導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇服務(wù)行業(yè)風(fēng)險分析，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 政府融資平臺 信貸風(fēng)險

政府融資平臺作為地方政府建設(shè)過程中的主要融資主體，對于地方經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展有著重要的推動作用。在實(shí)踐中，商業(yè)銀行政府中的融資平臺的政府融資平臺存在中一定的潛在風(fēng)險，一些商業(yè)銀行基于自身的基本利益的考量考量，要對融資平臺信貸風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)的評估與研究，逐漸制定了相關(guān)風(fēng)險控制制度，在實(shí)踐中有著較為顯著的效果。

一、現(xiàn)存風(fēng)險分析

（一）技術(shù)風(fēng)險因素

基于技術(shù)風(fēng)險的角度來說，平臺授業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)金融服務(wù)自身的安全程度主要就是受到信息技術(shù)以及安全技術(shù)的發(fā)展?fàn)顩r所影響。在政府融資平臺授業(yè)的金融大環(huán)境之下，政府融資平臺授業(yè)的融資業(yè)務(wù)的整個過程都是通過電子數(shù)據(jù)化的方式開展相關(guān)運(yùn)走，主要就是利用銀行賬戶管理系統(tǒng)、電子貨幣、信用卡系統(tǒng)以及網(wǎng)絡(luò)在線服務(wù)系統(tǒng)等不同部分共同組建形成的政府融資平臺授業(yè)的系統(tǒng)，其中相關(guān)客戶信息共享以及一些日常交易活動都在整個網(wǎng)絡(luò)中一覽無遺。這也就直接導(dǎo)致了相關(guān)客戶身份信息、賬戶信息以及各種資金信息在互聯(lián)網(wǎng)傳輸過程中，存在著各種非法篡改以及獲取等風(fēng)險；同時，因為主要交易信息都是通過電子方式存在的，在使用過程中無法利用蓋章或者簽字的形式對其進(jìn)行處理，導(dǎo)致在糾紛或者爭議出現(xiàn)的時候，要通過法律的方式對其進(jìn)行系統(tǒng)的處理。

（二）信用風(fēng)險因素。

信用風(fēng)險是現(xiàn)代金融市場的重要特征之一。在政府融資平臺授業(yè)的融資等相關(guān)新型金融服務(wù)模式中，主要將政府融Y平臺授業(yè)的平臺作為主要的服務(wù)供應(yīng)方，將相關(guān)資金流、信息流及其信用評級為一體，是以一種信用缺失背景下產(chǎn)生的部位產(chǎn)物形式，在一定程度上保障整個電子上午的有序性，增強(qiáng)了資金交易的整體信用程度，為相關(guān)使用客戶提供了強(qiáng)有力的技術(shù)支持以及增值服務(wù)。但是政府融資平臺授業(yè)的平臺基于自身的信用承擔(dān)責(zé)任，與銀行信用相對比來說還是存在著很多的不穩(wěn)定因素，在一定領(lǐng)域中制約了電子商務(wù)業(yè)務(wù)范圍的拓展。同時因為第三方電子商務(wù)平臺上中存折眾多的商務(wù)平臺，大多數(shù)的貸款網(wǎng)站都存在著一定的違規(guī)行為，存在著極大的風(fēng)險性，為眾多的金融詐騙提供了平臺，對于整個融資市場的健康發(fā)展帶來了不良影響。在另一個角度來說，一些中小型企業(yè)自身的信用體系缺乏完善性，企業(yè)管理制度尚待完善，一些政府與民間征信系統(tǒng)與機(jī)構(gòu)處于完善階段，整個社會信貸環(huán)境有著極大的進(jìn)步空間，這些客觀因素的存在都對整個政府融資平臺授業(yè)的金融服務(wù)模式的優(yōu)化與完善帶來了直接的影響。

二、商業(yè)銀行角度的風(fēng)險控制

（一）完善中小企業(yè)自身的信用管理系統(tǒng)

商業(yè)銀行在時間中，要基于第三方電子商務(wù)無法機(jī)構(gòu)中的相關(guān)歷史信用信息，構(gòu)建一個相對較為完善的企業(yè)信用管理系統(tǒng)，對于企業(yè)的整體資產(chǎn)、實(shí)力、具體的經(jīng)營狀況等信息進(jìn)行綜合考量，進(jìn)而制定一些與經(jīng)濟(jì)規(guī)模相適應(yīng)的信用管理標(biāo)準(zhǔn)。對于企業(yè)經(jīng)營管理者自身的素質(zhì)能力、信用記錄以及具體的現(xiàn)金狀況、供應(yīng)鏈的完整程度與客戶自身的滿意程度等因素進(jìn)行系統(tǒng)的考核，基于實(shí)際狀況靈活開展各種分類評級授信管理活動，健全完善整個信息披露制度與守信激勵管理制度，構(gòu)建系統(tǒng)的失信行為整合管理制度，在構(gòu)建系統(tǒng)的同時，商業(yè)銀行要對信貸準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、融資總量以及具體的還款期限等因素進(jìn)行綜合考量，進(jìn)而降低一定的貸款轉(zhuǎn)入標(biāo)準(zhǔn)，使得一些與相關(guān)條件相符合的企業(yè)可以得到一定信貸支持。

（二）探尋合適的中小企業(yè)的擔(dān)保模式

第一，相關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)選擇。在實(shí)踐中，要通過市場調(diào)查活動，選擇具有一定的領(lǐng)域機(jī)制、效益以及信用程度與市場競爭能力相對較為優(yōu)質(zhì)的擔(dān)保公司作為自身的合作單位，構(gòu)建風(fēng)險分擔(dān)以及效益共享的合作關(guān)系。在電子商務(wù)環(huán)境中，要提升對相關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金流、信息流動等信息的監(jiān)管力度，提升擔(dān)保對象的整體穩(wěn)定性，進(jìn)而降低自身的貸款風(fēng)險系數(shù)。

第二，相關(guān)擔(dān)保模式的甄選。基于第三方電子商務(wù)服務(wù)平臺模式之下，可以通過互的擔(dān)保模式開展工作，要充分的提升相關(guān)平臺內(nèi)部企業(yè)自身的積極性，其優(yōu)勢主要就是可以將銀行、擔(dān)保公司以及相關(guān)會員企業(yè)的關(guān)系穩(wěn)定化，通過一個產(chǎn)業(yè)集群，對各種信息進(jìn)行系統(tǒng)的掌握，進(jìn)而有效的避免銀行開展信貸工作中各種逆向選擇問題的出現(xiàn)。

（三）科學(xué)探究與中小企業(yè)相契合的定價方法

（1）加強(qiáng)精細(xì)化管理。商業(yè)銀行應(yīng)要將風(fēng)險管理與相關(guān)價值的創(chuàng)作作為主要的生存與發(fā)展基石，構(gòu)建精細(xì)化管理系統(tǒng)，轉(zhuǎn)變固有經(jīng)營風(fēng)險模式，在風(fēng)險以及相關(guān)利潤的動態(tài)錯位中探究長足的發(fā)展，對此可以巴塞爾新資本協(xié)議的相關(guān)要求，提升整體的經(jīng)濟(jì)資本管理職能，加強(qiáng)對相關(guān)貸款定價覆蓋的成本、風(fēng)險各種信息的穩(wěn)定性，通過對科學(xué)定價模型的引用，對于具體額利潤浮動空間進(jìn)行合理的明確。進(jìn)而實(shí)現(xiàn)自身風(fēng)險的穩(wěn)定性以及效益的最大化。

（2）實(shí)行差別化服務(wù)。在實(shí)踐中，商業(yè)銀行要基于“以客戶為中心”的戰(zhàn)略服務(wù)思想，基于相關(guān)客戶自身的需求進(jìn)行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，提供具有針對性的服務(wù)模式，構(gòu)建一個具有綜合性的業(yè)務(wù)服務(wù)基礎(chǔ)模式，根據(jù)現(xiàn)存的風(fēng)險特征，在信用等級、具體的擔(dān)保模式以及相關(guān)供應(yīng)鏈完善等領(lǐng)域進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險定價，進(jìn)而做到各種金融產(chǎn)品的創(chuàng)新發(fā)展。

三、結(jié)束語

篇2

中圖分類號：X820.4文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：

一、研究的背景

隨著國家經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，中國對外經(jīng)濟(jì)合作事業(yè)迅速發(fā)展。今年來，我國國際工程承包項目業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，同比2006年增長了35%，新簽合同額同比2006年增長18%。我國國際工程承包項目業(yè)務(wù)快速增長，帶動了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，影響力強(qiáng)大，已經(jīng)成為我國“走出去”的戰(zhàn)略，是我國綜合國力增強(qiáng)的表現(xiàn)，成為各個金融行業(yè)的重要環(huán)節(jié)和內(nèi)容。但是國際工程承包是一項具有風(fēng)險性的投資項目，在實(shí)施國際工程承包時，會遇到很多問題和很多的風(fēng)險，需要以正確的態(tài)度去審視這些風(fēng)險，并且充分重視項目的風(fēng)險管理。

國際工程承包項目是國際之間的經(jīng)濟(jì)合作，是為國際間物物貿(mào)易，技術(shù)貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易提供了平臺。在我國經(jīng)濟(jì)水平快速發(fā)展的形勢下，且快速充分發(fā)展國際工程承包事業(yè)，使我國產(chǎn)業(yè)鏈更加完善，更加專業(yè)化，從貿(mào)易大國走向貿(mào)易強(qiáng)國。目前，長期性，復(fù)雜性是我國國際工程承包項目的特點(diǎn)。國際工程承包項目承接著越來越大型的業(yè)務(wù)，橫跨的領(lǐng)域也越來越寬，綜合性也越來越強(qiáng)。2008年，我國的國際承包項目完成營業(yè)額為566億美元同比2007年增長39.4%，新簽合同額為1046億美元，同比增長34.85%。國際工程承包的方式也不斷完善，我國的國際工程承包業(yè)務(wù)遍布廣泛，中國已經(jīng)躋身國際承包工程總額最多的十個國家之一，標(biāo)志我中國已經(jīng)進(jìn)入國際工程承包“第一梯隊”。

二、認(rèn)識國際工程承包項目的風(fēng)險

在國際工程承包事業(yè)發(fā)展的同時，也應(yīng)該認(rèn)識到這是機(jī)遇，同時也是挑戰(zhàn)。國際工程承包項目屬于風(fēng)險事業(yè)，伴隨著政治經(jīng)濟(jì)因素，進(jìn)出口資金和勞務(wù)因素，有關(guān)法律法規(guī)因素，經(jīng)常也受不同地域，不同行業(yè)，不同技術(shù)，不同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)而影響著。因此，可以說國際工程承包事業(yè)處在復(fù)雜，多變的環(huán)境中，在不確定因素和復(fù)雜程度高，管理運(yùn)作難度大情況下， 承擔(dān)著巨大的風(fēng)險。

我國大部分國際工程承包的項目是在發(fā)展中國家，國際工程承包的項目在這些國家具有重要的位置，如國際工程承包的項目是一個國家標(biāo)志性項目。國際工程承包的項目不僅僅是一個企業(yè)的行為和經(jīng)濟(jì)活動，他也關(guān)乎國家的政治交流和對外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要問題，也影響著人們與國家之間的關(guān)系。國際工程承包的項目時間跨度大，涉及面廣，技術(shù)難度高，綜合性強(qiáng)，任何一個考慮不周都會帶來危險，影響項目的開展和承包方的利益，甚至影響國家在國際的形象。國際工程承包的項目存在風(fēng)險是必然的關(guān)鍵是怎么樣看待風(fēng)險。

對于任何項目來說，沒有風(fēng)險的項目是不存在，俗話說“高風(fēng)險高利潤”，一個項目承擔(dān)的風(fēng)險越大往往這個項目收益會越好。風(fēng)險與收益的關(guān)系是辯證的統(tǒng)一，只有承擔(dān)的管理風(fēng)險不斷提升，才能使風(fēng)險降低，從而獲得較大的收益。我國國際工程承包的項目領(lǐng)域在不斷的擴(kuò)大，承包項目由單一到復(fù)雜，由傳統(tǒng)到現(xiàn)代多樣化的形式，如冶金，電力，港口，通信，機(jī)械等是我國現(xiàn)在國際工程承接的領(lǐng)域。在這個競爭激烈的社會市場中，由于國際工程承包的項目面臨著信息不對稱，和一些看得見的因素，往往存在著一些隱性因素，如果不對這些隱性因素進(jìn)行分析的話，他們是難以識別的難以控制的。在大型的，特別大型的國際工程承包的項目中，我們必須高度重視，加大投入，科學(xué)全面的對工程中的人力，管理進(jìn)行分析和控制，以免造成不必要的損失，影響企業(yè)的利益，甚至影響國家的形象。應(yīng)進(jìn)行有效的風(fēng)險規(guī)避和手段進(jìn)行糾正，減輕風(fēng)險，建立良好的管理機(jī)制是國際工程承包的項目成功的保證。

三、國際工程承包事業(yè)的風(fēng)險管理應(yīng)對措施

工程項目的風(fēng)險管理是至項目在建設(shè)特定的環(huán)境中，在完成預(yù)定目標(biāo)中，項目管理者系統(tǒng)的進(jìn)行風(fēng)險分析全方位的過程管理。國際工程承包事業(yè)風(fēng)險管理包括風(fēng)險識別，風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對。

風(fēng)險管理不是消滅風(fēng)險管理，而是有效控制并減少風(fēng)險損失。風(fēng)險管理工作是首先從自然，國際政治軍事，金融服務(wù)行業(yè)，社會文化，法律法規(guī)，信息技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險識別，分析風(fēng)險的可控性和不可控性因素，風(fēng)險的來源，風(fēng)險傳遞的路勁等方面，然后列出風(fēng)險清單，之后再進(jìn)行評估分析風(fēng)險的大小，選擇某種方式進(jìn)行規(guī)避風(fēng)險，并總結(jié)影響風(fēng)險的因素。面對國際工程承包事業(yè)風(fēng)險管理來源的控制和應(yīng)對措施是不可能面面俱到，應(yīng)有針對性對特定環(huán)境中的影響因素，內(nèi)部管理方法，使用科學(xué)的方法和工具，識別影響因素，可成立專門的咨詢專家和機(jī)構(gòu)，收集有關(guān)國際工程承包項目的資料，評估風(fēng)險的形勢，采用系統(tǒng)分析法為下一步風(fēng)險分析做鋪墊。

風(fēng)險工程分析是一個完整的系統(tǒng)，承包商以降低損失為目的，通過應(yīng)用科學(xué)的方法估計風(fēng)險發(fā)生的可能性和后果嚴(yán)重程度，使風(fēng)險分析系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)有效管理。目前，國際工程項目的分析方法主要有：調(diào)查和專家打分法和層次分析法的定性分析，模糊數(shù)學(xué)法，統(tǒng)計和概率法和敏感分析法的定量分析，蒙特卡羅模擬法，CIM模型法和影響圖法的綜合分析等幾種方法。

風(fēng)險應(yīng)對是對項目中的風(fēng)險提出意見和辦法，研究風(fēng)險的應(yīng)對措施和管理計劃。面對國際工程項目風(fēng)險的風(fēng)險，應(yīng)采取規(guī)避，預(yù)防，減少，轉(zhuǎn)移，自留，還應(yīng)注意資金，進(jìn)度，技術(shù)等幾方面來降低國際工程承包事業(yè)的損失。風(fēng)險規(guī)避是指風(fēng)險太大時，沒有其他可選方案，可以采取主動放棄的項目或改變方案來規(guī)避風(fēng)險。表面上它是一種消極的措施但是在風(fēng)險的可靠性上不失為一種規(guī)避風(fēng)險的戰(zhàn)略。風(fēng)險減輕是指在風(fēng)險發(fā)生前，采取減少損失機(jī)會和降低損失嚴(yán)重性的措施。如經(jīng)常發(fā)生的山體滑坡，可以種植些植被來減輕損失。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指將某些風(fēng)險用有效的手段（合同協(xié)議）將風(fēng)險損失轉(zhuǎn)移給第三方以保護(hù)自己。風(fēng)險轉(zhuǎn)移包括非保險的轉(zhuǎn)移和保險轉(zhuǎn)移。風(fēng)險轉(zhuǎn)移對于某些人并不是風(fēng)險，而是一個機(jī)遇。風(fēng)險自留是指將風(fēng)險留給自己承擔(dān)，當(dāng)發(fā)生風(fēng)險時，無法預(yù)料到的，沒有采取保護(hù)措施，只好自己承受。

結(jié)語

我國在國際工程承包的工作中，應(yīng)適當(dāng)增加資金投入和人員的培訓(xùn)，鞏固和擴(kuò)大市場占有率，但是國際工程承包管理中存在著風(fēng)險，我國應(yīng)正視這種風(fēng)險與利益并存，與各國之間保持良好的聯(lián)系和溝通，加強(qiáng)風(fēng)險防范意識，做好評估工作，提高風(fēng)險管理水平。

篇3

日本貿(mào)易振興機(jī)構(gòu)不僅促進(jìn)日本企業(yè)到海外投資，還積極采取措施吸引海外企業(yè)到日本投資。在過去的幾年里，他們幫助8家外國企業(yè)成功在日本投資。為了給到日本投資的企業(yè)提供服務(wù)，日本貿(mào)易振興機(jī)構(gòu)在東京、大阪、橫濱、神戶、名古屋、福岡等6個城市準(zhǔn)備了辦公室，免費(fèi)提供給到日本投資的企業(yè)，為期兩個月?！罢埾硎芪覀兊姆?wù)?！倍蛇呅拚f。

對中國企業(yè)赴日投資，渡邊修提出了兩點(diǎn)建議：第一，要了解日本市場。他說，無論是服務(wù)行業(yè)，還是軟件行業(yè)，都必須了解市場的最新信息，加以把握?？梢酝ㄟ^日本貿(mào)易振興機(jī)構(gòu)的對日投資商務(wù)支援中心，了解關(guān)于法制、稅務(wù)、市場等各方面的信息；第二，要在日本有業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。

日本關(guān)西經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會會長秋山喜久認(rèn)為，到日本投資首先要進(jìn)行調(diào)研，然后辦廠?？梢赃x擇關(guān)西地區(qū)，這里的消費(fèi)者最敏感，最精明，在這里銷售好，全日本都會好。著名品牌路易威登就是在關(guān)西進(jìn)行銷售后，再全面投放日本市場的。

日本市場相對封閉，許多跨國企業(yè)進(jìn)入日本后經(jīng)營狀況不佳，甚至遭遇慘敗。秋山說，家樂福在大阪的失敗就是一個典型案例。大阪人喜歡小的零售店，不像美國人那樣一到超市就買上夠用一周的東西，所以家樂福這樣的經(jīng)營模式遭遇失敗。他說，到日本投資有機(jī)遇也有風(fēng)險，但值得一試，推薦大家來看看。

秋山認(rèn)為，文化差異是必須要加以研究的一個重要方面。中日兩國在文化上和生活習(xí)慣上的差別不小。就冰箱來說，日本消費(fèi)者喜歡小巧的、精致的，而不是特別大的。最好是和日本企業(yè)合資，研究日本消費(fèi)者的消費(fèi)習(xí)慣。

相關(guān)鏈接：

外貿(mào)企業(yè)可以照著地圖做生意

近日，中國首張完整的國家風(fēng)險地圖在浙江亮相。在這份以不同顏色標(biāo)注的風(fēng)險地圖上，全球190個國家的風(fēng)險等級一目了然。這份地圖帶來的最大好處是，外貿(mào)企業(yè)對風(fēng)險可以做到心明眼亮，從風(fēng)險等級中嗅出了商機(jī)。

手握地圖可以少走彎路

要進(jìn)入國際市場，每家企業(yè)都會摸著石頭過河，事先打探清楚水深水淺，對基本情況和風(fēng)險心里有底。如果缺乏足夠充分的調(diào)查和資料，公司在決策時顧慮太多或考慮不周，都會遭受損失。

新版《國家風(fēng)險分析報告(2006)》提供除了2005版《報告》中已有的60個國家以外，新增了130個國家的風(fēng)險分析，詳細(xì)分析了國家基本信息、政治狀況、經(jīng)濟(jì)形勢、投資狀況、雙邊關(guān)系，給出國家風(fēng)險參考評級，從低到高分為9級。

中國信保浙江分公司總經(jīng)理錢水鳳認(rèn)為，全球化模糊了地域界限、弱化了國家間的天然隔離，拉近了國家之間的風(fēng)波和動蕩，而這份風(fēng)險地圖就像一支溫度計，企業(yè)可以清楚地感知投資氣候的冷暖，幫助作出正確的決策。

根據(jù)這份風(fēng)險地圖，除了瑞士、安道爾和盧森堡，幾乎每個國家都存在貿(mào)易風(fēng)險。企業(yè)如果不知道風(fēng)險大小，可能遭致巨大損失，因此相當(dāng)程度上，國家風(fēng)險信息的質(zhì)量關(guān)乎企業(yè)風(fēng)險決策的成敗。

高風(fēng)險國家也有商機(jī)

對于聰明的企業(yè)來說，最擔(dān)心的不是高風(fēng)險，而是兩眼一抹黑，如果風(fēng)險地圖準(zhǔn)確而客觀，風(fēng)險的可控性就會加大，“高風(fēng)險高收益”，企業(yè)可以據(jù)此發(fā)現(xiàn)潛在的商機(jī)，這份風(fēng)險地圖同樣也是一份商機(jī)地圖。

篇4

一、引言

P2P借貸定義為：基于特定信息中介，以對等主體之間的直接資金借貸為特征的資金融資方式。在互聯(lián)網(wǎng)金融的背景下，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸雙方依托互聯(lián)網(wǎng)及網(wǎng)絡(luò)借貸平臺，向陌生人借貸。國外P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)漸趨成熟。2005年3月，英國成立的Zopa是世界上第一家網(wǎng)貸平臺。我國第一家P2P借貸平臺宜信于2006年成立。隨后大批的借貸平臺如雨后春筍般出現(xiàn)，尤其是2013年，呈現(xiàn)出爆發(fā)式增長。網(wǎng)貸之家統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2015年底，該行業(yè)運(yùn)營平臺數(shù)量已經(jīng)達(dá)到1263家，出現(xiàn)提現(xiàn)困難、跑路、停業(yè)等問題。針對P2P借貸行業(yè)的野蠻生長，我國嚴(yán)格的P2P監(jiān)管政策亟待出臺。

本文鑒于國內(nèi)外有關(guān)P2P借貸行業(yè)發(fā)展及監(jiān)管狀況，根據(jù)我國P2P借貸行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及出現(xiàn)的問題，進(jìn)行監(jiān)管分析，探討當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，我國P2P行業(yè)監(jiān)管方式及監(jiān)管前景問題。

二、P2P借貸模式風(fēng)險分析

P2P借貸至少包含三方參與人：借款人、投資人和平臺。由于借款人違約成本較低，風(fēng)險便集中于平臺和借款人。下面將從不同角度，討論風(fēng)險的產(chǎn)生問題以及在參與人之間的風(fēng)險分配問題。

（1）平臺自身運(yùn)營及外部環(huán)境風(fēng)險。此類風(fēng)險主要有：一是平臺的自身運(yùn)營風(fēng)險。比如平臺非法集資欺詐風(fēng)險；平臺客戶信息的泄露風(fēng)。二是平臺市場風(fēng)險.例如：借款人違約成本低，借款人信用風(fēng)險；易出現(xiàn)洗錢風(fēng)險。

（2）投資人風(fēng)險。此類風(fēng)險包括有：一是信息不對稱，網(wǎng)絡(luò)交易，投資人對借款人的了解僅限于平臺公布部分信息及借款人的信用評估；二是平臺倒閉風(fēng)險及信息泄露風(fēng)險；三是借款人違約風(fēng)險。借款人違約成本較低，增大了投資人收回貸款的風(fēng)險。

（3）借款人風(fēng)險。借款人風(fēng)險主要來源于平臺信息泄露以及無法還款的法律風(fēng)險。

三、我國P2P借貸監(jiān)管

P2P網(wǎng)絡(luò)借貸在促進(jìn)民間金融“陽光化”的同時，其監(jiān)管問題越來越突出。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺為民間資金尋找到了新的盈利渠道，大量民間資金涌入該行業(yè)。平臺的迅猛發(fā)展，問題平臺隨之驟增，法律監(jiān)管空白，尤為明顯。

（1）傳統(tǒng)監(jiān)管。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸產(chǎn)生之初，沒有專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)范甚至監(jiān)督，給予平臺較大的發(fā)展空間。而美國主要根據(jù)現(xiàn)有法律法規(guī)，對P2P實(shí)行多部門分頭監(jiān)管、州與聯(lián)邦共同監(jiān)管模式。2011年9月，銀監(jiān)會《關(guān)于人人貸有關(guān)風(fēng)險的通知》，表明P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的風(fēng)險問題已經(jīng)引起金融監(jiān)管部門的重視。監(jiān)管真空、平臺借貸巨大的利潤空間、巨大的市場潛力，引發(fā)了一場P2P爆發(fā)式的生長。

（2）P2P監(jiān)管的革新.經(jīng)過野蠻的生長期，P2P行業(yè)需要專門的監(jiān)管部門出臺專門法律規(guī)范，營造良好的市場環(huán)境。另外，行業(yè)可以建立行業(yè)協(xié)會進(jìn)行具體的監(jiān)管管理。借鑒歐美國家的監(jiān)管經(jīng)驗，國家應(yīng)制定相應(yīng)的監(jiān)管規(guī)則。主要政策：

一是部門監(jiān)管權(quán)責(zé)清晰，盡快建立專門的法律體系。美國實(shí)行多部門分頭監(jiān)管、州與聯(lián)邦共同監(jiān)管的方式，權(quán)責(zé)清晰，但監(jiān)管成本高，平臺運(yùn)營成本也高。英國實(shí)行金融市場行為監(jiān)管局（FCA）宏觀監(jiān)管與P2P行業(yè)自律協(xié)會（P2PFA）微觀監(jiān)管相結(jié)合的方式，能有效的保護(hù)了投資者利益。借鑒國外經(jīng)驗，我國應(yīng)規(guī)定最低注冊資本金要求、嚴(yán)格資金三方托管制度和消費(fèi)者保護(hù)相關(guān)系列法律法規(guī)。

二是設(shè)立行業(yè)自律協(xié)會，細(xì)化行為準(zhǔn)則。截至目前，P2P行業(yè)仍沒有建立全國性的行業(yè)協(xié)會，缺乏具體的行業(yè)監(jiān)管指導(dǎo)。英國的行業(yè)自律協(xié)會建設(shè)較成熟。2011年，由Zopa、RateSetter、FundingCircle三家P2P公司自行成立的P2P行業(yè)自律協(xié)會（P2PFA）。行業(yè)協(xié)會對平臺具有一定的約束機(jī)制和較高的失信成本，可以提高平臺的質(zhì)量。協(xié)會也可建立集中的交易數(shù)據(jù)中心，借款人信息共享，避免發(fā)生重復(fù)借貸或抵押現(xiàn)象。

四、行業(yè)展望

我國P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)正在悄然發(fā)生變化。隨著風(fēng)險投資資本的陸續(xù)注入，行業(yè)平臺發(fā)展前景廣闊。2014年1月8日，“愛投資”引進(jìn)中援應(yīng)急投資有限公司的千萬元人民幣級別的戰(zhàn)略投資。之后1月9日，人人貸宣布獲摯信投資領(lǐng)投的1.3億美元融資。近年來，專業(yè)投資人和機(jī)構(gòu)投資者陸續(xù)加入，有助于平臺的規(guī)范經(jīng)營。P2P借貸本質(zhì)為民間借貸，P2P的規(guī)范將加快民間借貸的陽光化進(jìn)程，引導(dǎo)民間資金流向合法渠道，切實(shí)維護(hù)投資者利益，成為融資市場的有效補(bǔ)充。

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篇5

電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)的營銷收入是靠電費(fèi)支持的，電費(fèi)是電網(wǎng)經(jīng)營的主要成果，在營銷的過程中，由于業(yè)務(wù)管理的擴(kuò)大化，必然存在許多的風(fēng)險，這些風(fēng)險的類型主要有電費(fèi)安全風(fēng)險、管理化風(fēng)險和自動化系統(tǒng)的風(fēng)險，因此具有良好的控制力的電力系統(tǒng)是十分重要的，要加強(qiáng)和完善自動化系統(tǒng)的建設(shè)，這樣才能更大限度的降低電費(fèi)的風(fēng)險，同時也能更好的促進(jìn)電力企業(yè)的發(fā)展。

1 電力營銷電費(fèi)風(fēng)險現(xiàn)狀分析

要想在競爭激烈的市場中脫穎而出，電力企業(yè)必須要進(jìn)行整改，接踵而至的便是電力營銷的產(chǎn)生，當(dāng)今電力企業(yè)的工作重點(diǎn)是電力營銷，因為電力營銷能夠為其用戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，在服務(wù)行業(yè)扮演著重要的角色，就是因為這樣的角色給電力企業(yè)帶來了更多的利潤。電力企業(yè)需要長久穩(wěn)定的發(fā)展，就必須要對自身的電力系統(tǒng)進(jìn)行完善，電費(fèi)回籠是一個重要的過程，電費(fèi)回籠能夠給企業(yè)帶來更多的利潤，同時也為自身創(chuàng)造了更大的發(fā)展的空間。但是在長期的工作過程中，有些問題越發(fā)的凸現(xiàn)出來，因為我國的電力營銷發(fā)展的比較晚，還缺乏完善的理論措施，因此實(shí)踐的過程中就會出現(xiàn)很多的問題，主要的問題是管理水平普遍比較差，企業(yè)的形象不僅因此而受到影響，同時也為企業(yè)埋下了隱患，僅僅電費(fèi)拖欠這一現(xiàn)象，就給企業(yè)造成不可彌補(bǔ)的損失，同時也影響著整個社會的正常的發(fā)展?？傮w來說，在我國電力營銷這部分中，由于電力系統(tǒng)不完善所帶來的的風(fēng)險，給電力企業(yè)發(fā)展帶來了重大的安全隱患。

2 電力營銷過程電費(fèi)風(fēng)險原因分析

隨著市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度越來越快，企業(yè)外部的變化也越來越快，電力企業(yè)部門所承受的壓力和不穩(wěn)定因素也隨之增加，各種原因?qū)е铝撕艽蟮碾娰M(fèi)風(fēng)險，這要求電力企業(yè)在電力營銷過程中要把電費(fèi)風(fēng)險管理作為工作重點(diǎn)。

2.1 風(fēng)險分析方法

目前，電費(fèi)風(fēng)險的形式比較簡單，對于企業(yè)來說，風(fēng)險形成的因素卻是很多，供電企業(yè)的風(fēng)險是由損失了多少電費(fèi)決定的，電費(fèi)風(fēng)險的的表現(xiàn)形式不同，對用戶的影響程度也不同，所以在對電費(fèi)風(fēng)險評估的時候，需要對電力營銷全過程和客戶群進(jìn)行全面評估?？傮w來說，風(fēng)險分析的方法主要包括層次分析法，風(fēng)險圖分析法、SM模型分析法、模糊綜合評價法以及情景分析法等。

2.2 風(fēng)險影響因素分析

電費(fèi)風(fēng)險一般是在電力營銷過程中產(chǎn)生的，主要由四個因素組成，包括電費(fèi)安全風(fēng)險、業(yè)務(wù)擴(kuò)展管理風(fēng)險、業(yè)務(wù)服務(wù)和自動化系統(tǒng)風(fēng)險組成。業(yè)務(wù)擴(kuò)展管理風(fēng)險包括業(yè)務(wù)擴(kuò)展資料管理、供用電合同簽訂、電力項目審查等風(fēng)險。而電力企業(yè)有責(zé)任審核用電項目，很多不合法的手續(xù)或者有些用電項目被主管部門強(qiáng)調(diào)禁止過的，這種申請要果斷由供電企業(yè)拒絕，但是在現(xiàn)實(shí)的操作過程中，很多用戶實(shí)際用電資料不合格，供電企業(yè)也沒有嚴(yán)格的把關(guān)，這就形成了隱形電費(fèi)糾紛問題。形成電費(fèi)風(fēng)險有很多的原因，其中包括，收費(fèi)方面的風(fēng)險，欠費(fèi)方面的風(fēng)險，核算方面的風(fēng)險，專業(yè)管理方面的風(fēng)險等。抄表方面的風(fēng)險包括供電企業(yè)抄表人員在工作的過程中出現(xiàn)的錯誤和誤差，還有在系統(tǒng)輸入數(shù)據(jù)的時候產(chǎn)生的誤差，當(dāng)實(shí)際電量和所抄寫的電量差生沖突的時候，因為拒絕交費(fèi)所產(chǎn)生的欠費(fèi)風(fēng)險；服務(wù)方面產(chǎn)生的風(fēng)險，主要包括員工在管理或者裝置實(shí)驗檢驗，及故障處理等方面的風(fēng)險；自動化的系統(tǒng)風(fēng)險包括網(wǎng)絡(luò)方面的網(wǎng)絡(luò)安全、系統(tǒng)故障、應(yīng)用程序以及運(yùn)行管理等風(fēng)險，目前信息化和網(wǎng)絡(luò)化的形式已經(jīng)普遍實(shí)現(xiàn)在電力企業(yè)營銷的工作當(dāng)中，這種自動化系統(tǒng)帶來的風(fēng)險逐漸得到重視，電力企業(yè)已經(jīng)把注意力轉(zhuǎn)移到自動化系統(tǒng)所帶來的風(fēng)險上面來。如果未能對這一風(fēng)險足夠重視，因為系統(tǒng)錯誤或者被黑客侵入將會給供電企業(yè)帶來巨大的損失。核算方面的風(fēng)險主要是沒有及時合理調(diào)整電價，以及違反了國家的相關(guān)規(guī)定，計算的方法和國家的相關(guān)規(guī)定發(fā)生沖突，用戶不買賬，認(rèn)為計算有誤而拒絕交款，因此形成核算風(fēng)險?？梢圆捎靡韵碌牟呗赃M(jìn)行預(yù)險，比如電費(fèi)抄寫風(fēng)險采用應(yīng)用遠(yuǎn)程抄表系統(tǒng)及集中抄表系統(tǒng)等風(fēng)險避免策略，采用加強(qiáng)抄表人員業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)、考核及輪換抄表區(qū)域等損失控制策略；自動化風(fēng)險控制采用應(yīng)用性能較好的軟硬件設(shè)備等風(fēng)險避免策略，采用完善人員管理制度、加強(qiáng)監(jiān)督管理等損失控制策略。

3 電力營銷過程電費(fèi)風(fēng)險控制

3.1 電費(fèi)風(fēng)險控制的基本策略

通常來說，控制風(fēng)險的方法主要有風(fēng)險預(yù)防、、損失控制以及風(fēng)險轉(zhuǎn)移。風(fēng)險控制是電費(fèi)營銷過程中的核心環(huán)節(jié)，在這一過程中不能出現(xiàn)失誤，這就要求風(fēng)險管理者應(yīng)該采取有效的風(fēng)險控制措施，把風(fēng)險降到最低，電力企業(yè)所獲效益越好。風(fēng)險控制最重要的是盡可能的降低風(fēng)險發(fā)生的概率，然后最大限度的對已經(jīng)由風(fēng)險產(chǎn)生的損失進(jìn)行彌補(bǔ)，最后有些已經(jīng)發(fā)生的電費(fèi)風(fēng)險，在不能減低損失的條件下，進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

3.2 創(chuàng)建電費(fèi)風(fēng)險控制體系

避免電費(fèi)風(fēng)險，就要求電力企業(yè)在電力營銷過程中能夠有控制力，第一個是誰來管理風(fēng)險，在這一過程中，人是可變的因素，具有很強(qiáng)的機(jī)動性，在特殊的狀況下，尤其人的判斷與行為活動是非常重要的。第二是要確保得到準(zhǔn)確完整的信息，詳盡而準(zhǔn)確的信息，有助于幫助風(fēng)險的管理者進(jìn)行恰當(dāng)?shù)木駬?，為風(fēng)險的判斷提供依據(jù)。第三電費(fèi)風(fēng)險控制在電力營銷過程中需要一定的技術(shù)和業(yè)務(wù)的保證。目前最重要的是將網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和風(fēng)險管理結(jié)合，這一環(huán)節(jié)關(guān)系到電力企業(yè)未來的發(fā)展前途?？傮w來說風(fēng)險管理和控制涉及到許多的部門和人員、技術(shù)、數(shù)據(jù)、信息要素。

（1）制定風(fēng)險控制措施以及構(gòu)建風(fēng)險控制系統(tǒng)。

在電力營銷過程中，降低電費(fèi)風(fēng)險發(fā)生的概率，需要建立一個內(nèi)部風(fēng)險控制組織，可以將相關(guān)經(jīng)驗的工作單位和相關(guān)職能的人員作為最重要的預(yù)防風(fēng)險發(fā)生的第一道屏障，第二道風(fēng)險預(yù)防屏障是設(shè)置風(fēng)險管理委員會，將電力企業(yè)內(nèi)部的審計工作作為最后一道屏障，對于供電企業(yè)來說最重要的是制定風(fēng)險策略，這些必須由供電企業(yè)的最高層來決定，構(gòu)建一個有效的應(yīng)對電費(fèi)風(fēng)險的體系，以便全方位的控制電費(fèi)的風(fēng)險，減少風(fēng)險發(fā)生的可能性。

（2）收集數(shù)據(jù)和建立風(fēng)險控制系統(tǒng)

在電力營銷的過程中，需要不斷的對原始數(shù)據(jù)以及風(fēng)險管理相對應(yīng)的信息進(jìn)行收集，根據(jù)收集的風(fēng)險管理信息，建立風(fēng)險控制信息系統(tǒng)，將這些信息分配到下面的各個部門。

4 結(jié)論

電費(fèi)營銷的過程中電費(fèi)風(fēng)險構(gòu)成的主要成分是業(yè)務(wù)擴(kuò)展管理、服務(wù)風(fēng)險，電費(fèi)安全風(fēng)險，自動化系統(tǒng)風(fēng)險等，控制風(fēng)險基本策略是風(fēng)險避免、風(fēng)險轉(zhuǎn)移以及損失控制三個主要方面。從事電力行業(yè)的工作人員要充分發(fā)揮自己的主觀能動性，去積極發(fā)揮創(chuàng)造，把業(yè)務(wù)、技術(shù)以及數(shù)據(jù)相結(jié)合進(jìn)行電費(fèi)風(fēng)險管理和控制，采取相應(yīng)的控制體系、控制措施、控制評價。最大限度的降低電費(fèi)風(fēng)險，，以增加電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，

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篇6

同時外部監(jiān)管者等利益相關(guān)方，將此次危機(jī)的爆發(fā)歸咎于薄弱的風(fēng)險管理，因此各國也相繼嘗試通過各種監(jiān)管手段提高風(fēng)險管理水平。美國證券交易委員會修訂了其人信息披露原則，要求對董事會的風(fēng)險監(jiān)控及應(yīng)對所應(yīng)采取的防范措施的效果等信息予以更多的披露。美國全國董事協(xié)會了新的指導(dǎo)意見，呼吁企業(yè)提高其風(fēng)險管理及風(fēng)險監(jiān)控水平。

2006年6月，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，并要求企業(yè)定期報送《風(fēng)險管理報告》。2008年5月、2010年4月，我國財政部會同證監(jiān)會、審計署、國資委、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委相繼了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，要求執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的企業(yè)必須進(jìn)行內(nèi)控自我評價，披露年度自我評價報告，同時聘請會計師事務(wù)所對其財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計，出具審計報告。政府監(jiān)管部門將對相關(guān)企業(yè)執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范體系的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查?？梢哉f我國在規(guī)范企業(yè)運(yùn)營、建立風(fēng)險管理機(jī)制以及內(nèi)部控制體系方面的法規(guī)要求日益嚴(yán)格。

伴隨各利益相關(guān)方對風(fēng)險管理及內(nèi)部控制的關(guān)注，內(nèi)部審計職能在此領(lǐng)域的優(yōu)勢日益顯現(xiàn)。普華永道通過對55個國家超過2000位參與者的調(diào)查，形成《2010年內(nèi)部審計行業(yè)現(xiàn)狀調(diào)研報告》。報告顯示，多數(shù)企業(yè)均意識到，內(nèi)部審計職能在幫助公司應(yīng)對重大挑戰(zhàn)與風(fēng)險方面具有較大優(yōu)勢。同時調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，盡管內(nèi)審部門已經(jīng)歷了重大的變革，正確地設(shè)定了未來工作發(fā)展的重心及目標(biāo)，然而距離高水準(zhǔn)內(nèi)審職能行業(yè)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，仍存在較大的差距。因此內(nèi)部審計職能必須進(jìn)行自我提升，向公司管理者提供切實(shí)可行的商業(yè)風(fēng)險解決方案。

超越現(xiàn)狀

大多數(shù)內(nèi)審部門都已經(jīng)意識到，要想繼續(xù)維持內(nèi)審行業(yè)在企業(yè)中的價值地位，單憑向公司高級管理層和董事會／審計委員會提供一般性的合規(guī)檢查工作報告是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，內(nèi)部審計活動必須從傳統(tǒng)的“價值保護(hù)”向“價值增值”轉(zhuǎn)型，以滿足高級管理層、董事會／審計委員會的期望。

內(nèi)部審計的戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)吻合。圖1展示了通常內(nèi)部審計的功能在于價值保護(hù)和價值增值兩大方面。圖中最底層是內(nèi)部審計中作為“價值保護(hù)”的審計領(lǐng)域，而上三層描述了能帶來增值的活動和投入，這些活動和投入能為管理層在改善企業(yè)經(jīng)營狀況、實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的過程中提供指引和協(xié)助。

通常，企業(yè)熱衷于如何提高對重大風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)管的績效，這里的風(fēng)險指的是那些連最有實(shí)力的企業(yè)也無法主導(dǎo)的、要么成功要么失敗的風(fēng)險。事實(shí)上，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層還必須了解那些存在風(fēng)險的事件和問題、該風(fēng)險可能給組織戰(zhàn)略目標(biāo)帶來的負(fù)面效果以及管理和緩解這些風(fēng)險所需要的能力。然而不少企業(yè)的管理層或董事會對于如何就風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)性評估，缺乏實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗以及清晰的戰(zhàn)略性指導(dǎo)。當(dāng)高級管理層或董事會／審計委員會，需要就公司總體風(fēng)險狀況、是否采取了有效的風(fēng)險應(yīng)對措施、流程是否獲得充分保證進(jìn)行自我評估，并向股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等利益相關(guān)方進(jìn)行披露或報告時，其往往期望內(nèi)部審計給予保證。

因此，如果內(nèi)部審計能夠協(xié)助管理層建立有效的內(nèi)控治理機(jī)制，專注關(guān)鍵風(fēng)險領(lǐng)域已達(dá)到為企業(yè)內(nèi)控制度提供全面保證，將為內(nèi)部審計職能轉(zhuǎn)型及價值提升帶來更多機(jī)會。

協(xié)助企業(yè)建立內(nèi)控治理框架

傳統(tǒng)觀念下，企業(yè)合規(guī)和控制活動通常因占用預(yù)算和消耗管理層時間而被視為一種負(fù)擔(dān)，且經(jīng)常被理解成“不必要支出”和“低效率行為”。然而，如果將這些內(nèi)控活動成功地在日常流程中加以實(shí)施并有效運(yùn)作，則可以幫助提高信息的可信度、決策正確性以及經(jīng)營業(yè)績。內(nèi)部審計職能部門應(yīng)該協(xié)助管理層、董事會／審計委員會建立一個更為全面、通俗易懂的風(fēng)險管理框架，從而評估、解決和監(jiān)控企業(yè)所面臨的風(fēng)險。通過運(yùn)用最佳實(shí)踐所總結(jié)的經(jīng)驗，內(nèi)審應(yīng)該能夠協(xié)助管理層：更好地理解企業(yè)面臨的風(fēng)險；確保管理層實(shí)施適當(dāng)?shù)暮弦?guī)和控制活動框架以應(yīng)對風(fēng)險；協(xié)調(diào)統(tǒng)一組織內(nèi)部的風(fēng)險控制流程；協(xié)助完成向高級管理層和審計委員會提交的綜合風(fēng)險報告，確保高級管理層和董事會／審計委員會能夠清晰、全面地監(jiān)督企業(yè)風(fēng)險及管理狀況，并獲得足夠的信心，從而給予廣大股東充分保證。

內(nèi)部審計通?？蓞f(xié)助企業(yè)通過以下10個步驟，建立內(nèi)控治理框架，為企業(yè)內(nèi)控制度提供全面保證打下基礎(chǔ)。

(1)列明關(guān)鍵風(fēng)險領(lǐng)域，提請董事會批準(zhǔn)。內(nèi)審部門應(yīng)協(xié)助各級運(yùn)營管理層、各職能部門分析并列明主要風(fēng)險流程，匯總后報高級管理層、董事會批準(zhǔn)；

(2)協(xié)助企業(yè)明確并記錄所有風(fēng)險偏好／容忍度；

(3)持續(xù)的風(fēng)險管理，內(nèi)部審計應(yīng)協(xié)助企業(yè)采取自上而下和自下而上的策略，開展持續(xù)的風(fēng)險分析和評估；

(4)風(fēng)險記錄，協(xié)助企業(yè)記錄風(fēng)險評估結(jié)果；

(5)記錄不同風(fēng)險領(lǐng)域的所有人、管理手段；

(6)基于企業(yè)價值制定戰(zhàn)略／商業(yè)模式，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果并結(jié)合企業(yè)風(fēng)險偏好／風(fēng)險容忍度，識別對當(dāng)前戰(zhàn)略及商業(yè)模式提出挑戰(zhàn)；

(7)預(yù)警機(jī)制(監(jiān)測)，協(xié)助企業(yè)建立預(yù)警監(jiān)督機(jī)制，如監(jiān)督關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、最大風(fēng)險，與風(fēng)險容忍度相關(guān)聯(lián)進(jìn)行評估，就關(guān)鍵風(fēng)險事件／風(fēng)險信號向高級管理層或董事會報告；

(8)部門主管對關(guān)鍵風(fēng)險的評估，內(nèi)審部門應(yīng)定期協(xié)助各業(yè)務(wù)部門主管評估關(guān)鍵風(fēng)險，如公司治理、各項評價報告的滿意度(內(nèi)審、自我評估、外審)、不同領(lǐng)域風(fēng)險變化等；

(9)匯總報告，協(xié)助企業(yè)將各方面獲得的報告匯總，并形成總體報告；

(10)向股東提供匯總報告。

通過筆者的觀察，大多數(shù)企業(yè)擁有上述框架中提到的部分環(huán)節(jié)，但很少能夠擁有全部。在亞洲的經(jīng)驗表明，目前多數(shù)跨國企業(yè)已經(jīng)不同程度地運(yùn)用了持續(xù)的風(fēng)險管理系統(tǒng)(階段3)及相應(yīng)的風(fēng)險記錄。但是對于列明主要風(fēng)險領(lǐng)域及記錄風(fēng)險偏好(階段1和階段2)或者是對商業(yè)模型提出挑戰(zhàn)(階段6)，目前在非金融行業(yè)尚未普遍運(yùn)用。另外一個針對非金融服務(wù)行業(yè)的有價值的發(fā)現(xiàn)是他們的風(fēng)險管理往往沒有嵌入企業(yè)的業(yè)務(wù)構(gòu)架中。內(nèi)控治理評估及匯總報告(階段8及階段9)，是董事會評價內(nèi)控治理有效性的依據(jù)。

最近，三道防線理論往往被用來評估控制保證程序。最佳實(shí)踐是通過設(shè)置三道防線來獲得保證，包括：

第一道防線，由業(yè)務(wù)部門和管理流程組成，使責(zé)任的落實(shí)，以確保業(yè)務(wù)部門人員能夠識別、負(fù)責(zé)和應(yīng)對以降低風(fēng)險。這道防線通常包括了內(nèi)部控制體系、內(nèi)部控制自我評價、控制持續(xù)監(jiān)督等。這些通常被認(rèn)為是管理層提供的嵌入式業(yè)務(wù)流程的保證機(jī)制。

第二道防線，由各制定風(fēng)險管理政策、指引并總體監(jiān)控風(fēng)險的風(fēng)險職能部門組成。他們也可能管理一些調(diào)查和違規(guī)行為。屬于第二防線的部門可能是承擔(dān)風(fēng)險及合規(guī)職能的各業(yè)務(wù)部門、法律、健康與安全、企業(yè)社會責(zé)任、全球客戶與貿(mào)易、道德與合規(guī)等。這些可以看做是獨(dú)立于管理流程的定期保證機(jī)制。

第三道防線，由內(nèi)部審計和外部審計組成。他們對控制提供獨(dú)立監(jiān)控、獨(dú)立審計并報告。有些時候，監(jiān)管部門也會定期執(zhí)行獨(dú)立檢查。

將各道防線與關(guān)鍵業(yè)務(wù)流匹配，將形成風(fēng)險與控制信息圖(見圖2)。該圖能夠?qū)⒏鳂I(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵風(fēng)險、防范措施(三道防線)有機(jī)結(jié)合并整體展示，是高級管理層、董事會／審計委員會以及內(nèi)部審計分流程檢查管理活動的有效工具模板。

如圖2所示，左列(一)流程完全保證摘要表示需要控制的風(fēng)險領(lǐng)域，右列(二)則表示三道防線的控制信心。在相關(guān)部門分別分析各道防線的管控狀況后，該工具在總結(jié)部分單元格中列示匯總結(jié)果(如標(biāo)注顏色的單元格表示控制是否運(yùn)作有效或是否缺少控制)。那些存在無效控制的風(fēng)險領(lǐng)域，則需要引起管理層以及內(nèi)部審計的充分重視，制定并執(zhí)行相應(yīng)解決方案。當(dāng)然形成綜合的全面匯總的起點(diǎn)，是確保嚴(yán)格執(zhí)行了內(nèi)控治理框架中的每一個步驟，確保覆蓋了所有的重要的風(fēng)險領(lǐng)域。風(fēng)險與控制信息圖能夠讓人較直觀的看到有哪些領(lǐng)域有各防線控制活動的疊加，而另外一些領(lǐng)域尚沒有被控制活動涵蓋。

通過將風(fēng)險與業(yè)務(wù)流程匹配并獲得控制，并將主要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險受控程度進(jìn)行匯總，就能夠了解公司整體內(nèi)控治理狀況(見圖3)。內(nèi)部審計人員可據(jù)此評估現(xiàn)有審計計劃的適當(dāng)性，并在風(fēng)險較高的流程開展更多工作，同時對于一些專業(yè)領(lǐng)域，內(nèi)部審計人員可適當(dāng)?shù)囊雰?nèi)部或外部的專家參與以提高內(nèi)審工作結(jié)果的有效性。而高級管理層、董事會／審計委員會，則可以通過內(nèi)控治理框架總體工作成果，該評估企業(yè)的風(fēng)險管治狀況并做出相關(guān)決策的應(yīng)對，以及發(fā)表對公司風(fēng)險和治理的聲明。

在執(zhí)行整合的、三道防線式保證機(jī)制對大多數(shù)企業(yè)而言是一項挑戰(zhàn)。因為不是由一個部門或一個人掌控所有的事情，如同前述對三道防線的闡述，由多個部門為風(fēng)險和治理提供了保證，但他們的活動沒有相互聯(lián)系，而各部門間也往往缺乏有效溝通，由此則可能導(dǎo)致對某項關(guān)鍵風(fēng)險應(yīng)對措施的冗余或缺失。因此由內(nèi)審部門協(xié)助高級管理層牽頭負(fù)責(zé)，組織協(xié)調(diào)，將各部門有機(jī)結(jié)合起來，是最佳實(shí)踐的經(jīng)驗總結(jié)。

當(dāng)然，每個企業(yè)都應(yīng)從自己的實(shí)際情況出發(fā)，認(rèn)真審視企業(yè)自身的現(xiàn)狀并評估上述的風(fēng)險評價過程的頻度，上述的風(fēng)險與控制信息圖以及其工作過程也應(yīng)是一個不斷根據(jù)企業(yè)實(shí)際變化更新的過程。

全面保證框架在ERP項目投資和系統(tǒng)實(shí)施的應(yīng)用

近年來，很多企業(yè)投入大量資源――人力、物力、財力實(shí)施ERP系統(tǒng)。一方面，ERP的實(shí)施可以很好的將企業(yè)各項資源、數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，將企業(yè)資源進(jìn)行有效規(guī)劃，最大化企業(yè)收益；但另一方面，ERP項目實(shí)施過程中往往由于缺乏有效的管理措施和客觀的監(jiān)督檢查，無法實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)期目標(biāo)，如實(shí)施項目超期、投入資源超過預(yù)算、系統(tǒng)功能無法滿足業(yè)務(wù)需求、存在員工對于ERP應(yīng)用表示無法接受、ERP未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益等問題。

某知名企業(yè)CEO就曾撰文寫到“有媒體報道，實(shí)施ERP的中國企業(yè)成功率只有7％。企業(yè)是水，把ERP當(dāng)成油放在上面，兩者永遠(yuǎn)融合不了，其原因是企業(yè)沒有做流程再造。更重要的是，企業(yè)做好內(nèi)部流程才能適應(yīng)信息化時代的變化”。

因此在IT領(lǐng)域方面，企業(yè)怎樣獲得客觀的內(nèi)控制度全面保證以確保企業(yè)在ERP項目投資和系統(tǒng)實(shí)施的利益最大化是值得關(guān)注的。所以在形成風(fēng)險與控制信息圖后，企業(yè)管理層應(yīng)識別出現(xiàn)狀的差距，并根據(jù)三道防線確定其企業(yè)所需獲得的內(nèi)部及外部風(fēng)險保障程度。根據(jù)筆者的經(jīng)驗，在ERP項目實(shí)施的全過程中，如用戶需求分析、系統(tǒng)開發(fā)、數(shù)據(jù)遷移、安全配置、上線測試等各階段均存在關(guān)鍵風(fēng)險，一旦缺乏必要管控措施，就可能造成企業(yè)的損失。

根據(jù)許多國際先進(jìn)企業(yè)成功實(shí)施ERI，的經(jīng)驗，我們發(fā)現(xiàn)ERP的上線實(shí)施過程實(shí)際上是對原有的業(yè)務(wù)流程的一次變革。不幸的是，從上面的報道結(jié)果可以看出，只有很少一部分企業(yè)從ERP的實(shí)施使用過程中受益。ERP系統(tǒng)的投資通常都不是一個小數(shù)目，但不少公司在投資了許多資金上線ERP系統(tǒng)后仍保留了大量的原有的手工流程，甚至仍在使用在ERP之外的財務(wù)系統(tǒng)。此外在ERP的開發(fā)實(shí)施過程中缺乏必要的監(jiān)控管理，也將最終對于ERP的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、流程一致性等與預(yù)期造成一定的差距。更遺憾的是，企業(yè)未能有效地把ERP的投資利益最大化。

內(nèi)部審計可以協(xié)助管理層就ERP項目投資和系統(tǒng)實(shí)施提供全面保證，首先需要將項目實(shí)施各環(huán)節(jié)及關(guān)鍵風(fēng)險、風(fēng)險負(fù)責(zé)部門清晰列示。例如ERP項目由IT部門和業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)，項目團(tuán)隊需要制定詳盡的實(shí)施計劃，就各階段關(guān)鍵里程碑、風(fēng)險因素進(jìn)行分析，并制定保障計劃。在系統(tǒng)開發(fā)過程中，需執(zhí)行測試并保留相關(guān)文檔?？梢哉f，IT實(shí)施團(tuán)隊有責(zé)任建立防范風(fēng)險的第一道防線。在一些比較大規(guī)模的企業(yè)，風(fēng)險部門往往作為第二道防線，即在系統(tǒng)實(shí)施全過程進(jìn)行監(jiān)督，對重要節(jié)點(diǎn)，如系統(tǒng)藍(lán)圖批準(zhǔn)、重要的系統(tǒng)控制功能變化、系統(tǒng)上線計劃等，均需要風(fēng)險管理部門的正式批準(zhǔn)。這種實(shí)踐模式的優(yōu)勢在于，對項目監(jiān)督檢查的前置性，以及對ERP系統(tǒng)的控制要求能夠被較好地考慮并配置，確保未來系統(tǒng)上線后對風(fēng)險的有效管控。內(nèi)部審計通常作為第三道防線，通常需要引入獨(dú)立客觀的第三方進(jìn)行協(xié)助來定期執(zhí)行檢查，就項目階段目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行情況、項目管理和實(shí)施后的砰價等方面進(jìn)行監(jiān)督評價，并向高級管理層和治理機(jī)構(gòu)匯報。

篇7

一、中小型金融服務(wù)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的成因

（一）經(jīng)濟(jì)環(huán)境

經(jīng)濟(jì)環(huán)境是金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的外部因素，主要是指社會經(jīng)濟(jì)狀況以及國家的經(jīng)濟(jì)政策，社會經(jīng)濟(jì)狀況包括我國的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)濟(jì)水平及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，國家經(jīng)濟(jì)政策是國家為調(diào)控經(jīng)濟(jì)水平及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)而實(shí)施的政策方針。經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變，在一定程度上影響著金融企業(yè)尤其是中小型金融服務(wù)企業(yè)的發(fā)展。如果金融企業(yè)無法適應(yīng)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，那么必定會給企業(yè)財務(wù)帶來嚴(yán)重風(fēng)險。

（二）金融危機(jī)

金融危機(jī)可能會影響銀行貸款，導(dǎo)致企業(yè)資金短缺，若資金匱乏，可能會導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，另外，央行為穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)也會實(shí)行加息政策，會增加企業(yè)的利息支出和籌資風(fēng)險。金融危機(jī)也會影響投資者的資金行為，從而增加金融服務(wù)企業(yè)的投資風(fēng)險，難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的投資項目。由于經(jīng)濟(jì)全球化，美國的金融危機(jī)很容易就會影響我國的經(jīng)濟(jì)市場，加大企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。金融危機(jī)還會影響國內(nèi)外消費(fèi)者的資金行為，一旦消費(fèi)者減少甚至停止購買行為，那么企業(yè)產(chǎn)品的銷售將會面臨巨大的困難，從而影響商品資金的轉(zhuǎn)換。金融危機(jī)也會造成資金流動的不確定性，影響企業(yè)經(jīng)營計劃，造成資金短缺，使金融服務(wù)企業(yè)無法將結(jié)算成本轉(zhuǎn)換為貨幣成本。金融危機(jī)還會影響各國商品價格，影響匯率，有可能因此而導(dǎo)致企業(yè)虧損甚至破產(chǎn)。金融危機(jī)很容易使金融服務(wù)企業(yè)處于資金短缺時期，降低企業(yè)償債能力，而且還會降低企業(yè)的信譽(yù)，影響投資者的投資行為，影響企業(yè)的正常運(yùn)營和發(fā)展。

（三）銀貸融資困難

銀行貸款融資是指企業(yè)向銀行貸款，籌集企業(yè)運(yùn)營所需的資金，主要包括抵押貸款和信用貸款。銀行貸款是中小型金融服務(wù)企業(yè)的主要融資方式，但由于中小型企業(yè)抵押物少、折扣率高，評估部門資產(chǎn)評估服務(wù)不規(guī)范；中小型企業(yè)很難找到合適的擔(dān)保人，效益差的企業(yè)不能做擔(dān)保人，效益好的企業(yè)不愿給自己添麻煩；銀行信貸工作人員存有恐貸心理，害怕追究信貸責(zé)任；中小型企業(yè)財務(wù)制度不健全，遇到風(fēng)險很容易逃債，所以中小型金融服務(wù)企業(yè)面臨著貸款難、融資難的問題。

1、 貨幣政策緊縮

貨幣政策是由政府或央行控制貨幣供給、調(diào)控利率，影響國家的經(jīng)濟(jì)活動，從而穩(wěn)定市場物價、平衡國際收支、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。貨幣政策影響著金融企業(yè)的投資行為及日常運(yùn)營。緊縮的貨幣政策會增加融資難度，若信貸額度受到控制，則銀行為了優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，防范金融風(fēng)險，就會提高貸款利率，減少可貸資金，加大貸款企業(yè)的審核力度，那么資金就會更多地流入信譽(yù)度高、效益好的企業(yè)，而主要依靠銀行貸款而生存的金融服務(wù)企業(yè)就會增加融資成本，削弱償債能力和市場競爭力，從而造成企業(yè)資金緊張；緊縮的貨幣政策會減緩?fù)顿Y進(jìn)度，一旦企業(yè)融資行為受到控制，則企業(yè)的投資行為也會受到一定程度的影響，已確定或即將進(jìn)行的投資項目不得不因為資金問題而擱置，降低企業(yè)的市場競爭力；緊縮的貨幣政策會影響金融服務(wù)企業(yè)的日常運(yùn)營，若企業(yè)的預(yù)付賬款及存貨占用資金增加，則企業(yè)日常運(yùn)營的資金流動性也會下降。

2、 財務(wù)管理制度不完善

金融服務(wù)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的重要因素還包括財務(wù)管理制度。若企業(yè)內(nèi)部財務(wù)關(guān)系混亂，財務(wù)管理制度不完善，各部門之間的資金管理及利益分配存在嚴(yán)重問題，則資金利用率就會非常低，且資金流失嚴(yán)重，有限的資金得不到最大程度的有效運(yùn)用，無法保證企業(yè)財務(wù)的安全性和完整性。目前，我國企業(yè)基本上處于滯銷狀態(tài)，一些企業(yè)為銷售更多的產(chǎn)品，不斷使用賒銷方式，擴(kuò)大市場和社會庫存占有率，最終造成收賬困難的局面，甚至有些公司還出現(xiàn)了因財務(wù)管理不當(dāng)而造成嚴(yán)重投資錯誤，導(dǎo)致企業(yè)資金遇險。

3、 企業(yè)財務(wù)決策

企業(yè)財務(wù)決策是影響企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的重要因素。對于一個企業(yè)來說，正確的財務(wù)決策是生存和發(fā)展的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。若企業(yè)管理者不能正確把握產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，缺乏科學(xué)評估依據(jù)，只憑主觀意識而導(dǎo)致錯誤的決策，那么很容易就會引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。企業(yè)管理者在進(jìn)行財務(wù)決策

，切忌主觀臆斷，盲目投資，造成企業(yè)無法挽回的損失。

4、 管理者對財務(wù)風(fēng)險缺乏認(rèn)識和重視

對于金融服務(wù)企業(yè)來說，只要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動，那么就會存在財務(wù)風(fēng)險。但是很多企業(yè)的管理者缺乏財務(wù)風(fēng)險意識，不能客觀地認(rèn)識到財務(wù)風(fēng)險，認(rèn)為管理好企業(yè)產(chǎn)銷資金就不會發(fā)生財務(wù)風(fēng)險，這種財務(wù)理念是無法適應(yīng)企業(yè)風(fēng)險管理需要的。有些管理者為了追求利益最大化，重視投資發(fā)展指標(biāo)，輕視財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)，從而積聚了大量的經(jīng)營風(fēng)險。另外，管理者沒有將財務(wù)風(fēng)險意識灌輸?shù)截攧?wù)工作人員的思維中，以至于忽視了日常經(jīng)營細(xì)節(jié)所暴露出來的風(fēng)險預(yù)兆。

二、加強(qiáng)中小型金融服務(wù)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)控管理

搞好企業(yè)，簡而言之無外乎“軟硬結(jié)合、開源節(jié)流”八個字。下面從硬件和軟件建設(shè)兩個方面談一下加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險內(nèi)控的措施方向。

（一）軟件措施

1、建立獨(dú)立的財務(wù)監(jiān)控牽制的風(fēng)險管控線條體系：

以經(jīng)營高管為首的企業(yè)經(jīng)營線條，在企業(yè)經(jīng)營活動的決策和執(zhí)行中，應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)和踐行“效費(fèi)比”分析及反饋，以降低效益回報風(fēng)險。與此同時，應(yīng)建立以財務(wù)高管為首的獨(dú)立的財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控線條，進(jìn)行日常定期式和對重點(diǎn)客戶、重大項目的節(jié)點(diǎn)式財務(wù)風(fēng)險分析及反饋，以降低財務(wù)運(yùn)行風(fēng)險。當(dāng)兩個線條的分析相沖突時，提交企業(yè)最高控制者，并優(yōu)先依照財務(wù)風(fēng)險評估結(jié)果進(jìn)行決策取舍。

2、強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險管控體系建設(shè)

（1）設(shè)立專人專崗即時跟蹤國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場發(fā)展?fàn)顩r

在財務(wù)團(tuán)隊中，設(shè)立專人專崗即時跟蹤國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場發(fā)展?fàn)顩r的動態(tài)，分析各種變化所造成的現(xiàn)實(shí)或潛在財務(wù)風(fēng)險，借鑒先進(jìn)國家的風(fēng)險控制理論和技術(shù)，制定出符合企業(yè)發(fā)展的財務(wù)管理對策，不斷強(qiáng)化企業(yè)對經(jīng)濟(jì)和市場環(huán)境的適應(yīng)能力，確保風(fēng)險管控體系有效運(yùn)行。

（2）健全財務(wù)管理制度

隨著財務(wù)環(huán)境的不斷變化，金融服務(wù)企業(yè)必須設(shè)置高效的組織機(jī)構(gòu)，合理配置人力資源，明確組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部各環(huán)節(jié)、各部門的對標(biāo)式管理職責(zé)。健全財務(wù)管理制度，建立嚴(yán)格的賒銷管制政策，完善財務(wù)管理戰(zhàn)略，細(xì)化財務(wù)管理工作的流程和制度體系，針對關(guān)鍵環(huán)節(jié)，設(shè)置多層防范機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)控和防范能力，保證財務(wù)系統(tǒng)有效運(yùn)行。

（3）加強(qiáng)資金流動控制

中小型金融服務(wù)企業(yè)應(yīng)保證資金流的效率，合理規(guī)劃企業(yè)現(xiàn)金流量，保證企業(yè)日常運(yùn)營通暢，合理安排資金的投放，降低資金占用率，提高資金的有效利用率，還要科學(xué)預(yù)測中長期的資金流量，加強(qiáng)資金預(yù)算管理。另外，企業(yè)在進(jìn)行借貸的時候，要充分考慮資金成本和財務(wù)風(fēng)險，做到合理負(fù)債經(jīng)營，對于即期債務(wù)和利息應(yīng)有足夠的償還能力。若企業(yè)的資金流動性差，不能按期償債，則潛在的財務(wù)風(fēng)險就會變成實(shí)際的資金風(fēng)險，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營的失敗。

（4）進(jìn)行科學(xué)合理的財務(wù)決策

企業(yè)的財務(wù)決策決定著財務(wù)工作的成效，為了更好地防范財務(wù)風(fēng)險，企業(yè)在進(jìn)行財務(wù)決策的時候，一定要綜合考慮影響財務(wù)決策的各種因素，運(yùn)用科學(xué)方法進(jìn)行有效分析，選擇最優(yōu)決策方案。當(dāng)進(jìn)行籌資決策時，企業(yè)應(yīng)根據(jù)運(yùn)營情況，合理預(yù)測資金需求量動態(tài)變化曲線，評估籌資風(fēng)險，選擇合理的籌資方案，以降低決策失誤。

（5）加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險意識，建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

企業(yè)管理層及財務(wù)人員必須時刻具備財務(wù)風(fēng)險意識，熟悉與企業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)風(fēng)險各個關(guān)鍵控制點(diǎn)，強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險理念。另外，企業(yè)還應(yīng)建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)監(jiān)測、評估、預(yù)警和決策。通過監(jiān)測和評估，可以對風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計和預(yù)測，反映企業(yè)財務(wù)管理水平以及存在的問題，及時制定應(yīng)變方案；通過預(yù)警，可以根據(jù)當(dāng)前系統(tǒng)運(yùn)作情況以及專業(yè)知識規(guī)則，提示風(fēng)險信息；根據(jù)不同的警報水平，可以輔助企業(yè)管理層進(jìn)行決策，包括控制政策、控制程序及控制環(huán)節(jié)等，提高金融服務(wù)企業(yè)運(yùn)營的安全性。

3、強(qiáng)化上游客戶體系建設(shè)

（1）持續(xù)強(qiáng)化銀企關(guān)系，提高企業(yè)信用評價水平

任何銀行擴(kuò)展業(yè)務(wù)皆需增加存款，企業(yè)在資金充裕時增加存款，可以建立良好的銀企關(guān)系，有助于加強(qiáng)銀行對企業(yè)的貸款支持。企業(yè)應(yīng)按照國家相關(guān)法律和制度進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支，不斷完善內(nèi)部規(guī)章制度，強(qiáng)化財務(wù)管理，改善財務(wù)狀況，并實(shí)事求是地向銀行通報經(jīng)營情況，如實(shí)提供財務(wù)資料，

合理接受銀行監(jiān)督，給銀行留下好印象。企業(yè)在向銀行貸款時，一定要努力爭取，一旦貸款成功，要按時還息，把握企業(yè)資產(chǎn)盈利率、負(fù)債率及信用償還率等指標(biāo)，提高自覺還貸意識，奠定企業(yè)的信用基礎(chǔ)，以實(shí)際行動取信于銀行，使銀行真正感覺到企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)明確，運(yùn)營管理科學(xué)規(guī)范、信用等級趨向性良好，可以放心貸款。

（2）合理擴(kuò)大資金來源，提高資金利用率

金融服務(wù)企業(yè)不僅要防止資金鏈斷裂，保證日常運(yùn)營，還應(yīng)增加融資渠道。金融服務(wù)企業(yè)的融資對象除了銀行，還有民間金融組織、創(chuàng)業(yè)基金等，可以通過租賃融資、發(fā)行股票、債券及商業(yè)信用等多種方式，為企業(yè)運(yùn)營多角度籌措資金。另外，金融服務(wù)企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)投資管理，控制運(yùn)營成本，提高資金利用率，持續(xù)跟蹤、分析投資項目，及時處理閑置和虧損資金，清理貶值和不良資產(chǎn)，回收滯留資金，避免不當(dāng)投資及擴(kuò)張。

4、強(qiáng)化下游客戶體系建設(shè)

金融服務(wù)企業(yè)應(yīng)以專人專崗建立起針對下游客戶的資料信息和經(jīng)營狀況的動態(tài)化檔案管理體系，并在此基礎(chǔ)上，以商務(wù)回報評價和財務(wù)信用評價同步并行的雙線模式對客戶進(jìn)行定期評級管理。該客戶動態(tài)評級和跟蹤管控體系在執(zhí)行過程中，若雙線評價結(jié)果相沖突，則執(zhí)行以財務(wù)信用評價結(jié)果為主導(dǎo)的財務(wù)風(fēng)險防控優(yōu)先模式。

（二）硬件措施

1、強(qiáng)化電腦系統(tǒng)軟件的建設(shè)和應(yīng)用

隨著電腦科技進(jìn)步，金融服務(wù)企業(yè)均已普遍應(yīng)用了fms財務(wù)管理軟件系統(tǒng)，而在條件和能力允許的情況下，應(yīng)更進(jìn)一步地應(yīng)用crm客戶管理和erp企業(yè)資源計劃軟件系統(tǒng)，把企業(yè)財務(wù)風(fēng)險內(nèi)控管理的制度化、流程化指導(dǎo)思想以科學(xué)的硬件手段加以固化，提升管理的客觀化水平，降低管理的主觀性成分。在此條件下，應(yīng)在系統(tǒng)軟件中，以具體的量化指標(biāo)，在不同端口環(huán)節(jié)設(shè)定財務(wù)風(fēng)險數(shù)據(jù)的自動報警功能，一旦報警則按事先的程序設(shè)定，進(jìn)行縱向向上和橫向相關(guān)式地節(jié)點(diǎn)式提交，使管理層和獨(dú)立監(jiān)控人員得以及時、實(shí)時地知曉風(fēng)險狀況，并進(jìn)行后續(xù)決策處理。

2、使用科學(xué)管理工具進(jìn)行運(yùn)營風(fēng)險分析

隨著管理科學(xué)的進(jìn)步，金融服務(wù)企業(yè)亦應(yīng)在日常運(yùn)營中引入和利用好科學(xué)管理工具，定期進(jìn)行運(yùn)營風(fēng)險的有效分析。例如，可以對整個企業(yè)進(jìn)行麥肯錫swot對持矩陣分析，定性評估企業(yè)的運(yùn)營和決策方向；可以針對客戶群或經(jīng)營項目群，靈活設(shè)定縱向和橫向數(shù)據(jù)體系，進(jìn)行變種的bcg波士頓矩陣定量分析，在效益和風(fēng)險的不同象限結(jié)果中進(jìn)行決策取舍。而針對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險內(nèi)控體系的執(zhí)行過程，在整體層面和局部環(huán)節(jié)中，均應(yīng)普遍貫徹pdca戴明環(huán)管控體系，以做到風(fēng)險控制過程查無遺漏的循環(huán)及閉環(huán)控制。

三、結(jié)束語

在中小型金融服務(wù)企業(yè)的運(yùn)營管理中，必須加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險意識，加強(qiáng)對國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)市場動態(tài)的了解，健全企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管控制度，擴(kuò)大企業(yè)籌資來源，提高企業(yè)信用等級和資金有效利用率，根據(jù)市場變化做出科學(xué)合理的決策，防范財務(wù)風(fēng)險，保證企業(yè)的正常運(yùn)營。

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篇8

[中圖分類號] R192.6 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] C [文章編號] 1673-7210（2013）06（c）-0135-04

精神科護(hù)理是一項高風(fēng)險的護(hù)理工作。由于精神病患者情緒及行為的不確定性，臨床護(hù)理的風(fēng)險性明顯增加，同時由于精神病患者不配合甚至抗拒、干擾治療及護(hù)理，護(hù)理人員在工作中要付出更多的努力，工作量顯著增加。因此，精神科護(hù)理相關(guān)不良事件的發(fā)生率較高[1]。而護(hù)理不良事件直接影響患者的治療效果和護(hù)理安全，因此，如何提高服務(wù)質(zhì)量、減少護(hù)理不良事件、確保護(hù)理安全已成為當(dāng)前醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)行業(yè)面臨的重要課題。

1 資料與方法

1.1 一般資料

富陽市第三人民醫(yī)院實(shí)行護(hù)士長對病區(qū)護(hù)理缺陷進(jìn)行每周自查和每月上報制度。本文采用回顧性研究的方法，對2009年7月～2012年7月護(hù)理系統(tǒng)上報的1389次自查中發(fā)現(xiàn)的各類護(hù)理不良事件共148人次進(jìn)行分析。

1.2 研究方法

對148起護(hù)理不良事件按照發(fā)生原因及發(fā)生時間進(jìn)行分類；同時，對不良事件相關(guān)的患者及護(hù)理人員人做一般情況調(diào)查，包括患者的年齡、性別、病程、住院次數(shù)、病種、用藥等因素及責(zé)任護(hù)士的護(hù)齡、學(xué)歷、職稱等，分析其與護(hù)理不良事件的相關(guān)性。

1.3 護(hù)理不良事件的損傷結(jié)構(gòu)

主要以香港《不良事件辦法》中關(guān)于不良事件的分級標(biāo)準(zhǔn)，無傷害：患者沒有因為事件受到任何傷害；輕度傷害：患者因事件受到一定的傷害，但是僅需要稍微處理或者觀察，比如擦傷、皮膚小撕裂傷等；中度傷害：患者需要進(jìn)行額外的評估和探視，但僅僅需要一些簡單的處理，比如對患者進(jìn)行抽血檢查，或者夾板固定或者相應(yīng)的縫合與包扎等；重度傷害：患者因事件受到一定的傷害，需進(jìn)行額外的探視與評估，另外還需要進(jìn)行會診或者住院治療；極重度傷害：患者因事件導(dǎo)致永久殘障或者功能障礙等。

1.4 統(tǒng)計學(xué)方法

應(yīng)用SPSS 15.0統(tǒng)計學(xué)軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，計數(shù)資料用率表示，組間比較采用χ2檢驗，以P < 0.05為差異有統(tǒng)計學(xué)意義。

2 結(jié)果

2.1 護(hù)理不良事件分類及發(fā)生情況

護(hù)理不良事件主要包括跌倒、不假外出或走失、護(hù)患糾紛及攻擊行為等。見表1。

2.2 護(hù)理不良事件發(fā)生時間

護(hù)理不良事件發(fā)生時間調(diào)查顯示，不良事件周末發(fā)生率明顯增高，其中，周一至周五共發(fā)生87例，周六、周日共發(fā)生61例，即有41.2%的護(hù)理不良事件發(fā)生在周末。

2.3 患者一般情況與護(hù)理不良事件關(guān)系的單因素分析

比較不同年齡、性別、病程、住院次數(shù)、病種、用藥患者護(hù)理不良事件發(fā)生情況顯示，30歲以下、男性、病程少于5 年、精神分裂癥、聯(lián)合用藥患者不良事件發(fā)生率較高，差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P < 0.05），而住院次數(shù)與不良事件發(fā)生無關(guān)（P > 0.05）。見表2。

2.4 護(hù)理人員一般情況與與護(hù)理不良事件關(guān)系的單因素分析

不同護(hù)齡、職稱、學(xué)歷護(hù)士間比較，護(hù)理不良事件發(fā)生率差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P < 0.05）。見表3。

3 討論

3.1 結(jié)果分析

本調(diào)查顯示，護(hù)理不良事件在跌倒、不假外出或走失、護(hù)患糾紛及攻擊行為方面發(fā)生率較高。其原因主要是患者安全管理不到位，未能有效地評估患者發(fā)生跌倒等意外的危險性并采取相應(yīng)措施防范及減少風(fēng)險；護(hù)理規(guī)章制度執(zhí)行不到位，從而導(dǎo)致患者外出活動走失；護(hù)患溝通不充分、護(hù)士服務(wù)態(tài)度差導(dǎo)致護(hù)患糾紛及攻擊行為發(fā)生較高。這與國內(nèi)其他一些研究的結(jié)論相符[2-4]。

護(hù)理不良事件在周六、周日發(fā)生率較高，主要與以下原因有關(guān)：①周六、周日護(hù)理值班人員配置較少；②低年資護(hù)士單獨(dú)值班；③護(hù)士工作態(tài)度散漫，有時省略一些必要的查對環(huán)節(jié)和操作規(guī)程，導(dǎo)致不良事件的發(fā)生。

患者一般情況調(diào)查結(jié)果表明：30 歲以下、男性患者的護(hù)理不良事件發(fā)生率較高，其原因可能與該年齡階段是精神病和沖動行為發(fā)生的高峰期有關(guān)。而初發(fā)病者及精神分裂癥患者護(hù)理不良事件發(fā)生率高則考慮與病情未得到有效控制及易于反復(fù)有關(guān)。聯(lián)合用藥患者多為難治性精神病，病情較復(fù)雜難于管理，更易發(fā)生各類不良事件，同時也考慮與藥物的副反應(yīng)有關(guān)。

對護(hù)理人員的護(hù)齡、職稱等與不良事件發(fā)生關(guān)系分析顯示，不同護(hù)齡、職稱、學(xué)歷的護(hù)理人員護(hù)理不良事件方面發(fā)生率差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P < 0.05），原因考慮為護(hù)齡低、職稱低、學(xué)歷低的護(hù)士由于工作時間短，對精神科的專科知識和特點(diǎn)掌握不足，對精神科的高風(fēng)險認(rèn)識不深且缺乏臨床工作經(jīng)驗，在單獨(dú)值班時不能很好應(yīng)對突發(fā)事件。

3.2 對策

3.2.1 加強(qiáng)患者的安全管理 加強(qiáng)患者的安全管理，尤其是對于初入院及病情重的患者加強(qiáng)監(jiān)護(hù)，定期對精神病患者的房間進(jìn)行危險物品的排查，避免患者藏物自傷或傷人。定期檢查和維修病房環(huán)境和設(shè)施，減少環(huán)境因素對患者的危害。嚴(yán)格控制開放標(biāo)準(zhǔn)，杜絕不假外出，防止無自主能力患者走失。加強(qiáng)護(hù)理巡視，及時了解患者的病情變化，避免意外事件發(fā)生[5-6]。

3.2.2 加強(qiáng)護(hù)理安全操作規(guī)程及安全管理制度的落實(shí) 護(hù)理安全是護(hù)理管理中的重要內(nèi)容，也是維護(hù)患者利益的保障[7-9]。病區(qū)應(yīng)成立安全管理小組，完善和落實(shí)各項護(hù)理工作制度，嚴(yán)格執(zhí)行護(hù)理操作規(guī)程。制訂各種切實(shí)可行的護(hù)理工作流程，加強(qiáng)理論與實(shí)踐的培訓(xùn)，保證護(hù)理安全[10-11]。加強(qiáng)周末護(hù)理人員力量，并注意巡查，避免工作漏洞。一旦出現(xiàn)護(hù)理不良事件，應(yīng)組織人員進(jìn)行客觀分析，觀察是否管理制度、工作流程、護(hù)理本身原因，從而針對存在的問題，制訂有效防范措施，并在這個基礎(chǔ)上不斷改進(jìn)護(hù)理管理制度。

3.2.3 加強(qiáng)護(hù)患溝通，促進(jìn)護(hù)患關(guān)系和諧 護(hù)理人員要掌握溝通技巧和方法，針對每例患者的不同癥狀和特點(diǎn)，進(jìn)行有效溝通，改善服務(wù)態(tài)度，建立良好的護(hù)患關(guān)系[12-13]。掌握患者心理動態(tài)及活動規(guī)律，及時發(fā)現(xiàn)患者的不良企圖及不良行為，促使護(hù)理工作順利進(jìn)行，減少護(hù)患糾紛[14-15]。

3.2.4 加強(qiáng)護(hù)理人員素質(zhì)培養(yǎng)，提高護(hù)理質(zhì)量 應(yīng)加強(qiáng)精神科?？谱o(hù)士的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，加強(qiáng)三基知識、?？浦R、急救知識及技能的培訓(xùn)，提高對突發(fā)事件的應(yīng)變能力[16-17]。重視在職護(hù)士的繼續(xù)教育，加強(qiáng)對精神科專業(yè)知識的掌握。同時，開展職業(yè)道德、專業(yè)修養(yǎng)教育，幫助護(hù)理人員樹立正確的護(hù)理觀念，轉(zhuǎn)變服務(wù)態(tài)度，提高護(hù)理質(zhì)量。精神科護(hù)士要熟練掌握各種疾病的臨床護(hù)理知識，特別是精神科?？频淖o(hù)理知識和老年科的護(hù)理知識，護(hù)士應(yīng)當(dāng)熟悉老年患者的生理特點(diǎn)和疾病特點(diǎn)，同時加強(qiáng)對護(hù)理人員的培訓(xùn)。對于精神科患者尤其是躁狂患者，護(hù)士在工作中要確保護(hù)理技術(shù)過硬，便于治療和應(yīng)對。護(hù)士在工作中要具備科學(xué)的思維方法，嚴(yán)密地觀察每例患者的言行，一旦發(fā)現(xiàn)有異常表現(xiàn)，要加強(qiáng)觀察，通知醫(yī)師，隨時準(zhǔn)備采取應(yīng)急搶救措施[18-19]。

3.2.5 站在患者的角度換位思考 護(hù)理人員應(yīng)多為患者考慮，樹立“一切以患者為中心”的思想，要做到急患者之所急，想患者之所想，時時處處體現(xiàn)對患者的關(guān)愛同情和理解，把患者當(dāng)成親人，及時向患者提供有關(guān)病情的信息以滿足患者的需要[20-21]。

3.2.6 提高護(hù)理人員配比 提高護(hù)理人員配比是實(shí)現(xiàn)有效護(hù)患溝通的重要條件，只有當(dāng)護(hù)理人員的配比滿足患者最基本的治療護(hù)理需要時，護(hù)理人員才會有時間與患者交流，而只有與患者充分交流才能了解患者的想法與需要，從而實(shí)現(xiàn)人力調(diào)配合理化[22]。護(hù)士長可根據(jù)工作需要，對護(hù)士適當(dāng)改變排班模式，彈性排班，在護(hù)理人員非常緊張的情況下，護(hù)理部可進(jìn)行全院人力資源調(diào)配。盡量簡化護(hù)理文書書寫，讓護(hù)士有更多時間照顧患者，也是能夠減少護(hù)理不良事件的一個有效方法。

3.2.7 實(shí)行“一日清單”制 讓患者明白用藥，清楚計費(fèi)，避免收費(fèi)項目填寫不全甚至錯誤，對患者不懂之處要及時講解清楚，減少疑慮，清除糾紛，從而縮短護(hù)患間的距離，建立和諧的護(hù)患關(guān)系[23]。

3.2.8 鼓勵主動上報制度 一旦發(fā)生不良事件，醫(yī)院一般先追究護(hù)理人員的個人失誤，并進(jìn)行懲罰，因此，不良事件發(fā)生時，護(hù)理人員多采取逃避措施，不敢主動上報，使得不良事件進(jìn)一步惡化。提示醫(yī)院應(yīng)調(diào)整相應(yīng)的管理制度或者管理流程，制訂良好的整改措施，從而使護(hù)理人員能主動上報不良事件，采取相關(guān)的補(bǔ)救措施，把不良事故的后果控制在可以應(yīng)對的范圍內(nèi)。

綜上所述，精神科護(hù)理是一項高風(fēng)險的工作。加強(qiáng)護(hù)理安全管理、提高護(hù)士的綜合素質(zhì)、注意護(hù)患溝通是減少護(hù)理不良事件的有效途徑。在今后的工作中應(yīng)該繼續(xù)注意探索研究，以期為患者提供更為優(yōu)質(zhì)的護(hù)理服務(wù)。要防范護(hù)理糾紛、不斷提高護(hù)士自身素質(zhì)及綜合能力以滿足患者多方位的健康需求。只有做到以患者為中心，以質(zhì)量為核心，和患者建立良好的護(hù)患關(guān)系，完善各項規(guī)章制度，認(rèn)真執(zhí)行各項操作規(guī)程，實(shí)現(xiàn)護(hù)理管理規(guī)范化、程序化和科學(xué)化，才能把各種護(hù)理糾紛降低到最低限度。

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[中圖分類號] G642 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1674-893X（2013）06?0122?03

服裝專業(yè)因其特殊的行業(yè)特點(diǎn)和專業(yè)人才素質(zhì)結(jié)構(gòu)，具有創(chuàng)業(yè)的先天優(yōu)勢。但大學(xué)生缺乏社會經(jīng)驗及物質(zhì)條件支持，需要全社會的關(guān)注和幫助。如何做好服裝專業(yè)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)，使學(xué)生對創(chuàng)業(yè)有比較清晰的認(rèn)識，認(rèn)清行業(yè)和專業(yè)特點(diǎn)及自身優(yōu)劣勢，樹立創(chuàng)業(yè)意識、培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)能力、準(zhǔn)備創(chuàng)業(yè)條件、掌握創(chuàng)業(yè)技巧，是我們高校應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的歷史使命，也是面臨的一個現(xiàn)實(shí)而又緊迫的課題。

一、服裝行業(yè)特點(diǎn)所蘊(yùn)含的創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢

從服裝行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條特點(diǎn)分析，主要有以下三點(diǎn)優(yōu)勢：

（一）服裝市場潛力巨大

作為擁有13億人口的世界上最大的服裝消費(fèi)市場，各類服裝類型和品牌都可以找到相應(yīng)的消費(fèi)群體。以西方市場細(xì)分理論為依據(jù)，目前我國內(nèi)銷服裝品牌還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足消費(fèi)者需求，因此發(fā)現(xiàn)并滿足客戶需求，就有很好的創(chuàng)業(yè)的機(jī)會和市場。以國內(nèi)休閑服行業(yè)迅速崛起的領(lǐng)軍品牌“森馬”服飾為例，現(xiàn)有休閑裝“semir”及童裝“balabala”兩個知名服裝品牌，連鎖網(wǎng)點(diǎn)遍布全國，年營業(yè)收入60多億元，創(chuàng)造了4萬多個就業(yè)崗位，已形成完整的市場網(wǎng)絡(luò)格局?！吧R”創(chuàng)業(yè)的成功，就是適應(yīng)了市場“低端消費(fèi)時代”的需求，抓住了兒童服飾這個巨大市場。同時，積極推出一系列雙贏共贏的市場拓展政策，采用外包生產(chǎn)和銷售渠道的“兩頭在外”的輕資產(chǎn)運(yùn)營之路，以少量資本投入帶動了整個產(chǎn)業(yè)鏈條的整合，極大地鼓舞了廣大加盟商的投資熱情，銷售市場得到迅速擴(kuò)大。通過加盟方式開始創(chuàng)業(yè)之路，本身便是創(chuàng)業(yè)的重要途徑。

（二）服裝產(chǎn)業(yè)鏈條長且完整

服裝產(chǎn)業(yè)鏈上有原輔材料供應(yīng)商、服裝品牌、總批發(fā)、零售商，一直到消費(fèi)者。產(chǎn)業(yè)鏈又輻射出服裝加工企業(yè)和服裝外貿(mào)企業(yè)，上述均為主產(chǎn)業(yè)。此外，還有跟服裝相關(guān)的媒體產(chǎn)業(yè)，高校教育產(chǎn)業(yè)，技術(shù)服務(wù)行業(yè)以及文化研究機(jī)構(gòu)等等，幾乎涵蓋社會分工的各個行業(yè)和專業(yè)。見圖1。

圖1 服裝產(chǎn)業(yè)鏈條圖

不難看出，雖然服裝不是科技型很強(qiáng)的產(chǎn)品，但從原材料到消費(fèi)者手中卻經(jīng)歷了諸多環(huán)節(jié)，這條產(chǎn)業(yè)鏈長且完整，市場潛力巨大，這些特點(diǎn)都為創(chuàng)業(yè)提供了良好的“溫床”。以零售為例，僅零售的業(yè)態(tài)就有14種，如百貨公司、超市、折扣店、網(wǎng)絡(luò)等，可以說每一個環(huán)節(jié)都有創(chuàng)業(yè)機(jī)會，都需要創(chuàng)業(yè)者加盟。

（三）服裝本身具有特殊性

一是服裝時效性強(qiáng)，需求種類多。由于服裝產(chǎn)品流行周期短，主要表現(xiàn)在時裝季節(jié)性的更迭，每一季、每一階段都需要新的產(chǎn)品去補(bǔ)充市場，不斷

[收稿日期] 2013-06-26；[修回日期] 2013-11-05

[基金項目] 2012年河南省大中專畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)研究課題《當(dāng)代大學(xué)生創(chuàng)業(yè)素質(zhì)教育模式研究模式研究》（JYA2012008）

[作者簡介] 熊瑛（1982-），女，湖北丹江口人，中原工學(xué)院服裝學(xué)院學(xué)工辦講師，碩士，主要研究方向：大學(xué)生就業(yè)創(chuàng)業(yè).

地為消費(fèi)者提供新的產(chǎn)品和服務(wù)，市場需求隨之增加。這種快速變化，給行業(yè)帶來無限的機(jī)會。

二是價格層次性針對性強(qiáng)。服裝產(chǎn)品的定價受市場需求影響具有高度彈性，不論高端或低端市場，只要品牌定位準(zhǔn)確，都能吸引不同消費(fèi)者關(guān)注購買。當(dāng)前，消費(fèi)者對價格的接受程度也日益擴(kuò)大，企業(yè)所能獲得利潤可觀。

三是質(zhì)量要求多樣，每個人需求和評價不同。不同人群、不同時間、不同層面的需求提供了服裝行業(yè)廣闊的市場空間，同時也提供了巨大的創(chuàng)業(yè)機(jī)會。即使開個小服裝店、小飾品店，只要能滿足客戶需求，就會有市場。如果能做出優(yōu)質(zhì)品牌，更是前途無量。

畢業(yè)于天津紡織學(xué)院、“歌力思”女裝品牌的創(chuàng)立者夏國新曾經(jīng)說過：“我的創(chuàng)業(yè)沒有風(fēng)險，因為專業(yè)，所以自信?！?010年“歌力思”已在全國建立起285家女裝連鎖專賣店，營業(yè)額以每年50%的增長速度穩(wěn)步發(fā)展?！鞍最I(lǐng)”服飾品牌的創(chuàng)立者苗鴻冰，一個沒有服裝專業(yè)背景的人，卻實(shí)現(xiàn)了設(shè)計、生產(chǎn)和銷售的完美統(tǒng)一，僅在北京燕莎商場的年銷售額就高達(dá)1500萬元。 兩個創(chuàng)業(yè)者學(xué)歷專業(yè)、家庭背景、性格特點(diǎn)都不相同，但他們的成功共同說明了服裝行業(yè)的包容力極強(qiáng)，市場空間巨大，只要肯創(chuàng)業(yè)，在這個產(chǎn)業(yè)鏈條上都能找到機(jī)會。

二、服裝專業(yè)人才培養(yǎng)特色提供的創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢

（一）專業(yè)分類及優(yōu)勢

以中原工學(xué)院服裝學(xué)院為例，服裝專業(yè)劃分為四個本科專業(yè)方向：一是服裝設(shè)計與工程專業(yè)。主要培養(yǎng)服裝技術(shù)、管理、營銷型人才。在河南省內(nèi)專業(yè)教學(xué)科研力量最強(qiáng)，是河南省特色名牌專業(yè)和重點(diǎn)學(xué)科，2009、2010連續(xù)兩年獲得國家自然基金資助項目。二是藝術(shù)設(shè)計（服裝藝術(shù)設(shè)計方向）。連續(xù)多年在中國服裝設(shè)計師協(xié)會、中國時裝院校排行榜中名列前15位。獲得并完成國家級和省級社科項目多項。三是藝術(shù)設(shè)計（服裝設(shè)計與表演方向）。主要培養(yǎng)具有服裝藝術(shù)設(shè)計與展示、服裝營銷和行政能力的人才。四是藝術(shù)設(shè)計（形象設(shè)計方向）。培養(yǎng)富有創(chuàng)新精神，能勝任服裝表演，服裝編導(dǎo)及個人形象設(shè)計工作，并具備一定的服裝品牌的宣傳、推介、市場營銷等能力的應(yīng)用型復(fù)合型人才。服裝專業(yè)是中原工學(xué)院的優(yōu)勢學(xué)科，在全國具有很高的知名度，具有學(xué)科優(yōu)勢明顯、實(shí)踐操作性強(qiáng)等特點(diǎn)，注重培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新意識、鼓勵激發(fā)他們的創(chuàng)意思維，具有明顯的創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢。

（二）實(shí)例分析

服裝設(shè)計與工程專業(yè)學(xué)生在第九屆挑戰(zhàn)杯中的參賽作品“新型太陽能蓄電服裝”，獲得專家肯定并列為重點(diǎn)項目。見圖2。此項目是將柔性太陽能面板與服裝結(jié)合，通過科技手段將能源轉(zhuǎn)換，成為真正的“綠色時裝”，使服裝具有充電及蓄電功能，可以為手機(jī)、MP3等移動設(shè)備充電。在戶外旅行、野外作業(yè)等環(huán)境中滿足現(xiàn)代人群的需求，制作工藝適合規(guī)模化批量生產(chǎn)，符合國家環(huán)保節(jié)能政策，市場前景廣闊。

圖2 新型太陽能蓄電服裝

很容易發(fā)現(xiàn)，“挑戰(zhàn)杯”全國大學(xué)生創(chuàng)業(yè)大賽等本身就是一個把理論知識根據(jù)市場需求轉(zhuǎn)化為實(shí)際產(chǎn)品的重要實(shí)踐，這為畢業(yè)后創(chuàng)業(yè)做好了充分的技術(shù)準(zhǔn)備。這條產(chǎn)、學(xué)、研結(jié)合的道路，把學(xué)校、企業(yè)、市場有機(jī)地聯(lián)系在了一起，給學(xué)生指明了創(chuàng)業(yè)的方向，增強(qiáng)自主創(chuàng)業(yè)的信心。

服裝專業(yè)實(shí)踐性很強(qiáng)，通過校內(nèi)外舉辦的各類大學(xué)生創(chuàng)業(yè)大賽、文化活動、商業(yè)交流、媒體資訊、校園等方式，讓學(xué)生在校期間參獲得更多的鍛煉實(shí)踐機(jī)會。這種開放式的專業(yè)教學(xué)特色，可使服裝專業(yè)學(xué)生積累閱歷和經(jīng)驗，為將來就業(yè)和創(chuàng)業(yè)打下良好基礎(chǔ)。

三、服裝專業(yè)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)優(yōu)劣勢分析

大學(xué)生屬于高級知識人群，具備高知識、高技術(shù)、高學(xué)歷。如圖3所示：各個專業(yè)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的優(yōu)勢和劣勢對比中，藝術(shù)類專業(yè)的創(chuàng)業(yè)項目與專業(yè)密切相關(guān)（2011年數(shù)據(jù)）且在相關(guān)的行業(yè)里創(chuàng)業(yè)的空間也十分廣闊，特別是服裝類更適合于專業(yè)人員創(chuàng)業(yè)。以下將采用優(yōu)劣勢對比分析的方法，辨證地去思考大學(xué)生創(chuàng)業(yè)問題。

（一）優(yōu)勢

服裝專業(yè)大學(xué)生具有以下特點(diǎn)。

一是具有開拓創(chuàng)新精神?，F(xiàn)代大學(xué)生是最具活力的群體，是新技術(shù)和新潮流的引導(dǎo)者和受益方。尤其是服裝專業(yè)的大學(xué)生，更富有創(chuàng)新精神，想象力比較豐富，有著“初生牛犢不怕虎”的精神，有對傳統(tǒng)觀念和傳統(tǒng)行業(yè)挑戰(zhàn)的信心和欲望，這是大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的動力源泉和精神基礎(chǔ)，也是創(chuàng)業(yè)者的必備素質(zhì)。

圖3 各專業(yè)學(xué)生創(chuàng)業(yè)對比圖

二是具備理論技術(shù)優(yōu)勢。服裝專業(yè)學(xué)生在校系統(tǒng)學(xué)習(xí)了專業(yè)理論，經(jīng)歷了實(shí)踐鍛煉，有著較高層次的專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢和文化水平，“用智力換資本”是大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的特色和必然之路，風(fēng)險投資家往往就因為看中了大學(xué)生所掌握的先進(jìn)技術(shù)，而愿意對其創(chuàng)業(yè)計劃進(jìn)行資助。

三是具有敏銳意識。服裝專業(yè)因其特殊性更需要實(shí)踐和創(chuàng)新，學(xué)生具有時代性，走在時尚前列，接受新鮮事物快，對事物較有領(lǐng)悟力，是潮流的引領(lǐng)者。

（二）劣勢

一是缺乏社會經(jīng)驗和職業(yè)經(jīng)歷，是影響成功創(chuàng)業(yè)的主要原因。大學(xué)生仍處于人生的成長完善期，因服裝專業(yè)的學(xué)生具有藝術(shù)特質(zhì)，富于理想和急于求成，對挫折和失敗往往沒有充足的心理準(zhǔn)備。他們中一部分人對創(chuàng)業(yè)的理解還僅停留在有一個美妙想法與概念上，沒有一整套細(xì)致周密的可行性論證與實(shí)施計劃，試圖用一個自認(rèn)為很新奇的創(chuàng)意來吸引投資，這在更看重技術(shù)優(yōu)勢和市場贏利的今天已幾乎是不可能的。

二是缺乏市場意識和管理經(jīng)驗，是影響成功創(chuàng)業(yè)的重要因素。學(xué)生們雖然掌握了一定的書本知識，但缺乏必要的實(shí)踐能力和經(jīng)營管理經(jīng)驗，對目標(biāo)市場定位和市場營銷等缺乏足夠的認(rèn)識，市場觀念較為淡薄。

三是缺乏人際關(guān)系和商業(yè)網(wǎng)絡(luò)支撐，是成功創(chuàng)業(yè)的重要短板。在企業(yè)創(chuàng)建、市場開拓、產(chǎn)品推介等方面都需要調(diào)動社會資源，大學(xué)生在這方面會比較吃力，缺乏商業(yè)信用和支持，沒有廣闊的融資渠道，且往往缺乏真正有商業(yè)前景的創(chuàng)業(yè)項目，許多創(chuàng)業(yè)點(diǎn)子經(jīng)不起市場的考驗，往往導(dǎo)致創(chuàng)業(yè)計劃一紙空談。

由于學(xué)生長期接受應(yīng)試教育，不熟悉經(jīng)營的“游戲規(guī)則”，在理財、營銷、溝通、管理方面的能力普遍不足，要想獲得創(chuàng)業(yè)成功，必須素質(zhì)、技術(shù)、經(jīng)營三手抓。

四、服裝專業(yè)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的指導(dǎo)策略

作為高校應(yīng)順應(yīng)新時展的要求，以市場變化及其趨勢為背景，以創(chuàng)業(yè)精神和創(chuàng)業(yè)技能為重點(diǎn)，從理論與實(shí)踐兩方面做好服裝專業(yè)大學(xué)生在校期間的創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)，責(zé)無旁貸。

（一）明確教學(xué)目標(biāo)

要從培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)意識、創(chuàng)業(yè)心理以及創(chuàng)業(yè)技能的角度，運(yùn)用簡明易懂的理論，聯(lián)系具體的案例進(jìn)行講述，以提高學(xué)生的認(rèn)識及其觀念上的轉(zhuǎn)變。讓學(xué)生了解創(chuàng)業(yè)的基本知識，服裝行業(yè)創(chuàng)業(yè)的特點(diǎn)及優(yōu)勢，通過相關(guān)案例和身邊學(xué)生創(chuàng)業(yè)情況分析，激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)意識、創(chuàng)業(yè)精神，提升學(xué)生創(chuàng)業(yè)的能力和素質(zhì)，同時幫助做好優(yōu)惠政策了解和創(chuàng)業(yè)的風(fēng)險分析，幫助克服投機(jī)、僥幸、依賴等不良心理心態(tài)，保持積極的創(chuàng)業(yè)心態(tài)，多學(xué)習(xí)，多汲取優(yōu)秀經(jīng)驗，讓他們創(chuàng)業(yè)的步伐，越走越遠(yuǎn)，越走越穩(wěn)。

（二）靈活的教學(xué)方法