導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇集團審計工作計劃，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、目前我國集團公司主要特點

集團公司有別于企業(yè)集團，后者主要表現(xiàn)為一種產(chǎn)權關系模糊、法人地位不清的松散式聯(lián)合體，前者則是由若干個集團公司結成的利益共同體，我國集團公司呈現(xiàn)如下特征：

從本質(zhì)上分析，集團公司立足于母子公司關系，實踐垂直型組織體制。集團公司具備獨立的法人地位，它是現(xiàn)代企業(yè)制度環(huán)境下的產(chǎn)物，且具有獨立的、有限的民事責任能力；集團公司包含一個母公司及若干個子公司，且子公司在母公司絕對控制性股權地位領導下處于從屬地位；集團公司母子公司主要靠產(chǎn)權、股權等相互聯(lián)結，母子公司均具有自身獨立的法人地位；集團公司在原始的母公司基礎上不斷擴張裂變出子公司，裂變形式可以是內(nèi)部擴張裂變式，即母公司不斷增加投資開設分支企業(yè)，也可以是外部擴張裂變式，即在資本證券市場上，不斷購并、控制其他競爭對手及相關企業(yè)。

從組織結構上分析，現(xiàn)代集團公司多采取直線職能制、事業(yè)部制、控股型結構等三種組織結構模式。直線職能制即通常稱的直線參謀制，其結合領導層直接指揮職能與普通人員的業(yè)務指導職能，兼具直線制和職能制的雙重功能，但此種模式較難適應市場的開拓現(xiàn)實性，無法較好地滿足多元化市場需求；事業(yè)部制即在公司內(nèi)部引入市場機制，根據(jù)產(chǎn)品、地區(qū)、部門、顧客等不同角度，將公司劃分為若干個事業(yè)部，各事業(yè)部在母公司統(tǒng)一領導下獨立經(jīng)營、單獨核算、自負盈虧，控股型結構則是在母公司之下設立若干個子公司，母公司控股子公司并承擔有限責任，以有效限制經(jīng)營風險，但此種模式極易導致子公司經(jīng)營目標與集團公司整體目標相互背離的情況。

從內(nèi)部審計角度分析，現(xiàn)代集團公司審計環(huán)境、審計對象、審計組織、審計內(nèi)容等均發(fā)生較大變化。集團公司包括多個獨立法人，各個自負盈虧、自主經(jīng)營的獨立法人實體都在契約、產(chǎn)權關系之下聯(lián)結為集團整體，并衍生出集團公司整體目標；集團公司在兼并、控股、參股、投資、聯(lián)營等方式聯(lián)合下，形成核心層、緊密層、半緊密層、松散層等多個層次，構成立體化的企業(yè)網(wǎng)絡，集團公司實施多元化經(jīng)營策略，借助于集團優(yōu)勢，優(yōu)化配置集團公司整體資源，提升集團公司整體規(guī)模和效益，同時擴大集團市場占有率、增強企業(yè)競爭能力、降低企業(yè)風險，集團公司業(yè)績考核指標多樣化，業(yè)務部門主要依據(jù)計劃、標準、定額等考核人員績效，利潤中心主要以利潤指標為考核依據(jù)，投資中心則以投資效益進行業(yè)績考核。

二、我國集團公司內(nèi)部審計難以發(fā)揮相應作用的原因分析

在集團公司經(jīng)營管理中，內(nèi)部審計發(fā)揮著核心作用，但從目前我國集團公司內(nèi)部審計現(xiàn)狀分析，內(nèi)部審計工作并不能及時、準確地反映出集團公司實際運營狀況以及存在的可能性問題，內(nèi)審結果也未能使集團管理者強化管理、降低風險、加強服務，其原因在于：

內(nèi)部審計所處環(huán)境不利于其工作開展。一則內(nèi)部控制效果不佳，集團公司缺乏良好的內(nèi)部控制機制，管理者不重視內(nèi)部控制的嚴肅性和重要性，這使得內(nèi)部控制制度完善，但缺乏執(zhí)行實效和效率，進而較難發(fā)揮建設性作用；二則公司治理欠佳，特別是集團公司在集團內(nèi)部采取的“一元化”治理結構，其弱化了集團內(nèi)部決策監(jiān)督及制衡作用，再加上公司治理發(fā)展水平偏低現(xiàn)狀制約著內(nèi)部審計對象的拓展、工作范圍的擴大，三則集團組織內(nèi)部文化建設滯后，相當一部分集團公司尚未建立健全內(nèi)部控制意識下的企業(yè)文化，即使領導層具備了控制意識，集團內(nèi)部管理者及普通員工對內(nèi)部審計認識上的誤區(qū)也容易增加審計難度，嚴重影響審計人員工作積極性，而不利于內(nèi)部審計工作的開展。

集團公司內(nèi)部審計設置制約著內(nèi)審工作的推進。由于集團公司內(nèi)部審計部門獨立性不強、層級偏低，公司內(nèi)部等級制度的干擾導致內(nèi)部審計活動難以有效實施，審計結果也無法受到相應重視；審計機構設置過于分散或者過于集中，造成審計部門系統(tǒng)性較差，內(nèi)部審計缺少一套完整的有機體系，集團審計總部在監(jiān)管、指導下屬各級審計機構工作計劃、質(zhì)量時缺乏權威性和影響力；多數(shù)集團公司對內(nèi)部審計宗旨、權力、職責等尚未加以明確，管理者重視，內(nèi)部審計便產(chǎn)生效力，反之，內(nèi)部審計則缺少執(zhí)行力度；內(nèi)部審計資源的匱乏致使內(nèi)審工作無法直接創(chuàng)造價值，內(nèi)部審計工作資源受限使之不得不承擔起選擇錯誤帶來的審計失敗風險。

審計人員主觀上的缺陷也給集團公司內(nèi)部審計造成較大障礙。審計人員觀念上的落后，使得其在落實工作時極易忽略解決問題的重要性，而一味地偏向于發(fā)現(xiàn)問題、報告問題。這不利于內(nèi)部審計部門將重大風險納入審計范疇并采取相應的規(guī)避措施，如果內(nèi)審人員將精力僅僅局限于一些低層次、重復性細節(jié)問題，內(nèi)審結果便難以發(fā)揮相應的價值和作用；審計人員自身能力欠缺，比如職業(yè)審慎不足，致使審計時操作不規(guī)范、取證不恰當、內(nèi)審結果缺乏說服力，再如審計熟練程度不足，審計人員做出判斷、定性不準確，內(nèi)部審計質(zhì)量偏低，一些審計人員不能盡職盡責地完成工作，審計重點不突出，日常工作中不遵循《內(nèi)部審計實務標準》及《職業(yè)道德規(guī)范》，審計人員人為性失誤也可能導致風險分析失敗，審計資源減少甚至丟失，審計整體效果和效率偏低。

三、加強集團公司內(nèi)部審計重要作用的有效途徑

強化內(nèi)部審計在集團公司內(nèi)部的重要作用，其重大舉措在于構建起有效的集團公司內(nèi)部審計機制，具體措施包括：

改進內(nèi)部審計所處環(huán)境及內(nèi)審能力。分析集團公司內(nèi)部控制水平，選取相應的審計程序及方法，實現(xiàn)審計目標，并對內(nèi)部控制進行改進和完善；分析公司治理情況，為集團公司戰(zhàn)略決策層提供有價值的服務和信息，分析集團公司對內(nèi)部審計持有的觀點，提升集團內(nèi)部對審計及控制的認同程度及配合程度，改善內(nèi)部審計運行的人文環(huán)境，最大限度上將內(nèi)部審計結果轉換為集團內(nèi)部相應的改進行為，分析內(nèi)部審計能力缺陷，改進內(nèi)部審計機構、職能、人員等各個方面的能力，促進內(nèi)部審計發(fā)揮出應有的作用和影響力。

篇2

一、審計工作的總體思路2008年是公司站在新的起點上，進一步深入貫徹科學發(fā)展觀，深化改革、優(yōu)化管理、加快發(fā)展、構建和諧的重要一年。公司的內(nèi)部審計工作要以科學發(fā)展觀為指導，全面貫徹落實“改革、調(diào)整、管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。一方面，審計工作本身要繼續(xù)深化改革，進一步完善審計管理體制，調(diào)整審計職能和人員結構，不斷強化審計管理，創(chuàng)新審計工作思路、手段和方法，促進內(nèi)部審計又好又快發(fā)展；另一方面，要通過加強和改進審計監(jiān)督工作，促使公司的工作方針在實際工作中的貫徹和落實，為公司不斷增強核心競爭力和盈利能力、加快發(fā)展服務。2008年的審計工作要認真貫徹落實科學發(fā)展觀，以風險為導向，以內(nèi)控為主線，以維護企業(yè)權益、服務企業(yè)發(fā)展、增加企業(yè)價值為目標，突出重點，服務大局，講求實效，實事求是，突出管理和效益審計，強化控制力與執(zhí)行力的審計，嚴格財務報告合規(guī)性和真實性審計。加強事前和事中審計，在進一步完善審計管理體制的同時，著力抓好審計基礎管理工作和審計隊伍建設。要通過強有力的審計監(jiān)督工作，促進企業(yè)規(guī)范管理、健全制度、增強內(nèi)部控制執(zhí)行力，有效發(fā)揮審計的監(jiān)督作用，為公司扎實推進持續(xù)有效和諧發(fā)展服務。

二、審計工作計劃的編制依據(jù)和原則

（一）編制依據(jù)。2008年的審計工作計劃編制工作，要以當年生產(chǎn)經(jīng)營、改革發(fā)展與管理的中心任務為依據(jù)，同時結合各單位經(jīng)營管理的風險評估情況及審計工作制度化、規(guī)范化要求科學予以編制。一是要優(yōu)先安排好制度規(guī)定的審計項目，保證制度規(guī)定的審計監(jiān)督工作得以落實；二是要根據(jù)各單位的實際情況，安排好相關審計監(jiān)督工作，以促進公司發(fā)展戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)；三是要貼近生產(chǎn)經(jīng)營和改革、管理工作，圍繞領導關心的重大問題選擇和安排好審計項目，以促進公司經(jīng)營管理和改革目標的實現(xiàn)，不斷提升經(jīng)營管理水平；四是要根據(jù)歷史審計情況，對所屬單位的財務和經(jīng)營管理工作進行風險評估。對風險較大的單位，要有針對性地加大審計監(jiān)督力度，以防范風險和完善管理。

（二）編制原則。編制2008年的審計工作計劃，要堅持“抓重點、求實效、留余地、上水平”的原則。1.抓重點，就是要緊緊圍繞中心工作，抓住重點領域、重點單位、重點項目、重點環(huán)節(jié)、重點問題等開展審計監(jiān)督工作。明年要把原油、成品油、物資裝備的采購、化工產(chǎn)品以及節(jié)能降耗、節(jié)水減排，固定資產(chǎn)投資和主要成本費用等作為審計監(jiān)督的重點。2.求實效，就是審計工作計劃要注重實效。要通過科學安排審計項目，抓領導關心的具有普遍性、傾向性或典型性的問題，并注意堅持點面結合，最大限度的發(fā)揮審計在維護公司或企業(yè)權益、防范經(jīng)營管理風險、健全內(nèi)部控制、提高經(jīng)濟效益等方面的積極作用。3.留余地，就是審計計劃的安排要積極穩(wěn)妥、量力而行、留有余地，要與審計力量相適應，堅持實事求是原則。計劃既不能安排得太滿，也不能安排得過松，要正確把握和處理好審計數(shù)量和質(zhì)量的關系。4.上水平，就是審計工作要把加強管理、提高水平放在重要位置。一方面在安排審計項目計劃時，要注意把促進科學管理和提高水平作為審計監(jiān)督工作的一項重要目標，并選擇、安排好有關審計項目和單位；另一方面審計工作本身要加強管理，健全制度，理順管理關系，建立有效的管理機制，切實提高工作水平。

三、審計工作計劃的編制內(nèi)容主要包括兩部分內(nèi)容，即審計項目計劃和審計管理工作計劃。

（一）審計項目計劃應圍繞六大項目內(nèi)容予以編制：1.經(jīng)濟責任審計。此類審計項目應根據(jù)制度規(guī)定并接受人事部門委托予以編制。經(jīng)濟責任審計具體可分為離任經(jīng)濟責任審計和任中經(jīng)濟責任審計兩類，要逐步加大任中經(jīng)濟責任審計力度。2.管理和效益審計。此類審計項目應以加強和規(guī)范管理、提高效益為目標。擬選擇生產(chǎn)經(jīng)營和管理中的突出問題、關鍵環(huán)節(jié)及因素或圍繞增收節(jié)支、防范風險等來安排。管理和效益審計既可以按專項安排，也可以按單位立項安排。3.財務收支或財務報告審計。此類審計項目應依據(jù)確保企業(yè)會計信息的真實性、合規(guī)性和對企業(yè)風險評估情況的目標，選擇風險較大和審計間隔時間較長的企業(yè)開展。有條件的企業(yè)還可適當安排財務決算同步審計試點。4.工程及固定資產(chǎn)投資審計。各派出機構根據(jù)相關制度規(guī)定，可安排工程投資及檢維修項目預（結）算審計。5.內(nèi)部控制獨立審計評價。此類審計項目應按照總部有關規(guī)定的要求編制并適時開展。此外，圍繞領導關心的問題，可適當安排一些專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查項目。

篇3

一、審計工作的總體思路2008年是公司站在新的起點上，進一步深入貫徹科學發(fā)展觀，深化改革、優(yōu)化管理、加快發(fā)展、構建和諧的重要一年。公司的內(nèi)部審計工作要以科學發(fā)展觀為指導，全面貫徹落實“改革、調(diào)整、管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。一方面，審計工作本身要繼續(xù)深化改革，進一步完善審計管理體制，調(diào)整審計職能和人員結構，不斷強化審計管理，創(chuàng)新審計工作思路、手段和方法，促進內(nèi)部審計又好又快發(fā)展；另一方面，要通過加強和改進審計監(jiān)督工作，促使公司的工作方針在實際工作中的貫徹和落實，為公司不斷增強核心競爭力和盈利能力、加快發(fā)展服務。2008年的審計工作要認真貫徹落實科學發(fā)展觀，以風險為導向，以內(nèi)控為主線，以維護企業(yè)權益、服務企業(yè)發(fā)展、增加企業(yè)價值為目標，突出重點，服務大局，講求實效，實事求是，突出管理和效益審計，強化控制力與執(zhí)行力的審計，嚴格財務報告合規(guī)性和真實性審計。加強事前和事中審計，在進一步完善審計管理體制的同時，著力抓好審計基礎管理工作和審計隊伍建設。要通過強有力的審計監(jiān)督工作，促進企業(yè)規(guī)范管理、健全制度、增強內(nèi)部控制執(zhí)行力，有效發(fā)揮審計的監(jiān)督作用，為公司扎實推進持續(xù)有效和諧發(fā)展服務。

二、審計工作計劃的編制依據(jù)和原則

（一）編制依據(jù)。2008年的審計工作計劃編制工作，要以當年生產(chǎn)經(jīng)營、改革發(fā)展與管理的中心任務為依據(jù)，同時結合各單位經(jīng)營管理的風險評估情況及審計工作制度化、規(guī)范化要求科學予以編制。一是要優(yōu)先安排好制度規(guī)定的審計項目，保證制度規(guī)定的審計監(jiān)督工作得以落實；二是要根據(jù)各單位的實際情況，安排好相關審計監(jiān)督工作，以促進公司發(fā)展戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)；三是要貼近生產(chǎn)經(jīng)營和改革、管理工作，圍繞領導關心的重大問題選擇和安排好審計項目，以促進公司經(jīng)營管理和改革目標的實現(xiàn)，不斷提升經(jīng)營管理水平；四是要根據(jù)歷史審計情況，對所屬單位的財務和經(jīng)營管理工作進行風險評估。對風險較大的單位，要有針對性地加大審計監(jiān)督力度，以防范風險和完善管理。

（二）編制原則。編制2008年的審計工作計劃，要堅持“抓重點、求實效、留余地、上水平”的原則。1.抓重點，就是要緊緊圍繞中心工作，抓住重點領域、重點單位、重點項目、重點環(huán)節(jié)、重點問題等開展審計監(jiān)督工作。明年要把原油、成品油、物資裝備的采購、化工產(chǎn)品以及節(jié)能降耗、節(jié)水減排，固定資產(chǎn)投資和主要成本費用等作為審計監(jiān)督的重點。2.求實效，就是審計工作計劃要注重實效。要通過科學安排審計項目，抓領導關心的具有普遍性、傾向性或典型性的問題，并注意堅持點面結合，最大限度的發(fā)揮審計在維護公司或企業(yè)權益、防范經(jīng)營管理風險、健全內(nèi)部控制、提高經(jīng)濟效益等方面的積極作用。3.留余地，就是審計計劃的安排要積極穩(wěn)妥、量力而行、留有余地，要與審計力量相適應，堅持實事求是原則。計劃既不能安排得太滿，也不能安排得過松，要正確把握和處理好審計數(shù)量和質(zhì)量的關系。4.上水平，就是審計工作要把加強管理、提高水平放在重要位置。一方面在安排審計項目計劃時，要注意把促進科學管理和提高水平作為審計監(jiān)督工作的一項重要目標，并選擇、安排好有關審計項目和單位；另一方面審計工作本身要加強管理，健全制度，理順管理關系，建立有效的管理機制，切實提高工作水平。

三、審計工作計劃的編制內(nèi)容主要包括兩部分內(nèi)容，即審計項目計劃和審計管理工作計劃。

（一）審計項目計劃應圍繞六大項目內(nèi)容予以編制：1.經(jīng)濟責任審計。此類審計項目應根據(jù)制度規(guī)定并接受人事部門委托予以編制。經(jīng)濟責任審計具體可分為離任經(jīng)濟責任審計和任中經(jīng)濟責任審計兩類，要逐步加大任中經(jīng)濟責任審計力度。2.管理和效益審計。此類審計項目應以加強和規(guī)范管理、提高效益為目標。擬選擇生產(chǎn)經(jīng)營和管理中的突出問題、關鍵環(huán)節(jié)及因素或圍繞增收節(jié)支、防范風險等來安排。管理和效益審計既可以按專項安排，也可以按單位立項安排。3.財務收支或財務報告審計。此類審計項目應依據(jù)確保企業(yè)會計信息的真實性、合規(guī)性和對企業(yè)風險評估情況的目標，選擇風險較大和審計間隔時間較長的企業(yè)開展。有條件的企業(yè)還可適當安排財務決算同步審計試點。4.工程及固定資產(chǎn)投資審計。各派出機構根據(jù)相關制度規(guī)定，可安排工程投資及檢維修項目預（結）算審計。5.內(nèi)部控制獨立審計評價。此類審計項目應按照總部有關規(guī)定的要求編制并適時開展。此外，圍繞領導關心的問題，可適當安排一些專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查項目。

篇4

[中圖分類號]F239.45 [文獻標識碼]A [文章編號]1005-6432(2008)44-0060-02中國恒天集團公司（簡稱恒天集團）是國資委管理的大型國有企業(yè)，幾年來，集團公司按照科學發(fā)展觀的要求，在積極發(fā)揮內(nèi)部審計作用，促進集團公司健康發(fā)展方面進行了積極探索和改革。

1 加快內(nèi)部審計工作職能轉變

現(xiàn)代企業(yè)制度的核心是科學的法人治理結構，也是在企業(yè)內(nèi)部建立并完善決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個體系，形成董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會相互分離又相互制衡，激勵與約束相結合的經(jīng)營機制。恒天集團作為國資委董事會試點企業(yè)之一，在2006年底建立了集團公司董事會。董事會下設五個委員會，董事會和各委員會在公司重大經(jīng)營決策和重要事務中發(fā)揮控制和把關作用。

董事會下設審計與風險管理委員會，委員會由5名董事組成，其中外部董事3名，內(nèi)部董事2名，委員會的主任由外部董事?lián)?。審計與風險管理委員會的主要職能是負責評估、監(jiān)督公司風險管理和內(nèi)部控制的有效運行，指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作。董事會審計與風險管理委員會的建立，促進了內(nèi)部審計工作的職能轉變。集團內(nèi)部審計部門不單單是公司的職能部門，也是董事會審計委員會的辦事機構，在業(yè)務上接受審計委員會的監(jiān)督和指導，審計部門負責人的任免要聽取審計委員會的意見。內(nèi)部審計部門負責人要向總經(jīng)理和審計與風險管理委員會報告工作。內(nèi)部審計的雙重屬性，決定了內(nèi)部審計的雙重職能，一方面內(nèi)部審計是公司內(nèi)部控制的一部分，它作為企業(yè)管理的重要組成部分要在企業(yè)內(nèi)部控制中發(fā)揮作用，當好總經(jīng)理的“監(jiān)視器”;另一方面內(nèi)部審計作為董事會審計與風險管理委員會的辦事機構，向董事會匯報工作，對公司的內(nèi)審控制進行評價，從這個意義上說內(nèi)部審計也是公司治理的一部分。公司治理結構的變化，促進了集團審計職能的重要轉變，使內(nèi)部審計更加具有權威性和獨立性，對集團審計工作提出了更高的要求。

2 完善內(nèi)部審計制度建設 實施集團化管理

為了進一步理順集團公司內(nèi)部審計監(jiān)督管理體制，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，加強內(nèi)部審計工作的體系化、制度化建設，恒天集團根據(jù)國資委對中央企業(yè)內(nèi)部審計工作的要求以及國家相關法律制度，結合集團公司實行現(xiàn)代企業(yè)制度試點工作對審計工作的新要求，制定了《中國恒天集團有限公司內(nèi)部審計暫行辦法》和《中國恒天集團有限公司經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，從內(nèi)部審計的工作機制、內(nèi)容、方法、形式等方面進行了改革和創(chuàng)新。

一是對內(nèi)部審計力量進行資源整合，充分發(fā)揮和調(diào)動集團所屬企業(yè)的內(nèi)部審計力量，在內(nèi)部審計工作業(yè)務領域進行垂直化管理，建設和完善集團公司的內(nèi)部審計工作體 系。

二是推動內(nèi)部審計集團化管理工作方式的開展，形成內(nèi)部審計工作合力，集團內(nèi)部審計計劃由集團總部和所屬企業(yè)共同制訂并完成，改變以前集團內(nèi)部審計工作計劃僅為總部審計機構部門工作計劃的模式，內(nèi)部審計工作計劃要圍繞集團公司的工作重點制訂，項目計劃須上報集團公司董事會和總經(jīng)理辦公會批復下達以后統(tǒng)一實施。

三是細化了內(nèi)部審計的工作程序，從制訂審計計劃、下達審計通知、進行審前調(diào)查、制訂審計方案、實施現(xiàn)場審計、征求審計意見以及到最終出具審計報告，所有工作程序都在技術層面進行了規(guī)范。

四是加強內(nèi)部審計工作的日常管理，對定期報送的內(nèi)部審計統(tǒng)計報表規(guī)定了報送時間、報送方式以及報送內(nèi) 容。

五是建立內(nèi)部審計工作計劃與總結報告工作制度，及時掌握企業(yè)內(nèi)部審計工作開展情況，并結合具體審計監(jiān)督工作，不斷推動企業(yè)內(nèi)部審計工作的開展。

3 以風險控制為重點 開展全面審計工作

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新建鋼鐵企業(yè)工程投資金額大，人員多為臨時組建，情況比較復雜多變，如何快速組建內(nèi)部審計隊伍、開展審計工作成為許多鋼鐵企業(yè)面臨的新難題。新的內(nèi)部審計工作模式以服務新建鋼鐵企業(yè)建設為中心，全力以赴開展工程項目日常跟蹤審計和專項審計，監(jiān)督與服務并重，糾偏堵漏的同時充分發(fā)揮審計服務增值作用，有效防范風險，降低工程成本，為規(guī)范項目管理提供有力支持，在工程建設過程中起到至關重要的作用。1.搭建學習平臺，掌握審計工作要求通過搭建審計信息管理系統(tǒng)，融入項目管理關鍵環(huán)節(jié)，項目日常跟蹤審計與內(nèi)控專項審計相結合，創(chuàng)新實施項目全過程審計，事后審計監(jiān)督的同時突出事前、事中監(jiān)督與服務，有效防范風險，提高審計效能；通過建立審計建議書制度，參與專業(yè)會議和會簽，開展管理制度評審，落實防范重大決策風險的管理要求，及時查堵漏洞，促進內(nèi)控管理水平的提升。新成立審計組全員要緊跟新建鋼鐵企業(yè)建設節(jié)奏，克服任務重的困難，積極提出各類審計建議，有效發(fā)揮審計服務增值作用。2.明確內(nèi)控審計工作總體思路審計組成立伊始，為盡快明確審計任務和工作思路，準確把握審計工作重點，有效發(fā)揮審計效能、提高審計質(zhì)量，以集團公司“及早介入，嵌入流程，努力實現(xiàn)工程全過程跟蹤審計”的要求為指導，研究確立公司內(nèi)控審計工作總體思路，以項目審計為重點，跟蹤審計與重點環(huán)節(jié)專項審計相結合，事前、事中和事后審計相結合，立足于建立“服務導向型的內(nèi)部審計”，促使審計人員盡快明確審計目標任務，創(chuàng)新審計方式方法，適應新的審計工作，同時便于公司充分了解、配合審計，為新成立審計組工作開好頭、起好步奠定管理基礎。3.以服務為導向，開展項目跟蹤審計根據(jù)新鋼鐵企業(yè)項目建設和新成立審計組審計人員配置情況，將初期階段項目跟蹤審計的重點確定為招標文件審查、招投標過程監(jiān)督以及合同評審。通過嵌入重點業(yè)務環(huán)節(jié)，以服務為導向，從規(guī)范管理、防控風險、節(jié)約投資、減少疏漏角度提出大量意見建議并督導整改，發(fā)揮項目審計效能。4.從完善內(nèi)控管理入手，開展專項審計針對跟蹤審計項目發(fā)現(xiàn)的重大風險問題，精心組織項目專項審計，挖掘問題根源，以點帶面，有效提升項目管理水平。通過梳理制度文件，發(fā)現(xiàn)管理缺陷，對其中較大風險問題歸類總結后形成管理制度專項審計報告，要求各部門舉一反三，做好反思，不斷改進，夯實內(nèi)部管理責任。

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年的內(nèi)部審計工作，以“三個代表”重要思想為指導，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務管理制度為依據(jù)，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務，把促進管理，防范資金風險，提高資金使用效益，增進服務，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。

二、審計的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放，學生獎學金、助學金發(fā)放，班費、實習費等使用情況進行內(nèi)審；

2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審；

3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內(nèi)審；

4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審；

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計；

6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審；

通過開展財務周期審計，使審計工作規(guī)范化、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告；其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進行。

審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。

四、時間安排

1、上半年對教學系進行內(nèi)審；

2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團（育苑公司）等部門進行審計。

五、有關資料的提供

1、學生獎學金、助學金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結果；班費、實習費的使用情況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據(jù)；后勤集團（育苑公司）各類收費的依據(jù)

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可從兩方面著手：一是與當?shù)亟M織部門進行協(xié)商，請求其為審計部門適時提供納入審計范圍的各級領導干部信息。包括現(xiàn)任職單位、起始時限、職務等相關信息。在得到以上信息后。審計部門可以建立起經(jīng)濟責任審計電子數(shù)據(jù)庫，這樣對哪些領導干部和單位已審、哪些多年未審，就能做到一目了然。二是審計部門可以對近年來開展的經(jīng)濟責任審計項目和其他審計項目進行整理，建立起電子檔案，做到心中有數(shù)，并將兩類電子數(shù)據(jù)庫有機結合，為項目計劃的制定提供重要依據(jù)。

二、對審計對象進行分類。

做到管理有序、突出重點。為了科學安排領導干部任期經(jīng)濟責任審計任務，滿足對領導干部監(jiān)督的需要，審計機關可根據(jù)不同類型、不同單位領導干部的經(jīng)濟管理權限及其工作性質(zhì)、經(jīng)’濟活動規(guī)模、掌握財政資金量大小等對審計對象實行分類管理?？蓪⒌厥屑壍慕?jīng)濟責任審計對象分為六大類：第一類為掌握各縣(市、區(qū))經(jīng)濟決策權、經(jīng)濟執(zhí)行權和承擔當?shù)攸h風廉政建設責任的縣(市、區(qū))級黨政主要領導干部和派出機構；第二類為重要經(jīng)濟主管部門，經(jīng)濟活動總量較大、掌握財政資金較多、下屬單位較多的政府部門和事業(yè)單位；第三類為規(guī)模較大、資金總量較大的院校、醫(yī)療等事業(yè)單位；第四類為授權經(jīng)營的資產(chǎn)經(jīng)營公司、大企業(yè)集團等國有及國有控股企業(yè)；第五類為黨委、人大政協(xié)、群眾團體：屬下無獨立經(jīng)濟組織或資金總量和規(guī)模較小的政府部門、事業(yè)單位、未改制企業(yè)等；第六類為市管縣屬單位正職領導干部的所在單位和各縣(市、區(qū))審計機關。通過分類管理，針對不同的審計對象，采用不同的審計頻率，對不同崗位的領導實行一屆審兩次或離任審一次等。按照黨政部門不同性質(zhì)。采取不同的審計方法。對資金運作總量大、下屬單位較多，且轉移支付資金量大的重要黨政部門領導干部，以預算執(zhí)行審計加經(jīng)濟責任審計為主，關注全部政府性資金；對資金運作總量一般、有一定的專項資金、也有一定下屬單位的黨政部門領導干部則以財務收支審計加經(jīng)濟責任審計。對一些單位較小、財政資金主要用于人頭經(jīng)費和日常運轉的部門、單位領導，以財務收支審計代替經(jīng)濟責任審計；在條件成熟的前提下，對一些管理比較規(guī)范、資金量小的單位領導，以離任交接制度代替經(jīng)濟責任審計。通過對不同類別的審計對象有針對性地開展審計，做到既全面審計，又突出重點，講求效率，充分利用審計成果。

三、與各成員單位溝通，做到爭取主動、協(xié)商一致。

經(jīng)濟責任審計的目的是加強對領導干部的管理和監(jiān)督，為干部任免提供依據(jù)，這就決定了經(jīng)濟責任審計不僅僅只是一家部門的事，因此要想制定科學合理的審計工作計劃，審計部門必須改變過去經(jīng)濟責任審計是委托審計，不好作計劃、不能作計劃的觀點和被動等任務上門的做法，把制定計劃作為提高經(jīng)濟責任審計工作質(zhì)量的一個重要環(huán)節(jié)。每年年初制定年度計劃時，主動與組織、紀檢等成員單位多進行一些溝通。了解年度內(nèi)這些部門在干部監(jiān)督和管理方面的重點及要求和干部調(diào)整動向，向他們說明年度內(nèi)審計力量的分布情況。在此基礎上，制定出年度經(jīng)濟責任審計工作計劃，然后將計劃初稿分別送有關部門，或者召開經(jīng)濟責任審計聯(lián)系會議，聽取有關部門對經(jīng)濟責任審計工作計劃的意見，最后在協(xié)商一致的基礎上形成正式的經(jīng)濟責任審計工作計劃，并以領導小組的名義下發(fā)執(zhí)行。

四、科學安排審計項目計劃。

做到綜合平衡、長短結合。經(jīng)濟責任審計是一項長期的系統(tǒng)工作，同時審計部門任務量的來源很多，既有上級指令性任務和授權任務，又有地方政府交辦的任務，還有部門之間的委托任務和協(xié)調(diào)任務。因此在制定計劃時應充分考慮各個審計期間任務量和審計資源的均衡配置，做到統(tǒng)籌兼顧，長短結合，年度計劃與長期計劃均衡。把當年計劃與前幾年度計劃執(zhí)行情況及未來幾年審計工作規(guī)劃一起統(tǒng)籌考慮，采用滾動式計劃法，確定當年計劃。既保證能對審計范圍內(nèi)的審計時象在一定的時間內(nèi)輪審一遍，又使經(jīng)濟責任審計工作任務不至于集中在某一年度，確保審計資源的高效利用。新晨

五、與其他審計項目結合，做到全盤考慮、集散有度。

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工程項目審計工作的主要做法

為使上述理念落地，集團審計部門在工作中注重審計效益的提升，加大對重點工程項目、超概算項目、重點虧損項目和境外項目審計的力度。同時緊密圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，不斷探索新形勢下工程項目審計方式方法。1．以風險為導向，統(tǒng)籌制訂工程項目審計的年度計劃。監(jiān)督在建工程項目規(guī)范運營、防范風險、確保效益是公司董事會和經(jīng)營層所重點關注的。集團公司在堅持“工期超過一年的項目，每年必須審計一次”的基礎上，按照“三原則”，統(tǒng)籌制訂審計工作計劃。一是“重要性”原則。凡是集團公司直管項目一律由集團公司審計部直接審計，結果向公司董事會、經(jīng)營層報告。二是“分層管理”原則。各子公司的工程項目審計工作計劃由集團審計部審批后，集團審計部統(tǒng)一安排人力資源，項目所在地的子公司統(tǒng)一組織實施，審計結果必須向集團公司報告。三是“有離必審”原則。工程項目經(jīng)理離任必須安排經(jīng)濟責任審計，為了明確項目管理責任，只有經(jīng)過審計后才能解除離任項目經(jīng)理的責任。2．以制度為準繩，切實做好工程項目審前的調(diào)查、測試工作。工程項目審計的重點難點在于工程項目合同簽訂及執(zhí)行過程中的一系列問題，因此，審計工作主要是圍繞工程合同進行的。為了規(guī)范審計流程，把握審計尺度，集團公司統(tǒng)一制訂了《工程項目審計規(guī)定》、《工程項目審計流程手冊》、《工程項目現(xiàn)場簽證及索賠審計規(guī)定》等制度，使工程項目審計規(guī)范進行。3．以《建造合同準則》執(zhí)行為切入點，評價工程項目的成本控制能力?？刂瞥杀臼琼椖抗芾淼暮诵娜蝿罩?。中冶集團非常注重項目管理層成本控制能力的提升，并以對《建造合同準則》的理解和應用作為切入點，強調(diào)預計總成本對工程項目成本控制的指導和衡量作用。一是對建造合同準則執(zhí)行情況進行認真審核。除了關注項目初始預計的測算依據(jù)及其報批情況外，更將預計毛利率對項目《管理目標責任書》中效益指標的保證程度作為評價重點，如出現(xiàn)毛利率低于項目預期效益水平時，審計將作為重要風險予以披露；當毛利率低于營業(yè)稅金及其附加水平時，審計將作為重大風險予以預警，以促使項目管理者更加注重項目盈虧、預算和項目管理職能履行。二是特別關注入賬工程結算與計列營業(yè)收入的一致程度。當兩者差異超過5%時，就要對其進行分析性復核或延伸審計，查找影響因素，確定其風險程度。這樣既可以督促項目部及時辦理已完工程結算，為回收工程價款創(chuàng)造條件，同時也有利于對項目預計毛利水平準確性的驗證，促使項目部定期修正項目毛利水平、壓縮或削減項目成本開支，確保公司在項目上的效益目標實現(xiàn)審計人員在審計時，將分包管理與風險防控緊密結合在一起，不僅要關注分包單位選用程序的規(guī)范性、分包合同及補充協(xié)議的簽訂與履約擔保情況，更要認真復核分包計量、結算程序以及進度款支付、質(zhì)量保證金預留等情況及其相互關系，以防控制失效、超付分包價款及相應的風險問題出現(xiàn)；另外，審計人員還關注分包勞務發(fā)票收取，差額納稅等涉稅事項，對沒有足額收取分包發(fā)票的事項予以披露，維護企業(yè)利益。以工程合同和項目效益為核心，評價項目的真實盈利能力。履行對業(yè)主的承諾、完成公司下達的效益目標是項目管理層，特別是項目經(jīng)理的主要責任和義務，也是內(nèi)部審計評價項目管理層履職能力和管理效果的重要標準。對此，中冶集團在《工程施工項目審計辦法》中明確規(guī)定，審計部門在實施工程項目審計時，要對工程項目“合同的簽訂及履行情況、項目責任目標的執(zhí)行情況”進行重點關注和評價。一是在審核工程項目合同簽訂及其履行情況時，必須關注合同對價款、變更、支付、履約擔保以及質(zhì)量保證金比例等條款約定，同時要了解項目部在處理變更、進度款支付、業(yè)主供應材料等業(yè)務時對公司授權制度的遵守情況。另外，重點關注是否存在項目工期延誤、質(zhì)量缺陷、安全和環(huán)境等可能導致違約損失、合同糾紛及相關法律風險。二是在審核項目責任目標的執(zhí)行情況時，評價項目管理機構的設置、崗位分工、風險、內(nèi)部控制等管理制度的建立及日常運行狀況。對項目收入、效益、工程款回收、上交款完成，現(xiàn)場經(jīng)費控制，風險抵押金繳納等情況，特別是合同變更、成本超支等對項目效益的影響進行了重點關注，對項目盈虧的真實性予以客觀公正的揭示，避免后期出現(xiàn)成本反彈、效益下降的所謂“馬桶效應”。如出現(xiàn)項目效益目標無法實現(xiàn)或保證的情況，審計人員就會在審計報告中予以預警，提請管理層和項目部注意。另外，審計人員還憑借自身專業(yè)知識和管理經(jīng)驗，提出有建設性和針對性的建議，促進項目部提升管理，進行風險預警。必要時還要和項目管理人員一起，共同研究和制定相應的整改和補救措施，實現(xiàn)內(nèi)部審計的服務職能和增值作用。

工程項目審計工作取得的成效

近年來，隨著中冶集團經(jīng)營規(guī)模的不斷擴大，工程項目審計逐步規(guī)范,工程項目審計的效果和作用更加明顯。一是通過實施工程項目審計，加強了工程項目成本控制，在提高工程項目創(chuàng)效能力方面成效顯著。審計部門針對審計發(fā)現(xiàn)的項目成本管理和控制方面存在的問題，特別是通過對項目預計毛利率與目標效益率的復核分析，及時披露問題、提出整改建議，并通過后續(xù)審計、跟蹤督辦等措施，確保了項目成本管理的責任落實和實際效果。二是通過實施工程項目審計，對嚴格公司內(nèi)控制度執(zhí)行、強化項目運行過程控制和風險防范意識等方面起到了較好的促進作用。通過對工程項目采購、供應、分包等業(yè)務的審計和監(jiān)督，促進了項目部對公司內(nèi)控制度的執(zhí)行和遵守，項目管理和運營的管理更加規(guī)范，工程項目的創(chuàng)效和抗風險能力也有了明顯的提高。三是通過實施工程項目審計，促進了審計工作質(zhì)量和審計人員能力的提升。工程項目審計的開展，使得審計人員對公司業(yè)務流程、特點和關鍵控制點有了新的認識和理解，審計更有針對性，問題看得更準，建議更有價值，審計工作和審計業(yè)務質(zhì)量得到了明顯提升。集團下屬子公司作為工程項目具體的執(zhí)行者、操作者，在工程項目審計中充分發(fā)揮各自的審計優(yōu)勢，項目審計各有特色，對集團公司的項目審計持續(xù)高效開展起到了積極有效的推動作用。中冶集團通過開展項目終結審計工作，客觀、公正地評價了項目管理與績效。公司依據(jù)《工程項目考核辦法》和《項目管理目標責任書》規(guī)定，結合公司內(nèi)控制度，對工程項目從工程價款結算及工程款的回收、項目成本的降低、資金的上交和債權債務的清理等經(jīng)濟指標的完成情況以及項目的效率、效果，給予客觀公正的評價，為公司合理實施獎懲機制提供了決策依據(jù)，為工程項目經(jīng)營者的最終考核與評價提供了參考依據(jù)。中國十七冶集團有限公司積極推動工程分包結算審計工作，堅持執(zhí)行“分包工程先審計后結算制度”，加強分包工程結算內(nèi)部控制管理。在項目經(jīng)理部和二級公司對分包工程結算進行審核的基礎上，公司審計部負責對分包工程結算進行最終審計。兩年來，共對17個直管項目部、32個二級公司自管項目部分包工程結算情況進行審核，通過審減工程款為企業(yè)創(chuàng)效做出了直接的貢獻。中冶京誠工程技術有限公司通過開展虧損項目審計，找出虧損原因為管理層決策提供依據(jù)。公司在本部和子公司范圍內(nèi)開展了虧損項目清查工作，按照重要性原則，選取部分項目作為審計重點。在審計中積極與項目參與各方溝通，查找造成虧損的前后端、內(nèi)外部原因，向公司提示了有關項目風險，提出改進措施和解決方案。上海寶冶集團有限公司隨著工程項目審計工作的不斷深入，工程項目審計已經(jīng)從績效審計延伸至事前內(nèi)控運營審計。將事后單一對財務數(shù)據(jù)的審計轉變到對項目成立之初的人員配備情況、制度建設情況、管理流程等方面合規(guī)性、合理性的審計，為項目穩(wěn)健運行打下了堅實基礎。中冶天工集團有限公司對項目審計上發(fā)現(xiàn)的問題本著“揪住不放，緊緊跟蹤、參與整改、促進提高”的原則，跟進整改方案落實，取得了良好的效果。在對原第三直屬項目部整合審計后，全面監(jiān)督落實《原第三直屬項目部債權債務處理方案》。由于有效地追蹤整改工作，使審計的權威性進一步提高，同時也逐漸形成被審計單位主動整改的工作格局，強化了審計結果的有效利用。

單位：中國冶金科工集團有限公司審計部

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2T集團內(nèi)部審計信息化建設過程為適應

T集團的不斷發(fā)展壯大，以及對內(nèi)部信息化建設的更高要求。T集團在2013年初投資2000萬元，對當前信息化系統(tǒng)進行重新定制，主要項目模塊有：辦公OA、人力資源管理、財務系統(tǒng)管理、供應鏈管理、采購系統(tǒng)、供應鏈管理、銷售系統(tǒng)、庫存?zhèn)}儲系統(tǒng)管理、資金項目管理、工程項目管理、審計信息化系統(tǒng)等。T集團內(nèi)部審計信息化建設預計項目實施流程如下:項目啟動了解需求研發(fā)階段培訓階段試點上線正式上線后續(xù)維護其中審計系統(tǒng)主要分為四部分：（1）決策指揮系統(tǒng)，各級領導可以及時、準確地獲取決策、管理和評價所需要的支持信息，主要包括審計計劃、審計報告、項目檔案、全員工作量等查詢內(nèi)容，以及審計人才信息統(tǒng)計表、審計計劃信息統(tǒng)計表等；（2）在線審計作業(yè)系統(tǒng)，細化項目管理過程，指導審計作業(yè)工作，規(guī)范審計行為，控制審計工作質(zhì)量，降低審計風險，主要包括審計類型管理、審計階段管理以及各種審計工具；（3）數(shù)據(jù)分析及預警系統(tǒng)，關鍵風險點全面受控，利用各種審計作業(yè)工具，提高審計工作效率，提升審計人員業(yè)務水平，主要包括財務數(shù)據(jù)分析、ERP審計、審計分析、同行業(yè)數(shù)據(jù)分析等，監(jiān)控預警包括審計方法預警、指標體系預警、指標分析模型等；（4）審計管理系統(tǒng)，合理安排審計計劃，有效掌控審計項目，持續(xù)提升審計工作質(zhì)量，集中管理審計檔案，高效協(xié)同辦公，主要為各種系統(tǒng)設置及權限分配等。審計信息化系統(tǒng)上線之后，審計工作模式發(fā)生了重大改變。首先，在計劃方面，原來的計劃對各分子公司平等對待，現(xiàn)在對分子公司按規(guī)模、產(chǎn)能等生產(chǎn)經(jīng)營指標劃分為A、B、C三類，對A類企業(yè)重點審計，并對其不定期進行專項審計；對B類企業(yè)只進行常規(guī)的財務收支、經(jīng)營績效等方面的審計；對C類企業(yè)則可以減少審計次數(shù)，甚至采用網(wǎng)上監(jiān)控等方式進行審計，以減少審計成本。其次，在審計現(xiàn)場工作中，由以往耗費人力物力的普查、全面盤查改為計算機抽樣、對比，由翻憑證的賬表審計轉為計算機篩查過濾之后再由審計人員對疑點進行分析。以系統(tǒng)導向?qū)徲嫗橹?，輔以分析性程序和實質(zhì)性測試。最后，在后續(xù)審計程序上，由計算機對所有底稿進行匯總、統(tǒng)計并自動生成審計報告的草稿，大大減少了審計人員的重復勞動。系統(tǒng)上線后，達到了如下效果：（1）整合利用各種審計資源，便于經(jīng)驗共享、規(guī)范標準，統(tǒng)一調(diào)度（2）對關鍵風險點進行全面監(jiān)控預警，增強風險的預見和防范能力（3）通過計劃的創(chuàng)建、分解、變更、審批等，加強審計工作計劃性（4）通過流程化的復核、審批及方案控制，有效控制審計工作質(zhì)量（5）利用查詢、分析、計算、報表等工具，快速提升審計工作效率（6）通過對審計問題整改設定、提醒、反饋等，有效跟蹤審計整改（7）通過客觀、量化的績效考核評價體系，有效提升審計工作質(zhì)量（8）利用總裁桌面、預警報告等直觀手段，有效輔助領導科學決策。

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本人認真學習黨的理論知識，作為一名黨員干部。堅持用與時俱進的科學理論武裝頭腦，理論聯(lián)系實際，做到學有所思、學有所悟，學有所用，時刻牢記黨員的責任和義務，永遠在思想上保持先進性。

以小學生的姿態(tài)，面對新部門、新專業(yè)及新知識。認真學習審計、紀檢監(jiān)察等知識，參加了省公司舉辦的審計人員學習班，認真學習了國網(wǎng)公司審計人員基礎知識》國網(wǎng)公司紀檢監(jiān)察干部實用手冊》等書籍，熟悉工作程序，掌握工作知識，為快速進入工作角色打下基礎。

深刻領會，認真學習集團公司安排的機關作風建設的學習課程。并將之融匯到具體的工作中；同時本人通過各種方式，不間斷的閱讀、學習相關的經(jīng)濟刊物和書籍，保持對當前經(jīng)濟及經(jīng)濟活動理解，并在現(xiàn)實的工作實踐中加以運用。

二、工作情況

本人主持并完成了對物業(yè)公司原經(jīng)理辛社輝、監(jiān)理公司原經(jīng)理付紅衛(wèi)、管理公司原經(jīng)理郭團社、調(diào)試公司原經(jīng)理王萬海的經(jīng)濟責任（離任審計）審計和調(diào)試公司大唐渭河電廠項目、監(jiān)理公司河北黃驊項目的經(jīng)濟效益審計。審計工作中，1按照年審計工作計劃?？陀^、公正評價被審計人員的工作業(yè)績，全面真實反映被審計單位（項目）真實經(jīng)營情況，為被審計單位的生產(chǎn)經(jīng)營提供借鑒，為集團公司的長遠發(fā)展提供了可靠翔實的依據(jù)。審計過程嚴密，審計結論獨立客觀，審計人員嚴格遵守審計注意事項，廉潔自律，受到被審計單位的一致好評。省公司年優(yōu)秀審計項目評審中，對管理公司原經(jīng)理郭團社的經(jīng)濟責任審計項目獲得了評審組的一致好評，有望獲得優(yōu)秀審計項目。

本人在年月被省公司審計部抽調(diào)參加了省公司廢舊物資專項檢查，2根據(jù)省公司審計部的工作安排。具體檢查了西安電力機械廠、陜西送變電公司、渭南供電局三家單位；年7月，參加了國網(wǎng)公司的湖南省電力公司廢舊物資稽核檢查，對湖南省電力公司本部、湖南電力設備廠、常德電業(yè)局、衡陽電業(yè)局的廢舊物資管理情況進行了檢查；年10月，參加了省公司對秦川電站儀表廠的經(jīng)濟責任審計。以上外部審計中，本人運用自己的知識和能力，高質(zhì)量地完成了任務，受到省公司審計部領導的贊賞。

開拓了視野，通過以上外部審計工作。學習了兄弟單位好的經(jīng)驗，使自己的業(yè)務知識得到檢驗，更好的拓展了自己的知識面和知識深度。

3小金庫專項治理工作

從年7月開始，按照國網(wǎng)公司、省公司“小金庫”專項治理的工作安排。按照“橫向到邊、縱向到底”原則，集團公司內(nèi)部全面開展了小金庫”專項治理，本人兼任“小金庫”專項治理辦公室主任，負責具體工作?？朔藛T缺乏、與正常審計和外出審計交叉干擾等困難，經(jīng)過自查自糾、督導檢查、回頭看三個階段，歷時半年時間，檢查部門11個，班組8個，子分公司（項目部）63個（含6個子分公司）多經(jīng)企業(yè)1個，黨團工會3個，接受省公司檢查三次，出具檢查報告二十余份，檢查過程扎實，資料準備翔實，工作質(zhì)量較高。