導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇理財(cái)消費(fèi)論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

2．消費(fèi)者知情權(quán)受損宏源證券2013年就銀行的信息披露狀況了一份研究報(bào)告，從國(guó)有商業(yè)銀行、股份制銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)商行、外資銀行中選取樣板揭示分析了各個(gè)類型銀行的信息披露問(wèn)題。以中國(guó)建設(shè)銀行為例，建行提供有《中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司產(chǎn)品客戶協(xié)議書》、《中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司理財(cái)產(chǎn)品客戶權(quán)益須知》以及《中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)揭示及說(shuō)明書》。以建行理財(cái)產(chǎn)品為例，建行對(duì)產(chǎn)品的發(fā)售時(shí)間、運(yùn)行期限、收益狀況、投資情況、托管費(fèi)率等作出公告說(shuō)明。但是在產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)期間并沒(méi)有相關(guān)信息披露，且要求投資者在網(wǎng)站上自行查詢，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。在風(fēng)險(xiǎn)揭示方面，建行較為全面的提示了政策風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品不成立風(fēng)險(xiǎn)、利率及通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、提前終止風(fēng)險(xiǎn)、延期風(fēng)險(xiǎn)、信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力及意外事件風(fēng)險(xiǎn)等11類風(fēng)險(xiǎn)，說(shuō)明了其適用群體。由于風(fēng)險(xiǎn)與收益是相匹配的，產(chǎn)品的適用對(duì)象也是特定群體，見表1。

二、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品消費(fèi)者權(quán)益受損問(wèn)題成因

1．銀行理財(cái)產(chǎn)品具有特殊性理財(cái)產(chǎn)品從產(chǎn)品實(shí)質(zhì)來(lái)說(shuō)，是金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的結(jié)合體。銀行理財(cái)產(chǎn)品具有不易確定的消費(fèi)內(nèi)容，一款理財(cái)產(chǎn)品可能同時(shí)包含多種基礎(chǔ)資產(chǎn)。隨著商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展，產(chǎn)品種類越發(fā)豐富，產(chǎn)品設(shè)計(jì)復(fù)雜性加劇，甚至過(guò)于復(fù)雜，使得很多金融專業(yè)人士都無(wú)法理解，更不用說(shuō)普通消費(fèi)者了。而理財(cái)產(chǎn)品的特殊性意味著其消費(fèi)者不同于普通商品的消費(fèi)者，理財(cái)產(chǎn)品的消費(fèi)者也具有特殊性，應(yīng)該更加注重銀行理財(cái)產(chǎn)品消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)。

2．消費(fèi)者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與專業(yè)意識(shí)不足第一，消費(fèi)者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足。消費(fèi)者往往忽略了理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)隨著收益增加而增加，從而把投資的重點(diǎn)或者說(shuō)投資選擇的標(biāo)準(zhǔn)僅放在理財(cái)產(chǎn)品的收益率上。此外，消費(fèi)者不能從自身需求與投資目的出發(fā)，盲目追求高回報(bào)，忽視自身承受潛在的虧損風(fēng)險(xiǎn)的能力；第二，消費(fèi)者專業(yè)知識(shí)不足。衍生類理財(cái)產(chǎn)品的高收益令人怦然心動(dòng)。但是它蘊(yùn)含的高風(fēng)險(xiǎn)與專業(yè)性對(duì)消費(fèi)者的專業(yè)知識(shí)提出了高要求，適合對(duì)金融領(lǐng)域有相當(dāng)研究的消費(fèi)者。然而由于學(xué)歷，專業(yè)知識(shí)等因素的限制，消費(fèi)者既不能準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)自身的理財(cái)需要，又不能正確理解各款銀行理財(cái)產(chǎn)品的異同，因而造成了理財(cái)產(chǎn)品消費(fèi)者在選擇理財(cái)產(chǎn)品時(shí)不能理性決策，又易被利益驅(qū)動(dòng)受到誤導(dǎo)，購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品時(shí)隨意性比較強(qiáng)。消費(fèi)者大多并沒(méi)有認(rèn)真閱讀產(chǎn)品的說(shuō)明書，風(fēng)險(xiǎn)揭示書，客戶權(quán)益須知等就直接簽字，對(duì)自己所購(gòu)買的的產(chǎn)品類別、產(chǎn)品特性一無(wú)所知。

3．消費(fèi)者與銀行的不平等地位首先，消費(fèi)者在市場(chǎng)中處于相對(duì)弱勢(shì)地位，導(dǎo)致了銀行與消費(fèi)者之間的權(quán)利義務(wù)的不對(duì)等以及信息不對(duì)稱。以建行為例，銀行合同中多有“在本產(chǎn)品投資期間，投資者無(wú)提前終止權(quán)，如出現(xiàn)如下情形，中國(guó)建設(shè)銀行有權(quán)但無(wú)義務(wù)提前終止本理財(cái)產(chǎn)品”的類似條款。這使得銀行擁有提前終止履約職責(zé)的權(quán)利，而消費(fèi)卻沒(méi)有得到控制損失的平等權(quán)利；其次，擁有高層次、專業(yè)化的金融人才，專業(yè)性程度高的銀行在信息獲得方面渠道更為廣泛。而在信息披露方面卻十分懈怠。在對(duì)資產(chǎn)投資方向的信息披露也比較模糊，雖然給出投資類別與投資比例，但是并沒(méi)有給出具體的投資資產(chǎn)池內(nèi)容。而消費(fèi)者在購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，必須簽訂銀行設(shè)計(jì)的理財(cái)產(chǎn)品合同，不可以更改合同條款或與銀行協(xié)商以改變這種收益分享、風(fēng)險(xiǎn)卻不共同分擔(dān)的情況，只能選擇接受或不接受。這致使消費(fèi)者的知情權(quán)、收益權(quán)、止損權(quán)、公平交易權(quán)等都受到損害，造成信息披露不明。

4．對(duì)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)問(wèn)題監(jiān)管不力中國(guó)的銀行理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)年輕，法規(guī)不到位，監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺位，監(jiān)管責(zé)任不明確，監(jiān)管內(nèi)容不清晰，是出現(xiàn)監(jiān)管真空的主要問(wèn)題。而處罰力度不夠，沒(méi)有對(duì)銀行擁有實(shí)際處置權(quán)的機(jī)構(gòu)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品消費(fèi)者權(quán)益受損情況進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)銀行理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等方面監(jiān)管缺乏，也使得處于信息劣勢(shì)的消費(fèi)者身受其害。

5．銀行存在不規(guī)范經(jīng)營(yíng)包括兩個(gè)方面：一是銀行從業(yè)人員素質(zhì)良莠不齊，表現(xiàn)在其專業(yè)知識(shí)素養(yǎng)和其職業(yè)道德素養(yǎng)。具有AFP資格認(rèn)證的金融理財(cái)師或國(guó)家理財(cái)規(guī)劃師的人員，才有對(duì)客戶提出理財(cái)規(guī)劃建議的資格。但在實(shí)際操作中，向消費(fèi)者介紹銀行理財(cái)產(chǎn)品的有相當(dāng)大的一部分是大堂經(jīng)理等并沒(méi)有相關(guān)資格認(rèn)證的銀行從業(yè)人員。此外，由于績(jī)效薪酬制度，利益驅(qū)動(dòng)的原因，道德風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)，銀行從業(yè)人員罔顧消費(fèi)者需求，推銷可以使自身利益最大化的理財(cái)產(chǎn)品；二是客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)流于形式?！渡虡I(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》要求各商業(yè)銀行建立理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制度。根據(jù)消費(fèi)者的各不相同理財(cái)規(guī)劃與目標(biāo)提供不同類型的理財(cái)產(chǎn)品，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好差異細(xì)分消費(fèi)者市場(chǎng)也是保障消費(fèi)者權(quán)益的一部分。但是銀行的客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)工作中銀行從業(yè)人員代填，擅自提高消費(fèi)者風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的做法使得風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的實(shí)質(zhì)作用得不到發(fā)揮，對(duì)理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)銷售的亂象也起不到約束作用。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的對(duì)策分析

1．銀行加強(qiáng)行業(yè)自律第一，保護(hù)消費(fèi)者知情權(quán)，完善信息披露機(jī)制。消費(fèi)者在購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品時(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)者。目前多數(shù)銀行通過(guò)網(wǎng)絡(luò)渠道公告的方式進(jìn)行信息披露，且對(duì)重大信息披露格式、時(shí)間（例如產(chǎn)品運(yùn)行過(guò)程中的信息披露）不夠完善，實(shí)際損害了消費(fèi)者知情權(quán)；第二，建立客戶至上的服務(wù)精神。理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)同質(zhì)化嚴(yán)重，因此銀行理財(cái)產(chǎn)品的營(yíng)銷重在服務(wù)。銀行抓住互聯(lián)網(wǎng)金融的機(jī)遇，完善客戶購(gòu)買體驗(yàn)，開發(fā)符合客戶需求的低起購(gòu)門檻產(chǎn)品；第三，提高從業(yè)人員素質(zhì)，加強(qiáng)消費(fèi)者教育。銀行在加強(qiáng)銀行從業(yè)人員專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，道德把關(guān)的同時(shí)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分，引導(dǎo)消費(fèi)者合理進(jìn)行投資理財(cái)，建立正確的投資觀念。

2．消費(fèi)者提高自身素質(zhì)理性消費(fèi)。消費(fèi)者局限于知識(shí)領(lǐng)域、羊群效應(yīng)、心理賬戶效應(yīng)，存在盲目購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品的問(wèn)題。對(duì)此，消費(fèi)者應(yīng)主動(dòng)學(xué)習(xí)，提升自身金融理財(cái)水平。政府應(yīng)履責(zé)提供相應(yīng)培訓(xùn)。

篇2

 

0.引言

在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和科技日益進(jìn)步的時(shí)代,一些青年人的思想?yún)s處于困窘，這引起了學(xué)者對(duì)此困窘的思考。青年人不斷地受到西方社會(huì)思潮的沖擊,一些青年人素質(zhì)能力低下，道德信仰迷失導(dǎo)致拜金主義、利己主義盛行。學(xué)生為躲避升學(xué)壓力和就業(yè)壓力,而常常酗酒和整日上網(wǎng)，厭學(xué)情緒十分嚴(yán)重,心理壓力極大，在困難面前表現(xiàn)的軟弱無(wú)力,以致出現(xiàn)自殘、輕生現(xiàn)象,給自身、家庭和社會(huì)帶來(lái)了沉重的負(fù)擔(dān)和嚴(yán)重的危害。因此，技術(shù)的異化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的物化導(dǎo)致一部分青年人理性的迷惘。

然而，在全球經(jīng)濟(jì)一體化的形勢(shì)下，社會(huì)對(duì)青年人的素質(zhì)要求增加了新的內(nèi)容。青年人應(yīng)具有創(chuàng)新的精神、社會(huì)責(zé)任感、健康的身體、良好的心理素質(zhì)、較強(qiáng)的解決問(wèn)題能力以及科學(xué)的思維方式。針對(duì)社會(huì)的價(jià)值目標(biāo)要求，我國(guó)學(xué)校實(shí)施生命教育、生存教育以及生活教育的“三生教育”，能夠使青年人認(rèn)清生命本質(zhì)、提升生存技能以及追求生活幸福。

1.當(dāng)代青年三生的普遍性問(wèn)題

一部分當(dāng)代青年在對(duì)待生命、生存以及生活的觀念上普遍性地有所偏失，總體上的特征為：對(duì)生命的漠視、對(duì)生存的無(wú)力以及對(duì)生活的低俗。

1.1對(duì)生命的漠視

一些青年人漠視生命表現(xiàn)在三個(gè)方面。首先，一些青年人不尊重自然，對(duì)生態(tài)環(huán)境里的生物生命的漠視，隨意傷害自然界里的動(dòng)物和植物。免費(fèi)論文參考網(wǎng)。如大學(xué)生虐貓事件和用硫酸燒傷黑熊的事件，滿足其變態(tài)的心理需要；還有的青年人捕殺野生動(dòng)物，以此達(dá)到經(jīng)濟(jì)利益；還有的青年人隨意破壞公共綠地等。其次青年人對(duì)同伴生命的漠視，青年同伴之間由于各種矛盾引發(fā)互相辱罵、毆打、甚至致死事件。

1.2對(duì)生存的無(wú)力

青年人對(duì)生存的無(wú)力表現(xiàn)在兩個(gè)方面。第一個(gè)方面是在面臨突發(fā)的自然災(zāi)害或意外事件上，青年人對(duì)生存的無(wú)力。如在遇到地震、火災(zāi)等突發(fā)事件時(shí)，青年人缺乏逃生自助經(jīng)驗(yàn)，沒(méi)有采取應(yīng)急措施。免費(fèi)論文參考網(wǎng)。青年人沒(méi)有具備防災(zāi)減災(zāi)意識(shí)和應(yīng)急意識(shí)，沒(méi)有應(yīng)對(duì)地震、火災(zāi)等重大自然災(zāi)害發(fā)生時(shí)的避險(xiǎn)能力、生存能力。第二個(gè)方面是青年人缺乏工作技能，不能為自己謀取一份工作，在生活上只能依靠父母的資助。

1.3生活的低俗

一些青年人沒(méi)有把時(shí)間和精力用于學(xué)習(xí)和工作上面，而把大部分時(shí)間用于生活上的消遣上。這些人的生活很低俗，其嗜好主要表現(xiàn)在上網(wǎng)、追星、購(gòu)物等。在日常生活中青年學(xué)生沉迷于網(wǎng)絡(luò)游戲，與人交往能力逐漸退化，而且使青少年性格孤僻，不但使荒廢了自己的學(xué)業(yè)，還出現(xiàn)了違法犯罪的事情，給社會(huì)造成了不穩(wěn)定因素。青年人應(yīng)有健康的生活方式，應(yīng)該樹立理想和信念。

2.三生教育的內(nèi)涵

青年人應(yīng)是國(guó)家未來(lái)的希望，肩負(fù)建設(shè)祖國(guó)的重任。針對(duì)當(dāng)前一部分青年人窘?jīng)r在三生問(wèn)題中，云南省教育廳長(zhǎng)羅崇敏在云南省實(shí)施三生教育工程。免費(fèi)論文參考網(wǎng)。三生教育就是要通過(guò)教育的力量，促使當(dāng)代青年人對(duì)生命觀、生存觀、生活觀有積極向上的認(rèn)知和行為。羅崇敏對(duì)“三生教育”的闡釋為:生命教育是幫助青年人認(rèn)識(shí)生命、珍愛生命,促進(jìn)青年人主動(dòng)和健康地發(fā)展生命,提升生命質(zhì)量,實(shí)現(xiàn)生命價(jià)值的教育。這就有利于青年人建立與自然和社會(huì)的和諧關(guān)系，促進(jìn)內(nèi)部自身和外部生命的和諧發(fā)展。生存教育是促進(jìn)青年人學(xué)習(xí)生存知識(shí),掌握生存技能,強(qiáng)化生存意志,提高生存的適應(yīng)能力的教育。生活教育是促使青年確立正確的生活觀，獲得有意義的生活體驗(yàn),追求個(gè)人和社會(huì)的幸福生活的教育，有利于青年人熱愛生活、奮斗生活、追求幸福生活。

3.三生教育的外延及現(xiàn)實(shí)意義

3.1理財(cái)教育及其現(xiàn)實(shí)意義

長(zhǎng)期以來(lái)，人們很少關(guān)注理財(cái)?shù)纳鐣?huì)教育和家庭教育，高等院校也缺乏對(duì)大學(xué)生的理財(cái)教育，導(dǎo)致大部分大學(xué)生缺乏理財(cái)意識(shí)和基本的理財(cái)技能。為適應(yīng)社會(huì)發(fā)展對(duì)人才的需要，培養(yǎng)大學(xué)生理財(cái)技能有深遠(yuǎn)的現(xiàn)實(shí)意義。根據(jù)大學(xué)生的實(shí)際情況，培養(yǎng)學(xué)生的理財(cái)意識(shí)和技能，幫助貧困生順利完成學(xué)業(yè)和消除部分學(xué)生惡意欠費(fèi)的問(wèn)題。學(xué)校要對(duì)學(xué)生收入結(jié)構(gòu)、消費(fèi)結(jié)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)的調(diào)查和分析，并制定培養(yǎng)學(xué)生理財(cái)意識(shí)和技能的方案。

大學(xué)開展理財(cái)教育具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。大學(xué)應(yīng)將培養(yǎng)學(xué)生理財(cái)意識(shí)和技能作為生命、生存、生活的重要內(nèi)容之一；理財(cái)技能也是當(dāng)代大學(xué)生的基本技能之一；理財(cái)教育有利于解決學(xué)生欠繳學(xué)費(fèi)的問(wèn)題，有效幫助貧困的同學(xué)順利完成學(xué)業(yè)，理財(cái)意識(shí)和專業(yè)技能的培養(yǎng)與 “三生教育” 結(jié)合，可提高學(xué)生綜合素質(zhì)，培養(yǎng)青年學(xué)以致用的能力。

3.2消費(fèi)觀念教育及其現(xiàn)實(shí)意義

在經(jīng)濟(jì)全球化的影響下,青年人在消費(fèi)方式上比較盲目，崇尚享樂(lè)主義,這就會(huì)導(dǎo)致人類無(wú)限制地掠奪自然資源來(lái)滿足人類的欲望，破壞了人與社會(huì)、自然的和諧關(guān)系。當(dāng)代青年消費(fèi)觀念教育是生活教育的重要內(nèi)容之一，消費(fèi)觀念教育引導(dǎo)青年人理性消費(fèi)和科學(xué)消費(fèi)。消費(fèi)觀念的教育有助于青年人樹立健康的消費(fèi)方式。根據(jù)我國(guó)建設(shè)節(jié)約型社會(huì)的國(guó)情，當(dāng)代青年的消費(fèi)觀念應(yīng)是節(jié)約型的消費(fèi)模式，崇尚節(jié)儉、合理消費(fèi)、扼制欲望的膨脹，限制奢華的不良風(fēng)氣。

青年人正在逐步獨(dú)立地生活，學(xué)習(xí)和掌握消費(fèi)等基本生活技能,形成適合于自身的生活模式,而消費(fèi)觀念教育的目的是幫助青年確立健康、高尚的消費(fèi)目標(biāo)和消費(fèi)觀念。青年人在滿足自己生活需要而進(jìn)行消費(fèi)的同時(shí)，也是在促進(jìn)與實(shí)現(xiàn)社會(huì)的和諧發(fā)展。通過(guò)研究青年收入的多元化、消費(fèi)的多層次性、心理需求的復(fù)雜化，引導(dǎo)青年建立健康的消費(fèi)習(xí)慣；提高青年理性消費(fèi)意識(shí)及社會(huì)化程度，培養(yǎng)出有社會(huì)責(zé)任感的公民，使其學(xué)習(xí)、生活、工作有合理規(guī)劃，避免“月光族”的大量產(chǎn)生，提高生活質(zhì)量；減輕家長(zhǎng)和社會(huì)的負(fù)擔(dān)，青年樹立普適性的消費(fèi)觀，推動(dòng)青年綜合素質(zhì)的提升和生活質(zhì)量的提高。

3.3生存技能教育及其現(xiàn)實(shí)意義

當(dāng)前，青年人在面臨危險(xiǎn)事件時(shí)不知所措，軟弱無(wú)力，無(wú)法阻止和減少悲劇事件的發(fā)生，青年人缺乏自救和互救知識(shí)，安全保護(hù)意識(shí)薄弱、自我保護(hù)能力低下，以致釀成不幸。教育部門應(yīng)開展系統(tǒng)的生存技能教育。學(xué)校應(yīng)進(jìn)行災(zāi)害憂患意識(shí)的教育，培養(yǎng)學(xué)生的自我保護(hù)意識(shí)，增加他們自救的知識(shí)，增強(qiáng)青年人的生存技能。生存技能教育應(yīng)該將理論講授與實(shí)踐訓(xùn)練相結(jié)合，進(jìn)行模擬和演練，讓青年人熟悉具體的救助方法和步驟，增強(qiáng)青年人的應(yīng)對(duì)能力和適應(yīng)能力。

生存技能教育能夠消解青年人的生存困境，增強(qiáng)生存意志，生存技能教育的實(shí)施提高青年人的生存技能, 學(xué)會(huì)應(yīng)對(duì)生存危機(jī)和擺脫生存困境，減少青年人“悲劇”發(fā)生具有重大的作用。

4.結(jié)論

在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和科技日益進(jìn)步的時(shí)代,一些青年人的思想處于困窘，這引起了學(xué)者對(duì)此困窘的思考。通過(guò)對(duì)我國(guó)當(dāng)代青年的對(duì)生命的漠視、對(duì)生存的無(wú)力以及對(duì)生活的低俗的分析，教育部門應(yīng)促使當(dāng)代青年人具備積極向上的認(rèn)知和行為。學(xué)校應(yīng)將培養(yǎng)青年理財(cái)意識(shí)和技能，并作為生命、生存、生活的重要內(nèi)容，這有利于培養(yǎng)青年學(xué)以致用的能力。消費(fèi)觀念上應(yīng)教育引導(dǎo)青年人理性消費(fèi)和科學(xué)消費(fèi)。當(dāng)代青年的消費(fèi)觀念應(yīng)是節(jié)約型的消費(fèi)模式，崇尚節(jié)儉、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性消費(fèi)，以此推動(dòng)青年綜合素質(zhì)的提升和生活質(zhì)量的提高。學(xué)校應(yīng)對(duì)青年進(jìn)行災(zāi)害憂患意識(shí)的教育，培養(yǎng)青年的自我保護(hù)意識(shí)，增加自救的知識(shí)，增強(qiáng)青年人的生存技能。生存技能教育應(yīng)該將進(jìn)行模擬和演練，讓青年人熟悉具體的救助方法和步驟，增強(qiáng)青年人的應(yīng)對(duì)能力和適應(yīng)能力。

【參考文獻(xiàn)】

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篇3

學(xué)生姓名： 趙靜 學(xué)號(hào)： 0762151147

分 院： 經(jīng)濟(jì)管理分院 班級(jí)： 經(jīng)濟(jì)學(xué)0703班

指導(dǎo)教師：張代軍、鄭秀田 職稱： 教授、助教

填表日期： 2011 年 01 月 22 日

杭州師范大學(xué)錢江學(xué)院教學(xué)部制

一、畢業(yè)論文選題的背景和意義

選題的背景:

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的不斷提高，余錢該怎么利用逐漸成為了人們最關(guān)心的問(wèn)題。在通貨膨脹的環(huán)境下，只是單一地將錢放入銀行儲(chǔ)蓄只會(huì)使錢越來(lái)越少，只有合理安排理財(cái)投資才能分散風(fēng)險(xiǎn)，使余錢的效益最大化。因此，越來(lái)越多的人們加入的投資理財(cái)?shù)年?duì)伍中來(lái)。但不同的地區(qū)由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不同而使居民理財(cái)結(jié)構(gòu)各異，不同的人們由于文化程度和社會(huì)經(jīng)歷的不同對(duì)理財(cái)?shù)恼J(rèn)識(shí)也有所不同。如經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)的人們的理財(cái)意識(shí)普遍較強(qiáng)，而且理財(cái)?shù)慕Y(jié)構(gòu)多樣化，而經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的理財(cái)結(jié)構(gòu)則較為單一，理財(cái)意識(shí)強(qiáng)的居民占少數(shù)。

衢州地區(qū)居民的生活水平在不斷地提高，投資理財(cái)熱也隨之而來(lái)。有的居民為了孩子的未來(lái)發(fā)展而投資，有的居民為了從投資中獲取更大的利益而投資，有的居民為了滿足心理的需求而投資，更有的居民是被游說(shuō)去投資的?？傊總€(gè)人的投資理財(cái)意識(shí)各不相同，但是整個(gè)地區(qū)人們的整體投資理財(cái)意識(shí)的強(qiáng)弱卻直接影響著這個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

理財(cái)?shù)那烙泻芏?，包括股票、保險(xiǎn)、債券、房地產(chǎn)、儲(chǔ)蓄等，不同的理財(cái)產(chǎn)品的效益和風(fēng)險(xiǎn)程度都不同，但是，真正對(duì)這些理財(cái)渠道充分了解的人占少數(shù)，許多人都是盲目的投資，這不僅不會(huì)帶來(lái)效益，反而會(huì)造成損失。因此，及時(shí)得了解人們的理財(cái)意識(shí)情況，并合理地提出意見和建議，能使人們更合理地支配余錢，做理財(cái)能手。

選題的意義

首先，通過(guò)了解居民理財(cái)意識(shí)的情況，可以分析投資理財(cái)對(duì)居民生活的影響程度?，F(xiàn)在，市場(chǎng)流行著很多種投資理財(cái)?shù)漠a(chǎn)品，但是，并不是所有的人都知道，并愿意進(jìn)行投資的。通過(guò)對(duì)居民的投資理財(cái)意識(shí)的調(diào)查可以得知人們對(duì)這些產(chǎn)品是否了解，并通過(guò)這種調(diào)查方式間接的使他們了解一些關(guān)于這方面的知識(shí)。

其次，通過(guò)分析數(shù)據(jù)，例舉出幾種較受到人們青睞的理財(cái)產(chǎn)品。結(jié)合市場(chǎng)的特征和其他地區(qū)的情況提出關(guān)于投資這些產(chǎn)品的意見和建議。這能使人們對(duì)理財(cái)產(chǎn)品有更多更好的了解，提高他們的理財(cái)意識(shí)。

再次，通過(guò)調(diào)查分析影響理財(cái)意識(shí)的因素，提高人們的理財(cái)意識(shí)。文化程度、社會(huì)經(jīng)驗(yàn)、社交環(huán)境等都是影響理財(cái)意識(shí)的因素。

最后，調(diào)查得出的結(jié)論可以為衢州地區(qū)投資類產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供可靠的信息，間接促進(jìn)其發(fā)展。

二、畢業(yè)論文研究目標(biāo)與主要內(nèi)容（含論文提綱）

研究目標(biāo)：

本文的研究目標(biāo)是了解衢州地區(qū)的個(gè)人投資理財(cái)結(jié)構(gòu)如何，衢州居民的投資理財(cái)意識(shí)狀況，以及根據(jù)其影響因素給出相應(yīng)的建議。

主要內(nèi)容：

通過(guò)問(wèn)卷的設(shè)計(jì)、發(fā)放和統(tǒng)計(jì)研究以下三個(gè)主要內(nèi)容：衢州居民的余錢配置情況；衢州居民的理財(cái)意識(shí)情況；對(duì)衢州市居民理財(cái)意識(shí)的影響因素進(jìn)行分析。

提綱

一、問(wèn)題的提出

介紹衢州地區(qū)現(xiàn)階段的基本經(jīng)濟(jì)狀況及居民的消費(fèi)情況等來(lái)引出居民的投資理財(cái)?shù)脑掝}。

二、衢州市居民的余錢配置現(xiàn)狀。

根據(jù)調(diào)查報(bào)告的情況，分成幾種不同的情況進(jìn)行歸納。

三、衢州市居民的理財(cái)意識(shí)分析。（將理財(cái)意識(shí)分塊說(shuō)明情況，先總的說(shuō)明再分塊分析）

（一）從理財(cái)意識(shí)強(qiáng)且對(duì)理財(cái)?shù)幕局R(shí)了解的。

（二）從理財(cái)意識(shí)強(qiáng)可對(duì)理財(cái)?shù)幕局R(shí)不了解，麻木投資的。

（三）從理財(cái)意識(shí)不強(qiáng)的，只會(huì)守著錢的。

四、衢州市居民理財(cái)意識(shí)的影響因素分析

（1）先說(shuō)明因素有哪些，并做圖標(biāo)分析

（2）將關(guān)鍵的幾個(gè)因素單獨(dú)做詳細(xì)的分析。

五、結(jié)論與建議

三、畢業(yè)論文擬采取的研究方法、研究手段及技術(shù)路線、實(shí)驗(yàn)方案等

采取的研究方法：

1、問(wèn)卷調(diào)查法：用書面形式間接搜集研究材料的一種調(diào)查手段。通過(guò)向調(diào)查者發(fā)出簡(jiǎn)明扼要的征詢單(表)，請(qǐng)示填寫對(duì)有關(guān)問(wèn)題的意見和建議來(lái)間接獲得材料和信息的一種方法。

2、談話法：通過(guò)與對(duì)象面對(duì)面的談話，口頭信息的溝通過(guò)程中了解對(duì)象心理狀態(tài)的方法。

采用的分析手段：

1、定性分析法：一種探索性調(diào)研方法。目的是對(duì)問(wèn)題定位或啟動(dòng)提供比較深層的理解和認(rèn)識(shí)，或利用定性分析來(lái)定義問(wèn)題或?qū)ふ姨幚韱?wèn)題的途徑。

2、定量分析法：在對(duì)問(wèn)卷進(jìn)行初步的定性分析后，可再對(duì)問(wèn)卷進(jìn)行更深層次的研究——定量分析。同卷定量分析首先要對(duì)問(wèn)卷數(shù)量化，然后利用量化的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行分析。問(wèn)卷的定量分析根據(jù)分析方法的難易程度可分為定量分析和復(fù)雜定量分析。

技術(shù)路線：

四、中外文參考文獻(xiàn)目錄（理工科專業(yè)應(yīng)在10篇以上，文科類專業(yè)應(yīng)在15篇以上，其中外文文獻(xiàn)至少2篇。）

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五、研究的整體方案與工作進(jìn)度安排（內(nèi)容、步驟、時(shí)間）

調(diào)查的實(shí)施和時(shí)間的安排：

（1）2011年01月16日—2011年01月25日，問(wèn)卷的發(fā)放及回收，同時(shí)進(jìn)行論文研究的背景論述。

（2）2011年01月26日—2011年01月30日，將收回的問(wèn)卷進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)并做適當(dāng)?shù)姆治?，并同時(shí)查閱相關(guān)文獻(xiàn)，進(jìn)行理論分析。

（3）2011年02月07日—2011年02月20日，根據(jù)調(diào)查結(jié)果，進(jìn)行衢州居民的余錢配置情況。

（4）2011年02月21日—2011年03月01日，衢州居民的理財(cái)意識(shí)情況和影響因素進(jìn)行分析，完成初稿。

（5）2011年3月-2011年04月，修改，并最終上交定稿。

六、研究的主要特點(diǎn)及創(chuàng)新點(diǎn)

1、雖然研究的方法陳舊，但是研究的目標(biāo)新穎。目前，對(duì)理財(cái)意識(shí)的研究還很少，以其作為調(diào)查目標(biāo)進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查的更少。

2、調(diào)查分析時(shí)，主要以圖表和數(shù)據(jù)分析的形式進(jìn)行闡述，是切實(shí)的分析，分析的內(nèi)容具有現(xiàn)實(shí)的意義。

3、根據(jù)調(diào)查分析，對(duì)衢州居民的投資理財(cái)提出一些自己的意見和建議，有助于提高他們的理財(cái)意識(shí)，間接促進(jìn)衢州經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

七、指導(dǎo)教師審核意見：

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（一）數(shù)據(jù)來(lái)源

本文使用的是筆者于2013年12月面向某大學(xué)在校大學(xué)生投放的調(diào)查問(wèn)卷中的數(shù)據(jù)；調(diào)查問(wèn)卷共發(fā)放350份，回收有效問(wèn)卷316份，回收率為90.1%。其中，男生和女生的比例分別為27.2%和72.8%；金融、其他方向金融、保險(xiǎn)、投資、會(huì)計(jì)和其他專業(yè)人數(shù)的比重依次為59%、14%、11%、7%、4%和5%；大一、大二、大三和大四學(xué)生的問(wèn)卷分別為46份、47份、90份和133份，各占15%、15%、28%和42%。

（二）調(diào)查結(jié)果分析

1.大學(xué)生個(gè)人理財(cái)現(xiàn)狀

根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷得出，個(gè)人基本情況中，大部分大學(xué)生收入來(lái)源于父母提供，當(dāng)然也有一部分來(lái)自于兼職或獎(jiǎng)學(xué)金這類學(xué)生自己賺來(lái)的，但比例不多。生活費(fèi)的數(shù)量主要是1000到1500，占比45.6%。個(gè)人的理財(cái)情況中，大多數(shù)人有著良好的理財(cái)意識(shí)，對(duì)自己的理財(cái)現(xiàn)狀不是非常滿意，但卻很少理財(cái)；記賬方面，大都認(rèn)為記賬必須，但都幾乎不記賬。理財(cái)狀態(tài)方面有規(guī)劃，但還是有很多預(yù)測(cè)不到的情況是多數(shù)人的選擇。當(dāng)問(wèn)及首選的理財(cái)方式時(shí)，儲(chǔ)蓄仍是大家的首選；其次則是股票基金債券等方式；保險(xiǎn)更像是一種保證，所以不為大家所理解；而房地產(chǎn)和收藏品之類的方式只是極個(gè)別人才會(huì)選擇的理財(cái)方法。

2.理財(cái)方式偏好分析

通過(guò)對(duì)被調(diào)查的大學(xué)生在調(diào)查問(wèn)卷上對(duì)各種投資理財(cái)方式的喜好程度的統(tǒng)計(jì)分析得出：儲(chǔ)蓄、股票基金債券、房地產(chǎn)、保險(xiǎn)和收藏品的比例分別是75%、45%、4%、18%、9%，表明大學(xué)生最為偏好的投資理財(cái)方式是儲(chǔ)蓄，其次是股票基金債券、保險(xiǎn)、收藏品和房地產(chǎn)。由此可見，大學(xué)生在選擇投資理財(cái)方式上首先考慮的是風(fēng)險(xiǎn)性，其次是收益性，總體來(lái)說(shuō)較為理性。

3.理財(cái)方式偏好差異分析

大學(xué)生不同年級(jí)在儲(chǔ)蓄、股票基金債券、房地產(chǎn)、保險(xiǎn)和收藏品等理財(cái)方式上沒(méi)有顯著差異，而對(duì)于儲(chǔ)蓄和房地產(chǎn)這兩種理財(cái)方式則存在顯著差異；大學(xué)生不同生活費(fèi)數(shù)量在儲(chǔ)蓄、股票基金債券、房地產(chǎn)、保險(xiǎn)和收藏品等理財(cái)方式上沒(méi)有顯著差異，而對(duì)于購(gòu)買股票這一種理財(cái)方式則存在顯著差異；不同年級(jí)的學(xué)生在記賬方面沒(méi)有太大差別，都傾向于不記賬和大概知道錢的去向；不同生活費(fèi)數(shù)量的學(xué)生在記賬方面差異較大，錢少的學(xué)生多數(shù)有著良好的記賬習(xí)慣。

三、結(jié)論和建議

根據(jù)上文的實(shí)證分析，大學(xué)生理財(cái)方式受到生活費(fèi)、記賬習(xí)慣、投入額范圍和周圍善理財(cái)者等四個(gè)方面因素的影響，同時(shí)，通過(guò)調(diào)查結(jié)果的對(duì)比分析，不難發(fā)現(xiàn)大學(xué)生自身理財(cái)知識(shí)體系的構(gòu)建以及高校方面加強(qiáng)大學(xué)生理財(cái)活動(dòng)的參與同樣重要，就如何提高大學(xué)生理財(cái)方式，建議如下：

（一）鼓勵(lì)參與理財(cái)活動(dòng)

校園理財(cái)活動(dòng)的順利開展需要大學(xué)生的廣泛參加，但是，從學(xué)術(shù)性講座的實(shí)際效果來(lái)看，我校超過(guò)一半的大學(xué)生不愿意參加此類講座，此外，類似理財(cái)規(guī)劃大賽的活動(dòng)也集中在少數(shù)理財(cái)愛好者，針對(duì)類似現(xiàn)象，只有健全鼓勵(lì)機(jī)制，才能調(diào)動(dòng)大學(xué)生參與的積極性，促使他們?cè)诨顒?dòng)中形成理財(cái)?shù)幕纠砟睢?/p>

（二）培養(yǎng)良好理財(cái)習(xí)慣

大學(xué)生理財(cái)能力的提高一方面需要在正確理財(cái)意識(shí)的指導(dǎo)，這要求我們必須明白自己理財(cái)?shù)囊饬x何在，是為了盈利還是為了實(shí)現(xiàn)更高層次的人生規(guī)劃，顯然，為了盈利而投資是一種急功近利的短期行為，在大學(xué)階段，理財(cái)能夠幫助我們培養(yǎng)一種良好的投資習(xí)慣，為將來(lái)個(gè)人、職業(yè)和家庭的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展與合理規(guī)劃打下基礎(chǔ)，因此，大學(xué)生不應(yīng)該把賺錢作為理財(cái)?shù)氖滓康摹?/p>

另一方面，大學(xué)生要學(xué)會(huì)記賬和編制預(yù)算，培養(yǎng)正確的理財(cái)方式。記賬的作用在于使日常消費(fèi)支出一目了然，通過(guò)分析大學(xué)生每月的開銷記錄，能夠發(fā)現(xiàn)生活中不必要的開銷部分，優(yōu)化消費(fèi)結(jié)構(gòu)；隨著科技發(fā)展，記賬的方式也更加便捷，手機(jī)APP應(yīng)用中都出現(xiàn)眾多專業(yè)記賬程序，如：隨手記，只需將程序下載到手機(jī)，根據(jù)不同類別輸入消費(fèi)金額，每月末程序就會(huì)自動(dòng)彈出各類消費(fèi)記錄，大學(xué)生可以根據(jù)最終記錄制定新的消費(fèi)預(yù)算，督促自己在下個(gè)月遵守適度消費(fèi)的原則，從性價(jià)比和自身的承受能力出發(fā)，遠(yuǎn)離消費(fèi)陷阱和商場(chǎng)打折誘惑，把錢花在刀刃上。

（三）增加理財(cái)資金來(lái)源

大學(xué)生的理財(cái)資金較少，很大程度取決于單一的經(jīng)濟(jì)來(lái)源和主要集中在500元以下的每月盈余，因此，只有增加理財(cái)?shù)馁Y金來(lái)源，才能解決大學(xué)生理財(cái)資金緊張的問(wèn)題，下面介紹幾種方法實(shí)現(xiàn)理財(cái)資金的“開源”：

1.獎(jiǎng)學(xué)金

我校設(shè)有獎(jiǎng)學(xué)金制度，其中國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金8000元，一等獎(jiǎng)學(xué)金1500元，二等獎(jiǎng)學(xué)金1000元，三等獎(jiǎng)學(xué)金600元；通過(guò)努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，每個(gè)班30%的大學(xué)生都有獲得獎(jiǎng)學(xué)金的機(jī)會(huì)，而這些獎(jiǎng)學(xué)金都可以作為他們的理財(cái)資金。

2.有獎(jiǎng)?wù)魑幕顒?dòng)

我校校園網(wǎng)上經(jīng)常會(huì)轉(zhuǎn)載有獎(jiǎng)?wù)撐幕顒?dòng)的通知，比如：2013“進(jìn)出口銀行杯”大學(xué)生暑期社會(huì)實(shí)踐有獎(jiǎng)?wù)魑模?013年度“中國(guó)平安勵(lì)志計(jì)劃”論文獎(jiǎng)評(píng)選活動(dòng)等，以后者的獎(jiǎng)勵(lì)為例，一等獎(jiǎng)10000元，二等獎(jiǎng)5000元，三等獎(jiǎng)2000元；參加社會(huì)上鼓勵(lì)大學(xué)生學(xué)以致用的帶獎(jiǎng)活動(dòng)也是積累理財(cái)資金的一種有效方式。

3.兼職

在不影響學(xué)業(yè)的情況下，兼職是一項(xiàng)不需要預(yù)付任何資本的增值方式，找一份合適的校外兼職工作，不僅可以鍛煉大學(xué)生的人際交往能力和適應(yīng)能力，又可以擴(kuò)充自身的理財(cái)資金；適合大學(xué)生兼職的很多，比如：家教，作為一名大學(xué)生，教授他們最熟悉、最擅長(zhǎng)的課程，是最常見的兼職工作，此外，推銷和校園也是大學(xué)生兼職的不錯(cuò)選擇。

4.假期實(shí)習(xí)

大學(xué)生利用假期時(shí)間在金融機(jī)構(gòu)或其他企業(yè)進(jìn)行專業(yè)實(shí)習(xí)，在了解企業(yè)管理和運(yùn)作和積累社會(huì)經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，他們還能夠得到實(shí)習(xí)機(jī)構(gòu)的補(bǔ)貼和提成，這同樣也是增加大學(xué)生理財(cái)資金的好方法。

5.微創(chuàng)業(yè)

在學(xué)校期間，可以進(jìn)行一些自己的小買賣，比如擺攤，二手市場(chǎng)轉(zhuǎn)賣，或者在格子鋪占有一席之地。

（四）選擇合適理財(cái)產(chǎn)品

大學(xué)生可以通過(guò)課堂教學(xué)、學(xué)術(shù)講座、社團(tuán)模擬投資比賽以及圖書館和網(wǎng)上的免費(fèi)資源等各種渠道學(xué)習(xí)和掌握理財(cái)知識(shí)，明確定位自身的風(fēng)險(xiǎn)承受程度，選擇適合的理財(cái)產(chǎn)品。

1.儲(chǔ)蓄

從理論上來(lái)說(shuō)，儲(chǔ)蓄并不能算作一種投資的方式，對(duì)于多說(shuō)大學(xué)生來(lái)說(shuō)，他們沒(méi)有對(duì)月末盈余資金進(jìn)行任何操作，這些資金在銀行卡上自動(dòng)閑置，最后計(jì)入活期存款，這種被動(dòng)的儲(chǔ)蓄并不能作為大學(xué)生理財(cái)?shù)闹饕绞剑欢?，存款風(fēng)險(xiǎn)性極低，品種多樣，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)厭惡型的大學(xué)生來(lái)說(shuō)，選擇定期存款或者通知存款也是簡(jiǎn)單易行的理財(cái)方式。

2.債券

債券按發(fā)行主體分為國(guó)債、企業(yè)債券和金融債券，從盈利性來(lái)看，債券收益率高于同期銀行存款利率，從安全性來(lái)看，國(guó)債的安全性最高，相比儲(chǔ)蓄，國(guó)債流動(dòng)性較差，起始金額較高，因此，國(guó)債適合有一定閑置資金的風(fēng)險(xiǎn)厭惡型大學(xué)生。

3.基金

證券投資基金按投資對(duì)象分為股票型基金、債券型基金、貨幣市場(chǎng)基金、混合型資金，其中，貨幣市場(chǎng)基金流動(dòng)性好，風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較低，適合大學(xué)生進(jìn)行理財(cái)投資；以華夏基金為例，華夏活期通的存入起點(diǎn)為100元，7天年化收益率6.056%（截止2014年2月10日），明顯高于銀行存款利率，流動(dòng)性強(qiáng)，適合風(fēng)險(xiǎn)中立型的大學(xué)生。

4.余額寶

余額寶作為第三方支付平臺(tái)支付寶針對(duì)淘寶用戶推出的余額增值工具，受到眾多大學(xué)生的青睞，尤其是熱衷網(wǎng)上購(gòu)物的大學(xué)生群體，在方便轉(zhuǎn)賬購(gòu)物的同時(shí)，余額寶還能實(shí)現(xiàn)保值增值，因此，投資于天弘基金增利寶貨幣基金的余額寶非常適合大學(xué)生中的網(wǎng)購(gòu)一族。

5.保險(xiǎn)

保險(xiǎn)的主要目的在于轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，而并非生財(cái)之道，大學(xué)生購(gòu)買保險(xiǎn)也是一種分散風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)方式，需要根據(jù)自身情況做出合理的順序安排，即意外傷害、醫(yī)療、重疾、住院醫(yī)療和投資理財(cái)；以PICC人保健康-關(guān)愛專家定期重疾個(gè)人疾病保險(xiǎn)為例，每年保費(fèi)290元，繳費(fèi)年限20年，享有重大疾病保險(xiǎn)金10萬(wàn)元和身故保險(xiǎn)金10萬(wàn)元，從該險(xiǎn)種的保費(fèi)金額來(lái)看，在大學(xué)生的承受范圍之內(nèi)；因此，關(guān)注身體健康狀況，購(gòu)買人身保險(xiǎn)，也是實(shí)現(xiàn)人生規(guī)劃的重要部分，是大學(xué)生都應(yīng)該具有的理財(cái)意識(shí)。

6.股票

在股票市場(chǎng)上，有人賺的缽滿盆滿，有人賠的血本無(wú)歸，除了良好的心理素質(zhì)，入市還需要科學(xué)的技術(shù)分析、國(guó)內(nèi)外宏觀環(huán)境和行業(yè)等基本面分析，大學(xué)生心智尚未成熟，容易受到外界環(huán)境的影響，自身又極度缺乏專業(yè)的股市分析方法和投資經(jīng)驗(yàn)，因此，以股票為主的理財(cái)方式，只適合有豐富模擬操作經(jīng)驗(yàn)和大量閑置資金的風(fēng)險(xiǎn)偏好型大學(xué)生。

7.外匯

外匯是利用匯率利差實(shí)現(xiàn)保值增值的一種理財(cái)投資方式，包括即期和遠(yuǎn)期外匯交易，外匯期貨、期權(quán)、互換交易，涉及貨幣相關(guān)性、黃金分割理論、K線理論以及市場(chǎng)走勢(shì)分析等專業(yè)知識(shí)，操作程序復(fù)雜，除了熱衷外匯交易的一些國(guó)際金融專業(yè)的大學(xué)生，該方式不適合其他專業(yè)的學(xué)生。

同時(shí)，建立理財(cái)投資組合也同樣重要。根據(jù)馬科維茨的資產(chǎn)組合理論，“不要把所有的雞蛋放在一個(gè)籃子里”，大學(xué)生也需要根據(jù)自己的實(shí)際情況，合理安排手中的資金，實(shí)現(xiàn)多元化的理財(cái)投資組合，逐漸完善自己的理財(cái)方案，實(shí)現(xiàn)自己的短期和長(zhǎng)期的理財(cái)目標(biāo)。

（五）加強(qiáng)理財(cái)經(jīng)驗(yàn)交流

對(duì)于大學(xué)生而言，與學(xué)術(shù)性講座相比，同齡人對(duì)理財(cái)態(tài)度和方式上有更多相似點(diǎn)，因此，獲取周圍人的理財(cái)經(jīng)驗(yàn)對(duì)提高自身理財(cái)能力往往更加行之有效，通過(guò)與實(shí)現(xiàn)成功理財(cái)?shù)耐瑢W(xué)積極自發(fā)的交流，以及參與“藏龍金融投資協(xié)會(huì)”等社團(tuán)的理財(cái)經(jīng)驗(yàn)交流的活動(dòng)，大學(xué)生能夠從同齡人身上得到啟發(fā)，尋找適合自身的理財(cái)方式。

參考文獻(xiàn)

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篇5

(一)在校大學(xué)生理財(cái)?shù)幕厩闆r

參與本次調(diào)查的200名大學(xué)生,來(lái)自農(nóng)村地區(qū)的占60.5%,其他地區(qū)的占39.5%。由于農(nóng)村大學(xué)生大部分生活并不富裕,本次調(diào)查結(jié)果亦顯示受訪者的平均生活水平并不高,受訪者的月平均生活費(fèi)用為400元左右。由于家庭生活水平較低,農(nóng)村大學(xué)生從小就養(yǎng)成勤儉節(jié)約、謹(jǐn)慎使用錢財(cái)?shù)暮昧?xí)慣,他們普遍具有理財(cái)觀念,渴求掌握理財(cái)知識(shí)。但大學(xué)生仍普遍存在理財(cái)知識(shí)匱乏、理財(cái)技能薄弱的現(xiàn)象。通過(guò)整體分析,河北農(nóng)業(yè)大學(xué)的大學(xué)生有理財(cái)?shù)男枨?但所存在的理財(cái)現(xiàn)狀不盡樂(lè)觀。

(二)大學(xué)生理財(cái)存在的問(wèn)題和原因

1、經(jīng)濟(jì)來(lái)源渠道單一,獨(dú)自謀生能力差

通過(guò)對(duì)調(diào)查問(wèn)卷中經(jīng)濟(jì)來(lái)源一項(xiàng)的分析,調(diào)查結(jié)果顯示99.5%的大學(xué)生的生活費(fèi)主要來(lái)源于父母。其中70%的大學(xué)生沒(méi)有其他任何融資方式,生活費(fèi)用全部來(lái)源于父母;有20.5%的大學(xué)生能依靠自己獲得部分收入,但不依靠其他方式,只依靠自己打工解決經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的大學(xué)生只占0.5%。除父母提供,資金的其他來(lái)源主要有親友的資助,學(xué)校的助學(xué)貸款,自己的打工收入等方式,但資金渠道在兩個(gè)以上的大學(xué)生只占29.5%。由此可見,大學(xué)生的經(jīng)濟(jì)來(lái)源渠道單一,在經(jīng)濟(jì)上對(duì)父母的依賴性極強(qiáng),獨(dú)立謀生能力差。

2、消費(fèi)結(jié)構(gòu)不合理

本次調(diào)查分析在消費(fèi)支出調(diào)查中,涉及飲食、日用品、通訊、網(wǎng)絡(luò)、交際和學(xué)習(xí)支出。分析時(shí)將其分為必需支出、交際支出和學(xué)習(xí)支出三大項(xiàng)。從支出情況看,交際費(fèi)用支出過(guò)多,而學(xué)習(xí)支出卻少得可憐。

在這個(gè)消費(fèi)結(jié)構(gòu)中,大學(xué)生的學(xué)習(xí)支出還不到總支出的1/5。說(shuō)明部分大學(xué)生尚未認(rèn)清自己的責(zé)任和位置。

3、支出沒(méi)有計(jì)劃

有63.5%的大學(xué)生自己沒(méi)有記賬的習(xí)慣。用錢沒(méi)有較強(qiáng)的計(jì)劃性,導(dǎo)致自己每月的支出不能平衡,一到月末或?qū)W期末,大部分學(xué)生會(huì)出現(xiàn)“經(jīng)濟(jì)危機(jī)”,捉襟見肘,入不敷出,有的只能靠借債度日。

4、大學(xué)生個(gè)人理財(cái)意識(shí)和觀念有待加強(qiáng)

雖然有60%以上的大學(xué)生回答自己有開源節(jié)流的意識(shí),但他們對(duì)理財(cái)?shù)恼J(rèn)識(shí)并不清晰。近幾年,學(xué)校正由應(yīng)試教育向素質(zhì)教育轉(zhuǎn)軌,而教育也有由重視“智商”教育到向“情商”教育的偏重,而“財(cái)商”教育卻很少涉及。

5、理財(cái)知識(shí)匱乏

調(diào)查顯示大學(xué)生的理財(cái)知識(shí)不足。學(xué)校關(guān)于理財(cái)教育的基礎(chǔ)課設(shè)置較少,對(duì)于理財(cái)知識(shí)的推廣能力有待提高。

二、在校大學(xué)生個(gè)人理財(cái)對(duì)策和建議

(一)社會(huì)應(yīng)努力營(yíng)造有益于大學(xué)生理財(cái)?shù)沫h(huán)境

凈化消費(fèi)環(huán)境,培養(yǎng)大學(xué)生正確的理財(cái)意識(shí)。我們每個(gè)人都生活在社會(huì)之中,因此,我們的行為和觀念不可避免地都受著來(lái)自社會(huì)的影響,作為容易接受新事物的大學(xué)生更是如此。首先,應(yīng)積極弘揚(yáng)勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和適度消費(fèi)的觀念,減少那些對(duì)大學(xué)生消費(fèi)構(gòu)成威脅的廣告宣傳,通過(guò)社會(huì)輿論和傳媒的引導(dǎo)使大學(xué)生樹立正確的消費(fèi)觀。其次,利用報(bào)刊、電視、網(wǎng)絡(luò)等一些媒體對(duì)大學(xué)生理財(cái)進(jìn)行積極引導(dǎo)。另外,政府部門和大眾媒體對(duì)形成全社會(huì)良好的投資與理財(cái)風(fēng)氣給予適當(dāng)引導(dǎo),加大鼓勵(lì)合理投資、反對(duì)投機(jī)行為的宣傳力度,同時(shí)運(yùn)用媒體和輿論,將正確的理財(cái)知識(shí)傳遞給人民群眾。

(二)家庭應(yīng)積極引導(dǎo)大學(xué)生正確理財(cái)

家庭是大學(xué)生生活和學(xué)習(xí)消費(fèi)的主要環(huán)境,對(duì)大學(xué)生的消費(fèi)有著重要的影響,因此,加強(qiáng)大學(xué)生的理財(cái)教育不可忽視家庭的作用。大學(xué)生已近成年,具有自己獨(dú)立的思想,因此,家庭對(duì)大學(xué)生的理財(cái)教育應(yīng)該著重做好引導(dǎo)和啟發(fā)。父母應(yīng)該成為孩子的理財(cái)導(dǎo)師。

全美最新兒童理財(cái)教育指南《富孩子》一書中寫到,我們不知道多少錢可以毀掉一個(gè)孩子,但是我們應(yīng)該知道如何教會(huì)孩子給予,從而使他們?nèi)蘸蟛恢劣诿允в谝粋€(gè)日益被金錢所吞噬的世界。日本人教育孩子有一句名言:“除了陽(yáng)光和空氣是大自然賜予的,其他一切都要通過(guò)勞動(dòng)獲得。”同樣,美國(guó)父母把理財(cái)教育稱之為“從3歲開始實(shí)現(xiàn)的幸福人生計(jì)劃”,美國(guó)家庭讓孩子干家務(wù)換取零用錢,使孩子認(rèn)識(shí)到:即使出生在富有的家庭里,也應(yīng)該有工作的欲望和社會(huì)責(zé)任感。在這一階段,父母對(duì)孩子進(jìn)行理財(cái)教育應(yīng)該注意多與孩子進(jìn)行平等的交流,在朋友式的交流中引導(dǎo)孩子樹立正確的消費(fèi)和理財(cái)觀念。父母還應(yīng)主動(dòng)與孩子溝通,與他們談?wù)撘恍┥婕吧?、學(xué)習(xí)和未來(lái)事業(yè)發(fā)展方面的問(wèn)題,有意識(shí)地教孩子一些日常理財(cái)?shù)闹R(shí)和技巧。在與孩子討論問(wèn)題時(shí),善于精選社會(huì)生活中帶傾向性的現(xiàn)象和具有典型意義的個(gè)案,給孩子一些建設(shè)性的提示和啟示,而不應(yīng)像領(lǐng)導(dǎo)作報(bào)告那樣宏篇大論。

(三)學(xué)校應(yīng)鼓勵(lì)學(xué)生學(xué)習(xí)相關(guān)投資知識(shí),不提倡學(xué)生進(jìn)行炒股

有報(bào)道指出,目前中國(guó)的大學(xué)生股民大有人在。任何事物都有其兩面性,炒股一方面固然可以使大學(xué)生得到鍛煉,但對(duì)于大學(xué)生來(lái)說(shuō),炒股弊大于利。首先,炒股風(fēng)險(xiǎn)大,一旦越陷越深,超出了自己的經(jīng)濟(jì)能力承受范圍,對(duì)學(xué)習(xí)、生活都會(huì)有影響。其次,炒股還會(huì)占用大量時(shí)間、精力和財(cái)力。再次,一些大學(xué)生之所以投身炒股,大多是出于利益驅(qū)動(dòng),想通過(guò)炒股取得一定的經(jīng)濟(jì)利益。正因?yàn)槌垂删哂型稒C(jī)性質(zhì),大學(xué)生即使能夠在炒股中獲得一定經(jīng)濟(jì)利益,也將不利于大學(xué)生人生觀的形成和塑造。所以,允許有較扎實(shí)的金融知識(shí)功底,且不以賺錢為目的的學(xué)生進(jìn)入金融市場(chǎng)適當(dāng)嘗試,但建議其他在校學(xué)生應(yīng)該以學(xué)習(xí)為主。由此,學(xué)?？梢砸M(jìn)虛擬炒股軟件,在學(xué)校開展虛擬炒股大賽,為那些想鍛煉自己炒股技能的學(xué)生提供一個(gè)理論聯(lián)系實(shí)際的機(jī)會(huì)。

篇6

（一）營(yíng)銷費(fèi)用投入大，收效不顯著。以外匯理財(cái)產(chǎn)品為例：國(guó)內(nèi)主要商業(yè)銀行中行、建行、招行、民生推出外匯理財(cái)產(chǎn)品后，一些外資銀行如渣打銀行、匯豐銀行、荷銀也相繼加入了這一市場(chǎng)爭(zhēng)奪拼殺，各家銀行都使出渾身解數(shù)，爭(zhēng)奪投資者。本土商業(yè)銀行斥巨資投入投資理財(cái)服務(wù)業(yè)務(wù)，欲于外資銀行試比高。但其行為令人費(fèi)解，仿佛誰(shuí)投入越大，誰(shuí)就是最大的贏家。經(jīng)過(guò)調(diào)查，上海、北京、廣州、鄭州、重慶的消費(fèi)者對(duì)于各銀行外匯理財(cái)產(chǎn)品的認(rèn)知狀況普遍反映較差。他們被國(guó)內(nèi)種類繁多的理財(cái)產(chǎn)品弄得眼花繚亂，不知所措，面對(duì)眾多“看起來(lái)差不多的”的產(chǎn)品，變的更加無(wú)所適從，邊際消費(fèi)量一路走低。

（二）品牌意識(shí)薄弱，整合力不強(qiáng)。不可否認(rèn)，我國(guó)當(dāng)前的金融產(chǎn)品，例如上述所說(shuō)的外匯理財(cái)產(chǎn)品，擁有很多“牌子”，金融機(jī)構(gòu)看上去忙個(gè)不停，也做了很多努力去打造、去維護(hù)，但重視程度依然不夠，沒(méi)有進(jìn)行全面系統(tǒng)的品牌規(guī)劃，絕大多數(shù)做的只是品牌的一個(gè)方面、一個(gè)局部，往往想到什么做什么：或廣告，或包裝，或渠道，每個(gè)企業(yè)都強(qiáng)調(diào)自以為重要的環(huán)節(jié)，但很少有企業(yè)把品牌的各個(gè)方面都做到位。幾年下來(lái)，其品牌資產(chǎn)并沒(méi)有得到切實(shí)有效的積累和加強(qiáng)。我國(guó)金融企業(yè)關(guān)于品牌的整合意識(shí)還比較薄弱，品牌的努力還停留在某個(gè)方面。

（三）產(chǎn)品營(yíng)銷論文缺乏策略，隨意性大。對(duì)于營(yíng)銷決策，本土金融機(jī)構(gòu)還是更多地傾向于拍腦袋做決定，營(yíng)銷人員不能充分發(fā)揮其主觀能動(dòng)性，營(yíng)銷策略缺乏長(zhǎng)期性、穩(wěn)定性，從而最終影響了其業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（四）營(yíng)銷方法落后，人才缺乏。我國(guó)本土金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品營(yíng)銷論文，主要依靠定性的、人為控制的直接管理方法，導(dǎo)致金融產(chǎn)品營(yíng)銷論文的專業(yè)程度和效率較低。特別是信息的傳遞效率低下，使信息在上行下達(dá)過(guò)程中出現(xiàn)了人為拖延，導(dǎo)致高層與執(zhí)行層步調(diào)上的不一致，影響執(zhí)行層在面臨突發(fā)事件中的變通速度。

二、產(chǎn)品營(yíng)銷論文按照“駱駝與兔子”理論提出幾點(diǎn)建議

“駱駝與兔子”理論是由我國(guó)營(yíng)銷學(xué)專家路長(zhǎng)全教授提出的。他認(rèn)為，剛進(jìn)入國(guó)內(nèi)的外資金融機(jī)構(gòu)，資金實(shí)力雄厚，因?yàn)樽陨硪?guī)模效應(yīng)的需要，在產(chǎn)品營(yíng)銷論文中一般講求戰(zhàn)略管理，對(duì)體系、流程、規(guī)模、溝通要求高。在金融產(chǎn)品營(yíng)銷論文中他們做得起大投入、大產(chǎn)出，所以可以稱之為駱駝，骨架大，有足夠的資本，在市場(chǎng)上可以靠一定時(shí)期的虧損來(lái)獲取未來(lái)更大的回報(bào)；而我國(guó)本土金融機(jī)構(gòu)普遍較小，絕大多數(shù)在未來(lái)10年內(nèi)都很難達(dá)到他們的規(guī)模，與他們相比是弱者，可以稱之為兔子，其最大的特點(diǎn)應(yīng)該是要有速度，所以我國(guó)本土金融機(jī)構(gòu)要談效率，談速度，談利潤(rùn)，談策略。在缺乏大量金融資本支持的情況下，想用金錢和時(shí)間來(lái)堆積業(yè)績(jī)是絕對(duì)不行的。反思現(xiàn)狀，弱者與強(qiáng)者怎樣談競(jìng)爭(zhēng)？按照“駱駝與兔子”理論所闡述的觀點(diǎn)，惟有找一支營(yíng)銷支點(diǎn)，在渠道上，在速度與策略上，在品牌的建立與促銷上與之抗?fàn)帯?/p>

（一）建立自己的品牌，找到營(yíng)銷的靶心。國(guó)際著名營(yíng)銷大師菲力普？科特勒曾經(jīng)說(shuō)過(guò)：營(yíng)銷的藝術(shù)就是建立品牌的藝術(shù)。因?yàn)閷?duì)于一個(gè)致力于建設(shè)長(zhǎng)青基業(yè)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，她所塑造的品牌將是她在多年后賴以生存的法寶。從全球范圍內(nèi)來(lái)看，今天最著名的金融企業(yè)，不論是匯豐，還是花旗，其最寶貴的財(cái)產(chǎn)不是企業(yè)雄厚的資金，不是豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，甚至不是技術(shù)能力，而是品牌。原因何在？因?yàn)槌晒Φ钠放颇苁巩a(chǎn)品增值，成功的品牌能獲得更大的利潤(rùn)，成功的品牌是市場(chǎng)的通行證。更為重要的是，成功的品牌是消費(fèi)者的朋友，值得消費(fèi)者信賴，因?yàn)闆](méi)有人會(huì)拒絕朋友的誠(chéng)意推薦，而去選擇陌生的產(chǎn)品。

（二）堅(jiān)持品牌形象和品牌核心價(jià)值的統(tǒng)一?？v觀全球，堅(jiān)持全面完整的品牌塑造，是一些國(guó)際品牌走向成功的不二法門，這已成為許多國(guó)際一流品牌的共識(shí)。例如美國(guó)花旗銀行宣揚(yáng)的是其“開創(chuàng)優(yōu)越理財(cái)?shù)浞?，?cái)富增值更為可觀；彰顯尊貴，專業(yè)周到的貼身銀行服務(wù)”，匯豐銀行提倡的是“環(huán)球金融，地方智慧”的專家性質(zhì)。盡管花旗、匯豐的廣告中，人物、廣告語(yǔ)、情節(jié)都會(huì)經(jīng)常變化，但在品牌營(yíng)銷的各個(gè)方面，卻始終承載著他們“銀行專家，卓越理財(cái)”的品牌個(gè)性、精神內(nèi)涵與價(jià)值觀。

（三）堅(jiān)持品牌形象的全面塑造。品牌是所有因素的總和，是一個(gè)整合的概念。所以僅產(chǎn)品好、包裝好，或僅廣告好、概念好，都不夠。品牌應(yīng)該是有關(guān)消費(fèi)者認(rèn)知產(chǎn)品經(jīng)驗(yàn)的總和：從產(chǎn)品性能、品質(zhì)、包裝、價(jià)格到銷售環(huán)境，從產(chǎn)品陳列、售點(diǎn)廣告、賣場(chǎng)氣氛到銷售說(shuō)辭、服務(wù)態(tài)度、員工行為、商務(wù)禮儀，從企業(yè)聲望、媒介輿論、大眾口碑到廣告氣質(zhì)、設(shè)計(jì)風(fēng)格，這些點(diǎn)點(diǎn)滴滴的細(xì)節(jié)都會(huì)影響消費(fèi)者對(duì)品牌的理解。在金融理財(cái)產(chǎn)品層出不窮的今天，消費(fèi)者有太多的選擇。企業(yè)要成功得更快更久，就必須像所有成功的國(guó)際品牌一樣重視品牌的全面建設(shè)，在每一個(gè)細(xì)節(jié)上都竭盡全力。

（四）剔除主觀因素，用市場(chǎng)分析說(shuō)話。國(guó)際大公司習(xí)慣進(jìn)行大規(guī)模的市場(chǎng)調(diào)研，依據(jù)產(chǎn)品的成長(zhǎng)性，將市場(chǎng)縱向劃分為產(chǎn)品的導(dǎo)入期、成長(zhǎng)期、成熟期、衰退期；建立監(jiān)控體系，分別為不同時(shí)期的產(chǎn)品制定不同的營(yíng)銷策略，不斷觀察各個(gè)時(shí)期的銷售量、市場(chǎng)份額、損失，以及客戶滿意程度，及時(shí)觀察發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品營(yíng)銷論文過(guò)程中的錯(cuò)誤，從而進(jìn)行正確的市場(chǎng)選擇和定位。處于導(dǎo)入期的金融投資產(chǎn)品剛投放市場(chǎng)，由于逆選擇等其他原因，金融投資產(chǎn)品設(shè)計(jì)還未定型，產(chǎn)品處于試銷階段，風(fēng)險(xiǎn)大、成本高，基本無(wú)利潤(rùn)。并且金融機(jī)構(gòu)難以在短期內(nèi)建立高效率的分銷模型和最理想的營(yíng)銷渠道，這時(shí)可以選擇高價(jià)格高促銷的雙高營(yíng)銷策略，加強(qiáng)產(chǎn)品的包裝，制作出來(lái)能夠體現(xiàn)和說(shuō)明投資理財(cái)產(chǎn)品特征的一系列具有視覺(jué)沖擊力，意念性的說(shuō)明書、圖片、標(biāo)志、廣告等，使金融產(chǎn)品新穎具有特色，滿足客戶求新心理強(qiáng)的特點(diǎn)，“先聲奪人”，迅速占領(lǐng)市場(chǎng)。產(chǎn)品經(jīng)過(guò)導(dǎo)入期的試銷進(jìn)入成長(zhǎng)期后，大多為客戶所了解和接受，形成了比較廣泛的市場(chǎng)需求，同時(shí)銷售已經(jīng)取得了比較成功的經(jīng)驗(yàn)，利潤(rùn)迅速增長(zhǎng)。但由于金融投資產(chǎn)品易于仿效，會(huì)出現(xiàn)“搭便車”的情況，將有大量的相關(guān)產(chǎn)品進(jìn)入，市場(chǎng)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈。這時(shí)經(jīng)過(guò)市場(chǎng)調(diào)研后，要積極創(chuàng)建新的解決方案，開拓新渠道、拓展新市場(chǎng)、建立新網(wǎng)點(diǎn)；加強(qiáng)促銷，建立和運(yùn)用蘊(yùn)藏著潛在價(jià)值的客戶機(jī)制，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)調(diào)整價(jià)格，找到很有發(fā)展?jié)摿Φ目蛻?，增加客戶?duì)本產(chǎn)品的信任感和忠誠(chéng)度。同時(shí)，要適時(shí)地將客戶進(jìn)行歸納，知道哪些是最有利可圖的客戶，哪些是最無(wú)利可圖的客戶。通過(guò)這樣的比較，降低企業(yè)不必要的成本和努力，從而達(dá)到利潤(rùn)最大化。進(jìn)入成熟期后，金融產(chǎn)品和銷售量基本已達(dá)到飽和狀態(tài)，銷售量增幅趨緩，利潤(rùn)開始穩(wěn)中有降。此時(shí)就應(yīng)重新研究市場(chǎng)策略，在穩(wěn)定老客戶的同時(shí)，積極尋求新客戶；要重新為產(chǎn)品定位，延長(zhǎng)其產(chǎn)品的生命周期，以最有利的市場(chǎng)來(lái)贏得盡可能多的利潤(rùn)，從而增加眼前利潤(rùn)。

（五）塑立優(yōu)秀的企業(yè)精神，加強(qiáng)營(yíng)銷人才的培養(yǎng)?！皞ゴ蟮漠a(chǎn)品產(chǎn)生于營(yíng)銷部門”，科特勒的這個(gè)觀點(diǎn)充分說(shuō)明了產(chǎn)品營(yíng)銷論文要以人為本，花最高的努力，去培養(yǎng)和尋找最合適的營(yíng)銷人員。領(lǐng)導(dǎo)要以身作則，不可朝令夕改；營(yíng)銷人員要熟悉崗內(nèi)工作，理解和掌握工作要點(diǎn)，積極努力地去發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，不論是企業(yè)廣告還是與企業(yè)目標(biāo)相關(guān)的贊助活動(dòng)，拿出自己的熱情，反復(fù)宣傳產(chǎn)品理念，成為金融產(chǎn)品的徹底傳播者。

篇7

一、稅收籌劃論文稅收籌劃的含義與特點(diǎn)

稅收籌劃論文闡述了稅收籌劃是指在遵守稅法和符合立法精神的前提下，利用稅收法規(guī)所賦予的稅收優(yōu)惠或選擇機(jī)會(huì)，通過(guò)對(duì)企業(yè)投資、經(jīng)營(yíng)和理財(cái)?shù)然顒?dòng)的事先安排和籌劃，盡可能地節(jié)約稅款，達(dá)到稅負(fù)最輕或最佳，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的行為。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的日趨完善，稅收籌劃必將成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可缺少的重要組成部分。稅收籌劃論文提到它具有以下幾個(gè)顯著的特點(diǎn)：

（1）合法性。稅收籌劃不僅符合稅法的規(guī)定，而且符合稅法立法的意圖，這是稅收籌劃區(qū)別于偷稅避稅的根本點(diǎn)。在合法的前提下進(jìn)行稅收籌劃，是對(duì)稅法立法宗旨的有效貫徹，也體現(xiàn)了稅收政策導(dǎo)向的合理有效性。國(guó)家在制定稅法及有關(guān)制度時(shí)，對(duì)稅收籌劃行為早有預(yù)期，并希望通過(guò)稅收籌劃行為引導(dǎo)全社會(huì)的資源有效配置與稅收的合理分配，以實(shí)現(xiàn)國(guó)家宏觀政策。因此，提到稅收籌劃不僅不違法，而且作為納稅人的權(quán)利受到國(guó)家的保護(hù)。

（2）超前性。稅收籌劃是企業(yè)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投資活動(dòng)等的設(shè)計(jì)和安排。在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，納稅義務(wù)的發(fā)生具有滯后性，即由于特定經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的發(fā)生才使企業(yè)負(fù)有納稅義務(wù)。一旦經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)際發(fā)生，應(yīng)納稅款就已確定，再進(jìn)行籌劃已失去現(xiàn)實(shí)意義。稅收籌劃就是要將稅收作為影響納稅人最終收益的重要因素，對(duì)投資、理財(cái)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做出事先的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、安排。

（3）整體性。稅收籌劃的整體性，一方面指稅收籌劃不能只注重于某一個(gè)納稅環(huán)節(jié)中的個(gè)別稅種的稅負(fù)高低，而要著眼于整體稅負(fù)的輕重；另一方面指總體稅負(fù)的輕重并不是選擇納稅方案的最重要依據(jù)，應(yīng)衡量“節(jié)稅”與“增稅”的綜合效果。稅收籌劃不僅要考慮納稅人現(xiàn)在的財(cái)務(wù)利益，還要考慮納稅人的長(zhǎng)期利益；不僅要考慮納稅人的所得增加，還要考慮納稅人的資本增值；不僅要考慮納稅人的稅后財(cái)務(wù)利益最大化，而且還要使納稅人因此承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)降到最低。總之，稅收籌劃只有從納稅人財(cái)務(wù)計(jì)劃、企業(yè)計(jì)劃這些整體利益出發(fā)，趨利避害、綜合決策，才能真正達(dá)到目的。

（4）積極性。從宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)看，稅收是調(diào)節(jié)經(jīng)營(yíng)者、消費(fèi)者行為的一種有效經(jīng)濟(jì)杠桿，國(guó)家往往根據(jù)經(jīng)營(yíng)者和消費(fèi)者的“節(jié)約稅款，謀取最大利潤(rùn)”的心態(tài)，有意通過(guò)稅收優(yōu)惠政策，引導(dǎo)和鼓勵(lì)投資者和消費(fèi)者采取政策導(dǎo)向行為，借以實(shí)現(xiàn)某種特定的經(jīng)濟(jì)或社會(huì)目的。

（5）目的性。稅收籌劃的目的是最大限度地減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。減輕稅收負(fù)擔(dān)一般有兩種形式：一是在多種納稅方案中選擇稅負(fù)最低的方案；二在納稅總額大致相同的各方案中，選擇納稅時(shí)間滯后的方案，這就意味著企業(yè)得到一筆無(wú)息貸款，通過(guò)稅負(fù)減輕而達(dá)到收益最大化的目的。

（6）普遍性。從世界各國(guó)的稅收體制看，國(guó)家為達(dá)到某種目的或意圖，總要犧牲一定的稅收利益，對(duì)納稅者施以一定的稅收優(yōu)惠，引導(dǎo)和規(guī)范納稅人的經(jīng)濟(jì)行為，這就為企業(yè)提供了進(jìn)行稅收籌劃、尋找低稅負(fù)、降低稅收成本的機(jī)會(huì)，這種機(jī)會(huì)是普遍存在的。

二、稅收籌劃論文闡述了稅收籌劃的主要方法

1.稅收籌劃論文闡述了籌資過(guò)程中的稅收籌劃

不論是新設(shè)立企業(yè)還是企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，都需要一定量的資金?？梢哉f(shuō)，籌資是企業(yè)進(jìn)行一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的前提和基礎(chǔ)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)可以通過(guò)多種渠道進(jìn)行籌資，如企業(yè)內(nèi)部積累、企業(yè)職工入股、向銀行借款、企業(yè)間相互拆借、向社會(huì)發(fā)行債券和股票等，而不同籌資渠道的稅收負(fù)擔(dān)也不一樣。因此，稅收籌劃論文表明企業(yè)在進(jìn)行籌資決策時(shí)，應(yīng)對(duì)不同的籌資組合進(jìn)行比較、分析，在提高經(jīng)濟(jì)效益的前提下，確定一個(gè)能達(dá)到減少稅收目的的籌資組合。

（1）債務(wù)資本和權(quán)益資本的選擇。就舉債籌資而言，要考慮舉債籌資費(fèi)用，如發(fā)行債券要支付手續(xù)費(fèi)和工本費(fèi)等，而借款雖不需支付手續(xù)費(fèi)和工本費(fèi)，但要按借款合同金額的一定比例繳納印花稅，因此稅款的繳納作為籌資費(fèi)用因素必須考慮。但是利用債務(wù)籌資，納稅人不僅可以獲得利益收益額，而且負(fù)債利息可以在所得稅前扣除，與不能作為費(fèi)用支出只能以稅后利潤(rùn)中分配的股利支付相比，負(fù)債籌資可以少繳所得稅，獲得節(jié)稅收益。這樣，企業(yè)在確定資本結(jié)構(gòu)時(shí)必須考慮對(duì)債務(wù)籌資的利用。一般而言，如果企業(yè)息稅前的投資收益率高于負(fù)債成本率，負(fù)債比重的增加可提高權(quán)益資本的收益水平。然而，負(fù)債利息必須固定支付的特點(diǎn)又導(dǎo)致了債務(wù)籌資可能產(chǎn)生的負(fù)效應(yīng)，如果負(fù)債的成本率超過(guò)了息稅前的投資收益率，權(quán)益資本收益會(huì)隨著負(fù)債比例的提高而下降。因此也不是負(fù)債越多越好，隨著負(fù)債比例的提高，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就隨之增大了。

（2）融資租賃的利用。租賃也是企業(yè)用以減輕稅負(fù)的重要籌劃方法。通過(guò)融資租賃，納稅人不僅可以迅速獲得所需的資本，保存舉債能力，更主要的是租入的固定資產(chǎn)可以計(jì)提折舊，折舊作為成本費(fèi)用，減少了所得稅的征稅基數(shù)，少納所得稅，而且支付的租金利息還可在所得稅前扣除，進(jìn)一步減少了納稅基數(shù)。因此融資租賃的稅收抵免作用極其明顯。

2.稅收籌劃論文闡述了投資過(guò)程中的稅收籌劃

稅收籌劃論文闡述了企業(yè)在進(jìn)行投資預(yù)測(cè)和決策時(shí)，首先要考慮投資預(yù)期獲得的效益，其次要考慮收益中屬于本企業(yè)的有多少。對(duì)投資者來(lái)說(shuō)，稅款是投資收益的抵減項(xiàng)目，應(yīng)納稅款的多少直接影響到投資收益率，尤其是所得稅對(duì)投資收益的影響更需決策者的重視。

（1）組織形式的選擇。企業(yè)在設(shè)立時(shí)都會(huì)涉及組織形式的選擇問(wèn)題，而在高度發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，可供企業(yè)選擇的企業(yè)組織形式很多，不同的組織形式稅收負(fù)擔(dān)不同。企業(yè)可以通過(guò)稅收籌劃，選擇稅收負(fù)擔(dān)較輕的組織形式。

（2）投資地區(qū)的選擇。企業(yè)需要對(duì)投資地稅收待遇進(jìn)行充分考慮，有時(shí)國(guó)家為了支持某些區(qū)域的發(fā)展，一定時(shí)期內(nèi)對(duì)其實(shí)行政策傾斜，如現(xiàn)行對(duì)經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、西部地區(qū)等的稅收優(yōu)惠政策。在這些地區(qū)投資，有些稅種可以少交或不交，這完全符合政府的政策導(dǎo)向和稅法的立法意圖。

（3）投資行業(yè)的選擇。為了優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，國(guó)家在稅收立法時(shí)，也做了相應(yīng)的規(guī)定，以鼓勵(lì)或限制某些行業(yè)的發(fā)展。因此，企業(yè)投資時(shí)選擇投資何種行業(yè)也可以進(jìn)行稅收籌劃，要結(jié)合實(shí)際情況，予以充分的考慮。

3.稅收籌劃論文闡述了經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的稅收籌劃

企業(yè)以不同的方式籌集資金，并按照科學(xué)的方法投入企業(yè)后，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)入營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn)階段，這一階段集中了企業(yè)的主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，籌資、投資的效益通過(guò)這個(gè)階段得以實(shí)現(xiàn)，而且自始至終包含著稅收籌劃。企業(yè)可以通過(guò)合理安排生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來(lái)進(jìn)行稅收籌劃。例如，對(duì)于享受限期減免所得稅優(yōu)惠的新辦企業(yè)，獲利年度的確定也應(yīng)作為企業(yè)稅收籌劃的一項(xiàng)內(nèi)容。由于新辦企業(yè)產(chǎn)品初創(chuàng)，市場(chǎng)占有率相對(duì)較低，獲利初期的利潤(rùn)水平也較低，因此，減免所得稅給企業(yè)帶來(lái)的利益也相對(duì)較小。為了充分享受所得稅限期減免的優(yōu)惠，企業(yè)可通過(guò)適當(dāng)控制投產(chǎn)初期產(chǎn)量及增大廣告費(fèi)用等方式，一方面推遲獲利年度，另一方面通過(guò)提高產(chǎn)品知名度，充分挖掘其潛在的市場(chǎng)占有率，提高獲利初期的利潤(rùn)水平，從而獲得更大的節(jié)稅利益。

三、稅收籌劃論文闡述了進(jìn)行稅收籌劃應(yīng)注意的問(wèn)題

（1）遵守稅法，依“法”籌劃。稅收籌劃的一個(gè)顯著特點(diǎn)在于合法性。不合法，就沒(méi)有稅收籌劃。具體包括3方面的內(nèi)容：一是以依法納稅為前提。二是以合法節(jié)稅方式對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行安排，作為稅收籌劃的基本實(shí)現(xiàn)形式。三是以貫徹立法精神為宗旨，使稅收籌劃成為實(shí)現(xiàn)政府利用稅收杠桿進(jìn)行宏觀調(diào)控的必要環(huán)節(jié)。

（2）稅收籌劃活動(dòng)要充分考慮實(shí)際稅負(fù)水平。影響稅負(fù)實(shí)際水平的因素有貨幣時(shí)間價(jià)值和通貨膨脹。貨幣時(shí)間價(jià)值對(duì)企業(yè)投資績(jī)效及稅負(fù)水平的最深刻影響，表現(xiàn)在現(xiàn)金流量的內(nèi)在價(jià)值的差異方面。在稅收籌劃中，企業(yè)應(yīng)提高應(yīng)收現(xiàn)金的收現(xiàn)速度和有效比重，在不損害企業(yè)市場(chǎng)信譽(yù)的前提下，盡可能延緩稅收支出的時(shí)間和速度，控制現(xiàn)金支付的比重?？紤]通貨膨脹因素會(huì)形成應(yīng)稅收益的高估，同時(shí)還應(yīng)注意到通貨膨脹也使得企業(yè)延緩支付稅金，會(huì)達(dá)到抑減稅負(fù)的效應(yīng)。

（3）稅收籌劃要考慮邊際稅率。對(duì)稅收籌劃影響較大的稅率不是某項(xiàng)稅負(fù)的平均稅率，而是其邊際稅率。邊際稅率是對(duì)任何稅基下一個(gè)單位適用稅率，也即對(duì)每一新增應(yīng)稅所得額適用的稅率。在實(shí)踐中，往往會(huì)出現(xiàn)“邊際稅率越低，稅收收入越高，邊際稅率提高，稅收收入反而降低”的怪現(xiàn)象，這反映了邊際稅率變化對(duì)納稅人心理的影響及對(duì)經(jīng)濟(jì)行為的影響。企業(yè)應(yīng)通過(guò)對(duì)邊際稅率的考察，核算稅收籌劃的邊際收益與邊際成本，合理開展稅收籌劃活動(dòng)。超級(jí)秘書網(wǎng)

（4）稅收籌劃要有全局觀。稅收籌劃要從企業(yè)微觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)甚至國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)角度全面考慮，細(xì)致分析一切影響和制約稅收的條件和因素。

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中圖分類號(hào):C913.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1005-5312(2010)12-0088-01

一、大學(xué)生的消費(fèi)現(xiàn)狀及分析

(一)大學(xué)生消費(fèi)來(lái)源

經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)當(dāng)今大學(xué)生的消費(fèi)來(lái)源呈多樣化趨勢(shì),但仍以家庭為主,統(tǒng)計(jì)顯示選擇家庭為主要消費(fèi)來(lái)源的學(xué)生占70%。統(tǒng)計(jì)同時(shí)也顯示大學(xué)生的自主獨(dú)立性越來(lái)越強(qiáng),調(diào)查中20%的大學(xué)生通過(guò)勤工助學(xué)或兼職來(lái)獲取生活費(fèi)。

(二)大學(xué)生主要消費(fèi)結(jié)構(gòu)

1、基礎(chǔ)消費(fèi)

主要包括:(1)生活消費(fèi),這種消費(fèi)在大學(xué)生所有消費(fèi)中占的比例最高。調(diào)查中大學(xué)生月伙食費(fèi)支出占月總消費(fèi)支出近50%,月購(gòu)買衣物費(fèi)用支出占近10%。(2)學(xué)習(xí)消費(fèi),主要包括學(xué)雜費(fèi)、打印復(fù)印等費(fèi)用。

2、人際交往和休閑娛樂(lè)消費(fèi)

主要包括:(1)交際消費(fèi)。隨著生活水平的提高、通訊手段的便捷,大學(xué)生的社交活動(dòng)越來(lái)越多,范圍越來(lái)越廣。調(diào)查中月交際費(fèi)50-100元占23%,100-200元占27%,200元以上占11%。(2)網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)。在信息化時(shí)代,隨著電腦的普及,網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)成為大學(xué)生消費(fèi)的重要內(nèi)容。因校園網(wǎng)資費(fèi)較低,本科生和研究生上網(wǎng)的費(fèi)用不是很高,月上網(wǎng)費(fèi)用30元以下占62%,30元以上占28%。(3)通訊消費(fèi)。隨著手機(jī)的普及,智能手機(jī)上網(wǎng)功能的出現(xiàn),大學(xué)生的通訊消費(fèi)水平越來(lái)越高。月消費(fèi)30元以下占6%,30元-50元占55%,50元-100元占32%,100元以上占7%。(4)休閑娛樂(lè)消費(fèi)。其中KTV是大學(xué)生最熱衷的休閑娛樂(lè)活動(dòng),月花費(fèi)在30元左右的占65%。

3、發(fā)展消費(fèi)

(1)考證消費(fèi)。隨著就業(yè)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)日趨激烈,各種考試證書成為找工作的“敲門磚”。調(diào)查顯示大學(xué)生平均每學(xué)期考證的費(fèi)用在50-200元的高達(dá)48%的比例。(2)發(fā)論文消費(fèi)。這是發(fā)展消費(fèi)中興起的一種新的表現(xiàn)形式。調(diào)查的200名學(xué)生中,有29%的本科生和90%的研究生。在這90%研究生中,每學(xué)期費(fèi)用800-1000元占32%;1000-1500元占6%;1500元以上占15%。(3)找工作消費(fèi)。大學(xué)生為了找工作參加各地大型招聘會(huì)和各種考試所花費(fèi)的報(bào)名費(fèi)、交通住宿費(fèi)等占據(jù)了大學(xué)生消費(fèi)中很大的比例。

(三)大學(xué)生消費(fèi)水平分析

大學(xué)生消費(fèi)水平總體適中、合理,以中低消費(fèi)為主。調(diào)查中42%的同學(xué)的消費(fèi)方式是“能省則省”,40%的同學(xué)是“事先做好消費(fèi)計(jì)劃再花錢”。500元以下占24%, 500-800 元占47%。由此可見當(dāng)前大學(xué)生大部分消費(fèi)是現(xiàn)實(shí)、合理的?！熬驼w情況而言,你是如何看待周邊同學(xué)當(dāng)前的消費(fèi)狀況的?”,調(diào)查顯示:沒(méi)有人認(rèn)為過(guò)高,20%的同學(xué)認(rèn)為比較高,74%的同學(xué)認(rèn)為比較符合實(shí)際,5%的同學(xué)認(rèn)為比較節(jié)儉。

二、大學(xué)生的消費(fèi)特點(diǎn)及引導(dǎo)

(一) 大學(xué)生消費(fèi)特點(diǎn)

(1) 大學(xué)生在消費(fèi)商品時(shí),吸引他們消費(fèi)的主要因素是價(jià)格和質(zhì)量(即性價(jià)比)。調(diào)查顯示購(gòu)買商品時(shí)首要考慮因素是價(jià)格、質(zhì)量的同學(xué)占83%,注重外形美觀的占12%,注重品牌的僅占5%。這是因?yàn)樯衔奶岬降拇髮W(xué)生的經(jīng)濟(jì)來(lái)源主要是家庭,即使是20%的通過(guò)勤工儉學(xué)或者兼職獲取生活來(lái)源的同學(xué),他們每月可以支配的錢是有限和固定的。時(shí)尚(即外形美觀)在我們的調(diào)查中,只是位于為大學(xué)生消費(fèi)的第二因素,這說(shuō)明大學(xué)生消費(fèi)還是理性的,盲目的追求時(shí)尚并沒(méi)有成為大學(xué)生的普遍行為。

(2)消費(fèi)結(jié)構(gòu)存在不合理的因素。消費(fèi)結(jié)構(gòu)不合理主要體現(xiàn)在高職院校的學(xué)生中,他們用在購(gòu)買學(xué)習(xí)資料上花費(fèi)的比例和用在上網(wǎng)的花費(fèi)上的比例嚴(yán)重失衡。

(3)沒(méi)有合理的理財(cái)觀念,儲(chǔ)蓄意識(shí)淡薄。調(diào)查中18%的同學(xué)的消費(fèi)方式是“毫不在乎,想花就花”。在“當(dāng)你拿到一個(gè)時(shí)期的生活費(fèi)時(shí),你基本會(huì)有怎樣的安排”的問(wèn)題上,選擇“沒(méi)什么安排,想到用什么就用什么”占40%;5%的同學(xué)選擇“馬上去買或馬上想去買自己想要的東西”。在“你所熱衷的方面,你會(huì)不會(huì)控制不住自己而大肆花錢”,36%的同學(xué)選擇“會(huì)”。在“你認(rèn)為自己的理財(cái)能力如何”,14%大學(xué)生認(rèn)為較差,無(wú)計(jì)劃;78%的大學(xué)生認(rèn)為很一般;僅有8%的同學(xué)認(rèn)為自己有較強(qiáng)的理財(cái)能力。

篇9

中圖分類號(hào)：G631 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：B 文章編號(hào)：1674-9324（2012）04-0022-03

改革開放以來(lái)，經(jīng)濟(jì)大潮席卷神州大地，經(jīng)濟(jì)成為社會(huì)各方面越來(lái)越受關(guān)注的話題。九十年代后期，隨著人民生活的日益改善，學(xué)生群體的過(guò)度消費(fèi)行為以及財(cái)產(chǎn)觀念問(wèn)題受到了各方關(guān)注，學(xué)生在經(jīng)濟(jì)方面知識(shí)和技能的教育也越來(lái)越多地為各界所重視，大量相關(guān)研究相繼發(fā)表，一些教育方面的策略與思考也逐步問(wèn)世。綜合來(lái)看，大致可以分為以下幾個(gè)大類以及它們的綜合體：

1.數(shù)據(jù)調(diào)查型：這個(gè)類型主要是對(duì)現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查，得到有關(guān)學(xué)生消費(fèi)、儲(chǔ)蓄、理財(cái)愿望等方面的一系列數(shù)據(jù)，進(jìn)而根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)分析和描述一些現(xiàn)實(shí)狀態(tài)；

2.對(duì)照國(guó)外型：這個(gè)類型的研究，更多的把眼光放到了國(guó)際上。將國(guó)際上一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的狀況與經(jīng)驗(yàn)，同我國(guó)現(xiàn)有的狀況相比較，從而突出理財(cái)教育的迫切性，同時(shí)提供一些借鑒材料；

3.實(shí)踐探索型：這類研究往往與學(xué)校教學(xué)關(guān)系密切，往往是在具體的課程中根據(jù)實(shí)際的經(jīng)驗(yàn)和探索融入理財(cái)?shù)囊恍┫嚓P(guān)內(nèi)容，或者在現(xiàn)有的教育體系下設(shè)立理財(cái)?shù)南嚓P(guān)教育，希望將理財(cái)教育整合到學(xué)?，F(xiàn)有的教學(xué)體系中。

4.功能利用型：這類研究與第三類有相似的基礎(chǔ)，即研究來(lái)源于學(xué)校教學(xué)實(shí)踐。但這類研究其主要的出發(fā)點(diǎn)可能更多的是為了促進(jìn)學(xué)科教學(xué)的開展，而把理財(cái)?shù)膬?nèi)容作為工具和輔助手段，隨著教學(xué)的開展，學(xué)生在理財(cái)方面可能得到提高，但這只是學(xué)科教學(xué)的一個(gè)副產(chǎn)品。

綜合看，每個(gè)類型的研究各有其側(cè)重點(diǎn)又互相補(bǔ)充，有時(shí)一個(gè)研究會(huì)不同程度的涉及多個(gè)不同類型的研究，可以說(shuō)，各類型都從不同側(cè)面為進(jìn)一步開展好中學(xué)生理財(cái)教育提供了有益的基礎(chǔ)。下面，筆者將嘗試就各類型分別加以簡(jiǎn)單的分析與評(píng)述。

一、關(guān)于“數(shù)據(jù)調(diào)查型”研究的簡(jiǎn)析與評(píng)述

對(duì)于人們理財(cái)方面的“數(shù)據(jù)調(diào)查型”研究是筆者所接觸到的最大宗的資料來(lái)源之一，其開始時(shí)間相對(duì)較早，八十年代中期以后就可以找到大量相關(guān)的成果，如：1985年的“鄱陽(yáng)湖區(qū)人民消費(fèi)調(diào)查和預(yù)測(cè)分析”等。同時(shí)，延續(xù)性較好，在各個(gè)階段不斷有類似的研究和文獻(xiàn)資料。并且，其涵蓋面較廣，對(duì)象遍布社會(huì)的各階層，如：農(nóng)民、工人、白領(lǐng)、大中小學(xué)生、富裕階層、中產(chǎn)階層，等等，還有國(guó)家的不同地區(qū)，如：北京、上海、天津、重慶等直轄市地區(qū)，廣州、南昌、麗水等東南地區(qū)，西安、武漢、石家莊等中西部地區(qū)，包括城市與鄉(xiāng)村都有所涉及。這一類研究，往往是基于調(diào)查的數(shù)據(jù)分析為主，通過(guò)問(wèn)卷、統(tǒng)計(jì)、數(shù)據(jù)處理得到了大量有意義的實(shí)證性資料，較有根據(jù)地得出了一些結(jié)論，反映了經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展中我國(guó)各層面的理財(cái)意識(shí)、能力和行為的現(xiàn)狀，揭示出在經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的同時(shí)，人們的經(jīng)濟(jì)頭腦沒(méi)有及時(shí)跟上，理財(cái)存在著種種誤區(qū)。特別在對(duì)學(xué)生層面的研究中，得出的結(jié)論更引起我們的重視，如：學(xué)生消費(fèi)觀念有待完善、理財(cái)知識(shí)和實(shí)踐匱乏，缺乏計(jì)劃性等。同時(shí)，針對(duì)學(xué)生身上存在的問(wèn)題，這些研究者也或多或少地提出了相應(yīng)的對(duì)策，如：倡導(dǎo)家庭理財(cái)教育，倡導(dǎo)學(xué)生開源節(jié)流、重視計(jì)劃，倡導(dǎo)建立相應(yīng)的校園文化，提高學(xué)生的財(cái)商等。可以說(shuō)得到的結(jié)論是極有參考價(jià)值的，特別是由于這類研究較好的延續(xù)性以及廣泛的范圍，從總體上呈現(xiàn)出了青少年學(xué)生在理財(cái)方面行為、觀念等的時(shí)代特點(diǎn)、地域特性和發(fā)展的情況。同時(shí)，提出的對(duì)策也具有一定的啟發(fā)性，為進(jìn)一步如何改善相應(yīng)的不良狀況提供了有益的借鑒。然而，這類研究也存在著一定的不足：首先，這類研究的對(duì)象雖然廣泛，但仍具有一定的片面性。近期對(duì)于學(xué)生理財(cái)?shù)恼{(diào)查分析雖然數(shù)量眾多，然而極大部分集中于大學(xué)生層面。這一點(diǎn)也不難理解，大學(xué)生畢竟是學(xué)生群體中人格相對(duì)獨(dú)立的群體，受家庭的影響明顯減少，社會(huì)接觸面更大，更類似于成人群體。同時(shí)，他們的可支配的資金更多，收入的來(lái)源也更廣泛。于是，他們的消費(fèi)、儲(chǔ)蓄、打工等與理財(cái)相關(guān)的行為表現(xiàn)更為明顯，易于觀察到。同時(shí)，提出的一些相應(yīng)的改善策略，如：勤工儉學(xué)、社會(huì)實(shí)踐等也更具有現(xiàn)實(shí)可行性。然而，對(duì)大學(xué)生的調(diào)查研究雖然也可以對(duì)在中學(xué)階段的理財(cái)教育起借鑒作用，但畢竟是簡(jiǎn)潔的。同時(shí)，大學(xué)生身上存在的問(wèn)題，不可能是進(jìn)入大學(xué)那一刻才產(chǎn)生的，也不是簡(jiǎn)單的到大學(xué)才開始采取某些策略就足以化解的。大學(xué)之前的中學(xué)時(shí)期正是人生觀、價(jià)值觀形成的重要階段，也是一個(gè)人的財(cái)富觀，理財(cái)意識(shí)和能力形成的重要階段。所以，不應(yīng)只關(guān)注大學(xué)階段，而應(yīng)將更多的目光投入到之前的每一個(gè)階段學(xué)生身上。其次，雖然每個(gè)研究都會(huì)提出或多或少的對(duì)策，然而，相對(duì)來(lái)說(shuō)大多數(shù)都比較空洞，更像是指導(dǎo)思想，對(duì)于實(shí)際如何操作價(jià)值不大。更結(jié)合之前說(shuō)到的過(guò)分關(guān)注與大學(xué)生群體，造成即使作為指導(dǎo)思想，也很難與中學(xué)、小學(xué)等階段的理財(cái)教育結(jié)合起來(lái)。所以，其實(shí)際操作的價(jià)值不足。

二、關(guān)于“對(duì)照國(guó)外型”研究的簡(jiǎn)析與評(píng)述

另一類數(shù)量很大的研究屬于“對(duì)照國(guó)外型”研究。這類研究大多數(shù)時(shí)間相比第一類要晚一些，大致在九十年代末開始，陸續(xù)出現(xiàn)了參考國(guó)外理財(cái)教育的文獻(xiàn)，如：1999年的“國(guó)外青少年理財(cái)教育”等。這類研究主要是將眼光更多地放到了國(guó)際上，特別是歐美等一些發(fā)達(dá)國(guó)家的理財(cái)教育之上。他們一方面對(duì)比我們的理財(cái)教育與發(fā)達(dá)國(guó)家理財(cái)教育的差別，尤其是不足之處，引發(fā)社會(huì)的重視與思考，從而為大力發(fā)展我們自己的理財(cái)教育創(chuàng)造有利條件；另一方面充分介紹、分析、評(píng)價(jià)其他國(guó)家的各種做法，以期為我們開展理財(cái)教育提供有益的借鑒?？梢哉f(shuō)收到了很不錯(cuò)的成果與效果。與第一種類型相似的是，這類研究讓社會(huì)更加認(rèn)識(shí)到了開展理財(cái)教育的迫切性。差別在于，一方面，這一型的研究為我們介紹了各國(guó)理財(cái)教育的發(fā)展歷程，經(jīng)歷的事件，從而幫助我們更好地審視我們的理財(cái)教育所提出的時(shí)期和可能面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。另一方面，大量經(jīng)過(guò)實(shí)踐檢驗(yàn)的較為扎實(shí)與系統(tǒng)的理財(cái)教育的模式和內(nèi)容，教育教學(xué)組織的方法，教學(xué)原則和目標(biāo)，甚至是參與的人員、組織和相關(guān)教材和教學(xué)方式等的介紹，為我們開拓了思路，提供了更切實(shí)際的操作參考。然而，這類研究也有它的不足之處。關(guān)鍵就在于我國(guó)的歷史背景、文化傳統(tǒng)與國(guó)情狀況與西方發(fā)達(dá)國(guó)家有著較大的差異。一件在西方國(guó)家看來(lái)再普通不過(guò)的事，在我們國(guó)家可能被看成另類，反之亦然，如：信貸消費(fèi)與儲(chǔ)蓄節(jié)儉，在西方，可能信貸消費(fèi)的觀念根本不用教學(xué)生，他們?cè)谏畹倪^(guò)程中自然就會(huì)接受這樣的觀點(diǎn)，而在我國(guó)，可能儲(chǔ)蓄的觀念更加深入人心。那么，在這個(gè)方面的教學(xué)，恐怕照搬西方的經(jīng)驗(yàn)可能就不行了。所以，這一類研究為我們睜開了看世界的眼睛，提供了有益的參考，但還并不是足以應(yīng)付實(shí)踐的具體策略。

三、關(guān)于“實(shí)踐探索型”研究的簡(jiǎn)析與評(píng)述

相對(duì)前兩項(xiàng)研究的不足，“實(shí)踐探索型”研究更重視實(shí)際，往往更多從學(xué)校教育實(shí)踐出發(fā)，提出了相關(guān)的具體措施和方案。這類研究開始較前兩類更晚，大致在本世紀(jì)初才有所出現(xiàn)，如：2003年的“中小學(xué)理財(cái)教育的認(rèn)識(shí)與探索”等。相關(guān)的資料也不如前兩類那么豐富，且大多數(shù)都是位于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。這也很好理解，一方面，意識(shí)的深入人心需要一個(gè)過(guò)程，當(dāng)前兩類研究喚起了人們對(duì)理財(cái)教育的足夠重視后，相應(yīng)的實(shí)踐操作才可能進(jìn)一步跟上，從實(shí)踐層面說(shuō)，我國(guó)的理財(cái)教育，無(wú)論是對(duì)大學(xué)生的還是對(duì)中小學(xué)生的都是剛剛起步。另一方面，實(shí)踐操作、探索教育的方法和模式是需要一定時(shí)間積累和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)的，這不同于前兩類研究。相對(duì)來(lái)說(shuō)前兩類研究所需要的時(shí)間和精力都較少一些。同時(shí)，相對(duì)調(diào)查研究更多集中于大學(xué)階段，實(shí)踐研究更多集中于小、幼階段，就筆者個(gè)人觀點(diǎn)，這可能和現(xiàn)有的升學(xué)制度和教學(xué)體系有關(guān)。雖然，目前這類研究還不多，但是作用已經(jīng)顯現(xiàn)出來(lái)。這類研究著眼于小處，往往是根據(jù)某個(gè)年級(jí)，某個(gè)學(xué)校，甚至某個(gè)課題展開的。而他們立足于本土，立足于教學(xué)實(shí)踐的特點(diǎn)，造就了他們得到的結(jié)論具有更高的適切性和可行性。在這一類研究中關(guān)于中學(xué)的又可以分為兩個(gè)小類，一類主張將理財(cái)融入數(shù)學(xué)、政治等基礎(chǔ)課程之中。由于課程體系的變遷是一個(gè)相對(duì)緩慢的過(guò)程，現(xiàn)有課程體系中并沒(méi)有專門的理財(cái)類課程。同時(shí)，短期內(nèi)傳統(tǒng)的考試制度不可能退出，更重要的是全社會(huì)對(duì)教育的認(rèn)識(shí)依然停留在“考試――升學(xué)”模式下，所以，在考試科目中合理滲透理財(cái)內(nèi)容不失為折中的良方。另一小類主張結(jié)合課改，開設(shè)理財(cái)類的拓展和探究課程，探索合適的校本理財(cái)課程等，這同樣是由于現(xiàn)有課程體系不包含理財(cái)類的課程，同時(shí)也希望更系統(tǒng)、專門的提高學(xué)生理財(cái)?shù)囊庾R(shí)和能力。

這兩種模式各有利弊，第一類成本更低，同時(shí)惠及更多的學(xué)生。比如一些研究不約而同地選擇在數(shù)學(xué)課上滲透理財(cái)內(nèi)容，原因在于數(shù)學(xué)的方法很多時(shí)候能夠支持理財(cái)?shù)募夹g(shù)和手段，于是理財(cái)問(wèn)題成為了數(shù)學(xué)的一種應(yīng)用。這就造成在數(shù)學(xué)課上適當(dāng)?shù)臐B透理財(cái)內(nèi)容成本較低，而且大多數(shù)數(shù)學(xué)教師都能勝任。同時(shí)，每一個(gè)接受數(shù)學(xué)課教學(xué)的學(xué)生，都將獲得理財(cái)方面的熏陶。然而，缺點(diǎn)也顯而易見。一方面數(shù)學(xué)教師未必具備更多理財(cái)教育的能力，很可能只是將理財(cái)內(nèi)容作為普通例題，從而使理財(cái)滲透效果不明顯；另一方面，由于內(nèi)容是在數(shù)學(xué)課上按需滲透，造成理財(cái)內(nèi)容零散、不系統(tǒng)，可以提高學(xué)生的理財(cái)意識(shí)，然而無(wú)法進(jìn)一步塑造合理理財(cái)觀念和能力。第二類恰好形成互補(bǔ)，專門開設(shè)的理財(cái)類課程能夠較系統(tǒng)地對(duì)學(xué)生進(jìn)行理財(cái)教育，從而幫助學(xué)生形成正確的理財(cái)觀念和一定的理財(cái)能力。然而，由于拓展和探究的性質(zhì)，造成最終接受這樣理財(cái)教育的只是學(xué)生的一部分，而不是學(xué)生全體。同時(shí)，開設(shè)專門的理財(cái)類課程對(duì)于教師的要求較高，無(wú)疑會(huì)提高學(xué)校開設(shè)該類課程的成本。同時(shí)，作為這一大類的研究卻多大都只涉及消費(fèi)行為和觀念、理財(cái)知識(shí)和方法等方面。很少有研究是指向財(cái)富觀、幸福觀、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等方面，對(duì)于理財(cái)來(lái)說(shuō)處于基礎(chǔ)地位的內(nèi)容。原因可能在于前者更加容易數(shù)量化，從而無(wú)論是在設(shè)計(jì)例題，還是研究題目方面都更具抓手。而后者較難以數(shù)字化，一方面，可能對(duì)授課教師造成講授的困難，特別是在數(shù)學(xué)等課程中滲透理財(cái)內(nèi)容是更是如此。另一方面，即使是拓展和探究課，由于受到時(shí)間的限制（當(dāng)前許多該類課程往往是以學(xué)期為單位開展的），也無(wú)法落實(shí)涉及價(jià)值觀等需要長(zhǎng)期培養(yǎng)的內(nèi)容。但是，對(duì)于我們的學(xué)生甚至是社會(huì)來(lái)說(shuō)，可能更為缺乏的不是理財(cái)?shù)墓ぞ吆头椒?，而是理?cái)思維和認(rèn)識(shí)以及繼之而來(lái)的態(tài)度和情感。

四、關(guān)于“功能利用型”研究的簡(jiǎn)析與評(píng)述

關(guān)于這一大類，嚴(yán)格說(shuō)不能歸類于本分析，原因在于本分析主要是針對(duì)中學(xué)理財(cái)教育而言的，但這一大類往往關(guān)心的是學(xué)科教學(xué)本身，而理財(cái)內(nèi)容可能只是一個(gè)手段、例題，這一點(diǎn)與第三大類的第一小類有相似的地方，區(qū)別在于這里理財(cái)教育并不成為主要目的之一。比如他們的目的可能是利用理財(cái)內(nèi)容開展數(shù)學(xué)探究活動(dòng)，或者利用理財(cái)內(nèi)容提高學(xué)生數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)的興趣進(jìn)而促進(jìn)數(shù)學(xué)教學(xué)的開展等。然而，本文仍然將其分列于中，主要是考慮到它對(duì)于理財(cái)教育進(jìn)一步開展具有一定的價(jià)值。主要在于，這些研究都從側(cè)面證明了一個(gè)重要問(wèn)題：理財(cái)教學(xué)可以與基礎(chǔ)課教學(xué)相協(xié)調(diào)，甚至促進(jìn)如數(shù)學(xué)等課程的學(xué)習(xí)。這一點(diǎn)看似平凡，然而，在當(dāng)前，無(wú)疑為理財(cái)教學(xué)的進(jìn)一步開展開拓了很大的一片空間，大大提升了進(jìn)行理財(cái)教育的可行性。

綜上所述可以看到，關(guān)于中學(xué)生理財(cái)教育已經(jīng)有一些研究的成果，同時(shí)，這一類研究正在蓬勃發(fā)展之中。近期，越來(lái)越多的研究將幾個(gè)大類綜合起來(lái)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，期望集中外之長(zhǎng)，通過(guò)研究得到較為綜合的，對(duì)實(shí)踐有參考價(jià)值的成果。同時(shí)，我們也應(yīng)當(dāng)看到，關(guān)于理財(cái)教育，特別是中學(xué)生理財(cái)教育的研究，在國(guó)內(nèi)還處于開始階段，無(wú)論是調(diào)查分析、還是實(shí)踐探索都相對(duì)不足，更多的是對(duì)現(xiàn)狀的分析和對(duì)理財(cái)教育的呼喚，即使形成了一定的結(jié)果，往往也相對(duì)片面，尚沒(méi)有形成較系統(tǒng)的研究成果，還需要進(jìn)一步的深入和發(fā)展。也許對(duì)于現(xiàn)階段來(lái)說(shuō)，如何開發(fā)校本課程，將基礎(chǔ)課中滲透理財(cái)教育和拓展、探究課中深化理財(cái)教育結(jié)合起來(lái)不失為一個(gè)值得研究的參考模式。筆者曾大膽設(shè)想了一種數(shù)學(xué)與理財(cái)協(xié)同互促的校本教學(xué)方式：首先充分發(fā)掘較長(zhǎng)一個(gè)學(xué)段數(shù)學(xué)課中所有可能滲透理財(cái)思想、方法的內(nèi)容，加以整理，配以精心設(shè)計(jì)的例題在進(jìn)行數(shù)學(xué)教學(xué)的同時(shí)滲透理財(cái)內(nèi)容，從而讓盡可能多的學(xué)生受到理財(cái)思想的熏陶，普及理財(cái)?shù)囊庾R(shí)；同時(shí)，結(jié)合各階段學(xué)生的數(shù)學(xué)能力，設(shè)計(jì)相應(yīng)的理財(cái)主題探索活動(dòng)，在實(shí)踐中強(qiáng)化學(xué)生的理財(cái)意識(shí)與能力；對(duì)于在上述兩項(xiàng)中脫穎而出，或者對(duì)理財(cái)產(chǎn)生很大興趣的同學(xué)，進(jìn)行更深入一步的理財(cái)拓展，從而使希望進(jìn)一步提高理財(cái)能力的同學(xué)得到更多的發(fā)展。這樣一方面照顧了面，同時(shí)也相對(duì)提高了點(diǎn)，點(diǎn)面結(jié)合，可能是現(xiàn)階段值得探索和研究的一個(gè)在中學(xué)進(jìn)行理財(cái)教育的思路

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篇10

一．高職學(xué)生財(cái)務(wù)特點(diǎn)

理財(cái)過(guò)程包括消費(fèi)與投資兩個(gè)方面。消費(fèi)理財(cái)著重于用最少的財(cái)富換取最大的其他效用，投資理財(cái)則關(guān)注如何運(yùn)用手中的財(cái)富獲得最大的投資效益。認(rèn)識(shí)自己的財(cái)務(wù)特點(diǎn)是做好理財(cái)?shù)年P(guān)鍵。

（一）、穩(wěn)定收入來(lái)源渠道單一。家庭供給是高職學(xué)生收入的主要來(lái)源，據(jù)統(tǒng)計(jì)在校高職學(xué)生中90%大學(xué)生的收入來(lái)自于父母，占總收入的76.19%。這說(shuō)明絕大多數(shù)學(xué)生必須依賴父母來(lái)維持生活。貸款在其他收入來(lái)源中占比最大，為7.41%。這兩部分收入相對(duì)較為穩(wěn)定，占收入的83.6%。獎(jiǎng)學(xué)金、打工或勤工助學(xué)占14.29%，這反應(yīng)高職學(xué)生收入創(chuàng)造能力欠缺。

（二）獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金收入比重逐漸增加。隨著我國(guó)教育體制改革的深入，高職學(xué)生享有與其他高校學(xué)生相同的獎(jiǎng)學(xué)金標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金每年8000元，國(guó)家勵(lì)志獎(jiǎng)學(xué)金每年5000元，國(guó)家助學(xué)金2000元。另外還有額度不一的學(xué)校設(shè)立、企業(yè)設(shè)立獎(jiǎng)學(xué)金，針對(duì)專業(yè)的專業(yè)獎(jiǎng)學(xué)金和畢業(yè)去向的定向獎(jiǎng)學(xué)金。

（三）、支出剛性較強(qiáng)。從高職學(xué)生支出構(gòu)成來(lái)看，日常飲食、服裝所占比重最大，達(dá)到69%。這兩部分消費(fèi)支出具有很強(qiáng)的剛性，可壓縮空間有限，所以在理財(cái)活動(dòng)中主要屬于消費(fèi)理財(cái)。另外聚會(huì)、約會(huì)、購(gòu)買數(shù)碼用品等占支出總額的19%，雖然這類支出存在奢侈性，但也逐漸成了不可壓縮的支出。同時(shí)，作為高職學(xué)生還有一個(gè)更為突出的剛性支出就是職業(yè)技能培訓(xùn)、職業(yè)資格考試、自考、專升本等費(fèi)用。

(四)、支出無(wú)計(jì)劃，隨意性大。用錢沒(méi)有計(jì)劃，不控制不良消費(fèi)習(xí)慣，導(dǎo)致每月的收支不能平衡。到學(xué)期末往往捉襟見肘，入不敷出；甚至有的學(xué)生剛剛收到匯款沒(méi)幾天，就又向家里要錢，錢花到了哪里也不清楚。開學(xué)時(shí) “富翁”，學(xué)期末“負(fù)翁”就是對(duì)這種無(wú)計(jì)劃支出的真實(shí)寫照。

高職學(xué)生的財(cái)務(wù)特點(diǎn)與大學(xué)本科學(xué)生相比有以下幾個(gè)方面的差異：1、獎(jiǎng)學(xué)金收入偏低。雖然在國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金方面兩者沒(méi)有差距，但由于高職院校在學(xué)科、社會(huì)聲譽(yù)等方面的劣勢(shì)，社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人資助的獎(jiǎng)學(xué)金種類與金額都要少。實(shí)踐活動(dòng)收入集中。隨著高職教育“工學(xué)結(jié)合”、“2+1”等模式的推廣，高職學(xué)生集中參與實(shí)踐的時(shí)間大大增多，而用人單位一般對(duì)這種集中實(shí)習(xí)支付薪酬，使得高職學(xué)生一段時(shí)間集中收入較多。3、后續(xù)發(fā)展的資金支出較大。由于學(xué)歷起點(diǎn)低，在高職學(xué)生中大部分學(xué)生會(huì)選擇專升本、成人高考、校外職業(yè)培訓(xùn)等方法提高自己的競(jìng)爭(zhēng)力，這對(duì)于高職學(xué)生來(lái)說(shuō)是一筆不小的額外支出。

二．高職學(xué)生的理財(cái)誤區(qū)

由于長(zhǎng)期處于學(xué)校環(huán)境中，高職學(xué)生的理財(cái)意識(shí)與能力都存在較多問(wèn)題，大致歸納為以下幾個(gè)方面。1、誤區(qū)一，理財(cái)不便觀：無(wú)法理財(cái)。由于金融機(jī)構(gòu)忽視高職學(xué)生這類潛在客戶資源，長(zhǎng)期以來(lái)極少進(jìn)入高職校園推介金融產(chǎn)品，介紹理財(cái)知識(shí)，這使得大部分學(xué)生對(duì)適合自身的金融產(chǎn)品了解極少，久而久之認(rèn)為自己無(wú)法進(jìn)行理財(cái)。誤區(qū)二，消極理財(cái)觀：無(wú)須理財(cái)。持這種觀點(diǎn)的人在學(xué)生、學(xué)校老師、以及家長(zhǎng)中占有較大比重。學(xué)習(xí)是學(xué)生生活的主體，但不管怎樣學(xué)習(xí)能力只是社會(huì)生活中眾多能力的一種。誤區(qū)三，激進(jìn)理財(cái)觀：理財(cái)就是投資生財(cái)。持有這種觀點(diǎn)的學(xué)生將理財(cái)簡(jiǎn)單化，認(rèn)為理財(cái)就是購(gòu)買股票、基金等金融產(chǎn)品，就是從證券市場(chǎng)獲利。其實(shí)理財(cái)是一個(gè)系統(tǒng)工程，既包括量入為出的收支安排，又包括追求投資回報(bào)的金融投資。誤區(qū)四，狹隘理財(cái)觀：理財(cái)就是節(jié)約。由于學(xué)費(fèi)的上升，求學(xué)階段學(xué)期總支出在家庭年收入中占比大，部分學(xué)生從入學(xué)時(shí)就奠定了節(jié)約的習(xí)慣，凡事都節(jié)約，省吃、省穿、省用，過(guò)度的節(jié)約可能導(dǎo)致交際空間狹小，辦事方法單一。

三．高職學(xué)生理財(cái)能力培養(yǎng)四步曲

（一）嚴(yán)格約束，理性消費(fèi)

由于年齡、社會(huì)經(jīng)歷、心理特征等因素的影響，大學(xué)階段的消費(fèi)存在從眾現(xiàn)象，如果不嚴(yán)格約束，往往會(huì)出現(xiàn)過(guò)度消費(fèi)。要實(shí)現(xiàn)理性消費(fèi)應(yīng)做好以下幾點(diǎn)。1、遵守消費(fèi)原則。學(xué)生時(shí)代的消費(fèi)原則應(yīng)該是營(yíng)養(yǎng)均衡的吃，耐穿耐看的穿，省錢方便的行。2、制定科學(xué)的理財(cái)計(jì)劃?？茖W(xué)的理財(cái)計(jì)劃可以幫助我們實(shí)現(xiàn)收入大于支出，每月略有盈余或者個(gè)別月份出現(xiàn)負(fù)收入，但年終總體上要保持月現(xiàn)金流量表是正數(shù)。尤其在外出集中實(shí)習(xí)期間更要科學(xué)合理的支配自己的收入，這一方面有利于保證實(shí)現(xiàn)理財(cái)計(jì)劃，另一方面為將來(lái)理財(cái)生活做好鋪墊。

（二）培養(yǎng)良好理財(cái)習(xí)慣

理財(cái)不是富人的專利，它是經(jīng)濟(jì)社會(huì)的基本經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，學(xué)生群體收入較少更應(yīng)該注意理財(cái)，科學(xué)的理財(cái)?shù)靡嬗诶碡?cái)習(xí)慣的形成。1、養(yǎng)成存款的好習(xí)慣。現(xiàn)階段銀行可供選擇的存款類型高達(dá)60余種，需求者可以據(jù)資金盈余時(shí)間的長(zhǎng)短進(jìn)行選擇，以獲得最大收益。2、積極利用免費(fèi)、優(yōu)惠資源。由于高職學(xué)生絕大部分屬于純支出群體，收入少，社會(huì)和學(xué)校提供了許多免費(fèi)和優(yōu)惠資源，充分利用學(xué)生身份，可以享受到許多方面的實(shí)惠，這也是一種節(jié)約支出的好習(xí)慣。3、樹立勤儉意識(shí)，養(yǎng)成精打細(xì)算好習(xí)慣。高職學(xué)生來(lái)自不同的地方，家庭條件更是貧富不一，所以，不能盲目攀比，應(yīng)該把有限的錢花在最需要的地方，不該花的錢一分也不能亂花。

（三）積極參與理財(cái)活動(dòng)，創(chuàng)造財(cái)富

理財(cái)不是節(jié)約，真正的理財(cái)要考慮節(jié)流，更注重開源。大學(xué)校園生活是社會(huì)生活的前沿陣地，高職學(xué)生要在畢業(yè)前為自己做好一些投資理財(cái)方面的準(zhǔn)備。1、通過(guò)努力學(xué)習(xí)，賺取收入?，F(xiàn)在高職學(xué)院設(shè)立的獎(jiǎng)學(xué)金種類越來(lái)越多，獎(jiǎng)金也越來(lái)越高，高職學(xué)生可以通過(guò)努力學(xué)習(xí)賺取獎(jiǎng)學(xué)金；2、勤工儉學(xué)，積累收入。高校里一般都提供了較多的勤工儉學(xué)崗位，如圖書館業(yè)余管理員、電子閱覽室管理員、食堂打菜人員等等，這些工作既不占用上課時(shí)間也能補(bǔ)充一些收入。并且隨著高職教育的改革，很多高職院校給學(xué)生提供創(chuàng)業(yè)基地，積極利用既積累專業(yè)又創(chuàng)造收入。3、進(jìn)行兼職，積累收入。實(shí)踐教學(xué)在高職教學(xué)中占有50%左右的比重，教學(xué)中老師常常鼓勵(lì)學(xué)生參與專業(yè)實(shí)踐，高職學(xué)生應(yīng)該大量利用寒暑假期間進(jìn)行兼職。如營(yíng)銷專業(yè)的學(xué)生可以利用業(yè)余的時(shí)間做導(dǎo)購(gòu)、餐廳服務(wù)、市場(chǎng)調(diào)查、商品直銷等等。4、進(jìn)行金融投資，獲得收入?？蓮募媛毸没蚋改纲澲@得的部分資金投入基金、股票等高風(fēng)險(xiǎn)投資，獲得投資回報(bào)。盡管大學(xué)生做投資具有一定風(fēng)險(xiǎn)，但作為一種嘗試，能為今后的個(gè)人理財(cái)起到“投石問(wèn)路”的作用。

高職學(xué)生理財(cái)能力培養(yǎng)是一個(gè)系統(tǒng)工程，除了學(xué)生能力、家長(zhǎng)的監(jiān)督，老師的引導(dǎo)外還需要學(xué)校提供較好的理財(cái)教育環(huán)境，如開設(shè)理財(cái)類的選修課、講座、理財(cái)類第二課堂活動(dòng)、競(jìng)賽等，通過(guò)這些活動(dòng)指導(dǎo)和促進(jìn)學(xué)生理財(cái)活動(dòng)。

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