導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇工程風險防控措施，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

中圖分類號：TV 文獻標識碼：A 文章編號：

近年來我國水利工程建設(shè)項目數(shù)量日益增加，大量項目的建設(shè)極大地加快了城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的步伐，同時也促進了我國城市經(jīng)濟的發(fā)展。因此，合理地對水利工程項目的風險進行有效的防控是當前水利管理人員亟待解決的難題。從而充分發(fā)揮出工程項目的經(jīng)濟效益。

1水利工程項目風險與風險管理

1.1水利工程項目風險內(nèi)涵與特點

水利工程風險主要包括人為性風險和自然風險等。根據(jù)本文分析的內(nèi)容看，除不可抗外力風險外，主要包括：

（1）技術(shù)風險。在水利工程建設(shè)前、中、后期，由于合同管理、圖紙設(shè)計、數(shù)據(jù)計算、投資概算等個人或組織技術(shù)環(huán)節(jié)疏漏或失誤所造成的風險。

（2）人為性風險。利用市場差價、擅改發(fā)票，多算工程量、偽造交易單據(jù)、貪污受賄等所造成的質(zhì)量行為。

1.2水利工程項目風險管理及其重要意義

首先，有利于減少風險發(fā)生的頻率。利用風險管理理論，在水利工程建設(shè)中，可采取依靠觀察、調(diào)研、實地勘測、采訪或參考有關(guān)資料、咨詢專家、廣納建議、咨詢有關(guān)法規(guī)、召開研討會等方法，結(jié)合項目建設(shè)全過程，制定出面對既發(fā)、未知因素導致的風險預控之道。

其次，工程項目風險管理是管理的一個過程。在風險管理中，我們應(yīng)用管理科學技術(shù)，采用定性與定量相結(jié)合的方式，科學地估計風險大小，找出主要的風險源，并評價風險的可能影響，以便以此為依據(jù)，對風險采取相應(yīng)的對策。

最后，工程項目風險管理利于節(jié)約項目成本。在科學的風險防控行為中，可減少風險發(fā)生概率，降低風險水平，節(jié)約項目成本，提高工作效能。

2水利工程項目風險管理的困境與影響因素分析

2.1風險管理意識的缺失

一是水利行業(yè)在政策引導方面風險管理意識缺失。根據(jù)本地市場生態(tài)環(huán)境和經(jīng)濟發(fā)展的宏觀戰(zhàn)略制定科學的發(fā)展規(guī)劃，同時對專業(yè)化風險防范技術(shù)缺乏專業(yè)研究和重視；二是對于水利工程的風險度以及工程進度等工作的核定過多依賴評級結(jié)果，對資金的運用概算缺乏科學手段予以審計，對風險的判斷、預警也難以及時、到位，監(jiān)督職能發(fā)揮不足。

2.2組織結(jié)構(gòu)的不完善

基于水利工程項目風險管理的角度，項目法人來源、審計工作非客觀性、日?？荚u的權(quán)威性流失、信息屏蔽時有發(fā)生，這一切都會導致風險發(fā)生。

（1）項目法人由內(nèi)部產(chǎn)生

從項目法人尤其是公益型水利公司的項目法人的產(chǎn)生程序來看，項目法人產(chǎn)生具有很大的非市場因素，它是行政領(lǐng)導部門主持建立的國家獨資公司予以產(chǎn)生，其競爭市場的范圍僅限定在體制內(nèi)而非面向整個社會。

（2）內(nèi)部審計的非獨立性

獨立性是指內(nèi)部審計人員獨立于他們所審查的活動之外，是內(nèi)部審計工作的必要條件。目前，公益型水利建設(shè)項目法人比較普遍的組織形式是由綜合部門、計劃合同部門、工程建設(shè)部門、財務(wù)部門組成。在這種組織結(jié)構(gòu)中，缺少了一個獨立的內(nèi)部審計部門。

（3）信息共享與整合程度低

目前，在公益型水利建設(shè)項目的建設(shè)與管理中，信息管理方面主要的問題是橫向信息不能有效整合和共享，不利于資金控制，自然會產(chǎn)生投資風險。

2.3概算制度的僵化

首先，概算制度的僵化會增加工程的風險系數(shù)。一方面，若嚴格遵守概算，就有可能導致承包方偷工減料，壓縮成本，有可能誘發(fā)安全風險；如果不加以控制，客觀上就有可能鼓勵承包方肆意揮霍，鑄就成本浪費和尋租的風險。

其次，概算制度的僵化會設(shè)置尋租機會。如上所述，概算制度成了一種僵化的制度安排：作為水利管理及執(zhí)行主體難于處理的一條剛性規(guī)定；同時有的施工主體會利用制度僵化的現(xiàn)實創(chuàng)造尋租機會。

2.4抵御風險必要技能的缺失

（1）合同風險。合同是阻止他人侵犯，保護己方利益的法律依據(jù)。一般說來，風險常常位于合同款項和合同管理。

（2）承包商風險?，F(xiàn)代工程規(guī)模大，功能要求高，新技術(shù)、新工藝層出不窮，所有這些對工程管理提出了更高的要求。

（3）市場誠信風險。為了達到不支付或少支付工程款的目的，在合同簽訂期百般干擾、合同執(zhí)行期間要求苛刻、故意刁難承包商，濫用權(quán)力，實行罰款或有意拖欠工程款是一種常見的缺乏誠信的不良市場行為。

（4）投資風險。常見的表現(xiàn)形式為：業(yè)主的經(jīng)濟情況變化無力支付工程款，使工程被迫終止：不可抗拒的外力導致投資回饋難以落實；物價因素和貨幣風險所引起的困境在承包工程中經(jīng)常出現(xiàn)。

3完善水利工程項目風險防控的對策

3.1增強風險管理意識

在水利工程領(lǐng)域，首先，管理者要有風險管理意識，要改變原來注重上級要求和關(guān)系協(xié)調(diào)而淡化風險管理的觀念。其次，應(yīng)把水利工程項目風險管理作為項目管理的一種常態(tài)，進而把風險管理塑造為一種常態(tài)文化。在水利工程風險管理框架構(gòu)建的過程中，注重全局，強調(diào)整個流程，即關(guān)注全面的風險管理范圍、完整的風險管理體系、全程的風險管理過程、全員的風險管理文化”。

3.2完善風險管理組織結(jié)構(gòu)

（1）由市場選擇項目法人。現(xiàn)在很多地方水利工程項目法人選擇采用的往往是非市場行為，具體說即項目法人在水利系統(tǒng)內(nèi)部是市場競爭，系統(tǒng)之外的單位極難有資格競標。從這一點可以看出，項目法人選擇實際上是內(nèi)部產(chǎn)生，而在系統(tǒng)內(nèi)部，基本上運行的是一種市場競爭，即競標是一種有限的市場行為。這種內(nèi)部產(chǎn)生項目法人的非市場行為實際上是一種壟斷行為。

（2）內(nèi)部審計獨立性

為保障內(nèi)審的獨立性，理應(yīng)從制度設(shè)計上予以完善。首先，內(nèi)審人員的地位問題。只向最高管理層負責，使他們脫離利益相關(guān)者，以公開公正地展開工作；其次，組織內(nèi)部理應(yīng)以正式溝通的手段向所有公司的人員宣布內(nèi)審人員的任命，逐步走向內(nèi)部審計職業(yè)化之路。

（3）信息共享

在水利工程部門，用制度形式保證信息標準化和規(guī)范化，以落實信息公開、提高信息資源利用率，避免在信息采集、存貯和管理上重復浪費，使不同層次、不同部門信息系統(tǒng)間理應(yīng)做到信息和信息產(chǎn)品的交流與共用，以便更加合理地達到資源配置，節(jié)約社會成本，創(chuàng)造更多的財富之目的。

3.3科學應(yīng)對超概算問題

對于該領(lǐng)域的問題，需從設(shè)計單位、設(shè)計人員選擇上入手，注重概算編制，積極推行限額設(shè)計，加強對施工單位的監(jiān)督管理，只有把整個流程上的工作做到位，落實好，概算的編制才會最科學，從而最大限度地消減該種風險。

（1）初步設(shè)計概算。在設(shè)計人員的選擇上，理應(yīng)選擇具有一定施工經(jīng)驗的設(shè)計人員；或在設(shè)計初稿交付之前，從實踐的角度提出一些可行性建議；其次，強化技術(shù)問責，嚴加管理，并且對不科學設(shè)計的技術(shù)人員進行技術(shù)問責，并統(tǒng)一懲戒標準，從源頭抓起。

（2）設(shè)計概算編制。概算編制的質(zhì)量問題，主要是針對編制依據(jù)，編制深度、編制內(nèi)容三點主要問題落實質(zhì)量管理，以便防患于未然。

（3）積極推行限額設(shè)計。此制度要求設(shè)計人員必須熟悉建筑材料預算價格，樹立強烈的工程造價控制意識，導致的返工費由設(shè)計單位自負，這種制度設(shè)計以剛性的規(guī)定要求責任到崗、責任到人。

（4）加強對施工單位的監(jiān)督管理。為控制概算，一要嚴格執(zhí)行招標投標制；二要貫徹執(zhí)行建設(shè)監(jiān)理制度；三要健全設(shè)計變更審批制度；四要嚴把工程結(jié)算關(guān)，以實現(xiàn)科學合理的施工組織，保證工程質(zhì)量、控制均衡進度、節(jié)約建設(shè)投資。

3.4加強抵御風險的各種技能培訓

（1）合同風險管理。在水利建設(shè)的合同條款中，首先要注意合同內(nèi)容規(guī)定。項目的管理者必須具有強烈的風險意識，一定要從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解，稍有不慎，風險將給項目帶來巨大損失。

（2）幫助承包商規(guī)避風險。首先，“承包商要采取技術(shù)、經(jīng)濟和管理的措施，對風險大的工程派遣最得力的項目經(jīng)理、技術(shù)人員、合同管理人員”其次，對風險大的合同，承包商可以提高報價中的風險附加費；采取一些報價策略降低或轉(zhuǎn)移風險，通過談判，完善合同條文，雙方合理分擔風險。第三，工程保險是業(yè)主和承包商轉(zhuǎn)移風險的一種重要手段。在開始水利工程之前，必須要落實工程保險。

（3）以法律合同防范市場風險。市場中誠信缺失所造成的一系列風險只有用制度的力量才可以防控。首先，針對具體風險，經(jīng)過獨立性強的中介予以制定合同，對有可能出現(xiàn)風險的方面予以法律界定和風險防范；其次，針對具體的業(yè)主、監(jiān)理、承包商等主體責任予以列舉式合同編制，從而為風險制定防范性制度保障。

（4）防范投資風險。主要表現(xiàn)在增強項目管理的風險意識及風險管理理念的普及和宣傳，有步驟、有計劃、有重點地開展水利工程項目專項執(zhí)法檢查，把檢查結(jié)果作為考核評優(yōu)的依據(jù)；建立完善以項目法人制為核心建立完善的招標承包制、合同管理制和工程監(jiān)理制，完善防控機制讓各方各盡其責。

4結(jié)論

風險管理水平是確保水利工程項目順利開展和促進經(jīng)濟發(fā)展的重要舉措。目前，我國水利工程項目風險管理仍存在許多問題，影響到項目的經(jīng)濟效益。同時開展抵御風險技術(shù)培訓等相關(guān)活動，并不斷完善項目風險管理組織結(jié)構(gòu)，以此提高水利工程項目風險管理水平。

篇2

關(guān)鍵詞：建筑工程項目；項目風險；風險控制；風險管理

Key words: construction project；project risk；risk control；risk management

中圖分類號：[TU-9]文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2011）17-0065-02

1緒論

建筑工程項目，特別是中大型建設(shè)工程項目由于其規(guī)模大，投資多，周期長，生產(chǎn)的單件性和復雜性，加之參與主體多，組織關(guān)系復雜，因而是一項充滿風險和不確定性的項目。無論是業(yè)主、承包商、監(jiān)理工程師，還是設(shè)計師、材料供應(yīng)商等，都面臨著風險。為了減少風險所產(chǎn)生的損失，就要求我們要降低風險，對風險做出一定的防控和管理措施。

建筑工程項目風險管理是項目管理班子通過對風險的識別、評估分析、監(jiān)控預防，以最小代價，在最大程度上實現(xiàn)項目目標的科學和藝術(shù)。近年來，由于工程質(zhì)量事故不斷發(fā)生，建筑市場出現(xiàn)了許多問題。其中暴露出一個問題是我國目前的工程風險管理體制還顯得不夠成熟。特別是在大型工程為主導的今天，我國的風險管理水平就更加顯得捉襟見肘，這就使得風險管理的系統(tǒng)研究，并探討將之運用于當今的工程實踐具有非常重要的理論與實踐意義。

本文正是基于這種需要，針對我國建筑業(yè)的現(xiàn)狀，借鑒國外風險管理方面的經(jīng)驗對實行建設(shè)工程項目風險管理策略進行研究，對項目風險的識別、分析及其相應(yīng)的風險控制方法進行簡要的論述，并對建筑工程項目風險控制的對策及其決策程序進行探討。

2建筑工程項目風險識別及分析

任何一個項目都處在一定的環(huán)境之中，受到許多內(nèi)外因素的制約，風險的產(chǎn)生和存在正是由于這些原因引起的，這些原因稱為風險源。風險的識別就是對存在于項目中的各種風險根源或是不確定性因素按其產(chǎn)生的背景原因、表現(xiàn)特點和預期后果進行定義、識別，對所有的風險因素進行科學的分類。以便采取不同的分析方法進行評估，并依此制定出對應(yīng)的風險管理計劃方案和措施，付諸實施。

建設(shè)工程風險識別的過程可用圖1來表示。

風險分析是指應(yīng)用各種風險分析技術(shù)，用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式處理不確定性的過程，它是處置風險的前提。為了解風險的準確情況和確切的根源，尤其是重要風險，尚需對其進行深入分析。在項目施工過程中，會出現(xiàn)各種風險，這些風險將對項目目標的實現(xiàn)產(chǎn)生積極或消極影響。通過對風險的關(guān)注、揭示，對潛在風險的分析和對自身能力的評估，以采取相應(yīng)的對策，從而達到降低風險的不利影響或減少其發(fā)生的可能性的目的。風險分析主要包括風險的影響和損失分析、風險的起因和可控性分析、風險責任分析。

3建筑工程項目風險防控措施

在對風險進行識別和分析之后，就要對風險進行控制和管理，以期最大限度減少風險、避免事故發(fā)生，最終減少或避免財產(chǎn)損失和人員傷亡。風險管理是項目整個生命周期中的一種持續(xù)活動。隨著項目的成長，風險會不斷變化，可能會有新的風險出現(xiàn)，而預期中的風險也有可能會自行消失。良好的風險管理措施能為項目管理者提供信息，使風險防患于未然。在建設(shè)工程項目中所采用風險應(yīng)對方法主要有以下幾種。

3.1 建設(shè)工程項目風險規(guī)避風險規(guī)避就是通過變更工程項目計劃，設(shè)法遠離、躲避可能發(fā)生的風險的行為和環(huán)境，從而消除風險或消除風險產(chǎn)生的條件，或者是保護工程項目的目標不受風險的影響。從風險管理的角度看，風險規(guī)避是一種最徹底地消除風險影響的方法。雖然工程項目的風險是不可能全部消除的，但借助于風險規(guī)避的一些方法，對某一些特定的風險，在它發(fā)生之前就消除其發(fā)生的機會或其可能造成的種種損失還是有可能的。

然而，回避風險也有消極的一面。首先，回避某種風險可能意味著同時放棄某種獲利的機會。當潛在的損失明顯大于潛在的利益時，采用這種方法是一種明智的選擇，如果所涉及的主要風險通過項目方的細心管理確實是可以控制的，而且細心的管理又確實可以增加利益，那么項目方就應(yīng)該把項目進行下去。其次，回避風險可能產(chǎn)生另一種風險，回避一處的風險可能使別處產(chǎn)生風險或加大某種已存在的風險。最后，有些風險是無法或很難回避的?？傊乇茱L險自有它可取的一面，但也有局限性。當某種特定風險的損失頻率和損失的程度相當高，或者應(yīng)用其它風險控制技術(shù)的成本超過其產(chǎn)生的效益時，可采用回避風險技術(shù)，否則不宜采用。

3.2 建設(shè)工程項目風險轉(zhuǎn)移風險轉(zhuǎn)移是指在承包商不能回避風險的情況下，將自身面臨的風險轉(zhuǎn)移給其他主體來承擔，但轉(zhuǎn)移風險并不是轉(zhuǎn)嫁損失，有些承包商可能無法控制的風險因素，在其他主體那里卻可以得到控制。

轉(zhuǎn)移風險并不一定會減少風險的危害程度，它只是將風險轉(zhuǎn)移給另一方來承擔。最普遍的風險轉(zhuǎn)移方式是購買保險。購買保險是一種非常有效的轉(zhuǎn)移風險的手段，通過保險可以將自身面臨的風險很大程度上轉(zhuǎn)移給保險公司，讓他們來承擔風險，將不確定性化為一個確定的費用。

3.3 施工工程風險緩解工程項目風險緩解，又稱減輕風險，是指將工程項目風險的發(fā)生概率或后果降低到某一可以接受程度的過程。風險緩解既不是消除風險，也不是避免風險，而是減輕風險，包括減少風險發(fā)生的概率或控制風險的損失風險緩解要達到什么目標，將風險減輕到什么程度，這主要決定于項目的具體情況、項目管理的要求和對風險的認識程度。已經(jīng)明確的風險，工程項目管理者可以在很大程度上加以控制。如對某工程項目，經(jīng)分析，已經(jīng)明確其進度已經(jīng)滯后了，此時，該項目管理者，在資源供應(yīng)允許的范圍內(nèi)，可以通過調(diào)整施工活動邏輯關(guān)系、壓縮關(guān)鍵路線上關(guān)鍵工序的持續(xù)時間或加班加點等措施來緩解工程項目的進度風險。

在制定緩解風險措施前，必須將風險緩解的程度具體化，即要確定風險緩解后的可接受水平，如，風險發(fā)生概率控制在一個什么范圍內(nèi)，或風險損失應(yīng)控制在什么標準之內(nèi)，這些是制定緩解風險措施的基礎(chǔ)。一般而言，早期采用緩解風險的措施，比在風險發(fā)生后再亡羊補牢會有更好的效果。風險緩解的措施主要包括：降低風險發(fā)生的可能性、減少風險損失、分散風險和采取一定的后備措施等。

3.4 施工工程風險自留工程項目風險自留亦稱風險接受，是一種由項目主體自行承擔風險后果的一種風險應(yīng)對策略。這種策略意味著工程項目主體不改變項目計劃去應(yīng)對某一風險，或項目主體不能找到其它適當?shù)娘L險應(yīng)對策略，而采取的一種應(yīng)對風險的方式。恰好相反，其完全是可以通過保險或非保險等方式處置風險的，但出于經(jīng)濟性和可行性的考慮，將風險自留。采用風險自留應(yīng)對措施時，一般需要準備一筆費用，一旦風險發(fā)生時，將這筆費用用于損失補償，如果損失不發(fā)生，則這筆費用即可節(jié)余。那些造成損失小、重復性較高的風險是最適合于自留的。因為不是所有的風險都可以轉(zhuǎn)移，或者說，將這些風險都轉(zhuǎn)移是不經(jīng)濟的，對于這些風險就不得不自留。除此之外，在某些情況下，自留一部分風險也是合理的。通常承包商自留風險都是經(jīng)過認真分析和慎重考慮之后才決定的，因為對于微不足道的風險損失，自留比轉(zhuǎn)移更為有利。

4結(jié)語

建設(shè)項目風險管理是工程項目管理探討一個較新的課題，落實與推廣需要一個循序漸進的過程，目前應(yīng)加強政策引導和宣傳，完善各項規(guī)章制度和法律規(guī)范，在論文撰寫的過程中，盡量考慮方法的先進性和實用性。希望通過本文的研究，能為建設(shè)項目的相關(guān)方在風險管理提供可借鑒的方法。在工程建設(shè)中，要建立起一整套的工程風險防范系統(tǒng)及相應(yīng)措施以防范和消除風險，結(jié)合先進的管理方法，加強項目風險控制把工程風險扼殺在搖籃之中。

參考文獻：

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篇3

On the field of power engineering construction integrity risks and control measures

Lin Dandan

Abstract: Power is one of the industries are state monopolies, professional, high-tech features of its industry, many people are glued to a piece of fat, hoping to learn a great fishing. Although in recent years, power system through the establishment of an effective "three three are" the punishment and prevention systems and to carry out a clean culture, so that honest government, and made a series of encouraging anti-corruption achievements and significant results, but it is undeniable , power system management of individual projects and individual based on their own interests, by the distribution of economic benefits and social benefits-driven factors, it is prone to integrity risks. In this paper, a total of eight in the overall management of engineering, engineering analysis of the various stages of the existence of risk-prone points and Independent described the main prevention and control countermeasures.

Keywords: power;Engineering;Independent;Risk;Prevention and control;Measures

電力工程一向是屬于社會上施工單位爭先搶奪的“香餑餑”，再加上從2010年起，各地電力部門開展第二輪農(nóng)網(wǎng)改造升級建設(shè)工作，工程數(shù)量眾多，更是引起社會的廣泛關(guān)注。而工程領(lǐng)域中存在的權(quán)錢交易風險更是居高不下。雖然近年來電力系統(tǒng)通過建立有效的“三化三有”的懲防體系，著力開展廉潔文化建設(shè)，使黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作取得一系列可喜成績和明顯的成效，但是不可否認的是，電力系統(tǒng)中個別工程管理部門及個人基于自身利益，受社會上經(jīng)濟利益分配和利益趨動因素影響，很容易出現(xiàn)廉政風險問題。當前電力系統(tǒng)廉政工作的重中之重是避免出現(xiàn)“工程搞上去，干部倒下來”現(xiàn)象，確?！肮こ虄?yōu)質(zhì)，干部廉潔”。作者結(jié)合開展“工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題整治”工作，從項目決策、土地使用、招投標、合同、資金安排、工程安全管理、工程質(zhì)量、廢舊物資回收等八個方面，探討分析工程各個階段存在的易發(fā)生主要廉政風險點和闡述防控的對策措施。

一、項目決策管理方面

風險點一：工程立項手續(xù)辦理不符合規(guī)定、因外部原因（如政府手續(xù)辦理時間較長、當?shù)鼐用褡钄_施工、清賠方面糾紛）造成未批先建、實際開工時間與計劃開工時間節(jié)點相差較久。

防范措施：1、嚴格執(zhí)行工程立項相關(guān)規(guī)定，及時準確上報工程項目及規(guī)模、資金；2、對于政府手續(xù)辦理時間較長的問題應(yīng)對公司相關(guān)經(jīng)辦人員提出明確的時限，要求他們加強與政府部門的溝通協(xié)調(diào)，部門主任及時跟蹤，分管領(lǐng)導督促辦理進度，適當時候應(yīng)出面協(xié)商，以便手續(xù)順利辦理；3、清賠方面嚴格按照省公司規(guī)定的標準進行清賠，對于可能超出清賠預算的情況應(yīng)及時請示公司領(lǐng)導；出現(xiàn)阻擾施工現(xiàn)象，應(yīng)及時與當?shù)卣?lián)系溝通，避免出現(xiàn)因糾紛而事態(tài)擴大，造成上訪現(xiàn)象。

風險點二：工程項目由于上報時間匆促造成建設(shè)規(guī)模與實際情況嚴重不符，因造價人員專業(yè)水平不足出現(xiàn)造價不準確。

防范措施：對需上報的工程項目規(guī)模、資金進行嚴格把關(guān)，因出現(xiàn)自然災害造成只能估算上報的工程項目，在實際開工時若差距較大，應(yīng)上報公司領(lǐng)導并說明原因。

二、土地使用權(quán)和出讓方面

風險點一：為促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，且施工時間較趕，與當?shù)卣畢f(xié)商一致后先行施工，未辦理土地證。

防范措施：在與當?shù)卣畢f(xié)商過程中可將政府部門配合的手續(xù)一并向政府提出，爭取避免出現(xiàn)該風險出現(xiàn)。

三、項目招標投標管理方面

風險點一：規(guī)避招投標。將依法必須招標的項目化大為小，未將工程項目中的小額附屬工程、設(shè)備安裝工程、裝修工程等納入招標范圍，然后將上述小額工程直接發(fā)包給施工單位，有的則是任意肢解工程項目，關(guān)照某些特別的施工單位。

防范措施：1、嚴格執(zhí)行工程招投標管理辦法，對于達到招投標條件的工程項目許嚴格按照流程辦理；2、細化招投標管理辦法條例，對招投標條件進行明確規(guī)定，如招標金額是否包工包料，附屬工程是否納入合同總額等具體細節(jié)。

風險點二：虛假招標。出現(xiàn)暗箱操作，內(nèi)定單位的現(xiàn)象。

防范措施：應(yīng)加強監(jiān)督職能，建立由監(jiān)察審計部門為主導，財務(wù)、項目主管各司其責的監(jiān)督管理體系，界定各部門的監(jiān)管職責。每年的工程計劃批準文件可報備監(jiān)察審計部,由其對需招投標的工程項目進行監(jiān)督。

風險點三：違規(guī)轉(zhuǎn)包。有的企業(yè)憑借某些特殊關(guān)系中標后，不是自己去組織施工，而是直接轉(zhuǎn)包或違法分包給其他單位，從中直接獲得高額差價；或者以包代管，收取管理費。有的工程被層層轉(zhuǎn)包，承包費用水漲船高。違規(guī)轉(zhuǎn)包又可能導致兩種風險：一是可能使得一些資質(zhì)不夠，沒有施工經(jīng)驗的企業(yè)，進入施工現(xiàn)場，為質(zhì)量安全問題埋下隱患；二是由于承包費的層層加碼，施工方的利潤空間越來越小，為追求利潤最大化，施工方只得在施工過程中偷工減料，違規(guī)作弊。

防范措施：1、完善轉(zhuǎn)包工程的管理文件制度體系，尤其是安全生產(chǎn)方面；2、對于有轉(zhuǎn)分包的工程項目，項目主管部門需重點督辦工程管理，對轉(zhuǎn)分包的單位進行嚴格的資質(zhì)檢查，杜絕資質(zhì)不夠、沒有施工經(jīng)驗的企業(yè)進行施工現(xiàn)場；3、禁止二次轉(zhuǎn)分包的情況出現(xiàn)。

四、項目合同管理方面

風險點一：合同條款制定不完善，如預付款比例過高，無工程逾期考核條款，出現(xiàn)矛盾糾紛的解決辦法問題。

篇4

中圖分類號：F715.4 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）11-00-02

建設(shè)工程合同明確了業(yè)主和承包商雙方的權(quán)利和義務(wù)，約束雙方在工程建設(shè)各個環(huán)節(jié)的行為。而隨著工程規(guī)模的擴大，工程的周期變長，材料消耗變多，施工會受到各種不確定性因素的影響，這也加大了合同管理的難度。為了提高經(jīng)濟效益和社會效益，降低合同管理風險，必須采取適當?shù)娘L險防范措施。

一、加強合同風險管理的意義

一個建設(shè)工程中會涉及到多個市場經(jīng)濟主體，這些經(jīng)濟主體在市場經(jīng)濟體制下公平競爭。合同是聯(lián)系各方經(jīng)濟主體的重要紐帶，做好合同風險管理，可以有效保證各方經(jīng)濟主體的權(quán)益。

當建設(shè)工程項目建設(shè)周期長、涉及到的經(jīng)濟主體多時，各方經(jīng)濟主體就極容易發(fā)生矛盾糾紛，而合同則對各方的行為具有一定的約束力，所以說，良好的合同管理可以化解糾紛，促進建設(shè)工程的順利進行。

加強合同風險管理可以保障各方經(jīng)濟主體的權(quán)益。在一個大型建設(shè)項目中，各方經(jīng)濟主體都承受著一定的風險，市場上的一點風吹草動都有可能帶來投資的失敗。因此，做好合同風險管理，可以有效預測風險、防范風險，保障各方經(jīng)濟主體的權(quán)益。

二、合同管理中存在的風險

1.承包商資質(zhì)風險。在簽訂合同時，承包商必須出示有關(guān)證件，證明其具有施工企業(yè)的資質(zhì)，證明其有能力承包某工程項目，這樣才能具有承包的資質(zhì)，否則的話就會帶來一系列的法律糾紛。比如說：如果承包商不具有施工企業(yè)的資質(zhì)，只有工人的資質(zhì)，為了獲取該建設(shè)項目，通過其他具有施工企業(yè)資質(zhì)的企業(yè)與業(yè)主簽訂合同然后再轉(zhuǎn)包，這樣就會給該工程項目帶來極大的風險，可能帶來嚴重的法律糾紛現(xiàn)象。

從法律的角度來說，承包商的資質(zhì)風險就是說在建設(shè)工程項目中有可能出現(xiàn)不合格的合同主體。不合格合同主體的出現(xiàn)，不利于工程項目的順利施工，工程進度、工程質(zhì)量難以得到保證。而且，也不利于各方當事人合法權(quán)益的保護。

2.合同文本風險。為了促進市場經(jīng)濟的公平競爭和建筑業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展，國家有關(guān)部門制定出了建設(shè)工程施工的合同文本。在合同文本中，明確規(guī)定了業(yè)主與承包商的權(quán)利與義務(wù)，明確規(guī)定了雙方所應(yīng)承擔的風險。但是，在實際建設(shè)工程中，許多企業(yè)為了規(guī)避風險，逃避責任，沒有完全按照合同文本的有關(guān)規(guī)定來簽訂合同，在合同中，有許多表述不清晰、模棱兩可的地方，或者說是有些文字的表述有歧義，有多種理解，容易引起人們的誤解，這樣在實際施工中就有可能帶來矛盾糾紛，帶來合同職責履行的問題。所以說，合同文本必須按照國家有關(guān)規(guī)定編制，在文字的表述上講究咬文嚼字，任何一丁點的內(nèi)容都要規(guī)定得詳盡具體，不能引發(fā)歧義。

再比如說：在合同的商討簽訂過程中，由于市場上的施工企業(yè)眾多，業(yè)主有時為了提高經(jīng)濟效益，降低自身投資風險，往往會對承包商提出諸多不合理要求，在合同的制定中只提承包商要履行的責任，卻不提承包商享有的權(quán)利，不提有關(guān)索賠內(nèi)容。承包商一旦簽訂這種不平等合同，那么就會給自身帶來極大的風險，不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

3.招投標風險。招投標制度在我國已日漸成熟，國家也已通過立法的形式確定了招投標的地位，明確規(guī)定在建設(shè)合同的簽訂中必須通過招投標的方式進行。尤其是在規(guī)模大、周期長的建設(shè)工程項目中，必須通過招投標的方式進行合同的簽訂，促進市場公平競爭。而招投標涉及到的內(nèi)容非常多，出現(xiàn)一點差錯都不利于企業(yè)的健康發(fā)展。比如說：招標文件中存在漏洞，那么就會給合同的簽訂、施工階段帶來一定的麻煩。由于法律還沒有明確規(guī)定招投標的工作流程，需要企業(yè)去摸索，這樣就會給合同管理帶來一定的風險。

三、合同管理的風險防控措施

隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，建筑行業(yè)的競爭越來越激烈，而企業(yè)要想在激烈的市場競爭中求得一席生存之地，必須做好每一個工程項目，而合同管理是工程項目管理的核心。做好合同管理的風險防控有利于降低整個工程項目的風險，促進企業(yè)的健康發(fā)展。

1.加強對承包商資質(zhì)的管理。為了避免出現(xiàn)不合格主體的現(xiàn)象，必須加強承包商資質(zhì)的管理。根據(jù)工程項目的具體特點選擇有資質(zhì)的承包商，杜絕惡意壓價。同時，為了避免承包商的轉(zhuǎn)包，必須在合同中明確規(guī)定禁止轉(zhuǎn)包，規(guī)定哪些項目必須由承包商來完成，比如說：規(guī)定建筑的主體結(jié)構(gòu)必須由承包商完成。再規(guī)定其他的一些項目可以分包。在實際的施工過程中，業(yè)主和工商部門人員要對承包商的行為進行監(jiān)督和管理，嚴肅處理承包商的違法行為，維護市場經(jīng)濟的公平競爭，促進市場經(jīng)濟的健康發(fā)展，也有效保證建設(shè)工程的質(zhì)量和進度。

2.積極探索工程招投標的工作流程和細節(jié)。雖然已經(jīng)確定了招投標制度的地位，但是，卻還沒有明確規(guī)定招投標的方法和形式。所以說，在開展招投標工作時，必須考慮到業(yè)主和承包商雙方的利益，建立招投標的原則。企業(yè)要根據(jù)以往招投標工作的經(jīng)驗和工程項目的特點積極探索出招投標的工作流程和細節(jié)內(nèi)容，加強招投標管理工作。

3.推行計量清單計價模式。實行計量清單計價模式可以有效保證工程質(zhì)量，可以有效做好造價控制，保障業(yè)主與承包商雙方的權(quán)益，有利于建設(shè)工程的合同管理。建設(shè)單位應(yīng)盡快研究出與合同管理相配套的計價方法，降低合同管理風險。

4.制定合理的合同示范文本。隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，許多建設(shè)工程的經(jīng)濟主體會出現(xiàn)跨國界的現(xiàn)象，于是在合同管理上也要與國際接軌，努力協(xié)調(diào)各方的利益。制定出合理的合同示范文本，使合同的簽訂和內(nèi)容符合法律規(guī)范，可以避免出現(xiàn)合同糾紛現(xiàn)象。而且，制定出合同示范文本有利于明確規(guī)定各方經(jīng)濟主體的權(quán)利、義務(wù)和責任，提高合同的實用性和可操作性，提高合同的質(zhì)量，避免出現(xiàn)錯漏或歧義現(xiàn)象。

5.加強合同管理的法律意識，減少糾紛。業(yè)主與承包商在簽訂合同時，必須有高度的法律意識，對合同的條款進行反復推敲，反復琢磨文字的表述，確定文字表述明確、清晰。實踐證明，許多合同糾紛的產(chǎn)生都是因為違約責任的不清楚。因此，雙方當事人要重點分析違約責任和違約條件。承包商要尤其注意合同的合法性，保證自己的權(quán)利和義務(wù)，提高合同的嚴密性。盡量減少或杜絕糾紛的產(chǎn)生。

6.建立全方位的合同管理網(wǎng)絡(luò)。隨著建筑行業(yè)的快速發(fā)展，合同管理的專業(yè)化、規(guī)范化、科學化水平提高了，合同管理的內(nèi)容延伸到企業(yè)的各個層次和角落中。因此，企業(yè)應(yīng)根據(jù)合同管理的內(nèi)容建立全方位的合同管理網(wǎng)絡(luò)，有效促進合同的全面履行。建立合同管理制度，監(jiān)督合同簽訂和履行情況，審查合同的合法性，總結(jié)合同管理的經(jīng)驗和教訓。在企業(yè)內(nèi)部建立專門的合同管理部門，并根據(jù)合同管理的內(nèi)容形成一套嚴密的崗位制。以法律顧問為核心，在企業(yè)領(lǐng)導者的帶領(lǐng)下開展各個環(huán)節(jié)的合同管理工作。同時，合同管理還要積極配合國家工商部門的監(jiān)督。

7.做好合同以及相關(guān)文件的收集整理工作。做好合同及相關(guān)文件的收集整理工作能有效保證合同全面履行。合同管理人員要及時收集整理合同文本、相關(guān)資料文件，并將資料整理歸檔。當發(fā)生矛盾時，這些資料就可以作為原始證明，是有效解決糾紛現(xiàn)象的法律武器。尤其是在大型建設(shè)項目中，工程周期長、涉及人員多，在不同建設(shè)階段會產(chǎn)生大量不同的資料，許多矛盾的協(xié)調(diào)、問題的解決都要依靠這些資料來解決。因此，合同管理者必須重視資料的收集、整理、歸檔工作，運用計算機技術(shù)提高合同管理的信息化水平，提高工作效率，全面跟蹤合同的履行情況，保證工程建設(shè)的順利發(fā)展。

8.提高合同管理人員的素質(zhì)。高素質(zhì)的合同管理人員可以提高合同管理水平，可以減少法律糾紛，可以降低合同風險。因此，企業(yè)要開展多種形式的培訓教育活動，不斷提高合同管理人員的素質(zhì)。

四、結(jié)束語

合同管理已經(jīng)成為建設(shè)工程項目管理中的核心內(nèi)容，企業(yè)必須正確認識到合同管理的重要性，認識到合同管理的風險，并采取有效的風險防控措施提高合同管理的質(zhì)量，促進企業(yè)健康發(fā)展。

參考文獻：

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[3]蘇陽.淺議建設(shè)工程合同管理的風險與防范[J].城市建設(shè)理論研究（電子版），2013（17）.

篇5

1 前言

建筑工程實施過程是個系統(tǒng)工程，只有充分發(fā)揮專業(yè)技術(shù)人員的積極性，運用工程造價的管理思路，合理有效的制定造價控制方案，才能保證造價按照工程運算合理實施。

工程項目的實施是一項技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合的商業(yè)風險活動，工程造價管理自然蘊含著風險因素。在建筑市場激烈的競爭中，為防范風險，工程施工單位應(yīng)進一步增強風險意識，在招投標、合同簽約及施工過程中明確有關(guān)涉險內(nèi)容，約定合同價款包含的風險范圍和風險費用的計算方法。

2 合理報價

風險評估是提高工程項目內(nèi)部控制效果的關(guān)鍵。如果進行了全面的風險評估，那么在項目開工前，管理者對影響工程項目造價的關(guān)鍵環(huán)節(jié)能做到心中有數(shù)，就能盡可能地采取措施控制已預知的造價風險。比如，按照 FIDIC條進行招投標時，投標單位有一種投標策略叫做“低價中標，重在索賠”。這就是說，投標方在投標前就已充分分析了項目建設(shè)過程中的風險，對可能增加工程量的項目報高價，對可能減少工程量的項目報低價，這樣在工程決算時，增加的工程款將大大超過減少的款項，承包商因此獲得可觀的利潤。承包商在投標前應(yīng)該對業(yè)主的資信和資金情況進行了解，理性地參與市場競爭，認真研究招標文件，了解評標方法和投標報價所包括的范圍。在仔細閱讀圖紙、踏勘現(xiàn)場的基礎(chǔ)上，認真領(lǐng)會答疑精神，不丟項、漏項，否則這種風險完全由承包人來承擔，投標前進行恰當?shù)某杀绢A測，企業(yè)內(nèi)部對工程所有材料、人工和機械進行摸底分析，以實際市場價格或企業(yè)內(nèi)部勞務(wù)、周轉(zhuǎn)材料、機械租賃價格結(jié)合切實可行的施工方案，確定工程最低成本，同時預留必要的風險費用并考慮適當?shù)睦麧?。一個好的報價應(yīng)能正視風險、采取各種可能的手段和方法達到置風險于意料之中，于運籌之中，做風險駕馭者。

3 嚴把合同，降低風險

承包人應(yīng)增強法律意識，訂立合同時，盡量采用標準文本，以防止一些顯失公平的條款。對合同的嚴密性、規(guī)范性、合同條款的邏輯性認真加以研究，力求按權(quán)力和義務(wù)對等原則與業(yè)主分清責任，謀求公正的合法權(quán)益，對風險范圍所涉及內(nèi)容應(yīng)盡量描述詳盡，從而達到降低合同條款風險的目的，如面對業(yè)主要求采用風險最大的固定總價合同，應(yīng)注意平衡權(quán)力和義務(wù)，盡可能規(guī)避和分擔風險，可定量地約定風險范圍。如果在合同中未約定風險范圍，當市場材料價格出現(xiàn)象 2003 年那樣的漲價風暴時，施工一方是無力承受的。對墊資工程承包商可要求業(yè)主提供擔保，合理轉(zhuǎn)移風險，因為低價中標和無擔保的墊資工程，要想擺脫困境是十分困難的。工程風險與施工合同訂立、執(zhí)行都有十分緊密關(guān)系。施工合同管理包括事先、事中、事后管理三部分。在合同簽訂時，應(yīng)盡可能依據(jù)招標文件及工程實際，選擇合適合同形式，并突出本工程特殊性，特別將工程預付款、價格上漲、工程量變更、設(shè)計變更、工程結(jié)算、技術(shù)措施費等風險因素限定在一定范圍內(nèi)，能可能將合同內(nèi)容做到嚴格、完備、明確、規(guī)范，施工企業(yè)談判過程中，盡可能爭取對已較有利的價款調(diào)整相關(guān)條款，減少合同帶來的風險。在合同執(zhí)行過程中，應(yīng)正確理解工程合同內(nèi)容，以質(zhì)量、工期、安全和支付為控制目標，嚴格合同管理。

4 強化施工管理

施工階段承包商應(yīng)加強項目管理，在工程質(zhì)量、工程款的支付、工程索賠管理及工程驗收上加強風險防范。因市場競爭激烈造成合同價偏低時，不能以犧牲工程質(zhì)量為代價，否則引發(fā)的法律糾紛對承包商是十分不利的。工程款不能及時到位，承包商可按合同采取暫停施工并書面通知業(yè)主支付工程款，或者繼續(xù)施工但要以書面形式通知業(yè)主逾期支付工程款的后果，書面的形式同時也是以后處理糾紛的證據(jù)。恰當應(yīng)用索賠也是減輕造價風險甚至實現(xiàn)經(jīng)濟效益的重要方面，比如工程量變化、設(shè)計有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因造成的施工條件變化以及工期延誤等，都是很好的索賠事由。當然，索賠過程應(yīng)注意以合同為依據(jù)，做到及時性、資料完整性和運用恰當?shù)乃髻r技巧。

5 建立造價調(diào)控機制，減少企業(yè)風險

政府或者產(chǎn)業(yè)協(xié)會可以建立行業(yè)預報，定期或者非定期的預報和一些關(guān)于產(chǎn)業(yè)發(fā)展和宏觀環(huán)境變化信息，比如對于經(jīng)濟方面的風險因素，可以根據(jù)物價指數(shù)和居民消費價格指數(shù)的變化，以及銀行匯率的變化，來識別和分析通貨膨脹因素引起的工程造價風險；再如自然環(huán)境因素，可以和氣象部門溝通，預測項目施工期間的氣候情況，增加對此項風險事件的把握程度，從而采取相對應(yīng)的風險防范措施，把風險發(fā)生的可能性消滅在萌芽中。現(xiàn)在許多工程采用的工程保險也是一種防范工程造價風險的有力措施。

6 重視可行性研究和工程設(shè)計投入力度，消滅基礎(chǔ)性風險

可行性研究和工程設(shè)計都是項目的基礎(chǔ)，也是工程造價的基礎(chǔ)，如果它們出現(xiàn)問題或者安全隱患，整個項目包括工程造價都會出現(xiàn)很大的風險，1%對75%的比率是值得對工程設(shè)計付出更多的投入的，因此重視可行性研究和工程設(shè)計，為工程造價消滅基礎(chǔ)性風險。

7 設(shè)立風險協(xié)調(diào)和處理機制，提高參建各方的風險管理水平

風險管理理念和風險管理水平是通過學習和積累形成和提高的，應(yīng)加強對參與各方的風險管理培訓，增強他們對工程造價風險的處理能力。設(shè)立工程造價風險協(xié)調(diào)機制，可以跟蹤協(xié)調(diào)工程造價中出現(xiàn)的風險，識別和明確造成工程造價風險的事件和原因，可以通過協(xié)商和溝通，采取比較全面的處理措施，還可以積累抵抗工程造價風險的經(jīng)驗，為以后處理類似或者相同的風險提供借鑒。隨著建筑市場逐步與國際市場接軌，風險性造價管理在項目實施中會更加重要。因此，在我國有關(guān)工程造價風險管理得方法和研究還有待進一步發(fā)展。

8 重視風險控制，合理分解風險

風險控制活動是確保管理層的指令得以實現(xiàn)的政策和程序。風險控制活動出現(xiàn)在整個項日組織內(nèi)的各個職能部門。一般來說，風險控制活動包括政策和程序兩個方面。政策規(guī)定應(yīng)該做什么，程序則使政策運行而產(chǎn)生效果。政策是程序的基礎(chǔ)。施工企業(yè)的工程造價控制應(yīng)按照業(yè)務(wù)流程設(shè)立風險控制活動，對重要的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)制定詳細的風險控制程序。

在實際工程中合理設(shè)置質(zhì)量安全、成本、工期等若干風險控制點，針對工程具體實際，將工程合理劃分標段，落到可能勝任該項工作的班組及個人，實行相應(yīng)的責任制。并強化企業(yè)內(nèi)部管理，采取切實有效的具體措施，有效地分解風險，對一些工程投資規(guī)模大、技術(shù)復雜、工期要求高、風險大的工程，亦可組成聯(lián)合投標體，共同承擔風險,共同分享利潤。

9 推行工程保險和擔保，防范工程風險

實施工程保險和工程擔保，是將工程風險有意識地轉(zhuǎn)給有相互經(jīng)濟利益關(guān)系的另一方承擔的風險處置方式，全面推行工程保險和工程擔保制度，是依法轉(zhuǎn)移工程風險，是工程風險管理的重大舉措，是降低工程風險損失的有效手段。參建各方應(yīng)把風險防范放在頭等重要地位，不抱僥幸心理，積極對工程、參與施工人員、施工機器設(shè)備投保和工程擔保；保險公司應(yīng)增強服務(wù)意識，開拓適合我國國情的險種，通過優(yōu)化投資降低保險費用；國家相關(guān)部門應(yīng)利用政策優(yōu)勢將工程保險引為強制性保險范圍，并在實際執(zhí)行時，對承包人不投保險的、承包人未提供支付擔保的，可采取強制性措施，真正形成包括業(yè)主、施工企業(yè)、保險公司、商業(yè)銀行、中介機構(gòu)和政府全方位參與的完善風險管理體系。工程造價風險貫穿于工程建設(shè)的全過程之中，工程造價風險的防范是一項全員全過程的工作。只有增強風險意識，積極應(yīng)對工程造價風險，提高造價風險決策能力，加強風險控制和防范風險，才能有效降低工程造價風險，提高經(jīng)濟效益和社會效益確保工程建設(shè)順利實行，達到優(yōu)質(zhì)、快捷、安全、文明、低耗的共同目標。

參考文獻

篇6

中圖分類號：TU723.3 文獻標識碼：A 文章編號：

一、工程造價控制發(fā)展現(xiàn)狀

1.1 工程預算定額與需求不同步

現(xiàn)行的工程預算定額已跟不上價格變化與建筑材料、施工工藝更新?lián)Q代的要求，呈現(xiàn)明顯的滯后性。.工程計量方面與工程真實造價不符合。工程計量一般是在工程結(jié)束后，監(jiān)理認可了質(zhì)量，工程數(shù)量也符合施工實際情況，監(jiān)理就要簽證計量，然后報到項目部批準。但在工程項目昔理中，一般是建設(shè)單位選工程項目部進行項目昔理，有個別項目部的成員可能會置部門昔理原則不顧，違反規(guī)定，給監(jiān)理做工作為施工單位汁量支付，不能真實地反映工程建設(shè)活動，也失去了對工程造價的控制。

1.2 缺乏健全的行業(yè)法規(guī)

目前，我國工程造價領(lǐng)域的行業(yè)法規(guī)很不健全，缺乏權(quán)威有效的參考標準和制約，監(jiān)管機制也存在漏洞，建筑工程造價控制的不規(guī)范行為屢有發(fā)生。.施工階段設(shè)計變更的隨意性較大、一項工程項目在可行性與投資額度方面要經(jīng)過嚴格的研究，把施工過程中各階段的工程造價實際用額控制在計劃限額內(nèi)，要做好周密的準備，合理有效地實施，并監(jiān)督控制好整個過程。但在實際中，一此建設(shè)單位沒有事先做好準備，又急于項目開工，在投資額度、建筑標準、設(shè)計深度等方面都沒有制定出切合實際的措施，只能在施工的過程中同時根據(jù)情況變更，對變更的必要性與可行性也沒有進行監(jiān)督管理，因為更改造成的損失也沒有制定出責任制度。

1.3 缺乏有效的控制體系

現(xiàn)行的工程造價管理不能實現(xiàn)工程的全局管理，導致工程造價失控現(xiàn)象時有發(fā)生。有些工程在投資階段就對工程造價估算不實，在資金未落實時就上項目，有些甚至編造虛假工程概算。控制體系的不完善嚴重阻礙了工程造價行業(yè)的健康有序發(fā)展。

二、工程造價控制措施

2.1重視工程投資階段的造價的合理控制

設(shè)計階段是工程建設(shè)全過程投資控制的重點。設(shè)計質(zhì)量的好壞小僅影響工程質(zhì)量和使用功能，也自接影響著工程的投資效益。通過招投標選擇具有相應(yīng)資質(zhì)條件、實力雄厚、有類似工程設(shè)計經(jīng)驗的設(shè)計單位進行工程項目設(shè)計是保證設(shè)計工作的首要措施。初步設(shè)計階段，按照有關(guān)規(guī)定，編制初步設(shè)計概算，經(jīng)有關(guān)部門批準，作為工程項目投資的最高限額。施工圖設(shè)計階段，對工程項目進一步分析，對基礎(chǔ)資料進一步核實，并嚴格的按照設(shè)計概算設(shè)計，采取限額設(shè)計。設(shè)計項目要齊全，工程量計算要全而、準確，施工方案要切實可行，符合工程建設(shè)的實際，盡可能采用新技術(shù)、新工藝、新材料、新方法，增加工程項目的科技含量，縮短工期，降低投資。對多方案的項目進行技術(shù)經(jīng)濟比較，通過方案優(yōu)化來保證技術(shù)、經(jīng)濟的合理性，在源頭上解決建筑工程造價失控問題。

2.2加強工程招投標階段的造價控制

首先要完善招投標相關(guān)法規(guī)，規(guī)范招投標行為。采取措施加強建筑市場和招投標過程中的法制建設(shè)和規(guī)范化管理，確保招投標和工程項目建設(shè)工作的合理運作和落實，維護當前建筑市場中的公平競爭和市場競爭秩序，從根本上對工程招投標階段實現(xiàn)對工程造價的有效控制。然后要制定一些列科學的評標管理辦法。通過制定科學的評標管理辦法可以達到規(guī)范整個招標過程，提升競爭擇優(yōu)效果的作用，提升評標過程的科學性合理性。評標管理確保整個招標過程的公平，公正，公開性原則，努力營造誠信，互惠，雙贏的商務(wù)氣氛。減少主觀因素及人為因素對招標過程的影響，使評標過程獲得客觀公正的結(jié)果。最后在重視建筑工程項目施工合同的簽訂，在編訂雙方合同規(guī)定時，必須科學嚴密，內(nèi)容明確，且客觀公正，而且要將對工程項目的管理納入合同之中，最大限度的避免施工風險，明確雙方的責任，維護雙方的權(quán)益，才能夠達成雙贏的理想效果。

2.3強化工程施工階段造價的合理控制

優(yōu)化施工組織設(shè)計，選擇技術(shù)上可行，經(jīng)濟上合理的施工方案，充分運用工程量清單計價，加強項目成本控制和管理。深入施工現(xiàn)場，及時發(fā)現(xiàn)施工過程中出現(xiàn)的問題，盡量減少設(shè)計變更，嚴格控制現(xiàn)場簽證。建立起企業(yè)自身的價格信息網(wǎng)絡(luò)，保持信息渠道的暢通，及時準確地把握不同地區(qū)及不同規(guī)格的材料、半成品的價格信息，確保材料質(zhì)量并控制材料成本。采用考核的方式，建立一種工程項目責任制，根據(jù)標準成本實行獎懲制度，將工程的質(zhì)量和監(jiān)管有機的結(jié)合起來，避免偷工減料、追趕進度和資源浪費的情況。配備一批具有法律知識的人員，對可能影響工程項目進展的合同糾紛及時子以處理，追究相關(guān)責任人的責任，并及時進行索賠，最大限度地挽回因合同糾紛造成地損失。從而在施工過程中的各個環(huán)節(jié)中盡可能的控制工程造價。

三、工程造價風險防范措施

3.1 建立競標評估體系，回避風險

建立競標評估體系是施工企業(yè)從源頭上回避風險的重要舉措。一是評估施工固定成本，二是評估可變成本，三是制定合理的利潤或者保本費用，作為確定報價的基礎(chǔ)。企業(yè)在深入調(diào)研和招標文件的前提下，必須對施工成本以及目前的材料價格上漲、企業(yè)勞動力成本加大、施工機械租賃費增長等因素進行評估，還要考慮投標保證金、履約保證金、工程付款、墊資經(jīng)營的預期總資產(chǎn)報酬率降低的因素。

3.2 嚴把合同訂立關(guān)，合理約定風險范圍

一是盡量采用示范文本，以防止一些顯失公平的條款。增強法律意識，對合同的嚴密性、規(guī)范性、合同條款的邏輯性認真加以研究，中標后合同訂立階段要斟字酌句，認真研究專用條款，注意各有關(guān)文件的優(yōu)先解釋順序。二是加強合同管理意識，凡是招標文件中發(fā)現(xiàn)的可能導致的風險問題，如外部條件不足產(chǎn)生的風險，究竟應(yīng)由誰來負責；業(yè)主供應(yīng)材料設(shè)備或指定分包商的計價方式的約定等，應(yīng)在合同中明確而未曾明確的，可通過補充合同協(xié)商來解決，力求按權(quán)利和義務(wù)對等的原則與業(yè)主分清責任，從而達到降低合同條款風險的目的。三是合同雙方分擔風險應(yīng)明確約定。特別對于采用總價合同，工期又比較長的工程，必須定量地約定風險范圍。

3.3 加強施工項目管理

施工企業(yè)應(yīng)加強施工項目管理，在工程質(zhì)量、工程款的支付、工程索賠管理及工程驗收上加強風險防范。因市場競爭激烈造成合同價偏低時，不能以犧牲工程質(zhì)量為代價，否則引發(fā)的法律糾紛對施工企業(yè)是十分不利的。工程款不能及時到位，施工企業(yè)可按合同采取暫停施工并書面通知業(yè)主支付工程款，或者繼續(xù)施工但要以書面形式通知業(yè)主逾期支付工程款的后果，書面的形式同時也是以后處理糾紛的證據(jù)。

3.4 全面推行工程分包，轉(zhuǎn)嫁風險

工程分包在施工企業(yè)客觀存在，但僅限于“干不過來”的時候和特殊專業(yè)工程。應(yīng)對工程造價風險要求施工企業(yè)全面推行工程分包，包括土建、安裝的專業(yè)分包和勞務(wù)分包，促使企業(yè)發(fā)展為“管理型”施工商，強化施工企業(yè)的管理服務(wù)監(jiān)督功能。把中標的工程價按項目分解后進行分包，把建設(shè)方要求的投標保證金、履約保證金、工程結(jié)算比例等分解后落實到分包單位。

3.5 嚴格規(guī)范建筑市場競爭環(huán)境

建設(shè)行政主管部門要進一步整頓和規(guī)范建筑市場秩序，不斷完善市場準入機制，凈化市場競爭環(huán)境，以防止惡性競爭的發(fā)生，確保建立規(guī)范有序、公平、公正的建筑市場環(huán)境。同時，政府的相關(guān)管理部門要自覺為企業(yè)提供服務(wù)，及時測算、權(quán)威性的信息，以利企業(yè)增加對各項風險事件的把握程度，從而采取相對應(yīng)的風險防范措施，減少由于產(chǎn)業(yè)環(huán)境變動和其它環(huán)境變化所引起的風險損失。

四、結(jié)語

通過采用科學合理的措施和方法，對工程造價進行合理有效的控制與管理，從而達到工程建設(shè)投資方和承包商以及社會效益的多贏局面，這不僅僅為工程建設(shè)投資方產(chǎn)生最大的經(jīng)濟效益和避免不必要的損失，也能夠保證工程建設(shè)的順利落成，對于我國工程建設(shè)也能夠起到巨大的積極作用，促進我國社會經(jīng)濟的發(fā)展。

參考文獻:

篇7

我國創(chuàng)設(shè)住房公積金的主要目的就是為了維護廣大職工積極的合法權(quán)益，增強城鎮(zhèn)的住房建設(shè)，從整體上提高城鎮(zhèn)居民的居住水平，增加職工住房消費的能力。近些年來，隨著我國住房公積金政策的大力普及以及房地產(chǎn)市場的高速提升，住房公積金的貸款規(guī)模不斷擴大，現(xiàn)行的住房公積金貸款流程存在著許多方面的問題，如公積金中心沒有設(shè)置貸款網(wǎng)點；貸款辦理的周期長而復雜；使用率低下，沉淀的資金數(shù)量比較大；審批貸款的環(huán)節(jié)多，管理運作方式相對單一以及中介機構(gòu)的介入使得公積金貸款缺乏一個統(tǒng)一的管理等。要合理有效解決這些問題就要對現(xiàn)行的住房公積金貸款流程進行一個優(yōu)化與整合。

一、住房公積金貸款流程的優(yōu)化措施

（一）增加對低收入群體改善住房狀況的支持力度

首先是要向廣大低收入者傾斜住房公積金歸集政策?？梢砸勒账诘貐^(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平以及房價情況等設(shè)定一個每月公積金繳存的最低額度。其次，要適當把貸款條件放寬，合理提高貸款的限額。要依照不同地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展情況、人民的生活水平以及房地產(chǎn)市場的發(fā)展變化狀況，設(shè)定比較合理的貸款限額并進行適時調(diào)整。在可以控制風險的前提下，適當把貸款條件放寬，讓大多數(shù)人特別是那些低收入者享受到公積金貸款政策的優(yōu)惠。最后是要實行優(yōu)惠的住房公積金貸款利率。對于那些購買自住、低總價以及小戶型的低收入家庭，要提供比較優(yōu)惠的貸款利率來支持，讓公積金貸款更加有效的支持低收入者改善自身的住房條件。

（二）加強住房公積金制度的宣傳

要積極加強住房公積金制度的宣傳力度，為住房公積金制度的完善與發(fā)展創(chuàng)設(shè)一個良好的輿論氛圍，從而打下堅實的群眾基礎(chǔ)。住房公積金管理機構(gòu)要對公積金的積極作用以及政策優(yōu)勢進行大力宣傳，采用多種宣傳手段，對住房公積金貸款的相關(guān)政策與辦理程序做一個全面介紹，努力讓住房公積金制度深入人心，人盡皆知，家喻戶曉。同時，要積極培養(yǎng)廣大職工的維權(quán)意識，提升繳存住房公積金的積極性，讓普通居民可以充分運用住房公積金優(yōu)勢來貸款買房。

（三）整合貸款業(yè)務(wù)流程

要依照市場以及客戶需求的變化，在有效控制風險以及確保質(zhì)量的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的住房公積金貸款業(yè)務(wù)流程進行科學梳理、優(yōu)化與整合。要科學對貸款辦理程序進行簡化，從整體上提高辦事效率，有效縮短貸款辦理的時間，方便人民群眾。要建立一個公積金中心與承辦銀行聯(lián)合辦公制度，實行一條龍服務(wù)，簡化辦理手續(xù)，提高貸款效率；適時降低住房公積金貸款的擔保、評估、保險、公正以及抵押登記各種費用等。

（四）增加業(yè)務(wù)培訓

針對當前辦理公積金貸款的銀行工作人員對政策掌握不夠熟練的狀況，要積極組織受托銀行相關(guān)工作人員進行住房公積金貸款政策以及業(yè)務(wù)知識的合理培訓，要及時糾正在工作中出現(xiàn)的各種問題。要不定期對受托銀行的委托貸款工作進行檢查與指導，對受托銀行委貸業(yè)務(wù)實行一個規(guī)范化的管理。

（五）創(chuàng)新公積金貸款服務(wù)方式

首先要積極引入住房公積金貸款業(yè)務(wù)承辦銀行競爭機制，提升貸款的受理面，使業(yè)務(wù)加快發(fā)展，切實改善廣大居民的居住水平，特別是解決城鎮(zhèn)中那些低收入職工的住房問題。其次，要開發(fā)住房公積金貸款新品種。依照職工住房消費的需求以及房地產(chǎn)市場的變化，在保證資金安全的基礎(chǔ)上，認真研究與出臺多樣化和個性化的公積金貸款新品種，讓公積金貸款既實惠又好用。最后，要推行靈活方便的還款方式。如積極推行自由的還款方式，也就是借款人在不低于最低還款額度的情況下可以自由選擇每月還款的額度；要實行公積金逐月提取還貸，并且可以自動由公積金賬戶劃轉(zhuǎn)至貸款賬戶中，從根本上減輕還貸負擔；在貸款本息到期的時候，借款人可以優(yōu)先選用自己的公積金賬戶余額直接抵還其公積金貸款本息，不足的部分可以另加補繳。

二、住房公積金貸款流程的風險控制

目前，雖然許多中介機構(gòu)已經(jīng)介入到了公積金貸款業(yè)務(wù)當中，然而由于缺乏一個合理的監(jiān)督管理，導致陷入無序的競爭中，服務(wù)的質(zhì)量也日益低下，對公信力造成了巨大損害。中心直接對公積金貸款進行了審批，將貸款收件以及貸款送件等這些前期的工作讓中介機構(gòu)去辦理，這樣做雖然省去了許多環(huán)節(jié)，但套貸以及騙貸的風險就隨之而來。這種措施的實施有很大可能讓一些所謂的“黑中介”滲入其中，與房地產(chǎn)開發(fā)商串通好來辦理虛假按揭。那怎樣才能對現(xiàn)行的住房公積金貸款流程進行風險控制呢？

（一）對委托的中介機構(gòu)進行嚴格篩選

要對那些中介機構(gòu)的信譽、服務(wù)水平、承擔風險的能力以及資產(chǎn)狀況進行一個綜合評估與考量，要選擇那些信譽好、服務(wù)高、資產(chǎn)充足以及承擔風險的能力強的中介機構(gòu)來代辦貸款收件業(yè)務(wù)，這樣做不但可以提高中介機構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量，而且還可以有效降低套貸與騙貸的風險。即使在貸款過程中出現(xiàn)了所謂的“假按揭”，這些資產(chǎn)比較充足的中介機構(gòu)也有很強的能力來承擔風險。

（二）對中介結(jié)構(gòu)加強日常監(jiān)督

在住房公積金安全運行的過程中，誠信是最主要的保障。要讓中介機構(gòu)的每一項服務(wù)都能沿著科學有序的軌道進行，就必須對其加以規(guī)范與引導，將中介機構(gòu)納入到科學有效的監(jiān)督管理體系當中，確保中介機構(gòu)在辦理住房公積金貸款業(yè)務(wù)時能夠講究誠信。中心要加強對中介機構(gòu)進行日常的監(jiān)督與檢查，如發(fā)現(xiàn)有違背誠信的行為，可以終止或者取消資格。中心要積極與相關(guān)律師事務(wù)所以及房地產(chǎn)中介公司協(xié)調(diào)好關(guān)系，建立一個聯(lián)合監(jiān)督以及檢查機制。

（三）提高公貸申請材料的證明力

對于公貸申請的材料來說，各個銀行有著不同的申請方式，申請的材料也不相統(tǒng)一，這樣不但降低了貸款效率，而且比較容易造假。在申請公貸材料的時候，中心要讓申請人提供有證明力的材料，如單位開的收入證明和收入的流水證明，要嚴格對身份證的真實性進行審查，要積極建立一個相關(guān)談話制度，以確定不屬于借證以及偽證的虛假交易。

（四）增強金錢擔保和人保措施

金錢擔保以及人保是有效維護交易安全的重要手段。其中保證金以及保證單位就是增強金錢擔保以及人保措施的重要方式，也是對中介機構(gòu)能否承擔風險能力的考核。通常情況下，實力較高和誠信較好的中介結(jié)構(gòu)都能繳納一定的保證金或提供保證單位。在出現(xiàn)“假按揭”的情況下，中心可以用這些保證金來償還貸款，或者要求保證單位承擔貸款連帶責任。同時，對于保證金額要注重對那些套貸和騙貸的風險進行防范，保證單位要有一定相應(yīng)的代償能力。

三、加強對公積金管理人員的廉政教育

在心術(shù)不正的人眼里，再好的制度和監(jiān)督也形同虛設(shè)。因此，在進一步強化風險防控和措施的同時，對公積金管理人員加強廉政教育就顯得尤為重要。

一要嚴格簽訂崗位廉潔從政承諾書，建立全員崗位責任制，把廉政風險防范責任細化分解到每個管理部、每個工作崗位、每個工作人員。

二要多層次、多方位、多形式地對公積金管理人員進行廉政教育，促使每一個人都能嚴格遵守《廉政準則》，增強廉潔自律意識，自覺接受監(jiān)督。

三要建立廉政獎勵機制。雖說高薪不一定能養(yǎng)廉，但必要的廉政考核，對進一步提高公積金管理人員的責任心還是具有極大作用的。

結(jié)語：

我國建立住房公積金的根本目的就是滿足廣大住房公積金的繳納者對其房屋的需求，而能夠有效的執(zhí)行住房公積金的執(zhí)行制度，擴大住房公積金的覆蓋面積，確保低收入人群的合理利益，對整個社會的健康以及和諧的發(fā)展都有著舉足輕重的作用。住房公積金牽涉到千家萬戶，關(guān)系到社會的穩(wěn)定和經(jīng)濟的發(fā)展，住房公積金貸款流程的優(yōu)化與風險控制任重而道遠，因此每一個住房公積金管理者必須時刻注意對風險的控制及優(yōu)化，使住房公積金貸款流程朝著一個健康、穩(wěn)定、安全、高效地方向發(fā)展。

篇8

在項目投資可行性分析階段，投資人一般較多關(guān)注對項目資本金收益率影響較大風險，如：項目投資成本構(gòu)成、投資回報率（在銀行貸款利率的基礎(chǔ)上項目發(fā)起方給予投資人回報率）、回購方式及相關(guān)稅費。對于上述風險，企業(yè)一般都形成了較為成熟的防控措施。清理地方政府融資平臺、經(jīng)濟政策等宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化，使得企業(yè)投資基礎(chǔ)設(shè)施項目時還需充分考慮以下風險，才能保證達到預期投資收益。

1．1項目發(fā)起方的履約風險及防控

項目發(fā)起方的履約能力，即當?shù)卣呢斦杖霠顩r、政府信用和當?shù)赝顿Y環(huán)境等方面是選擇投資項目時必須考察的風險因素。因此，在投資可行性分析階段，投資人需考察政府的財政收入狀況及近幾年財政收入的增長率、項目回購是否有明確的資金來源、政策法規(guī)的完善程度、政府廉政狀況和政府換屆等風險因素。投資人可通過盡職調(diào)查和采用信用風險評估等方式防控上述風險。具體可采?。海?）對當?shù)卣庞?、?jīng)濟狀況及社會環(huán)境進行考察論證。（2）要求項目回購方提供合法的、其價值能覆蓋投資另加投資回報的抵押擔保物并簽署抵押擔保合同。為確保投資的安全，抵押擔保物應(yīng)符合我國《擔保法》的要求。投資人需要特別注意，我國《擔保法》的規(guī)定與債權(quán)法和物權(quán)法的基本原則不一致，混淆了債權(quán)行為和物權(quán)行為的聯(lián)系和區(qū)別，在起草投資建設(shè)合同時要注意規(guī)避此風險。

1．2融資風險及防控

BT項目的融資風險可分為外在風險和內(nèi)在風險。外在風險體現(xiàn)在由于金融市場或宏觀經(jīng)濟形勢發(fā)生變化對BT項目產(chǎn)生的不良影響，如利率上浮造成融資成本增加、貨幣緊縮政策導致融資困難等；內(nèi)在風險是指投資人的資金周轉(zhuǎn)能力和融資效率。對上述風險可采取以下措施加以防控。（1）融資風險的防控：為了避免融資風險，在項目投資可行性研究階段，就應(yīng)制定融資方案，如采用銀行貸款，在項目投標前至少應(yīng)取得銀行的貸款意向書，避免項目直到開工還未解決融資，導致投資人前期資金投入超預期，而影響投資效益。（2）利率風險的防控：利率上浮會導致融資成本增加，影響投資收益。因此，應(yīng)在投資建設(shè)合同中約定投資回報率采用浮動回報率，在項目建設(shè)期和回購期若中國人民銀行上調(diào)基準利率，則投資回報利率也相應(yīng)調(diào)整，避免利率上升導致投資人融資成本加大。在與銀行簽訂借款合同時，需注意利率重置期，防止重置期過長導致回報率與利率不能同步調(diào)整。（3）資金周轉(zhuǎn)的風險防控：基礎(chǔ)設(shè)施項目屬于資金密集型的投資項目，對投資人的資金實力及周轉(zhuǎn)能力都有很高的要求。為了避免出現(xiàn)資金鏈斷裂的風險，作為投資方的企業(yè)應(yīng)建立完善的資金運轉(zhuǎn)機制和資金管理流程，保證企業(yè)內(nèi)部的資金運轉(zhuǎn)通暢。在制定融資方案時，必須結(jié)合項目的資金使用計劃，制定切實可行的融資方案，合理分配流動資金與自有資金的比例，保證項目建設(shè)資金的需要。此外，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立應(yīng)急準備金機制。（4）融資效率的風險防控：項目融資效率的高低直接影響工程進度，進而影響投資方的投資收益。拓寬融資渠道可以有效的降低融資效率不足帶來的風險。根據(jù)項目投資規(guī)模，可選擇多種融資渠道，首先應(yīng)選擇有過多次合作的銀行，避免臨時尋找，增加融資難度和成本；其次是選擇其他融資渠道，在目前融資困難情形下不能過分依賴于銀行，并可采取信托、資產(chǎn)證券化、股權(quán)等多種融資方式。

1．3合法合規(guī)性風險及防控

如項目存在合法合規(guī)性瑕疵，將給投資人帶來巨大的投資風險。投資人應(yīng)對此進行考察并在投資建設(shè)前確定項目的合法合規(guī)性，或在合同條款里約定：由項目發(fā)起方獲得實施該項目所需的國家有關(guān)部門的批準、許可、證書及手續(xù)等文件，由于項目的合法合規(guī)性不完備所引起的一切后果由項目發(fā)起方承擔，以此來規(guī)避項目合法合規(guī)性帶來的風險。

1．4工程風險及防控

工程風險主要是項目技術(shù)風險。技術(shù)風險主要體現(xiàn)在工程技術(shù)難易程度、施工條件等實施風險。要規(guī)避技術(shù)風險，需要對項目實施方案尤其是非常規(guī)的重大技術(shù)方案進行論證，確保工程風險可控；應(yīng)將由于降低風險而造成的成本增加部分計入合同價。

2項目實施階段風險源辨析和防控

投資人中標后即進入項目的實施階段，該階段主要包括：開工準備、項目建設(shè)、項目移交回購等。項目公司一經(jīng)注冊成立，就承擔起投資人的角色，全面負責項目實施階段的投融資、建設(shè)、質(zhì)量和進度管理等工作，需按合同約定的技術(shù)標準、建設(shè)工期完成項目，并承擔項目的所有投資建設(shè)管理風險。因此，項目公司管理人員必須在實施階段及時辨析風險源，采取應(yīng)對措施，保證項目順利推進。實施階段存在的風險源及防控措施如下。

2．1項目開工前風險及防控

資人實施項目的投資建設(shè)管理職責的項目公司不同于一般施工承包的項目公司，項目公司不僅承擔項目的建設(shè)管理職責，還需要承擔項目的投資建設(shè)風險，因此，除建立一般的公司管理規(guī)章制度外，還需制定工程建立風險防范管理制度、風險防范管理工作體系和實施風險防范計劃，將風險管理責任落實到人。項目公司在開工準備階段需關(guān)注以下風險。

2．1．1項目資金運作風險及防控

（1）投資計劃的不合理、計量支付手續(xù)不規(guī)范導致回購不及時的風險。首先，項目公司應(yīng)建立投資計劃、投資回報積息、支付等內(nèi)部復核制度，從內(nèi)部管理上消除此風險；其次，開工前項目公司即應(yīng)根據(jù)施工組織計劃與業(yè)主方確定投資計劃、計量支付流程、投資回報積息及資金到賬確認工作流程和方式，保證項目回購能夠順利進行。（2）項目投融資資金鏈斷裂導致BT項目合同違約風險。為避免出現(xiàn)此風險，項目公司應(yīng)建立與公司股東、貸款銀行以及業(yè)主方的溝通機制，嚴格誠信履行《BT項目投資建設(shè)合同》和《借款合同》，按時付息還本。建立項目資金不能正常運作預警機制、向公司董事會緊急報告制度及資金使用緊急預案。

2．1．2項目合法合規(guī)性風險及防控

項目實質(zhì)性開工前，項目公司應(yīng)進一步復核合同及其相關(guān)法律文件（含項目批準文件、擔保抵押文件、權(quán)證等）的合法性、合規(guī)性是否存在瑕疵等法律和經(jīng)濟風險。對于合同存在的經(jīng)濟、法律風險，按照部門職責和崗位職責逐一梳理辨析，注意在建設(shè)過程中對該項風險的監(jiān)控，或通過簽定補充協(xié)議來完善相應(yīng)的合同內(nèi)容。

2．1．3其他開工準備工作不到位風險及防控

政府對項目前期工作，如征地、拆遷、施工圖紙等是否按照工作計劃落實，關(guān)系到項目的進度。為避免項目建設(shè)進度延后的風險發(fā)生，需建立與業(yè)主方的工作聯(lián)系制度，適時建立和收集相關(guān)索賠資料，防止超合同工期而造成經(jīng)濟損失的風險發(fā)生。

2．2項目建設(shè)階段的風險及防控

2．2．1職業(yè)健康安全、工程施工安全、工程結(jié)構(gòu)安全風險及防控

在工程實施階段要防范由于施工引起的粉塵等造成空氣、環(huán)境的污染、建設(shè)過程中的運輸?shù)仍斐傻奈＜皢T工的職業(yè)健康和生命安全的風險，需要加強采取職業(yè)病防護措施和采取相關(guān)人身安全防護措施，避免此類風險的發(fā)生。對于施工過程中可能存在的其他安全風險，如施工用電安全、高空作業(yè)安全和工程結(jié)構(gòu)施工及設(shè)備安全等，應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)，采取相應(yīng)措施，避免事故的出現(xiàn)。

2．2．2技術(shù)風險及防控

技術(shù)風險主要有：工程設(shè)計的缺陷或錯誤，如地質(zhì)條件考慮不當，工藝設(shè)計流程不合理，設(shè)計時對施工可行性缺乏經(jīng)驗或考慮不當?shù)葘е伦兏?，或者項目建設(shè)中碰到重大技術(shù)障礙等。要對技術(shù)風險進行防控，首先，應(yīng)對工程設(shè)計及實施方案進行審核，減少項目實施過程中由于變更而引起技術(shù)風險；其次，對重點部位進行詳細的地質(zhì)勘察工作，特別是對本項目的可能影響要摸清和評估；最后，應(yīng)對施工過程中可能遇到的工程技術(shù)問題也要詳細調(diào)查，并做好必要的技術(shù)準備和措施準備。

2．2．3成本控制風險及防控

BT項目投資成本包括項目的前期費、建安費、項目公司管理費和資金成本及相關(guān)的稅費等。一般只有前期費和建安費計入合同價。前期費，一般由業(yè)主方包干使用。投資人需關(guān)注的成本風險有：①建安費超合同價約定的計價范圍，如原材料漲價、勞動力成本增加、工期遲延、通貨膨脹、匯率波動、利率變化等方面造成的投資成本增加，而合同價格不含此類變動造成的投資成本增加的部分；②建設(shè)單位管理費超支；③稅務(wù)籌劃不到位導致的稅款增加；④其他因素造成的投資成本增加。可通過細化投資建設(shè)合同條款，如擴大材料調(diào)差范圍、工期延期責任劃分、投資回報率隨銀行利率浮動、設(shè)計變更處置、交竣工驗收時間節(jié)點的確定等來規(guī)避建安成本超付風險，通過加強管理來規(guī)避管理費超支，聘請專業(yè)咨詢機構(gòu)做好項目的稅務(wù)籌劃、積極爭取利用當?shù)氐亩愘M優(yōu)惠政策，將影響投資成本增加的風險降至最低。

2．2．4質(zhì)量風險及防控

項目質(zhì)量會影響項目的移交回購，從而影響投資效益。承包商及分包商的實力、技術(shù)力量、施工水平、設(shè)施設(shè)備、管理手段等都是潛在的風險因素。為保證質(zhì)量風險可控，須采取以下防控措施：①應(yīng)加強對承包商資質(zhì)業(yè)績審核，建立健全質(zhì)量管理體系，設(shè)立專職質(zhì)量管理員，落實全員崗位質(zhì)量管理職責，確保質(zhì)量保證體系有效運行；②建立質(zhì)量獎懲制度，務(wù)實開展全面質(zhì)量管理活動，采取質(zhì)量防患措施并落到實處；③審核施工方案，嚴格執(zhí)行施工規(guī)范和標準，加強質(zhì)量檢測檢驗和隱蔽工程驗收。

2．2．5施工進度風險及防控

BT模式項目特點決定了項目進度管理難度非常大，BT模式項目能否按期完工，將影響項目投資的成敗，項目進度控制風險是巨大的。影響進度的風險因素有投資人的經(jīng)營管理水平和技術(shù)力量的高低、組織合理與否、協(xié)調(diào)工作是否順暢、設(shè)施設(shè)備保障與否，各種主客觀原因都將影響或制約工程進度。為避免此類風險，可采取如下措施：①科學安排工程進度網(wǎng)絡(luò)計劃，抓住關(guān)鍵線路和工期節(jié)點，提前周密部署、超前決策，合理組織和優(yōu)化資源；②加強與業(yè)主方和鎮(zhèn)村的協(xié)調(diào)和溝通，確保前期工作進度，及時化解各種矛盾，理順各方關(guān)系，保證工程順利進行；③加強計劃和統(tǒng)計，及時掌握工程進展，有效控制工程建設(shè)的各種資源，并制定合理周密的應(yīng)急預案。

2．2．6工程結(jié)算風險及防控

如計量存在問題會嚴重影響投資收益。在項目實施過程中需認真核對工程量和計量原始憑證，嚴格保管計量憑證原件；加強計量基礎(chǔ)工作，做好計量臺帳，及時進行合同工程量清單修正，并細化合同工程量清單、做到隨時可以分解和合并，以便及時辦理分項工程、分部工程、單項工程和整個標段的結(jié)算，定期核實已完工程總量。在工程收尾階段須檢查計量管理工作，重點解決計量遺留問題和對原始計量憑證的審核工作，做到及時準確掌握計量和投資回報狀況，避免由此帶來的風險。

2．2．7交工驗收風險及防控

交工驗收的時間延遲會導致工程缺陷責任期延后和第一筆移交受讓款支付延后，直接損害投資人收益。實際工程實施時還會出現(xiàn)項目已交付使用還未進行交工驗收的情況。在投資建設(shè)合同中應(yīng)明確約定交工驗收時間，如出現(xiàn)延遲，責任方將承擔由此造成的后果；其次，項目管理人員應(yīng)積極與業(yè)主方溝通保證交工時間不出現(xiàn)延遲，使交工驗收風險可控。

2．2．8不可抗力風險及防控

不可抗力風險也是項目建設(shè)期頻繁發(fā)生的風險事件，不可抗力風險一般指人文環(huán)境災難和地質(zhì)災害帶來的風險。人文環(huán)境災難包括戰(zhàn)爭、瘟疫、暴亂、恐怖活動等，地質(zhì)災害包括地震、火山爆發(fā)、山體滑坡、洪災、暴雨、海嘯、熱帶風暴等惡劣環(huán)境因素。防控措施：對于不可抗力風險，應(yīng)在投資建設(shè)合同條款中約定，以降低投資人的風險，投資人應(yīng)購買工程保險，制定相應(yīng)的應(yīng)急預案。

3移交受讓階段風險源辨析及防控

移交受讓階段是指項目已經(jīng)交工驗收完畢至項目回購結(jié)束，此階段存在的風險及防控措施如下。

3．1移交受讓前風險及防控

移交受讓前的準備工作是否到位關(guān)系到項目移交受讓工作能否順利進行。項目公司應(yīng)有序地開展各項移交受讓準備工作。與業(yè)主方、財政局、審計局等相關(guān)部門適時溝通，確認第一期移交受讓款總金額；項目公司根據(jù)具體情況確定是否需要致函業(yè)主方，要求將第一期移交受讓款足額列入當?shù)卣斦A算，并取得人大常委會批準。

3．2移交受讓階段風險及防控

項目的移交受讓階段一般持續(xù)2～3年，即使是第一筆移交回購款及時到位，在此時間段內(nèi)仍然可能出現(xiàn)由于地方財政狀況惡化、竣工決算未能實施等各種原因?qū)е碌暮罄m(xù)回購款延付的風險出現(xiàn)。為規(guī)避回購款延付的風險，首先應(yīng)密切關(guān)注國家財政政策和貨幣政策，以及項目所在地區(qū)的社會經(jīng)濟發(fā)展和政府層面及財政動態(tài)，同時還需關(guān)注回購方資金是否充足；其次應(yīng)及時了解當?shù)卣磕甑幕窘ㄔO(shè)安排規(guī)模，結(jié)合地方財政收入和可支配收入分析業(yè)主方的基本建設(shè)投資規(guī)模是否過度而影響其對移交受讓款的支付能力。項目公司應(yīng)及時函告業(yè)主方將本年度回購款納入政府財政計劃。缺陷責任期內(nèi)項目的質(zhì)量是否符合合同要求、竣工資料移交是否及時和齊全，會影響最后一筆回購款的支付。因此，在缺陷責任期內(nèi)務(wù)必保證項目質(zhì)量，一旦出現(xiàn)質(zhì)量問題，應(yīng)立即通知施工總承包方、設(shè)計方、監(jiān)理方和業(yè)主在盡可能短的時間內(nèi)踏勘現(xiàn)場，確定并編制維修方案，維修費用在工程質(zhì)量保證金中支付，不影響受讓款支付；在工程施工階段建立和完善檔案管理機制，確?？⒐べY料歸檔及時、完整。只有項目順利通過竣工驗收，投資人按約收到最后一期移交受讓款，才意味著項目投資成功。

篇9

1.工程項目廉潔風險防控體系概念

工程項目廉潔風險防控體系是以工程項目為依托，運用現(xiàn)代管理理念，將風險防控理論和質(zhì)量管理方法應(yīng)用于反腐倡廉工作實踐，以防控工程項目實施過程中的廉潔風險為核心內(nèi)容，針對可能誘發(fā)腐敗的各類風險，通過分析評估，查找風險點，建立前期預防、中期監(jiān)控、后期處置的綜合體系。

2.工程項目廉潔風險防控體系有效運行幾個關(guān)鍵點

工程項目廉潔風險防控體系運行是計劃、執(zhí)行、考核、修正四個環(huán)節(jié)的循環(huán)管理過程。為保證其有效運行，須抓住幾個關(guān)鍵點。

一是體系建設(shè)規(guī)范性。體系是否有統(tǒng)一的指導思想、工作程序和目標，有助于解決體系運行過程的由誰做、何時做、如何做、達到何目標等組織領(lǐng)導、工作機制方面問題，是工程項目廉潔風險防控體系有效運行的前提。特別是對于生命周期短、人員流動大、業(yè)務(wù)管理具有共通性的工程建設(shè)項目，若體系的建立和運行具有推廣性和復制性，將大大縮短新成立的工程項目建立廉潔風險防控體系時間，以及人員在不同項目部流動后對體系運行的適應(yīng)，直接提高體系運行效率。

二是參與者的認識和意識。工程項目廉潔風險防控體系是一種全新的風險管控模式，只有使全體參與者從思想上認識廉潔風險防控的重要性和必要性，并理解和認同該體系，同時具備一定的廉潔風險防控意識和能力，體系才能夠很好地實施，因此，體系運行的所有參與者的認識和意識是影響工程項目廉潔風險防控體系有效運行的主要因素。首先，工程項目的領(lǐng)導班子成員的高度重視和強有力的領(lǐng)導是推動體系運行，提高有效性的關(guān)鍵；其次，項目廣大員工的思想統(tǒng)一、積極參與，是體系有效運行的保證。

三是動態(tài)管理。廉潔風險防控動態(tài)管理若未能與工程項目生產(chǎn)管理過程的相關(guān)業(yè)務(wù)流程或崗位要求緊密結(jié)合，將呈現(xiàn)廉潔風險防控管理工作與日常生產(chǎn)管理工作“兩張皮”現(xiàn)象。因此如何做好動態(tài)管理，解決結(jié)合、融入的問題是確保體系有效運行的核心。

3.促進工程項目廉潔風險防控體系有效運行的幾點認識

針對上述工程項目廉潔風險防控體系有效運行關(guān)鍵點，筆者認為應(yīng)從以下方面下功夫，促進工程項目廉潔風險防控體系有效運行。

（1）促進領(lǐng)導重視。抓好工程項目廉潔風險防控體系建立和運行，項目領(lǐng)導對工程項目廉潔風險防控體系建設(shè)工作是否真正入腦入心非常關(guān)鍵。因此要推進體系建立和運行，須從提高項目領(lǐng)導重視程度，統(tǒng)一認識、明確責任等方面著手。

從落實黨風廉政建設(shè)責任制下功夫，增強項目領(lǐng)導班子成員的黨風廉政建設(shè)責任意識。一是通過宣傳、教育，提高他們的黨風廉政建設(shè)責任意識。通過組織學習相關(guān)會議、講話精神和落實黨風廉政建設(shè)責任制方面相關(guān)文件，開展集中教育、專題教育等，增強項目領(lǐng)導貫徹落實黨風廉政建設(shè)責任制，履行“一崗雙責”的意識。二是通過制度約束，落實責任。將黨風廉政建設(shè)責任分解，層層落實。公司黨委與項目黨總支（黨支部）簽訂《黨風廉政建設(shè)責任書》，明確責任，將集體領(lǐng)導與個人分工負責相結(jié)合，按誰主管、誰負責，一級抓一級、層層抓落實，強化領(lǐng)導班子成員黨風廉政建設(shè)責任意識。三是通過檢查、考核，確保履行職責。通過領(lǐng)導述職述廉、職工代表民主評議、召開民主生活會、年終考核等方式，加強對項目領(lǐng)導班子的黨風廉政建設(shè)責任制落實情況進行監(jiān)督檢查，保證了黨風廉政建設(shè)責任制落到實處。

提高工程項目廉潔風險防控的重要性和必要性認識，強化項目領(lǐng)導廉潔風險防控意識。工程建設(shè)領(lǐng)域是廉潔風險易發(fā)多發(fā)的地方，并存在于工程項目建設(shè)的全過程和各領(lǐng)域、以及具有較強的專業(yè)性和隱蔽性等特點，這就要求項目領(lǐng)導須充分認識全面加強工程項目廉潔風險防控對促進公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展、維護企業(yè)和諧穩(wěn)定、保持干部清正廉潔、實現(xiàn)企業(yè)基業(yè)長青的重要意義，增強責任感和緊迫感，自覺形成和提高黨風廉政建設(shè)責任意識。

充分認識工程項目廉潔風險防控體系作用，提高項目領(lǐng)導做好工程項目廉潔風險防控體系建設(shè)的積極性。要讓項目領(lǐng)導充分認識到建立健全項目廉潔風險防控體系，有利于強化企業(yè)內(nèi)部控制，提升企業(yè)風險管理水平，有效預防權(quán)力運行過程中的各類廉潔風險，防范于未然，打造項目優(yōu)秀管理團隊等作用，提高工程項目廉潔風險防控體系建設(shè)的積極性。

（2）調(diào)動員工參與。提高項目廣大員工廉潔風險防控的認識和意識，積極參與到體系運行相關(guān)工作中來。

樹立廉潔風險意識。通過廣泛教育宣貫，提高廣大員工對廉潔風險的認識，克服認為廉潔風險只在領(lǐng)導干部、部門主管等崗位存在，自身職微權(quán)輕，沒有什么廉潔風險可言，廉潔風險防控與自己無關(guān)等思想誤區(qū)，清楚知道由于廉潔風險本身的客觀性和隨機性等特點，處在任何職務(wù)或崗位上的個人，只要直接或間接掌握著人、財、物等資源的配置權(quán)力或有參與這些資源的分配權(quán)力，腐敗行為就有可能隨時發(fā)生。

提高廉潔從業(yè)意識。結(jié)合企業(yè)廉潔文化建設(shè)和紀律教育月等活動，開展誠實守信、廉潔從業(yè)教育和警示教育，讓廣大員工清楚認識不廉潔對個人、家庭、單位及社會的危害，增強主動防范廉潔風險的意識。

增強廉潔風險防控信心。讓廣大員工充分了解工程項目廉潔風險防控體系，清楚廉潔風險防控理念，增強廉潔風險可“防”、可“控”的信心，理解和認同該體系，積極參與到梳理制度、工作流程、查找廉潔風險點、制定防控措施等廉潔風險防控具體工作上來。

（3）提高體系建設(shè)規(guī)范性。提高體系建設(shè)規(guī)范性，對促進體系有效運行提供了支撐。筆者單位主要從兩方面提高體系建設(shè)規(guī)范性。

一是統(tǒng)一框架。根據(jù)風險管理構(gòu)成要素，結(jié)合建筑施工企業(yè)特點，建立了“12345”工程項目廉潔風險防控體系?！?”是工作定位，是指廉潔風險防控體系建設(shè)要緊密圍繞工程項目全過程管理活動中的關(guān)鍵風險點這一主線展開；“2”是著重抓好“防”和“控”兩項重點工作；“3”是要建立健全領(lǐng)導機制、工作機制和考評機制；“4”是要突出抓好“查找及評定風險等級、制定并實施防控措施、檢查及考核防控效果、完善并形成操作規(guī)程”四個環(huán)節(jié)；“5”是防控思想道德風險、崗位職責風險、業(yè)務(wù)流程風險、制度機制風險、外部環(huán)境風險等五類風險。

二是規(guī)范建設(shè)流程。規(guī)定了工程項目廉潔風險防控體系建設(shè)從籌備、宣傳啟動、全面實施、總結(jié)考評和完善提升五個階段推進的工作程序，并明確各階段主要任務(wù)、查找、評定廉潔風險原則與方法、制定并實施防控措施要求、以及如何編制具有實操性的工程項目廉潔風險防控工作手冊等，指引項目部規(guī)范開展工作，促進體系有效運行。

（4）加強動態(tài)管理。加強工程項目廉潔風險防控體系動態(tài)管理，關(guān)鍵是要緊密結(jié)合和融入項目日常生產(chǎn)管理工作中做好幾方面工作，一是要抓住主要管理業(yè)務(wù)、關(guān)鍵管理環(huán)節(jié)進行重點管理；二是要準確查找廉潔風險點；三是客觀評定風險等級，并提前做好預判，制定具體可行的措施；四是做好持續(xù)改進。筆者單位通過抓好“三個結(jié)合”解決融入和結(jié)合問題，進行工程項目廉潔風險防控體系動態(tài)管理，促進體系有效運行。

與企業(yè)中心工作有機結(jié)合。工程項目廉潔風險防控體系建設(shè)緊密圍繞中心，融入工程項目的各項業(yè)務(wù)管理工作，依據(jù)各項具體業(yè)務(wù)制度和工作流程，認真查找廉潔風險點，制定防控措施，抓好措施落實。

篇10

一、“廉政風險雙向防控機制”建設(shè)的具體實踐

在開展具體廉政工作過程中，某公司與規(guī)劃、設(shè)計、施工、監(jiān)理、材料供應(yīng)、設(shè)備安裝、咨詢等各參建合同單位共同簽署了聯(lián)防聯(lián)控工作備忘錄，制定了廉政風險雙向防控實施方案，并抽調(diào)專人成立專項工作組。通過定期召開聯(lián)席會議、建立信息溝通交流制度和紀檢監(jiān)察協(xié)作機制等方式，將廉政風險防范工作面拓展延伸至合同各方內(nèi)部及各施工標段的參建單位及參建人員，聯(lián)合開展制度建設(shè)、監(jiān)督懲處和宣傳教育工作，進而構(gòu)建了全程覆蓋的廉政責任體系網(wǎng)絡(luò)。參建各方“互相監(jiān)督、互相交流、互相促進”，從源頭上共同防范和治理工程廉政風險。在具體做法上：

（一）共同排查風險并制定雙向管理制度。一是針對地鐵工程建設(shè)3大環(huán)節(jié)和60項工作流程，與參建單位共同排查梳理出437個廉政風險點，并按照風險等級逐一制定了四級615項防控措施，明確了責任主體及責任人，匯編成《軌道交通建設(shè)廉政風險內(nèi)部防控手冊》，全體參建人員人手一冊，作為工作指引；二是聯(lián)合參建單位開展了工程管理隱患排查，針對“施工單位勞務(wù)隊伍引進和管理、大宗物資材料采購和使用、機械設(shè)備購置和租賃、驗工計價和工程款支付、變更設(shè)計和清算索賠、征地拆遷和臨時用地”等風險易發(fā)環(huán)節(jié)提出了60多項防范建議和解決對策，并針對性建立了雙向監(jiān)督機制和風險評價機制；三是全面推行了“抽簽定標法”，對于常規(guī)土建、安裝及設(shè)備采購項目一律在資格審查后采取抽簽方式確定中標人，從源頭上防范了“圍標”、“串標”、“陪標”及操縱評標專家等違法違紀行為，壓縮了權(quán)力“尋租”空間。

（二）聯(lián)合開展監(jiān)督防范工作。一是聯(lián)合參建單位建立健全了基層監(jiān)督渠道，在軌道交通建設(shè)施工工地設(shè)立了“監(jiān)督服務(wù)之窗”展板，接受群眾的投訴舉報，將各種矛盾盡力消除在萌芽狀態(tài)，2010年以來接訪111件，已辦結(jié)102件，涉及金額約2300萬元，涉及民工500多人，辦結(jié)率達92%。做到了“軌道交通建設(shè)到哪里，監(jiān)督服務(wù)就延伸到哪里”；二是聯(lián)合參建單位針對工程變更及工程管理問題開展審計監(jiān)督，針對關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵流程開展效能督察，實時跟蹤工程變更及造價變動情況，強化了工程建設(shè)廉政全程監(jiān)督和實時監(jiān)督；三是與參建單位協(xié)作開展紀檢監(jiān)察工作，根據(jù)舉報線索及時查處參建單位及管理人員的違法違紀行為，消除了違法違紀問題的滋生土壤。

（三）聯(lián)合開展預防性警示教育。利用聯(lián)防聯(lián)控的整合優(yōu)勢，將教育面覆蓋到了100多家參建單位和200多個施工場所，將教育對象延伸到了重點骨干參建人員。一是聯(lián)合參建單位在施工現(xiàn)場組織廉政主題現(xiàn)場學習會和法紀教育講座，邀請法院及檢察院有關(guān)辦案人員剖析地鐵工程領(lǐng)域個別違紀案例，把政教育課程安排到地鐵參建單位和廣大建設(shè)者身邊；二是聯(lián)合參建單位開展了以“法院庭審旁聽”和參觀監(jiān)獄為主要內(nèi)容的警示教育活動，將“廉政課堂”搬至法院庭審現(xiàn)場與監(jiān)獄里面，增強教育的真實性、震撼性和感染力；三是聯(lián)合參建單位深入開展了廉政文化“五進”活動（進內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)、進地鐵列車和站點、地鐵報紙和宣傳欄、地鐵工地、辦公場所及電梯間等），多種形式提高廉政教育影響力和滲透力。

實踐證明，某公司從制度安排、教育形式、合同約束、程序管控和監(jiān)督懲處等多方面聯(lián)合參建單位創(chuàng)立的“廉政風險雙向防控”工作機制，既整合了參建各方監(jiān)督力量共同防控廉政風險，又有效提升了工程管理效率，加快了工程進度。廉政監(jiān)督的廣度和深度得以極大地拓展，使得工程建設(shè)的管理行為始終處于可控狀態(tài)。但在實際推行過程中，還存在一些需要健全和完善的地方。例如，廉政風險防控措施與實際業(yè)務(wù)脫節(jié)，可操作性不強，貫徹落實不到位、約束力和監(jiān)督力的作用不明顯。此外，由于“廉政風險雙向防控”屬于各方參建單位紀委的自發(fā)行為，并不在合同約定范圍內(nèi)，缺乏有效的監(jiān)督懲處機制，個別參建單位存在擺架子走過場的現(xiàn)象，在監(jiān)控環(huán)節(jié)上流于形式。

二、完善“廉政風險雙向防控機制”的理性思考

“廉政風險雙向防控機制”是反腐倡廉新形勢下懲防體系建設(shè)的制度創(chuàng)新和有益探索。但是，要使這項制度具有鮮活的生命力并發(fā)揮實效，還需要進一步改進和不斷地完善。