導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇工業(yè)風(fēng)格論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

0 引言

盱眙潤天要改造的是一個(gè)原先作為廠房的兩層樓房，建筑面積在1000平方米上下。改建作為新的辦公場(chǎng)所使用，其主要功能有辦公區(qū)、財(cái)務(wù)室、資料室、接待室、洽談區(qū)、會(huì)議室、經(jīng)理室等。Loft風(fēng)格的設(shè)計(jì)，能夠滿足業(yè)主自我對(duì)設(shè)計(jì)的要求，同時(shí)也符合資金的預(yù)算。Loft設(shè)計(jì)工業(yè)風(fēng)帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的愿景，來對(duì)整體廢棄工業(yè)區(qū)域進(jìn)行構(gòu)思策劃，以點(diǎn)面效應(yīng)重新打造落寞的工業(yè)園區(qū)。

1 風(fēng)格的確立

1.1 空間分析

這棟建筑建造的目的是作為廠房使用，建造的基本形式為柱網(wǎng)結(jié)構(gòu)（圖1），沒有承重墻體。這使得改建變得容易，不用擔(dān)心改建中破壞建筑結(jié)構(gòu)。這個(gè)空間的特點(diǎn)是空間形態(tài)比較規(guī)整，空間設(shè)計(jì)的開放性很大，可塑造性強(qiáng)。在建筑的空間形態(tài)滿足改建辦公設(shè)計(jì)的需求時(shí)，就要考慮改建的經(jīng)費(fèi)問題。在這個(gè)項(xiàng)目上，經(jīng)費(fèi)有限，只能充分利用現(xiàn)有的建筑布局進(jìn)行再設(shè)計(jì)。

柱網(wǎng)是空間中重要的不可動(dòng)元素，空間的整體劃分與設(shè)計(jì)都必須是以柱網(wǎng)在空間中的位置進(jìn)行。橫平豎直的柱網(wǎng)，在空間中自成一套體系，維持空間的垂直性與水平性，在不破壞空間原有秩序的基礎(chǔ)上進(jìn)行改造。

1.2 loft設(shè)計(jì)風(fēng)格選擇

興起于美國SOHO區(qū)的LOFT文化成為改建潤天方案設(shè)計(jì)的首選。Loft是廢棄工業(yè)空間新的功能價(jià)值對(duì)舊建筑的再利用，是工業(yè)空間和其他功能的一種結(jié)合產(chǎn)物。

潤天廢棄廠房改建選用loft作為設(shè)計(jì)風(fēng)格，在結(jié)合挑高空間優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上能夠再創(chuàng)造出新的商業(yè)空間的價(jià)值。例如，北京798藝術(shù)街區(qū)loft風(fēng)格的改造，改變了舊工業(yè)時(shí)代大規(guī)模廠房在城市中心地帶的尷尬狀況，同時(shí)為北京的市民創(chuàng)造了一個(gè)集休閑、娛樂、購物、陶冶情操的文化中心（圖2）。盱眙潤天廠房的改建，保留了原始柱網(wǎng)的建筑原型和上下兩層的復(fù)式結(jié)構(gòu)。重新劃分廠房一層的功能分區(qū)，保留了混凝土的柱式與設(shè)計(jì)表皮，再添加白色的辦公用具；二層將原始?jí)γ娴娜槟z漆剔除，出最初的磚墻元素，再加入新的玻璃、不銹鋼、木材等元素，營造一個(gè)寬松、舒適的辦公空間。

2 空間拆分

開敞的復(fù)式空間，可使用面積達(dá)到1000平方米。Loft為裝飾母題，遵循loft簡約、開放的特性，在建筑原始性要求的基礎(chǔ)上，在不打破原始柱網(wǎng)的秩序性的前提下，一層大量使用玻璃作為墻體橫向分割空間，利用玻璃的透明性使視野得以延續(xù)，不打斷空間的連續(xù)性，開敞的辦公空間，利用家具作為構(gòu)件形成一個(gè)獨(dú)立的工作空間。大門入口處，前立混凝土飾面的墻體橫向與縱向的交錯(cuò)，獨(dú)立出一個(gè)空間。一層的隔斷在挑高空間中獨(dú)自存在，劃分了挑高空間的縱深性（圖3）。

相對(duì)私密的二層空間用磚石作為分割元素，形成了各自獨(dú)立的小型空間。小型空間內(nèi)，用家具的擺放自然劃分空間。一層或二層大面積的公共區(qū)域，維持原有工業(yè)空間的開放性，縱橫交錯(cuò)柱式的聳立維持了空間的秩序感，不打破作為廠房時(shí)的寬闊空間形態(tài)。上下樓層都設(shè)置橫向公共流線，滿足辦公場(chǎng)所人群走動(dòng)的功能需求，同時(shí)也是以柱式的基礎(chǔ)進(jìn)行設(shè)計(jì)，讓柱式的排列成為設(shè)計(jì)的指向（圖4）。

3 空間的光線、色彩、肌理

潤天舊廠房8米高，上下4米的復(fù)式挑空高層。建筑上層南北墻體有對(duì)稱的柯布西耶式的平行窗，室內(nèi)（下轉(zhuǎn)第頁）（上接第頁）的光線主要靠平行窗進(jìn)入，這樣一層的光線白天強(qiáng)度就不足。岡那?伯凱利茲說：“沒有光就不存在空間。”光是空間中必不可少的物質(zhì)，在一層獨(dú)立的辦公區(qū)域內(nèi)采用懸掛的工業(yè)風(fēng)燈具，來滿足一層白天光線的補(bǔ)充和夜晚的必須照明。一層和二層的公共區(qū)域選擇射燈作為燈源來照亮空間。二層空間白天光照充足，除懸掛必要的頂部吊燈供夜晚使用，沙發(fā)邊也放置裝飾落地?zé)?，不僅作為照明，也裝飾空間（圖5）。

潤天舊廠房室內(nèi)多是以白色的乳膠漆飾面的，經(jīng)過多年的使用分化和腐蝕，建筑的表皮已經(jīng)脫落，室內(nèi)鋼鐵結(jié)構(gòu)的樓梯呈現(xiàn)灰黑色的朦朧美。Loft工業(yè)風(fēng)在于室內(nèi)裝飾與陳列上保有工業(yè)感的設(shè)計(jì)元素。一層柱式去除白色的乳膠漆飾以淺灰色的乳膠漆表皮，與四周白色的墻體做區(qū)別，讓柱式在室內(nèi)空間中成為一種強(qiáng)烈的裝飾元素。保留原始的禁止隔離帶元素，黃黑相間，隔離帶從地面運(yùn)用到橫梁不僅裝飾了空間，也成為過去與現(xiàn)在聯(lián)系的紐帶。二層空間私密性更強(qiáng)，可裝飾性變高。獨(dú)立辦公空間要求更高的舒適性，有個(gè)性。二層的墻面做拆分處理，保留磚墻的基面飾以白漆，部分區(qū)域直接顯示磚墻的顏色。Loft工業(yè)風(fēng)的基礎(chǔ)上，一層與二層在整體色彩基調(diào)上有所偏差，不同的色彩在空間中相互融合（圖6）。

潤天舊廠房原始的肌理表層是乳膠漆（下轉(zhuǎn)第頁）（上接第頁）飾面，整體空間表層肌理單一。整改之后，一層柱網(wǎng)飾以灰色乳膠漆，呈現(xiàn)光滑的平面視覺效果。前臺(tái)分割墻體混凝土與秸稈板的柜臺(tái)都是粗顆粒，呈現(xiàn)一種粗獷的建筑表皮美學(xué)。二層直接的磚墻帶來強(qiáng)烈的懷舊感，上下左右參差不齊的磚墻排列組合，帶有一種人為參數(shù)化的設(shè)置感。二層黑色不銹鋼的運(yùn)用意在點(diǎn)綴空間，不銹鋼具有的冰冷的質(zhì)感，與空間中的軟裝飾相互補(bǔ)充。光滑、粗糙、冰冷、柔軟不同肌理質(zhì)感的材質(zhì)在空間中相互融合，補(bǔ)充營造充滿趣味的辦公環(huán)境（圖7）。

4 loft風(fēng)格舊建筑改造延伸的新經(jīng)濟(jì)形態(tài)

潤天廢棄廠房周邊基本是21世紀(jì)初建的規(guī)模不大的工業(yè)廠房，已經(jīng)不適應(yīng)現(xiàn)在盱眙城鎮(zhèn)的發(fā)展節(jié)奏。企業(yè)大多選擇在周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)重新建立廠房，被廢棄的廠房呈現(xiàn)時(shí)代性、區(qū)域性。借鑒國內(nèi)北京798藝術(shù)街區(qū)的成功案例，運(yùn)用loft設(shè)計(jì)風(fēng)格重新規(guī)劃盱眙工業(yè)區(qū)把廢棄的工業(yè)建筑轉(zhuǎn)化為一種生活和工作空間，讓其成為聚有一定歷史意義并能繼續(xù)使用的工業(yè)建筑，保護(hù)和延續(xù)盱眙城鎮(zhèn)的文脈，同時(shí)開創(chuàng)了一種顛覆性的生活模式。

5 結(jié)語

本方案綜合考慮盱眙城鎮(zhèn)現(xiàn)在的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，結(jié)合廠房所在的位置、環(huán)境、發(fā)展前景進(jìn)行設(shè)計(jì)。loft工業(yè)設(shè)計(jì)風(fēng)在帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的愿景下進(jìn)行設(shè)計(jì)，從建筑整體的空間劃分、材料運(yùn)用、細(xì)部裝飾、家具的選擇上來對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行解讀。最大限度地節(jié)約資金，不浪費(fèi)建筑裝飾材料，運(yùn)用最少的設(shè)計(jì)成本來創(chuàng)造最大的loft工業(yè)風(fēng)格。通過本案例的設(shè)計(jì)創(chuàng)作，對(duì)loft工業(yè)設(shè)計(jì)風(fēng)從設(shè)計(jì)到運(yùn)用有更深刻的解讀，不斷地提高自己的設(shè)計(jì)創(chuàng)作水平。

參考文獻(xiàn)：

篇2

 

一、企業(yè)形象的概念及分類 

在人類社會(huì)生活中，人與人之間會(huì)發(fā)生各種各樣的聯(lián)系和交往，在這些交往活動(dòng)中，人們發(fā)現(xiàn)單個(gè)人的活動(dòng)往往會(huì)受到種種限制，因而逐漸產(chǎn)生了各種社會(huì)組織。企業(yè)作為一類以營利為目的，追求經(jīng)濟(jì)利益最大化的組織，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境下，其生存和發(fā)展與很多因素有關(guān)，自身的實(shí)力、良好的管理、適宜的環(huán)境是企業(yè)成功的基礎(chǔ)。企業(yè)文化作為一種以關(guān)心人、尊重人、理解人、支持人為特征的管理思想應(yīng)運(yùn)而生。企業(yè)形象作為一種管理職能，則是從如何建立和維護(hù)組織與公眾之間的互利互惠關(guān)系、樹立組織良好形象的角度來促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。 

企業(yè)形象是指人們通過企業(yè)的各種標(biāo)志而建立起來的對(duì)企業(yè)的總體印象。企業(yè)形象是企業(yè)精神文化的一種外在表現(xiàn)形式，它是社會(huì)公眾與企業(yè)接觸交往過程中所感受到的總體印象。這種印象是通過人體的感官傳遞獲得的。企業(yè)形象能否真實(shí)反映企業(yè)的精神文化，以及能否被社會(huì)各界和公眾輿論所理解和接受，在很大程度上決定于企業(yè)自身的主觀努力。 

企業(yè)形象是一個(gè)有機(jī)的整體，是由組織內(nèi)部諸多因素共同作用的結(jié)果。按照不同的標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)形象有不同的劃分方式，按照形象的可見性可分為有形形象和無形形象 

有形形象是指那些可以通過公眾的感覺器官直接感覺到的組織對(duì)象，包括產(chǎn)品形象（如產(chǎn)品質(zhì)量性能、外觀、包裝、商標(biāo)、價(jià)格等）、建筑物形象、員工精神面貌、實(shí)體形象（如市場(chǎng)形象、技術(shù)形象、社會(huì)形象等），它是通過組織的經(jīng)營作風(fēng)、經(jīng)營成果、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)貢獻(xiàn)等形象因素體現(xiàn)出來的。無形形象則是通過公眾的抽象思維和邏輯思維而形成的觀念形象，這些形象雖然看不見，但可能更接近企業(yè)形象的本質(zhì)，是企業(yè)形象的最高層次。對(duì)企業(yè)而言，這種無形形象包括企業(yè)經(jīng)營宗旨、經(jīng)營方針、企業(yè)經(jīng)營哲學(xué)、企業(yè)價(jià)值觀、企業(yè)精神，企業(yè)信譽(yù)、企業(yè)風(fēng)格、企業(yè)文化等。這些無形形象往往比有形形象有價(jià)值。 

二、競(jìng)爭(zhēng)使企業(yè)文化的地位提升 

現(xiàn)代社會(huì)之所以重視企業(yè)的形象問題，實(shí)際上是競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果。在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，各種有形形象容易被模仿和超越，而無形形象的建立和維持更容易獲得競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)。企業(yè)文化作為一種大型企業(yè)的凝合劑，以價(jià)值觀共識(shí)為手段，統(tǒng)合企業(yè)行為，實(shí)行文化管理和文化控制，不但節(jié)約大量的管理成本，而且能夠不斷地創(chuàng)造卓越，超越管理。企業(yè)文化是指一個(gè)企業(yè)長期形成的一種穩(wěn)定的文化傳統(tǒng)，它是企業(yè)員工共同的價(jià)值觀、思想信念、行為準(zhǔn)則、道德規(guī)范的總和。它的實(shí)質(zhì)是企業(yè)員工的經(jīng)營理念、價(jià)值觀和企業(yè)精神。 

現(xiàn)代社會(huì)已進(jìn)入“文化制度”的時(shí)代。文化的力量，深深熔鑄在企業(yè)的生命力、創(chuàng)造力和凝聚力之中?，F(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)已越來越表現(xiàn)為企業(yè)文化的競(jìng)爭(zhēng)，競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果是擁有先進(jìn)文化的企業(yè)得到生存和發(fā)展，擁有落后文化的企業(yè)被淘汰出局。用先進(jìn)文化全面提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，引領(lǐng)企業(yè)在新型工業(yè)化道路上持續(xù)健康發(fā)展，這是新時(shí)期企業(yè)文化建設(shè)的方向。 

企業(yè)文化應(yīng)該包括企業(yè)物質(zhì)文化、行為文化、制度文化和精神文化四部分。企業(yè)物質(zhì)文化是企業(yè)員工創(chuàng)造的產(chǎn)品和各種物質(zhì)設(shè)施等設(shè)施等構(gòu)成的器物文化。他是企業(yè)文化的物化成果，主要包括企業(yè)環(huán)境和設(shè)施，企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)，企業(yè)容貌和標(biāo)志等。物質(zhì)文化屬于企業(yè)文化的表層。企業(yè)行為文化是指從最高領(lǐng)導(dǎo)到基層員工言行舉止中反映的企業(yè)文化內(nèi)涵和特征。企業(yè)英雄、企業(yè)典禮儀式、文化活動(dòng)和企業(yè)家行為在企業(yè)文化價(jià)值觀方面起著重要的作用，也是構(gòu)成企業(yè)文化的重要因素。 

三、如何打造有中國特色的企業(yè)文化 

（一）提煉企業(yè)的核心價(jià)值觀 

任何組織想繼續(xù)生存和獲得成功，首先一定要有健全的核心價(jià)值觀作為所有政策和行動(dòng)的前提，而且企業(yè)成功最重要的因素是忠實(shí)地遵循這些核心價(jià)值觀，如果違反這些核心理念，就必須加以改變。在進(jìn)行文化定位時(shí)，關(guān)鍵一點(diǎn)是要把握自己真正相信的東西，而不是抓住其他公司定為價(jià)值觀的東西，也不是外在世界認(rèn)為應(yīng)該是理念的東西。對(duì)核心價(jià)值觀的陳述可以用不同的方法，但必須簡單、清楚、純真、直接而有力。 

（二）發(fā)揮企業(yè)家在企業(yè)文化建設(shè)中的核心作用。 

企業(yè)家處于企業(yè)文化建設(shè)的核心地位，一方面企業(yè)家的思想、行為等對(duì)企業(yè)文化有很大影響，企業(yè)文化的培育在很大程度上取決于企業(yè)家的價(jià)值觀和職業(yè)素質(zhì)；另一方面，企業(yè)文化的確立需要企業(yè)家自上而下地推動(dòng)，用自己的權(quán)威去整合企業(yè)中的價(jià)值觀。 

（三）要與中華民族優(yōu)秀的傳統(tǒng)文化相承接 

任何一個(gè)企業(yè)的文化底蘊(yùn)來自本民族的傳統(tǒng)文化。以儒家思想為主的中國傳統(tǒng)文化著眼于以規(guī)范引導(dǎo)人們的日常行為，其精髓是“誠為本，和為貴，信為先” 。這種文化的包容性和開放性，使中國的民族文化具有與時(shí)俱進(jìn)和兼容并蓄的特征，這在經(jīng)濟(jì)全球化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下同樣有著現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義，能夠?yàn)橄冗M(jìn)企業(yè)文化建設(shè)提供肥沃的土壤。因此，培育先進(jìn)企業(yè)文化必須弘揚(yáng)中華民族的優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，并根植其中，吸取其精華。我們應(yīng)該學(xué)習(xí)和借鑒一切有益的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不能生搬硬套，還應(yīng)該學(xué)習(xí)和借鑒一切先進(jìn)的文化，創(chuàng)造出適合我們國情、具有中國特色和力爭(zhēng)世界領(lǐng)先的企業(yè)文化。 

篇3

(一)廣告專業(yè)教育缺乏特色，造成相應(yīng)的人才過剩

 

據(jù)筆者掌握的資料，目前，我國有300多所高校開設(shè)了廣告學(xué)專業(yè)，其中遼寧省開辦廣告學(xué)專業(yè)的高校也為數(shù)不少(例如，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)、遼寧師范大學(xué)、遼寧工業(yè)大學(xué)、遼寧大學(xué)、遼寧科技學(xué)院、遼寧師范大學(xué)海華學(xué)院、沈陽航空航天大學(xué)、沈陽工業(yè)大學(xué)等等)。縱觀我國300多所開辦廣告學(xué)專業(yè)的高校，由于一些早期開辦廣告學(xué)專業(yè)的院校，其廣告專業(yè)教育定位或是集中于大眾傳播方向，即：注重發(fā)揮文科院校的優(yōu)勢(shì)，打造大眾傳播類專業(yè)人才，以中國傳媒大學(xué)、武漢大學(xué)等為代表;或是集中于藝術(shù)設(shè)計(jì)審美方向，即：扎根于藝術(shù)設(shè)計(jì)美院等高校，側(cè)重培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)意制作、繪畫設(shè)計(jì)等專業(yè)技能，以中央美院等高校為代表。因而，走藝術(shù)設(shè)計(jì)和大眾傳播路線，似乎成了所有開辦廣告學(xué)專業(yè)高校非此即彼的選擇，后續(xù)開辦廣告學(xué)專業(yè)的高校，不管自身?xiàng)l件如何，都言目的跟風(fēng)追隨，造成這些高校廣告學(xué)專業(yè)發(fā)展瓶頸。廣告專業(yè)的定位過于雷同，專業(yè)教育缺乏特色、課程設(shè)置體系模糊，已經(jīng)成為當(dāng)前高校廣告學(xué)專業(yè)本科教育的一大弊端，更為嚴(yán)重的是，這一弊端造成了設(shè)計(jì)傳媒類廣告人才過剩，廣告學(xué)專業(yè)畢業(yè)生就業(yè)難的嚴(yán)峻現(xiàn)實(shí)。

 

(二)對(duì)國際化重視不足，造成廣告教育跟不上廣告市場(chǎng)變化

 

廣告國際化需要高校能夠培養(yǎng)出精通外語，熟悉國際市場(chǎng)，了解國際文化，熟悉國際廣告業(yè)務(wù)運(yùn)作流程的新型廣告人才。這種迫切的需要，對(duì)當(dāng)前廣告學(xué)專業(yè)高等教育的人才培養(yǎng)模式提出了新的要求。

 

然而，與之脫節(jié)的是，我國的高校廣告教育起步較晚，教育理念相對(duì)滯后，除了一些處于廣告市場(chǎng)比較活躍的地區(qū)、擁有較為先進(jìn)的辦學(xué)理念和較強(qiáng)辦學(xué)實(shí)力的高校，在廣告教育上實(shí)現(xiàn)著手培養(yǎng)與國際市場(chǎng)接軌的廣告人才外，絕大多數(shù)院校目前仍然未能重視這一變化，很多院校廣告專業(yè)至今沒有開設(shè)廣告專業(yè)外語課程，更談不上開設(shè)其他具有國際前沿的課程，這種狀況十分嚴(yán)峻。同時(shí)，長期以來，不論國際廣告集團(tuán)還是本土廣告公司都在抱怨難以招到高素質(zhì)的管理人才，而我們的大多數(shù)高校廣告專業(yè)沒有開設(shè)管理類的課程或者與管理相關(guān)的課程，更不用說有針對(duì)性地培養(yǎng)專門的廣告管理人才，廣告教育跟不上廣告市場(chǎng)的變化。

 

上述廣告學(xué)教育的弊端，已經(jīng)引起我國廣告學(xué)界業(yè)界的關(guān)注。

 

二、高校廣告學(xué)專業(yè)本科教育的發(fā)展對(duì)策

 

(一)實(shí)現(xiàn)廣告學(xué)專業(yè)定位差異化

 

所謂廣告專業(yè)定位，是指“廣告專業(yè)在整個(gè)高等廣告教育中扮演什么角色，要向廣告人才市場(chǎng)傳達(dá)什么樣的核心概念，樹立什么樣的專業(yè)品牌形象，以及通過廣告專業(yè)教育發(fā)揮什么樣的作用。①當(dāng)前廣告學(xué)專業(yè)本科教育應(yīng)突破上述過于集中的專業(yè)定位局限，合理的進(jìn)行差異化的專業(yè)定位，實(shí)現(xiàn)百家爭(zhēng)鳴。

 

以東北財(cái)經(jīng)大學(xué)廣告專業(yè)的特色定位為例。東北財(cái)經(jīng)大學(xué)的廣告學(xué)專業(yè)走依托財(cái)經(jīng)高校優(yōu)勢(shì)學(xué)科背景資源，突破國內(nèi)廣告學(xué)高等教育專業(yè)定位局限，建立以營銷為導(dǎo)向，專門培養(yǎng)廣告客戶部人才的特色辦學(xué)之路。重點(diǎn)培養(yǎng)學(xué)生的廣告運(yùn)營管理能力、營銷傳播策劃能力，并在培養(yǎng)過程中，強(qiáng)化學(xué)生的服務(wù)理念與國際化意識(shí)。這一新型廣告學(xué)專業(yè)定位與課程設(shè)置體系對(duì)我國整體的廣告學(xué)教育研究的發(fā)展都有所啟示，實(shí)現(xiàn)依托各自學(xué)校優(yōu)勢(shì)學(xué)科百花爭(zhēng)鳴的多種專業(yè)風(fēng)格。這種差異化的特殊定位，讓東北財(cái)經(jīng)大學(xué)的廣告學(xué)專業(yè)畢業(yè)生具有了特殊的競(jìng)爭(zhēng)力，更能勝任經(jīng)營管理、營銷傳播等工作。就職于中國銀行的06級(jí)廣告班同學(xué)周一峰表示，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)廣告專業(yè)以市場(chǎng)為中心的定位，幫助自己在與來自清華大學(xué)、北京大學(xué)、人民大學(xué)等高校的競(jìng)聘者中，脫穎而出，最終成功獲得工作崗位。

 

(二)實(shí)現(xiàn)廣告學(xué)專業(yè)教育國際化

 

首先，高校在制定廣告學(xué)專業(yè)本科教育的培養(yǎng)方案時(shí)，應(yīng)注重與廣告學(xué)國際教育的銜接。積極開設(shè)廣告學(xué)教育領(lǐng)域的前沿課程，把當(dāng)前最先進(jìn)的國際理念引入課程，培養(yǎng)了解國際市場(chǎng)，熟悉國際廣告運(yùn)作的高素質(zhì)廣告專業(yè)人才。同時(shí)，在課程體系的設(shè)置中，還應(yīng)高度重視學(xué)生專業(yè)外語能力的培養(yǎng)，應(yīng)開設(shè)《廣告專業(yè)英語》、《英文報(bào)刊選讀》、《英語語咅訓(xùn)練》、《時(shí)事廣播英語》等課程，以及諸如《傳播學(xué)》等多門的雙語教學(xué)課程，通過這些課程拓展學(xué)生的外語知識(shí)，打造學(xué)生扎實(shí)的外語功底，培養(yǎng)學(xué)生良好的國際交流能力。

 

其次，注重培養(yǎng)高素質(zhì)的國際化師資隊(duì)伍。在人才引進(jìn)方面，高校在引進(jìn)廣告學(xué)專業(yè)教師時(shí)，除了資深的專業(yè)背景，還要重點(diǎn)考察教師的外語水平。例如，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)廣告學(xué)專業(yè)十分注重引進(jìn)具有較好的外語功底的教師，有的廣告專業(yè)教師的英語達(dá)到專業(yè)八級(jí)水平，曾經(jīng)翻譯過廣告專著《創(chuàng)意的競(jìng)賽》，擔(dān)任業(yè)內(nèi)發(fā)行量最大的雜志《國際廣告》的翻譯。還有教師畢業(yè)于新加坡南洋理工大學(xué)傳播學(xué)院，不但精通外語，而且接受過國際領(lǐng)先的傳播學(xué)教育。東北財(cái)經(jīng)大學(xué)廣告學(xué)專業(yè)定期派專業(yè)教師到國外進(jìn)修，例如，有教師分別赴日本、美國、澳大利亞等國家的高校進(jìn)行學(xué)習(xí)訪問，教師們學(xué)習(xí)到了國際最前沿的廣告理念和運(yùn)作方法，實(shí)現(xiàn)了廣告專業(yè)教師自身的專業(yè)知識(shí)和能力與國際接軌。東北財(cái)經(jīng)大學(xué)廣告專業(yè)還經(jīng)常派教師參加高水平的國內(nèi)和國際會(huì)議，與國內(nèi)和國外專家進(jìn)行廣泛的學(xué)術(shù)交流。例如，近幾年，廣告專業(yè)的教師先后參加了教育部與日本電通公司共同舉辦的“電通中國廣告教育高端論壇”。廣告專業(yè)教師在論壇中與日本的業(yè)界精英和國內(nèi)教育界學(xué)者進(jìn)行了深入的交流。又如，有的教師的論文被“第六屆公關(guān)與廣告國際學(xué)術(shù)論壇”選中，受邀參加該學(xué)術(shù)論壇，與國內(nèi)外大量的業(yè)界權(quán)威和學(xué)界權(quán)威進(jìn)行交流。

 

篇4

一、數(shù)學(xué)校本教研是促進(jìn)數(shù)學(xué)教學(xué)改革和數(shù)學(xué)教師專業(yè)發(fā)展的有效途徑

數(shù)學(xué)校本教研是指數(shù)學(xué)教師在教學(xué)改革中，以數(shù)學(xué)教學(xué)中的實(shí)際問題為研究內(nèi)容，以改進(jìn)數(shù)學(xué)教學(xué)、促進(jìn)教師的專業(yè)化為研究目的，遵循一定的研究程序所開展的教學(xué)研究活動(dòng)。它以學(xué)校為本體，以教師為研究主體，以課堂教學(xué)中面臨的各種具體問題為對(duì)象，以提高學(xué)校的數(shù)學(xué)教學(xué)質(zhì)量、促進(jìn)教師的專業(yè)發(fā)展為根本目的。它既注重實(shí)際問題，又注重概括、提升、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和探索規(guī)律。因此，數(shù)學(xué)校本教研有助于教師構(gòu)建體現(xiàn)新課程理念的教學(xué)方式、教學(xué)模式、教學(xué)風(fēng)格；有助于教師形成駕馭新數(shù)學(xué)課程教學(xué)的有效經(jīng)驗(yàn)和教育智慧；有助于教師數(shù)學(xué)思想的啟迪，數(shù)學(xué)人文精神的培育，數(shù)學(xué)情趣、意志、風(fēng)格的塑造。數(shù)學(xué)校本教研的內(nèi)涵，下面幾點(diǎn)值得我們重視。

1、數(shù)學(xué)校本教研應(yīng)該基于數(shù)學(xué)教學(xué)

課堂不僅是教學(xué)的場(chǎng)所，更是教師成長和發(fā)展的地方，是教師的生命價(jià)值得以提升的現(xiàn)實(shí)起點(diǎn)。教學(xué)實(shí)踐表明：沒有一個(gè)教師是師范院校直接造就的，優(yōu)秀教師都是在學(xué)校工作過程中成長和發(fā)展起來的。數(shù)學(xué)教育是一種需要將“數(shù)學(xué)方面”與“教育方面”和諧整合，具有較強(qiáng)創(chuàng)造性特征的專業(yè)教育。數(shù)學(xué)教師在學(xué)校的成長離不開數(shù)學(xué)教學(xué)實(shí)踐，更離不開數(shù)學(xué)教學(xué)研究。新數(shù)學(xué)課程的實(shí)施對(duì)所有教師專業(yè)化成長情境產(chǎn)生了挑戰(zhàn)，即要適應(yīng)新的數(shù)學(xué)教育理念，學(xué)習(xí)研究新的數(shù)學(xué)教學(xué)方式，創(chuàng)造和設(shè)計(jì)新的數(shù)學(xué)教學(xué)評(píng)價(jià)，等等。因此，數(shù)學(xué)校本教研是一種基于“數(shù)學(xué)問題解決”的研究。它以“解決數(shù)學(xué)教學(xué)問題，提高教學(xué)效率，提升教學(xué)經(jīng)驗(yàn)”為直接目的，以“實(shí)現(xiàn)教育觀念，強(qiáng)化理性意識(shí)，提高研究能力”為間接目的，以“促進(jìn)學(xué)生、教師和學(xué)校發(fā)展”為終極目的。

2、數(shù)學(xué)校本教研就是要優(yōu)化數(shù)學(xué)教學(xué)

數(shù)學(xué)校本教研，無論作為一種活動(dòng)，還是作為一種機(jī)制，主要目的不在于驗(yàn)證某個(gè)數(shù)學(xué)教學(xué)理論，而在于改進(jìn)并優(yōu)化學(xué)校的數(shù)學(xué)教學(xué)活動(dòng)，解決數(shù)學(xué)教學(xué)中的問題，從而提高數(shù)學(xué)教學(xué)效率，促進(jìn)教師和學(xué)生的發(fā)展。數(shù)學(xué)校本教研從邏輯起點(diǎn)到達(dá)成目標(biāo)必須體現(xiàn)“以校為本”的鮮明特色，問題的產(chǎn)生源自鮮活的課堂教學(xué)實(shí)踐，問題的探析融合于課堂教學(xué)的實(shí)施過程，問題的解決也歸宿于課堂教學(xué)目標(biāo)的達(dá)成與提升。數(shù)學(xué)校本教研的目標(biāo)指向在于通過解決數(shù)學(xué)教師在新課程實(shí)施過程中所面臨的各種具體問題，優(yōu)化數(shù)學(xué)教學(xué)，并為教育教學(xué)提供有價(jià)值的指導(dǎo)，促進(jìn)教師和學(xué)校的發(fā)展，而不是為了“研究”而“研究”。

3、數(shù)學(xué)校本教研要使教師獲得專業(yè)發(fā)展

從研究的對(duì)象來看，數(shù)學(xué)校本教研所從事的研究活動(dòng)主要是指教師本人與自身教學(xué)行為的“對(duì)話”。從研究的內(nèi)容來看，所研究的是自身教學(xué)中所發(fā)生的實(shí)際問題。從研究的功能來看，校本教研是教師的自我覺醒與提升。它根植于教學(xué)活動(dòng)，貫穿于教學(xué)活動(dòng)的過程，并為教師所體驗(yàn)和認(rèn)同。因此，作為增強(qiáng)教師個(gè)體的、內(nèi)在的、專業(yè)發(fā)展的有效策略，校本教研應(yīng)該融入數(shù)學(xué)教師的教學(xué)實(shí)踐中。教師應(yīng)當(dāng)在對(duì)真實(shí)教學(xué)情境的體驗(yàn)和感受中，在對(duì)教學(xué)的現(xiàn)實(shí)反思、探索和創(chuàng)新中提出問題，并尋求解決問題的策略和方法，從而獲得自身的專業(yè)發(fā)展。數(shù)學(xué)教師是推進(jìn)數(shù)學(xué)教育改革的關(guān)鍵要素之一，而教師的專業(yè)能力是成就教師專業(yè)發(fā)展的支撐點(diǎn)，教師專業(yè)發(fā)展的核心目標(biāo)在于形成專業(yè)能力和專業(yè)素質(zhì)。

二、強(qiáng)調(diào)反思是校本教研的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

1、通過反思，才能贏得新的挑戰(zhàn)。

在校本教研中，通過反思，才能充分地發(fā)揮先進(jìn)的教學(xué)理念對(duì)教師行為的指導(dǎo)，才能激發(fā)出理性的力量，才能把潛意識(shí)的活動(dòng)納入有意識(shí)活動(dòng)的軌道。例如，我們通過對(duì)20世紀(jì)60年代在世界范圍內(nèi)展開的一場(chǎng)轟轟烈烈的“新數(shù)學(xué)”運(yùn)動(dòng)進(jìn)行反思，看到了：由于“新數(shù)學(xué)”運(yùn)動(dòng)只注意了數(shù)學(xué)教育的“數(shù)學(xué)方面”而忽視了數(shù)學(xué)教育的“教育方面”而造成的后果3L例如，我們通過對(duì)20世紀(jì)80年代。作為對(duì)傳統(tǒng)數(shù)學(xué)教育改革的一種反對(duì)，在世界范圍內(nèi)又提出了“大眾數(shù)學(xué)”的口號(hào)進(jìn)行反思，看到了：這就是在數(shù)學(xué)教育實(shí)踐中僅僅注意了數(shù)學(xué)教育的“教育方面”而未能正確地反映數(shù)學(xué)本質(zhì)而出現(xiàn)的問題，在“開放性問題”的教學(xué)中也出現(xiàn)了只注意形式，而不注意實(shí)質(zhì)等一些偏向。

通過對(duì)這些事例的反思，我們會(huì)更理性地思考：“新數(shù)學(xué)”“大眾數(shù)學(xué)”單獨(dú)均沒能很好地處理數(shù)學(xué)教育的基本矛盾，如果將“新數(shù)學(xué)”“大眾數(shù)學(xué)”兩方面結(jié)合起來，亦即運(yùn)用張景中院士的教育數(shù)學(xué)思想或許有可能較好地處理數(shù)學(xué)教育的基本矛盾20世紀(jì)80年代末，張景中院士總結(jié)自己的親身經(jīng)歷，提出了教育數(shù)學(xué)的思想。他認(rèn)為，為了成功地進(jìn)行數(shù)學(xué)教育改革，要根據(jù)教育規(guī)律，對(duì)教材施以數(shù)學(xué)上的再創(chuàng)造。這種再創(chuàng)造，已超出“教學(xué)法加工”的范圍，形成了“教育數(shù)學(xué)”的研究領(lǐng)域。這是一種既注意數(shù)學(xué)教育的教育方面，也注意數(shù)學(xué)教育的數(shù)學(xué)方面的思想。他說，“為了教育的需要，對(duì)數(shù)學(xué)研究成果進(jìn)行再創(chuàng)造式的整理，提供適于教學(xué)法加工的材料，往往需要數(shù)學(xué)上的創(chuàng)新，這屬于教育數(shù)學(xué)的任務(wù)”，“為了數(shù)學(xué)教育的目的，我們應(yīng)當(dāng)用‘批判’的眼光審視已有的數(shù)學(xué)知識(shí)。這批判，當(dāng)然不是懷疑這些數(shù)學(xué)知識(shí)的正確性，而是檢查它在教育上的適用性”。教育數(shù)學(xué)思想作為一種新的數(shù)學(xué)教育觀，似乎可以充分體現(xiàn)國家基礎(chǔ)教育課程改革的理念。以教育數(shù)學(xué)思想為指導(dǎo)，徹底改革現(xiàn)行數(shù)學(xué)教育體制，形成新的數(shù)學(xué)教育改革思想和實(shí)踐體系，以教育數(shù)學(xué)研究的成果創(chuàng)造出適合新時(shí)代公民的學(xué)校數(shù)學(xué)課程、成人繼續(xù)教育數(shù)學(xué)課程等，這可能是數(shù)學(xué)教育現(xiàn)展的需要。

2、反思，使認(rèn)識(shí)得到升華

在校本教研中，離開了反思，無法進(jìn)行真正的數(shù)學(xué)教育研究；學(xué)生的學(xué)習(xí)離開了反思，無法實(shí)現(xiàn)對(duì)知識(shí)的真正的理解。特別是對(duì)當(dāng)前數(shù)學(xué)課程改革中出現(xiàn)的一些問題進(jìn)行反思，使得我們對(duì)課改中出現(xiàn)的新理念、新做

法有進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)。

對(duì)新編教材結(jié)構(gòu)進(jìn)行反思，對(duì)編寫教材的一些理念進(jìn)行反思，對(duì)新教材呈現(xiàn)方式進(jìn)行反思，使我們看到：關(guān)于數(shù)學(xué)課程改革的問題，至少從一定程度上暴露出我們的研究還不夠深入。例如，我們課程的哪些傳統(tǒng)內(nèi)容必須保持，哪些習(xí)慣做法需要改進(jìn)，都應(yīng)當(dāng)有扎實(shí)的實(shí)踐和理論研究做支持，形成明確的、相當(dāng)具體的認(rèn)識(shí)。

數(shù)學(xué)課應(yīng)當(dāng)教數(shù)學(xué)，任何情境、聯(lián)系實(shí)際、學(xué)生的探究活動(dòng)等都應(yīng)以是否有利于學(xué)生理解和掌握數(shù)學(xué)知識(shí)為標(biāo)準(zhǔn)。因?yàn)樾睦韺W(xué)的研究早就表明，離開知識(shí)的掌握，學(xué)生的一切發(fā)展都將落空，無知者不僅無能而且無情。教師應(yīng)采取積極措施推動(dòng)學(xué)生的發(fā)展，遷就學(xué)生的智力與能力水平，不積極地引導(dǎo)學(xué)生的發(fā)展是不正確的。

3、反思是數(shù)學(xué)教師的行動(dòng)研究

反思是數(shù)學(xué)教學(xué)的反思性活動(dòng)。它有助于數(shù)學(xué)教師“所采用的理論”與“所倡導(dǎo)的理論”趨于一致，促使教學(xué)從“經(jīng)驗(yàn)性”走向“合理性”，是數(shù)學(xué)教師的行動(dòng)研究。

對(duì)學(xué)生數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)情況及自己數(shù)學(xué)情況的簡單回顧，對(duì)教學(xué)經(jīng)驗(yàn)粗略的總結(jié)等，這雖然是一般水平上的數(shù)學(xué)教學(xué)反思，但也能很好地促進(jìn)教學(xué)。對(duì)數(shù)學(xué)教育教學(xué)思想、理論、模式、原則等的審視，對(duì)支配自身教學(xué)行為的學(xué)生觀、數(shù)學(xué)觀、學(xué)習(xí)觀、教學(xué)觀、教育觀等的反思，必將極大地提升自己的教育理論水準(zhǔn)，也必將促使自己的教育實(shí)踐合理完善。

綜上所述，強(qiáng)調(diào)反思，是校本教研的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是促進(jìn)教師專業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

三、進(jìn)行教育數(shù)學(xué)研究是專業(yè)發(fā)展的重要途徑

1、對(duì)教育數(shù)學(xué)思想的不斷領(lǐng)悟是專業(yè)素質(zhì)的一種指標(biāo)

教育數(shù)學(xué)思想要求遵循教育規(guī)律，對(duì)數(shù)學(xué)成果、數(shù)學(xué)教材進(jìn)行改造或再創(chuàng)造，提煉出供人們學(xué)習(xí)的有價(jià)值的數(shù)學(xué)，成為每個(gè)人都可獲得的必要的數(shù)學(xué)。

運(yùn)用教育數(shù)學(xué)思想指導(dǎo)教師的教學(xué)實(shí)踐，可培養(yǎng)出教師的教育數(shù)學(xué)素養(yǎng)。從專業(yè)素質(zhì)角度分析，對(duì)教育數(shù)學(xué)思想領(lǐng)悟的程度是專業(yè)素質(zhì)的一種指標(biāo)。

2、教育數(shù)學(xué)素養(yǎng)的不斷提高是展示數(shù)學(xué)教師專業(yè)能力的一種表現(xiàn)

從專業(yè)能力的角度分析，教育數(shù)學(xué)素養(yǎng)的高低也是體現(xiàn)專業(yè)風(fēng)格的一種表現(xiàn)。例如：具有較高教育數(shù)學(xué)素養(yǎng)的教師，總是會(huì)用“批判”的眼光審視已有數(shù)學(xué)知識(shí)和數(shù)學(xué)課本。這批判當(dāng)然不是懷疑這些數(shù)學(xué)知識(shí)的正確性，而是檢查它在教育上的適合性或適用性。同樣的空間形式、同樣的數(shù)量關(guān)系，可以用于不同的數(shù)學(xué)命題、數(shù)學(xué)結(jié)構(gòu)、數(shù)學(xué)體系。

具有較高教育數(shù)學(xué)素養(yǎng)的教師，在處理教學(xué)難點(diǎn)時(shí)，就會(huì)看到：難點(diǎn)之難，很可能是由于數(shù)學(xué)成果未能給客觀世界提供好的反映。這就需要通過再創(chuàng)造尋求更優(yōu)的反映方式。也就是說，通過教育數(shù)學(xué)的研究，改造數(shù)學(xué)概念的表達(dá)方式，提供更便于掌握的方法化解難點(diǎn)。

具有較高教育數(shù)學(xué)素養(yǎng)的教師，將會(huì)特別關(guān)注計(jì)算機(jī)使用后造成的新的教學(xué)環(huán)境問題。在這新的教學(xué)環(huán)境中，數(shù)學(xué)教師應(yīng)當(dāng)發(fā)揮怎樣的作用?教師“介入”學(xué)生的學(xué)習(xí)的時(shí)機(jī)和方式是什么?幾何學(xué)習(xí)中如何利用計(jì)算機(jī)為學(xué)生提供更多的活動(dòng)經(jīng)驗(yàn)?又如何幫助學(xué)生從抽象的高度對(duì)直觀圖形作出適當(dāng)?shù)慕忉尯捅匾耐茝V?等等。

如此看來，不斷提高教師的教育數(shù)學(xué)素養(yǎng)，是數(shù)學(xué)教師發(fā)展專業(yè)能力的一種要求。

3、教育數(shù)學(xué)研究的深入開展是發(fā)展數(shù)學(xué)教師專業(yè)能力的重要途徑

篇5

摘要：中國是世界白酒第一大國，擁有世界最大的白酒生產(chǎn)和消費(fèi)市場(chǎng)。高端白酒和中低端白酒是兩個(gè)不同的目標(biāo)市場(chǎng)，由于中低端白酒消費(fèi)人群龐大且大多是長期消費(fèi)的普通消費(fèi)者，其仍將是市場(chǎng)的消費(fèi)主流。本文在中低端白酒的定義與特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，分析了貴州中低端白酒的市場(chǎng)環(huán)境和營銷策略，為貴州白酒企業(yè)的中低端白酒營銷策略實(shí)施提出了參考建議。

關(guān)鍵詞：貴州；中低端白酒；營銷策略一、引言

白酒產(chǎn)業(yè)是貴州省支柱產(chǎn)業(yè)和特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，2012年國務(wù)院2號(hào)文件《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貴州經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展的若干意見》明確提出，支持和鼓勵(lì)貴州“積極發(fā)展特色輕工業(yè)”，尤其是“利用赤水河流域資源和技術(shù)優(yōu)勢(shì)，適度發(fā)展名優(yōu)白酒，確保產(chǎn)品質(zhì)量，維護(hù)品牌聲譽(yù)，推動(dòng)建設(shè)全國重要的白酒生產(chǎn)基地”。目前，貴州省白酒生產(chǎn)企業(yè)達(dá)到527家，其中獲得生產(chǎn)許可證的企業(yè)255家，但是，除茅臺(tái)酒、董酒、習(xí)酒等知名白酒以外的絕大多數(shù)貴州白酒企業(yè)都以生產(chǎn)和銷售中低端白酒為主，且普遍還處于賣酒求生存的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，只有青酒、金沙回沙酒等少部分白酒企業(yè)實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)突圍，成為具有全國影響力的品牌，面對(duì)日益壯大的白酒市場(chǎng)，貴州中低端白酒可通過調(diào)整和創(chuàng)新營銷策略以提高在中國白酒市場(chǎng)的市場(chǎng)份額。

二、中低端白酒的定義與特點(diǎn)

白酒為中國特有的一種蒸餾酒，由淀粉或糖質(zhì)原料制成酒醅或發(fā)酵后經(jīng)蒸餾而得。白酒根據(jù)其市場(chǎng)單瓶銷售價(jià)格可劃分為超高端（600元以上）、次高端（200元―600元）、中高端（50元―200元）、中低端（50元以下）。貴州中低端白酒有習(xí)酒、金沙回沙酒、青酒、勻酒、國臺(tái)、笨人煮酒、老土酒、林城老酒、黔龍土窖、豐谷酒、平壩酒等眾多品牌。

高端白酒和中低端白酒各有特點(diǎn)，是兩個(gè)不同的目標(biāo)市場(chǎng)，兩者在產(chǎn)品定位、消費(fèi)行為、渠道結(jié)構(gòu)、交易方式等方面有諸多差異。中低端白酒市場(chǎng)主要以中小城市和縣城鄉(xiāng)鎮(zhèn)為中心，以農(nóng)民、農(nóng)民工和工薪階層為代表的中低收入群體為消費(fèi)主體，特點(diǎn)是市場(chǎng)管理松散，規(guī)范程度極低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度激烈，新品推廣成本較低，但渠道和終端極為分散，消費(fèi)需求的個(gè)性化和多樣化特征不明顯，對(duì)產(chǎn)品價(jià)格的變化極為敏感。

三、貴州中低端白酒的市場(chǎng)環(huán)境分析

1.貴州中低端白酒的市場(chǎng)現(xiàn)狀。2008-2012年，白酒制造業(yè)銷售收入總額五年間平均增長速度為31.70%，高于工業(yè)五年20.29%的平均增長速度。2012年我國白酒行業(yè)銷售收入4466.3億元，利潤總額818.6億元，收入利潤同比分別增長26.8%和48.5%。產(chǎn)量和產(chǎn)值排名行業(yè)前五位的五糧液、茅臺(tái)、劍南春、瀘州老窖和沱牌集團(tuán)占行業(yè)銷售額的40%。為了在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，全國知名品牌關(guān)注中高端白酒市場(chǎng)并利用雄厚的企業(yè)實(shí)力迅速擴(kuò)張，地域強(qiáng)勢(shì)品牌專注區(qū)域市場(chǎng)并利用在本區(qū)域多年的精耕細(xì)作而形成區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，使得中低端白酒企業(yè)的生存空間和利潤空間越來越小。尤其在近年“三公”消費(fèi)被遏制的背景下，高端白酒遭遇“寒冬”，不少知名高端酒企已經(jīng)在向中低端市場(chǎng)布局，針對(duì)不同需求和不同層次的消費(fèi)群體，分別推出不同的品牌，這使得本就比較飽和的中低端白酒市場(chǎng)將競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈。

2.貴州中低端白酒的現(xiàn)實(shí)困境。貴州中低端白酒品類和品牌眾多，競(jìng)爭(zhēng)激烈，集中度低，營銷粗放，面臨著諸多現(xiàn)實(shí)困境。首先，產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，產(chǎn)品口味、風(fēng)格相似，產(chǎn)品包裝雷同，產(chǎn)品更新?lián)Q代快，而真正能夠被市場(chǎng)長期接受的主打產(chǎn)品較少。其次，品牌經(jīng)營意識(shí)較差。除了少數(shù)知名品牌外，大多數(shù)貴州中低端酒還處于低層次的品牌管理水平甚至無品牌運(yùn)作意識(shí)。再次，營銷手段簡單粗放。大多采取終端大范圍鋪貨，用終端促銷政策刺激市場(chǎng)銷量是許多廠家最常用的營銷手段，這僅僅是完成了庫存的初步轉(zhuǎn)移，并沒有實(shí)現(xiàn)真正意義上的產(chǎn)品銷售。最后，整體營銷費(fèi)用較高。用工成本不斷增長，渠道和終端費(fèi)用以及促銷費(fèi)用也持續(xù)增長，而且大多數(shù)酒企缺乏費(fèi)用管理意識(shí)，使得銷量的增加卻沒有帶來盈利的增加。值得一提是，政策和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，國家宏觀政策的持續(xù)調(diào)控和白酒原材料成本的逐年升高，使得越來越多生產(chǎn)和銷售中低端白酒的中小型企業(yè)面臨著很大的生存壓力。

四、貴州中低端白酒的營銷策略現(xiàn)狀分析

1.產(chǎn)品策略。產(chǎn)品策略是企業(yè)營銷策略的基石，貴州多數(shù)中低端白酒企業(yè)缺少真正的產(chǎn)品細(xì)分策略，產(chǎn)品看似很多，幾個(gè)系列幾十種產(chǎn)品，但普遍沒有主打產(chǎn)品和拳頭產(chǎn)品，沒有一個(gè)響當(dāng)當(dāng)?shù)钠放?，沒有一個(gè)產(chǎn)品是企業(yè)核心利潤的來源，更沒有一個(gè)具有統(tǒng)領(lǐng)全線、帶動(dòng)其它產(chǎn)品銷售的核心產(chǎn)品。

2.價(jià)格策略。中低端白酒企業(yè)的目標(biāo)消費(fèi)者是中低收入群體，在定價(jià)策略上更應(yīng)考慮到其消費(fèi)特點(diǎn)，并結(jié)合企業(yè)自身利益、產(chǎn)品定位、競(jìng)爭(zhēng)狀況、市場(chǎng)需求等因素制定相關(guān)產(chǎn)品的價(jià)格。貴州中低端白酒價(jià)格策略有產(chǎn)品價(jià)格和銷售渠道的價(jià)格體系等因素，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和渠道選擇的需要決定了白酒各種產(chǎn)品的價(jià)格及定價(jià)方式存在差異，目前，貴州中低端白酒有價(jià)值認(rèn)知定價(jià)法、跟隨定價(jià)法和成本加成定價(jià)法三種定價(jià)方式，價(jià)格體系包括出廠價(jià)格、經(jīng)銷商價(jià)格、二批商價(jià)格、零售價(jià)格等4種類型。

3.渠道策略。通過營銷渠道才能把處于市場(chǎng)的兩端的白酒生產(chǎn)者和消費(fèi)者兩者有機(jī)的連接起來。中低端白酒市場(chǎng)主要的營銷渠道模式有經(jīng)銷商制、直銷渠道模式和平臺(tái)式渠道模式，渠道策略的發(fā)展趨勢(shì)是渠道多元化競(jìng)爭(zhēng)、扁平化發(fā)展、分銷層級(jí)逐步減少。中低端白酒的渠道終端包括商超、酒店、餐飲店、煙酒店、便利店、批發(fā)部、團(tuán)購、定制、直銷、移動(dòng)展示與銷售等等。

4.促銷策略。促銷策略的正確地制定和合理地運(yùn)用能使中低端白酒企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得較大的產(chǎn)品銷量和經(jīng)濟(jì)利益。貴州中低端白酒在商場(chǎng)和超市的促銷手段主要以抽獎(jiǎng)、買一贈(zèng)一、人員促銷（包括展示、贈(zèng)飲）、贈(zèng)送禮品等方式為主，在酒店和餐飲店的促銷手段主要以開瓶費(fèi)、刮獎(jiǎng)、人員促銷、隨贈(zèng)小禮品等方式為主。

五、貴州中低端白酒的營銷策略實(shí)施意見

中低端白酒業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)日益嚴(yán)峻，已從廣告大戰(zhàn)、價(jià)格大戰(zhàn)、“渠道為王”及“盤中盤”的終端爭(zhēng)奪的無序競(jìng)爭(zhēng)逐漸進(jìn)入了品牌和文化相結(jié)合的理性競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代。因此，貴州中低端白酒應(yīng)在全面市場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上，綜合發(fā)揮營銷組合的作用，首先確定適合中低收入群體的產(chǎn)品策略，調(diào)整和優(yōu)化企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，可采用成本導(dǎo)向定價(jià)法來設(shè)計(jì)價(jià)格體系，創(chuàng)新營銷模式，豐富營銷渠道，優(yōu)化運(yùn)營流程，激勵(lì)營銷人員，同時(shí)通過渠道下沉和分銷層級(jí)扁平化降低渠道流通費(fèi)用，減少產(chǎn)品容量和壓縮銷售費(fèi)用，以適應(yīng)中低收入群體對(duì)中低端白酒的價(jià)格預(yù)期，有效使用各種促銷手段以提高貴州中低端白酒在中國白酒市場(chǎng)的市場(chǎng)份額。

本文屬于貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)2012年度在校學(xué)生科研資助項(xiàng)目

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篇6

1　企業(yè)文化與企業(yè)的發(fā)展

企業(yè)文化屬于亞文化范疇，它是指為企業(yè)全體人員所共同接受的價(jià)值體系，包括思維方式、行為習(xí)慣、心理預(yù)期和信念體系，它滲透于企業(yè)各個(gè)職能活動(dòng)當(dāng)中，影響和決定了能為企業(yè)全體人員所接受的行為規(guī)范，它使一個(gè)企業(yè)具有一系列區(qū)別于其他企業(yè)的企業(yè)特征，企業(yè)文化作為規(guī)范一個(gè)組織人員的行為的價(jià)值系統(tǒng)包括許多方面:如一些不成文的規(guī)則、企業(yè)內(nèi)處理上下左右關(guān)系的準(zhǔn)則，甚至存在的一些偏見等等。它是在企業(yè)長期發(fā)展過程中，企業(yè)人員逐漸達(dá)成共識(shí)的行為規(guī)范，并通過一系列的慣例、傳統(tǒng)、規(guī)矩、典型事例和行為表現(xiàn)出來并延續(xù)下去，深深地沉淀在企業(yè)的價(jià)值體系當(dāng)中。它一經(jīng)形成就很難改變，并貫穿于企業(yè)所有的經(jīng)營活動(dòng)中，對(duì)企業(yè)人員具有潛移默化的影響和作用，這些作用表現(xiàn)在6個(gè)方面:即凝聚力、激勵(lì)力、約束力、導(dǎo)向力、紐帶力和輻射力。

企業(yè)文化由于具有這些特點(diǎn)，人們一般是從企業(yè)戰(zhàn)略的層次來認(rèn)識(shí)和建設(shè)它的，并把它作為企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的重要組成部分，對(duì)企業(yè)的發(fā)展起著至關(guān)重要的影響。正如哈佛大學(xué)商學(xué)院的著名教授約翰·科特指出:“企業(yè)文化對(duì)企業(yè)長期經(jīng)營業(yè)績有著重大的作用，在下一個(gè)10年內(nèi)，企業(yè)文化很可能成為決定企業(yè)興衰的關(guān)鍵因素?！蹦祥_大學(xué)國際商學(xué)院歷時(shí)2年，對(duì)跨國公司在中國投資的三資企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行全面的調(diào)查，調(diào)查顯示:三資企業(yè)主要以企業(yè)文化來進(jìn)行治理，它們把母公司先進(jìn)的經(jīng)營理念、行為方式傳導(dǎo)給企業(yè)員工，讓員工認(rèn)同企業(yè)倡導(dǎo)的價(jià)值觀念，以此來指導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為和員工的行為方式。正因?yàn)槿绱耍瑯拥膯T工一進(jìn)入三資企業(yè)就表現(xiàn)出高的效率。因此，企業(yè)文化對(duì)企業(yè)發(fā)展有著潛在的長遠(yuǎn)的影響。

2　企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化與企業(yè)文化的變革

進(jìn)入20世紀(jì)90年代以來，我國企業(yè)的內(nèi)部條件和外部環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，這些變化主要體現(xiàn)在以下3個(gè)方面:

(1)我國實(shí)行了以產(chǎn)權(quán)改革為主要內(nèi)容的企業(yè)改制，建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，而現(xiàn)代企業(yè)制度主要體現(xiàn)西方的企業(yè)精神，這與中國傳統(tǒng)的企業(yè)文化有較大的反差，這種反差進(jìn)而會(huì)轉(zhuǎn)化成一種沖突，這種沖突在實(shí)踐中已有所顯露:①開放與封閉心態(tài)的沖突，現(xiàn)代企業(yè)制度是一種開放的經(jīng)營體制，它鼓勵(lì)資金和人員的自由流動(dòng)，不僅經(jīng)理是一個(gè)社會(huì)職業(yè)，可以自由決定去留，而且企業(yè)職工也是“自由人”，可以根據(jù)合同決定來去，與此相反，中國企業(yè)職工求穩(wěn)的心態(tài)，往往傾向于終身使用;②冒險(xiǎn)與保守心態(tài)的沖突，現(xiàn)代企業(yè)制度追求在可控風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)求得最快的發(fā)展，追求資本在短期內(nèi)的最大集中和最大利潤，而中國企業(yè)職工求穩(wěn)的心態(tài)常導(dǎo)致其在風(fēng)險(xiǎn)面前猶豫不決;③法治與人治的沖突，現(xiàn)代企業(yè)制度是以法制精神為基礎(chǔ)，是講“理”不講“情”，而我國傳統(tǒng)是講究“情”“理”合一，“合理不合情”，的事在中國企業(yè)很難貫徹下去;④民主與權(quán)威的沖突，現(xiàn)代企業(yè)制度實(shí)行的是民主管理，等額的資本具有同等的權(quán)力，而中國企業(yè)的職工習(xí)慣于服從個(gè)人的權(quán)威和對(duì)個(gè)人的“效忠”，往往會(huì)忽視自己參與管理的權(quán)力。

(2)以信息技術(shù)、數(shù)字技術(shù)為代表的知識(shí)經(jīng)濟(jì)也對(duì)我國傳統(tǒng)的企業(yè)文化帶來沖擊;①知識(shí)經(jīng)濟(jì)所要求的價(jià)值取向和具體內(nèi)容與傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)有很大的差別，前者注重經(jīng)濟(jì)主體的獨(dú)立性、個(gè)性和靈活性，提倡和保護(hù)具有個(gè)人沖動(dòng)的“靈感”和獨(dú)創(chuàng)性，鼓勵(lì)不畏風(fēng)險(xiǎn)，激發(fā)創(chuàng)造熱情，允許嘗試失敗，對(duì)人的尊重首先要體現(xiàn)在最大限度地滿足個(gè)人的正當(dāng)欲望，使其才能得到充分釋放方面，而對(duì)工業(yè)經(jīng)濟(jì)中所提倡的“集體觀念”，、“群體意識(shí)”、“步調(diào)一致”、“絕對(duì)服從”等傳統(tǒng)文化理念持批評(píng)態(tài)度，認(rèn)為這在一定程度上扼殺了個(gè)性和創(chuàng)造性;②電子商務(wù)的出現(xiàn)將改變現(xiàn)有的市場(chǎng)模式，對(duì)企業(yè)傳統(tǒng)的營銷方式帶來革命性的影響;③知識(shí)經(jīng)濟(jì)的曲型產(chǎn)物就是企業(yè)經(jīng)營的虛擬化，企業(yè)可以高技術(shù)手段在全球范圍內(nèi)通過軟性操作系統(tǒng)整合優(yōu)勢(shì)資源，既增加企業(yè)運(yùn)行的效率和活力，又避免工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代常規(guī)運(yùn)行中的硬設(shè)施投入;④知識(shí)的“爆炸”和技術(shù)更新的加快，使傳統(tǒng)穩(wěn)定的企業(yè)組織不再適應(yīng)，而要求企業(yè)組織具有靈活、柔性和快速反應(yīng)的素質(zhì)。

(3)中國加入WTO對(duì)中國企業(yè)傳統(tǒng)的企業(yè)文化帶來沖擊:①外資進(jìn)入的同時(shí)也帶進(jìn)西方企業(yè)文化，中西方文化的直接撞擊，最終會(huì)趨向多元文化的融合，企業(yè)成為跨文化的人類群體組織;②中外企業(yè)的國民待遇，使關(guān)稅保護(hù)和地方保護(hù)逐漸減少甚至消失，從而會(huì)改變現(xiàn)有的競(jìng)爭(zhēng)格局和競(jìng)爭(zhēng)觀念，企業(yè)之間不再僅是競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系也是合作關(guān)系，甚至合作多于競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，最終取得雙贏;③企業(yè)經(jīng)營必須遵照國際慣例，從而改變現(xiàn)有的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則。

面對(duì)企業(yè)內(nèi)部條件和外部環(huán)境的這些巨大變化，每個(gè)企業(yè)都存在調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略問題，而企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的變化，如果能輔以企業(yè)文化的相互調(diào)整，則能順利地貫徹執(zhí)行，如果仍堅(jiān)持原有的企業(yè)文化，則可能使新的發(fā)展戰(zhàn)略得不到貫徹，甚至?xí)型矩舱?，使企業(yè)失去在這個(gè)劇變時(shí)代中的發(fā)展機(jī)會(huì)。所以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)這些新的變化，有所揚(yáng)棄地繼承民族文化和吸收西方文化，對(duì)企業(yè)文化進(jìn)行變革使其適應(yīng)已變化的情況。具體說來，這種變革的文化應(yīng)體現(xiàn)3個(gè)方面的內(nèi)容:①超越國界的“融合文化”，這種文化應(yīng)根植于中國傳統(tǒng)文化的基礎(chǔ)之中。繼承中國文化的優(yōu)良東西，并又能吸收西方文化的精粹，把兩者非常融洽地揉合在一起，使之成為一種適合現(xiàn)代企業(yè)精神的“融合文化”。中國傳統(tǒng)文化中追求的兼收并蓄，人與人的和諧，倫理領(lǐng)域中表現(xiàn)出的顧全大局，犧牲小我，維護(hù)整體，整體至上，以廠為家的價(jià)值取向，與西方文化中強(qiáng)調(diào)科學(xué)性、創(chuàng)新性、競(jìng)爭(zhēng)性、謹(jǐn)嚴(yán)性和卓越的經(jīng)營理念，成一種符合我們自身特點(diǎn)的企業(yè)理念模式。它既能體現(xiàn)管理嚴(yán)、效率高、講創(chuàng)新、充滿競(jìng)爭(zhēng)精神的運(yùn)行機(jī)制，又能體現(xiàn)為員工提供歸屬感、成就感、人人敬業(yè)、講和諧的企業(yè)氛圍，在企業(yè)和員工之間建立起一種互為依托的新型關(guān)系，形成一種同心力和凝聚力，以利企業(yè)全體員工更好地為企業(yè)創(chuàng)造效益，為社會(huì)創(chuàng)造價(jià)值。②超越歷史的“創(chuàng)新文化”，在當(dāng)今世界的信息化背景下，創(chuàng)新已成為社會(huì)主題，創(chuàng)新變成了企業(yè)的生命源泉，生產(chǎn)規(guī)模成本不再重要，而創(chuàng)造性和靈活性才是企業(yè)發(fā)展最寶貴的資源，不創(chuàng)新就意味著死亡。在這個(gè)劇變的時(shí)代，成功者往往是不愿遵循傳統(tǒng)游戲規(guī)則、敢于大膽創(chuàng)新不畏風(fēng)險(xiǎn)的人。一些最新的研究表明:“成功的世界級(jí)領(lǐng)先企業(yè)，更多的是由超越現(xiàn)實(shí)的抱負(fù)和在低投入產(chǎn)出中表現(xiàn)出來的創(chuàng)造性來維系的，很少是由共同文化或制度的承襲而維系成一體的”。我國TCL公司的發(fā)展史也充分證明了這一點(diǎn)，早在1990年TCL公司就提出了“市場(chǎng)是企業(yè)的生命，營銷是企業(yè)的先導(dǎo)”的觀念，隨后又總結(jié)提煉了“有計(jì)劃的市場(chǎng)推廣”這一營銷新理念，而現(xiàn)在這一理念又進(jìn)一步提升到“為顧客創(chuàng)造價(jià)值，為社會(huì)創(chuàng)造效益”。正是在這不斷創(chuàng)新中，企業(yè)才得到跳躍性的發(fā)展。

這樣的例子不勝枚舉。因此，在這個(gè)劇變的時(shí)代，只有不斷地創(chuàng)新才能求得企業(yè)的發(fā)展，否則將會(huì)被市場(chǎng)無情地淘汰。③不滿足現(xiàn)狀的“學(xué)習(xí)文化”，在經(jīng)濟(jì)全球化、信息爆炸、科技飛速發(fā)展的時(shí)代背景下，企業(yè)生命周期已受到最嚴(yán)厲的挑戰(zhàn)，只有通過培養(yǎng)整個(gè)企業(yè)的學(xué)習(xí)能力、學(xué)習(xí)速度和學(xué)習(xí)意愿，在學(xué)習(xí)中不斷實(shí)現(xiàn)企業(yè)變革，開發(fā)新的企業(yè)資源和市場(chǎng)，才能應(yīng)對(duì)這樣的挑戰(zhàn)。所以，未來成功的企業(yè)是一個(gè)“學(xué)習(xí)型組織”，已成為普遍的共識(shí)。企業(yè)保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的唯一因素是比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手學(xué)得更快的能力。因此，企業(yè)要形成“重學(xué)習(xí)、善學(xué)習(xí)、終生學(xué)習(xí)”的文化氛圍，只有這樣才能維持企業(yè)的永續(xù)發(fā)展。

3　企業(yè)文化變革的實(shí)現(xiàn)

企業(yè)文化是在企業(yè)長期發(fā)展過程中逐漸形成的，一旦形成就具有很強(qiáng)的穩(wěn)定性，甚至根深蒂固，很難改變，所以企業(yè)文化是否能變革一直存在著兩種觀點(diǎn):一種觀點(diǎn)認(rèn)為企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略如果不考慮企業(yè)文化的影響，與已被職工普遍接受的文化相悖，要付出很大的代價(jià)，而且能否奏效尚難預(yù)料，風(fēng)險(xiǎn)很大;另一種觀點(diǎn)認(rèn)為如果企業(yè)內(nèi)外部情況發(fā)生了很大的變化，企業(yè)必須而且能夠改變企業(yè)文化使之適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要，如果僅僅遵從現(xiàn)有的文化背景，企業(yè)不可能有新的進(jìn)步。其實(shí)這里一個(gè)關(guān)鍵的問題是企業(yè)文化改變的難易與所涉及的風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)貼于 企業(yè)文化改變的難度主要由企業(yè)的規(guī)模和復(fù)雜性以及企業(yè)文化的齊均性所決定。文化的齊均性指的是企業(yè)內(nèi)部人員持有這類價(jià)值觀和信念的廣泛程度和一致程度。一般地企業(yè)規(guī)模越大越復(fù)雜，要迅速改變其文化就越困難。文化齊均性高的企業(yè)要比具有異質(zhì)文化的企業(yè)改變起來更困難。但不管企業(yè)文化改變的難易如何，由于我國企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革、加入WTO以及知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來，企業(yè)的生存和發(fā)展環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，企業(yè)文化必須做出相應(yīng)的變革以適應(yīng)這些變化，否則企業(yè)是沒有出路的，只是在文化變革時(shí)要充分權(quán)衡其中的風(fēng)險(xiǎn)成分，采取相應(yīng)的策略;要考慮到文化是觀念上的存在，不能僅靠物質(zhì)手段來實(shí)現(xiàn)文化上的新陳代謝，更不應(yīng)該采取人為的強(qiáng)制做法;應(yīng)該深入分析企業(yè)文化的形成機(jī)制，明確主導(dǎo)企業(yè)文化變化的原因，因勢(shì)利導(dǎo)，循序漸進(jìn)。一般來說，企業(yè)文化的形成基于以下幾個(gè)方面:①歷史，在一些企業(yè)中，強(qiáng)有力的創(chuàng)辦人建立起來的價(jià)值觀會(huì)被持續(xù)地強(qiáng)化而形成一種穩(wěn)定的不易改變的行為規(guī)范，并進(jìn)一步升華為企業(yè)人員所共同認(rèn)可的文化范疇。②環(huán)境，每個(gè)企業(yè)都處于特定的社會(huì)環(huán)境中，環(huán)境對(duì)于企業(yè)文化的形成起著重要的作用。如計(jì)劃經(jīng)濟(jì)環(huán)境造就國有企業(yè)保守陳舊、不思進(jìn)取的企業(yè)文化。③用人，企業(yè)在聘用、續(xù)聘、晉升人員中所持有的標(biāo)準(zhǔn)往往傾向于選擇與企業(yè)現(xiàn)存價(jià)值觀相適應(yīng)的人員，這種選用標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)文化得以形成和強(qiáng)化的有力保證。④灌輸，一般企業(yè)對(duì)新來的人員都要對(duì)其進(jìn)行企業(yè)文化的灌輸，企業(yè)文化所涉及到的價(jià)值觀、規(guī)范和信念等很少是成文的，一般通過“這事在這里應(yīng)該這樣辦”，“按這里的慣例應(yīng)該這樣處理”等來幫助新來人員接受和適應(yīng)企業(yè)文化，這種灌輸越是正規(guī)和嚴(yán)密地組織，企業(yè)文化就越被強(qiáng)化且不易改變。⑤獎(jiǎng)懲，獎(jiǎng)懲制度是引導(dǎo)企業(yè)人員行為趨于一致的重要管理手段，它一方面是企業(yè)文化的體現(xiàn)，同時(shí)又對(duì)企業(yè)文化的形成起到一定的強(qiáng)化和促進(jìn)作用。因此企業(yè)文化的形成是多方面綜合作用的結(jié)果，企業(yè)文化的變革應(yīng)充分考慮其形成過程中的各種因素，有步驟地進(jìn)行，具體可考慮以下幾個(gè)方面:

(1)根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際情況和環(huán)境變化選擇合適的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)文化的本質(zhì)，一個(gè)企業(yè)選擇什么樣的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)是改變企業(yè)文化的基礎(chǔ)，是建設(shè)企業(yè)文化的首要問題。選擇價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)時(shí)主要考慮企業(yè)的性質(zhì)、企業(yè)人員的構(gòu)成和企業(yè)外部環(huán)境等因素。

(2)進(jìn)行感情投資，強(qiáng)化職工對(duì)企業(yè)文化變革的認(rèn)同。企業(yè)在選定合適的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)后就要研究如何使這一價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)為人們所接受，并成為每個(gè)企業(yè)成員價(jià)值觀念體系的有機(jī)組成部分，即要強(qiáng)化職工的認(rèn)同。職工的認(rèn)同，首先是對(duì)企業(yè)哲學(xué)的認(rèn)同，使之變?yōu)槿w職工共同的價(jià)值觀念，使企業(yè)家的管理理念變成整體的追求目標(biāo);其次是對(duì)企業(yè)精神的認(rèn)同，滲透、強(qiáng)化自己獨(dú)具特色的企業(yè)精神，堅(jiān)定整個(gè)企業(yè)的精神支柱;然后是對(duì)企業(yè)道德的認(rèn)同，養(yǎng)成良好的整體行為規(guī)范，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部的自我約束機(jī)制;第四是對(duì)企業(yè)風(fēng)格的認(rèn)同，塑造優(yōu)良的廠風(fēng)，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的凝聚力，優(yōu)化企業(yè)的外部形象。

(3)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)身體力行，發(fā)揮其在企業(yè)文化變革中的示范作用。從某種意義上講，企業(yè)家是企業(yè)文化的第一設(shè)計(jì)者，第一身體力行者，第一宣傳者。所以企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)首先應(yīng)帶頭信守企業(yè)所選擇的價(jià)值觀念，通過自己的行為向全體成員灌輸企業(yè)價(jià)值觀念。

(4)積極強(qiáng)化行為，鞏固企業(yè)選擇的價(jià)值觀念。人的價(jià)值觀念的形成是一種個(gè)性心理的累積過程，這不僅需要很長的時(shí)間，而且需要不斷地強(qiáng)化，人的合理行為只有通過不斷肯定，這種行為才能再現(xiàn)，進(jìn)而成為習(xí)慣穩(wěn)定下來，從而使指導(dǎo)這種行為的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)化為行為主體的價(jià)值觀念。因此，對(duì)符合企業(yè)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)的行為要不斷強(qiáng)化，給予肯定。

4　結(jié)語

總之，企業(yè)文化的建設(shè)對(duì)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展具有重大的影響。面對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立、我國加入WTO以及知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來，企業(yè)應(yīng)審時(shí)度勢(shì)，及時(shí)變革企業(yè)文化以適應(yīng)這些變化，并采取行之有效的策略，保證企業(yè)文化的變革得到貫徹和實(shí)施，只有這樣，才能使企業(yè)得到新的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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篇7

抵達(dá)斯旺西的時(shí)候，已經(jīng)是凌晨。我拖著疲憊的身體，整理好床鋪，關(guān)上燈，躺倒在住所的臥室里。窗外的星光灑進(jìn)臥室，一切顯得靜謐而唯美。這時(shí)我才回過神來，起身站在窗前仔細(xì)端詳外面的一切。墨藍(lán)色的天空把點(diǎn)點(diǎn)繁星映襯得非常清晰。銀河橫跨天際，燦爛浩瀚。星光下，樹影斑駁，一排排別墅錯(cuò)落有致，有幾個(gè)窗戶還亮著燈。四周是那么寧謐，只能隱約聽見海浪聲。一切靜得讓人忘了所有的不安。此時(shí)，我對(duì)這個(gè)城市才有了真實(shí)的感覺。我想，從今天開始，我就要與這個(gè)城市朝夕相處了。

斯旺西是一個(gè)臨海的城市，從我們學(xué)校的高樓望出去，能清楚地看到波光粼粼的海面。與大都市倫敦不太一樣的是，這個(gè)城市多了一份靈巧、細(xì)膩。斯旺西位于威爾士西南部，海岸線與城市延伸出去的邊角相連，翠色的高山與大海相映成趣。夜晚，城市的燈光會(huì)照亮海灘。在這里生活，你可以深刻體會(huì)到19世紀(jì)英國詩人威廉?柯珀（William Cowper）f的那句“God made the country and men made the town”（上帝創(chuàng)造了鄉(xiāng)村，而人類創(chuàng)造了城鎮(zhèn)）。而事實(shí)上，鄉(xiāng)村與城市之美都能在斯旺西體現(xiàn)得淋漓盡致。

我總是盡可能地抽出一定時(shí)間，在斯旺西海灣（Swansea Bay）漫步，聽著海浪拍打沙灘的聲音，暫時(shí)遠(yuǎn)離塵世的喧囂與凡俗的困擾。我想，正是因?yàn)檫@份閑散與靜謐，這座城市才孕育出了狄蘭?托馬斯（Dylan Thomas）這樣的天才詩人。狄蘭?托馬斯將這座小城形容為“ugly and lovely”。詩人僅用兩個(gè)簡單的單詞就表達(dá)出了他對(duì)這座小城的偏愛。很早之前，斯旺西是一個(gè)煤礦城市，從工業(yè)風(fēng)格明顯的斯旺西火車站（Swansea Station）就能看出這個(gè)城市曾經(jīng)的風(fēng)貌。但是這座海濱小城獨(dú)有的那份閑適，再加上寬廣平緩的海灘，也會(huì)讓人流連忘返。

斯旺西的雨水非常多，尤其是冬季，這里的冬天漫長而陰冷。到了傍晚，整個(gè)城市靜謐下來。人們?cè)谟曛写颐Ρ甲撸腥瞬辉笓蝹悖螒{雨水淋在身上。街邊的咖啡店和茶店，歡迎顧客的鈴鐺聲叮叮作響。點(diǎn)一杯熱茶，坐在窗邊，聽著雨水打在屋外的遮陽棚上，就能在這里發(fā)呆一整個(gè)晚上。到了夏季，斯旺西的陽光一點(diǎn)也不吝嗇自己的溫暖。晴朗的日子里，伴著黃水仙的盛開，你能看到當(dāng)?shù)厝瞬戎鴽_浪板在海浪上展示他們強(qiáng)健的體魄，或者把房車停下，在草坪上曬日光浴，到處充滿歡聲笑語。這個(gè)時(shí)候如果你還在家里趕論文，就真是太辜負(fù)大好時(shí)光了。你可以約上三兩好友，驅(qū)車去全英排名第一的羅西里灣（Rhossili Bay），這才是這個(gè)季節(jié)應(yīng)該做的事情。你們可以趁著艷陽高照的時(shí)候出發(fā)，伴著夕陽回到小鎮(zhèn)上，看海鷗低低地飛在海灘附近，一個(gè)浪打來又都四散而去，看天色從濃墨重彩的金變成渾厚深沉的藍(lán)。在這里學(xué)習(xí)和生活，感覺時(shí)間都走得比別處慢了一些。

感受學(xué)校的多彩

第一次去學(xué)校的時(shí)候，室友帶我穿越了兩個(gè)公園，之后到達(dá)了校區(qū)。斯旺西大學(xué)（Swansea University）的校區(qū)仿佛是藏在森林里的城堡，在茂密的樹林里隱隱約約地露著建筑的邊邊角角。在學(xué)校里，你偶爾能看見小松鼠從腳邊跑過，而海鷗總愛停在教學(xué)樓大門外，像是學(xué)校的保鏢一樣。令人感嘆的是，斯旺西大學(xué)的校區(qū)與自然融合得天衣無縫，不論你走到哪里，從哪個(gè)窗口望出去，你所看到的景象都像是一幅幅生動(dòng)的油畫，一年四季，從早到晚，各不相同。

學(xué)校的教學(xué)樓分布其實(shí)并不復(fù)雜，但對(duì)初來乍到的我來說，每天都像是在做雅思聽力里的地圖題。不過慶幸的是，斯旺西的人們都非常熱心，會(huì)耐心為我指路，或者直接把我領(lǐng)到教室。熟悉了校區(qū)之后，慢慢地，我發(fā)現(xiàn)學(xué)校里許多地方都與國內(nèi)大學(xué)不一樣。星巴克就藏在教學(xué)樓的地下一層，推開門就能聞到撲面而來的咖啡香氣，瞌睡蟲頓時(shí)就被趕跑了。沖泡咖啡的店員總是帶著甜甜的微笑為我們服務(wù)，看到他們的微笑，我感覺整個(gè)早晨都明亮了起來。小電影院位于校內(nèi)書店的二層，這里播放的不是火熱的歐美大片，而是一些社團(tuán)精心挑選的小眾電影。從圖書館緊張疲憊的學(xué)習(xí)中抽身出來，邁進(jìn)這個(gè)小影院，感受輕松的氛圍，也不失為一種休息的方式。學(xué)校超市坐落于主教學(xué)樓Fulton House的一層。我本以為它與別的超市沒什么兩樣，但是進(jìn)去了才知道，小小超市有大大乾坤，中國超市里能買到的東西在這里基本也能買得到，而且店員也要帥得多。

我在學(xué)校里待得最久的地方一定是圖書館了。與很多學(xué)校一樣，無論什么時(shí)候，圖書館里的人都非常多。在期末考試那段時(shí)間，如果去晚了，就沒有座位了，只能坐在地上看參考書。圖書館的分區(qū)跟國內(nèi)的圖書館不太一樣。斯旺西大學(xué)的圖書館并不是每一處都非常安靜，它專門設(shè)有討論區(qū)，這給小組討論提供了極大的便利。每天你都能在討論區(qū)里聽到許多有趣的內(nèi)容?？赡茑徸劳聊緦I(yè)的學(xué)生在討論如何增加橋梁的承受力，傳媒專業(yè)的學(xué)生在分析廣告的策劃方案，管理專業(yè)的學(xué)生在研究公司的發(fā)展規(guī)劃，而身為語言專業(yè)的我們推敲著每一個(gè)英文用詞的精準(zhǔn)性。這里的空氣都彌漫著學(xué)術(shù)的氣息，讓人感到振奮。當(dāng)然，安靜的學(xué)習(xí)區(qū)也是必不可少的。在學(xué)習(xí)區(qū)里，每個(gè)學(xué)生的桌前都有一摞堆得高高的參考書，或一臺(tái)筆記本電腦。在這里，回響著的是翻書聲、寫字聲、鍵盤敲擊聲，即使在靜謐中，你也能感受到思維的碰撞。

我在斯旺西大學(xué)讀書的時(shí)候，學(xué)校還僅僅有一個(gè)校區(qū)。在我畢業(yè)的那個(gè)月，聽說新的臨海校區(qū)已經(jīng)完工。每每從其他城市回到這座小城的路上，我都能看見海邊高高立起的施工鐵塔。等我離開斯旺西那天，看見新校區(qū)已經(jīng)初具規(guī)模，這讓我好生羨慕即將入學(xué)的學(xué)弟學(xué)妹們。

收獲溫暖的友誼

每個(gè)剛到一個(gè)陌生國家的留學(xué)生一開始一定會(huì)對(duì)未來的生活有些許迷茫?！敖酉聛砦乙鍪裁矗俊薄拔乙趺唇鉀Q生活中出現(xiàn)的問題？”“我聽不懂別人說話怎么辦？”所以，對(duì)留學(xué)生來說，身邊那些靠譜的小伙伴就是神一般的存在。

剛抵達(dá)陌生城市那晚，室友們熱情地迎接充滿不安與迷茫的我。他們幫我搬運(yùn)行李，清掃墻角的蜘蛛網(wǎng)，還準(zhǔn)備了一大桌美味的食物，讓我在陌生旅途的第一站就感受到了溫暖。室友說，住什么樣的房子不重要，朝夕相處的人才是最關(guān)鍵的。這句話對(duì)于選擇合租的留W生來說簡直就是至理名言。留學(xué)生出門在外，能夠互相幫助，互相扶持，并且互相理解，就是生活中最大的慰藉。室友們的關(guān)心讓我在留學(xué)這段時(shí)間感受到了在異國他鄉(xiāng)的同胞溫情。

篇8

當(dāng)前，我國高等教育進(jìn)入了快速發(fā)展的新時(shí)期，教育與社會(huì)市場(chǎng)的逐步放開，高等教育辦學(xué)自主權(quán)的逐步擴(kuò)大，極大地激發(fā)了高校辦學(xué)的活力和市場(chǎng)主動(dòng)性。再加上近年來，我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)對(duì)藝術(shù)專業(yè)人才的迅猛需求，一些綜合大學(xué)設(shè)置藝術(shù)類專業(yè)如雨后春筍。高校面臨著前所未有的發(fā)展機(jī)遇。

一、我國的高等院校藝術(shù)設(shè)計(jì)教育的發(fā)展現(xiàn)狀

目前我國的經(jīng)濟(jì)正處于高速發(fā)展時(shí)期，對(duì)藝術(shù)設(shè)計(jì)專業(yè)的專門人才的需求達(dá)到了前所未有的高峰。我國的高等藝術(shù)教育也正在積極地順應(yīng)市場(chǎng)的發(fā)展，除了各高等藝術(shù)專業(yè)院校外，全國各綜合院校也都在積極加入到培養(yǎng)藝術(shù)設(shè)計(jì)的專業(yè)人才的行列。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)：我國目前共有設(shè)立設(shè)計(jì)專業(yè)（包括藝術(shù)設(shè)計(jì)、工業(yè)設(shè)計(jì)、建筑設(shè)計(jì)、服裝設(shè)計(jì)等）的高校（含高職高專）已達(dá)上千所，每年招生人數(shù)已達(dá)數(shù)十萬人，設(shè)計(jì)類專業(yè)已經(jīng)成為我國高校發(fā)展最熱門的專業(yè)之一。至今為止，與計(jì)算機(jī)專業(yè)的增幅差不多，而新增的藝術(shù)設(shè)計(jì)專業(yè)又占據(jù)大多數(shù)。如果從數(shù)字上看，目前幾乎所有的高校都紛紛開設(shè)了藝術(shù)設(shè)計(jì)專業(yè)，一時(shí)間，藝術(shù)設(shè)計(jì)成為國內(nèi)的最熱門專業(yè)之一。

由于社會(huì)需求十分旺盛，而且藝術(shù)類招生的文化課門檻偏低，于是除了有專業(yè)特長的學(xué)生，還吸引了一些文化課過不了高考關(guān)的學(xué)生報(bào)考。家長們也十分看好設(shè)計(jì)專業(yè)方向，希望孩子能學(xué)到一技之長，將來立足社會(huì)。于是藝術(shù)設(shè)計(jì)類專業(yè)的報(bào)名是越來越熱，招生人數(shù)也不斷增加，所以在未來同期畢業(yè)的學(xué)生中，設(shè)計(jì)專業(yè)的學(xué)生最多。這給未來帶來潛在的就業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，專業(yè)出口的擁擠是不可避免的。

我國的設(shè)計(jì)教育是在社會(huì)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展與轉(zhuǎn)型的歷史背景下發(fā)展起來的，面臨的問題與困難不僅是生源和師資的素質(zhì)亟待提高，還有教學(xué)設(shè)施或教學(xué)體系，至今還是處于發(fā)展的初級(jí)階段。我國現(xiàn)代藝術(shù)設(shè)計(jì)，還拿不出一個(gè)自己滿意、社會(huì)滿意的比較完整的教育體系。反映到教育實(shí)踐中，就是藝術(shù)設(shè)計(jì)教學(xué)的無序，師資隊(duì)伍的不完整，教材取用的隨意，教學(xué)方法的陳舊，招生制度的落后。這種狀況，令人或者說令社會(huì)、市場(chǎng)、業(yè)內(nèi)不能滿意。社會(huì)、市場(chǎng)不滿意，主要是人才數(shù)量和質(zhì)量不能適應(yīng)市場(chǎng)需要的問題。業(yè)內(nèi)不滿意，最核心的就是沒有一個(gè)基本可以成為指導(dǎo)思想的設(shè)計(jì)教育理論，教育的方向無法清晰透徹，教學(xué)方法還不能適應(yīng)設(shè)計(jì)教學(xué)實(shí)踐的需要。

當(dāng)前藝術(shù)設(shè)計(jì)專業(yè)學(xué)生的現(xiàn)狀是：1.缺乏實(shí)際工作能力。一些畢業(yè)生在實(shí)際工作中不受歡迎，設(shè)計(jì)能力不足，更談不上工作經(jīng)驗(yàn)，這與其學(xué)校的培養(yǎng)模式（學(xué)生在學(xué)習(xí)過程中紙上談兵、閉門造車）有很大關(guān)系。2.缺少實(shí)際動(dòng)手制作能力。實(shí)際動(dòng)手制作是手的訓(xùn)練，也是腦的訓(xùn)練、組織能力的訓(xùn)練、完整的邏輯思維方法的訓(xùn)練。這些是藝術(shù)設(shè)計(jì)專業(yè)教學(xué)中必不可少的。腦的訓(xùn)練就是形象思維能力、邏輯思維能力的交錯(cuò)，對(duì)自然的洞察力、理解力、形象的記憶力、想象力、把想象變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的設(shè)計(jì)能力的訓(xùn)練。藝術(shù)設(shè)計(jì)專業(yè)學(xué)生進(jìn)校，手的訓(xùn)練從大到小，腦的訓(xùn)練從小到大，二者的關(guān)系是錐行互套。重視得好的就供不應(yīng)求，重視得不好的，那就是供過于求?，F(xiàn)在大部分學(xué)校不太重視這個(gè)東西，所以造成與學(xué)生將來要去的那個(gè)企業(yè)，那個(gè)市場(chǎng)、那個(gè)地方的文化融合度不夠。學(xué)生因受教學(xué)校的不同，專業(yè)水平、職業(yè)素質(zhì)、工作能力等等，有著極大的差異。

總之，社會(huì)對(duì)藝術(shù)設(shè)計(jì)人才的內(nèi)涵和素質(zhì)不斷提出更高的要求，藝術(shù)設(shè)計(jì)教育的內(nèi)涵、方法、專業(yè)設(shè)置及構(gòu)架正在尋找適合市場(chǎng)需求與時(shí)代同步的新途徑和新方向。

二、探討創(chuàng)建具有特色的藝術(shù)設(shè)計(jì)教育體系

（一）教學(xué)和實(shí)踐教學(xué)的交替滲透

藝術(shù)設(shè)計(jì)專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)過程是整體專業(yè)教學(xué)的核心，是學(xué)生形成科學(xué)穩(wěn)定的價(jià)值觀、人生觀和世界觀，掌握豐富的科學(xué)文化知識(shí)，提高社會(huì)認(rèn)知程度的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。它在培養(yǎng)應(yīng)用性人才方面具有特殊的意義。

教師帶領(lǐng)學(xué)生走向社會(huì)，使專業(yè)必修課在社會(huì)實(shí)際設(shè)計(jì)中完成，是加強(qiáng)教學(xué)的重要舉措。為保證實(shí)踐教學(xué)的落實(shí)，應(yīng)該建立校外實(shí)踐教學(xué)合作基地，或建設(shè)專業(yè)教室（實(shí)訓(xùn)中心）、教學(xué)工廠，意義是：1.可以突出實(shí)踐教學(xué)，強(qiáng)化應(yīng)用能力和動(dòng)手能力的培養(yǎng)；以實(shí)踐教學(xué)促進(jìn)能力的提高，能夠使學(xué)生畢業(yè)后勝任與所學(xué)專業(yè)相關(guān)的實(shí)際工作。2.加強(qiáng)在教學(xué)過程中教師與學(xué)生之間的互動(dòng)，教師通過這個(gè)環(huán)節(jié)，提高學(xué)生的專業(yè)實(shí)踐技能；學(xué)生積極承擔(dān)實(shí)踐教學(xué)任務(wù)，在課程設(shè)計(jì)、畢業(yè)設(shè)計(jì)和實(shí)訓(xùn)教學(xué)中，盡量結(jié)合實(shí)際，真題真做。在互動(dòng)過程中提高學(xué)生的專業(yè)實(shí)踐能力和技術(shù)開發(fā)能力。3.安排學(xué)生到企業(yè)、科研單位進(jìn)行專業(yè)實(shí)踐，通過專業(yè)實(shí)踐，學(xué)生可以了解自己所從事的專業(yè)在目前的生產(chǎn)、技術(shù)、工藝、設(shè)備的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)，在實(shí)踐中及時(shí)補(bǔ)充來自生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的新技術(shù)、新工藝；學(xué)生也可帶著教學(xué)中的一些問題，向有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的工程技術(shù)人員請(qǐng)教，在他們的幫助下提高推廣和應(yīng)用新技術(shù)開發(fā)的能力。學(xué)生在學(xué)習(xí)過程中主體性的生成，為提高教學(xué)質(zhì)量和效率創(chuàng)造了條件，使藝術(shù)教育向綜合性素質(zhì)教育邁進(jìn)成為可能。

（二）理論和實(shí)踐互為依托能力的培養(yǎng)

理論教學(xué)是實(shí)現(xiàn)人才培養(yǎng)模式的核心，是實(shí)踐課程內(nèi)容的基礎(chǔ)。

在理論教學(xué)目標(biāo)上實(shí)行：1.以開發(fā)思維為主，教學(xué)內(nèi)容開放活躍、跳躍度大，重在學(xué)習(xí)設(shè)計(jì)思維方法和創(chuàng)新知識(shí)和能力；2.以科學(xué)性和市場(chǎng)結(jié)合為主，強(qiáng)調(diào)理論聯(lián)系實(shí)踐。在教學(xué)內(nèi)容上確立以課題為主的、理論和實(shí)踐互為依托能力的培養(yǎng)，先設(shè)置小而多的課題，重在思維的訓(xùn)練與創(chuàng)新；后設(shè)置較大課題，重在挖掘設(shè)計(jì)的寬度和深度。理論教學(xué)的內(nèi)容決定課程教學(xué)內(nèi)容的走向，我們應(yīng)本著開放性、實(shí)踐性的原則，結(jié)合教學(xué)實(shí)踐，使理論教學(xué)反映出藝術(shù)設(shè)計(jì)前沿的最新信息，體現(xiàn)出知識(shí)系統(tǒng)、科學(xué)、信息量大的特色。就設(shè)計(jì)類專業(yè)而言，脫離理論的實(shí)踐，或脫離實(shí)踐的理論都是荒謬的。設(shè)計(jì)是一個(gè)實(shí)踐性很強(qiáng)的專業(yè)，專業(yè)本身的這一特質(zhì)，決定了其理論和實(shí)踐互為依托的關(guān)系。設(shè)計(jì)的理論，無一不是和具體的專業(yè)設(shè)計(jì)相聯(lián)系，不懂具體的設(shè)計(jì)，其所謂的理論只能是夸夸其談。學(xué)生只在課堂上學(xué)，其知識(shí)是不全面的，因此教師應(yīng)該重視實(shí)踐環(huán)節(jié)的合理安排，使之與課堂教學(xué)成為一個(gè)有機(jī)的整體。首先要對(duì)設(shè)計(jì)的生產(chǎn)、設(shè)計(jì)的市場(chǎng)做調(diào)查比較。其次是聯(lián)系實(shí)習(xí)單位，鍛煉學(xué)生解決生產(chǎn)問題的能力和社交能力。再次是為走上設(shè)計(jì)崗位前進(jìn)行最后一次總結(jié)性實(shí)踐活動(dòng)——畢業(yè)設(shè)計(jì)既檢驗(yàn)學(xué)習(xí)成果，又為走上設(shè)計(jì)崗位做思想準(zhǔn)備。

轉(zhuǎn)貼于 （三）重視合作操作能力的培養(yǎng)

藝術(shù)設(shè)計(jì)專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)比較繁瑣，不如課堂教學(xué)系統(tǒng)、易把握，這更需要從事藝術(shù)設(shè)計(jì)教學(xué)的每一個(gè)人對(duì)其有足夠的重視，具體人員采用相應(yīng)方法和手段，以達(dá)到計(jì)劃中的教學(xué)目的。教學(xué)管理部門應(yīng)對(duì)實(shí)踐教學(xué)有明確規(guī)定，要列入教學(xué)計(jì)劃，要重視合作操作能力的培養(yǎng)。只有把藝術(shù)設(shè)計(jì)專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)課程化，才能從根本上重視合作操作能力的培養(yǎng)。由此，筆者聯(lián)想到國外設(shè)計(jì)教育中較為常見的課題式教學(xué)方式，教師作為引導(dǎo)者，在設(shè)計(jì)課題和課題執(zhí)行過程中，擔(dān)任著主持人的角色；學(xué)生則通過小組協(xié)作形式共同圍繞課題要求，并根據(jù)各自的專業(yè)特長與個(gè)性特點(diǎn)，分工負(fù)責(zé)，遇到問題集體研究討論，教師參與其中，提出自己的意見和建議，并適當(dāng)進(jìn)行環(huán)節(jié)把握，使學(xué)生在模擬的或?qū)嶋H的課題運(yùn)作過程中，在市場(chǎng)調(diào)研、設(shè)計(jì)定位、創(chuàng)意、表現(xiàn)以及相關(guān)材料和工藝的可行性研究中，全面了解設(shè)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)作的一般規(guī)律和自己在項(xiàng)目中的角色作用，并在此過程中學(xué)習(xí)與同伴合作、研討，與他人溝通交流，為達(dá)成設(shè)計(jì)任務(wù)目標(biāo)而控制環(huán)節(jié)的綜合能力，將所學(xué)的基本理論知識(shí)與專業(yè)技能融會(huì)貫通于一個(gè)課題的運(yùn)作實(shí)踐中去。設(shè)計(jì)一般不是個(gè)人所能完成的，而是多專業(yè)合作的結(jié)果。因此，合作能力的培養(yǎng)應(yīng)該作為教學(xué)環(huán)節(jié)來抓。目前的課堂教學(xué)中實(shí)現(xiàn)不同專業(yè)的合作尚有一定難度，同專業(yè)的合作則是可能的。

三、建設(shè)教師隊(duì)伍，是全面提高教學(xué)質(zhì)量的關(guān)鍵

（一）提高教師業(yè)務(wù)素質(zhì)，適應(yīng)時(shí)代轉(zhuǎn)變

藝術(shù)設(shè)計(jì)學(xué)科的特點(diǎn)是發(fā)展變化快，呈現(xiàn)日新月異的特征，需要教師有與國內(nèi)外學(xué)科前沿接軌的能力。所以，提高教師業(yè)務(wù)素質(zhì)絕不僅僅是提高學(xué)歷程度，而是要花大力氣提升他們自己的專業(yè)水平，通過定期外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)，讓教師接觸到最新的學(xué)科前沿發(fā)展動(dòng)態(tài)，內(nèi)地的藝術(shù)設(shè)計(jì)學(xué)校更要注重這一點(diǎn)。當(dāng)今社會(huì)，信息的增長和更新的速度比以往要快，教師已了解和掌握的知識(shí)，有些在迅速地過時(shí)；應(yīng)對(duì)這種紛繁的局勢(shì)，教師要及時(shí)轉(zhuǎn)換教師角色，從傳遞者，轉(zhuǎn)向?qū)W習(xí)知識(shí)的引路人，從解惑者轉(zhuǎn)向發(fā)現(xiàn)問題的啟發(fā)人。教師與學(xué)生的關(guān)系應(yīng)形成一個(gè)平等交流的氣氛，在教學(xué)內(nèi)容的組合上要?jiǎng)?chuàng)新，在教學(xué)方法上也要有創(chuàng)新性。設(shè)計(jì)藝術(shù)教學(xué)是藝術(shù)教師教學(xué)主體性和創(chuàng)造性的最好確認(rèn)，有了教學(xué)活動(dòng)的開放性、教學(xué)過程的探索性、教學(xué)風(fēng)格的個(gè)體性、教學(xué)內(nèi)容的前沿性，才能激活提升學(xué)生在生活中、實(shí)踐中積累的經(jīng)驗(yàn)，才能拓展他們的視野，豐富和增進(jìn)學(xué)生的精神生活。否則教師上課就容易成為念教案，念教材，而不是教學(xué)生。

（二）加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)，提高綜合業(yè)務(wù)能力

21世紀(jì)將把全面開發(fā)人的創(chuàng)新潛能作為教育的主旋律，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新意識(shí)釋放個(gè)人特有的創(chuàng)新潛能，首先要涌現(xiàn)大批具有開拓、創(chuàng)新精神的教師。面向未來的教師應(yīng)當(dāng)成為新課程教學(xué)的研究者、開拓者，教師要不斷地開放自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)，吸納更多相關(guān)學(xué)科的知識(shí)，以適應(yīng)課程綜合發(fā)展的需要。設(shè)計(jì)藝術(shù)教師應(yīng)具備以下能力：1.教學(xué)能力。能獨(dú)立承擔(dān)和完成本職工作，具有較強(qiáng)的教學(xué)科研和組織與管理能力，能較好地對(duì)學(xué)生進(jìn)行啟發(fā)式教學(xué)，培養(yǎng)其分析問題和解決問題的能力；能運(yùn)用現(xiàn)代教學(xué)技術(shù)進(jìn)行教學(xué)；具有教育、教學(xué)管理的基本能力；并能根據(jù)教學(xué)大綱要求，結(jié)合現(xiàn)代科技、文化的發(fā)展，更新教學(xué)內(nèi)容，改革教學(xué)方法。2.教研能力。對(duì)本學(xué)科、本專業(yè)有系統(tǒng)，堅(jiān)實(shí)的理論知識(shí)，掌握本門學(xué)科國內(nèi)外現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)本門學(xué)科有較深的研究和廣博、堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)和專業(yè)基礎(chǔ)，具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；積極探索教育教學(xué)規(guī)律，進(jìn)行教育教學(xué)改革；具有較高的學(xué)術(shù)水平，能撰寫質(zhì)量較高的學(xué)術(shù)論文，其研究成果能指導(dǎo)專業(yè)建設(shè)和解決教學(xué)實(shí)際問題。3.實(shí)踐能力。突出實(shí)踐教學(xué)，強(qiáng)化應(yīng)用能力和動(dòng)手能力的培養(yǎng)，以實(shí)踐教學(xué)促進(jìn)能力的提高，使學(xué)生能夠勝任與所學(xué)專業(yè)相關(guān)的實(shí)際工作。通過加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)提高學(xué)生的專業(yè)實(shí)踐技能，學(xué)生要積極承擔(dān)實(shí)踐教學(xué)任務(wù)；具有一定的工藝能力、設(shè)計(jì)能力和技術(shù)開發(fā)與技術(shù)服務(wù)能力；具有勝任專業(yè)工作的能力，并有一定的專業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，具有工藝實(shí)驗(yàn)及創(chuàng)新能力。

（三）在師資隊(duì)伍的建設(shè)中，加強(qiáng)傳授設(shè)計(jì)能力的培養(yǎng)

1.注重啟發(fā)和引導(dǎo)，采用多媒體教學(xué)手段。所謂多媒體，是指能夠同時(shí)采集、處理、編輯、存儲(chǔ)和展示兩個(gè)或以上不同類型信息媒體的技術(shù)，這些信息媒體包括文字、聲音、圖形、圖像、動(dòng)畫和活動(dòng)影像等。多媒體的教學(xué)是令人矚目的一項(xiàng)高科技，已滲透到教學(xué)的各個(gè)方面。它不僅影響著傳統(tǒng)設(shè)計(jì)各行各業(yè)的工作方式，而且發(fā)展成設(shè)計(jì)的行業(yè)和學(xué)科。在教學(xué)手段改革上，注重采用多媒體的教學(xué)手段，可以提高學(xué)生素質(zhì)， 培養(yǎng)學(xué)生獲取知識(shí)的能力。2.加強(qiáng)設(shè)計(jì)能力的培養(yǎng)。教師在整體課程教學(xué)中應(yīng)該啟發(fā)、引導(dǎo)學(xué)生的學(xué)習(xí)，解決學(xué)生學(xué)習(xí)的難點(diǎn)，并為學(xué)生創(chuàng)設(shè)學(xué)習(xí)情境和條件；讓學(xué)生在觀察實(shí)物過程和動(dòng)手中去學(xué)習(xí)，培養(yǎng)學(xué)生自己獲取知識(shí)的能力，利用課外答疑時(shí)間定期為學(xué)生播放有關(guān)拓寬學(xué)生知識(shí)面和開闊學(xué)生思路的電教片， 這可以大大激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性和積極性。3.注重學(xué)生綜合創(chuàng)新能力培養(yǎng)，加強(qiáng)實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)建設(shè)。創(chuàng)建能增長學(xué)生實(shí)踐知識(shí)的直觀教學(xué)基地，增強(qiáng)學(xué)生綜合創(chuàng)新能力的培養(yǎng);改變傳統(tǒng)的局限于驗(yàn)證理論和掌握操作技術(shù)的課程實(shí)驗(yàn)，開發(fā)能增強(qiáng)學(xué)生綜合實(shí)踐能力的新實(shí)驗(yàn)，綜合培養(yǎng)對(duì)學(xué)生的實(shí)驗(yàn)思想、方案、技術(shù)、觀察力、表達(dá)力和創(chuàng)造性;設(shè)計(jì)和建設(shè)在內(nèi)容上貫通的藝術(shù)設(shè)計(jì)專業(yè)課程和加強(qiáng)實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)，形成學(xué)生綜合與創(chuàng)新設(shè)計(jì)訓(xùn)練主線。

參考文獻(xiàn)：

篇9

一、我國品牌明星代言的管理問題

20世紀(jì)末我們進(jìn)入大工業(yè)機(jī)器生產(chǎn)的時(shí)代時(shí)，產(chǎn)品同質(zhì)化的時(shí)代也隨即來臨。產(chǎn)品的同質(zhì)化表現(xiàn)在產(chǎn)品在功能上的趨同、在廣告宣傳上的趨同等方面，因此催生了品牌的概念。品牌的塑造是一個(gè)漫長的過程，而在眾多塑造品牌的方法中，品牌代言無疑是性價(jià)比較高的一種方法，而明星的品牌代言更是眾多消費(fèi)者喜聞樂見的方式。

廣告對(duì)于廣告主而言是一種商業(yè)投資，而使用明星代言，本質(zhì)目的是為了追求商業(yè)投資回報(bào)。為了使投資回報(bào)最大化，廣告主需要對(duì)明星代言進(jìn)行科學(xué)的、高水平的管理。雖然我國明星品牌代言的廣告?zhèn)鞑シ绞绞制毡?，但就企業(yè)對(duì)于明星代言的這種市場(chǎng)策略的管理水平和最大化價(jià)值的開發(fā)利用而言，還存在著相當(dāng)大的缺陷。就明星代言的管理方面而言，存在著以下兩個(gè)方面的缺陷：

第一，品牌明星代言的分兵作戰(zhàn)。目前，我國廣告主僅將品牌明星代言單純看做在媒體上廣告或公關(guān)活動(dòng)，對(duì)品牌明星代言并沒有一個(gè)整體的觀念，往往是當(dāng)品牌明星代言出現(xiàn)危機(jī)，就另請(qǐng)公關(guān)公司進(jìn)行危機(jī)公關(guān)或直接撤換代言人，甚至是保持沉默，殊不知這樣做對(duì)品牌和企業(yè)傷害極大。并且，分兵作戰(zhàn)容易導(dǎo)致前后不一，使消費(fèi)者對(duì)品牌的認(rèn)知模糊，對(duì)品牌損失極大。

第二，目前對(duì)明星代言的價(jià)值開發(fā)利用程度很低，還停留于平面廣告、影視廣告和包裝設(shè)計(jì)范圍，對(duì)其他開發(fā)利用方式涉足不多。另外，當(dāng)代言明星出現(xiàn)負(fù)面新聞時(shí)，代言品牌的企業(yè)反應(yīng)速度慢，采取的應(yīng)對(duì)措施單一，沒有及時(shí)進(jìn)行危機(jī)公關(guān)，對(duì)品牌產(chǎn)生巨大傷害［1］。

二、基于品牌明星代言效益最大化的系統(tǒng)管理

在目前品牌明星代言運(yùn)作水平低下、效益不高和管理混亂的現(xiàn)實(shí)情況下，為了改變這種短期的、投機(jī)性的明星代言開發(fā)利用行為，筆者將試導(dǎo)入系統(tǒng)管理理論對(duì)明星代言進(jìn)行系統(tǒng)化的管理。系統(tǒng)管理作為一種抽象的、一般意義的管理理論，對(duì)于明星的價(jià)值開發(fā)利用，不管是從時(shí)空維度上還是從開發(fā)利用的深度上來說，都是一種系統(tǒng)性的開發(fā)利用，能夠降低風(fēng)險(xiǎn)，贏得投資的最大化。

（一）系統(tǒng)與系統(tǒng)管理

系統(tǒng)，是指由若干相互聯(lián)系、相互作用的部分組成，在一定環(huán)境中具有特定功能的有機(jī)整體。就其本質(zhì)來說，系統(tǒng)是“過程的復(fù)合體”。系統(tǒng)有三個(gè)基本的特征：集合性，系統(tǒng)是由各個(gè)要素結(jié)合而成的；層次性，構(gòu)成系統(tǒng)的各個(gè)子系統(tǒng)分別處于系統(tǒng)中的不同地位；相關(guān)性，系統(tǒng)內(nèi)各要素是相互依存、相互制約的。

系統(tǒng)理論有五個(gè)要點(diǎn)：整體性原理，即系統(tǒng)要素之間相互關(guān)系及要素與系統(tǒng)之間的關(guān)系以整體為主進(jìn)行協(xié)調(diào)，局部服從整體，使整體效果為最優(yōu)；動(dòng)態(tài)性原理，即系統(tǒng)是一個(gè)運(yùn)動(dòng)著的有機(jī)體，穩(wěn)定是相對(duì)的，運(yùn)動(dòng)是絕對(duì)的；開放性原理，即系統(tǒng)與外界不斷交流，才能維持系統(tǒng)的生命力；環(huán)境適應(yīng)性原理，即系統(tǒng)要與周圍事物發(fā)生各種聯(lián)系，一個(gè)不能適應(yīng)環(huán)境的系統(tǒng)是無生命力的；綜合性原理，即要把系統(tǒng)的各部分各方面和各種因素聯(lián)系起來，考察其中的共同性和規(guī)律性，包括一方面考察系統(tǒng)目標(biāo)的多樣性和綜合性，另一方面考察系統(tǒng)實(shí)施方案選擇的多樣性和綜合性。［2］

系統(tǒng)管理理論，即把一般系統(tǒng)理論應(yīng)用到組織管理之中，運(yùn)用系統(tǒng)研究的方法，系統(tǒng)解決管理問題的理論體系。該理論主要應(yīng)用系統(tǒng)理論的范疇、原理，全面分析和研究企業(yè)和其他組織的管理活動(dòng)和管理過程，重視對(duì)組織結(jié)構(gòu)和模式的分析，并建立起系統(tǒng)模型便于分析。［3］

（二）品牌明星代言的系統(tǒng)管理

在品牌明星代言這個(gè)系統(tǒng)里，企業(yè)、品牌和明星就是這個(gè)系統(tǒng)內(nèi)的三個(gè)子系統(tǒng)；而三者在系統(tǒng)中所處的地位是不同的，企業(yè)處于系統(tǒng)的第一層級(jí)，品牌和明星共同處于第二層級(jí)；企業(yè)、品牌和明星三者在此系統(tǒng)中是相互依存、相互制約的，但一切都需以企業(yè)的最大利益為大前提，而品牌與明星之間的良性互動(dòng)形成的雙贏局面最終也是為了使企業(yè)獲益，而不是企業(yè)或品牌為明星“作嫁衣”。

系統(tǒng)管理理論應(yīng)用于品牌明星代言管理需要遵循以下幾個(gè)原則：整體性原則，即明星應(yīng)該為品牌服務(wù)，全方位開發(fā)明星的價(jià)值，并將這種價(jià)值轉(zhuǎn)移到品牌中，使品牌明星代言效果達(dá)到最優(yōu)；開放性原則，即明確品牌明星代言是一個(gè)動(dòng)態(tài)運(yùn)動(dòng)的系統(tǒng)，企業(yè)要隨時(shí)監(jiān)測(cè)明星動(dòng)態(tài)和環(huán)境的變化，開發(fā)新的代言方式或預(yù)警危機(jī)出現(xiàn)，不斷適應(yīng)環(huán)境的變化；綜合性原則，即一方面品牌明星代言系統(tǒng)的最優(yōu)實(shí)現(xiàn)，是靠各自復(fù)雜甚至是對(duì)立的因素綜合的結(jié)果，明星與品牌會(huì)有各自的目標(biāo)，這些目標(biāo)是復(fù)雜甚至是對(duì)立的，但如果對(duì)這些因素在分析的基礎(chǔ)上能夠很好地綜合，協(xié)調(diào)一致，就能大大發(fā)揮系統(tǒng)的效益，而另一方面為達(dá)到品牌明星代言系統(tǒng)的最優(yōu)化，應(yīng)該采取多種多樣的方式和途徑，對(duì)品牌明星代言進(jìn)行創(chuàng)意性的多種開發(fā)。

依據(jù)系統(tǒng)管理理論，品牌明星代言的系統(tǒng)管理可以分為以下四個(gè)相互關(guān)聯(lián)、相互配合、彼此支持、系統(tǒng)結(jié)合的階段。具體分析如下：

1.戰(zhàn)略性的評(píng)估與選擇。當(dāng)企業(yè)決定采用明星策略傳播其品牌時(shí)，即邁出了明星代言系統(tǒng)管理的第一步。明星策略的重中之重是選擇一位氣質(zhì)與品牌個(gè)性相吻合的明星，明星能將品牌的個(gè)性充分地演繹出來，達(dá)到建立或提升品牌形象等廣告?zhèn)鞑ツ康?。那么，如何選擇這樣的明星，企業(yè)需要進(jìn)行一個(gè)仔細(xì)的評(píng)估，下面將列舉幾個(gè)重要的指標(biāo)作為選擇的參考因素：

第一，明星的氣質(zhì)與品牌定位的吻合度。在商品同質(zhì)化的時(shí)代，每個(gè)商品的品質(zhì)可能是相似的，但品牌的定位必須是有差異的，只有這樣才能在同類眾多品牌中脫穎而出。因此，在選擇品牌代言人時(shí)，首先要考慮明星的氣質(zhì)和其走的風(fēng)格路線與品牌的定位是否相符。只有兩者相符，才能使品牌與明星相得益彰，否則對(duì)品牌和代言的明星形象都有損害。

第二，明星的星途周期。明星的星途周期正如產(chǎn)品的生命周期，也有引入期、成長期、成熟期和衰退期。對(duì)明星星途周期作充分了解后，企業(yè)可根據(jù)品牌自身所處的生命周期選擇代言人，一般傾向于選擇處于上升階段的明星。另外，企業(yè)要注意對(duì)“明日之星”的培養(yǎng)。某些明星雖然暫時(shí)默默無聞，處于引入期，但潛力巨大，勢(shì)必成為“明日之星”。企業(yè)如對(duì)此類明星做適當(dāng)投資，除了可以節(jié)省代言的高額費(fèi)用，避免明星代言眾多品牌間的相互干擾，還擁有了長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，事半功倍。

第三，明星的喜愛人群與品牌目標(biāo)消費(fèi)群體的重合度。如品牌一樣，明星在經(jīng)紀(jì)公司的策劃、包裝下，推向市場(chǎng)時(shí)也做了相應(yīng)的定位，必然會(huì)吸引相應(yīng)人群的喜愛。而此人群的年齡、收入、消費(fèi)習(xí)慣等人口統(tǒng)計(jì)學(xué)指標(biāo)需要與品牌定位的目標(biāo)消費(fèi)群體的人口統(tǒng)計(jì)學(xué)指標(biāo)有一定的重合，并且重合度越高越好。［4］

第四，明星自身品質(zhì)和代言品牌數(shù)量。企業(yè)在挑選代言人時(shí)，需要通過各種途徑了解明星真正的個(gè)性，確保選擇的明星少出現(xiàn)負(fù)面新聞。另外，企業(yè)對(duì)目標(biāo)代言明星已代言的品牌也需要作分析，例如明星代言的品牌數(shù)量、類別等。如果明星代言的品牌數(shù)量太多，企業(yè)再選擇其代言的效果就不明顯，甚至各種品牌間還相互干擾，結(jié)果只是徒增明星的出鏡率。如果明星已代言了同品類的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的品牌，企業(yè)應(yīng)果斷放棄此明星。

2.創(chuàng)意性的開發(fā)與利用。對(duì)明星代言的開發(fā)利用，不能只停留在對(duì)明星代言的廣告?zhèn)鞑?，而?yīng)從整合營銷傳播的角度進(jìn)行創(chuàng)意性的開發(fā)利用，最大限度地發(fā)掘明星價(jià)值。下面列舉幾項(xiàng)關(guān)于明星代言的創(chuàng)意性開發(fā)利用方式：

第一，公關(guān)新聞事件策劃。從代言人的選擇，到代言人簽約、出席各種公開場(chǎng)合或公關(guān)活動(dòng)，都可以事前進(jìn)行新聞事件的策劃，引起社會(huì)公眾的持續(xù)關(guān)注。

第二，推出明星限量版產(chǎn)品。企業(yè)可以邀請(qǐng)明星設(shè)計(jì)產(chǎn)品，將有明星特色的限量版產(chǎn)品推向市場(chǎng)，配合終端銷售的視覺設(shè)計(jì)，形成有規(guī)模的視覺沖擊效果，提升品牌價(jià)值。

第三，策劃明星公關(guān)活動(dòng)。策劃與品牌內(nèi)涵相對(duì)應(yīng)的公關(guān)活動(dòng)，邀請(qǐng)代言明星參與，制造話題。

第四，贊助明星本職工作。為明星提供贊助項(xiàng)目，如對(duì)體育明星，可以為其提供運(yùn)動(dòng)器材；對(duì)影視明星，可以在其拍攝的電影、電視劇中作植入式廣告等，改變以往的灌輸模式。

3.危機(jī)的防范與管理。品牌明星代言危機(jī)是指由于外部市場(chǎng)環(huán)境變化或明星、品牌主內(nèi)部管理不善造成的可能破壞品牌代言正常程序、規(guī)范或目標(biāo)，要求品牌主在短時(shí)間內(nèi)做出決策、調(diào)動(dòng)各種資源，加強(qiáng)與消費(fèi)者溝通管理的一種威脅性情勢(shì)或狀態(tài)。[5]由于市場(chǎng)狀況復(fù)雜多變、大眾傳媒對(duì)明星圍追堵截、娛樂圈生態(tài)環(huán)境復(fù)雜等原因，品牌明星代言行為中的危機(jī)爆發(fā)十分頻繁。而針對(duì)此情況，企業(yè)可從危機(jī)爆發(fā)前的防微杜漸與危機(jī)爆發(fā)后的危機(jī)公關(guān)兩個(gè)維度采取措施，降低可能對(duì)品牌造成的損害。

第一，對(duì)目標(biāo)明星進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在企業(yè)決定目標(biāo)明星代言人前，要對(duì)符合要求的明星的方方面面作詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，最終選擇風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較低的明星，同時(shí)制訂有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方案。

第二，采用多種營銷手段降低風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)不能把所有雞蛋都放在同一個(gè)籃子里，除了邀請(qǐng)明星代言的廣告?zhèn)鞑シ绞酵猓€可以選擇其他的整合營銷傳播手段，多個(gè)維度地塑造品牌。

第三，采取多種危機(jī)公關(guān)方式。當(dāng)危機(jī)出現(xiàn)時(shí)，企業(yè)要迅速反應(yīng)，執(zhí)行危機(jī)公關(guān)，采取多種危機(jī)公關(guān)方式。首先，要了解公眾心態(tài)，順勢(shì)而為。企業(yè)在進(jìn)行危機(jī)公關(guān)前，必須認(rèn)真、仔細(xì)地了解絕大部分社會(huì)公眾對(duì)此次事件的態(tài)度。同時(shí)，也要關(guān)注主流媒體對(duì)此次事件的評(píng)述，畢竟主流媒體在輿論中有著巨大的社會(huì)影響力。［6］其次，企業(yè)必須對(duì)明星出現(xiàn)的狀況進(jìn)行表態(tài)。企業(yè)經(jīng)過各方面分析和綜合考慮后，應(yīng)該第一時(shí)間在自己的官方網(wǎng)站或主流媒體上對(duì)事件進(jìn)行表態(tài)，搶占主動(dòng)權(quán)。再次，利用事件的關(guān)注度，轉(zhuǎn)危為機(jī)。企業(yè)需要巧妙地運(yùn)用事件吸引的眾多注意力，重新制訂恰當(dāng)?shù)膹V告?zhèn)鞑シ桨福_展適宜的公關(guān)活動(dòng)，轉(zhuǎn)危為機(jī)。［7］最后，保持對(duì)事件關(guān)注，做好后續(xù)措施。在實(shí)施危機(jī)公關(guān)后，企業(yè)需要關(guān)注社會(huì)輿論的評(píng)價(jià)、公眾的態(tài)度，隨時(shí)進(jìn)行研究修改。

4.科學(xué)的淡化與延續(xù)。任何明星都具有自身影響力的生命周期，因此在一定的時(shí)間之后企業(yè)起用新的品牌明星是自然而然的選擇。當(dāng)品牌開始新一輪的廣告?zhèn)鞑r(shí)，對(duì)前一階段的代言明星要采取適當(dāng)?shù)拇胧蛊淇茖W(xué)地淡出品牌的舞臺(tái)，直至完全退出，并且盡量與新的代言明星形成有機(jī)的銜接，從而不對(duì)品牌的影響力、美譽(yù)度和關(guān)注度構(gòu)成任何損害。

第一，減少品牌與明星的聯(lián)系。當(dāng)企業(yè)決定更換代言明星時(shí)，應(yīng)逐步減少品牌與代言明星的一切活動(dòng)，包括終端銷售的視覺設(shè)計(jì)、品牌與明星的相關(guān)新聞等，逐步淡化消費(fèi)者對(duì)品牌與明星之間的聯(lián)想。

第二，投身于社會(huì)公益事業(yè)。企業(yè)可以在危機(jī)已逐步淡化的時(shí)刻，高調(diào)地組織或參加一些社會(huì)公益活動(dòng)，贊助一些社會(huì)公益團(tuán)體，塑造品牌關(guān)心社會(huì)公益事業(yè)、維護(hù)公共利益的良好形象。

第三，為新代言人造勢(shì)。對(duì)新代言人進(jìn)行大量宣傳以吸引消費(fèi)者注意新代言人，模糊品牌與舊代言人之間的記憶，成功過渡。

三、品牌明星代言系統(tǒng)管理的意義和障礙

將一般意義上的系統(tǒng)管理理論運(yùn)用到明星代言的管理上，是一次創(chuàng)新，具有一定的意義，但是由于此方面的操作尚屬探索階段，因此不可避免地會(huì)遇到一些障礙。

（一）品牌明星代言價(jià)值開發(fā)與利用系統(tǒng)管理的意義

針對(duì)我國明星代言市場(chǎng)的低層次的開發(fā)利用狀況，運(yùn)用系統(tǒng)管理的方法對(duì)明星代言進(jìn)行開發(fā)利用和過程管理，有其深刻的意義：首先，有效地降低了風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)明星代言的開發(fā)利用進(jìn)行系統(tǒng)化管理，從根本上改變了整個(gè)開發(fā)過程的固有思維模式，將整個(gè)過程納入了可控的范圍內(nèi)，有效地降低了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。其次，改變以往明星代言的單一行為。對(duì)明星代言的開發(fā)利用進(jìn)行系統(tǒng)化管理，改變了以往明星代言只包含廣告宣傳這單一方面的狀況，導(dǎo)入各種整合營銷傳播的手段，最大限度地開發(fā)了明星的價(jià)值。再次，改變明星代言中企業(yè)被動(dòng)的地位。對(duì)明星代言的開發(fā)利用進(jìn)行系統(tǒng)化管理，對(duì)明星多維度地開發(fā)利用，對(duì)可能發(fā)生的危機(jī)進(jìn)行預(yù)警防范等行為，都能使企業(yè)重掌代言行為中的主動(dòng)權(quán)。最后，科學(xué)化的管理改變明星代言的市場(chǎng)狀況。對(duì)明星代言的開發(fā)利用進(jìn)行系統(tǒng)化管理，有利于改變目前我國明星代言市場(chǎng)較為混亂的狀況，使市場(chǎng)朝著有序、健康的方向發(fā)展。

（二）品牌明星代言價(jià)值開發(fā)利用系統(tǒng)管理的障礙

系統(tǒng)管理主要應(yīng)用于計(jì)算機(jī)科學(xué)和大型項(xiàng)目管理上，在廣告學(xué)方面的應(yīng)用實(shí)屬第一次，因此，可以預(yù)見的障礙有：首先，對(duì)企業(yè)的資金要求。企業(yè)在選擇代言人前的專業(yè)評(píng)估，不管是聘請(qǐng)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司，還是由企業(yè)內(nèi)部員工完成，都需要作龐大的資料收集和數(shù)據(jù)分析，增加了企業(yè)的成本。其次，對(duì)企業(yè)人員素質(zhì)的要求。對(duì)明星代言的開發(fā)利用的系統(tǒng)管理，需要企業(yè)員工擁有一定管理學(xué)、廣告學(xué)的背景，與豐富的媒體經(jīng)驗(yàn)和公關(guān)經(jīng)驗(yàn)，隨時(shí)掌握主動(dòng)權(quán)，不能過分依賴廣告公司。再次，明星狀況復(fù)雜多變。雖然企業(yè)對(duì)明星時(shí)時(shí)關(guān)注，但明星的狀況十分復(fù)雜、多變，企業(yè)很難獲得明星或其經(jīng)紀(jì)公司的配合，全面地掌握真實(shí)的信息，容易發(fā)生信息錯(cuò)位。最后，可借鑒的成功案例不多。對(duì)明星代言的開發(fā)利用進(jìn)行系統(tǒng)管理還處于試驗(yàn)階段，能予以參考的理論和成功案例不多，需要企業(yè)在具體應(yīng)用中不斷探索完善。

四、結(jié)語

明星品牌代言是塑造品牌個(gè)性、形象的快速途徑，也是消費(fèi)者喜聞樂見的廣告方式。但由于我國廣告市場(chǎng)發(fā)育不成熟，明星品牌代言產(chǎn)生的問題和糾紛此起彼伏，損害了廣告主的利益，影響了廣告市場(chǎng)的健康發(fā)展。因此，導(dǎo)入系統(tǒng)管理理論，從根本上是為了對(duì)明星品牌代言的整個(gè)過程進(jìn)行科學(xué)的管理，有效降低風(fēng)險(xiǎn)，提高明星品牌代言的效率和效益，更有利于規(guī)范明星品牌代言的市場(chǎng)行為，促進(jìn)廣告市場(chǎng)的良性發(fā)展。

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篇10

本文首先介紹商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類、特征和度量，通過從商業(yè)銀行內(nèi)外部環(huán)境分析揭示信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，指出我國信貸風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性和獨(dú)特性。找出解決商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。然后根據(jù)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)生的三個(gè)流程：貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后管理；提出商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)流程管理。在貸前調(diào)查中，通過對(duì)信貸客戶信用評(píng)估，確定信貸客戶的信用等級(jí)，建立信貸客戶準(zhǔn)入機(jī)制。在貸時(shí)審查中，通過合理設(shè)置，將業(yè)務(wù)拓展部門、貸款審查部門和風(fēng)險(xiǎn)控制部門，各司其職，相互制約，達(dá)到審貸分離和權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)；同時(shí)審查貸款用途是否合理，還款來源是否有保障。在貸后管理中，通過五級(jí)分類，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)管貸款情況，及時(shí)識(shí)別、防范、控制風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)三個(gè)信貸流程進(jìn)行從始到終的風(fēng)險(xiǎn)控制，建立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)流程化管理；最終達(dá)到預(yù)防、規(guī)避、轉(zhuǎn)移、化解商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而減少不良貸款引起的損失，增強(qiáng)商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)能力。

最后通過實(shí)際案例分析，將信貸風(fēng)險(xiǎn)流程管理運(yùn)用于工作實(shí)踐。通過實(shí)踐，檢驗(yàn)了研究方法的可操作性與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效果。

1 緒 論

1.1 問題的提出

商業(yè)銀行的信貸是伴隨著商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生，是商業(yè)銀行區(qū)別于其他行業(yè)最重要的特征，是間接融資最主要的方式，也是把居民儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資的重要手段，商業(yè)銀行的信貸極大的促進(jìn)了整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，從文藝復(fù)興到新經(jīng)濟(jì)發(fā)展，可以說都離不開商業(yè)銀行的信貸。信貸有三個(gè)要素：流動(dòng)性、安全性、盈利性。從根本上講，安全性是商業(yè)銀行的立行之本。因此商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)運(yùn)而生，而且成為商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)能力。

隨著中國改革開放的逐步深入，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)因素增多，銀行風(fēng)險(xiǎn)有擴(kuò)大的趨勢(shì)。同時(shí)中國商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大變化，面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)壓力，表現(xiàn)在：

①銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈

隨著中小股份制商業(yè)銀行的興起，民營銀行的建立，非銀行金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，外資銀行的涌入，作為市場(chǎng)主體的銀行數(shù)量大幅度增加， 市場(chǎng)主體的增加必然引起競(jìng)爭(zhēng)程度的提高。競(jìng)爭(zhēng)在調(diào)動(dòng)競(jìng)爭(zhēng)者的積極性和提高市場(chǎng)效率的同時(shí)，也容易造成無序競(jìng)爭(zhēng)，增加同業(yè)內(nèi)耗，加大交易費(fèi)用，降低整體效率。特別是20世紀(jì)90年代以來，由于中國經(jīng)濟(jì)的主體和增長點(diǎn)在不斷向非國有部門和居民部門轉(zhuǎn)移，中國銀行業(yè)也發(fā)生了重大的變化：中國大大小小的銀行在以存貸款為主的銀行市場(chǎng)上展開了全方位的競(jìng)爭(zhēng)。在這樣的競(jìng)爭(zhēng)中，銀行存貸款的利差面臨逐漸縮小的趨勢(shì)，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)逐步降低，銀行不得不重新開發(fā)高風(fēng)險(xiǎn)高盈利的業(yè)務(wù)，加大了風(fēng)險(xiǎn)暴露。

②信息技術(shù)的革命

伴隨著信息技術(shù)的發(fā)展，使銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、營銷方式和服務(wù)方式受到越來越多的挑戰(zhàn)。

在近10 年時(shí)間里，ATM 和自助銀行已經(jīng)成為有形服務(wù)渠道的重要形式；在近5 年的時(shí)間，依托于 INTERNET 的網(wǎng)上銀行迅速發(fā)展成為無形渠道的主要形式。與此同時(shí)，其他新型的服務(wù)渠道——客戶服務(wù)中心、手機(jī)銀行出現(xiàn)并不斷發(fā)展。

新的信息技術(shù)和服務(wù)渠道是一把雙刃劍。它可以幫助銀行快速的擴(kuò)張業(yè)務(wù)。從居民到企業(yè)，樹立自己的品牌。中國招商銀行，就是憑借一卡通，在網(wǎng)絡(luò)銀行上贏得了先機(jī)，塑造了自己的品牌，從而得到快速的發(fā)展。但是，我們也經(jīng)常看到，不法分子在ATM上盜取其他客戶的資金；黑客在因特網(wǎng)上盜取客戶資料和密碼。在新的技術(shù)條件下，銀行面臨新的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

③非銀行金融機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展

由于計(jì)算機(jī)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，各種機(jī)構(gòu)的信息儲(chǔ)存、處理和傳遞能力明顯提高，導(dǎo)致各類金融機(jī)構(gòu)之間傳統(tǒng)的專業(yè)化體系被淡化,非銀行金融機(jī)構(gòu)甚至非金融企業(yè)都在向銀行業(yè)務(wù)滲透，加入這一領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)。特別是直接金融的迅猛發(fā)展使得傳統(tǒng)銀行業(yè)同新興的投資銀行等金融機(jī)構(gòu)展開了激烈的競(jìng)爭(zhēng)，為了在有限的市場(chǎng)上爭(zhēng)取更多的客戶，銀行甚至向一些風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)貸款，增大了整體的金融風(fēng)險(xiǎn)。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)性是客觀存在的，銀行經(jīng)營活動(dòng)作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要組成部分，其風(fēng)險(xiǎn)性是不可避免的。特別是我國正式加入世界貿(mào)易組織，逐步融入國際經(jīng)濟(jì)金融秩序，經(jīng)濟(jì)的不確定性增多，銀行業(yè)面臨的形勢(shì)更為復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)因素有增多趨勢(shì)。在新的形勢(shì)和條件下，如何認(rèn)識(shí)和研究銀行風(fēng)險(xiǎn)，減少不確定性因素，提高經(jīng)營效率，就成為一個(gè)急需研究和解決的問題。

1.2 研究的意義

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)研究的意義可以從以下層面上理解：

①從宏觀層面上講，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行又是金融的核心。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)正是各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的集中體現(xiàn)。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行高度貨幣化、信用化和金融化。作為金融中介的銀行，以貨幣和信用為媒介，和經(jīng)濟(jì)社會(huì)中各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體發(fā)生著廣泛的聯(lián)系。當(dāng)銀行和其他經(jīng)濟(jì)主體發(fā)生信貸關(guān)系時(shí)，經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)通過信貸關(guān)系，部分甚至全部轉(zhuǎn)化為銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行成為風(fēng)險(xiǎn)的中樞。所以有效的控制住了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，也就從一定程度上控制住了整個(gè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，防止了金融危機(jī)的爆發(fā)，維護(hù)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)的安全和穩(wěn)定。

②從微觀層面上講，信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行重要的生息資產(chǎn)，它產(chǎn)生了銀行未來的主要現(xiàn)金流，是商業(yè)銀行利潤的主要來源。銀行信貸資產(chǎn)為商業(yè)銀行帶來收益的同時(shí)，也承擔(dān)了重大的風(fēng)險(xiǎn)。如何在保證銀行信貸收益的同時(shí)，有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容之一。所以進(jìn)行商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究有助于商業(yè)銀行建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，不斷提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力。

③從歷史角度來說，在過去的幾十年間，信貸風(fēng)險(xiǎn)已變得更加突出和重要。這主要表現(xiàn)在：人們對(duì)信用的態(tài)度發(fā)生了重大變化；債務(wù)的規(guī)模急劇擴(kuò)張；作為信用主體的商業(yè)銀行潛伏著危機(jī)；新的債務(wù)主體不斷增加，新的金融交易品種不斷推出等，從而使得整個(gè)社會(huì)的信用風(fēng)險(xiǎn)增大了。

自20世紀(jì)90年代以來，國際金融市場(chǎng)危機(jī)四伏，風(fēng)波迭起：

1994年，法國里昂信貸銀行因從事房地產(chǎn)業(yè)和其他產(chǎn)業(yè)的投機(jī)而虧損達(dá) 123 億法國法郎，它的賬目中出現(xiàn)了高達(dá) 500 億法國法郎的不良貸款。

1995 年 8 月 1 日，日本東京最大的財(cái)務(wù)公司宇宙財(cái)務(wù)公司遭遇 4.2 億美元存款的擠提；同年 9 月，日本大和銀行紐約分行的一名業(yè)務(wù)人員因投資美國債券失誤，虧損 11 億美元。

1997 年從泰銖貶值開始的亞洲金融危機(jī)沖擊更大。危機(jī)波及馬來西亞、菲律賓、印度尼西亞等國，引起這些國家的匯率大幅度下降，股市大跌、銀行出現(xiàn)大量壞賬而紛紛倒閉。隨即，東亞國家也爆發(fā)了嚴(yán)重的金融危機(jī)，日本的一些大銀行和大證券公司，如三洋證券公司、北海道拓殖銀行、山一證券公司等相繼倒閉；韓國韓元也大幅度貶值，韓國的韓寶、真露等大型企業(yè)集團(tuán)相繼破產(chǎn)，第一銀行和漢城銀行等眾多的信貸機(jī)構(gòu)都陷入困境。這次危機(jī)給東南亞及東亞國家的經(jīng)濟(jì)沉重的打擊，

在國際金融領(lǐng)域頻繁發(fā)生金融危機(jī)的同時(shí)，我國國內(nèi)金融市場(chǎng)上或金融活動(dòng)中，也出現(xiàn)了不少金融問題和金融事件。例如：

1998 年 2 月 24 日，中國農(nóng)村發(fā)展信托投資公司由于經(jīng)營嚴(yán)重違規(guī)，虧損巨大，被中央銀行行宣布解散。

1998 年 6 月，海南發(fā)展銀行被央行宣布接管，原因是自身巨額的不良貸款使銀行經(jīng)營難以維持。

以及近來的德隆事件、藍(lán)田事件、鐵本事件造成巨額不良貸款都對(duì)商業(yè)銀行造成巨大的損失。

歷史上由于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不能有效的控制而產(chǎn)生的金融危機(jī)給政府、經(jīng)濟(jì)工作者、銀行從業(yè)人員敲響了警鐘，促使我們?nèi)チ私?、研究、分析、?guī)避商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

④從現(xiàn)實(shí)的角度來看。作為我國商業(yè)銀行主體的四大國有商業(yè)銀行曾經(jīng)因?yàn)橘Y產(chǎn)質(zhì)量問題比較突出，成為國際貨幣基金組織黃牌警告的 5 個(gè)國家之一。1999 年剝離不良資產(chǎn)之前，四大國有銀行不良貸款比例應(yīng)在 40 %左右，據(jù)此計(jì)算不良貸款余額應(yīng)為 21749. 71 億元，占當(dāng)時(shí)我國GDP的 2 7. 3 %，是當(dāng)年全國財(cái)政收入 9846 億元的2.2 倍。1999 年，國家先后成立了信達(dá)、長城、東方、華融 4 家資產(chǎn)管理公司，對(duì)國有商業(yè)銀行 1.4 萬億不良資產(chǎn)進(jìn)行了剝離，不良貸款率下降 10 個(gè)百分點(diǎn)。但是 2000 年，四大國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)不降反增，每家不良率增幅都在 6個(gè)百分點(diǎn)以上。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的最近統(tǒng)計(jì)：我國主要商業(yè)銀行的不良貸款情況如下[56]。主要商業(yè)銀行是指四大國有商業(yè)銀行和全國性股份銀行。

表1.1 2003-2005年主要商業(yè)銀行不良貸款率和余額 Teble1.1 單位：億元 2003年12月 2004年12月 2005年12月 2006年12月 主要商業(yè)銀行不良貸款率 17.8% 13.21% 8.9% 7.51% 余額 (億元) 24406 17176 12196 11703

從以上數(shù)據(jù)可以看出我國商業(yè)銀行不良貸款問題雖有好轉(zhuǎn)，但仍然較為嚴(yán)重，與國際水平相比相差較大。目前世界排名前 100 位的銀行的貸款不良率大約為 2%～3%。

須引起關(guān)注的是，商業(yè)銀行不良貸款率下降較快并不完全是由于不良貸款絕對(duì)額的下降引起的，實(shí)際上，不良貸款絕對(duì)額的下降對(duì)不良貸款比例下降的貢獻(xiàn)度只有一部分，而大部分還是依靠貸款總量的增加即貸款的擴(kuò)張來實(shí)現(xiàn)的，而資產(chǎn)擴(kuò)張將造成資本充足率下降和增加撥備的壓力。同時(shí)，伴隨著貸款集中趨勢(shì)的加強(qiáng)，國有商業(yè)銀行潛在的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)增大?，F(xiàn)階段，國內(nèi)金融秩序不夠規(guī)范，特別是中小商業(yè)銀行處于發(fā)展壯大時(shí)期，信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈。在一些傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)處于萎縮、一些新型行業(yè)還沒有形成氣候的情況下，新增銀行貸款主要集中在“大、長、壟斷”型企業(yè)和項(xiàng)目上，具體講就是貸款向大企業(yè)、大城市、大項(xiàng)目（主要包括基礎(chǔ)設(shè)施、市政建設(shè)及房地產(chǎn)項(xiàng)目）集中；由短期流動(dòng)資金貸款向中長期貸款集中；向國家壟斷性行業(yè)（如公路、鐵路、電力、電信等）集中。大企業(yè)、大項(xiàng)目、大行業(yè)的資金需求大，產(chǎn)出高，風(fēng)險(xiǎn)也高。信貸投放的行業(yè)集中度過高，潛伏著新的風(fēng)險(xiǎn)隱患。一旦這些大行業(yè)大企業(yè)出現(xiàn)生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，所殃及的不僅僅是銀行對(duì)這些行業(yè)貸款的資金安全，而且會(huì)影響整個(gè)銀行體系的穩(wěn)健運(yùn)行，形成商業(yè)銀行的系統(tǒng)性信貸風(fēng)險(xiǎn)。所以十分有必要加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。

1.3 研究思路與研究內(nèi)容

我從事銀行工作多年，對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)有著直接的接觸和認(rèn)識(shí)，通過MBA幾年的學(xué)習(xí)，從更深的理論層次認(rèn)識(shí)了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。本文試圖運(yùn)用所學(xué)的工商管理的一些基本理論和方法結(jié)合銀行工作實(shí)踐，研究我國商業(yè)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。我國信貸風(fēng)險(xiǎn)具有較深的體制原因。較之國外獨(dú)特之處，信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生較為復(fù)雜，既有外部的原因，又有銀行內(nèi)部自身管理的原因，對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究，不能只局限在對(duì)銀行的研究，而應(yīng)該包括對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)整體、企業(yè)、國際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等多方面研究。信貸風(fēng)險(xiǎn)不是孤立的風(fēng)險(xiǎn)，影響信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素很多。因此，應(yīng)該綜合考慮多方面因素，結(jié)合我國逐步完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)際，多管齊下，標(biāo)本兼治，才能有效控制我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

本文從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義入手，揭示商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)制，找出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成原因，結(jié)合自己工作實(shí)踐，提出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和方法，建立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)流程化管理。最終達(dá)到預(yù)防、規(guī)避、轉(zhuǎn)移、化解商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而減少不良貸款引起的損失，增強(qiáng)商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)能力。

圖1.1 論文結(jié)構(gòu) Fig1.1 Structure Of Paper

1.4 主要研究工作

論文題目確定后，在導(dǎo)師的指導(dǎo)下查閱了大量的文獻(xiàn)資料，發(fā)現(xiàn)關(guān)于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程的文章相對(duì)較少，大多數(shù)文章把研究的重點(diǎn)的放在信用等級(jí)的評(píng)估以及信用違約模型的分析；采用的研究方法是：依托豐富的信貸客戶數(shù)據(jù)以及違約數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)理分析，采用的數(shù)學(xué)工具主要有概率論和矩陣分析；得出的結(jié)論是，不同信用等級(jí)企業(yè)的違約率以及不同信用等級(jí)相互轉(zhuǎn)換的概率。

但是在日常工作和現(xiàn)實(shí)生活中，影響銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素太多，一個(gè)模型不可能把所有的變量包含進(jìn)去，于是我就從另外一個(gè)角度出發(fā)來研究信貸風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)企業(yè)在銀行申請(qǐng)貸款的流程，我提出了加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸流程管理，這種管理方法最大的特點(diǎn)是一種過程管理，在管理過程中，不需要太多的數(shù)理知識(shí)，只要按照要求完成每一個(gè)流程、每一個(gè)步驟，就可以很大程度上降低商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

目前，我國商業(yè)銀行的發(fā)展很快，但是從業(yè)人員素質(zhì)、管理水平、經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和發(fā)達(dá)國家比還有不小的差距，如何盡快的提高我國商業(yè)銀行的管理水平，不能生搬硬套西方的先進(jìn)理論，必須結(jié)合中國國情消化吸收西方先進(jìn)思想，提出切合中國實(shí)際的方法和理論。

本文試圖從這方面進(jìn)行嘗試，我綜合運(yùn)用了風(fēng)險(xiǎn)管理理論以及有關(guān)信息管理理論，針對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的流程提出了信貸風(fēng)險(xiǎn)流程管理的思想并提出了具體的實(shí)施步驟，最后用實(shí)際案例進(jìn)行驗(yàn)證。希望通過這種方式的研究能夠找到適合中國國情的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)流程管理的體系和內(nèi)容。

2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述

關(guān)于什么是風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)術(shù)界的說法不一，有的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是可測(cè)定的不確定性；也有的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是損失的可能性，或者風(fēng)險(xiǎn)是損失出現(xiàn)的概率或機(jī)會(huì)；還有的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是潛在損失的變化范圍與變動(dòng)幅度。通常人們認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)就是發(fā)生不幸事件的概率，或者說，風(fēng)險(xiǎn)就是一個(gè)事件產(chǎn)生人們所不希望的后果的可能性。因此，風(fēng)險(xiǎn)較為一般的定義是：風(fēng)險(xiǎn)是某一種事件預(yù)期后果估計(jì)中較為不利的一面。

2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型

具體到商業(yè)銀行，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)按照表現(xiàn)形式可以分為以下幾種類型

2.1.1 信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)（credit risk）是客戶違約的風(fēng)險(xiǎn)，也就是客戶不能履行其現(xiàn)有合約義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。違約造成了交易對(duì)手（一般是銀行）全部或部分支付金額的損失。信用風(fēng)險(xiǎn)也是交易對(duì)手（一般是債務(wù)人）信用質(zhì)量降低的風(fēng)險(xiǎn)。雖然信用風(fēng)險(xiǎn)的降低并不意味著違約，但是違約的概率增加。

信用風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)是兩個(gè)既有聯(lián)系又有區(qū)別的概念：

信貸風(fēng)險(xiǎn)是指在信貸過程中，由于各種不確定性，使借款人不能按時(shí)償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。對(duì)于商業(yè)銀行來說，信貸風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的主體是一致的，即均是由于債務(wù)人信用狀況發(fā)生變動(dòng)給銀行經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)。二者的不同點(diǎn)在于其所包含的金融資產(chǎn)的范圍；信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包括貸款風(fēng)險(xiǎn)，還包括存在于其他表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)，如貸款承諾、證券投資、金融衍生工具中的風(fēng)險(xiǎn)。

由于貸款業(yè)務(wù)仍然是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，所以信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對(duì)象。

2.1.2 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（liquidity risk）也是銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，是因銀行無法以合理的價(jià)格出售資產(chǎn)或再借入現(xiàn)金而引起凈收入或股東權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值潛在下降的風(fēng)險(xiǎn)。具體來講，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行資產(chǎn)負(fù)債沒有合理搭配，造成不能滿足支付需要，喪失清償能力的可能性。銀行是社會(huì)的信用中介，通過吸收存款等形式籌集資金，轉(zhuǎn)而發(fā)放貸款形成了資金運(yùn)用，銀行及債權(quán)人和債務(wù)人為一身。由于銀行業(yè)務(wù)的特殊性決定了資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性不對(duì)稱。銀行的資產(chǎn)即貸款常常是幾年、甚至5年以上，因此缺乏流動(dòng)性，不容易變現(xiàn)。而銀行的負(fù)債即企業(yè)居民的存款是具有很強(qiáng)的流動(dòng)性，而且是強(qiáng)制性的支付結(jié)算。所以，流動(dòng)性不足嚴(yán)重時(shí)將導(dǎo)致流動(dòng)性危機(jī)，并成為銀行破產(chǎn)的直接誘因。

2.1.3 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（market risk）是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)（包括黃金）、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，分別是指由于利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。其中最重要的是利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)（Interest Risk）是由利率變動(dòng)引起收入下降的風(fēng)險(xiǎn)。銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的絕大多數(shù)項(xiàng)目產(chǎn)生以利率為標(biāo)準(zhǔn)的收入與成本。由于利率的不確定性，所以收入也是不確定的。匯率風(fēng)險(xiǎn)（Exchange Risk）是指由于各國貨幣匯率的波動(dòng)使商業(yè)銀行的資產(chǎn)在持有或運(yùn)用過程中蒙受意外損失的可能性。匯率風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)，也是外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。

2.1.4 操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)（operational risk）是直接或間接由人或系統(tǒng)的不適當(dāng)或錯(cuò)誤的內(nèi)部處理，或外部事件所造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)。從巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義維度，操作風(fēng)險(xiǎn)可以劃分為四類: 一是人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括操作失誤、違法行為（員工內(nèi)部欺詐/內(nèi)外勾結(jié)）、關(guān)鍵人員流失等情況；二是流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，可分為流程設(shè)計(jì)不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況；三是系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況；四是外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)主要指外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營環(huán)境的不利變化等情況。

2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征

風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本屬性，銀行不可能脫離風(fēng)險(xiǎn)而存在。與工商企業(yè)不同，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)具有如下特點(diǎn)：

2.2.1 客觀性

風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀存在，是不以人的主觀愿望轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移，人們生存和活動(dòng)的整個(gè)社會(huì)環(huán)境就是一個(gè)充滿風(fēng)險(xiǎn)的世界。不確定性是風(fēng)險(xiǎn)最本質(zhì)的特征，由于客觀條件的不斷變化以及人們對(duì)未來環(huán)境認(rèn)識(shí)不充分，導(dǎo)致人們對(duì)事件未來的結(jié)果不能完全確定。

風(fēng)險(xiǎn)是各種不確定因素的伴隨物。商業(yè)銀行最顯著的特點(diǎn)就是負(fù)債經(jīng)營，即利用客戶的各種存款及其它借入款作為營運(yùn)資金，自有資本占資產(chǎn)總額比率遠(yuǎn)低于其它行業(yè)。這一經(jīng)營特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身即是一種具有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)。同時(shí)，商業(yè)銀行日常經(jīng)營活動(dòng)中，由于外部環(huán)境瞬息萬變以及人們對(duì)外部環(huán)境認(rèn)識(shí)不充分，導(dǎo)致人們對(duì)事件未來的結(jié)果不能正確預(yù)期，采取了不正確的措施，可能導(dǎo)致經(jīng)營成果的損失。

2.2.2 潛在性

盡管風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在，但它的不確定性僅僅是一種可能性，從可能性要轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的損失還有一段距離，還有賴于其它相關(guān)條件，這一特性可稱為風(fēng)險(xiǎn)的潛在性。風(fēng)險(xiǎn)的潛在性使人類可以利用科學(xué)的方法，正確鑒別風(fēng)險(xiǎn)，改變風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的環(huán)境條件，從而減小風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行不斷地吸收存款、發(fā)放貸款，在經(jīng)營過程中負(fù)債的流動(dòng)性雖然很大，但總有一部分余額沉淀在銀行里。同時(shí)，貸款都以轉(zhuǎn)帳結(jié)算形式進(jìn)行，不需要支付現(xiàn)金，這樣貸款的款項(xiàng)，又轉(zhuǎn)入銀行開立的帳戶上，銀行由此增加了存款貨幣數(shù)量，也就是增加了銀行的可貸資金。通過貸款、轉(zhuǎn)存，在帳目上轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去就創(chuàng)造出一筆筆新的存款貨幣了，也就大大增加了銀行資金來源。銀行業(yè)的這種信用創(chuàng)造功能可以在較長的時(shí)間里掩蓋已經(jīng)出現(xiàn)的損失，緩和各類不確定因素的變動(dòng)作用。在一般情況下，即使某些不確定性因素造成損失的可能性已經(jīng)出現(xiàn)，銀行仍可以通過不斷吸收存款來保持流動(dòng)性，使得銀行在巨額虧損時(shí)仍能夠運(yùn)轉(zhuǎn)，因此其風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性。

2.2.3 可控性

不確定性是風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)，但這種不確定性并不是指對(duì)客觀事物變化的全然不知，人們可以根據(jù)以往發(fā)生的一系列類似事件的統(tǒng)計(jì)資料進(jìn)行分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率及其造成的經(jīng)濟(jì)損失程度做出統(tǒng)計(jì)分析和主觀判斷，從而對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)與衡量。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)與其決策行為是緊密關(guān)聯(lián)的，不同的決策者對(duì)同一風(fēng)險(xiǎn)事件會(huì)采取不同的決策行為，具體反映在其采取的不同策略和不同的管理方法，也因此會(huì)面臨不同的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)可以通過建立科學(xué)有效的決策機(jī)制，降低經(jīng)營管理中的不確定性；建立統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)部控制平臺(tái)，規(guī)范員工的行為，減少道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇；建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，強(qiáng)化信用分析和預(yù)警，將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍之內(nèi)。

2.2.4 擴(kuò)散性

銀行風(fēng)險(xiǎn)可能在銀行體系傳導(dǎo)，甚至引起銀行危機(jī)，也可以向金融體系傳導(dǎo)，引起金融危機(jī)。由于金融機(jī)構(gòu)特別是銀行之間存在著密切而復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)聯(lián)系，因此金融風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的傳染性。一旦某個(gè)金融機(jī)構(gòu)的金融資產(chǎn)價(jià)格發(fā)生貶損以至于不能保證正常的流動(dòng)性頭寸，則單個(gè)或局部的金融困難很快便演變成全局性的金融動(dòng)蕩。

2.3 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量

2.3.1 古典信貸風(fēng)險(xiǎn)度量方法

專家制度是一種最古老的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析方法，它是商業(yè)銀行在長期的信貸活動(dòng)中所形成的一種行之有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析和管理制度。這種方法的最大特征就是：銀行信貸的決策權(quán)是由該機(jī)構(gòu)那些經(jīng)過長期訓(xùn)練、具有豐富經(jīng)驗(yàn)的信貸專家所掌握，并由他們做出是否貸款的決定。因此，在信貸決策過程中，信貸專家的專業(yè)知識(shí)、主觀判斷以及關(guān)鍵要素的權(quán)衡均為最重要的決定因素。

①專家制度的主要內(nèi)容

在專家制度下，由于各商業(yè)銀行自身?xiàng)l件不同，因而在對(duì)貸款申請(qǐng)人進(jìn)行信貸分析所涉及的內(nèi)容上也不盡相同。但是絕大多數(shù)銀行都將重點(diǎn)集中在借款人的“5C”上。品德和聲望（Character）、資格與能力（Capacity）、資金實(shí)力（Capital）、擔(dān)保（Collateral）、經(jīng)營條件（Condition）

也有些銀行將信貸分析的內(nèi)容歸納為“5W”或“5P”?！?W”系指借款人（Who）、借款用途（Why）、還款期限（When）、擔(dān)保物（What）、如何還款（How）；“5P”系指?jìng)€(gè)人因素（personal）、目的因素（purpose）、償還因素（payment）、保障因素（protection）、前景因素（perspective）[1]。

在傳統(tǒng)的信貸分析過程中，信貸專家常常要借助于一些標(biāo)準(zhǔn)的分析技術(shù)來對(duì)借款人清償債務(wù)能力進(jìn)行評(píng)估。信貸專家在信貸分析中經(jīng)常使用一些常用財(cái)務(wù)比率指標(biāo)。

②專家制度存在的缺陷與不足

盡管古典信貸分析法——專家制度在銀行的信貸分析中發(fā)揮著積極的重要作用，然而實(shí)踐卻證明它存在許多難以克服的缺點(diǎn)和不足。

首先，專家制度實(shí)施的效果很不穩(wěn)定。這是因?yàn)閷＜抑贫人揽康氖蔷哂袑ｉT知識(shí)的信貸專家，而這些人員本身的素質(zhì)高低和經(jīng)驗(yàn)多少將會(huì)直接影響該項(xiàng)制度的實(shí)施效果。例如，對(duì)于銀行客戶（公司）所提供的一套財(cái)務(wù)報(bào)表和文件，五位不同的信貸官對(duì)其進(jìn)行分析會(huì)得出五種不同的分析結(jié)果，差異很大。

其次，專家制度與銀行在經(jīng)營管理中的方式緊密相聯(lián)，大大降低了銀行應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化的能力，影響了銀行未來的發(fā)展。

第三，專家制度加劇了銀行在貸款組合方面過度集中的問題，使銀行面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)。在專家制度下，銀行員工都熱衷于成為專家，這就需要他們?cè)谀骋恍袠I(yè)或某類客戶范圍進(jìn)行較長時(shí)期的分析研究，積累經(jīng)驗(yàn)，成為這個(gè)行業(yè)的專才，因此這些人在選擇客戶時(shí)都有著強(qiáng)烈的偏好，他們所注重的客戶都具有較高的相關(guān)性，這就加劇了銀行貸款的集中程度，必然給銀行帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

第四，專家制度在對(duì)借款人進(jìn)行信貸分析時(shí)，難以確定共同要遵循的標(biāo)準(zhǔn)，造成信貸評(píng)估的主觀性、隨意性和不一致性。例如，信貸專家在對(duì)不同借款人的“5C”進(jìn)行評(píng)估時(shí)，他們所確定的每一個(gè)“C”的權(quán)重都有很大差異，既便在同一家銀行，信貸專家對(duì)同類型借款人的“5C”評(píng)估也存在差異。

2.3.2 古典信貸風(fēng)險(xiǎn)度量方法

①Zeta 和Z評(píng)分模型的內(nèi)容

Z評(píng)分模型（Z-score model）是美國紐約大學(xué)斯特商學(xué)院教授愛德華·阿爾特曼（Edward I.Altman）在1968年提出的。1977年他又對(duì)該模型進(jìn)行了修正和擴(kuò)展，建立了第二代模型ZETA模型（ZETA credit risk model）。

Altman 在 1968 年通過對(duì)若干組企業(yè)的研究和分析，采用如下 5 個(gè)指標(biāo)進(jìn)行回歸，得到了如下的回歸方程，也就是Z評(píng)分模型：

Z＝1.2X1＋1.4X2＋3.3X3＋0.6X4＋1.0X5

其中 X1＝營運(yùn)資本／總資產(chǎn)

X2＝留存收益／總資產(chǎn)

X3＝資產(chǎn)報(bào)酬率

X4＝權(quán)益市場(chǎng)值／總債務(wù)的帳面值

X5＝銷售收入／總資產(chǎn)

如果 Z≤2.675，歸于破產(chǎn)組；如果 Z＞2.675，歸于非破產(chǎn)組。當(dāng)1.81<Z<2.99，阿爾特曼發(fā)現(xiàn)此時(shí)的判斷失誤較大，稱該重疊區(qū)域?yàn)椤拔粗獏^(qū)”（Zone of Ignorance）或稱“灰色區(qū)域”(gray area)。

Zeta 分析模型是 Altman、Haldeman 和 Narayanan 在研究公司破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)提出的一個(gè)模型，采用 7 個(gè)指標(biāo)作為揭示企業(yè)失敗和成功的變量，這 7 個(gè)指標(biāo)是資產(chǎn)報(bào)酬率、收入的穩(wěn)定性、利息保障倍數(shù)、盈利積累（留存收益／總資產(chǎn)）、流動(dòng)比率、資本化率（5 年的股票平均市場(chǎng)值／總長期資本）和規(guī)模（公司的總資產(chǎn)），這 7 個(gè)指標(biāo)分別表示企業(yè)目前的盈利性、收益的風(fēng)險(xiǎn)、利息的保障、長期盈利性、流動(dòng)性和規(guī)模等特征。新模型的變量由原始模型的五個(gè)增加到了7個(gè)，它的適應(yīng)范圍更寬了，對(duì)不良借款人的辨認(rèn)精度也大大提高了。

我們可以將ZETA模型寫成下列式子,其中模型中的a、b、c、d、e、f、g，分別是作者無法獲得ZETA模型中七變量各自的系數(shù)。

ZETA=aX1+bX2+cX3+dX4+eX5+fX6+gX7

②Zeta 和Z評(píng)分模型的優(yōu)點(diǎn)和缺陷

Z評(píng)分模型和ZETA模型均為一種以會(huì)計(jì)資料為基礎(chǔ)的多變量信用評(píng)分模型。由這兩個(gè)模型所計(jì)算出的Z值可以較為明確地反映借款人（企業(yè)或公司）在一定時(shí)期內(nèi)的信用狀況（違約或不違約、破產(chǎn)或不破產(chǎn)），因此，它可以作為借款人經(jīng)營前景好壞的早期預(yù)警系統(tǒng)。由于Z評(píng)分模型和ZETA模型具有較強(qiáng)的操作性、適應(yīng)性以及較強(qiáng)的預(yù)測(cè)能力，所以它們一經(jīng)推出便在許多國家和地區(qū)得到推廣和使用并取得顯著效果，成為當(dāng)代預(yù)測(cè)企業(yè)違約或破產(chǎn)的核心分析方法之一。

然而，在實(shí)踐中，人們發(fā)現(xiàn)無論是Z評(píng)分模型還是ZETA模型都存在著很多先天不足，使模型的預(yù)測(cè)能力大打折扣，限制了模型功效的發(fā)揮。Z評(píng)分模型和ZETA模型存在的主要問題有以下幾個(gè)方面：第一，兩個(gè)模型都依賴于財(cái)務(wù)報(bào)表的帳面數(shù)據(jù)，而忽視日益重要的各項(xiàng)資本市場(chǎng)指標(biāo)，這就必然削弱模型預(yù)測(cè)結(jié)果的可靠性和及時(shí)性；第二，由于模型缺乏對(duì)違約和違約風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)認(rèn)識(shí)，理論基礎(chǔ)比較薄弱，從而難以令人信服；第三，兩個(gè)模型都假設(shè)在解釋變量中存在著線性關(guān)系，而現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象是非線性的，因而也削弱了預(yù)測(cè)結(jié)果的準(zhǔn)確程度，使得違約模型不能精確地描述經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)；第四，兩個(gè)模型都無法計(jì)量企業(yè)的表外信貸風(fēng)險(xiǎn)，另外對(duì)某些特定行業(yè)的企業(yè)如公用事業(yè)企業(yè)、財(cái)務(wù)公司、新公司以及資源企業(yè)也不適用，因而它們的使用范圍受到較大限制[2]。

2.3.3 現(xiàn)代信貸風(fēng)險(xiǎn)度量和管理方法：信用度量制模型

近年來，現(xiàn)代信貸風(fēng)險(xiǎn)量化管理模型在國際金融界得到了很高的重視和相當(dāng)大的發(fā)展。J.P.摩根繼1994年推出著名的以VaR為基礎(chǔ)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量制(Risk Metrics)后，1997年又推出了信貸風(fēng)險(xiǎn)量化度量和管理模型--信貸風(fēng)險(xiǎn)度量制(Credit Metrics)，隨后瑞士信用銀行又推出另一類型的信貸風(fēng)險(xiǎn)量化模型CreditRisk+都在銀行業(yè)引起很大的影響。同樣為銀行業(yè)所重視的其他一些信貸風(fēng)險(xiǎn)模型，還有KMV公司的以EDF為核心手段的KMV模型，Mckinsey公司的Credit Portfolio View模型等。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模型在金融領(lǐng)域的發(fā)展也引起了監(jiān)管當(dāng)局的高度重視，1999年4月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)提出名為“信貸風(fēng)險(xiǎn)模型化：當(dāng)前的實(shí)踐和應(yīng)用”的研究報(bào)告，開始研究這些風(fēng)險(xiǎn)管理模型的應(yīng)用對(duì)國際金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理的影響，以及這些模型在金融監(jiān)管，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管方面應(yīng)用的可能性。毫無疑問，這些信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模型的發(fā)展正在對(duì)傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式產(chǎn)生革命性的影響，一個(gè)現(xiàn)代信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的新模式正在形成。

①Credit Metrixs 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量制模型

Credit Metrixs 模型是由 J.P 摩根于 1997 年提出的。它對(duì)貸款和債券在給定的時(shí)間單位內(nèi)（通常為一年）的未來價(jià)值變化分布進(jìn)行估計(jì)，并通過在險(xiǎn)價(jià)值（Value at Risk ,VAR）來衡量風(fēng)險(xiǎn)。這里，VAR 用來衡量投資組合風(fēng)險(xiǎn)暴露的程度指在正常的市場(chǎng)情況和一定的置信水平下，在給定的時(shí)間段內(nèi)預(yù)期可能發(fā)生的最大損失。在 Credit Metrixs 中，價(jià)值變化與債務(wù)人信用質(zhì)量的最終轉(zhuǎn)移相聯(lián)系，這種轉(zhuǎn)移既包括升級(jí)也包括降級(jí)和違約。因此，信用風(fēng)險(xiǎn)不僅由債務(wù)人的違約風(fēng)險(xiǎn)引起，也會(huì)因債務(wù)人的信用等級(jí)降級(jí)而引起潛在的市場(chǎng)價(jià)值損失。值得注意的是，它在某種程度上存在著一定的缺陷。這種缺陷不是其方法，而是它所依賴的轉(zhuǎn)移概率是基于違約和信用轉(zhuǎn)移的平均歷史頻率。Credit Metrixs 的準(zhǔn)確性依賴于兩個(gè)關(guān)鍵的假設(shè)：

1）處于同一等級(jí)的所有公司具有相同的違約率；

2）實(shí)際違約率等于平均違約率。

這兩個(gè)假設(shè)也運(yùn)用于其他的轉(zhuǎn)移概率，換言之，信用等級(jí)變化和信用質(zhì)量變化是同義的，且信用等級(jí)和違約率也是同義的，即當(dāng)違約率調(diào)整時(shí)，等級(jí)也變化，反之亦然。事實(shí)上這是不正確的，因?yàn)檫`約率是連續(xù)的，而等級(jí)卻是以一種離散的方式進(jìn)行調(diào)整的，這是由于評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)那些違約風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生變化的公司進(jìn)行升級(jí)或降級(jí)的過程需要一定的時(shí)間。而且，歷史平均違約率和轉(zhuǎn)移概率可能與實(shí)際的比率偏離很大，且在同一個(gè)債券等級(jí)內(nèi)的違約率也可能存在著相當(dāng)大的差異。此外，這一模型需要輸入大量的數(shù)據(jù)，而對(duì)于中等的市場(chǎng)貸款組合而言，它們通常不能完全得到，因而必須要近似。這些都給它的使用及其準(zhǔn)確性帶來了一定的局限性[6]。

②KMV公司的KMV模型

KMV 是基于這樣的出發(fā)點(diǎn)：當(dāng)公司的市場(chǎng)價(jià)值下降至一定水平以下，公司就會(huì)對(duì)其債務(wù)違約。在 KMV 方法中，信用風(fēng)險(xiǎn)從根本上是由發(fā)行者的資產(chǎn)價(jià)值的變化驅(qū)動(dòng)的。因此，在給定公司的現(xiàn)時(shí)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的情況下，一旦確定出資產(chǎn)價(jià)值的隨機(jī)過程，便可得到任一時(shí)間單位（如 1 年、2 年等）的實(shí)際違約概率。KMV 最適用于公開上市公司，它們的股票價(jià)格和財(cái)務(wù)報(bào)表的信息便于轉(zhuǎn)化為一個(gè)暗含的違約風(fēng)險(xiǎn)。

與 Credit Metrixs 不同，KMV 模型沒有運(yùn)用穆迪或標(biāo)準(zhǔn)普爾的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)通過債務(wù)人的信用等級(jí)確定一個(gè)違約概率，它并不明確地涉及轉(zhuǎn)移概率，而是根據(jù)莫頓的模型得出每個(gè)債務(wù)人的期望違約頻率，將違約概率作為公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)收益的波動(dòng)性和現(xiàn)時(shí)資產(chǎn)價(jià)值的一個(gè)函數(shù)。在 KMV 中，轉(zhuǎn)移概率已包含在 EDF （預(yù)期違約頻率）中，實(shí)際上，EDF 的每個(gè)值都與一個(gè)利差曲線和一個(gè)暗含的信用等級(jí)相聯(lián)系。而且，EDF 是相對(duì)于違約風(fēng)險(xiǎn)的一種“基數(shù)評(píng)級(jí)”，而不是傳統(tǒng)的由評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)所提供的“序數(shù)評(píng)級(jí)”（如穆迪公司的 8 個(gè)信用等級(jí)），它可以映射于任何等級(jí)體系而得到債務(wù)人的相同等級(jí)。

③Credit Risk+——精算風(fēng)險(xiǎn)模型

Credit Risk+是一個(gè)運(yùn)用了精算方法的模型，它假定違約率是隨機(jī)的，可以在信用周期內(nèi)顯著地波動(dòng)，并且其本身是風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)因素。因而，Credit Risk+被認(rèn)為是一種“違約率模型”的代表。與 CreditMt 、KMV 都以資產(chǎn)價(jià)值作為風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素不同，它只考慮了違約風(fēng)險(xiǎn)，而沒有對(duì)違約的成因做出任何假設(shè)：一個(gè)債務(wù)人或者以概率 PA 違約，或者以 1－PA 的概率沒有違約。它假定：

1）對(duì)于一筆貸款，在給定期間內(nèi)的違約概率，比如 1 個(gè)月，與其他任何月份的違約概率相同；

2）對(duì)于大量的債務(wù)人，任何特定債務(wù)人的違約概率很小，且在某一特定時(shí)期內(nèi)的違約數(shù)與任何其他時(shí)期內(nèi)的違約數(shù)相互獨(dú)立。

相對(duì)于其他模型而言，Credit Risk+的最大優(yōu)點(diǎn)是，模型僅需要輸入較少的數(shù)據(jù)，因而適應(yīng)了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中缺乏數(shù)據(jù)的狀況。不過，這一方法的“簡易性”可能會(huì)與盡可能準(zhǔn)確地模擬“復(fù)雜”現(xiàn)實(shí)的目標(biāo)相沖突。其次，該模型對(duì)債券組合或貸款組合的損失概率所得到的閉形解，使它在計(jì)算上很具吸引力。該模型的局限性是它針對(duì)的是損失率，而非貸款價(jià)值的變化，使它不是一個(gè)盯住市場(chǎng)模型（Mark-to-Market Model），而是一個(gè)違約率模型。此外，Credit Risk+忽略了轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，使得每一債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)是固定的，且不依賴于信用質(zhì)量的最終變化以及未來利率的變動(dòng)性。

④Credit Portfolio View經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型

Credit Portfolio View 是一個(gè)多因子模型，它根據(jù)諸如失業(yè)率、GDP 增長率、長期利率水平、匯率、政府支出以及總儲(chǔ)蓄率等宏觀因素，對(duì)每個(gè)國家不同行業(yè)中就不同等級(jí)的違約和轉(zhuǎn)移概率的聯(lián)合條件分布進(jìn)行模擬。Credit Portfolio View 是基于一種因果關(guān)系，違約概率以及轉(zhuǎn)移概率都與宏觀經(jīng)濟(jì)緊密。當(dāng)經(jīng)濟(jì)狀況惡化時(shí)，降級(jí)和違約增加；反之，當(dāng)經(jīng)濟(jì)狀況好轉(zhuǎn)時(shí)，降級(jí)和違約減少。

Credit Portfolio View 的思想在某種程度上介于 Credit Metrics 和 CreditRisk+之間。與 Credit Metrics 類似，Credit Portfolio View 也用于說明違約和等級(jí)降級(jí)帶來的損失，且同樣將等級(jí)轉(zhuǎn)移矩陣作為它的模型基礎(chǔ)，但它不是運(yùn)用股票數(shù)據(jù)近似違約相關(guān)性，而是根據(jù)當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)原始轉(zhuǎn)移矩陣進(jìn)行“調(diào)整”，因而違約概率不是常數(shù)而是變動(dòng)的，這一點(diǎn)則與 Credit Risk+模型類似。但是，與 Credit Risk+不同的是，它不是一種單因素模型，對(duì)每個(gè)部門僅需確定違約率的一個(gè)期望值和一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差，在 Credit Portfolio View 則需要每個(gè)部門違約率的完全時(shí)間序列，這些時(shí)間序列是 Credit Portfolio View 運(yùn)用復(fù)雜的計(jì)量經(jīng)濟(jì)工具模擬宏觀經(jīng)濟(jì)情景的最重要的輸入數(shù)據(jù)。

Credit Metrics 方法是基于信用轉(zhuǎn)移分析，它對(duì)任一債券或貸款組合的價(jià)值建立了完全分布模型，并且其價(jià)值的變化只與信用轉(zhuǎn)移有關(guān)，它通過在險(xiǎn)價(jià)值來衡量風(fēng)險(xiǎn)，而這一在險(xiǎn)價(jià)值即是在指定置信水平下這一分布的百分位數(shù)。KMV 公司所建立的信用風(fēng)險(xiǎn)方法是用于評(píng)估相對(duì)于違約和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的違約概率和損失分布，與Credit Metrics 不同的是，KMV 方法依賴于每一個(gè)債務(wù)人的“期望違約頻率”，而不是由評(píng)估機(jī)構(gòu)所評(píng)出的平均歷史轉(zhuǎn)移頻率。Credit Risk+僅針對(duì)于違約，它假定單個(gè)或貸款的違約服從泊松分布，在這一分布并不是明確地建立信用轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的模型，而是對(duì)隨機(jī)違約率進(jìn)行解釋[2]。

表2.1 四種模型的比較 Table2.1 Contrast Of Four Model

Credit Metrics

Credit Portfolio View

KMV

Credit Risk+

風(fēng)險(xiǎn)的定義

MTM（盯住市場(chǎng)）

MTM或DM

MTM或DM

DM（違約模型）

適用范圍

信用體系完善

低等級(jí)企業(yè)

上市公司

大規(guī)模信貸業(yè)務(wù)

風(fēng)險(xiǎn)的生成因素

資產(chǎn)價(jià)值

宏觀因素

資產(chǎn)價(jià)值

預(yù)期違約率

回收率

隨機(jī)

隨機(jī)

常數(shù)

在次級(jí)組合內(nèi)不變

2.3.4 信貸風(fēng)險(xiǎn)度量方法在我國的運(yùn)用

如果在我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中引入現(xiàn)代信貸風(fēng)險(xiǎn)模型，對(duì)于我國商業(yè)銀行確定適度的資本金，健全商業(yè)銀行的信貸管理體制，從而有效地降低信貸風(fēng)險(xiǎn)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。然而我國對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化研究的起步較晚，一直偏重于定性分析。在當(dāng)前情況下，我國商業(yè)銀行尚不具備獨(dú)立建立信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型等銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)度量模型的條件。主要原因有:

①我國商業(yè)銀行沒有建立起相應(yīng)的歷史信貸數(shù)據(jù)庫。從前面介紹的四個(gè)模型可以看出，要建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型需要進(jìn)行大量的參數(shù)估計(jì)，如信用等級(jí)轉(zhuǎn)換概率、違約率等參數(shù)的估計(jì)是建立在大量歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上的，如果沒有有效的歷史信貸數(shù)據(jù)，則建模如同無米之炊。而我國銀行內(nèi)部缺乏的正是這些歷史數(shù)據(jù)。

②缺乏有效的外部信用評(píng)估機(jī)構(gòu)。西方國家有穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾等國際知名的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)給商業(yè)銀行提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)，而我國國內(nèi)獨(dú)立的商業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)正處于起步階段，還不成熟。因而不能給我國商業(yè)銀行提供適合我國特點(diǎn)的歷史信貸數(shù)據(jù)。

③商業(yè)銀行內(nèi)部并未建立起成熟的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。2001年1月，巴塞爾委員會(huì)公布的新資本協(xié)議中提出針對(duì)防范信用風(fēng)險(xiǎn)所需要的資本制定內(nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB法)的建議。西方一些大的商業(yè)銀行都建立了自己的成熟的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，從而為其建立信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型奠定了基礎(chǔ)。我國商業(yè)銀行目前按照貸款的五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)將貸款分為正常、次級(jí)、可疑、關(guān)注、損失五個(gè)級(jí)別，這種方法雖然比起以前的一逾兩呆先進(jìn)了許多，但與西方商業(yè)銀行那種復(fù)雜、成熟的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系相比，還相差很遠(yuǎn)。

所以，根據(jù)我國的具體情況，目前商業(yè)銀行還是以專家制度為主，輔以Z評(píng)分模型作為度量商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。但是，建立符合我國國情的信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型是我國商業(yè)銀行發(fā)展的方向。

3 我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及其形成原因

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的必然現(xiàn)象，它的存在具有客觀性。風(fēng)險(xiǎn)受到各種因素的制約，具有不確定性，無法準(zhǔn)確預(yù)料和判斷。但是人們?cè)陂L期的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐和研究中，總結(jié)出了不少風(fēng)險(xiǎn)形成理論和管理辦法。

3.1 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成理論

國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)學(xué)家、學(xué)者從不同的角度對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行了分析和解釋。其中比較重要的理論和有代表性的觀點(diǎn)可以歸納為以下幾種：

3.1.1 經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定論

經(jīng)濟(jì)決定金融，銀行風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)。

①不確定性是銀行風(fēng)險(xiǎn)的根源。信用論認(rèn)為，金融活動(dòng)是一種充滿不確定性的信用過程，信用過程是包含著時(shí)間長度在內(nèi)的一種預(yù)期。商業(yè)銀行作為吸收存款、發(fā)放貸款的中介機(jī)構(gòu)，一方面享有從借款人處按時(shí)收取本息的權(quán)利，另一方面又必須履行對(duì)存款人還本付息的義務(wù)。在任何時(shí)點(diǎn)，商業(yè)銀行資產(chǎn)方和負(fù)債方的市場(chǎng)價(jià)值不相等，違約風(fēng)險(xiǎn)永遠(yuǎn)存在。由于信貸資金的使用和償還時(shí)間上的分離，銀行出現(xiàn)一定數(shù)量的不良貸款幾乎是必然的；同時(shí)，信用的廣泛連鎖性和依存性引發(fā)連鎖違約，會(huì)導(dǎo)致銀行業(yè)已出現(xiàn)的不良貸款不斷放大。

②經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定性導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)。著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家麥金農(nóng)較早提出“道德風(fēng)險(xiǎn)”理論，他對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定與道德風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系進(jìn)行了分析，認(rèn)為宏觀經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定與借款人的項(xiàng)目收益存在正相關(guān)，對(duì)銀行而言，將來的利潤是一個(gè)隨機(jī)變量，貸款損失準(zhǔn)備金不足且未受到嚴(yán)密監(jiān)管，在一定程度上銀行因?yàn)槠浯婵钍艿秸畵?dān)保，宏觀經(jīng)濟(jì)的有利變化可以使其獲得高利潤，宏觀經(jīng)濟(jì)的不利變化導(dǎo)致的損失由政府承擔(dān)，而偏好道德風(fēng)險(xiǎn)。凱恩斯（Keynes）認(rèn)為持續(xù)的通貨緊縮或商品的貨幣價(jià)值在短期內(nèi)向下變動(dòng)超過了銀行所能預(yù)料的范圍，銀行持有的大量金融資產(chǎn)價(jià)格下降，將會(huì)使銀行抵押貸款的“墊頭”消失和支付能力大大縮水，信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化，加大了破產(chǎn)倒閉的可能性。費(fèi)雪（Fisher）、明斯基(Minsky)、金德爾伯格(Kindleberger)主要從經(jīng)濟(jì)周期角度對(duì)銀行危機(jī)進(jìn)行了研究，他們把金融危機(jī)看成是與經(jīng)濟(jì)周期密切相關(guān)的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，并提出了一套相對(duì)完整的理論體系，這種思想最早由費(fèi)雪在 20 世紀(jì) 30 年代提出，后來又明斯基和金德爾伯格加以發(fā)展。在費(fèi)雪的理論中，過度負(fù)債和物價(jià)下跌是促使經(jīng)濟(jì)從繁榮的頂點(diǎn)轉(zhuǎn)向蕭條的關(guān)鍵原因，由于強(qiáng)制清算帶來的企業(yè)破產(chǎn)誘發(fā)流動(dòng)性危機(jī)、債務(wù)危機(jī)、金融危機(jī)。明斯基從 1957 年開始，對(duì)費(fèi)雪的理論進(jìn)行了詳述和進(jìn)一步發(fā)展，他認(rèn)為經(jīng)濟(jì)處于商業(yè)循環(huán)的上升階段，金融結(jié)構(gòu)變得越發(fā)脆弱，當(dāng)某些外生事件的沖擊導(dǎo)致資產(chǎn)的銷售從而使得資產(chǎn)價(jià)格急劇下降，脆弱的金融結(jié)構(gòu)就會(huì)誘發(fā)金融危機(jī)。金德爾伯格將金融危機(jī)分為瘋狂、恐慌、崩潰三個(gè)階段，認(rèn)為外生事件使利潤預(yù)期上升，銀行貸款的增多促使投資極度膨脹，在瘋狂階段，投資者把貨幣轉(zhuǎn)換為房地產(chǎn)和金融資產(chǎn)，一些事件引起恐慌，投資者就會(huì)把房地產(chǎn)和金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為貨幣，悲觀的情緒產(chǎn)生，直至進(jìn)入崩潰階段作為整個(gè)過程的結(jié)束。

3.1.2 經(jīng)濟(jì)政策和經(jīng)濟(jì)制度相關(guān)論

經(jīng)濟(jì)政策和經(jīng)濟(jì)制度對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響是顯而易見的。弗里德曼和施瓦茨（Friedman ＆ Schwartz）在 1963 年出版的《美國貨幣史：1867—1960》一書中，研究了貨幣政策、貨幣供給與銀行危機(jī)的關(guān)系，強(qiáng)調(diào)貨幣存量增長及其變化在引起金融危機(jī)方面的中心作用。布拉納爾和梅爾澤爾（Brunner ＆ Meltzer）提出貨幣存量增速導(dǎo)致銀行危機(jī)的理論，認(rèn)為中央銀行對(duì)貨幣供給的控制不當(dāng)導(dǎo)致貨幣過分緊縮，會(huì)使銀行為維持足夠的流動(dòng)性出售資產(chǎn)，資產(chǎn)價(jià)格因此下降，利率上升，增加了銀行籌資成本，危及銀行償付能力。辛格爾（Ronald F.Singer）等人對(duì)金融危機(jī)中政府對(duì)銀行貸款的擔(dān)保進(jìn)行了研究，指出政府的擔(dān)保行為會(huì)導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)。

3.1.3 信息不對(duì)稱理論

該理論認(rèn)為，信息不對(duì)稱容易引起逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，使金融機(jī)構(gòu)具有內(nèi)在的脆弱性，不良貸款產(chǎn)生不可避免。斯蒂格里茲和魏斯（stigitiz & Weiss，1981）的研究證明信貸市場(chǎng)廣泛存在著信息不對(duì)稱。相對(duì)于貸款人，借款人對(duì)其借款用于投資的項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)擁有更多的信息，從而導(dǎo)致信貸市場(chǎng)的逆向選擇和道德困境。1991年明斯基（Human P Minsky）在《不對(duì)稱信息與金融危機(jī)》一文中利用信息經(jīng)濟(jì)學(xué)理論對(duì)銀行業(yè)的信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行了分析，認(rèn)為逆向選擇會(huì)導(dǎo)致銀行可能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)最高的借款人放款，而道德風(fēng)險(xiǎn)會(huì)導(dǎo)致借款人在借款后從事高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，這都增加了銀行的不穩(wěn)定性。我國商業(yè)銀行由于缺乏良好的甄別機(jī)制，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)大的客戶增多，增加了不良貸款的可能性。在國有商業(yè)銀行市場(chǎng)化改革后，曾經(jīng)出現(xiàn)了國有商業(yè)銀行惜貸的情況，一方面發(fā)展較好的民營企業(yè)融資得不到銀行的貸款，而陷入困境的國有企業(yè)還需要資金支持，雙重力量使國有商業(yè)銀行的新增貸款中不良貸款的數(shù)量并未減少。相對(duì)于逆向選擇，國有企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)更為嚴(yán)重，通過各種形式套取國有商業(yè)銀行的貸款，暗中飽個(gè)人的私囊，借用企業(yè)改制重組的機(jī)會(huì)，逃避企業(yè)的銀行債務(wù)，相當(dāng)一大部分國有銀行的不良貸款就是如此產(chǎn)生的[17]。

3.1.4 預(yù)算軟約束理論

最早提出預(yù)算軟約束理論的是匈牙利經(jīng)濟(jì)學(xué)家科爾奈，最早的分析僅集中于政府和國有企業(yè)的關(guān)系。預(yù)算軟約束是指社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制中政府部門對(duì)虧損的國有企業(yè)進(jìn)行持久救助的所謂“父愛主義”現(xiàn)象。后來經(jīng)濟(jì)學(xué)家們發(fā)現(xiàn)銀行與企業(yè)之間也存在預(yù)算軟約束問題，在結(jié)合了信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論基礎(chǔ)上，對(duì)預(yù)算軟約束的原因進(jìn)行了更為深刻的分析。Dewatripont 和 Maskin 對(duì)如何理解銀行與企業(yè)的軟預(yù)算約束機(jī)制做出了基礎(chǔ)性貢獻(xiàn)，后來又由Berglof 和 Roland、Mitchell 等人進(jìn)行了發(fā)展。Dewatripont 和 Maskin 認(rèn)為銀行對(duì)于企業(yè)的初期投資是沉淀性的，當(dāng)沉淀成本繼續(xù)注資的收益超過清算的收益時(shí)，繼續(xù)對(duì)虧損企業(yè)投資而不是對(duì)其進(jìn)行破產(chǎn)清算是符合投資者的事后最優(yōu)化原則的。其次，企業(yè)間的廣泛的利益和債務(wù)關(guān)系。當(dāng)企業(yè)間存在極強(qiáng)的相互依賴性時(shí)，由于所牽扯到的利益關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，無形中使預(yù)算硬化的機(jī)會(huì)成本異常龐大。伯爾格羅夫和羅蘭德認(rèn)為預(yù)算軟約束是由于新項(xiàng)目的低質(zhì)量。由于早期的投資是沉沒成本，這使繼續(xù)注資與投資新項(xiàng)目相比可能會(huì)帶來更大的回報(bào)。米歇爾則認(rèn)為對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)過度的保護(hù)可能會(huì)導(dǎo)致銀行采取信貸展期和避免清算等手段為獲得高收益而賭博[18]。

3.1.5 銀行行為導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)

銀行行為理論從銀行自身行為方面探討了銀行風(fēng)險(xiǎn)的原始根源。銀行行為理論包括貸款客戶關(guān)系理論、銀行競(jìng)爭(zhēng)以及貸款勉強(qiáng)理論。貸款客戶關(guān)系理論是由約翰伍德（John H.Wood）在 20 世紀(jì) 70 年代提出來的，該理論的主要觀點(diǎn)是，銀行為了保持貸款的長期需求，實(shí)現(xiàn)其長遠(yuǎn)利潤極大化目標(biāo)，傾向于通過增加貸款來培養(yǎng)與客戶的關(guān)系，采取激進(jìn)的貸款策略，導(dǎo)致貸款數(shù)量擴(kuò)張。銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)模型是由斯蒂格里茲（Stigliz）在 1986 年提出來的，該理論的核心內(nèi)容是銀行在貸款市場(chǎng)開展競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)利潤下降，最后導(dǎo)致利潤為零。貸款勉強(qiáng)理論最初是 Gwyne 提出來的，后來經(jīng)過 Eaton，Toylor 和 Kindleberger 等人的發(fā)展逐步完善。該理論始于國際貿(mào)易理論的剖析，主要分析跨國銀行信貸業(yè)務(wù)，其結(jié)論是銀行貸款勉強(qiáng)行為使得信貸市場(chǎng)存在超額供給的均衡。上述理論分析，由于貸款客戶關(guān)系的存在，這就大大降低了貸款的質(zhì)量，提高銀行不良貸款的發(fā)生率，銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系使得通過貸款而獲得的利潤日益減少，削弱了銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。困境銀行的經(jīng)營行為理論認(rèn)為已損失全部或大部分資本的銀行激勵(lì)結(jié)構(gòu)與正常銀行不同、經(jīng)營行為會(huì)發(fā)生變化，如高息攬存、發(fā)放高風(fēng)險(xiǎn)貸款，進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資等，加上經(jīng)營者或員工舞弊盜竊也會(huì)增多，加劇了風(fēng)險(xiǎn)[23]。

3.2 我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成原因

信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成并不是單一的因素，而是具有系統(tǒng)性和廣泛性，它和經(jīng)濟(jì)、法律、社會(huì)、制度、道德等都有密切聯(lián)系，各種理論都是從不同的角度來研究這個(gè)問題。同時(shí)，信貸風(fēng)險(xiǎn)又具有差異性。在不同的國家、不同的文化、不同的經(jīng)濟(jì)周期、不同的經(jīng)濟(jì)制度中，表現(xiàn)形式和成因又有所不同。具體到每一個(gè)行業(yè)、每一個(gè)企業(yè)，情況就更加復(fù)雜。但是從我國的實(shí)際情況來看，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)原因主要可以分為內(nèi)部原因和外部原因。

3.2.1 我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成外部原因

外部原因來源于經(jīng)濟(jì)體系以外，是經(jīng)濟(jì)過程運(yùn)行中隨機(jī)性、偶然性的變化或不可預(yù)測(cè)的趨勢(shì)。

①歷史方面的原因

改革開放以前，我國的融資機(jī)制是收入機(jī)制，即財(cái)政主導(dǎo)型融資。企業(yè)的財(cái)務(wù)平衡資金全部由財(cái)政供給，利潤全部由財(cái)政吸納維持，具有明顯的計(jì)劃體制特征，企業(yè)實(shí)收資本及新增資本全部由財(cái)政劃撥，資產(chǎn)負(fù)債表上負(fù)債很小。改革開放以來，隨著“撥轉(zhuǎn)貸”和“利改稅”，企業(yè)資金來源不再由財(cái)政全盤劃撥，而是在企業(yè)保持25%左右的資金前提下，其余全部資金改由商業(yè)銀行信貸提供。由于我國的資本市場(chǎng)還不成熟，企業(yè)的資金大部分還是來自國有商業(yè)銀行貸款融資機(jī)制，由財(cái)政主導(dǎo)型轉(zhuǎn)變?yōu)閲猩虡I(yè)銀行主導(dǎo)型融資?！皳苻D(zhuǎn)貸”后，大量靠財(cái)政撥款興建的企業(yè)改為銀行貸款，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)80%。由于企業(yè)本身不注意積累、融資渠道單一，企業(yè)的負(fù)債基本上都是銀行貸款，這就使得國有商業(yè)銀行成為投資風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)者。同時(shí)，由于財(cái)稅改革，財(cái)政收入占國民收入比重逐年下降，財(cái)政狀況較為困難，大量的財(cái)政赤字靠向中央銀行透支來平衡。商業(yè)銀行迫于財(cái)政的壓力，發(fā)放一些諸如“安定團(tuán)結(jié)貸款”之類收回?zé)o望的貸款，無疑又加大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)隨著改革的不斷深入，原有的生產(chǎn)流通體制發(fā)生了重大變化，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了重大調(diào)整，國有企業(yè)進(jìn)行多種形式的重組。這些變化和調(diào)整對(duì)社會(huì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)具有重大意義，但也造成一些商業(yè)批發(fā)企業(yè)和工業(yè)企業(yè)破產(chǎn)，因而不可避免地給銀行的貸款造成損失。不但如此，在國家進(jìn)行企業(yè)體制改革的有關(guān)政策出臺(tái)后，在局部利益的驅(qū)動(dòng)下，借改制、破產(chǎn)之名逃廢銀行債務(wù)的做法十分嚴(yán)重。據(jù)有關(guān)方面統(tǒng)計(jì)，截至 2000 年底，在工、農(nóng)、中、建、交五家商業(yè)銀行開戶的改制企業(yè)為 62656 戶，涉及貸款本息 5792 億元，經(jīng)金融債權(quán)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的逃廢債企業(yè) 32140 戶，占改制企業(yè)貸款本息的31.96%。其中，國有企業(yè) 22296 戶，占逃廢債企業(yè)總數(shù)的 69.37%，逃廢貸款本息 1273億元，占逃廢債總額的 68.77%；非國有企業(yè) 9844 戶，占逃廢債改制企業(yè)的 30.63%，逃廢貸款本息 578 億元，占逃廢債總額的 31%[20]。

②宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響

近幾年我國實(shí)施穩(wěn)健的貨幣金融政策，對(duì)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長及促進(jìn)就業(yè)發(fā)揮了重要作用。貨幣金融政策直接影響銀行和企業(yè)的資金成本。銀行的信貸政策總是服務(wù)于一定時(shí)期的國家產(chǎn)業(yè)政策和貨幣金融政策，尤其是當(dāng)政策限制和鼓勵(lì)某些行業(yè)的發(fā)展時(shí)，都可能直接影響到企業(yè)的生存和發(fā)展，從而輻射到銀行信貸資產(chǎn)的安全，觸發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展時(shí)期，由于銀行信貸部門過多地將資金投放到某一行業(yè)或領(lǐng)域，這個(gè)行業(yè)或領(lǐng)域的資產(chǎn)價(jià)格升得太高，出現(xiàn)了“泡沫”。在“泡沫”破滅后，銀行出現(xiàn)很大的信貸損失，甚至導(dǎo)致整個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)陷入衰退。美國20世紀(jì)80年代曾經(jīng)歷過房地產(chǎn)泡沫破滅，1997年亞洲金融危機(jī)時(shí)東南亞國家也出現(xiàn)過類似情況，而且這種情況很可能還會(huì)在其他國家重演。

③企業(yè)融資依賴的影響

由于資本市場(chǎng)發(fā)展不足，企業(yè)對(duì)銀行資金過度依賴，國有商業(yè)銀行作為國有企業(yè)最大的債權(quán)人和最主要的虧損承擔(dān)者，承擔(dān)了過重的資金融通的壓力。在我國，直接融資的發(fā)展速度一直較慢，與我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度始終不相稱。其中，股權(quán)融資曾在 2000 年時(shí)達(dá)到了最高峰，比重占到了整個(gè)融資總額 12.6％，之后便一直呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。我國企業(yè)債余額占 GDP 的比重僅為 2％左右，美國為 36％、日本為 25％。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規(guī)模高速擴(kuò)張。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2000 年，在我國國內(nèi)金融市場(chǎng)融資格局中，以銀行貸款為主的間接融資所占的比重為 72.8%；從2004上半年我國國內(nèi)非金融部門（包括居民、企業(yè)和政府部門）外部資金來源的結(jié)構(gòu)看，銀行貸款高達(dá)83%。銀行信貸仍然是我國企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資的主要渠道，風(fēng)險(xiǎn)高度集中。遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國家金融市場(chǎng)融資格局中間接融資只占40%以下的比率。由于歷史原因，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率普遍較高，自有資金嚴(yán)重不足。在資金的需求上過分依賴銀行的投入，當(dāng)經(jīng)營遇到困難或發(fā)生虧損時(shí)，還貸能力被削弱，必然造成銀行不良貸款的大量增加。一些企業(yè)自身經(jīng)營管理不善，發(fā)展后勁不足，低效的企業(yè)經(jīng)營帶來巨大的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，成為信貸風(fēng)險(xiǎn)大量積聚并顯現(xiàn)的一個(gè)重要原因。

④社會(huì)信用缺失的影響

信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基石，良好的社會(huì)信用是建立和規(guī)范社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要保證，也是有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要條件。但是一個(gè)時(shí)期以來，我國社會(huì)信用缺失現(xiàn)象十分嚴(yán)重，并呈蔓延之勢(shì)，破壞了市場(chǎng)的有序性、公正性和競(jìng)爭(zhēng)性，已成為我國銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因。企業(yè)的信用缺乏，使得銀行對(duì)貸款越來越謹(jǐn)慎，甚至“懼貸”，存貸差不斷擴(kuò)大，同時(shí)不良資產(chǎn)不斷增多，而有些急需資金的企業(yè)又得不到貸款，這反映了銀企關(guān)系的緊張和社會(huì)信用程度的低下。我國信用環(huán)境和法制環(huán)境上的軟約束，導(dǎo)致部分企業(yè)為順利通過銀行的層層信貸審查，而向銀行隱瞞其真實(shí)經(jīng)營業(yè)績和風(fēng)險(xiǎn)狀況，使得銀行無法獲得真實(shí)的信息。中介機(jī)構(gòu)誠信度不高,出具虛假報(bào)告,為企業(yè)騙取、逃廢銀行債務(wù)大開方便之門。相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)從銀行申請(qǐng)貸款時(shí)通過虛假出資、編造虛假會(huì)計(jì)信息等騙取銀行信用，想方設(shè)法逃廢銀行的債務(wù)。

3.2.2 我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成內(nèi)部原因

內(nèi)部原因來源于經(jīng)濟(jì)體制內(nèi)，是由于商業(yè)銀行主觀決策和獲取信息不充分等原因造成，具有明顯的個(gè)性特征。

①經(jīng)營管理水平不高

隨著商業(yè)化改革的穩(wěn)步推進(jìn)，我國商業(yè)銀行集約化經(jīng)營意識(shí)不斷增強(qiáng)，初步建立了較為完善的信貸管理體制，經(jīng)營管理水平不斷提高。但從風(fēng)險(xiǎn)管理方面看，還存在著一些不足之處：一是將風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展看成是一對(duì)相互對(duì)立的矛盾，從而認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理必然阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展，業(yè)務(wù)發(fā)展必定排斥風(fēng)險(xiǎn)管理。在這一理念的主導(dǎo)下，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展被割裂開來，形成“兩張皮”。風(fēng)險(xiǎn)管理部門在制定規(guī)章制度時(shí)往往不考慮其對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的可能影響；而業(yè)務(wù)部門在開拓業(yè)務(wù)時(shí)則是盲目地?cái)U(kuò)張，根本不顧及風(fēng)險(xiǎn)問題。這直接導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患的增加。二是風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)效性差。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)滯后、政策滯后、管理滯后、查處滯后、整改滯后，缺乏全面、統(tǒng)一、連貫的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策。三是風(fēng)險(xiǎn)分析方法單調(diào)。定性分析多定量分析少，局部分析多全局分析少，靜態(tài)分析多動(dòng)態(tài)分析少，事后分析多事前分析少，上層分析多基層分析少，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的潛在性無法及時(shí)或準(zhǔn)確預(yù)見，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前控制和防范能力不強(qiáng)。

②貸款管理制度體系有待完善

從制度體系上看，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、貸款審查制度薄弱；安全性、流動(dòng)性、效益性的經(jīng)營原則難以真正落實(shí)到位。從管理體制上看，組織結(jié)構(gòu)不合理, 縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠；各種風(fēng)險(xiǎn)管理綜合協(xié)調(diào)差，難以從總體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況；缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序，致使管理層、決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信用狀況。從經(jīng)營機(jī)制上看，決策機(jī)制不健全，對(duì)經(jīng)營決策缺乏有效的約束；信貸經(jīng)營利益機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不對(duì)稱，缺乏責(zé)、權(quán)、利有機(jī)配套的約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，對(duì)經(jīng)營責(zé)任和資產(chǎn)損失的考核不明確、不嚴(yán)格，經(jīng)營管理中的短期行為比較普遍，因而直接影響了貸款的發(fā)放和收回的質(zhì)量；

③信貸操作不規(guī)范

主要表現(xiàn)在：一是缺乏明確的市場(chǎng)定位，缺乏科學(xué)有效的分析調(diào)查，在信貸資金營運(yùn)上追逐產(chǎn)業(yè)熱點(diǎn)，資金投向集中，使銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力減弱。二是在信貸具體運(yùn)作中對(duì)制度落實(shí)往往流于形式，重形式而輕落實(shí)，對(duì)借款人、保證人背景缺乏細(xì)致調(diào)查，對(duì)貸款的目的和用途以及還款來源分析不夠，保證不充分，過分倚重?fù)?dān)保、抵押、質(zhì)押等第二還款來源。三是行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不規(guī)范，為了眼前利益、短期利益,放松信貸資金的投放條件, 放棄原則，爭(zhēng)相給優(yōu)質(zhì)客戶超量授信和貸款甚至搞違規(guī)和賬外經(jīng)營。四是在貸款審查中，只注重企業(yè)靜態(tài)的書面材料，而對(duì)企業(yè)的動(dòng)態(tài)變化應(yīng)變能力不足，尤其是對(duì)由于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和企業(yè)機(jī)制的轉(zhuǎn)換所帶來的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)缺乏科學(xué)的動(dòng)態(tài)分析和必要的防范措施。

④信貸管理中的信息不對(duì)稱

從信息理論方面來看，信息的不對(duì)稱性是引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中，任何一項(xiàng)交易，如果交易雙方所擁有的與該項(xiàng)交易有關(guān)的信息是不對(duì)稱的，就會(huì)引起“道德風(fēng)險(xiǎn)”和“逆向選擇”，便有可能出現(xiàn)欺詐交易和違背某一交易方初衷的交易。在信貸市場(chǎng)上，借款人總是要比商業(yè)銀行更了解其項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和收益的情況。由于無法了解所有項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度，銀行只能根據(jù)市場(chǎng)上各個(gè)項(xiàng)目的平均風(fēng)險(xiǎn)程度決定貸款利率。這樣，低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目由于借貸成本高于預(yù)期水平而退出借款市場(chǎng)，那些愿意支付高利率的都是高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，“逆向選擇”由此產(chǎn)生，貸款的平均風(fēng)險(xiǎn)隨之提高。同樣的，企業(yè)在貸款執(zhí)行過程中，可能出于機(jī)會(huì)主義動(dòng)機(jī)，隱藏資金使用的真實(shí)信息，采取不負(fù)責(zé)的態(tài)度，將貸款資金使用到高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)上，從而可能釀成商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

另外，商業(yè)銀行存在其所有者與經(jīng)營者之間的委托一關(guān)系，這也是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)生成與積累的一個(gè)關(guān)鍵因素。一方面，借款人的機(jī)會(huì)主義行為的多少取決于經(jīng)營者的認(rèn)真程度;另一方面，銀行經(jīng)營者作為一個(gè)有限理性的經(jīng)濟(jì)人，同樣具有采取機(jī)會(huì)主義行為的傾向，這一傾向的程度強(qiáng)弱對(duì)于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的生成是極其重要的。因此，股東與銀行經(jīng)營者的委托一能夠更有效地解釋導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量惡化的制度性原因，這主要取決于商業(yè)銀行內(nèi)部的激勵(lì)一約束機(jī)制的完善程度。

3.2.3 我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部和外部原因分析

作為一家商業(yè)銀行，對(duì)商業(yè)銀行外部信貸風(fēng)險(xiǎn)；比如宏觀經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)，只有較為被動(dòng)地接受這種影響，也就是說不能完全通過自己主觀能動(dòng)性加以規(guī)避和分散風(fēng)險(xiǎn)，也稱之為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。而直接融資必然隨著我國證券市場(chǎng)的發(fā)展加快發(fā)展速度。社會(huì)征信系統(tǒng)的建立也需要較長的時(shí)間。

表3.1 解決外部信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法 Table3.1 The Way Of Resolve External Credit Risks 外部風(fēng)險(xiǎn)

改進(jìn)方法

具體措施

歷史原因

債轉(zhuǎn)股

四大資產(chǎn)管理公司

宏觀經(jīng)濟(jì)影響

國家加強(qiáng)調(diào)控

根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況

直接融資影響

銀行混業(yè)經(jīng)營改革

融資多元化是改革方向

社會(huì)信用缺失

建立個(gè)人征信系統(tǒng)

加強(qiáng)立法

所以要及時(shí)有效解決我國當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的問題，還是要針對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部環(huán)境，微觀的解決，具體到每一筆信貸業(yè)務(wù)。信貸業(yè)務(wù)按照時(shí)間發(fā)生的先后順序可以分為三個(gè)流程：發(fā)生信貸業(yè)務(wù)前的調(diào)查、信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行時(shí)的審查、信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理。與之相對(duì)應(yīng)的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制為：事前控制、同步控制、事后控制。

事前控制：它是指商業(yè)銀行在發(fā)生諸如損失等結(jié)果前，就開始采取防范措施予以預(yù)防。事前控制的要求很高，即應(yīng)對(duì)銀行信貸管理過程及其后果的各種可能性有比較準(zhǔn)確和充分的估計(jì)，事前控制主要體現(xiàn)在貸前的客戶評(píng)價(jià)。

同步控制。它是指商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)或行為發(fā)生的同時(shí)，采取自控措施予以控制的做法。同步控制應(yīng)實(shí)行雙向?qū)α鞒绦?，及時(shí)調(diào)整和矯正行為，互為補(bǔ)正。因此，同步控制是較難操作的一種控制。同步控制主要通過銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制來實(shí)現(xiàn)，體現(xiàn)為貸款審查。

事后控制。它是指商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)或行為發(fā)生后，采用修正補(bǔ)救措施以減少或降低因風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。事后控制應(yīng)及時(shí)、有效、以避免商業(yè)銀行遭受更大的損失。事后控制主要體現(xiàn)在貸后管理。

表3.2 信貸流程的特征 Table3.2 The Trait Of Loan Flow 業(yè)務(wù)流程

職能部門

作用

能動(dòng)性

控制方法

信貸調(diào)查

業(yè)務(wù)拓展部門

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

主動(dòng)性

事前控制

信貸審查

信貸審查部門

風(fēng)險(xiǎn)審查

主動(dòng)性

同步控制

信貸管理

風(fēng)險(xiǎn)管理部門

風(fēng)險(xiǎn)管理

被動(dòng)性

事后控制

只有從信貸業(yè)務(wù)發(fā)生的每一個(gè)流程嚴(yán)格控制，才能形成一個(gè)完整有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。建立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系的最終目標(biāo)是對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，防止和減少損失，保障其經(jīng)營活動(dòng)能安全、順暢的進(jìn)行。具體而言，體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是在風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生前，銀行可借助風(fēng)險(xiǎn)管理體系，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，做出有效的對(duì)策，預(yù)防和減小風(fēng)險(xiǎn)，以最低的損失來獲取控制風(fēng)險(xiǎn)的最佳效果；二是在風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生之后，商業(yè)銀行采取有效的措施，使商業(yè)銀行不致因風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生而造成更大的損失甚至危及其生存，并確保銀行盈利性目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

4 我國商業(yè)銀行信貸評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制分析

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)事前控制的作用是在貸款業(yè)務(wù)發(fā)生前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。信貸客戶與商業(yè)銀行都是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，對(duì)信貸客戶進(jìn)行評(píng)價(jià)對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的事前識(shí)別和控制有著重要作用。因此，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的事前控制的實(shí)施，需要建立信貸客戶評(píng)價(jià)體系。信貸客戶評(píng)價(jià)是以客觀公正、實(shí)事求是的原則，采用定量分析與定性分析相結(jié)合的方法對(duì)客戶的資信狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，并據(jù)此就客戶的償債能力做出全面的評(píng)價(jià)，以了解客戶履約還款的可靠程度。然后根據(jù)評(píng)價(jià)的結(jié)果對(duì)不同的客戶采取相應(yīng)的信貸政策，有針對(duì)性地加強(qiáng)貸款管理，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

信貸客戶評(píng)價(jià)要解決以下三個(gè)問題：①客戶的基本情況如何；②對(duì)客戶進(jìn)行信用等級(jí)的評(píng)定，從而決定是否為客戶提供信貸服務(wù)；③為客戶提供多少授信額度。根據(jù)這三個(gè)問題，信貸客戶評(píng)價(jià)包括對(duì)客戶評(píng)價(jià)分析、對(duì)客戶的信用等級(jí)評(píng)定和授信量分析三部分。

4.1 客戶評(píng)價(jià)分析

4.1.1 外部環(huán)境

我們采用PEST分析法。PEST分析是針對(duì)宏觀外部環(huán)境的分析，P是政治，E是經(jīng)濟(jì)，S是社會(huì)，T是技術(shù)。在分析一個(gè)企業(yè)集團(tuán)所處的背景的時(shí)候，通常是通過這四個(gè)因素來進(jìn)行分析企業(yè)集團(tuán)所面臨的狀況。

①政治環(huán)境

指國家政治形勢(shì)、政局情況、政治發(fā)展趨勢(shì)，以及政府制定的方針政策、法令、法規(guī)、政府機(jī)構(gòu)的組成、辦事程序和效率等。這些因素制約著企業(yè)的經(jīng)營行為，影響甚至決定企業(yè)的效益和資信。

②經(jīng)濟(jì)環(huán)境

經(jīng)濟(jì)環(huán)境主要包括產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策。產(chǎn)業(yè)政策是國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的指揮棒，我國的遠(yuǎn)景規(guī)劃可以看作是長期的產(chǎn)業(yè)政策，五年計(jì)劃可以看作是中期的產(chǎn)業(yè)政策，每年的政府工作報(bào)告可以看作短期的產(chǎn)業(yè)政策。產(chǎn)業(yè)政策的重要在于國家宏觀部門會(huì)根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策的要求，制訂相應(yīng)的政策，以具體落實(shí)產(chǎn)業(yè)政策。如稅收政策、貨幣政策、信貸政策等，這些宏觀政策都在很大程度上影響企業(yè)的發(fā)展。對(duì)于銀行來講，信貸政策是直接密切相關(guān)。由于我國企業(yè)的負(fù)債資金來源較大程度依賴于銀行信貸資金，所以國家對(duì)商業(yè)銀行貸款的投放進(jìn)行窗口指導(dǎo)。

③社會(huì)環(huán)境

影響最大的是人口環(huán)境和文化背景。人口環(huán)境主要包括人口規(guī)模、年齡結(jié)構(gòu)、人口分布、種族結(jié)構(gòu)以及收入分布等因素。

④技術(shù)環(huán)境

技術(shù)環(huán)境不僅包括發(fā)明，而且還包括與企業(yè)市場(chǎng)有關(guān)的新技術(shù)、新工藝、新材料的出現(xiàn)和發(fā)展趨勢(shì)以及應(yīng)用背景

4.1.2 行業(yè)分析

①行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)性分析

根據(jù)波特的五種競(jìng)爭(zhēng)力量模型，他認(rèn)為一個(gè)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度取決于五種基本的競(jìng)爭(zhēng)力，即現(xiàn)有公司間的競(jìng)爭(zhēng)、買方的侃價(jià)能力、供方的侃價(jià)能力、潛在進(jìn)入者的威脅、替代品的威脅，這些力量的狀況及綜合強(qiáng)度影響和決定了企業(yè)在行業(yè)中的最終獲利能力。分析行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)有助于了解企業(yè)的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，判斷企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)地位和發(fā)展?jié)摿Α?/p>

②行業(yè)集中度

行業(yè)集中度是指行業(yè)內(nèi)部企業(yè)生產(chǎn)的壟斷程度，描述行業(yè)集中度的常用指標(biāo)是行業(yè)最大三家企業(yè)產(chǎn)量與行業(yè)總供應(yīng)量的比值：行業(yè)集中度＝最大三家企業(yè)產(chǎn)量／行業(yè)總供應(yīng)量?；蛘哂?jì)算前 5 家、前 10 家企業(yè)產(chǎn)量與行業(yè)總供應(yīng)量的比值。一般來說，行業(yè)集中度越高，行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的地位越穩(wěn)固，新企業(yè)進(jìn)入越困難。

③行業(yè)發(fā)展階段

每個(gè)行業(yè)都存在一個(gè)生命周期，這一周期分為導(dǎo)入期、成長期、成熟期和衰退期四個(gè)階段，在不同階段行業(yè)產(chǎn)品的產(chǎn)量、質(zhì)量的穩(wěn)定性、生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)成本、利潤率、買主和賣主的行為、產(chǎn)品和產(chǎn)品變化、銷售、制造、競(jìng)爭(zhēng)、風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)外貿(mào)易和總體戰(zhàn)略等方面都有不同的表現(xiàn)。

4.1.3 產(chǎn)品與市場(chǎng)

產(chǎn)品與市場(chǎng)分析的重點(diǎn)是分析客戶產(chǎn)品的產(chǎn)品組合、每種產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售情況、每種產(chǎn)品的銷售收入在企業(yè)收入中的地位、產(chǎn)品的發(fā)展趨勢(shì)、產(chǎn)品處于生命周期那個(gè)階段。

①產(chǎn)品分析

產(chǎn)品分析是分析產(chǎn)品在社會(huì)生活中的重要性和產(chǎn)品的獨(dú)特之處，同時(shí)還要了解產(chǎn)品的質(zhì)量問題、生產(chǎn)是否合法、成本結(jié)構(gòu)、是否擁有專利等。

②市場(chǎng)占有率

市場(chǎng)占有率是反映企業(yè)的規(guī)模、在市場(chǎng)中的地位以及企業(yè)對(duì)市場(chǎng)價(jià)格和需求的控制能力的一個(gè)指標(biāo)。一般情況下，企業(yè)的規(guī)模越大，市場(chǎng)份額也就越大，企業(yè)的經(jīng)營也就越穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)也就越小。

③銷售收入增長率

銷售收入增長率是反映產(chǎn)品發(fā)展趨勢(shì)的指標(biāo)。

銷售收入增長率＝（本期銷售收入－前期銷售收入）／前期銷售收入

4.1.4 人力資源

企業(yè)的發(fā)展很大程度上取決于人力資源的狀況，擁有相關(guān)知識(shí)和創(chuàng)新能力的人才是企業(yè)最寶貴的資產(chǎn)，也是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的核心所在。可以從兩方面分析企業(yè)的人力資源情況：

①管理人員的素質(zhì)

對(duì)管理層的分析與評(píng)價(jià)包括以下幾點(diǎn)：1）管理層的素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)；2）管理層的穩(wěn)定性；3）管理層的經(jīng)營思想和作風(fēng)；4）管理人員的品質(zhì)；5）管理人員的業(yè)績。

②員工素質(zhì)

對(duì)員工素質(zhì)的分析主要是員工的知識(shí)技能和品德兩方面，衡量知識(shí)技能的指標(biāo)有員工的學(xué)歷、年齡、職稱、技術(shù)級(jí)別等，員工的道德品質(zhì)主要是員工對(duì)企業(yè)的忠誠程度，同時(shí)還要注意企業(yè)對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)的情況。

4.1.5 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

主要分析借款人近三年的短期償債能力、長期償債能力、盈利能力、資產(chǎn)運(yùn)營能力和現(xiàn)金流量情況。具體內(nèi)容如下：

①短期償債能力分析。通過測(cè)算短期償債能力指標(biāo)和流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)指標(biāo)分析判斷企業(yè)的短期償債能力。短期償債能力指標(biāo)主要指流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)和存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)；流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)指標(biāo)主要指現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率、應(yīng)收帳款流動(dòng)資產(chǎn)比率和存貨流動(dòng)資產(chǎn)比率。

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)－存貨）/流動(dòng)負(fù)債

現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+三個(gè)月內(nèi)到期的短期投資和應(yīng)收票據(jù)）/流動(dòng)負(fù)債

②長期償債能力分析。通過測(cè)算資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)指標(biāo)，并結(jié)合資產(chǎn)總額增長率和權(quán)益總額增長率指標(biāo)分析判斷企業(yè)的長期償債能力。

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額

利息保障倍數(shù)=（利潤總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用

③盈利能力分析。通過測(cè)算盈利能力指標(biāo)、成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)指標(biāo)以及增長率指標(biāo)，綜合分析判斷企業(yè)的盈利能力。盈利能力指標(biāo)主要指銷售利潤率、銷售凈利潤率、資產(chǎn)利潤率和主營業(yè)務(wù)利潤占比；成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)指標(biāo)主要指主營業(yè)務(wù)成本與主營業(yè)務(wù)收入比率、營業(yè)費(fèi)用與主營業(yè)務(wù)收入比率、管理費(fèi)用與主營業(yè)務(wù)收入比率、財(cái)務(wù)費(fèi)用與主營業(yè)務(wù)收入比率；增長率指標(biāo)主要指主營業(yè)務(wù)收入增長率、凈利潤增長率、應(yīng)收帳款增長率和存貨增長率。

銷售利潤率=利潤總額/銷售收入

銷售凈利潤率=凈利潤/銷售收入

資產(chǎn)利潤率=利潤總額/資產(chǎn)平均余額

主營業(yè)務(wù)利潤占比=主營業(yè)務(wù)利潤/利潤總額

④資產(chǎn)運(yùn)營能力分析。通過測(cè)算應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)和營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo)，來分析企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)營能力。

應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/應(yīng)收帳款平均余額

應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率

存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/存貨平均余額

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/存貨周轉(zhuǎn)率

運(yùn)營資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/運(yùn)營資金平均余額

運(yùn)營資金周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/運(yùn)營資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

運(yùn)營資金平均余額=（期初運(yùn)營資金余額+期末運(yùn)營資金余額）/2

運(yùn)營資金=流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債

⑤現(xiàn)金流量表分析。分別列示三種活動(dòng)的現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和凈流量，深入分析經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量的變化趨勢(shì)及其原因，深入分析經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量之間的關(guān)系及其原因。

⑥運(yùn)營資金需求分析。通過測(cè)算運(yùn)營資金、現(xiàn)金支付能力及運(yùn)營資金需求等指標(biāo)，來分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)對(duì)資金的需求狀況。

運(yùn)營資金等于流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之差，正常情況下，該指標(biāo)為正，表示企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有基本的資金保障?，F(xiàn)金支付能力等于貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)之和減去短期借款與應(yīng)付票據(jù)之和，該指標(biāo)可正可負(fù)。運(yùn)營資金需求等于運(yùn)營資金與現(xiàn)金支付能力之差，反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)對(duì)資金的需求情況：1）運(yùn)營資金需求大于運(yùn)營資金，表示企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)對(duì)資金的需求大于其自身的運(yùn)營資金，不足部分需進(jìn)行外部融資；2）運(yùn)營資金需求小于運(yùn)營資金，表明企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)對(duì)資金的需求小于其自身的運(yùn)營資金，企業(yè)有多余資金，不需另外融資。

運(yùn)營資金=流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債

現(xiàn)金支付能力=（貨幣資金+短期投資+應(yīng)收票據(jù)）－（短期借款+應(yīng)付票據(jù)）

運(yùn)營資金需求=運(yùn)營資金－現(xiàn)金支付能力

⑦財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量綜合結(jié)論。根據(jù)上述分析，綜合判斷借款人的長短期償債能力、盈利能力、資產(chǎn)運(yùn)營能力及現(xiàn)金流量情況[21]。

4.2 客戶信用等級(jí)評(píng)定

企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定是商業(yè)銀行在對(duì)客戶的資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營管理和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，對(duì)客戶償還債務(wù)的能力和償還風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的過程。信用等級(jí)評(píng)定是信用風(fēng)險(xiǎn)管理、預(yù)測(cè)客戶債務(wù)償還風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。通過信用等級(jí)評(píng)定，詳細(xì)掌握客戶的信用狀況，并根據(jù)積累的信用管理經(jīng)驗(yàn)，得到授信定價(jià)的參考意見。下面是某銀行工業(yè)企業(yè)的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)[8]。

表4.1 信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn) Table 4.1 The Standard Of Credit Rating 單位名稱：

項(xiàng) 目

分值

標(biāo)準(zhǔn)值

一、償債能力指標(biāo)

32

1、資產(chǎn)負(fù)債率（%）

8

65

≤65得滿分，每上升4個(gè)百分點(diǎn)扣1分，>93不得分

2、利息保障倍數(shù)

5

1.5

≥1.5得滿分，每下降0.1扣1分，<1.1但>0不得分，<0得滿分

3、流動(dòng)比率（%）

5

120

≥120得滿分，每下降8個(gè)百分點(diǎn)扣1分，<88不得分

4、速動(dòng)比率（%）

5

100

≥100得滿分，每下降10個(gè)百分點(diǎn)扣1分，<60不得分

5、現(xiàn)金比率（%）

2

25

≥25得滿分，每下降10個(gè)百分點(diǎn)扣1分，<15不得分

6、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量（萬元）

3

≥10000得3分，≥5000得1.5分，<5000不得分

7、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量（萬元）

4

凈流量為正值，得4分：凈流量為負(fù)值，不得分

二、盈利能力指標(biāo)

16

8、銷售凈利率（%）

6

6

≥6得滿分，每下降1個(gè)百分點(diǎn)扣1分，<1不得分

9、資產(chǎn)凈利率（%）

6

4

≥4得滿分，每下降0.8個(gè)百分點(diǎn)扣1分，<0不得分

10、凈資產(chǎn)收益率（%）

4

9

≥9得滿分，每下降3個(gè)百分點(diǎn)扣1分，<0不得分

三、營運(yùn)能力指標(biāo)

10

11、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)

5

5

≥5得滿分，每下降0.8個(gè)百分點(diǎn)扣1分，<1.8不得分

12、存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)

5

5

≥5得滿分，每下降0.8個(gè)百分點(diǎn)扣1分，<1.8不得分

四、信用狀況指標(biāo)

20

13．貸款質(zhì)量

10

無不良貸款得10分，有不良貸款得0分

14．貸款付息情況

10

無欠息得10分，應(yīng)付貸款利息余額≤1個(gè)季度應(yīng)計(jì)利息額得5分，超過1個(gè)季度應(yīng)計(jì)利息額得0分

五、發(fā)展能力及潛力指標(biāo)

22

15．銷售收入增長率（%）

3

8

≥8得滿分，每下降2.5個(gè)百分點(diǎn)扣1分，<3不得分

續(xù)表4.1

16、凈利潤增長率（%）

5

10

≥10得滿分，每下降2.5個(gè)百分點(diǎn)扣1分，<0不得分，上期虧損、本期盈利得2分，上期和本期均虧損不得分

17．資本增值率（%）

4

5

≥5得滿分，每下降1.5個(gè)百分點(diǎn)扣1分，<0.5不得分

18、凈資產(chǎn)（萬元）

4

≥5000得4分，≥4000得3分，≥3000得2分，≥2000得1分，<2000得0分

19、領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)及管理能力

3

好得3分，一般得2分，差不得分

20、發(fā)展前景

3

好得3分，一般得2分，差不得分

綜合評(píng)分

100

≥99為AAA級(jí)，≥75為AA級(jí)，≥60為2分，≥45為BBB級(jí)，≥30為BB級(jí)，<30為B級(jí)

AAA 級(jí)客戶：客戶的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，流動(dòng)性很好，管理水平很高，具有很強(qiáng)的償債能力，對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價(jià)值。

AA級(jí)客戶：客戶的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，流動(dòng)性很好，管理水平高，具有強(qiáng)的償債能力，對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值。

A 級(jí)客戶：客戶的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，有較好的發(fā)展情景，流動(dòng)性好，管理水平較高，具有較強(qiáng)的償債能力，對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值。

BBB 級(jí)客戶：客戶的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、發(fā)展前景、流動(dòng)性和管理水平一般，企業(yè)存在需要關(guān)注的問題，償債能力一般，具有一定風(fēng)險(xiǎn)。

BB 級(jí)客戶：客戶的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、發(fā)展前景、流動(dòng)性和管理水平較差，償債能力較弱，風(fēng)險(xiǎn)較大。

B 級(jí)客戶：客戶的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、流動(dòng)性和管理水平很差，不具發(fā)展前景，償債能力很弱，風(fēng)險(xiǎn)很大。

4.3 客戶授信量分析

客戶授信量分析是在推算客戶對(duì)銀行的信用需求、測(cè)算授信控制量的基礎(chǔ)上提出對(duì)客戶授信總量（即給予客戶使用的信用最高額度）建議的過程。

①資金需求量分析

流動(dòng)資金類資金需求增量分析

1）擴(kuò)大指標(biāo)估算法測(cè)算客戶流動(dòng)資金需求增量：

擴(kuò)大指標(biāo)法是以客戶歷史年度流動(dòng)資金占用資料為基礎(chǔ)，估算企業(yè)短期信用需求量的方法；具體測(cè)算可根據(jù)影響客戶流動(dòng)資金占用的主要因素（比如銷售收入或產(chǎn)量）的變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行簡便測(cè)算[9]。

以銷售收入為例的測(cè)算公式為：C1=C× S1 / S

C是前一年度流動(dòng)資金需求量

C1是本年度流動(dòng)資金需求量

S是前一年度銷售收入

S1本年度預(yù)計(jì)銷售收入

2）分項(xiàng)詳細(xì)估算法測(cè)算流動(dòng)資金需求增量：

按照客戶的經(jīng)營計(jì)劃和經(jīng)營的不同階段對(duì)資金占用的實(shí)際情況進(jìn)行詳細(xì)的測(cè)算，確定其流動(dòng)資金的需求量。

②資金來源量分析：

1）根據(jù)對(duì)客戶流動(dòng)負(fù)債穩(wěn)定性進(jìn)行分析；

2）根據(jù)對(duì)客戶長期負(fù)債進(jìn)行分析；

3）根據(jù)對(duì)客戶預(yù)計(jì)一年內(nèi)折舊、攤銷等非現(xiàn)金成本及利潤、增資情況等進(jìn)行分析；

4）其他可轉(zhuǎn)化為資金來源的項(xiàng)目：a 壓縮帳齡過長的應(yīng)收款項(xiàng)、長期積壓的存貨、其他應(yīng)收款項(xiàng)目中的不合理部分，啟用過量沉淀的貨幣資金；b 收回投資；c 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)。

③信用需求量分析

客戶的信用需求量＝資金需求量－資金來源量＋本銀行目前對(duì)客戶的信用余額

④授信控制量測(cè)算

決定客戶授信量的最主要的因素是客戶自身的債務(wù)結(jié)構(gòu)和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，另外，商業(yè)銀行客戶授信管理政策也影響客戶授信量。通過對(duì)客戶的債務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，可以評(píng)估客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力；不同信用等級(jí)的客戶，其最高風(fēng)險(xiǎn)承受能力也不同。商業(yè)銀行針對(duì)不同信用等級(jí)的客戶，規(guī)定了最高授信量調(diào)整系數(shù)。

表4.2 信用調(diào)節(jié)系數(shù) Table4.2 Adjust Coefficient of Credit 信用調(diào)節(jié)等級(jí) AAA AA A BBB BBB以下 系數(shù) 1 0.9 0.8 0.5 0

授信控制量是銀行確定的對(duì)單一客戶所有信用余額的風(fēng)險(xiǎn)控制界限。測(cè)算公式如下：

授信控制量：C＝E×K×Z－D

其中：E為有效凈資產(chǎn)。根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表，有效凈資產(chǎn)等于所有者權(quán)益，減剔除土地使用權(quán)后的無形資產(chǎn)，再減待處理財(cái)產(chǎn)損失[10]；

K是財(cái)務(wù)杠桿利率，根據(jù)不同行業(yè)的指標(biāo)情況確定

Z是信用調(diào)節(jié)系數(shù)，根據(jù)客戶的信用等級(jí)確定；

D是客戶在本行以外的全部責(zé)任，包括銀行負(fù)債和非銀行負(fù)債。、

表4.3 部分行業(yè)財(cái)務(wù)杠桿比率（K值）表 Table4.3 Part Industrial Finance Lever 冶金 機(jī)械 醫(yī)藥 航空 采礦 電力 2.5 3.5 4.5 3 2.5 3 電子設(shè)備 輕工紡織 煙草 石化化工 建材 商業(yè) 4 4 5 3.5 3 4 物資貿(mào)易 房地產(chǎn) 郵電 鐵路交通 5 4 3.5 4.5

5 我國商業(yè)銀行信貸審查風(fēng)險(xiǎn)控制分析

5.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)是建立在商業(yè)銀行整體組織結(jié)構(gòu)上。組織結(jié)構(gòu)反映了銀行經(jīng)營風(fēng)格和經(jīng)營戰(zhàn)略的特點(diǎn)，合理的組織結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)。

5.1.1 風(fēng)險(xiǎn)管理部門的設(shè)立原則

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的防范能力首先必須要按照內(nèi)部控制的“不相容職務(wù)分離”原則，建立“信貸制度制定權(quán)”、“貸款發(fā)放執(zhí)行權(quán)”和“風(fēng)險(xiǎn)貸款處置權(quán)”三權(quán)分立的貸款審查組織構(gòu)架，從而在組織機(jī)制上實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的科學(xué)決策，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制的目的。這種三權(quán)分立的組織構(gòu)架強(qiáng)化業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)控制部門的相對(duì)分離，要求建立相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查制約系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)審查制約系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)審批制約系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)檢查制約系統(tǒng)并強(qiáng)化同一經(jīng)營層次內(nèi)各業(yè)務(wù)運(yùn)作系統(tǒng)之間的制約關(guān)系[26]。

①專職“信貸制度制定權(quán)”的信貸管理部門。該部門一般由信貸委員會(huì)和信貸管理部行使，負(fù)責(zé)制定、修改銀行的各項(xiàng)信貸政策和信貸制度、規(guī)范各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)和流程、設(shè)計(jì)對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法和審查模式、界定銀行系統(tǒng)內(nèi)各級(jí)機(jī)構(gòu)和人員的審批權(quán)限，并負(fù)責(zé)對(duì)以上制度和規(guī)定的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

②“貸款發(fā)放執(zhí)行權(quán)”由兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立的部門行使，即信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)部和信用審查部。從工作職能看，信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查和貸后檢查跟蹤管理，信用審查部門負(fù)責(zé)貸時(shí)審查并向有權(quán)審批人做出報(bào)告，這體現(xiàn)了審貸分離的要求從工作范疇看，信貸業(yè)務(wù)人員或客戶經(jīng)理直接與客戶接觸，進(jìn)行調(diào)查、訪談、核保及定性的分析判斷，信貸審查人員是只對(duì)材料不對(duì)客戶，評(píng)價(jià)客戶的各個(gè)方面以及償債能力和擔(dān)保品，將客戶風(fēng)險(xiǎn)定量化。

③處置不良資產(chǎn)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和資產(chǎn)管理保全部門。該部門加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)的清收管理，是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的最后一道屏障，也是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性、安全性、效益性三性統(tǒng)一的重要手段。根據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，信貸業(yè)務(wù)人員和信貸審查人員不能行使處置權(quán)，否則會(huì)掩蓋許多問題，并導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的惡化。因此，商業(yè)銀行應(yīng)組建一個(gè)具有獨(dú)立性和權(quán)威性的部門來行使處置權(quán)，使“處置權(quán)”與其他兩個(gè)權(quán)利相分離，這不僅有利于加強(qiáng)不良資產(chǎn)管理的力度，還能明確業(yè)務(wù)人員的責(zé)任。

5.1.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系的組織設(shè)置

信貸活動(dòng)的復(fù)雜程度和規(guī)模大小決定了信貸組織程序和機(jī)構(gòu)設(shè)置，對(duì)一個(gè)銀行機(jī)構(gòu)來說，組織設(shè)置一般分為兩層，即職能部門和信貸委員會(huì)。

根據(jù)信貸管理職能的不同，銀行的信貸職能應(yīng)至少有兩個(gè)，即負(fù)責(zé)貸款發(fā)放的部門和負(fù)責(zé)貸款監(jiān)督管理的部門，前者負(fù)責(zé)對(duì)貸款的調(diào)查、發(fā)放、日常管理，后者負(fù)責(zé)貸款的審批、檢查監(jiān)督、貸款政策的制定。

信貸委員會(huì)是銀行的常設(shè)管理委員會(huì)之一，一般是銀行信貸業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)，由銀行行長、有關(guān)副行長、有關(guān)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理組成。信貸委員會(huì)的職責(zé)一般定義為：確定貸款業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、制定和修改貸款政策、審批貸款、處理不良貸款。

評(píng)價(jià)一家銀行的信貸組織設(shè)置，重點(diǎn)不在于要求其設(shè)立何種組織，關(guān)鍵在于該家銀行的組織設(shè)置是否體現(xiàn)了相互制約的原則、審貸分離的原則及權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)的原則，現(xiàn)有的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置是否能保證決策的正確，能有效地化解銀行在信貸業(yè)務(wù)中可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)，是否有利于加強(qiáng)信貸管理。

5.2 審查貸款的基本情況

①貸款目的

報(bào)批的信貸業(yè)務(wù)是否符合國家的信貸政策，是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策等。貸款用途是否真實(shí)，貸款投放后能否產(chǎn)生較好的經(jīng)濟(jì)效益和現(xiàn)金流入。借款人申請(qǐng)貸款的真正原因是由于借款人無法從自身經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)中獲得所需的資金，因而需要通過外部融資來滿足資金需要。銀行對(duì)借款人資金短缺的原因做出分析，了解真正的貸款目的，進(jìn)而確定該筆貸款的金額和期限。同時(shí)，對(duì)借款人合理的償付來源、渠道、金額、期限安排也可予以明確，從而可以對(duì)借款人的償付能力進(jìn)行分析。對(duì)借款人的資金需求進(jìn)行分析，可以了解借款人當(dāng)前資金分配使用情況，分析按期還款的可能性，對(duì)于正確理解貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)是有幫助的。

②還款來源

每一筆貸款的發(fā)放都應(yīng)有其確切的用途。銀行發(fā)放貸款的目的是為了盈利，因此銀行關(guān)心的是貸款所支持的交易和生產(chǎn)是否能夠產(chǎn)生相應(yīng)的收益，并在銀行和借款人之間進(jìn)行分配。在權(quán)衡可行性之后，銀行通過合同發(fā)放貸款并與借款人就還款的來源進(jìn)行約定。通常借款人的還款來源有現(xiàn)金流量、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、資產(chǎn)銷售、抵押品的清償、重新融資及擔(dān)保人償還等。由于這幾種來源的穩(wěn)定性和可變現(xiàn)性不同、成本費(fèi)用不同，風(fēng)險(xiǎn)程度也就不同。而通過正常經(jīng)營所獲得的資金（現(xiàn)金流量）是償還債務(wù)最有保障的來源，依靠擔(dān)保抵押或重新籌資，由于不確定因素較多和成本較高，風(fēng)險(xiǎn)也就較大。

由于貸款支持的交易產(chǎn)生收益需要一個(gè)時(shí)間過程，而在這過程中存在著諸多影響因素，造成貸款償還的風(fēng)險(xiǎn)，因此需要確定目前的還款來源是什么，與合同約定是否一致，進(jìn)而判斷最后可用于償還貸款的來源有多大風(fēng)險(xiǎn)。可以通過觀測(cè)貸款是否具有以下預(yù)警信號(hào)來判斷還款來源存在的風(fēng)險(xiǎn)：1）貸款目的與借款人原定計(jì)劃不同；2）與貸款目的不一致的償付來源；3）與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源。確認(rèn)和判斷貸款的償付來源主要來自于現(xiàn)金流量、還是資產(chǎn)的出售、抵押物的清償、還是擔(dān)保人的償還，而且償還的可能性有多大，就需要了解資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期。

③資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期

資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。首先，資本轉(zhuǎn)換周期的 長短，一般應(yīng)該是銀行確定貸款期限的主要依據(jù)。其次，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的內(nèi)容，為貸款目的和還款來源提供有用的信息

資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期需要資金的支持，有兩個(gè)方面，其一是經(jīng)營性循環(huán)，由生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品和提供服務(wù)的日常經(jīng)營活動(dòng)組成，資金投入在一個(gè)經(jīng)營周期內(nèi)以銷售形式轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金；另一種是資本性循環(huán)，借款人投入資金用于機(jī)器設(shè)備或購入其他資產(chǎn)，以擴(kuò)大生產(chǎn)，然后通過折舊方式在借款人未來多個(gè)經(jīng)營周期內(nèi)收回資金。

借款人經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)的某一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其他環(huán)節(jié)都會(huì)造成影響，銀行貸款作為資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的一環(huán)，面臨風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，因此信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理應(yīng)重視資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的研究。通過資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨、應(yīng)付費(fèi)用等相關(guān)項(xiàng)目的分析可以對(duì)借款人經(jīng)營性循環(huán)中的各個(gè)環(huán)節(jié)表現(xiàn)有大致的了解。

5.3 確定還款的可能性

在評(píng)估貸款歸還的可能性時(shí)應(yīng)考慮的主要因素按性質(zhì)大體可歸納為財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量與信用支持四個(gè)方面。按還款來源則又可歸納為第一還款來源和第二還款來源。

①財(cái)務(wù)分析

借款人的經(jīng)營狀況是影響其償還可能性的根本因素,財(cái)務(wù)狀況的好壞是評(píng)估償債能力的關(guān)鍵。

1）評(píng)估借款人的經(jīng)營活動(dòng)的情況

根據(jù)提供的連續(xù)三年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，考察借款人過去和現(xiàn)在資產(chǎn)狀況及其構(gòu)成、所有者權(quán)益及其構(gòu)成、償債能力、財(cái)務(wù)趨勢(shì)與盈利趨勢(shì)等[41]。

2）通過各種財(cái)務(wù)指標(biāo)來反映和分析借款人的償債能力

衡量借款人短期償債能力的指標(biāo)主要有流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率。這三個(gè)指標(biāo)從不同變現(xiàn)能力流動(dòng)資產(chǎn)的角度來考察借款人短期償債能力。

衡量借款人長期償債能力的指標(biāo)有：資產(chǎn)負(fù)債率，產(chǎn)權(quán)比率。

財(cái)務(wù)分析參照客戶評(píng)價(jià)的財(cái)務(wù)分析進(jìn)行。

由盈利能力、資產(chǎn)運(yùn)用能力、資本結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)，應(yīng)綜合考慮。于借款人的償債能力不是孤立的，它和借款人的

②現(xiàn)金流量分析

借款人的現(xiàn)金流量是其直接的還款來源。因此，首先要根據(jù)借款人的即期現(xiàn)金流量與同期要償還的對(duì)外債務(wù)進(jìn)行比較，看當(dāng)期的現(xiàn)金流量是否足以償還到期的債務(wù)；其次，對(duì)借款人未來現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)測(cè)，考察未來現(xiàn)金流量對(duì)未來到期債務(wù)償還的保障程度。

現(xiàn)金流量模型

根據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換循環(huán)理論，一家持續(xù)經(jīng)營的企業(yè)既要保持正常的經(jīng)營循環(huán)，又要保持資本循環(huán)。也就是說，在從事經(jīng)營業(yè)務(wù)的同時(shí)，還要進(jìn)行固定資產(chǎn)投資。同時(shí)，在一個(gè)循環(huán)的不同階段和不同的循環(huán)中，企業(yè)現(xiàn)金流量的特征不同，往往會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金流入滯后于現(xiàn)金流出，或現(xiàn)金流入小于現(xiàn)金流出，此時(shí)，企業(yè)需要對(duì)外融資。

由此得到：現(xiàn)金凈流量＝經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量＋投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量＋融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量

③評(píng)估抵押品和擔(dān)保

在對(duì)借款人的現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)分析之后，對(duì)借款人的第一還款來源和還款能力基本上能有一個(gè)清楚的認(rèn)識(shí)。但是當(dāng)借款人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)惡化、借款人不按照貸款合同履行義務(wù)時(shí)，借款人的信用支持為貸款的償還提供了第二還款來源。

在進(jìn)行擔(dān)保分析前，要注意兩個(gè)重要原則：首先，貸款的擔(dān)保不能取代借款人的信用狀況。擔(dān)保僅僅是為已經(jīng)可以接受的貸款提供了一種額外的安全保障，它不能取代借款合同的基本安排，也不會(huì)改善借款人的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況。其次，貸款的擔(dān)保并不一定能確保貸款得以償還。因?yàn)閾?dān)保有可能貶值，同時(shí)當(dāng)銀行一旦不得不通過處置擔(dān)保來追討債務(wù)時(shí)，花費(fèi)的成本和精力也會(huì)導(dǎo)致?lián)２蛔阋詢斶€債務(wù)。

擔(dān)保的種類有：抵押、質(zhì)押、保證、留置等，在此就最常用的擔(dān)保方式：抵押、質(zhì)押和保證進(jìn)行分析。

1）抵押分析

a 抵押物的占有和控制。抵押物的占有權(quán)及其控制程度，直接影響銀行的第二還款來源。從控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，銀行應(yīng)取得第一抵押權(quán)，并且對(duì)抵押物實(shí)行有效的管理和控制。

b 抵押物的流動(dòng)性。即抵押物的變現(xiàn)能力，反映了抵押物處理時(shí)能否為市場(chǎng)所接受，接受程度如何。流動(dòng)性越好，銀行貸款的安全保障系數(shù)越高。

c 抵押物價(jià)值評(píng)估?？梢酝ㄟ^幾方面來審查銀行對(duì)抵押物的評(píng)估：

·抵押物價(jià)值的取得方式；·抵押物評(píng)估的機(jī)構(gòu)；·抵押物評(píng)估的方法。

d 抵押物的變現(xiàn)價(jià)值。即抵押物出售時(shí)能夠?qū)崿F(xiàn)的價(jià)值，它取決于多個(gè)因素，主要有：

·抵押物的品質(zhì)；·抵押物的保險(xiǎn)；·抵押物的損耗；·變現(xiàn)的原因；·變現(xiàn)時(shí)的經(jīng)濟(jì)狀況；·市場(chǎng)條件。

e 抵押率。抵押率是指貸款金額與抵押物價(jià)值之比，它在某種意義上反映了第二還款來源的保障程度。

2）質(zhì)押分析

對(duì)質(zhì)押的分析與對(duì)抵押的分析類似。在檢查質(zhì)押的有效性時(shí)，應(yīng)注意幾點(diǎn)：

a 質(zhì)物是否與貸款種類相適應(yīng)，如動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押通常不適用于大額貸款；

b 質(zhì)物和質(zhì)押行為是否符合法律規(guī)定；

c 質(zhì)物是否已投保并得到良好維護(hù)。

3）保證分析

貸款保證的目的是為借款人按約、足額償還貸款提供支持。在對(duì)貸款保證進(jìn)行分析時(shí)，要注意的是保證的有效性。一般考慮以下方面：

a 保證人的資格；

b 保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力；

c 保證人的保證意愿；

d 保證人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系；

e 保證的法律責(zé)任。

擔(dān)保是影響貸款質(zhì)量的重要風(fēng)險(xiǎn)因素。當(dāng)借款人的正常經(jīng)營收入不足以償還貸款本息時(shí)，擔(dān)保成為直接的還款來源，對(duì)貸款質(zhì)量產(chǎn)生決定性影響。

④非財(cái)務(wù)因素

在對(duì)借款人的現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析的同時(shí)，還需要對(duì)影響借款人還款能力的各種非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)其對(duì)現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)指標(biāo)影響方向和影響程度，借此對(duì)借款人的還款能力做出更全面、客觀的預(yù)測(cè)和動(dòng)態(tài)的評(píng)估，進(jìn)一步判斷貸款償還的可能性。影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容上和形式上均是復(fù)雜多樣的，一般可以從借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素和銀行信貸管理等幾個(gè)方面來分析。

⑤綜合分析

在確定還款可能性時(shí)，最主要的是對(duì)影響還款可能性的因素進(jìn)行綜合分析。

綜合分析目的是在充分考慮了借款人的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、信用支持和非財(cái)務(wù)因素影響的基礎(chǔ)上，將上述的定性和定量分析歸納匯總，以對(duì)借款人還款可能性作出判斷。通過綜合分析應(yīng)該能夠回答以下幾個(gè)問題：

1）借款人目前的財(cái)務(wù)狀況如何，現(xiàn)金流量是否充足，是否有能力還款；

2）借款人的過去經(jīng)營業(yè)績和記錄如何，是否有還款意愿；

3）借款人目前和潛在的問題是什么，對(duì)貸款的償還會(huì)有什么影響；

4）借款人未來的經(jīng)營情況會(huì)是怎樣的，如何償還貸款。

6 我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)事后控制分析

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)事后控制是在貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的反饋控制，通過貸后管理來實(shí)現(xiàn)的。貸后管理首先是在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，既要對(duì)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，最重要的是對(duì)問題貸款的監(jiān)督與控制，需要解決的風(fēng)險(xiǎn)控制問題是對(duì)問題貸款的識(shí)別與確定，并根據(jù)問題貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度采取有效的措施對(duì)問題貸款進(jìn)行監(jiān)控和處置。

6.1 貸款的五級(jí)分類定義

五級(jí)分類方法對(duì)正常貸款的分類只有兩類，分類過粗，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值不大，美國的著名學(xué)者 Altman 提出，在全世界商業(yè)銀行中最好推行一種統(tǒng)一的貸款分類，就是十級(jí)貸款分類，正常貸款分為 6 級(jí)，不良貸款分為 4 級(jí)。

目前，國際上還沒有一套通用的貸款分類標(biāo)準(zhǔn)，巴塞爾委員會(huì)和國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)也未對(duì)貸款分類提出過指導(dǎo)性意見，因此，雖然許多國家也在實(shí)行貸款分類制度，但是標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)涵有很大差距。不過，國際組織和各國監(jiān)管當(dāng)局對(duì)于最佳的貸款分類做法，還是有趨于一致的認(rèn)識(shí)，那就是分類的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)能揭示貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。

1998 年 5 月，我國商業(yè)銀行開始試行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則，該指導(dǎo)原則將貸款風(fēng)險(xiǎn)分為五級(jí)，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失，簡稱“五級(jí)分類”。中國銀監(jiān)會(huì)成立后，按照既定日程表，國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行將從 2004 年起全面推行五級(jí)分類制度[7]。

6.1.1 正常類貸款

正常類貸款是指：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

正常類貸款應(yīng)該具有以下特征：

①借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常，主要經(jīng)營指標(biāo)未發(fā)生不利于借款償還的明顯變化；

②借款人財(cái)務(wù)管理規(guī)范，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)合理，未發(fā)生不利于貸款償還的明顯變化；

③按約定用途使用貸款，資金效益良好；

④借款人信用記錄良好，還款意愿強(qiáng)；

⑤擔(dān)保完整有效，保證人經(jīng)營與財(cái)務(wù)狀況正常，抵質(zhì)押品價(jià)值完整，在可預(yù)見期限內(nèi)不會(huì)有明顯的貶值；

⑥借款人的主要股東、高級(jí)管理人員、組織機(jī)構(gòu)和管理政策等未發(fā)生不利于貸款償還的明顯變化；

⑦借款人的外部經(jīng)營環(huán)境未發(fā)生不利于貸款償還的明顯變化；

⑧貸款的合同文本、抵質(zhì)押物憑證等重要文件保存完整，貸后檢查情況正常，沒有信貸違規(guī)。

6.1.2 關(guān)注類貸款

關(guān)注類貸款是指：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。主要包括：

①借款人方面：

1）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對(duì)借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力，例如借款人所處的行業(yè)呈下降趨勢(shì)；

2）企業(yè)改制（如分立、租賃、承包、合資等）對(duì)銀行債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響；

3）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等經(jīng)營出現(xiàn)持續(xù)惡化或者發(fā)生了重大的不利變化；

4）借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，例如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率持續(xù)低于行業(yè)平均水平或出現(xiàn)逐漸變差的跡象；

5）借款人未按規(guī)定用途使用貸款；

6）貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還的調(diào)整，例如房地產(chǎn)項(xiàng)目工期出現(xiàn)拖延，或成本大幅增加；

7）借款人還款意愿差。

②擔(dān)保方面：

1）貸款抵質(zhì)押品價(jià)值有較大幅度的下降，抵質(zhì)押率超出了合理范圍；

2）銀行仍擁有抵質(zhì)押權(quán)，但抵質(zhì)押品的法律手續(xù)出現(xiàn)疑問；

3）保證人, , 的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)重大的不利變化；

4）保證人出現(xiàn)支付困難。

③銀行管理方面：

1）銀行對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)管；

2）銀行信貸檔案不齊全，重要法律文件遺失或有誤，并且對(duì)于還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。

6.1.3 次級(jí)類貸款

次級(jí)類貸款是指：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收人已無法足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失，預(yù)計(jì)損失比率不超過25％。

主要有以下基本特征：

借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金支持；或借款人在沒有明確還款來源的情況下，使債務(wù)繼續(xù)擴(kuò)張；

①借款人信用狀況有惡化跡象，銀行債務(wù)逾期超過三個(gè)月；

②借款人存在重大的內(nèi)部管理問題未能解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償：

③借款人連續(xù)兩年經(jīng)營虧損，且凈現(xiàn)金流量為負(fù)值；

④銀行因各種原因喪失對(duì)保證人的追索權(quán)，或喪失抵質(zhì)押權(quán)；

⑤銀行可能要尋求處置抵質(zhì)押物、履行擔(dān)保等還款來源，且預(yù)計(jì)保證人代償能力或者抵質(zhì)押品變現(xiàn)價(jià)值不足以全額償還貸款本息。

6.1.4 可疑類貸款

可疑類貸款是指：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失，預(yù)計(jì)損失比率介于25%到90%之間。這類業(yè)務(wù)除具有次級(jí)類業(yè)務(wù)的所有基本特征且更為嚴(yán)重外，還具有抵質(zhì)押品難以變現(xiàn)和價(jià)值不足及追索結(jié)果不明的缺點(diǎn)，可能因?yàn)榻杩钊舜嬖谥亟M、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額還不能確定?；咎卣靼ǎ?/p>

①借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，或主要經(jīng)營項(xiàng)目無法維持；

②借款人已資不抵債；

③銀行已訴諸法律來收回貸款，損失金額較大但暫時(shí)不能確定；

④貸款經(jīng)過了多次轉(zhuǎn)貸，仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款能力未得到明顯改善；

⑤追索保證人有較大困難或者保證人沒有代償債務(wù)能力，或者預(yù)計(jì)抵質(zhì)押品拍賣后不足以償還貸款本息，預(yù)計(jì)損失金額在全部貸款本息的75%以下。

6.1.5 損失類貸款

損失類貸款是指：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回或只能收回極少部分，預(yù)計(jì)損失比率超過90%。損失類貸款還包括那些余額極小，若采取措施清收，成本將會(huì)高于本息金額的貸款。

對(duì)符合下列情況之一的，可劃分為損失類：

①債務(wù)人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，銀行對(duì)債務(wù)人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；

②債務(wù)人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，銀行依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的債權(quán)；

③債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無力償還部分或全部債務(wù)，銀行對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；

④債務(wù)人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，銀行對(duì)債務(wù)人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的債權(quán)；

⑤債務(wù)人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實(shí)無法收回的債權(quán)；

⑥債務(wù)人和擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)已停止，不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)債務(wù)人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，債務(wù)人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行、法院裁定終結(jié)執(zhí)行，或執(zhí)行一年以上仍無任何追收線索，無法收回的債權(quán)；

⑦由于上述 1 至 6 項(xiàng)原因債務(wù)人不能償還到期債務(wù)，銀行對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于債權(quán)的差額經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)；

6.2 貸款分類程序

6.2.1 貸款分類原則

一般來說，貸款分類應(yīng)該遵循以下原則：

①現(xiàn)金償還原則。以測(cè)算現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)，分析貸款到期時(shí)借款人是否有足夠的償債現(xiàn)金用于償還貸款本息。當(dāng)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金足以償還貸款本息時(shí)，表明借款人償還能力強(qiáng)，貸款分類正常。經(jīng)營活動(dòng)是否能產(chǎn)生充足、可靠的償債現(xiàn)金，或分析在三個(gè)月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)，以此評(píng)估借款人的償還能力。

②擔(dān)保償還原則

擔(dān)保是第二還款來源，在借款人的償債現(xiàn)金不足以償還貸款本息時(shí)，必須評(píng)價(jià)貸款的擔(dān)保條件：

1）對(duì)抵質(zhì)押貸款。根據(jù)抵質(zhì)押品評(píng)估價(jià)值和變現(xiàn)能力，測(cè)算其變現(xiàn)價(jià)值，分析變現(xiàn)價(jià)值能否覆蓋償債缺口，計(jì)算貸款損失率并分類。

2）對(duì)保證擔(dān)保貸款，測(cè)算保證人的現(xiàn)金償債能力，分析保證人的償債現(xiàn)金能否覆蓋償債缺口。

③綜合分析原則。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類必須綜合評(píng)價(jià)借款人和擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營管理、信用記錄、還款意愿、外部環(huán)境和銀行信貸管理等因素，以財(cái)務(wù)分析為基礎(chǔ)，根據(jù)非財(cái)務(wù)因素對(duì)償債能力的影響調(diào)整分類。

6.2.2 風(fēng)險(xiǎn)分類方法

①基本信貸分析

1）貸款用途分析。通常借款人在申請(qǐng)貸款時(shí)由于借款人無法從自身經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)中獲得所需的資金，因而需要通過外部融資來滿足資金需求。銀行應(yīng)對(duì)借款人資金短缺做出分析，了解真正的貸款目的，進(jìn)而確定該筆貸款的金額和期限。在貸款檢查中，貸款用途是判斷正常與否的最基本標(biāo)志。如果貸款一旦被挪用，將意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。

2）還款來源分析。還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志。一般情況下，借款人的還款來源不外乎有現(xiàn)金流量、資產(chǎn)轉(zhuǎn)化、資產(chǎn)銷售、抵押品的清償、重新籌資及擔(dān)保人償還等。

3）借款人還款記錄分析。借款人的還款記錄是記載其歸還貸款的行為說明。

②評(píng)估借款人還款能力

1）財(cái)務(wù)分析：

財(cái)務(wù)分析主要包括財(cái)務(wù)狀況分析和現(xiàn)金流量分析：

a 財(cái)務(wù)狀況分析主要包括償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力三方面的分析，信貸人員應(yīng)仔細(xì)分析借款人的近期和上年同期的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，計(jì)算流動(dòng)比率、負(fù)債比率、利潤率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，從而考核借款人的經(jīng)營狀況和償還債務(wù)的能力；

b 現(xiàn)金流量分析。還款能力的主要標(biāo)志是借款人的現(xiàn)金流量是否充足，因此分類人員應(yīng)根據(jù)借款人的現(xiàn)金流量表（或自行編制簡易的現(xiàn)金流量表），分別考察其經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量，對(duì)現(xiàn)金流量的來源和運(yùn)用進(jìn)行分析，判斷借款人對(duì)到期債務(wù)的償還能力。

2）非財(cái)務(wù)因素分析

a 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素風(fēng)險(xiǎn)分析

行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素風(fēng)險(xiǎn)屬于非財(cái)務(wù)因素，但其風(fēng)險(xiǎn)對(duì)借款人的財(cái)務(wù)情況均構(gòu)成直接和重大的影響，從而影響著其的最終還款能力，因此也應(yīng)對(duì)此進(jìn)行客觀的預(yù)測(cè)和動(dòng)態(tài)的評(píng)估，進(jìn)一步判斷業(yè)務(wù)償還的可能性。

行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可以從借款人所處行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)的盈利性、競(jìng)爭(zhēng)度，以及是否處于成熟期等幾方面進(jìn)行分析，并由此判斷該行業(yè)對(duì)借款人的影響程度。

經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)包含借款人自身的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)包含借款人的規(guī)模、經(jīng)營策略，產(chǎn)品或服務(wù)的多樣化程度，產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)份額、營銷能力和策略，生產(chǎn)和經(jīng)營技術(shù)的先進(jìn)性，抗風(fēng)險(xiǎn)能力等；管理風(fēng)險(xiǎn)包含組織形式、管理層素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)、管理能力等。通過分析這兩種類型的風(fēng)險(xiǎn)，綜合評(píng)估對(duì)借款人本身產(chǎn)生的有利或不利的影響，以及影響的程度。

自然社會(huì)因素的風(fēng)險(xiǎn)分析是需要考慮到法律政策、城市規(guī)劃、人口分布等的變化以及自然災(zāi)害等對(duì)借款人產(chǎn)生的不同程度的影響。

b 還款意愿

針對(duì)部分具備還款能力的借款人信譽(yù)差，不愿主動(dòng)歸還貸款的情況，分類時(shí)必須考察借款人的還款意愿，分類人員應(yīng)密切留意在于借款人往來時(shí)的信譽(yù)情況，注意收集其信譽(yù)資料，如在本行及他行的還本付息紀(jì)錄，以及借款人在其它商業(yè)往來中的信譽(yù)情況，以此判斷借款人的還款意愿。

c 銀行的信貸管理

銀行信貸管理的有效性是貸款能否及時(shí)完整收回的重要因素之一。主要包含：銀行對(duì)貸款是否有嚴(yán)格有效的管理，貸款是否嚴(yán)格按照有關(guān)的法規(guī)和銀行制度發(fā)放，貸后監(jiān)管制度是否得到嚴(yán)密有效和持續(xù)的執(zhí)行，信貸檔案有否得到妥善的保管，有無遺失重要的法律要件，銀行是否及時(shí)采取了強(qiáng)有力的清收措施。

3）評(píng)估擔(dān)保狀況

擔(dān)保包括保證、抵押和質(zhì)押，對(duì)擔(dān)保狀況進(jìn)行評(píng)估分析是通過分析擔(dān)保的有效和充分性，從而判斷借款人在正常經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生問題時(shí)是否有充足的擔(dān)保提供第二還款來源，以降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。尤其如果貸款的風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重依賴于擔(dān)保的情況下，更需要對(duì)擔(dān)保的狀況進(jìn)行及時(shí)的跟蹤了解和評(píng)估。

6.2.3 貸款分類的確定

在貸款分類確定時(shí)，要分析貸款的主要特征，關(guān)鍵是抓住每個(gè)類別的核心定義。它集中體現(xiàn)了每個(gè)類別的還款保證程度，從而反映了貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)還要考慮逾期貸款、需重組的貸款、項(xiàng)目貸款、銀團(tuán)貸款、消費(fèi)貸款、按揭貸款、政府保證貸款、破產(chǎn)借款人的貸款、政策性貸款、行政干預(yù)貸款、及違規(guī)貸款等的不同，做相應(yīng)不同程度的考慮。

貸款分類時(shí)要注意的問題：

①要抓住那些影響貸款回收的基本因素。

②從審慎原則出發(fā)，各檔次貸款的具體特征均是一種最低標(biāo)準(zhǔn)。

③要注意一些特例情況。如以現(xiàn)金、國債為質(zhì)押的貸款等同于有充分的還款保證，可視為正常貸款。

下面介紹一個(gè)最基本的貸款分類法[33]：

表6.1 貸款分類矩陣法 Table6.1 Classify Of Loan 逾期情況

財(cái)務(wù)狀況

30天以上

31天至

180天

181天至360天

361天至720天

721天以上

良好

正常

關(guān)注

次級(jí)

可疑

損失

一般

關(guān)注

關(guān)注/次級(jí)

次級(jí)/可疑

可疑/損失

損失

合格

關(guān)注/次級(jí)

次級(jí)/可疑

可疑/損失

損失

損失

不佳

次級(jí)/可疑

可疑/損失

損失

損失

損失

惡化

可疑/損失

損失

損失

損失

損失

本息逾期的各檔次根據(jù)銀行的規(guī)定來確定，借款人的財(cái)務(wù)狀況通過分析借款人的償債能力、流動(dòng)性、盈利能力和營運(yùn)能力確定。借款人財(cái)務(wù)狀況各檔次的含義如下：

良好：借款人經(jīng)營正常，財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)滿意。

一般：借款人財(cái)務(wù)狀況基本穩(wěn)定，但個(gè)別指標(biāo)存在問題。

合格：借款人財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，但有一些財(cái)務(wù)指標(biāo)存在明顯的缺陷。

不佳：借款人財(cái)務(wù)狀況不穩(wěn)定，部分財(cái)務(wù)問題甚至比較嚴(yán)重。

惡化：借款人財(cái)務(wù)狀況很不穩(wěn)定，大部分財(cái)務(wù)指標(biāo)較差。

貸款分類矩陣法只是最基本的分類方法，只能作為分類操作測(cè)算的最低標(biāo)準(zhǔn)，不是最后的結(jié)果。

6.3 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的作用

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類作為信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的主要業(yè)務(wù)手段，其作用是在貸款業(yè)務(wù)發(fā)生以后實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制，就商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)的時(shí)間過程而言，具有事中控制的特點(diǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類作為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)時(shí)控制手段，在事前客戶評(píng)價(jià)與事后問題貸款處理之間起到銜接作用，表現(xiàn)在兩方面：

一方面，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，而貸款業(yè)務(wù)是在客戶評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上發(fā)生的，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類就是結(jié)合客戶情況對(duì)已發(fā)生的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，識(shí)別貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)及分析風(fēng)險(xiǎn)程度，達(dá)到貸款風(fēng)險(xiǎn)前期識(shí)別的目的。同時(shí)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果也是檢驗(yàn)客戶評(píng)價(jià)成果的依據(jù)，反饋客戶評(píng)價(jià)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的效果。

另一方面，在貸款發(fā)放后，結(jié)合對(duì)客戶的分析，定期對(duì)銀行貸款的進(jìn)行分類，得出貸款質(zhì)量的定義特征，指明貸款目前狀態(tài)，找出狀態(tài)偏差并分析存在問題，為貸后管理控制手段的實(shí)施提供信息和依據(jù)。

7 案例分析

7.1 案例一——商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)事前控制

7.1.1 企業(yè)基本情況

重慶啤酒（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（以下簡稱集團(tuán)公司），是一家制造和銷售啤酒及原料，啤酒設(shè)備及啤酒用包裝等為主的大型國有企業(yè)，企業(yè)類型為有限責(zé)任公司。集團(tuán)公司地址位于重慶市九龍坡區(qū)石橋鋪。重慶啤酒（集團(tuán)）有限責(zé)任公司前身為重慶啤酒廠，始建于1958年，是西南地區(qū)建廠最早的啤酒生產(chǎn)廠，從建廠到現(xiàn)在已有44年歷史。如今，重慶啤酒集團(tuán)已擁有23家子公司，總資產(chǎn)29億元，年啤酒生產(chǎn)能力達(dá)130萬噸，是國家大型一類企業(yè)，公司隸屬于重慶輕紡控股（集團(tuán)）公司。重慶啤酒（集團(tuán)）有限責(zé)任公司于1992年組建，1993年進(jìn)行股份制改制，1995年進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)試點(diǎn)，公司下屬重慶啤酒股份有限公司于1997年在上海證券交易所上市（股票代碼：600132）。該集團(tuán)公司以啤酒生產(chǎn)為主營業(yè)務(wù)，其主要產(chǎn)品重慶啤酒和山城啤酒在全國同行業(yè)享有很高的聲譽(yù)，是兩個(gè)老牌部優(yōu)產(chǎn)品，先后在全國各項(xiàng)評(píng)比活動(dòng)中獲獎(jiǎng)，深受廣大消費(fèi)都喜愛，特別是“重慶啤酒”在1999年被北京人民大會(huì)堂選定為國慶50周年國宴用酒。

該集團(tuán)公司共設(shè)有股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)部、證券部、資產(chǎn)管理部、法規(guī)處及各分支公司，共有員工5000人，其中專業(yè)技術(shù)人員占據(jù)20%；企業(yè)法人華正興，男，58歲，擔(dān)任企業(yè)董事長，管理經(jīng)驗(yàn)豐富，對(duì)啤酒生產(chǎn)及銷售的專業(yè)知識(shí)較強(qiáng)。近十多年來，在華正興董事長的帶領(lǐng)下，集團(tuán)公司連年以超常規(guī)的速度向前發(fā)展，現(xiàn)已是一個(gè)具有跨地區(qū)、跨行業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營的大型企業(yè)集團(tuán)和控股公司，連續(xù)9年進(jìn)入重慶工業(yè)企業(yè)50強(qiáng)，長期保持了全國十大啤酒企業(yè)地位，獲得了“中國500家最佳經(jīng)濟(jì)效益企業(yè)”、“中國輕工200強(qiáng)企業(yè)”、“全國質(zhì)量效益型企業(yè)”、“1981-2001年中國食品工業(yè)突出貢獻(xiàn)企業(yè)”、“全國五一勞動(dòng)獎(jiǎng)狀”等榮譽(yù)。截止2002年末，該公司資產(chǎn)總額255353萬元，負(fù)債總額197223萬元，資產(chǎn)負(fù)債率77.23%，流動(dòng)比率57.17%，速動(dòng)比率35.49%，凈資產(chǎn)58130萬元，全年實(shí)現(xiàn)銷售收入125394萬元，利潤總額6092萬元，凈利潤155萬元。

7.1.2 企業(yè)行業(yè)分析和競(jìng)爭(zhēng)力分析

首先對(duì)中國啤酒的行業(yè)進(jìn)行分析

①中國啤酒行業(yè)具有廣闊的發(fā)展空間

自1981年起，我國啤酒年產(chǎn)量及消費(fèi)量一直呈現(xiàn)穩(wěn)步上升的趨勢(shì)。從產(chǎn)量上看，1985年我國啤酒年生產(chǎn)量僅為310萬噸，到2001年則增長到年產(chǎn)量約2274萬噸，年均增長率在全球名列第一。以絕對(duì)消費(fèi)量計(jì)，中國自1995年以來，已成為僅次于美國的世界第二大啤酒消費(fèi)國，但與世界其它四個(gè)啤酒年消耗量較大的國家相比，中國人均啤酒消耗量還處于較低水平（見表7.1）。因此，我國啤酒行業(yè)還具有廣闊的發(fā)展空間。

表7.1 中、巴、美、英、德啤酒年消費(fèi)量比較表 Table7.1 China\Brazil\US\UK\German's beer consume Quantity Per Year 國家 1995-2000平均增長率 2002年實(shí)際年消耗量 （百萬噸） 2002年人均消耗量（升） 預(yù)計(jì)2006年的年消耗量（百萬噸） 預(yù)計(jì)2006年人均消耗量（升） 中國 7.49% 20.9 17 32.4 24 巴西 2.3% 8.3 48 10.3 56 美國 1.1% 23.9 82 24.4 83 英國 -1.2% 5.9 100 5.5 91 德國 -1.8% 10.8 126 10.0 120

根據(jù)我國啤酒行業(yè)十五規(guī)劃和2015年行業(yè)發(fā)展目標(biāo)，我國啤酒產(chǎn)量將隨市場(chǎng)需求的增加繼續(xù)增長，預(yù)計(jì)在2004年，全國啤酒總產(chǎn)量將達(dá)到2400萬噸，成為世界啤酒年產(chǎn)量最大的國家，并保持良好的上升勢(shì)頭，到2015年將達(dá)到3200萬噸。隨著人民收入水平的提高及對(duì)酒類消費(fèi)需求的結(jié)構(gòu)性變化，啤酒消費(fèi)量將保持穩(wěn)定的增長。因此可以看出，我國啤酒行業(yè)發(fā)展前景是十分廣闊的。

②中國啤酒企業(yè)將由分化走向產(chǎn)業(yè)集中

受諸如啤酒保鮮期、銷售半徑等行業(yè)特性及地方保護(hù)主義的影響，中國啤酒行業(yè)發(fā)展初期呈現(xiàn)一哄而上的狀態(tài)。近幾年，通過企業(yè)間的收購、兼并，全國啤酒生產(chǎn)廠家逐漸減少，產(chǎn)業(yè)集中度有所提高。2003年，全國啤酒廠數(shù)量已減少至430家，但其中仍有超過90%的啤酒廠年生產(chǎn)能力低于10萬噸。與其它國家相比,我國啤酒企業(yè)集中化差距則更為明顯：在美國，從啤酒產(chǎn)銷量來看，前五大廠商（AB啤酒公司和米勒啤酒公司等）占據(jù)了大約93%的美國市場(chǎng)。而日本市場(chǎng)則基本被朝日啤酒、麒麟啤酒等四家企業(yè)壟斷，其市場(chǎng)占有率高達(dá)99%。相比之下，我國啤酒企業(yè)集中度較低。2003年，中國最大的啤酒企業(yè)生產(chǎn)的啤酒僅約占全國啤酒總產(chǎn)量的11.04%，而中國十大啤酒集團(tuán)或啤酒廠的總生產(chǎn)量也僅約占全國啤酒總產(chǎn)量的36.12%。

因此，在未來幾年，我國啤酒市場(chǎng)的整合將在持續(xù)進(jìn)行的基礎(chǔ)上向縱深發(fā)展。中國加入WTO 后，由于國際啤酒集團(tuán)的進(jìn)入將使我國啤酒企業(yè)面臨重大的生存壓力，國內(nèi)主要大型啤酒企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)將會(huì)更加直接化、表面化，通過并購的方式進(jìn)行整合將成為我國啤酒行業(yè)和啤酒企業(yè)發(fā)展的主要手段。

③國家產(chǎn)業(yè)政策對(duì)于大型啤酒企業(yè)的傾斜

今后幾年內(nèi)，國家對(duì)啤酒行業(yè)的政策導(dǎo)向是：向大型企業(yè)傾斜，鼓勵(lì)兼并重組，引入生產(chǎn)許可證制度等，從而達(dá)到扶優(yōu)限劣、逐步改善行業(yè)虧損的情況。

然后對(duì)企業(yè)的行業(yè)地位分析

作為西南地區(qū)最大的啤酒生產(chǎn)企業(yè)，重慶啤酒（集團(tuán)）目前已經(jīng)形成了年產(chǎn)五大系列、十五個(gè)品種啤酒15萬噸的生產(chǎn)能力。目前五個(gè)系列產(chǎn)品為：山城系列、重慶系列、斯威爾系列、麥克王系列與勃克系列?！爸貞c”牌與“山城”牌啤酒多次獲國家級(jí)與重慶市優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品獎(jiǎng)，在西南市場(chǎng)，享有很高的知名度，具有很高的市場(chǎng)占有率。 2002年公司銷售的各類啤酒在重慶市的市場(chǎng)占有率為75%，在西南地區(qū)的市場(chǎng)占有率為25%。

從1997年開始到2000年底，重慶啤酒集團(tuán)在自己成熟市場(chǎng)四川、重慶、貴州西南三省市進(jìn)行低成本擴(kuò)張，一舉并購了11家啤酒公司，完成了在西南地區(qū)的戰(zhàn)略布局。第二步是進(jìn)軍全國市場(chǎng)戰(zhàn)略。從2001年開始，重啤提出了“走出夔門、沿長江一線發(fā)展”的戰(zhàn)略，半年內(nèi)一舉拿下湖南、江蘇、浙江等地三家較大規(guī)模的啤酒廠；接著以涉足華南、中原、華北市場(chǎng)。第三步即實(shí)施國際化戰(zhàn)略?，F(xiàn)在，重慶啤酒集團(tuán)正在與國際同行巨頭蘇格蘭紐卡斯?fàn)柟旧套h結(jié)成戰(zhàn)略合作伙伴。這些擴(kuò)張，奠定了中國啤酒業(yè)“北有燕京，南有珠江，東有青啤，西有重啤”的格局。重慶啤酒集團(tuán)具有以下幾方面的優(yōu)勢(shì)：

1）有著強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力背景。

集團(tuán)公司是一家擁有20多家跨地區(qū)跨行業(yè)的大型國有企業(yè)，近些年來，集團(tuán)公司的產(chǎn)銷量和實(shí)現(xiàn)利潤以每年27%和52%的速度遞增，有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。目前，重慶市將輕工行業(yè)作為優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)之一，被譽(yù)為重慶輕工行業(yè)“五朵金花”之一的重啤集團(tuán)可以享受到一定的政策優(yōu)惠，為公司的發(fā)展提供了良好的發(fā)展背景。

2）有著強(qiáng)大的技術(shù)優(yōu)勢(shì)。

公司擁有眾多的技術(shù)人才和管理人才，其精良先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備、成套的管理經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)，為同行所囑目，為西南地區(qū)同行業(yè)公認(rèn)的技術(shù)交流中心。

3）背靠重慶，有著強(qiáng)大的品牌優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)。

公司生產(chǎn)的“重慶牌”與“山城牌”啤酒，不僅全國聞名，而且一直是西南啤酒工業(yè)的龍頭，長期在西南地區(qū)市場(chǎng)占據(jù)壟斷地位，為啤酒行業(yè)的知名品牌，具有一定的無形資產(chǎn)價(jià)值。重慶為著名的“四大火爐”之一，具有溫室效應(yīng)，夏季氣候炎熱，啤酒消費(fèi)的周期長，需求量大，而重慶直轄市的成立擴(kuò)大了重慶的區(qū)域范圍，區(qū)域經(jīng)濟(jì)輻射功能更強(qiáng)。重啤可以充分利用其品牌優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，市場(chǎng)前景廣闊。

表7.2 啤酒行業(yè)上市公司對(duì)比

Table7.2 Beer Industrial List Company Contrast 凈資產(chǎn)收益率（%） 每股收益（元/股） 啤酒企業(yè) 2000年 2001年 2002年 2000年 2001年 2003年 燕京啤酒 9.34 7.98 5.42 0.4 0.428 0.301 青島啤酒 4.16 3.47 7.75 0.11 0.103 0.231 重慶啤酒 7.01 6.03 7.48 0.26 0.2 0.261 紅河光明 11.7 6.1 3.41 0.42 0.21 0.06 蘭州黃河 0.43 -44.92 0.90 0.03 -1.29 0.03

從近三年凈資產(chǎn)收益率的排名來看，重慶啤酒的凈資產(chǎn)收益率在同行業(yè)上市公司中一直保持領(lǐng)先的地位。在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈、公司規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時(shí)，公司的盈利能力仍持續(xù)保持穩(wěn)定狀態(tài)。

7.1.3 財(cái)務(wù)狀況分析

表7.3 短期償債能力分析 Table7.3 Short Term Payment Ability Analysis

2000年 2001年 2002年 短期償債能力指標(biāo)： 流動(dòng)比率% 69.06 65.33 57.74 速動(dòng)比率% 48.26 37.06 35.49 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù) 9.4 13.08 21.27 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) 1.45 1.72 1.66 流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)性指標(biāo)： 應(yīng)收帳款流動(dòng)資產(chǎn)比率% 10.14 8.44 6.56 存貨流動(dòng)資產(chǎn)比率% 30.11 43.27 38.53

該集團(tuán)公司流動(dòng)比率及速動(dòng)比率較低且呈逐年下降趨勢(shì)，主要原因是：①流動(dòng)比率速動(dòng)比率偏低是整個(gè)造酒行業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)，該公司全年的生產(chǎn)量主要集中在夏、秋兩季銷售，故造成該公司流動(dòng)資金運(yùn)作較慢。②該集團(tuán)公司負(fù)債較大，其主要原因是該集團(tuán)公司在財(cái)務(wù)管理方式上所造成。該集團(tuán)公司下設(shè)23家分公司，財(cái)務(wù)管理均由集團(tuán)公司統(tǒng)一管理。特別是重慶啤酒股份有限公司作為上市公司，其對(duì)外借款均通過母公司集團(tuán)公司完成。故造成集團(tuán)公司負(fù)債偏大，流動(dòng)比率及速動(dòng)比率分母基數(shù)較大，速動(dòng)比率及流動(dòng)比率偏低。③該集團(tuán)公司由于對(duì)外收購及投資較多，對(duì)外流動(dòng)負(fù)債也逐年加大，2000年流動(dòng)負(fù)債平均數(shù)為111846萬，2001年流動(dòng)負(fù)債平均數(shù)為139467萬，2002年流動(dòng)負(fù)債平均數(shù)為159221萬，在流動(dòng)資產(chǎn)變化不大的情況下，造成了該集團(tuán)公司流動(dòng)比率及速動(dòng)比率逐年下降。4、該集團(tuán)公司在貸款管理上存在著一定的短貸長用情況，如2002年年報(bào)顯示，該集團(tuán)公司流動(dòng)負(fù)債178095萬元，長期借款19127萬元，而流動(dòng)資產(chǎn)僅為102835萬元，資產(chǎn)總計(jì)中除去流動(dòng)資產(chǎn)的其它資產(chǎn)為152518萬元，充分說明該公司將大量短期貸款投向用于固定資產(chǎn)，再利用自身融資能力較強(qiáng)的優(yōu)點(diǎn)，利用短期貸款為其周轉(zhuǎn)。

存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)較低及存貨占流動(dòng)資產(chǎn)比重較大是由于：①該公司生產(chǎn)所需要的原材料為大麥，而大麥的成熟期在每年的4、5月份，故需要大量資金用于購買原材料存于庫房，用于全年的啤酒生產(chǎn)。②啤酒是一種季節(jié)性很強(qiáng)的消費(fèi)品，全年四季夏季旺銷，而其它三季消費(fèi)量較小，如果只用夏季生產(chǎn)的啤酒來滿足夏季市場(chǎng)的需要，那是不能滿足市場(chǎng)需要的，所以該集團(tuán)公司在冬、春節(jié)也大量生產(chǎn)啤酒，用于庫存，以滿足夏季啤酒消費(fèi)的高峰。③用于對(duì)啤酒進(jìn)行包裝的包裝物，如啤酒瓶、商標(biāo)等，需要大量庫存。

表7.4 長期償債能力分析 Table7.4 Long Term Payment Ability Analysis 2000年 2001年 2002年 長期償債能力指標(biāo)： 資產(chǎn)負(fù)債率% 65.73 68.76 77.23 利息保障倍數(shù) 2 1.87 1.84 增長率指標(biāo)： 資產(chǎn)總額增長率% 15.34 12.61 20.5 權(quán)益總額增長率% 12.26 -2.87 2.09

從長期償債能力的主要指標(biāo)來看，該集團(tuán)公司長期償債能力較強(qiáng)，2002年的資產(chǎn)負(fù)債率較高，是因?yàn)樵摷瘓F(tuán)公司為了收購兩個(gè)外地企業(yè)（2002年該集團(tuán)公司通過對(duì)外擴(kuò)張，成功收購了寧波大梁山啤酒有限公司及湖南國人啤酒有限公司），向銀行大量舉債，造成負(fù)債增加。另該集團(tuán)公司所屬的23家分廠、分公司中，個(gè)別企業(yè)由于種種歷史原因，負(fù)債率一直高于百分之百，如收購的大正肉聯(lián)廠、梁平啤酒廠這些破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率高于百分之百。近幾年來該集團(tuán)公司的利息保障倍數(shù)始終高于1，說明該集團(tuán)公司付息能力強(qiáng)。

表7.5 盈利能力分析 Table7.5 Profit Ability Analysis 2000年 2001年 2002年 盈利能力指標(biāo)： 銷售利潤率% 6.32 4.76 4.85 銷售凈利潤率% 0.46 0.11 0.12 資產(chǎn)利潤率% 2.12 2.21 2.60 主營業(yè)務(wù)利潤占比% 330.94 413.38 646.94 成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)指標(biāo)： 主營業(yè)務(wù)成本與主營業(yè)務(wù)收入比率% 53.33 56.3 48.49 營業(yè)費(fèi)用與主營業(yè)務(wù)收入比率% 12.85 10.72 10.14 管理費(fèi)用與主營業(yè)務(wù)收入比率% 13.41 11.04 11.59 財(cái)務(wù)費(fèi)用與主營業(yè)務(wù)收入比率% 6.28 5.41 5.76 增長率指標(biāo)： 主營業(yè)務(wù)收入增長率% 62.05 12.57 凈利潤增長率% -96.14 26.07 應(yīng)收帳款增長率% 12.17 -5.82 33.89 存貨增長率% 5.99 36.7 18.52

該集團(tuán)公司大量收購周邊啤酒企業(yè)，對(duì)外進(jìn)行擴(kuò)張，處于投入階段，造成該集團(tuán)公司在回報(bào)上有一定減少，銷售凈利率下降。但該集團(tuán)公司的生產(chǎn)銷售狀況是良好的，主營業(yè)務(wù)收入逐年遞增,2001年、2002年銷售利潤率和資產(chǎn)利潤率比較平穩(wěn)，說明各項(xiàng)成本費(fèi)用占主營收入比重波動(dòng)不大。2001年凈利潤增長率為-96.14%的原因是因?yàn)?000年該集團(tuán)公司凈利潤為3188萬元，其中由于會(huì)計(jì)制度原因包含了少數(shù)股東的未分配利潤，2001年的凈利潤未包括少數(shù)股東利潤，故下降較多。2001年主營業(yè)務(wù)增長率為62.05%，其原因是該集團(tuán)公司2001年完成了幾個(gè)大的對(duì)外收購項(xiàng)目，其中包括收購了江蘇省天寶湖啤酒有限責(zé)任公司等幾個(gè)外地啤酒企業(yè)。天寶湖啤酒有限責(zé)任公司年產(chǎn)量達(dá)15萬噸，在集團(tuán)公司合并報(bào)表后，故在主營業(yè)務(wù)收入上增長較大。

表7.6 資產(chǎn)運(yùn)營能力分析 Table7.6 Asset Operation Ability Analysis 資產(chǎn)運(yùn)營能力指標(biāo) 2000年 2001年 2002年 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù) 9.4 13.08 21.27 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) 1.45 1.72 1.66 運(yùn)營資金周轉(zhuǎn)次數(shù) 17.80 2.15 10.70

該集團(tuán)公司的應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)及存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)逐年遞增，收帳迅速,帳齡較短，資產(chǎn)流動(dòng)性逐年增強(qiáng)，該集團(tuán)公司的營運(yùn)能力逐年增強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)較低，是由于啤酒行業(yè)行業(yè)特點(diǎn)造成的，啤酒從原材料買進(jìn)到造成啤酒，有一較長的過程，中間需要發(fā)酵、釀造等過程、另作為啤酒的包裝物酒瓶不可能生產(chǎn)多少瓶啤酒就生產(chǎn)多少酒瓶，需要大量酒瓶進(jìn)行庫存，故造成了存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)較低。

表7.7 運(yùn)營資金需求分析 Table7.7 Work Capital Demand Analysis 2000年 2001年 2002年 流動(dòng)資產(chǎn) 86205萬 97202萬 102835萬 其中：貨幣資金 33442萬 21324萬 21859萬 流動(dòng)負(fù)債 124814萬 148772萬 178095萬 其中：短期借款 8195萬 98159萬 114544萬 運(yùn)營資金 -3860萬 -51570萬 -11709萬 現(xiàn)金支付能力 -4887萬 -76520萬 -95627萬 運(yùn)營資金需求 10262萬 24950萬 83918萬

該集團(tuán)公司的運(yùn)營資金需求逐年增大，主要是由于該集團(tuán)公司現(xiàn)正處于一個(gè)對(duì)外擴(kuò)張及對(duì)外收購階段，需要大量的資金進(jìn)行投入，故對(duì)于銀行的貸款的需求量有所增加。

①現(xiàn)金流量分析

通過2002年該集團(tuán)公司現(xiàn)金流量表分析，該集團(tuán)公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量為162321萬元，流出量為148371萬元，凈流量為13950萬元，說明該公司主營業(yè)務(wù)較為突出，經(jīng)營重點(diǎn)還是以現(xiàn)有的啤酒生產(chǎn)為主。投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為-25561萬元，主要是由于該公司2002年在固定資產(chǎn)上投入較大，金額達(dá)到了24600萬元，全部用于技術(shù)改造，2002年新上市的純生啤酒就是這一技術(shù)改造項(xiàng)目的結(jié)果?；I資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為14192萬元，其中借款收到的現(xiàn)金為136831萬元，償還的債務(wù)為112367萬元，說明該公司對(duì)銀行借款的依賴性較強(qiáng)，整個(gè)2002年銀行借款對(duì)該公司的固定資產(chǎn)、最終的現(xiàn)金及等價(jià)物增加額為正數(shù)起到了決定性的作用。

②財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量綜合結(jié)論

綜上所述，該集團(tuán)公司是一比較好的企業(yè)，他的經(jīng)營能力是比較強(qiáng)的，從各方面的指標(biāo)及經(jīng)營生產(chǎn)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量都可以看出。但由于受其財(cái)務(wù)管理方面的約束和其對(duì)外擴(kuò)張的戰(zhàn)略計(jì)劃，造成該集團(tuán)公司負(fù)債偏高，流動(dòng)比率、速動(dòng)比率指標(biāo)不是很理想。但其長期償債能力、融資能力較強(qiáng)，短期償債能力正在增加。該集團(tuán)公司的投資經(jīng)營活動(dòng)方面現(xiàn)金流出較大，與該集團(tuán)公司的整體經(jīng)營策劃是同步的。

③未來一年現(xiàn)金流量分析

從重慶啤酒（集團(tuán)）有限責(zé)任公司所提供的2000年財(cái)務(wù)報(bào)表來看，現(xiàn)金流量表中顯示經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量為108301萬元，凈流量為9320萬元，2001年現(xiàn)金流量表中顯示經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量為138175萬元，凈流量為3849萬元，2002年現(xiàn)金流量表中顯示經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量為162321萬元，凈流量為13950萬元。從上述指標(biāo)中可以看出，該公司主營突出，銷售收入收現(xiàn)率高，近三年來經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈流量均為正數(shù)，現(xiàn)金流入量逐年增加，顯示出了企業(yè)較好的發(fā)展趨勢(shì)，2001年在現(xiàn)金流入量增加的情況下，凈流量減少較多的原因是該集團(tuán)公司對(duì)外收購了幾個(gè)破產(chǎn)企業(yè)，而幾個(gè)破產(chǎn)企業(yè)拖欠原有職工工資數(shù)額較大，故在現(xiàn)金流出量上流出較多。該集團(tuán)公司近三年每年的現(xiàn)金流入量均以3億元的額度增長，平均增長率達(dá)到22.52%，在此基礎(chǔ)上對(duì)該集團(tuán)公司未來一年的現(xiàn)金流入量分析為2003年現(xiàn)金流量達(dá)到198875萬元。2004年現(xiàn)金流入量預(yù)測(cè)為243661萬元，作為3500萬元貸款的第一還款來源有保障。

7.1.4 信用評(píng)級(jí)和最高可授信額度分析

截止2003年4月29日，通過人行系統(tǒng)查詢，重慶啤酒（集團(tuán)）有限公司對(duì)外借款總共75734萬元，無不良貸款記錄，對(duì)外擔(dān)保共計(jì)35815萬元。

根據(jù)工業(yè)企業(yè)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，以及財(cái)務(wù)報(bào)表，信用評(píng)級(jí)為A級(jí)企業(yè)。

表7.8 信用評(píng)級(jí)表 Table7.8 Table Credit Rating 項(xiàng) 目 分值 標(biāo)準(zhǔn)值 實(shí)際值 得分 一、償債能力指標(biāo) 32 1、資產(chǎn)負(fù)債率（%） 8 65 77.23 4 2、利息保障倍數(shù) 5 1.5 1.84 5 3、流動(dòng)比率（%） 5 120 57.74 0 4、速動(dòng)比率（%） 5 100 35.49 0 5、現(xiàn)金比率（%） 2 25 8.56 0 6、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量（萬元） 3 162321 3 7、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量（萬元） 4 13950 4 二、盈利能力指標(biāo) 16 8、銷售凈利率（%） 6 6 0.12 0 9、資產(chǎn)凈利率（%） 6 4 2.60 4 10、凈資產(chǎn)收益率（%） 4 9 7.48 3 三、營運(yùn)能力指標(biāo) 10 11、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù) 5 5 21.27 5 12、存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) 5 5 1.66 0 四、信用狀況指標(biāo) 20 13．貸款質(zhì)量 10 無不良貸款 10 14．貸款付息情況 10 無欠息 10 五、發(fā)展能力及潛力指標(biāo) 22 15．銷售收入增長率（%） 3 8 12.57 3 16、凈利潤增長率（%） 5 10 26.07 5 17．資本增值率（%） 4 5 20.5 4 18、凈資產(chǎn)（萬元） 4 58130 4 19、領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)及管理能力 3 一般 2 20、發(fā)展前景 3 一般 2 總分 68

最高可授信額度為：58130萬×0.8×4-75734萬= 186016萬

貸款風(fēng)險(xiǎn)度為：0.6×0.8=0.48

7.1.5 擔(dān)保措施

該筆貸款重慶鈺鑫實(shí)業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司提供連帶責(zé)任保證。

①擔(dān)保單位基本情況

重慶鈺鑫實(shí)業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司成立于1997年3月20日（原名為重慶鈺鑫實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司，于2002年10月8日更名）。公司前身為始建于1984年的原重慶金星啤酒廠，公司是以集啤酒、房地產(chǎn)、建筑、科技開發(fā)、塑料制品加工、商貿(mào)為一體的綜合性、多元化經(jīng)營的股份制企業(yè)。下屬子公司有重慶嘉威啤酒有限公司、重慶鈺臣建筑有限公司、重慶鈺力文化有限公司、重慶亞原生物技術(shù)有限公司等。其中所屬的子公司重慶嘉威啤酒有限公司同時(shí)又是重慶啤酒集團(tuán)成員，主要產(chǎn)品為山城啤酒，借款主體重慶啤酒集團(tuán)有限責(zé)任公司對(duì)嘉威啤酒有限公司參股占33%，重慶鈺鑫實(shí)業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司控股77%。

截止2002年末，重慶鈺鑫實(shí)業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司總資產(chǎn)達(dá)27354萬元，負(fù)債總額15541萬元，資產(chǎn)負(fù)債率56.81%，流動(dòng)比率87.95%，速動(dòng)比率64.88%，共實(shí)現(xiàn)銷售收入9237萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤482萬元，經(jīng)我部信用等級(jí)評(píng)定為A級(jí)。

②擔(dān)保單位財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量分析

重慶鈺鑫實(shí)業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司近三年的財(cái)務(wù)分析：

表7.9 財(cái)務(wù)分析 Table7.9 Finance Analysis 年指標(biāo) 2001年 2002年 2003年6月 總資產(chǎn) 25032 27354 33503 固定資產(chǎn)凈值 4658 6141 6002 在建工程 1256 1414 1725 資產(chǎn)負(fù)債率 52.39% 56.81% 64.23% 流動(dòng)比率 1.22 0.87 0.98 速動(dòng)比率 0.98 0.64 0.50 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 20.13 32.98 16.98 存貨周轉(zhuǎn)率 2.61 1.43 0.96 銷售利潤率 4.46% 5.21% 2.20%

從以上指標(biāo)可以看出，重慶鈺鑫實(shí)業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司近兩年來總資產(chǎn)增長較快，資產(chǎn)負(fù)債率一直保持一個(gè)較為合理的水平。由于公司主營業(yè)務(wù)是以啤酒、房地產(chǎn)為主，其結(jié)算方式以現(xiàn)款交易為主，故造成了該公司應(yīng)收帳款較少，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率較高。存貨周轉(zhuǎn)率也是由于其房地產(chǎn)項(xiàng)目的原因，造成存貨周轉(zhuǎn)率偏低。作為第二還款來源，該公司的利息保障倍數(shù)一直大于1，說明該公司具備一定的長期償債能力。

③未來一年現(xiàn)金流量分析

通過重慶鈺鑫實(shí)業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司近兩年的現(xiàn)金流量表來看，該公司2001經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量為23806萬元，凈流量為880萬元，2002年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量為35535萬元，凈流量為-1328萬元，2003年1至6月經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量為23030萬元，凈流量為-5401萬元。從上述指標(biāo)來看，該公司主營業(yè)務(wù)突出，每年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量逐年增加，全用于經(jīng)營活動(dòng)的營業(yè)支出較大，其中包括房地產(chǎn)項(xiàng)目的投入，造成了該公司凈流量逐年減少。從而也造成了該公司對(duì)銀行貸款的依賴性較強(qiáng)。該公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量每年是以1億元左右增長，2003年全年預(yù)測(cè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量為46060萬元，2004年全年預(yù)測(cè)將達(dá)到57000萬元，作為3500萬元貸款的第二還款來源有保障。

通過人民銀行信貸管理系統(tǒng)查詢，該公司無不良貸款、無欠息，具有較高的銀行信譽(yù)，對(duì)外擔(dān)保合計(jì)金額8000萬元，全部為該公司為重慶啤酒集團(tuán)有限責(zé)任公司提供連帶責(zé)任保證。重慶鈺鑫實(shí)業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司符合我行提供擔(dān)保企業(yè)的規(guī)定。

調(diào)查人認(rèn)為，重慶鈺鑫實(shí)業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司具備擔(dān)保能力。

7.1.6 貸款用途和還款來源分析

貸款用途：由于啤酒行業(yè)的特殊原因，其釀造啤酒的主要原材料為小麥，且小麥的成熟期為每年的五至六月份。本次重慶啤酒集團(tuán)向我行申請(qǐng)的流動(dòng)資金貸款用途為該集團(tuán)在西北小麥主產(chǎn)區(qū)收購釀酒的生產(chǎn)用原材料小麥，用于全年庫存。

還款來源：重慶啤酒集團(tuán)有限責(zé)任公司的主營業(yè)務(wù)收入作為第一還款來源。2002年，重慶啤酒集團(tuán)有限責(zé)任公司共實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入125394萬元，作為我行3500萬元貸款的第一還款來源有保障。

所以我部同意向重慶啤酒（集團(tuán)）有限責(zé)任公司人民幣單項(xiàng)授信3500萬元，執(zhí)行基準(zhǔn)利率5.31%，期限一年。

7.1.7 案例客戶后期情況

貸款發(fā)放后，貸款企業(yè)重慶啤酒（集團(tuán)）有限責(zé)任公司經(jīng)營良好，在貸款到期日企業(yè)還本付息，是銀行的優(yōu)良生息資產(chǎn)。

7.2 案例二——商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)事后控制

7.2.1 貸款的基本情況

借款人：重慶市金絡(luò)電子通訊設(shè)備有限公司（以下簡稱重慶金絡(luò)電子）。該公司是一家經(jīng)營電子機(jī)械、電子元件、通訊設(shè)備、計(jì)算機(jī)軟硬件開發(fā)的多元化經(jīng)營公司，注冊(cè)資本3000萬元人民幣，法定代表人徐兆吉，公司地址為重慶市九龍坡區(qū)科園一路59-13號(hào)，公司成立于1999年12月。

貸款金額：1.5億元

貸款利息：4.779%

質(zhì)押品：1.5億元存單質(zhì)押。質(zhì)押率100%。

質(zhì)押品所有權(quán)人：德恒證券有限責(zé)任公司，原重慶證券公司。

存單資金來源：是德恒證券自有資金作為此次貸款質(zhì)押。

圖7.1 貸款關(guān)系 Fig7.1 Loan Relation 表7.10 貸款歷史情況 Table 7.10 Loan history 日期

信貸業(yè)務(wù)

金額

擔(dān)保方式

存單所有權(quán)人

2002年7月25日

發(fā)放貸款

17000萬

存單質(zhì)押

德恒證券

2002年10月18日

提前還款

2000萬

2002年10月18日

貸款余額

15000萬

存單質(zhì)押

德恒證券

2003年7月25日

貸款展期

15000萬

（3個(gè)月）

存單質(zhì)押

德恒證券

2003年10月25日

貸款展期

15000萬

（9個(gè)月）

存單質(zhì)押

德恒證券

展期貸款于2004年7月25日到期，擔(dān)保方式仍然是本行存單質(zhì)押，存單開戶證實(shí)書和存單正本已經(jīng)在我行進(jìn)行代保管。

7.2.2 貸款風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生

我在2004年1月接受管理這筆貸款后，首先對(duì)貸款的用途和還款來源進(jìn)行了解。

貸款用途為：購買大型電子機(jī)械設(shè)備，該設(shè)備的主要用途是生產(chǎn)汽車的節(jié)能裝置，機(jī)械設(shè)備款為1.7億元。該設(shè)備款于貸款后第二天全部通過電匯方式劃出，收款人是上海西域?qū)崢I(yè)有限公司，收款銀行是本行的上海分行。在信貸檔案里，購貨發(fā)票以及電匯憑證的復(fù)印件齊全。

還款來源：汽車節(jié)能設(shè)備的銷售收入。

還款記錄：顯示良好，沒有發(fā)生拖欠本息的情況。

財(cái)務(wù)分析：從該公司的財(cái)務(wù)報(bào)表反映出，該公司經(jīng)營業(yè)績不突出，銷售收入較低，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流較少。初步判斷該公司第一還款來源缺乏保障。

從質(zhì)押品看，該筆貸款屬于低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，有本行的全額存單作質(zhì)押。而且，德恒證券出具證明書，證明該存單的資金是德恒證券的自有資金即自有的資本金。

由于金額巨大，而且連續(xù)展期兩次，同時(shí)從企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表上可以得知，重慶金絡(luò)電子公司的現(xiàn)金流無法償還貸款。我們要求到公司進(jìn)行貸后檢查，但被各種原因拒絕。盡管該筆貸款屬于低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但鑒于以下原因，

①產(chǎn)品銷售對(duì)借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；

②銷售利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率持續(xù)低于行業(yè)平均水平并出現(xiàn)逐漸變差的跡象；

③銀行信貸檔案不齊全，無近期的財(cái)務(wù)報(bào)表。

④貸款連續(xù)兩次展期，有逐步惡化的跡象。

我們將該筆貸款的五級(jí)分類從正常調(diào)整到關(guān)注。

2004年3月20日本應(yīng)該是第一季度的結(jié)息日，但由于是星期六，所以提前到3月19日結(jié)息。3月19日在接到支付利息的通知后，重慶金絡(luò)電子沒有如約支付利息，第一次出現(xiàn)了欠息情況。隨后，我們和公司的財(cái)務(wù)主管聯(lián)系，金絡(luò)公司聲稱他們公司沒有義務(wù)支付利息，根據(jù)他們協(xié)議由重慶實(shí)業(yè)來支付利息。我們和重慶實(shí)業(yè)的財(cái)務(wù)主管聯(lián)系，結(jié)果手機(jī)不開機(jī)，辦公室沒有人。情況一直持續(xù)到22日，我們和重慶實(shí)業(yè)公司財(cái)務(wù)主管取得了聯(lián)系，對(duì)方解釋在結(jié)算方式上出現(xiàn)了技術(shù)上的錯(cuò)誤，填寫支票錯(cuò)誤，導(dǎo)致銀行退票。并向我們保證明天利息款到帳。23日公司仍然沒有支付利息，重慶實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)主管已經(jīng)聯(lián)系不上，同時(shí)我們得知重慶實(shí)業(yè)在本行另一個(gè)支行的貸款也發(fā)生了欠息情況。我們立即向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告了有關(guān)情況，決定3月24到重慶實(shí)業(yè)公司催收利息。到達(dá)重慶實(shí)業(yè)公司后，我們表達(dá)了如果公司不立即支付利息，銀行將強(qiáng)行扣收全額存款來歸還貸款。重慶實(shí)業(yè)只有從另一個(gè)關(guān)聯(lián)公司重慶新渝巨鷹公司的帳戶上劃款180萬元支付銀行貸款利息。

由于發(fā)生了上述情況，我們將該筆貸款重新進(jìn)行了五級(jí)分類。鑒于以下原因：

①借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收人已無法足額償還本息。

②借款人信用狀況有惡化跡象，在連續(xù)兩次展期后，出現(xiàn)了拖欠利息的情況。

③借款人的利息支付并不是由借款人自己支付，而是其關(guān)聯(lián)公司支付，借款人支付能力問題嚴(yán)重。

④借款人還款意愿十分弱，同時(shí)拒絕銀行的貸后檢查。

我們將該筆貸款從關(guān)注劃分到次級(jí)類。

7.2.3 問題貸款的回收

2004年5月，德隆系“三駕馬車”的加速下跌在市場(chǎng)上造成了恐慌氣氛，但凡與德隆沾邊的股票均被打入冷宮，一些與德隆無任何牽連的莊股也連連下挫。作為德隆集團(tuán)的關(guān)聯(lián)公司德恒證券也被認(rèn)為是問題企業(yè)。

為此，我們從存單最初的1.7億資金來源入手。結(jié)果，兩筆資金都是通過銀行本票劃到銀行，由于銀行本票是見票即付，所以無法得知對(duì)方劃款的單位和銀行。只有通過聯(lián)行往來查詢，得知是從兩家不同的銀行劃轉(zhuǎn)過來。根據(jù)《客戶交易結(jié)算資金管理辦法》第八條：證券公司在同一家存管銀行只能開立一個(gè)客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶，在主辦存管銀行只能開立一個(gè)自有資金專用存款賬戶；第六條：證券公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要可在多家存管銀行存放客戶交易結(jié)算資金，但必須確定一家存管銀行為主辦存管銀行。可以確認(rèn)，證券公司的自有資金帳戶只有一個(gè)。從兩家不同銀行劃轉(zhuǎn)，說明至少有一家銀行的資金不是德恒證券的自有資金。那么資金的合法性受到質(zhì)疑。

同時(shí)我們通過上海分行，進(jìn)一步查明了信貸資金的去處。信貸資金全額從重慶金絡(luò)劃到上海西域?qū)崢I(yè)有限公司，再劃到上海華岳投資管理有限公司，最后劃到了德隆國際戰(zhàn)略投資有限責(zé)任公司。

德隆國際戰(zhàn)略投資有限責(zé)任公司：由37個(gè)自然人出資50000萬元設(shè)立，最主要的投資人為唐氏4兄弟，是德隆系的旗艦。

上海西域?qū)崢I(yè)有限公司：注冊(cè)資本5000萬元，由新疆祥和實(shí)業(yè)有限公司和新疆華油集團(tuán)等組成的有限公司（“新疆祥和”是德隆企業(yè)），曾是“新疆屯河”和“合金股份”的股東。

上海華岳投資管理有限公司：法人代表李強(qiáng)是德隆國際37個(gè)股東之一。

以上可以表明信貸資金的用途出現(xiàn)了重大問題。

我們聯(lián)系德恒證券，得知公司負(fù)責(zé)人都不在重慶，全部在上海，公司對(duì)存單的問題，也沒有做出合理的解釋，但公司堅(jiān)決不同意用存單的錢償還金絡(luò)公司的債務(wù)。

我們立刻向分行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)，經(jīng)研究決定用銀行內(nèi)部特種轉(zhuǎn)帳支票將存單的錢償還金絡(luò)債務(wù)。根據(jù)借款合同、質(zhì)押合同的條款，重慶金絡(luò)公司違反了借款合同的相關(guān)條款，比如拒絕信貸人員的貸后檢查，不提供財(cái)務(wù)報(bào)表，挪用信貸資金等。所以銀行有權(quán)利收回問題貸款。當(dāng)我們銀行的問題貸款及時(shí)回收后，德隆系相關(guān)公司的銀行帳戶先后被法院凍結(jié)，而其他銀行由于行動(dòng)不夠及時(shí)，失去了最佳收回問題貸款的機(jī)會(huì)。

7.2.4 案例結(jié)論

從以上案例可以得出以下結(jié)論：

①低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不低

一般來說，低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)包括銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和以低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保方式設(shè)定全額擔(dān)保的貸款、銀行承兌匯票、信用證和保函。所謂低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保方式是指本外幣存款足額質(zhì)押，交存百分之百保證金，或用國家債券、國有商業(yè)銀行和全國性股份制商業(yè)銀行開立的備用信用證擔(dān)保等銀行票據(jù)質(zhì)押，經(jīng)確認(rèn)有百分之百的保證金或承兌擔(dān)保。相對(duì)而言，低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低，而且通常能給銀行帶來貼現(xiàn)收入、固定的存款和利息收入，很受銀行的青睞，很多銀行設(shè)立了綠色通道，簡化程序，放松要求。但是，風(fēng)險(xiǎn)低不能認(rèn)為沒有風(fēng)險(xiǎn)，必須加強(qiáng)監(jiān)管。

以全額存單質(zhì)押貸款和全額保證金開立銀行承兌匯票為例，80%以上都是所謂貸款客戶做回報(bào)，客戶得到100萬然后通過其他銀行的帳戶轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)回本銀行作為定期存款，再采用全額存單質(zhì)押貸款貸給客戶。實(shí)際上，在客戶的資產(chǎn)負(fù)債表里。

短期借款：200萬元，包括第一次正常貸款100萬元和全額存單質(zhì)押貸款100萬元。

銀行存款（定期）：100萬元

客戶承擔(dān)了貸款200萬元的財(cái)務(wù)費(fèi)用。而只使用了100萬元的資金。增加了企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，所以應(yīng)該盡量減少這種低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，它會(huì)加大整個(gè)銀行的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

在案例中的存單資金來源，實(shí)際上是證券公司客戶的保證金。所以在低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，應(yīng)該注意：第一、資金來源應(yīng)符合信貸管理、銀行監(jiān)管、賬戶管理以及其他法律法規(guī)規(guī)定，應(yīng)屬于企業(yè)正常的銷售回籠資金、周轉(zhuǎn)資金或自有資金等，而非信貸資金直接或變相轉(zhuǎn)存。第二、在辦理質(zhì)押手續(xù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持合規(guī)合法。以存單出質(zhì)的，經(jīng)辦信貸經(jīng)營部門必須取得存單簽發(fā)銀行的核押證明，證明存單真實(shí)有效并予以凍結(jié)，否則不得接受質(zhì)押。第三、信貸資金用途，特別是以第三方出質(zhì)擔(dān)保的，須嚴(yán)格按照合同約定的借款用途使用。第四、密切關(guān)注企業(yè)可能涉嫌的法律糾紛案件和企業(yè)重大事項(xiàng)的變化。

②貸款用途必須明確

在本案例中，重慶金絡(luò)公司與上海西域公司事先約定，簽訂假的購銷合同，待重慶金絡(luò)公司成功從銀行貸款后，重慶金絡(luò)公司通過銀行支付給上海西域公司所謂的購貨款（商業(yè)票據(jù)），實(shí)際上兩公司之間根本沒有任何購銷活動(dòng)。重慶金絡(luò)公司實(shí)際上充當(dāng)了殼資源，將得到一部分貸款資金作為報(bào)酬。

在形形的騙貸行為依舊存在的時(shí)候，銀行必須嚴(yán)格監(jiān)控信貸資金，使信貸資金符合貸款用途，降低風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)銀行盡量深入的了解各個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)，每年或在更短的周期內(nèi)對(duì)各個(gè)行業(yè)做出分析，羅列出一些指標(biāo)作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。在調(diào)查乃至審貸的過程中，根據(jù)這些指標(biāo)來判斷企業(yè)的質(zhì)地是否優(yōu)良，判斷貸款的風(fēng)險(xiǎn)大小，最終做出決策。

③信貸文件必須收集齊全

信貸文件有以下作用，第一、有效預(yù)警信貸風(fēng)險(xiǎn)。健全的信貸檔案能提供早期預(yù)警信息，有效預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是科學(xué)規(guī)范的放款資料，可掌握業(yè)務(wù)到期、逾期情況，確保及時(shí)采取措施，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。二是健全的信貸管理資料，可對(duì)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)量、資金運(yùn)營狀況、償債能力、盈利能力等進(jìn)行分析與預(yù)測(cè)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)概率。三是準(zhǔn)確的企業(yè)經(jīng)營資料，可掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況、市場(chǎng)行情，從而及時(shí)掌握、發(fā)現(xiàn)信貸資金運(yùn)行中潛在風(fēng)險(xiǎn)。第二、提供法律依據(jù)。建立健全信貸檔案，可以為信貸管理提供具體、翔實(shí)的法律依據(jù)，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。有利于保證訴訟時(shí)效。對(duì)到期貸款及時(shí)通知，對(duì)不良貸款及時(shí)催收，并收回回執(zhí)，有利于保證訴訟時(shí)效。同時(shí)也是依法收貸依據(jù)。假設(shè)在案例中，缺失了借款合同和質(zhì)押合同，銀行就沒有理由強(qiáng)制收回貸款，后果不堪設(shè)想。

8 結(jié) 論

本文主要通過對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析，結(jié)合自己工作實(shí)踐，根據(jù)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)生的三個(gè)流程：貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后管理；提出商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)流程管理?？梢缘贸鲆粋€(gè)信貸流程管理的示意圖。

商業(yè)銀行不良貸款率偏高一直是困擾我國銀行業(yè)發(fā)展的絆腳石，從原因上講有多方面的因素。本文主要從操作流程入手，細(xì)細(xì)把握每一個(gè)環(huán)節(jié)，結(jié)合平時(shí)的工作經(jīng)驗(yàn)和實(shí)際操作，從貸款的申請(qǐng)到發(fā)放再到收回，在每一環(huán)節(jié)上設(shè)置評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，凡是達(dá)不到評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)就中止貸款程序或采取措施。具有較強(qiáng)的可操作性和實(shí)用性。最后，采用了我在工作中遇到比較典型的兩個(gè)案例作為輔證和檢驗(yàn)。

信貸風(fēng)險(xiǎn)是伴隨銀行產(chǎn)生而產(chǎn)生的，是銀行業(yè)的天然產(chǎn)物，是客觀存在和不可避免的。信貸流程管理就好比一個(gè)凈化器，充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性，一層一層的對(duì)企業(yè)進(jìn)行篩選，優(yōu)選朝陽行業(yè)，從中選擇出發(fā)展前景良好的企業(yè)，作為潛在貸款客戶。再進(jìn)行自身優(yōu)化，優(yōu)化商業(yè)銀行信貸管理體系，提高銀行的工作效率和決策的有效性。最后對(duì)存量貸款進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題貸款和回收不良貸款。我們相信通過對(duì)三個(gè)信貸流程進(jìn)行從始到終的風(fēng)險(xiǎn)控制，建立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)流程化管理；最終達(dá)到預(yù)防、規(guī)避、轉(zhuǎn)移、化解商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而減少不良貸款引起的損失，增強(qiáng)商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)能力。參考文獻(xiàn)

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