標(biāo), 紀(jì)檢部門全程監(jiān)督, 中標(biāo)結(jié)果進(jìn)行廠( 司) 務(wù)公開, 做到評定分離, 且招標(biāo)中投標(biāo)商的入圍、評審、定標(biāo)全過程均有人監(jiān)督, 真正做到公開、公平、公正, 避免暗箱操作, 盡最大可能地降低采購產(chǎn)品的價(jià)格。

7、對采購權(quán)力進(jìn)行監(jiān)督約束，實(shí)施網(wǎng)絡(luò)化管理，是控制采購成本的重要監(jiān)控措施。

監(jiān)督約束包括兩方面：管理者對采購人員的監(jiān)督和采購人員之間的互相監(jiān)督。采購環(huán)節(jié)要形成預(yù)防為本、制約到位的監(jiān)督保障機(jī)制。首先，建立廉潔采購獎(jiǎng)懲責(zé)任制。明確責(zé)任，嚴(yán)格考核，增強(qiáng)采購者的管理意識和廉政意識，對采購中嚴(yán)格遵守采購管理制度、節(jié)約多、采購質(zhì)量最高的采購人員給予一定的物質(zhì)及精神鼓勵(lì)；對采購決策失職或有不廉潔行為者則予以責(zé)任追究，鼓勵(lì)節(jié)約采購成本，提高采購質(zhì)量，推動廉潔采購。其次，堅(jiān)持監(jiān)督部門監(jiān)督與群眾監(jiān)督相結(jié)合，使監(jiān)督公開化、經(jīng)?；?、制度化、通過建立制度，開展企業(yè)采購效能監(jiān)察，讓監(jiān)督部門全程參與到采購活動中，加大事前監(jiān)督力度，做到防患于未然；發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違法問題及時(shí)查處，并將查處結(jié)果公諸于眾。

8、將先進(jìn)的科技手段應(yīng)用到采購部門

電子商務(wù)將成為21 世紀(jì)的新的商業(yè)模式, 信息技術(shù)已經(jīng)成為采購專業(yè)的基本工具, 企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)采購管理軟件系統(tǒng)的開發(fā), 利用軟件系統(tǒng)進(jìn)行信息的存儲、執(zhí)行、交換; 利用計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)操作, 實(shí)現(xiàn)采購部門各個(gè)環(huán)節(jié)如倉庫、項(xiàng)目部材料站之間及相關(guān)部門如財(cái)務(wù)部門、技經(jīng)部門信息共享; 利用數(shù)據(jù)庫查詢并且借助計(jì)算機(jī)與供應(yīng)商保持聯(lián)系; 利用網(wǎng)絡(luò)資源, 在互聯(lián)網(wǎng)上尋找更符合條件的采購機(jī)會。采購部門應(yīng)熟練運(yùn)用先進(jìn)的科技手段, 提高工作效率, 提升企業(yè)的競爭優(yōu)勢。

結(jié)束語

物資采購管理工作是一項(xiàng)涉及經(jīng)濟(jì)、法律和政策的系統(tǒng)工程，只有從思想上給予足夠的重視，從體制上改革物流管理方式，從制度上建立完善的約束，從硬件上投入相應(yīng)的建設(shè)，才能建立起一套適合鐵建施工企業(yè)特點(diǎn)的物資采購管理體系，實(shí)現(xiàn)“管理形式制度化、項(xiàng)目采購集團(tuán)化、采購工作標(biāo)準(zhǔn)化”，實(shí)現(xiàn)物資采購的最佳經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

參考文獻(xiàn)