導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇行業(yè)監(jiān)管論文，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（BLS）《有效銀行監(jiān)管核心原則》的有關(guān)內(nèi)容和當(dāng)前各界比較一致的認(rèn)識(shí)，一個(gè)完善的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系應(yīng)包含以下內(nèi)容：具有通暢的渠道能獲取真實(shí)、有用的信息，在單一合并表的基礎(chǔ)上收集、審查和分析相關(guān)銀行信息，并能確保信息的真實(shí)性；具有審慎經(jīng)營(yíng)的指標(biāo)監(jiān)測(cè)體系，通過(guò)制定和利用審慎法規(guī)的要求來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，其中包括資本充足率、貸款損失準(zhǔn)備金、資產(chǎn)集中、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等；具備非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息分析評(píng)價(jià)系統(tǒng)，能運(yùn)用統(tǒng)計(jì)監(jiān)管信息，對(duì)銀行的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控。2004年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)成立以后，著手建立統(tǒng)一規(guī)范的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作標(biāo)準(zhǔn)和程序，不斷強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管功能。

二、我國(guó)銀行業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管概況

我國(guó)銀行業(yè)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，主要是銀行機(jī)構(gòu)按照監(jiān)管當(dāng)局的要求，定期報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的資料和報(bào)表，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行機(jī)構(gòu)報(bào)送的資料進(jìn)行審核、整理、分析，寫(xiě)出監(jiān)管報(bào)告。

根據(jù)1995年中國(guó)人民銀行頒布的《非現(xiàn)場(chǎng)稽核暫行規(guī)定》，我國(guó)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督制度主要包括風(fēng)險(xiǎn)性和合規(guī)性?xún)蓚€(gè)方面的內(nèi)容。（1）風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)督。主要考核商業(yè)銀行的資本充足性、資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理水平和盈利狀況。（2）合規(guī)性監(jiān)督，主要核查商業(yè)銀行的信貸規(guī)模、限額、資產(chǎn)負(fù)債比例的執(zhí)行情況等。我國(guó)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查非常重視對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，這在一定程度上彌補(bǔ)了我國(guó)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管在這方面的缺陷。

我國(guó)銀行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督制度是由中國(guó)人民銀行內(nèi)部不同部門(mén)來(lái)分工實(shí)施的?，F(xiàn)金和信貸計(jì)劃統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表是由調(diào)統(tǒng)部門(mén)負(fù)責(zé)收集、寫(xiě)出統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，資產(chǎn)負(fù)債比例執(zhí)行情況、信貸質(zhì)量、大額貸款風(fēng)險(xiǎn)等報(bào)表則由金融管理部門(mén)負(fù)責(zé)，并寫(xiě)出監(jiān)管報(bào)告。損益表和財(cái)務(wù)狀況年度會(huì)計(jì)報(bào)表則由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)。因此，銀行機(jī)構(gòu)必須按中國(guó)人民銀行規(guī)定的時(shí)間和要求，分別向有關(guān)部門(mén)報(bào)送報(bào)表資料。此外，中國(guó)人民銀行一些部門(mén)還會(huì)要求銀行機(jī)構(gòu)提交一些特別報(bào)表。

中國(guó)人民銀行實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，主要依據(jù)《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、檢測(cè)指標(biāo)和考核辦法的通知》的附件——“商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控檢測(cè)指標(biāo)”實(shí)施監(jiān)控和考核。這套指標(biāo)借鑒了國(guó)際一般慣例和我國(guó)國(guó)情對(duì)比例管理指標(biāo)的考核。其人民幣主要監(jiān)控指標(biāo)有8項(xiàng)：（1）資本充足率指標(biāo)：資本凈額和表內(nèi)、外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例不得低于8%，其中核心資本不得低于4%，附屬資本不能超過(guò)核心資本的100%。（2）存款比例指標(biāo)：各項(xiàng)貸款與各項(xiàng)存款之比不得超過(guò)75%。（3）中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)：余期一年期以上的中長(zhǎng)期貸款與余期一年期以上的存款之比不得超過(guò)120%。（4）資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)：各項(xiàng)流動(dòng)性資產(chǎn)與各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債的比例不得低于25%。（5）備付金比例指標(biāo)：在人民銀行備付金存款和庫(kù)存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款之比不得低于5%。（6）單個(gè)存款比例指標(biāo)：對(duì)同一借款客戶(hù)的貸款余額與銀行資本凈額的比例不得超過(guò)10%，對(duì)最大十家客戶(hù)發(fā)放的貸款總額不得超過(guò)銀行資本凈額的50%。（7）拆借資金比例指標(biāo)：拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過(guò)8%。（8）貸款質(zhì)量指標(biāo)：逾期貸款余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過(guò)8%，呆滯貨款不得超過(guò)5%，呆帳貸款不得超過(guò)2%。此外還設(shè)置了6項(xiàng)檢測(cè)性指標(biāo)，即風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)、股東貸款比例指標(biāo)、外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)、利息回收率指標(biāo)、資本利潤(rùn)率指標(biāo)和資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)。

但是由于目前中國(guó)人民銀行各業(yè)務(wù)職能部門(mén)都有專(zhuān)門(mén)的報(bào)表收集與分析功能，沒(méi)有形成一個(gè)完整、健全的體系，所以無(wú)法有效地發(fā)揮非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的作用，突出表現(xiàn)在：（1）監(jiān)管報(bào)表無(wú)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的格式和要求。各部門(mén)的報(bào)表均有所不同，而且判斷和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)各不一樣，不夠規(guī)范，這必然會(huì)影響監(jiān)督的質(zhì)量。（2）信息分散和割據(jù)。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督電腦體系未聯(lián)網(wǎng)，信息資料不能共享，部門(mén)和地區(qū)之間存在著分散和割據(jù)，在一定程度上影響了監(jiān)督的效率，增加了銀行重復(fù)報(bào)送的現(xiàn)象。（3）個(gè)別金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)和會(huì)計(jì)監(jiān)督報(bào)表不夠真實(shí)和準(zhǔn)確，還有粉飾經(jīng)營(yíng)的情況，嚴(yán)重影響非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的準(zhǔn)確性和預(yù)替性。各種報(bào)表信息資料的虛假性一直是我國(guó)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管存在的一個(gè)難以克服和避免的問(wèn)題，它直接影響監(jiān)管的成敗。

三、建立適合我國(guó)國(guó)情的金融業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系

建立國(guó)際先進(jìn)水平的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系需要具備兩個(gè)重要條件：一是金融機(jī)構(gòu)實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)控制度，有較高的經(jīng)營(yíng)管理水平；二是金融監(jiān)管當(dāng)局有從事非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的高素質(zhì)人才，并具有能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地分析預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)代化手段。當(dāng)前，我國(guó)金融業(yè)在這兩方面的條件都不成熟，因此，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系的構(gòu)建應(yīng)在我國(guó)金融業(yè)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，建立符合我國(guó)國(guó)情的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系。

1．明確非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管內(nèi)容

就是建立起能及時(shí)、準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和預(yù)警金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性和安全性風(fēng)險(xiǎn)以及系統(tǒng)性與地區(qū)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)體系。根據(jù)中國(guó)金融業(yè)的現(xiàn)狀，在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管內(nèi)容設(shè)置上要注意遵循以下幾個(gè)原則：

（1）風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管內(nèi)容與合規(guī)性監(jiān)管內(nèi)容相結(jié)合

具體在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管內(nèi)容設(shè)置上應(yīng)包括以下幾方面的內(nèi)容：①風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，包括資本充足率、資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)集中程度及內(nèi)控制度有效性；②效益性監(jiān)管，包括對(duì)金融機(jī)構(gòu)的損益情況的分析和對(duì)金融機(jī)構(gòu)成長(zhǎng)趨勢(shì)的分析；③合規(guī)性監(jiān)管，包括資金來(lái)源與運(yùn)用是否符合監(jiān)管當(dāng)局的資產(chǎn)負(fù)債比例管理等規(guī)定及業(yè)務(wù)行為是否合規(guī)等內(nèi)容。

（2）明確對(duì)不同監(jiān)管對(duì)象的監(jiān)管重點(diǎn)

以銀行為例，政策性銀行實(shí)行規(guī)模管理，有國(guó)家信譽(yù)作保證，因此監(jiān)管工作的重點(diǎn)是合規(guī)性監(jiān)管，在風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管方面，要考核其信貸資產(chǎn)質(zhì)量和內(nèi)部控制制度。目前國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行己經(jīng)取消信貸規(guī)?？刂撇?shí)行全面的資產(chǎn)負(fù)債比例管理。但出于歷史原因，各項(xiàng)指標(biāo)要達(dá)到中國(guó)人民銀行的要求還要有一個(gè)過(guò)渡期。對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的監(jiān)管重點(diǎn)應(yīng)該是:資產(chǎn)質(zhì)量、內(nèi)控制度的有效性、合規(guī)性情況及管理水平:對(duì)其他商業(yè)銀行則對(duì)資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)流動(dòng)性、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控制度的有效性、經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性、管理水平等進(jìn)行全面監(jiān)控。其中，對(duì)于城市商業(yè)銀行要特別關(guān)注其支付能力。

2．建立數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)和處理、分析系統(tǒng)

各監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)建立渠道暢通的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的信息采集制度，建立數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)和處理、分析系統(tǒng)，各余融機(jī)構(gòu)按指標(biāo)體系向監(jiān)管當(dāng)局報(bào)送的金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，該系統(tǒng)提供的信息應(yīng)能滿足非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的需要：監(jiān)管當(dāng)局要實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)源從手工報(bào)送到數(shù)據(jù)來(lái)源電子化的轉(zhuǎn)換，對(duì)各金融機(jī)構(gòu)報(bào)送非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表的內(nèi)容和格式進(jìn)行規(guī)范；監(jiān)督當(dāng)局在做好非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管軟件開(kāi)發(fā)準(zhǔn)備工作的基礎(chǔ)上，盡快建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)份電子監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)從數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)分析到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警整個(gè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管過(guò)程的電子化。

3．加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作的基礎(chǔ)建設(shè)

第一，在制定和完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，對(duì)于一些無(wú)法量化的監(jiān)管內(nèi)容,可以用問(wèn)卷、面談、質(zhì)詢(xún)等方式收集信息。此外，還要建立并規(guī)范非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)的基礎(chǔ)檔案。第二，加快非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段的開(kāi)發(fā)。要加緊非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管軟件的開(kāi)發(fā)。要在監(jiān)管當(dāng)局系統(tǒng)內(nèi)配備非現(xiàn)場(chǎng)所需設(shè)備。第三，完善監(jiān)管當(dāng)局的組織實(shí)施。要進(jìn)一步落實(shí)監(jiān)管當(dāng)局非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的分級(jí)責(zé)任制，明確監(jiān)管當(dāng)局各級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管重點(diǎn)；要建立完善的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作程序，對(duì)監(jiān)管信息定期進(jìn)行反饋和通報(bào)，對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行處理；要加強(qiáng)各監(jiān)管部門(mén)（特別是現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)）的協(xié)調(diào)，保證監(jiān)管政策的一致性、連續(xù)性，發(fā)揮金融監(jiān)管的整體優(yōu)勢(shì)。第四，加緊非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員培訓(xùn)。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是一項(xiàng)技術(shù)性強(qiáng)、業(yè)務(wù)水平高的工作，要求工作人員具有金融、財(cái)務(wù)、計(jì)算機(jī)等多種方面的知識(shí)與技能。第五，建立綜合評(píng)價(jià)制度。在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作步入正軌后，要建立金融業(yè)綜合評(píng)級(jí)制度。

4．加強(qiáng)國(guó)際合作，提高監(jiān)管水平

適應(yīng)銀行監(jiān)管的國(guó)際化趨勢(shì)，對(duì)內(nèi)全面推行銀行監(jiān)管的國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)外加強(qiáng)與其他國(guó)家金融當(dāng)局協(xié)調(diào)、合作與息共享，實(shí)施對(duì)跨境銀行的有效監(jiān)管

作者單位：武漢工業(yè)學(xué)院

參考文獻(xiàn)：

[1]程康寧.對(duì)加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)[J].金融理論與實(shí)踐，2005,12：15-17.

篇2

第一，對(duì)于會(huì)計(jì)信息的供給主要有以下幾種方式：一是提供會(huì)計(jì)信息的形式，會(huì)計(jì)信息的提供形式有兩種，一種是表內(nèi)，一種是表外，因?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)表的格式是基本固定的，所以用數(shù)字來(lái)反映特點(diǎn)，就決定了信息的局限性。二是提供會(huì)計(jì)信息的方法。這種方法分為自愿形式和強(qiáng)制形式，自愿提供的會(huì)計(jì)信息一般都是對(duì)企業(yè)發(fā)展有利的，但是強(qiáng)制性提供是指政府企業(yè)必須要提供的信息。三是提供會(huì)計(jì)信息的時(shí)間。因?yàn)槲覈?guó)的會(huì)計(jì)期末同年度報(bào)告公布的時(shí)間間隔較長(zhǎng)，這種情況是不符合會(huì)計(jì)處理的及時(shí)性原則的。第二，會(huì)計(jì)信息的需求。對(duì)于會(huì)計(jì)信息的需求，主要包括以下幾種：一是投資者。二是債權(quán)人。債權(quán)人是最關(guān)心企業(yè)償債能力的。三是政府部門(mén)。因?yàn)樗鼜哪撤N程度上說(shuō)是國(guó)有企業(yè)的所有者。四是企業(yè)的管理部門(mén)。五是金融機(jī)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)需要及時(shí)獲取會(huì)計(jì)信息，從而分析貸款本息回收風(fēng)險(xiǎn)。六是其他相關(guān)的信息需求者。這類(lèi)需求者包括與之相關(guān)的企業(yè)、顧客、社會(huì)中介以及社會(huì)公眾等。

1.2影響注冊(cè)會(huì)計(jì)師供求的因素

第一，影響需求的因素。一是企業(yè)自身的管理結(jié)構(gòu)，如果企業(yè)處于完善的企業(yè)管理結(jié)構(gòu)下，股東是有著很大的權(quán)利去選擇注冊(cè)會(huì)計(jì)師的。但是如果企業(yè)管理結(jié)構(gòu)不完善時(shí)，這時(shí)管理者就有可能會(huì)操控對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的遠(yuǎn)擇權(quán)，因此有很多時(shí)候出具的審計(jì)報(bào)告都滿足不了股東的需求，這些審計(jì)報(bào)告都是符合管理者需求的。二是事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量與信譽(yù)問(wèn)題。三是審計(jì)的費(fèi)用。第二，影響供給的因素。一是事務(wù)所的成本費(fèi)用。二是事務(wù)所的生產(chǎn)投入。因?yàn)樽?cè)會(huì)計(jì)師屬于勞動(dòng)智力密集型的行業(yè)，如果投入的勞動(dòng)和智力變多的話，那么所承攬的業(yè)務(wù)也就會(huì)非常多，從而獲取巨大的收益，反之則減少。三是事務(wù)所的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)職業(yè)的一個(gè)天然屬性就是行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，而事務(wù)所的執(zhí)業(yè)行為我們可以將其歸納為報(bào)酬和風(fēng)險(xiǎn)的組合形式。也就是說(shuō)在保持審計(jì)質(zhì)量和檢查力度相同的情況下，事務(wù)所可以提供改變對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度來(lái)改變收益的水平。

2我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)存在的問(wèn)題

2.1獨(dú)立審計(jì)制度的局限性

獨(dú)立審計(jì)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的自由性職業(yè)，它是以客戶(hù)為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律實(shí)行優(yōu)勝劣汰。企業(yè)的所有者聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)經(jīng)營(yíng)者所提供的會(huì)計(jì)信息進(jìn)行相應(yīng)的審計(jì)，其實(shí)這是新建立的一種委托的關(guān)系。這種關(guān)系中的三方分別是所有者、經(jīng)營(yíng)者和注冊(cè)會(huì)計(jì)師，在這種情況下，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的主要職責(zé)就是受所有者委托來(lái)審計(jì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層的業(yè)績(jī)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)報(bào)告是提供給股東的，但是付費(fèi)的卻不是股東。審計(jì)報(bào)告也提供給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，所以我們會(huì)發(fā)現(xiàn)這樣一種現(xiàn)象，出錢(qián)的與消費(fèi)的不是一體的，雖然是這樣，但是這兩個(gè)主體之間還是存在著較大的利益沖突。

2.2注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)問(wèn)題

第一，執(zhí)業(yè)的質(zhì)量較低。目前我國(guó)有很多的事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師，他們的綜合素質(zhì)都比較低，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一些惡性的競(jìng)爭(zhēng)事件，甚至有些會(huì)計(jì)師事務(wù)所，你只要給我錢(qián)，我這邊什么樣的報(bào)告都能夠出現(xiàn)，如此循環(huán)導(dǎo)致行業(yè)執(zhí)業(yè)的質(zhì)量大打折扣。第二，社會(huì)公信力降低。現(xiàn)階段我國(guó)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的違法違紀(jì)行為的處理也只是停留在經(jīng)濟(jì)處罰方面。對(duì)其監(jiān)督也很弱，根本就起不到震懾作用，從而導(dǎo)致大量的事務(wù)所在經(jīng)濟(jì)利益面前選擇了違法操作，這種情況的出現(xiàn)使得我國(guó)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所逐漸面臨著信任方面的的危機(jī)。第三，人才缺乏。這里所說(shuō)的人才指的是復(fù)合型的人才?，F(xiàn)階段我國(guó)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師有大學(xué)以上學(xué)歷的不到總數(shù)的30%，而且還有大批的注冊(cè)會(huì)計(jì)師是靠關(guān)系等手段才進(jìn)入到注冊(cè)會(huì)計(jì)師這一行業(yè)當(dāng)中的。從目前的注冊(cè)會(huì)計(jì)師來(lái)看，年齡、知識(shí)結(jié)構(gòu)相對(duì)比較老化。而且觀念轉(zhuǎn)變的速度也非常慢，許多注冊(cè)會(huì)計(jì)師知識(shí)結(jié)構(gòu)老舊。目前我們需要的是能夠跟上時(shí)展步伐的、可以熟練運(yùn)用計(jì)算機(jī)等科學(xué)設(shè)備的、熟悉國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及國(guó)際慣例的、能為顧客提供不同種類(lèi)慣例咨詢(xún)業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。第四，事務(wù)所的整體規(guī)模較小。目前我國(guó)事務(wù)所數(shù)量是比較多的，但是細(xì)分析我們會(huì)發(fā)現(xiàn)大多數(shù)的事務(wù)所規(guī)模都非常小，因?yàn)槲覈?guó)對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)沒(méi)有嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，只要你符合公司法和注冊(cè)會(huì)計(jì)師法的相關(guān)規(guī)定，你就可以開(kāi)創(chuàng)事務(wù)所，這也是我國(guó)事務(wù)所如此眾多的原因之一。

3我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀

3.1注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管的內(nèi)容

第一，對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的管理。這一管理主要包括注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的設(shè)立，對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)日常自律的管理以及對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)相關(guān)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)管理等。第二，對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的管理。這一管理主要包括事務(wù)所的設(shè)立審批，對(duì)事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量的檢查以及對(duì)違法的事務(wù)所進(jìn)行相關(guān)處罰等。第三，對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的管理。這一管理主要包括對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的考試和注冊(cè)，加入注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的后續(xù)教育以及管理等。

3.2注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)行政監(jiān)管權(quán)的分配

第一，注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。它主要的作用是服務(wù)、監(jiān)督、管理。審批、管理和服務(wù)、組織考試資格認(rèn)證、監(jiān)督注冊(cè)會(huì)計(jì)師會(huì)員的執(zhí)業(yè)質(zhì)量、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職業(yè)道德，維護(hù)社會(huì)的公眾利益和注冊(cè)會(huì)計(jì)師會(huì)員的合法權(quán)益，從而促進(jìn)行業(yè)的發(fā)展。第二，財(cái)政部門(mén)。財(cái)政部門(mén)是依法對(duì)社會(huì)審計(jì)行業(yè)進(jìn)行指導(dǎo)管理和監(jiān)督的部門(mén)。其主要的職責(zé)是認(rèn)定注冊(cè)會(huì)計(jì)師的執(zhí)業(yè)資格，制定相應(yīng)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，處罰違規(guī)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師和事務(wù)所。第三，審計(jì)部門(mén)。它是依法對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師和事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行管理和監(jiān)督。第四，證監(jiān)會(huì)。它主要是針對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行的證券、期貨等相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)行許可證的管理。

篇3

一、我國(guó)對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)狀

1.利率政策

我國(guó)利率改革的方式是明確的,即漸進(jìn)、有序,原則上遵循先外幣、后本幣,先貸款、后存款,先農(nóng)村、后城市,先大額、后小額的步驟。但是中國(guó)目前還沒(méi)有明確全面實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化的時(shí)間表。利率市場(chǎng)的起步較晚,從1996年開(kāi)放同業(yè)拆借利率開(kāi)始,此后又開(kāi)放了銀行間債券利率。2000年開(kāi)放了外幣利率(小額外幣存款除外),2004年存款利率管上限,貸款利率管下限的格局。在這種情況下,中國(guó)貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)至今也尚未形成基準(zhǔn)利率體系,自然也沒(méi)有簡(jiǎn)單的金融衍生工具,如期權(quán)和期貨。這使得中國(guó)的金融衍生品市場(chǎng)不僅落后于發(fā)達(dá)國(guó)家,和其他發(fā)展中國(guó)家相比也存在差距。

2.商業(yè)銀行的跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)問(wèn)題

長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)的中小商業(yè)銀行,即城市商業(yè)銀行不能跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)。《城市商業(yè)銀行暫行管理辦法》第6條規(guī)定,城市商業(yè)銀行在地級(jí)以城市設(shè)定,一個(gè)城市只能設(shè)立一家城市商業(yè)銀行;第二條規(guī)定,城市商業(yè)銀行主要為本市中小企業(yè)和居民提供金融服務(wù)。

分析城市商業(yè)銀行的發(fā)展歷史我們可以看出,中國(guó)的城市商業(yè)銀行是清理整頓城市信用社、化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)物。與此同時(shí)還承擔(dān)了支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展,特別是支持中小企業(yè)的重?fù)?dān)。城市商業(yè)銀行人員素質(zhì)較低、經(jīng)營(yíng)管理水平不高、風(fēng)險(xiǎn)高度集中。這是監(jiān)管政策明文規(guī)定城市商業(yè)銀行不允許跨區(qū)經(jīng)營(yíng)的背景。

隨著我國(guó)銀行業(yè)改革開(kāi)放的推進(jìn),城商行風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高,許多城商行提出了拓展發(fā)展空間、實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展的要求。對(duì)此,銀監(jiān)會(huì)與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行了認(rèn)真研究并達(dá)成共識(shí),城市商業(yè)銀行完全可以走出城市。2009年4月,銀監(jiān)會(huì)調(diào)整了中小商業(yè)銀行的準(zhǔn)入政策。規(guī)定中小商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)發(fā)展不再受數(shù)量指標(biāo)控制,不再對(duì)股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行設(shè)立分行和支行設(shè)定統(tǒng)一的營(yíng)運(yùn)資金要求,從而實(shí)現(xiàn)了基本上統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),實(shí)施同質(zhì)同類(lèi)監(jiān)管。

3.混業(yè)經(jīng)營(yíng)

在上世紀(jì)80年代改革開(kāi)放的最初期,我國(guó)金融業(yè)并不是分業(yè)經(jīng)營(yíng)的。當(dāng)時(shí),商業(yè)銀行可以設(shè)立信托投資公司、證券公司,比如,交通銀行和太平洋保險(xiǎn)就是連在一起的。但是,由于后來(lái)金融業(yè)出現(xiàn)了一些混亂情況,當(dāng)時(shí)一種主流的看法認(rèn)為這些混亂來(lái)自于混業(yè)經(jīng)營(yíng),因此就逐漸把金融業(yè)務(wù)切分開(kāi)來(lái);同時(shí)在立法上加以保證,形成了一種比較嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制。1995年通過(guò)并于2003年修改的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第43條規(guī)定,商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資,但國(guó)家另有規(guī)定的除外。

二、進(jìn)一步完善銀行業(yè)監(jiān)管法律體系的相關(guān)思路

我們正處于一個(gè)金融市場(chǎng)迅速創(chuàng)新、競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇的年代。這對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展和銀行業(yè)法規(guī)建設(shè)來(lái)說(shuō),既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)審時(shí)度勢(shì),抓住機(jī)遇,應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn),明確相關(guān)政策法律改革調(diào)整思路,進(jìn)一步完善銀行業(yè)監(jiān)管法律體系。

完善調(diào)整金融市場(chǎng)主體關(guān)系的主導(dǎo)性法律制度。首當(dāng)其沖的即是對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度和公司治理結(jié)構(gòu)相關(guān)法律制度的調(diào)整。這些年,我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和銀行業(yè)改革取得了重要進(jìn)展,不僅為國(guó)有商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金、剝離不良資產(chǎn),也借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)管理、薪酬激勵(lì)等方面進(jìn)行了改革,但由于進(jìn)行市場(chǎng)主體制度設(shè)計(jì)過(guò)程中主要按照政府意志展開(kāi)改革,而未按照私法原理明確主體權(quán)利與義務(wù),導(dǎo)致體制和機(jī)制等深層次問(wèn)題沒(méi)有得到很好解決,改革在許多方面還需要進(jìn)一步深化。未來(lái)幾年,法律需要在商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度、出資人制度、股東權(quán)利與義務(wù)、股東行為約束、法人治理結(jié)構(gòu)等方面,在深刻理清社會(huì)關(guān)系的基礎(chǔ)上,作出科學(xué)明晰的規(guī)定,在私法層面明確銀行在市場(chǎng)中的商事主體地位,保護(hù)其自治權(quán)利,維護(hù)市場(chǎng)對(duì)于市場(chǎng)主體的選擇和對(duì)于金融資源的配置。

篇4

近年來(lái),在全球銀行業(yè)興起的電子銀行業(yè)務(wù)(ElectronicBankingBussiness)大大改變了銀行業(yè)的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)方式與業(yè)務(wù)模式,不僅銀行效率得以提高,服務(wù)成本得以降低,而且商業(yè)銀行也被賦予了許多新的特征,例如服務(wù)內(nèi)容的開(kāi)放性和服務(wù)對(duì)象的全球性,傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的緊密結(jié)合,以及銀行與外包第三方間的相互依存關(guān)系等。[1]雖然這些新特征并不必然帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn),但其無(wú)疑會(huì)增加和改變傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)實(shí)踐中的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。因此,各國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)紛紛采取了一系列措施以加強(qiáng)相應(yīng)的專(zhuān)門(mén)監(jiān)管,而其中對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)外包活動(dòng)的監(jiān)管則是各國(guó)共同關(guān)注的重點(diǎn)之一。

一、對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢(shì)分析

外包(Outsourcing)是一個(gè)外來(lái)詞,其基本含義就是將自己本可以做的一些事情委托給其他人去做。由于電子銀行業(yè)務(wù)對(duì)信息技術(shù)及網(wǎng)絡(luò)安全都有著極高要求,而這就意味著巨大的資金投入,因此在以最小成本追求最大收益的商業(yè)規(guī)則下,銀行往往選擇將電子銀行業(yè)務(wù)中的軟件開(kāi)發(fā)、信息處理、硬件維護(hù)等部分或全部外包給更為專(zhuān)業(yè)的第三方公司去做。從經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)的角度來(lái)看,銀行之所以?xún)A向于選擇電子銀行業(yè)務(wù)外包通常是基于如下的考慮:

1.提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的需要。電子銀行外包可以讓商業(yè)銀行轉(zhuǎn)而注重自己的核心業(yè)務(wù),專(zhuān)注核心競(jìng)爭(zhēng)力的培育。據(jù)調(diào)查,美國(guó)有68%的信用卡業(yè)務(wù)都是通過(guò)非商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn),銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)本身而非后臺(tái)支持,因此銀行沒(méi)必要雇用大批的網(wǎng)絡(luò)高手來(lái)維護(hù)網(wǎng)絡(luò),交給專(zhuān)門(mén)的網(wǎng)絡(luò)公司去做就行了。

2.更好地控制成本,優(yōu)化資源配置。根據(jù)管理學(xué)理論,優(yōu)秀企業(yè)通過(guò)將價(jià)值鏈中的不同環(huán)節(jié)外包給更為專(zhuān)業(yè)的公司,從而節(jié)省資源獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)。例如,根據(jù)美國(guó)Forrest調(diào)查公司的一項(xiàng)統(tǒng)計(jì),美國(guó)企業(yè)依靠自身力量建立并維護(hù)一個(gè)Web網(wǎng)站,頭年的費(fèi)用是22萬(wàn)美元,而將此工作外包給網(wǎng)絡(luò)公司僅需花費(fèi)4.2萬(wàn)美元。

3.獲得新技術(shù)和提高服務(wù)效率。IT技術(shù)的發(fā)展日新月異,而電子銀行的技術(shù)外包不僅可以使銀行內(nèi)部技術(shù)人員獲得更多接觸新技術(shù)的機(jī)會(huì),還可以使他們擺脫一些繁雜的日常事務(wù),從而大大提高技術(shù)支持的響應(yīng)速度與效率。四是發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的考慮。在全球金融一體化發(fā)展的背景下,銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的運(yùn)用更給傳統(tǒng)的生活方式與商業(yè)模式帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)與機(jī)遇,而通過(guò)與專(zhuān)業(yè)外包服務(wù)商的利益捆綁,銀行可以圍繞最新科技的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)發(fā)展各項(xiàng)新興業(yè)務(wù)以搶占市場(chǎng)先機(jī),并因此減少了很多系統(tǒng)維護(hù)管理和技術(shù)開(kāi)發(fā)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

二、電子銀行業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)分析

電子銀行業(yè)務(wù)外包在提升銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí),也會(huì)給銀行帶來(lái)新的潛在風(fēng)險(xiǎn),并且給傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管體系出了新的難題。撇開(kāi)就業(yè)等社會(huì)問(wèn)題不談,從經(jīng)濟(jì)與法律角度分析,電子銀行業(yè)務(wù)外包本身也蘊(yùn)涵著許多隱患。

1.信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)最為核心的資產(chǎn)是信譽(yù),而外包服務(wù)供應(yīng)商提供的服務(wù)質(zhì)量低下將會(huì)影響銀行的信譽(yù)。例如由于IT外包供應(yīng)商的原因硬件設(shè)備出現(xiàn)故障維修不及時(shí)或軟件系統(tǒng)存在漏洞等致使銀行客戶(hù)受損(包括客戶(hù)在業(yè)務(wù)操作方面的不便利以及在資金、機(jī)會(huì)方面的損失等),即使這完全是由于IT外包供應(yīng)商的過(guò)錯(cuò)也同樣會(huì)大大影響銀行的社會(huì)形象與信譽(yù)。

2.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。在技術(shù)選擇上,銀行必須選擇一種技術(shù)解決方案來(lái)支撐電子銀行業(yè)務(wù)的開(kāi)展,因而當(dāng)各種電子銀行的解決方案紛紛出臺(tái)時(shí),商業(yè)銀行選擇與哪一家公司合作,采用哪一種解決方案都將是電子銀行存在的一種潛在風(fēng)險(xiǎn),一旦選擇不當(dāng),將使銀行面臨巨大的機(jī)會(huì)損失與利益損失。同時(shí)由于核心技術(shù)由外包公司掌握,外包公司或其職員利用工作便利來(lái)從中獲利的道德風(fēng)險(xiǎn)也不可不防。

3.法律風(fēng)險(xiǎn)。由于電子商務(wù)和網(wǎng)上銀行在我國(guó)還處于起步階段,尚沒(méi)有形成完善的法律環(huán)境,再加上網(wǎng)絡(luò)的無(wú)國(guó)界性與各國(guó)監(jiān)管機(jī)制的差異性使得電子銀行業(yè)務(wù)外包中存在著相當(dāng)大的法律風(fēng)險(xiǎn)。例如,外包過(guò)程中銀行客戶(hù)的隱私權(quán)保護(hù)問(wèn)題、商業(yè)秘密和技術(shù)專(zhuān)利的歸屬問(wèn)題、跨國(guó)訴訟的司法管轄權(quán)問(wèn)題等都可能對(duì)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)造成巨大沖擊。

4.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)是一國(guó)金融發(fā)展的核心,其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有著更加嚴(yán)格的要求。由于某些IT核心技術(shù)的壟斷,在IT外包行業(yè)也存在著若干寡頭公司,因而可能產(chǎn)生某一國(guó)(地區(qū))的多家銀行過(guò)于集中依賴(lài)某些外包服務(wù)供應(yīng)商的情況,一旦出現(xiàn)問(wèn)題會(huì)造成連鎖效應(yīng)。另外從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看,過(guò)于依賴(lài)某些跨國(guó)公司的技術(shù)外包還可能不利于本土企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新,甚至可能威脅到國(guó)家的金融安全。

三、電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管的域外經(jīng)驗(yàn)

銀行業(yè)是個(gè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有著異常嚴(yán)格要求的行業(yè),而電子銀行業(yè)務(wù)的外包有可能把本屬銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)、管理責(zé)任及合規(guī)要求轉(zhuǎn)移給不受監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的第三方。在此情況下,銀行機(jī)構(gòu)如何有效控制外包帶來(lái)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)?監(jiān)管機(jī)構(gòu)如何確保外包供應(yīng)商在外包過(guò)程中履行了其監(jiān)管要求?為了解決這些問(wèn)題,很多發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的銀行監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)陸續(xù)對(duì)此作出反應(yīng),以監(jiān)管報(bào)告、建議或指引方式將電子銀行業(yè)務(wù)的外包活動(dòng)納入到其原有監(jiān)管體系中。

1.美國(guó)。早在1990年1月,美聯(lián)儲(chǔ)就通過(guò)一份監(jiān)管聲明提醒金融機(jī)構(gòu)注意訂立電子數(shù)據(jù)處理(ElectronicDigitalPlatforms,EDP)服務(wù)合同的潛在風(fēng)險(xiǎn),美聯(lián)儲(chǔ)最為關(guān)注的問(wèn)題是金融機(jī)構(gòu)所簽EDP服務(wù)合同中是否含有對(duì)其原有風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在不利影響的條款,如責(zé)任免除條款等。而美聯(lián)儲(chǔ)紐約銀行1995年的一封監(jiān)管信函則明確了外包服務(wù)安排報(bào)告規(guī)則,即無(wú)論任何銀行服務(wù)機(jī)構(gòu)都應(yīng)該在首次簽署外包服務(wù)合同或者履行合同后的30天內(nèi)向合適的聯(lián)邦銀行機(jī)構(gòu)報(bào)告這種關(guān)系。

另外,聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)(FFIEC)還了一系列旨在闡明銀行管理IT外包風(fēng)險(xiǎn)方面職責(zé)的指引與公告,例如《FFIEC對(duì)外包技術(shù)服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(2000年)提出了由董事會(huì)負(fù)責(zé)外包引入和風(fēng)險(xiǎn)管理的原則;《FFIEC對(duì)技術(shù)服務(wù)商(TSP)監(jiān)管手冊(cè)》(2003年)概述了TSP風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管流程與方法;《IT外包技術(shù)服務(wù)檢查手冊(cè)》(2004年)為監(jiān)管人員的審計(jì)檢查提供了相應(yīng)的程序指引。

2.香港。香港金融管理局(HKMA)2001年12月的《外判》對(duì)本地銀行業(yè)的的外包活動(dòng)表達(dá)了相當(dāng)明確的監(jiān)管態(tài)度,它雖然并非專(zhuān)門(mén)針對(duì)電子銀行,但其中載明的一般監(jiān)管方法及有關(guān)技術(shù)外包的管控措施等均對(duì)電子銀行外包具有參考價(jià)值。在《外判》指引中金融管理局明確只要被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的外包安排具備周詳?shù)挠?jì)劃和妥善的管理且不會(huì)有導(dǎo)致?lián)p害客戶(hù)利益的情形發(fā)生,金融管理局就不會(huì)干涉。[2]

而所謂“周詳?shù)挠?jì)劃和妥善的管理”則包括了以系列的特殊管控措施。首先,在選擇外包服務(wù)商時(shí),銀行應(yīng)審查其是否具備足夠的資源與專(zhuān)業(yè)知識(shí),而在將關(guān)鍵技術(shù)如數(shù)據(jù)中心操作外包時(shí),還應(yīng)由獨(dú)立第三方作出獨(dú)立評(píng)估報(bào)告,報(bào)告將提交金融管理局備案。其次,在同外包服務(wù)商簽訂協(xié)議時(shí),金融管理局強(qiáng)調(diào)應(yīng)清楚載明外包服務(wù)商的履行標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)水平。再次,在外包安排存續(xù)期間,銀行應(yīng)對(duì)外包服務(wù)商實(shí)施持續(xù)充分的監(jiān)控和制定有效的應(yīng)急計(jì)劃。最后,為了防止外包風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)于集中,銀行還應(yīng)盡量避免過(guò)度依賴(lài)單一的外部服務(wù)商。

3.瑞士。1999年8月,瑞士聯(lián)邦銀行委員會(huì)(SFBC)了針對(duì)銀行與證券公司的《外包指引》,允許金融機(jī)構(gòu)在未經(jīng)SFBC明確同意的情況下實(shí)施外包。但該指引規(guī)定外包必須得到董事會(huì)的同意方可實(shí)施,必須訂立書(shū)面合同,并要求金融機(jī)構(gòu)將外包業(yè)務(wù)納入內(nèi)控體系,外包合同必須明確允許SFBC、金融機(jī)構(gòu)及其內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)外包服務(wù)商進(jìn)行必要的監(jiān)控,同時(shí)某些核心管理職能是不允許外包的。

此外,伴隨著國(guó)際金融一體化步伐的加快,各國(guó)監(jiān)管者也逐漸意識(shí)到,外包所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)往往是超越國(guó)境的。因此巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2003年先后了《電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理原則》及《跨境電子銀行業(yè)務(wù)的管理與監(jiān)管》,為電子銀行業(yè)務(wù)(包括外包)的監(jiān)管提供了高級(jí)指導(dǎo)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在綜合各國(guó)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,指出電子銀行業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)控制首要原則是董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)該對(duì)與電子銀行業(yè)務(wù)的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督,通過(guò)建立全面和持續(xù)的盡職調(diào)查制度與監(jiān)管程序來(lái)處理銀行與外包第三方的相互關(guān)系。[3]

四、我國(guó)對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管的實(shí)踐與法規(guī)建設(shè)

近年來(lái),我國(guó)銀行業(yè)的外包勢(shì)頭也發(fā)展迅猛,各大商業(yè)銀行都相繼開(kāi)設(shè)了電子銀行業(yè)務(wù),其中四大商業(yè)銀行都選擇了自主開(kāi)發(fā)核心技術(shù)與輔助業(yè)務(wù)外包相結(jié)合的道路,而光大銀行、民生銀行等股份制商業(yè)銀行則選擇將更多的信用卡業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)外包出去以降低運(yùn)營(yíng)成本。但在電子銀行業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的同時(shí)我國(guó)對(duì)其的監(jiān)管還處于逐漸發(fā)展和不斷探索中。目前我國(guó)電子銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管事宜主要由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé),關(guān)電子銀行監(jiān)管的法律框架也已初步確立,主要由《電子簽名法》、《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》、《電子銀行安全評(píng)估指引》和《銀行業(yè)信息資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管暫行辦法》等組成,而其中2005年頒布的《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》是我國(guó)首次出現(xiàn)“外包管理”字眼的法律文本,其對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)外包的發(fā)展和監(jiān)管可謂意義深遠(yuǎn)。

《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》)將網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行及自助銀行、ATM等均納入電子銀行業(yè)務(wù)范疇,擴(kuò)大了對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管范圍,改變了長(zhǎng)期以來(lái)部分電子銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管無(wú)據(jù)的狀況。[4]同時(shí)《辦法》突出強(qiáng)調(diào)了電子銀行系統(tǒng)的安全評(píng)估工作,要求金融機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)有資質(zhì)的安全評(píng)估機(jī)構(gòu),至少每2年對(duì)電子銀行進(jìn)行一次全面的安全評(píng)估。而為了應(yīng)對(duì)新興的電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn),《辦法》還明確了許多具體的監(jiān)管措施:(1)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)在選擇電子銀行業(yè)務(wù)外包服務(wù)供應(yīng)商時(shí),應(yīng)充分審查、評(píng)估其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)控制與責(zé)任承擔(dān)能力。(2)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與外包服務(wù)供應(yīng)商簽訂書(shū)面合同,明確雙方的權(quán)利、義務(wù)。在合同中應(yīng)明確規(guī)定外包服務(wù)供應(yīng)商的保密義務(wù)和保密責(zé)任。(3)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立針對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急計(jì)劃,并應(yīng)制定在意外情況下能夠?qū)崿F(xiàn)外包服務(wù)供應(yīng)商順利變更,保證外包服務(wù)不間斷的應(yīng)急預(yù)案。(4)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、授權(quán)管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)等涉及機(jī)密數(shù)據(jù)管理與傳遞環(huán)節(jié)的系統(tǒng)進(jìn)行外包時(shí),應(yīng)經(jīng)過(guò)董事會(huì)或者法人代表批準(zhǔn),并應(yīng)在外包實(shí)施前向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

筆者認(rèn)為,《辦法》的上述規(guī)定已經(jīng)吸收了很多國(guó)外監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn),并對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展情況有所考慮,它的出臺(tái)既是我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局在金融全球化趨勢(shì)下對(duì)監(jiān)管工作的一項(xiàng)適應(yīng)性創(chuàng)新,也是一項(xiàng)有利于我國(guó)銀行業(yè)在改制上市及發(fā)展過(guò)程中提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要舉措。但是《辦法》仍存在一些不足,諸如要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)的可靠性和公信力進(jìn)行保證并不盡合理。此外對(duì)金融機(jī)構(gòu)的責(zé)任規(guī)定也過(guò)于嚴(yán)苛。

五、健全我國(guó)電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管體系的思考

雖然我國(guó)已經(jīng)對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管制定了比較明確的規(guī)章,但是對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管應(yīng)該是一個(gè)完整的體

系,而且目前在我國(guó)的社會(huì)背景下,紙面上的法律要變?yōu)樾袆?dòng)中的法律無(wú)疑還有較長(zhǎng)的路要走。實(shí)踐中由于信息技術(shù)的發(fā)展以及很多監(jiān)管人員對(duì)于電子銀行外包風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足,導(dǎo)致我國(guó)各地監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管理念和執(zhí)法水平存在較大差異,所以筆者認(rèn)為有必要進(jìn)一步健全和完善我國(guó)有關(guān)電子銀行業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管體系,以促進(jìn)電子銀行業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。

1.在監(jiān)管的價(jià)值取向上,銀監(jiān)會(huì)應(yīng)該綜合考慮監(jiān)管的安全目標(biāo)與金融機(jī)構(gòu)的效率追求,實(shí)現(xiàn)金融安全與交易效率的平衡發(fā)展。銀行是基于提升效益目的而實(shí)施外包的,因此監(jiān)管當(dāng)局不能僅僅為了監(jiān)管的安全價(jià)值而不顧銀行的效率價(jià)值。筆者認(rèn)為,銀監(jiān)會(huì)應(yīng)在謹(jǐn)慎基礎(chǔ)上支持銀行業(yè)更多的外包活動(dòng),這也是應(yīng)對(duì)入世后更為激烈的銀行競(jìng)爭(zhēng)所必需的。當(dāng)然銀監(jiān)會(huì)應(yīng)始終堅(jiān)持以下兩個(gè)原則:第一,確保銀行業(yè)外包活動(dòng)處于銀監(jiān)會(huì)的有效監(jiān)管之下;第二,確保銀行機(jī)構(gòu)合理制訂外包計(jì)劃和妥善處理外包風(fēng)險(xiǎn)。

篇5

在實(shí)體法方面，從立足企業(yè)信用監(jiān)管的目標(biāo)，選準(zhǔn)好立法宗旨，顧及企業(yè)信用監(jiān)管的內(nèi)容，完善法律的條文。一是要完善企業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管所涉及的《公司法》、《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》、《合企業(yè)法》、《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》的有關(guān)內(nèi)容，使工商機(jī)關(guān)的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管更具“企業(yè)信用能力”的把關(guān)功能。要通過(guò)修改相關(guān)的行政法規(guī)，改革現(xiàn)行的年檢制度，變集中年檢為滾動(dòng)年檢，變年檢資料的形式審查為實(shí)質(zhì)性審查，提高企業(yè)年檢的質(zhì)量和效益。二是要修改企業(yè)市場(chǎng)行為監(jiān)管所涉及的《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等法律，細(xì)化有關(guān)條文，增強(qiáng)其操作性，并在立法宗旨上進(jìn)一步突出“信用監(jiān)管”的內(nèi)容，使工商行政信用監(jiān)管完全做到有法可依，有法必依。三是完善企業(yè)市場(chǎng)退出監(jiān)管的法律條文，使企業(yè)能在退出市場(chǎng)的過(guò)程中悟守信用，保護(hù)“晚節(jié)”，要修改《公司法》及有關(guān)市場(chǎng)主體的法律、法規(guī)，明確企業(yè)法人資格和經(jīng)營(yíng)資格的關(guān)系及公司、股東、清算組織在企業(yè)終止清算中的責(zé)任(包括民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任)。對(duì)企業(yè)清算的違法行為要明確執(zhí)行查處的機(jī)關(guān)和權(quán)限。

在程序法方面，一是盡快制定《工商行政管理法》，進(jìn)一步明確工商行政管理機(jī)關(guān)的權(quán)限，使工商行政這種綜合性、全局性的政府市場(chǎng)管制方式最終優(yōu)于煙草、藥品、建筑、保險(xiǎn)、電信等行業(yè)監(jiān)管，避免當(dāng)前各執(zhí)法主體之間無(wú)利益則相互推誘，有利益則爭(zhēng)奪監(jiān)管權(quán)的不良局面。二是針對(duì)工商行政管理執(zhí)法實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的程序問(wèn)題，在法律修改時(shí)予以解決。

1996年出臺(tái)的《工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰程序暫行規(guī)定》對(duì)于深入貫徹《行政處罰法》起到了非常重要的作用，但是由于執(zhí)法實(shí)踐的復(fù)雜多樣，在執(zhí)法過(guò)程中也出現(xiàn)了很多問(wèn)題，建議通過(guò)立法予以解決。三是立足我國(guó)市場(chǎng)現(xiàn)狀，改變現(xiàn)行法律法規(guī)中對(duì)弱化工商行政管理執(zhí)法手段的趨勢(shì)。從《商業(yè)銀行法》出臺(tái)對(duì)《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》中賦予工商行政管理機(jī)關(guān)扣留、暫停支付、劃撥等強(qiáng)制手段的限制，以及《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》對(duì)行政強(qiáng)制措施的弱化，不難看出我國(guó)在行政強(qiáng)制措施的立法上過(guò)份追究超前性，而與現(xiàn)實(shí)嚴(yán)重脫節(jié)。在發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，弱化行政強(qiáng)制措施是其立法技術(shù)中限制行政職權(quán)，減少?lài)?guó)家干預(yù)和理論具體體現(xiàn)，但是“立法技術(shù)成功與否的關(guān)鍵，在于立法者能否正確和及時(shí)地反映經(jīng)濟(jì)生活條件”。對(duì)于我國(guó)仍處在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初級(jí)階段，公眾的法律素質(zhì)低、執(zhí)法環(huán)境差、法律體系尚不完善的情況下，行政強(qiáng)制措施的不應(yīng)該是弱化而應(yīng)該是強(qiáng)化，所以很多地方的《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)條例》都增加了各種行政強(qiáng)制措施就是例證。建議在《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》修改中，根據(jù)各地實(shí)施《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)條例》的經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化行政執(zhí)法手段。增加監(jiān)督檢查部門(mén)在對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為進(jìn)行調(diào)查時(shí)，對(duì)涉案場(chǎng)所進(jìn)行檢查，對(duì)違法財(cái)物實(shí)施查封、扣押、凍結(jié)等行政強(qiáng)制措施。

二、實(shí)施企業(yè)信用監(jiān)管工作制度創(chuàng)新1、建立企業(yè)信用信息歸集制度加強(qiáng)企業(yè)信用信息的收集和公示，減弱市場(chǎng)主體之間的信息不對(duì)稱(chēng)，將有利于授信企業(yè)的理性選擇并遏制受信企業(yè)失信。本文所稱(chēng)的企業(yè)信用信息歸集制度，是指由工商機(jī)關(guān)將分散在社會(huì)有關(guān)方面的企業(yè)信用信息，進(jìn)行采集、分類(lèi)、整理、儲(chǔ)存，最后整合成企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)、消費(fèi)者決策及政府部門(mén)有效監(jiān)管提供服務(wù)。根據(jù)定義，企業(yè)信用信息歸集制度主要由信息構(gòu)成、信息歸集和信息數(shù)據(jù)三方面制度的構(gòu)成。

1、企業(yè)信用信息的歸集范圍⑴企業(yè)身份信息。包括企業(yè)設(shè)立登記的基本信息(企業(yè)名稱(chēng)、字號(hào)、住所/經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、法定代表人/負(fù)責(zé)人、企業(yè)類(lèi)型、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本/金、注冊(cè)號(hào)、經(jīng)營(yíng)期限、成立日期、投資方式、投資額及比例等)，企業(yè)變更記錄，企業(yè)取得的專(zhuān)項(xiàng)行政許可，全國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼，企業(yè)法定代表人及董事、高級(jí)管理人員的工作經(jīng)歷、學(xué)習(xí)經(jīng)歷等基本情況，等等。

⑵企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息。包括銀行帳戶(hù)，銀行信貸情況，資質(zhì)等級(jí)，財(cái)務(wù)狀況，企業(yè)商標(biāo)注冊(cè)及認(rèn)定情況，企業(yè)產(chǎn)品及管理體系認(rèn)證情況，用工情況，納稅情況，社會(huì)保險(xiǎn)繳納情況，債權(quán)債務(wù)清償情況，財(cái)產(chǎn)清算情況，評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)信用狀況的評(píng)價(jià)或者以數(shù)字或字母形式表示的企業(yè)信用等級(jí)，等等。

篇6

（略）

工業(yè)設(shè)計(jì)是交互設(shè)計(jì)的原型

交互設(shè)計(jì)過(guò)程是生產(chǎn)有用、易用和樂(lè)用的軟件產(chǎn)品的過(guò)程。交互設(shè)計(jì)和工業(yè)設(shè)計(jì)有很多共同點(diǎn)。和工業(yè)設(shè)計(jì)一樣，交互設(shè)計(jì)綜合工程，人機(jī)和市場(chǎng)方面的因素，對(duì)用戶(hù)的問(wèn)題提出解決方案。其最大的不同就在于二者處理的材料不同：工業(yè)設(shè)計(jì)面對(duì)三維的造型材料而交互設(shè)計(jì)面對(duì)的主要是計(jì)算機(jī)顯示器?，F(xiàn)在，多數(shù)的軟件的物理交互還是限制在鼠標(biāo)和鍵盤(pán)。但在將來(lái)人們將可以通過(guò)多種形式的交互工具以提高溝通效率。那時(shí)，不止是計(jì)算機(jī)，電視、電話以及其他的信息產(chǎn)品都會(huì)在內(nèi)容和物理形態(tài)上發(fā)生變化。不過(guò)在此之前，大多數(shù)的計(jì)算機(jī)用戶(hù)的時(shí)間還是要花費(fèi)在象Word，電子表格，eMail，個(gè)人財(cái)務(wù)軟件等傳統(tǒng)軟件上。鼠標(biāo)和鍵盤(pán)還是最最要的輸入工具。交互設(shè)計(jì)還是要依靠圖形界面，通過(guò)可行的方式與人們溝通，使其能完成復(fù)雜的工作。

平面設(shè)計(jì)與工業(yè)設(shè)計(jì)

由于平面設(shè)計(jì)主要從事圖形和文字等二維設(shè)計(jì)工作，所以交互設(shè)計(jì)一開(kāi)始被自然地認(rèn)為屬于平面設(shè)計(jì)領(lǐng)域。當(dāng)今的一些軟件著作也把交互設(shè)計(jì)也和平面設(shè)計(jì)聯(lián)系在一起。造成這樣結(jié)果的一個(gè)原因是在軟件開(kāi)發(fā)的歷史中，平面設(shè)計(jì)總是在開(kāi)發(fā)的末端被邀請(qǐng)加入做一些視覺(jué)化的工作，如醒目的外形、對(duì)話框和圖標(biāo)。雖然這些是重要的設(shè)計(jì)因素，但它只是交互設(shè)計(jì)的部分工作。這些設(shè)計(jì)和傳統(tǒng)的制作復(fù)印機(jī)、相機(jī)和自動(dòng)販賣(mài)機(jī)的標(biāo)簽沒(méi)有區(qū)別。這是需要的設(shè)計(jì)，但和更復(fù)雜的交互設(shè)計(jì)過(guò)程相比，這只是設(shè)計(jì)的一部分。工業(yè)設(shè)計(jì)師的不同之處在于它建立于良好的用戶(hù)與產(chǎn)品的角度，并與工程師和市場(chǎng)人員合作解決問(wèn)題。以柯達(dá)公司為例，設(shè)計(jì)在其中扮演著重要角色?？逻_(dá)的CEOGeorgeFisher最近就評(píng)價(jià)RudyKrolopp（工業(yè)設(shè)計(jì)主管）的能力是組織協(xié)調(diào)最優(yōu)秀的設(shè)計(jì)師和工程師將幻想變成現(xiàn)實(shí)。如今的軟件，早期的設(shè)計(jì)都是由工程師和工程背景的人完成的，就像當(dāng)時(shí)在工業(yè)設(shè)計(jì)的初期。很少有軟件的設(shè)計(jì)在一開(kāi)始就有交互設(shè)計(jì)師的參與，不過(guò)隨著交互設(shè)計(jì)作為學(xué)科的發(fā)展，這一情況將趨向結(jié)束。

雖然平面設(shè)計(jì)只是交互設(shè)計(jì)的一個(gè)環(huán)節(jié)，但它還是在軟件社會(huì)里更多的吸引更多的注意力。部分的原因是圖形界面的不斷增長(zhǎng)的圖標(biāo)和對(duì)話框的需要，而更多的原因來(lái)自于多媒體。平面設(shè)計(jì)在多媒體領(lǐng)域被廣泛認(rèn)可，這源于它對(duì)內(nèi)容的設(shè)計(jì)，而工程師對(duì)這一領(lǐng)域并不擅長(zhǎng)。工程師放棄對(duì)多媒體的設(shè)計(jì)控制是他們明白自己的背景不能達(dá)到一個(gè)平面設(shè)計(jì)師所能產(chǎn)生的效果。因?yàn)槎嗝襟w是作為雜志、視頻的競(jìng)爭(zhēng)者或贈(zèng)品被投入市場(chǎng)的，它必須在圖片質(zhì)量和內(nèi)容上達(dá)到或超過(guò)這些媒體。因此，平面設(shè)計(jì)就很具代表性地成為多媒體設(shè)計(jì)的最高需求。同時(shí)，傳統(tǒng)軟件為滿足圖標(biāo)和對(duì)話框地設(shè)計(jì)需求，自然會(huì)將平面設(shè)計(jì)移植到圖形界面設(shè)計(jì)領(lǐng)域。

軟件的目的是作為一種工具讓人去用去創(chuàng)造，從這個(gè)角度講它和傳統(tǒng)工具如螺絲刀、復(fù)印機(jī)或叉車(chē)并無(wú)差別。因此，使用軟件的動(dòng)機(jī)和行為與瀏覽多媒體作品的看和讀是不同的。我們也不會(huì)奇怪多媒體的設(shè)計(jì)會(huì)遵從傳統(tǒng)的平面設(shè)計(jì)的模式，因?yàn)樗钪匾慕换ゾ褪菍?dǎo)航而沒(méi)有創(chuàng)作的成分。與此不同，交互設(shè)計(jì)更象傳統(tǒng)的工業(yè)設(shè)計(jì)，關(guān)注創(chuàng)造有用、易用和樂(lè)用的產(chǎn)品使人們?cè)谂c科技的交互過(guò)程中去用，去想象，去創(chuàng)造。由于多數(shù)用戶(hù)會(huì)使用工具軟件去工作，而這些軟件還很少經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)師的設(shè)計(jì)，所以在軟件交互設(shè)計(jì)領(lǐng)域工業(yè)設(shè)計(jì)師還是有巨大的機(jī)遇。

交互設(shè)計(jì)發(fā)展?fàn)顩r

越來(lái)越多的工業(yè)設(shè)計(jì)師加入到交互設(shè)計(jì)行列，不過(guò)這一數(shù)量與平面設(shè)計(jì)師相比還是太小。許多工業(yè)設(shè)計(jì)師通過(guò)設(shè)計(jì)輸入設(shè)備和PDA起到這樣的作用，不過(guò)更多的是繼續(xù)從事他們的三維建?；顒?dòng)。工業(yè)設(shè)計(jì)被交互設(shè)計(jì)領(lǐng)域忽視的一個(gè)原因是多媒體設(shè)計(jì)師搶奪了人們過(guò)多的注意力。工具軟件也并不是人們?nèi)粘Ｕ務(wù)摰慕裹c(diǎn)。另一個(gè)更讓人擔(dān)憂的原因可以在大學(xué)中找到。當(dāng)你去任何大學(xué)打聽(tīng)關(guān)于在哪可以學(xué)習(xí)到交互設(shè)計(jì)的課程，你會(huì)發(fā)現(xiàn)自己被領(lǐng)到計(jì)算機(jī)房，那里學(xué)生們還在學(xué)習(xí)老套的計(jì)算機(jī)輔助設(shè)計(jì)課程，或是你被告知去計(jì)算機(jī)系尋找。還有許多情況是發(fā)現(xiàn)工業(yè)設(shè)計(jì)和平面設(shè)計(jì)在為誰(shuí)更應(yīng)該成立交互設(shè)計(jì)而爭(zhēng)論不休。事實(shí)上，我認(rèn)為要成為合格的交互設(shè)計(jì)師，應(yīng)該具備工業(yè)設(shè)計(jì)和平面設(shè)計(jì)雙方面的知識(shí)、技巧和經(jīng)驗(yàn)。不過(guò)工業(yè)設(shè)計(jì)應(yīng)該覆蓋其中更多的內(nèi)容。因?yàn)楣I(yè)設(shè)計(jì)的課程中包含了人機(jī)工程學(xué)和機(jī)械工程的內(nèi)容而平面設(shè)計(jì)則沒(méi)有，同時(shí)在完成項(xiàng)目時(shí)平面設(shè)計(jì)也很少考慮人和工程的限制因素。最終，要成為合格的交互設(shè)計(jì)師，平面設(shè)計(jì)和工業(yè)設(shè)計(jì)都要從對(duì)方身上學(xué)習(xí)。為了交互事業(yè)在軟件行業(yè)的繁榮發(fā)展，我們不光要為多媒體培養(yǎng)平面設(shè)計(jì)師，也要為軟件培養(yǎng)交互設(shè)計(jì)師。

交互設(shè)計(jì)的未來(lái)

雷蒙羅維（RaymondLoewy）這位工業(yè)設(shè)計(jì)大師運(yùn)用他的藝術(shù)修養(yǎng)和個(gè)人技巧于美學(xué)，人機(jī)工程和機(jī)械工程之中，開(kāi)創(chuàng)了一個(gè)新的工業(yè)時(shí)代。今天的設(shè)計(jì)師也必定要將自己的背景和技巧應(yīng)用于新的科技時(shí)代。當(dāng)多媒體在網(wǎng)站得到進(jìn)一步發(fā)展的時(shí)候，我們不要忘記軟件行業(yè)以及其中蘊(yùn)藏的交互設(shè)計(jì)的機(jī)會(huì)。就像早期的工業(yè)設(shè)計(jì)先去為實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的有用、易用和樂(lè)用的目標(biāo)與工程師并肩作戰(zhàn)，今天軟件行業(yè)更需要工程師和設(shè)計(jì)師的努力，為了一個(gè)共同的目標(biāo)：軟件的有用、易用和樂(lè)用。就在雷蒙羅維去世前十年，他就預(yù)測(cè)到“軟件設(shè)計(jì)”的可能性。他也發(fā)現(xiàn)了工業(yè)設(shè)計(jì)和交互設(shè)計(jì)的內(nèi)在聯(lián)系了嗎？隨著對(duì)交互設(shè)計(jì)的興趣的增長(zhǎng)，一些交互設(shè)計(jì)的課程已經(jīng)開(kāi)始形成，交互設(shè)計(jì)的團(tuán)隊(duì)也在世界范圍內(nèi)建立，交互設(shè)計(jì)正在穩(wěn)步地形成自己的學(xué)科。正象工業(yè)革命幫助建立了工業(yè)設(shè)計(jì)學(xué)科，新技術(shù)革命也正在幫助建立交互設(shè)計(jì)，軟件工業(yè)里的工業(yè)設(shè)計(jì)，這一新興學(xué)科。

參考文獻(xiàn)：

篇7

今天，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨著資本約束、利率市場(chǎng)化、金融脫媒、客戶(hù)需求變化，以及市場(chǎng)開(kāi)放下的激烈競(jìng)爭(zhēng)等等金融環(huán)境的劇變，這些外生的強(qiáng)變量將深刻地影響著國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展命運(yùn)，而傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理模式無(wú)論作出怎樣的修補(bǔ)都不可能承載和化解這些變化。正是基于這樣的背景，“流程銀行”被提上了改革日程。

為什么要建立流程銀行

2005年10月，銀監(jiān)會(huì)劉明康主席首次提出，當(dāng)前幾乎所有中資銀行業(yè)務(wù)流程都存在重大弊端，仍只是“部門(mén)銀行”，而不是“流程銀行”，導(dǎo)致針對(duì)客戶(hù)需求的服務(wù)、創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)防范等受到人為的限制，出了問(wèn)題部門(mén)間相互推卸責(zé)任，難以查處，因此，應(yīng)努力改革銀行的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程。事實(shí)上，最近幾年，監(jiān)管部門(mén)無(wú)論在推動(dòng)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革，還是督促其他中小銀行轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制上，都反復(fù)提到要盡快實(shí)施機(jī)構(gòu)改革，重建經(jīng)營(yíng)管理體制。而“流程銀行”的提出，足見(jiàn)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)國(guó)內(nèi)金融發(fā)展形勢(shì)和對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行改革走向的深刻把握。可以說(shuō)，建立“流程銀行”在政策導(dǎo)向上具有十分現(xiàn)實(shí)而深遠(yuǎn)的意義。

市場(chǎng)開(kāi)放迫切需要解決國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行整體競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)的問(wèn)題。同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)是粗放式經(jīng)營(yíng)普遍存在的現(xiàn)象，當(dāng)前，國(guó)內(nèi)銀行競(jìng)爭(zhēng)力較弱的一個(gè)突出表現(xiàn)就是同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)，不具備與銀行自身資源和特點(diǎn)相適應(yīng)的競(jìng)爭(zhēng)能力，其背后是傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理模式。銀行發(fā)展的一般規(guī)律表明，隨著市場(chǎng)的深化和競(jìng)爭(zhēng)的加劇，產(chǎn)品服務(wù)在銀行競(jìng)爭(zhēng)中的地位日益弱化，而內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理流程成為銀行確立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的主要因素，并進(jìn)一步強(qiáng)化銀行在產(chǎn)品服務(wù)方面的競(jìng)爭(zhēng)能力。外資銀行的核心優(yōu)勢(shì)是基于功能完善的業(yè)務(wù)流程的高度差異化的產(chǎn)品服務(wù)能力、定價(jià)能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、成本優(yōu)化能力和內(nèi)部運(yùn)作效率，這些潛在競(jìng)爭(zhēng)力正是目前國(guó)內(nèi)銀行最明顯的“短板”，也是與外資銀行最大的差距。因此，提出建立“流程銀行”，在國(guó)內(nèi)銀行市場(chǎng)即將實(shí)現(xiàn)完全開(kāi)放的今天顯得尤為關(guān)鍵，只有徹底的流程再造才能使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行逐步建立現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)管理體制，提升整體競(jìng)爭(zhēng)能力。

通過(guò)流程化管理切實(shí)解決國(guó)內(nèi)銀行運(yùn)營(yíng)效率和成本控制能力低下的問(wèn)題。目前，國(guó)內(nèi)銀行的經(jīng)營(yíng)管理基本上還是圍繞“部門(mén)銀行”的傳統(tǒng)體制來(lái)運(yùn)行?！安块T(mén)銀行”遵循傳統(tǒng)的分工理論，以銀行自我管理為中心，按照職能分工構(gòu)建內(nèi)部組織體系，往往造成流程分割。在金融競(jìng)爭(zhēng)日益市場(chǎng)化、金融產(chǎn)品日益復(fù)雜化和組合化、客戶(hù)需求日益?zhèn)€性化的發(fā)展趨勢(shì)下，原有的“部門(mén)銀行”體制就越來(lái)越不能適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)的變化，對(duì)客戶(hù)需求的響應(yīng)和調(diào)動(dòng)內(nèi)部資源的能力都受到體制阻隔，流程冗長(zhǎng)，效率低下，不能依據(jù)客戶(hù)或管理的性質(zhì)差異提供有區(qū)別的服務(wù)。同時(shí)，龐大的分行系統(tǒng)、大量的職能重合，以及部門(mén)之間由于資源或權(quán)力占有的協(xié)調(diào)不暢，都會(huì)形成過(guò)高的交易費(fèi)用和經(jīng)營(yíng)成本。再造流程，建立面向市場(chǎng)、客戶(hù)導(dǎo)向的組織結(jié)構(gòu)體系，可以使原本分割于不同部門(mén)的流程，按照最有利于滿足客戶(hù)需求和創(chuàng)造客戶(hù)價(jià)值的營(yíng)運(yùn)流程重新設(shè)計(jì)和組裝，重建完整的業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)的高效率，最大限度地簡(jiǎn)化流程和節(jié)省成本。

通過(guò)流程化管理解決國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力低下的體制性問(wèn)題。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在三個(gè)層面：一是前提，二是基礎(chǔ)，三是方法。前提是公司治理結(jié)構(gòu)，方法是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量等技術(shù)運(yùn)用水平，基礎(chǔ)是內(nèi)部管理流程。公司治理和管理技術(shù)正在逐步改進(jìn)，而管理流程改革相對(duì)滯后，并且由于牽涉面更廣、設(shè)計(jì)更復(fù)雜，因此顯得更為艱巨和重要。傳統(tǒng)的“部門(mén)銀行”體制呈現(xiàn)出部門(mén)之間、總分行之間的權(quán)力分割和資源割據(jù)，容易造成內(nèi)部人控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管虛化，風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)不落實(shí)等問(wèn)題，實(shí)踐中往往表現(xiàn)為“風(fēng)險(xiǎn)最大化”或“風(fēng)險(xiǎn)逃避”，最終是總行失去對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。銀行業(yè)的開(kāi)放和競(jìng)爭(zhēng)的加劇，將促使國(guó)內(nèi)銀行面臨比過(guò)去更為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及各種組合化的風(fēng)險(xiǎn)都將對(duì)現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力及其組織體制構(gòu)成極大的沖擊，這也是監(jiān)管部門(mén)極力強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，在討論合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)提出“流程銀行”建設(shè)的一個(gè)主要緣由。因此，建設(shè)扁平化、集中化、專(zhuān)業(yè)化的“流程銀行”組織模式，輔之以高效的信息管理平臺(tái)，通過(guò)精簡(jiǎn)管理層次、優(yōu)化資源配置、集中后臺(tái)處理等，能夠從根本上改變國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的制度不足，在制度層面上基本解決銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的問(wèn)題。

目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在“流程銀行”建設(shè)方面的探索

外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化以及監(jiān)管部門(mén)的政策導(dǎo)向，促使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行開(kāi)始認(rèn)真思考傳統(tǒng)“部門(mén)銀行”體制的弊端，并加快了流程再造和組織結(jié)構(gòu)重組的進(jìn)程。

按照業(yè)務(wù)條線垂直化管理的要求建立戰(zhàn)略單元的管理模式。

不少銀行實(shí)施了業(yè)務(wù)條線化管理的戰(zhàn)略單元（SBU）體制。一些股份制改革的國(guó)有商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)系統(tǒng)化管理職能的特點(diǎn)，建立以管理流程為主線的多個(gè)業(yè)務(wù)單元，實(shí)行從服務(wù)內(nèi)部客戶(hù)到服務(wù)外部客戶(hù)的服務(wù)流程體系和以獨(dú)立核算為核心的績(jī)效考核體系。例如，工商銀行按照資產(chǎn)、零售、新興三大業(yè)務(wù)板塊改造其上海分行的業(yè)務(wù)管理體制。中國(guó)銀行對(duì)一級(jí)分行業(yè)務(wù)線和產(chǎn)品線進(jìn)行改革，目前，其部分分行已經(jīng)初步建立了公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略單元和理財(cái)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略單元。股份制銀行中，已有交行、招商、浦發(fā)、民生等針對(duì)銀行卡、網(wǎng)上銀行、中小企業(yè)等新興業(yè)務(wù)按照利潤(rùn)中心的原則建立了集中經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略單元，興業(yè)銀行也提出要按照“流程銀行”理念盡快調(diào)整組織架構(gòu)，加快零售銀行總部建設(shè)。推行扁平化管理，精簡(jiǎn)管理層級(jí)。

扁平化管理是流程銀行的重要特征，通過(guò)減少管理環(huán)節(jié)，提高價(jià)值鏈管理效率，以實(shí)現(xiàn)貼近市場(chǎng)、快速應(yīng)變、增強(qiáng)戰(zhàn)略和管理執(zhí)行的能力。其中，國(guó)有商業(yè)銀行主要是實(shí)行二級(jí)分行對(duì)城區(qū)各分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)的直接管理，比如，中行取消了原城區(qū)管轄支行。深發(fā)展在新橋進(jìn)入后取消了分管副行長(zhǎng)管理層級(jí)，建立從總行信貸風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行總監(jiān)到分行或業(yè)務(wù)線高級(jí)信貸主管的授信垂直業(yè)務(wù)線。招行、民生等銀行通過(guò)建立授信、稽核等區(qū)域管理中心貼近或連接市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)垂直化管理。

推行集中化管理，實(shí)現(xiàn)前中后臺(tái)分離。

集中化管理是國(guó)際銀行業(yè)普遍采用的管理模式，通過(guò)對(duì)大量占用人力和時(shí)間的各種單證、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理實(shí)行后臺(tái)流水線作業(yè)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制、不良資產(chǎn)管理等集中到總行或區(qū)域管理中心集中控制，極大提高了業(yè)務(wù)管理效率，降低了風(fēng)險(xiǎn)并減少了運(yùn)營(yíng)成本。目前，國(guó)內(nèi)銀行也開(kāi)始借鑒國(guó)際銀行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)對(duì)資金清算、單證、放款、資金配置、授信等進(jìn)行集中化、專(zhuān)業(yè)化的運(yùn)作管理。比如，民生銀行較早實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的集中后臺(tái)處理，使前臺(tái)集中精力開(kāi)展?fàn)I銷(xiāo)服務(wù)。工行上海分行統(tǒng)籌后臺(tái)管理，各個(gè)支行主要成為營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)。2004年下半年，工行成立獨(dú)立于分行管轄之外的內(nèi)審局及分布在各地的內(nèi)審分局，由總行直接領(lǐng)導(dǎo)。而招行早在1999年就在總行層面設(shè)立了“單證處理中心”這一獨(dú)立運(yùn)作的二級(jí)部門(mén)，集中處理深圳本地和異地中小規(guī)模分行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)。此外，各主要銀行都已按照單中心或多中心模式基本實(shí)現(xiàn)了全行的數(shù)據(jù)集中管理。

依托科技信息平臺(tái)建設(shè)，構(gòu)建差異化流程。

流程再造的一個(gè)核心理念是一切按照客戶(hù)服務(wù)的需要，建立最有價(jià)值和有區(qū)別的流程。目前，各家銀行都在加快流程的重建，主要是剔除低價(jià)值的操作環(huán)節(jié)，對(duì)過(guò)去相對(duì)繁瑣的管理環(huán)節(jié)進(jìn)行精簡(jiǎn)，尤其是信貸審批、業(yè)務(wù)操作等環(huán)節(jié)，建立質(zhì)量控制和問(wèn)責(zé)制度。比如，對(duì)零售業(yè)務(wù)按照客戶(hù)價(jià)值不同進(jìn)行渠道分流，分別實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)和定制化服務(wù)，對(duì)公司客戶(hù)實(shí)行團(tuán)隊(duì)營(yíng)銷(xiāo)，針對(duì)小企業(yè)和大公司客戶(hù)的不同特點(diǎn)采取不同的審批流程等，提高了流程效率和差異化服務(wù)的能力。在部分流程的設(shè)計(jì)上采用并行方式，改變過(guò)去順次作業(yè)的做法，比如，產(chǎn)品研發(fā)和信用評(píng)估同步、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)與風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查同步等。同時(shí)，經(jīng)過(guò)重新設(shè)計(jì)、梳理后的流程在新的IT架構(gòu)中得到了初步的運(yùn)用，進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)內(nèi)銀行向模塊化、集約化管理推進(jìn)。

民生銀行在建設(shè)“流程銀行”方面的實(shí)踐

民生銀行是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中較早提出并實(shí)施業(yè)務(wù)和管理流程再造的銀行，并在其最新的年報(bào)中明確將全力推進(jìn)“流程銀行”建設(shè)作為今年的工作重點(diǎn)。而從已披露的情況看，民生銀行在流程化管理方面確有諸多創(chuàng)新之點(diǎn)，具有一定的特色。按照其行領(lǐng)導(dǎo)的表述，民生銀行實(shí)施“流程銀行”改革的基本思路是，重新整合民生銀行的市場(chǎng)資源與資本資源，以客戶(hù)為中心，打造全新的商業(yè)模式和管理流程，從制度和流程上完成業(yè)務(wù)與收入結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品與客戶(hù)結(jié)構(gòu)、團(tuán)隊(duì)與組織結(jié)構(gòu)的三個(gè)重大戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。其具體改革架構(gòu)如下：

“流程銀行”建設(shè)的總體原則。

構(gòu)建面向市場(chǎng)、以客戶(hù)為導(dǎo)向的業(yè)務(wù)管理流程及其組織結(jié)構(gòu)，組織和流程設(shè)計(jì)從客戶(hù)需求出發(fā)，實(shí)現(xiàn)前中后臺(tái)分離并形成相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理單元。前臺(tái)負(fù)責(zé)外部客戶(hù)的營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)，為利潤(rùn)中心；負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，為前臺(tái)服務(wù)，解決風(fēng)險(xiǎn)控制和資源配置的問(wèn)題；后臺(tái)主要負(fù)責(zé)集中化的業(yè)務(wù)處理，以及人力資源支持和信息平臺(tái)支持。中后臺(tái)在進(jìn)一步完善獨(dú)立評(píng)審制度、獨(dú)立稽核制度和集中化不良資產(chǎn)清收制度的基礎(chǔ)上，按照成本中心的模式實(shí)行集中化管理。三大板塊共同構(gòu)成以客戶(hù)服務(wù)為中心的完整的全覆蓋流程體系。

構(gòu)建市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)體系，逐步實(shí)現(xiàn)事業(yè)部管理模式。

前臺(tái)直接面向市場(chǎng)和客戶(hù)，打造公司業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)兩大業(yè)務(wù)板塊的營(yíng)銷(xiāo)體系，并分別成立業(yè)務(wù)發(fā)展委員會(huì)，協(xié)調(diào)資源分配及業(yè)務(wù)推動(dòng)進(jìn)程，按照管理流程設(shè)計(jì)產(chǎn)品部門(mén)，實(shí)行專(zhuān)業(yè)化營(yíng)銷(xiāo)。公司業(yè)務(wù)單元進(jìn)一步按照產(chǎn)品和業(yè)務(wù)細(xì)分為公司業(yè)務(wù)、小企業(yè)業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)，建立各業(yè)務(wù)線營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)的全流程管理。目前，小企業(yè)業(yè)務(wù)已建立事業(yè)部制，實(shí)行工廠化的信貸管理模式。其他業(yè)務(wù)板塊正在按照專(zhuān)業(yè)化營(yíng)銷(xiāo)和專(zhuān)業(yè)化管理的要求進(jìn)行改革，最終是要形成獨(dú)立核算的事業(yè)部模式。零售銀行業(yè)務(wù)單元的銀行卡和電子銀行已按照事業(yè)部制運(yùn)行，零售業(yè)務(wù)部正在加快事業(yè)部管理模式的改革。

目前，民生銀行在廣州和深圳分行試點(diǎn)公司業(yè)務(wù)集中經(jīng)營(yíng)改革的基礎(chǔ)上，已經(jīng)在全行各分行推行公司業(yè)務(wù)集中經(jīng)營(yíng)改革。集中經(jīng)營(yíng)改革的主要思路是將原有支行下的公司業(yè)務(wù)職能全部集中到分行，變以支行為單元的公司業(yè)務(wù)體系為以分行為單元的公司業(yè)務(wù)體系。組建分行公司業(yè)務(wù)管理部，負(fù)責(zé)分行公司業(yè)務(wù)市場(chǎng)規(guī)劃、產(chǎn)品和信息支持、考核激勵(lì)等。按照區(qū)域金融的特點(diǎn)和分行的經(jīng)營(yíng)特色組建若干行業(yè)金融部或行業(yè)中心，原有公司業(yè)務(wù)人員按照自身的業(yè)務(wù)專(zhuān)長(zhǎng)和全行改革的需要分配到各行業(yè)金融部，組建專(zhuān)業(yè)化的銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)。而支行轉(zhuǎn)變?yōu)榱闶蹣I(yè)務(wù)的一個(gè)主要分銷(xiāo)渠道，負(fù)責(zé)營(yíng)銷(xiāo)、服務(wù)和結(jié)算。通過(guò)集中化經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)的客戶(hù)整合和客戶(hù)經(jīng)理整合。公司業(yè)務(wù)按照區(qū)域授信政策制定科學(xué)的市場(chǎng)規(guī)劃，明確市場(chǎng)定位、目標(biāo)客戶(hù)，進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化營(yíng)銷(xiāo)，逐步形成區(qū)域特色。在風(fēng)險(xiǎn)管理流程上，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與客戶(hù)經(jīng)理雙線、并行調(diào)查制度，以規(guī)劃為指導(dǎo)，開(kāi)展有針對(duì)的營(yíng)銷(xiāo)和客戶(hù)調(diào)查，減少盲目營(yíng)銷(xiāo)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理參與授信貸前調(diào)查，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制前移。區(qū)域評(píng)審中心開(kāi)展專(zhuān)業(yè)化評(píng)審，使評(píng)審效率提高，并切實(shí)簡(jiǎn)化管理流程。構(gòu)建資產(chǎn)負(fù)債管理體系和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步形成專(zhuān)業(yè)化的資源配置和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

主要履行資源配置和風(fēng)險(xiǎn)管理兩大功能，形成資產(chǎn)負(fù)債管理體系和風(fēng)險(xiǎn)管理體系兩大管理板塊。資產(chǎn)負(fù)債管理體系設(shè)立資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)，下設(shè)資產(chǎn)負(fù)債管理、財(cái)務(wù)管理和資金交易三大部門(mén)。資產(chǎn)負(fù)債管理部門(mén)負(fù)責(zé)流動(dòng)性管理、資金內(nèi)部定價(jià)和配置，以及資產(chǎn)負(fù)債的組合管理。財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)控制和財(cái)務(wù)資源配置。資金交易部門(mén)負(fù)責(zé)按照組合管理和流動(dòng)性管理計(jì)劃開(kāi)展資金交易。

風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并設(shè)有授信、監(jiān)控、合規(guī)審查和稽核等部門(mén)，負(fù)責(zé)全行的風(fēng)險(xiǎn)政策制訂、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。2002年民生銀行首次實(shí)行獨(dú)立評(píng)審制度，經(jīng)過(guò)幾年的探索和完善，基本實(shí)現(xiàn)了獨(dú)立和專(zhuān)業(yè)化的評(píng)審機(jī)制，以及深入一線的垂直化管理體系。獨(dú)立稽核制度也于2004年正式建立，逐步形成了專(zhuān)業(yè)化、多線條、獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)體系。2005年新成立專(zhuān)門(mén)的法律合規(guī)部門(mén)，履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的全程監(jiān)控職能。

構(gòu)建信息技術(shù)和后臺(tái)運(yùn)營(yíng)支持體系，逐步建立強(qiáng)大的信息管理、人力資源和后臺(tái)業(yè)務(wù)處理的集中化綜合運(yùn)營(yíng)平臺(tái)。

建設(shè)“流程銀行”必須以集成化的信息管理技術(shù)為基礎(chǔ)，運(yùn)用信息技術(shù)的優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)新流程的程序化、模塊化控制，并為各業(yè)務(wù)和管理線提供高質(zhì)量的信息產(chǎn)品，提高決策科學(xué)性。民生銀行在國(guó)內(nèi)銀行率先實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)大集中，并在2002年開(kāi)始其稱(chēng)之為“系統(tǒng)”的信息化建設(shè)，提出數(shù)字化管理戰(zhàn)略。從了解的情況看，民生銀行已完成了管理會(huì)計(jì)、客戶(hù)信息管理、會(huì)計(jì)后臺(tái)處理、非現(xiàn)場(chǎng)稽核、對(duì)公信貸風(fēng)險(xiǎn)管理等十多項(xiàng)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、上線和改造，以及企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的建設(shè)，初步構(gòu)成了該行相對(duì)完整的信息化管理體系。

篇8

1.識(shí)別行政事業(yè)單位所辦企業(yè)資產(chǎn)日常管理重要事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)

1.1有些所辦企業(yè)在對(duì)外投資過(guò)程中，缺乏投資規(guī)劃，投資項(xiàng)目分析力度不夠，沒(méi)有規(guī)范的論證程序，導(dǎo)致投資缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性，很多投資項(xiàng)目沒(méi)有達(dá)到預(yù)期投資效果，投資效益不高，甚至投資失敗。

2.2有些所辦企業(yè)在制定信用政策時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，片面追求銷(xiāo)售額的增加，忽視客戶(hù)的信用資質(zhì)，只求銷(xiāo)售數(shù)量不求銷(xiāo)售質(zhì)量；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度不健全，各部門(mén)權(quán)責(zé)不明確，業(yè)績(jī)考核指標(biāo)短期化，只注重短期效益，未將應(yīng)收賬款的回收情況納入考核體系，導(dǎo)致大量應(yīng)收賬款無(wú)法收回造成壞賬損失。

2.加強(qiáng)行政事業(yè)單位所辦企業(yè)資產(chǎn)日常重要事項(xiàng)管理監(jiān)管

2.1加強(qiáng)對(duì)外投資監(jiān)管首先，指導(dǎo)督促企業(yè)建立健全科學(xué)合理的對(duì)外投資決策機(jī)制，保證投資方向要合理，要與國(guó)家政策相符合，投資規(guī)模要在企業(yè)可承受度范圍之內(nèi)，并且與企業(yè)駕馭能力相符合，優(yōu)化債務(wù)規(guī)模與結(jié)構(gòu)，嚴(yán)控資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)快增長(zhǎng)，確保企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。其次，建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)檢查監(jiān)督機(jī)制，完善投資業(yè)務(wù)日常監(jiān)測(cè)和預(yù)警工作體系，加強(qiáng)投資業(yè)務(wù)監(jiān)管指導(dǎo)，督促完善投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，規(guī)范企業(yè)投資行為和操作程序，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，建立重大資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度。

2.2加強(qiáng)應(yīng)收賬款及壞賬監(jiān)管指導(dǎo)所辦企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立完善企業(yè)的信用政策，防止壞賬的形成；督促企業(yè)加強(qiáng)日常的應(yīng)收款項(xiàng)管理，建立健全銷(xiāo)售責(zé)任制，定期做分析和調(diào)研，建立健全壞賬準(zhǔn)備金制度；督促企業(yè)健全應(yīng)收賬款的事后管理，必要時(shí)成立清收小組，催討應(yīng)收賬款，積極探索應(yīng)收賬款的處置方法；建立健全壞賬的核銷(xiāo)的管控和審批制度，加強(qiáng)責(zé)任追究制度。

二、行政事業(yè)單位所辦企業(yè)資產(chǎn)處置監(jiān)管

1.識(shí)別行政事業(yè)單位所辦企業(yè)資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)有些所辦企業(yè)在資產(chǎn)處置過(guò)程中，缺乏充分的透明和充分的競(jìng)爭(zhēng)，很難保證交易的公開(kāi)、公平、公正，導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)的流失；管理層級(jí)過(guò)多，鏈條過(guò)長(zhǎng)，所有者虛置狀況嚴(yán)重，管理效率下降，甚至造成一些資產(chǎn)歸屬模糊，為企業(yè)資產(chǎn)流失埋下隱患；外部監(jiān)督弱化，財(cái)務(wù)和審計(jì)監(jiān)督不到位，侵犯企業(yè)資產(chǎn)的行為時(shí)有發(fā)生。

2.加強(qiáng)行政事業(yè)單位所辦企業(yè)資產(chǎn)處置監(jiān)管

2.1規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易行為，企業(yè)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)依法評(píng)估并按規(guī)定進(jìn)行評(píng)估備案。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循等價(jià)有償和公開(kāi)、公平、公正的原則，除按國(guó)家規(guī)定可以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的以外，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)公開(kāi)進(jìn)行，應(yīng)當(dāng)采取拍賣(mài)、招投標(biāo)方式進(jìn)行，不適用或者不便于以拍賣(mài)、招投標(biāo)方式進(jìn)行的，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)可采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓或者以國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式進(jìn)行。

篇9

［中圖分類(lèi)號(hào)］D251 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］ A ［文章編號(hào)］ 1009 — 2234（2012）03 — 0083 — 02

企業(yè)文化是一個(gè)企業(yè)在長(zhǎng)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中倡導(dǎo)、積累，經(jīng)過(guò)篩選提煉形成的，是以企業(yè)管理的哲學(xué)和企業(yè)精神為核心，以企業(yè)最高目標(biāo)、共同價(jià)值觀、優(yōu)良作風(fēng)行為規(guī)范等為主要內(nèi)容的，能夠激發(fā)和凝聚企業(yè)員工歸屬感、積極性和創(chuàng)造性的人本管理理論，是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要體現(xiàn)，是企業(yè)生存和發(fā)展的靈魂。因此說(shuō)，企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展從根本上決定著文化的面貌，文化反過(guò)來(lái)又會(huì)深刻地影響企業(yè)的發(fā)展水平。通過(guò)加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，以其特有的現(xiàn)代企業(yè)管理制度樹(shù)立了良好的企業(yè)形象；以其極富特色的企業(yè)發(fā)展理念引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，以企業(yè)文化建設(shè)推進(jìn)了企業(yè)思想政治工作創(chuàng)新，從而推動(dòng)企業(yè)的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。本人從以下兩個(gè)方面進(jìn)行論述：

一、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，創(chuàng)造良好的企業(yè)發(fā)展環(huán)境氛圍

企業(yè)文化建設(shè)是實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀的生動(dòng)體現(xiàn)，是打造企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的戰(zhàn)略舉措，誰(shuí)擁有文化優(yōu)勢(shì)，誰(shuí)就擁有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、效益優(yōu)勢(shì)和發(fā)展優(yōu)勢(shì)。所以在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃中，必須準(zhǔn)確把握企業(yè)文化建設(shè)的定位，從本企業(yè)的實(shí)際出發(fā)，以提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展為主題，積極培育符合時(shí)代要求具有本企業(yè)特色的先進(jìn)企業(yè)文化。

1.把握內(nèi)涵，明確定位，強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)的重要性

企業(yè)文化是一種經(jīng)營(yíng)管理文化，屬于管理理論范疇。所追求的目標(biāo)具體、實(shí)在，既包含企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)要達(dá)到的質(zhì)量、數(shù)量的指標(biāo)和最佳的經(jīng)濟(jì)效益，包含著豐富的精神成果，并采取實(shí)際而具體的措施把它變成全體員工共同遵循的指導(dǎo)思想，引導(dǎo)啟迪企業(yè)員工在為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)自身的價(jià)值。因而，企業(yè)文化在企業(yè)管理中不僅重視物質(zhì)的管理，而且更重視對(duì)人的管理，著眼于建立一個(gè)企業(yè)成員一律遵從的企業(yè)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，強(qiáng)調(diào)以人為本，尊重人，關(guān)心人，以凝聚企業(yè)員工的力量來(lái)推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。

通過(guò)企業(yè)文化建設(shè)，員工處在企業(yè)文化道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則的無(wú)形的約束之中，若想違反將受到輿論和情感的壓力約束，企業(yè)文化建設(shè)使員工產(chǎn)生自控意識(shí)，達(dá)到內(nèi)在的自我管理和自我約束，更重要的是培養(yǎng)員工高度的工作熱情和工作責(zé)任感，激發(fā)其發(fā)自?xún)?nèi)心的貫徹執(zhí)行規(guī)章制度的自覺(jué)性。通過(guò)企業(yè)文化建設(shè)，統(tǒng)一全體員工的意志，集聚員工的智慧和力量，繩往一處拉，勁往一處使，而這時(shí)的力量決不是單個(gè)力量的簡(jiǎn)單相加，能達(dá)到1+1>2的效應(yīng)。

2.精心培育，樹(shù)立企業(yè)精神，抓住企業(yè)文化建設(shè)的根本

企業(yè)文化作為企業(yè)發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一，基本要素就是企業(yè)精神、企業(yè)價(jià)值觀等理念文化，其中企業(yè)精神發(fā)揮著統(tǒng)帥作用。企業(yè)精神體現(xiàn)了一個(gè)企業(yè)在長(zhǎng)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的，為企業(yè)員工所認(rèn)可和信守的理想目標(biāo)、價(jià)值觀念、行為準(zhǔn)則、道德規(guī)范等，只有融入企業(yè)發(fā)展實(shí)踐，作用于企業(yè)發(fā)展實(shí)踐，并在企業(yè)發(fā)展實(shí)踐中形成自我生長(zhǎng)能力，才能更好地發(fā)揮其威力。這也正是企業(yè)文化建設(shè)的精華。

篇10

人性化管理指的就是通過(guò)對(duì)人性的關(guān)注，開(kāi)展引導(dǎo)性的自我管理，進(jìn)而保證企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理理念。也就是說(shuō)，人性化管理的本質(zhì)就是“把人當(dāng)人”進(jìn)行管理，進(jìn)而保證企業(yè)員工可以得到滿足，并且?guī)е淇斓男那檫M(jìn)行工作，這樣就可以全身心的投入其中，有效提高企業(yè)工作效率。人性化管理的核心內(nèi)容就是“以人為本”，尊重人性，強(qiáng)調(diào)其在企業(yè)建設(shè)中的重要性。人性化管理就是基于管理思想、科學(xué)管理制度，以理性契約、法規(guī)進(jìn)行個(gè)人利益整合、協(xié)調(diào)，達(dá)到企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的一種管理模式。其具有順暢的業(yè)務(wù)流程，科學(xué)的決策機(jī)制、合理的管理平臺(tái)。同時(shí)，人性化管理也是在“以人為本”原則的基礎(chǔ)上，打破了制度約束人、控制人的被動(dòng)管理模式，形成了一種新的管理模式，并且有效調(diào)動(dòng)了工作人員工作的積極性，充分發(fā)揮了企業(yè)員工的主觀能動(dòng)性，促進(jìn)了企業(yè)的快速發(fā)展。人性化管理理念主要就是在四種人性假設(shè)基礎(chǔ)上提出的。其一，本性假設(shè)。人與生俱來(lái)的具有一定的趨利避害、惰性等本性，在進(jìn)行管理的時(shí)候，管理人員可以順其自然，展開(kāi)正確的引導(dǎo)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)。其二，習(xí)慣假設(shè)。人具有一定的適應(yīng)能力，在塑造機(jī)制下能夠形成相應(yīng)的行為習(xí)慣，一旦形成相應(yīng)的習(xí)慣，就能夠左右人的部分行為。其三，習(xí)俗假設(shè)。求生是人的本性，但是需要遵照人類(lèi)群體的一些共同習(xí)俗與文化，以此來(lái)左右人的一些行為。其四，創(chuàng)新假設(shè)。人具有一定的創(chuàng)新、創(chuàng)造等能力，可以根據(jù)環(huán)境的改變予以相應(yīng)的變化，進(jìn)而更好的適應(yīng)生存環(huán)境。在開(kāi)展人性化管理的時(shí)候，需要順應(yīng)這四個(gè)特性，在此基礎(chǔ)上，采取一些有效的管理對(duì)策，尊重人的本性，加以正確引導(dǎo)，充分發(fā)揮人的主管能動(dòng)性，促進(jìn)企業(yè)的不斷發(fā)展。隨著社會(huì)的不斷發(fā)展與進(jìn)步，必然會(huì)提出人性化管理理念。人性化管理理念的提出，使一些具有超前意識(shí)的人認(rèn)識(shí)到，完全依靠簡(jiǎn)單、粗暴的指令很難讓人屈服，并且已經(jīng)不再適合現(xiàn)代企業(yè)的管理。員工是具有一定人性規(guī)律的人力資源，有著自身的價(jià)值與尊嚴(yán)、思維方式與情感，在進(jìn)行管理的時(shí)候，一定要對(duì)其實(shí)際情況進(jìn)行全面的考慮，采取人性化的管理手段，激發(fā)員工的工作熱情，進(jìn)而促進(jìn)工作效率的提高，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。

（二）人性化管理發(fā)展歷程

20世紀(jì)初提出的科學(xué)管理理論中對(duì)人性化進(jìn)行了初步的認(rèn)識(shí)。最初對(duì)人性化的認(rèn)識(shí)主要體現(xiàn)在經(jīng)紀(jì)人假設(shè)中：在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，人們最為關(guān)心的是怎樣增加自己的收入，為了獲取更多的經(jīng)濟(jì)利益，人可以充分發(fā)揮其潛能。在古典經(jīng)濟(jì)管理理論發(fā)展后期，國(guó)外學(xué)者對(duì)管理中人的行為進(jìn)行了開(kāi)創(chuàng)性的研究，而美國(guó)企業(yè)家丹尼森與德國(guó)心理學(xué)家蒙特斯伯格的研究最有代表性。丹尼森研究的是可以通過(guò)調(diào)動(dòng)員工積極性來(lái)促進(jìn)生產(chǎn)效率的提高，認(rèn)為關(guān)系員工及家屬福利、地位，良好評(píng)價(jià)員工是激勵(lì)員工的主要因素；蒙特斯伯格研究的是人的心理因素、個(gè)人行為對(duì)工作效率、企業(yè)效益的影響。之后，霍桑、梅奧創(chuàng)立了人際關(guān)系學(xué)說(shuō)，指出員工是社會(huì)人，進(jìn)而為管理思想的研究奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。20世紀(jì)50年代，隨著經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，人在管理中的地位也越來(lái)越重要，并且逐漸成為了現(xiàn)代管理研究的主要趨勢(shì)。20世紀(jì)80年代后，隨著經(jīng)濟(jì)全球化、一體化的發(fā)展，工業(yè)生產(chǎn)得到了快速的發(fā)展，并且逐漸形成了一體化發(fā)展，進(jìn)而致使傳統(tǒng)文化與外來(lái)文化得到了融合，社會(huì)文化越來(lái)越多元化，人的心理也越來(lái)越復(fù)雜，行為不確定性也在不斷提高。在此基礎(chǔ)上，美國(guó)管理學(xué)者彼得提出，要想促進(jìn)企業(yè)的成功發(fā)展，一定要按照以人促產(chǎn)的原則開(kāi)展管理工作。隨著社會(huì)時(shí)代的不斷發(fā)展與進(jìn)步，在企業(yè)管理中，越來(lái)越重視人的發(fā)展，逐漸形成了以人為本的管理模式。

二、人性化管理在企業(yè)建設(shè)中的重要性

（一）有利于促進(jìn)企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，對(duì)企業(yè)創(chuàng)新能力的要求也越來(lái)越高，如果企業(yè)缺乏一定的創(chuàng)新能力，那么在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中必然處在劣勢(shì)。實(shí)施人性化管理，可以為員工創(chuàng)設(shè)一種輕松、自在、和諧的工作、生活氛圍，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，并且充分發(fā)揮員工的聰明才智，進(jìn)而不斷促進(jìn)企業(yè)制度與技術(shù)的創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康、快速發(fā)展。

（二）有利于促進(jìn)企業(yè)管理水平的提高

在傳統(tǒng)管理模式中，一般均是將人當(dāng)成是機(jī)器進(jìn)行管理，而人性化管理模式中，比較重視員工的自我管理。在傳統(tǒng)管理模式下，員工只是將工作當(dāng)成是一種任務(wù)，一切聽(tīng)從指令安排，員工也總是鉆管理漏洞，阻礙了企業(yè)的快速發(fā)展。而在人性化管理模式下，員工將自己當(dāng)成是工作的主人，為了達(dá)到個(gè)人追求，員工會(huì)極大的提高自身管理水平，這樣不僅可以有效達(dá)到自身發(fā)展目標(biāo)，還可以促進(jìn)企業(yè)管理水平的提高。

（三）有利于促進(jìn)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的提升

現(xiàn)代企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的核心就是人才競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)秀人才就是企業(yè)最為核心的競(jìng)爭(zhēng)力。在人性化管理模式下，需要?jiǎng)?chuàng)設(shè)信任人、關(guān)心人、尊重人的企業(yè)用人機(jī)制，為員工提供一定的發(fā)展空間。一方面，通過(guò)輕松、自在環(huán)境的創(chuàng)設(shè)，可以有效促進(jìn)人才的成長(zhǎng)；另一方面，開(kāi)展人性化管理工作，可以有效吸引人才，促進(jìn)企業(yè)引進(jìn)更多的優(yōu)秀人才。除此之外，輕松、自在的人性化管理環(huán)境可以使企業(yè)具有家的溫馨，進(jìn)而吸引與留住人才。

（四）有利于促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展

隨著以人為本理念的提出，使人性化管理更加符合時(shí)代需求，并且和建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)有著高度統(tǒng)一。其對(duì)人才的關(guān)心與尊重，不僅可以調(diào)動(dòng)員工工作的創(chuàng)造性與積極性，還可以促進(jìn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的提高，樹(shù)立良好的企業(yè)形象，為企業(yè)贏得更加廣闊的發(fā)展平臺(tái)。除此之外，通過(guò)人性化管理模式的運(yùn)用，可以有效提高企業(yè)的創(chuàng)造力與凝聚力，為企業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展提供可靠依據(jù)。

（五）有利于促進(jìn)員工工作積極性的提高

人性化管理模式主要突出的就是“柔性化”，讓員工感受到被尊重與理解，進(jìn)而產(chǎn)生自主感，這樣員工就可以積極開(kāi)展工作，并且進(jìn)行全身心的投入，不僅保證了工作的順利完成，還可以促進(jìn)企業(yè)的快速發(fā)展。

三、實(shí)施人性化管理需要注意的問(wèn)題

（一）加強(qiáng)員工的和諧相處，創(chuàng)新企業(yè)管理氛圍

在企業(yè)建設(shè)過(guò)程中，一定要將員工當(dāng)成是一個(gè)平等的利益主體，尊重其人格發(fā)展，這是企業(yè)發(fā)展的和諧準(zhǔn)則，也是激勵(lì)員工發(fā)展的基礎(chǔ)條件。通過(guò)相關(guān)調(diào)查顯示，被調(diào)查人員中有78％的人員希望管理者在工作的時(shí)候像領(lǐng)導(dǎo)，而不工作的時(shí)候，可以像朋友。這樣的工作、生活環(huán)境，才可以讓員工更加開(kāi)心、用心、安心，進(jìn)而充分挖掘工作潛能。

（二）強(qiáng)化企業(yè)目標(biāo)和員工目標(biāo)的協(xié)調(diào)發(fā)展

在企業(yè)建設(shè)過(guò)程中，企業(yè)更加重視組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，員工更加重視個(gè)人目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。人性化管理的實(shí)施，就可以有效協(xié)調(diào)兩者的關(guān)系，利用合作形式取代管理者和被管理者之間的抗?fàn)?。不要只是為了追求企業(yè)利潤(rùn)的最大化，也不要將員工當(dāng)成是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的工具，而是重視企業(yè)目標(biāo)與個(gè)人目標(biāo)的共同實(shí)現(xiàn)，調(diào)動(dòng)員工工作的積極性，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。在企業(yè)實(shí)際工作中，一定要充分了解員工的實(shí)際需求與職業(yè)發(fā)展意愿，進(jìn)而逐漸滿足其合理需求，為實(shí)現(xiàn)員工的個(gè)人價(jià)值提供發(fā)展平臺(tái)，形成企業(yè)與員工的雙贏局面。

（三）加強(qiáng)企業(yè)制度化建設(shè)和靈活性管理的結(jié)合

人性化管理要和制度化結(jié)合應(yīng)用，也就是“柔”、“剛”并濟(jì)。人性化管理不是無(wú)原則的放松制度，而是在嚴(yán)格制度實(shí)施的基礎(chǔ)上，進(jìn)行科學(xué)的管理，并且?guī)в幸欢ǖ脑瓌t性。人性化管理的基礎(chǔ)就是完善的制度建設(shè)，也就是將制度人性化。企業(yè)管理人員一定要結(jié)合員工的實(shí)際情況，根據(jù)制度，制定靈活的管理模式，尊重每一位員工的意愿。在制定相關(guān)制度的時(shí)候，管理人員一定要站在員工的角度思考問(wèn)題，在尊重員工利益的基礎(chǔ)上，制定有關(guān)制度，并且融入一定的人性化，充分調(diào)動(dòng)員工工作的積極性與熱情，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。

四、強(qiáng)化企業(yè)人性化管理的對(duì)策

（一）加強(qiáng)以人為本價(jià)值理念的建設(shè)

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，一定要轉(zhuǎn)變“重物輕人”的理念，將“以人為本”理念落到各項(xiàng)工作的實(shí)處。企業(yè)一定要及時(shí)了解員工的生活需求與心理需求，進(jìn)而采取有效措施，以人為出發(fā)點(diǎn)，開(kāi)展相應(yīng)的管理工作，轉(zhuǎn)變員工的被管狀態(tài)，使其可以進(jìn)行自我管理，這樣才可以有效激發(fā)員工的積極性，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工的共同發(fā)展。

（二）營(yíng)造尊重、開(kāi)放、信任的企業(yè)文化

優(yōu)秀的企業(yè)文化不僅可以對(duì)員工的行為起到約束、導(dǎo)向、凝聚的作用，還可以形成六種企業(yè)文化力：凝聚力、激勵(lì)力、約束力、導(dǎo)向力、紐帶力、輻射力，并且有效調(diào)動(dòng)員工工作的積極性，協(xié)調(diào)員工之間的關(guān)系，使其和諧相處。構(gòu)建與時(shí)俱進(jìn)的企業(yè)文化是增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑。在構(gòu)建企業(yè)文化的時(shí)候，一定要重視經(jīng)濟(jì)和文化的融合、文化和管理的融合，建立新型管理模式。企業(yè)文化是否可以發(fā)揮作用，主要在于是否可以得到員工的認(rèn)可。員工是企業(yè)文化的創(chuàng)造者、完善者，而不是被動(dòng)承受者，單是依靠企業(yè)規(guī)章制度是無(wú)法有效激發(fā)員工積極性的。企業(yè)只有具備了一流的企業(yè)文化與素質(zhì)，才可以生產(chǎn)出一流的產(chǎn)品，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（三）加強(qiáng)企業(yè)溝通機(jī)制的建設(shè)

企業(yè)作為一個(gè)整體，員工是最為重要的元素。企業(yè)凝聚力與推動(dòng)力主要就是領(lǐng)導(dǎo)與下屬共同形成的系統(tǒng)動(dòng)力，兩者之間是互相作用的，具有交互性與雙向性的特征。在企業(yè)建設(shè)過(guò)程中，良好的溝通機(jī)制可以有效整合情感因素，融洽企業(yè)與員工之間的關(guān)系，充分尊重員工的需求是，讓員工可以在精神層面上進(jìn)行廣泛的交流，明確自身行為的地位與心態(tài)地位，進(jìn)而激發(fā)員工對(duì)企業(yè)的凝聚力、歸屬感與向心力，營(yíng)造一個(gè)輕松、和諧、民主的企業(yè)文化環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。為此，企業(yè)需要構(gòu)建一個(gè)高效的溝通機(jī)制，擴(kuò)展溝通途徑，實(shí)現(xiàn)企業(yè)文化軟性管理的“硬著陸”，并且全面實(shí)施企業(yè)的人性化管理模式。加強(qiáng)企業(yè)溝通機(jī)制的建設(shè)，本質(zhì)就是加強(qiáng)善解人意，尊重員工人格與個(gè)性，將員工看成是社會(huì)人，予以相應(yīng)的管理和看待。在開(kāi)展管理工作的時(shí)候，強(qiáng)化尊重，讓員工參與管理過(guò)程，引導(dǎo)員工展開(kāi)自我管理，增進(jìn)與員工之間的感情，尊重員工的合法權(quán)益，全面體現(xiàn)人性化管理理念。所以，尊重員工價(jià)值，通過(guò)目標(biāo)與計(jì)劃開(kāi)展管理工作，是員工對(duì)管理人員的基本要求。而員工自我發(fā)展與自我實(shí)現(xiàn)在得到一定的關(guān)注與滿足之后，就會(huì)全身心的投入工作，進(jìn)而有效的提高了工作效率。除此之外，企業(yè)溝通機(jī)制具有一定的雙向性，也就是企業(yè)自上而下，自下而上的過(guò)程，這樣就可以確保企業(yè)溝通的準(zhǔn)確性與正向性。但是一些企業(yè)只是重視自上而下的溝通，忽視了自下而上的溝通，經(jīng)常出現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部溝通障礙或者誤解的情況，影響了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。因此，一定要重視溝通機(jī)制雙向性的實(shí)現(xiàn)，進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。

（四）構(gòu)建學(xué)習(xí)制度與激勵(lì)機(jī)制

學(xué)習(xí)不僅是得到知識(shí)，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新的過(guò)程，也是一種非常重要的競(jìng)爭(zhēng)力。構(gòu)建企業(yè)學(xué)習(xí)制度，引導(dǎo)員工進(jìn)行積極學(xué)習(xí)，可以有效提高員工的積極性與主觀能動(dòng)性，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)整體素質(zhì)的不斷提高，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)與員工發(fā)展目標(biāo)的一致性。通過(guò)企業(yè)學(xué)習(xí)制度的建設(shè)，不僅可以引進(jìn)一些先進(jìn)文化，促進(jìn)企業(yè)管理水平的提高，轉(zhuǎn)變管理模式，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，還可以鼓勵(lì)員工進(jìn)行積極的學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)個(gè)人發(fā)展目標(biāo)，并且增強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)的歸屬感與忠誠(chéng)感，實(shí)現(xiàn)人性化管理理念的全面落實(shí)。與此同時(shí)，科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制也具有一定的教育培訓(xùn)、激勵(lì)、導(dǎo)向等作用，對(duì)企業(yè)與員工的發(fā)展均有著非常重要的作用，一定要予以重視。在構(gòu)建激勵(lì)機(jī)制的時(shí)候，一定要重視員工主觀能動(dòng)性的激發(fā)，保證人性化管理理念的落實(shí)。激勵(lì)內(nèi)容十分廣泛，包括表?yè)P(yáng)鼓勵(lì)、薪資發(fā)放等。通過(guò)激勵(lì)機(jī)制的建設(shè)，將員工的職業(yè)發(fā)展與企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展融為一體，加強(qiáng)了企業(yè)與市場(chǎng)的接軌，制定了相應(yīng)的薪酬制度，有效調(diào)動(dòng)了員工的積極性；同時(shí)，可以充分表達(dá)對(duì)員工的鼓勵(lì)、欣賞，讓員工對(duì)企業(yè)產(chǎn)生一定的歸屬感，并且?guī)椭恳晃粏T工制定相應(yīng)的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，充分展現(xiàn)企業(yè)的人性關(guān)懷。

（五）尊重員工的人性需求

只有充分尊重員工的私人身份，才可以讓員工真正體會(huì)到被尊重、被重視，在開(kāi)展具體工作的時(shí)候，才可以進(jìn)行全身心的投入，并且從領(lǐng)導(dǎo)角度出發(fā)，主動(dòng)和領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，保證順利完成領(lǐng)導(dǎo)安排的工作，心甘情愿的為工作努力、付出。實(shí)施人性化管理理念，主要就是在規(guī)范制度與流程的條件下，利用管理人員的人格魅力、感染力、親和力，對(duì)員工進(jìn)行人性化的管理與關(guān)懷，進(jìn)而得到基層人員的支持與信任，實(shí)現(xiàn)員工的自我管理與激勵(lì)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的達(dá)成。