導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇刑事案件案例及分析，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、獨(dú)立性基本概念

曾任美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)職業(yè)道德委員會(huì)主席的托馬斯?G?希金斯在1962年將獨(dú)立性概括為兩種：一種是實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立性，另一種是形式上的獨(dú)立性。實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立性，又稱(chēng)精神上的獨(dú)立性，要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師在執(zhí)行委托業(yè)務(wù)的時(shí)候，不受外界因素的約束、干擾，要時(shí)刻保持無(wú)私的意識(shí)；形式上的獨(dú)立性要求審計(jì)師保持一種超脫于被審計(jì)單位的姿態(tài)。

二、安然事件―獨(dú)立性缺失的嚴(yán)重后果

（一）安然事件――彌天大謊

安然曾名列美國(guó)500強(qiáng)第7名，是全球最大的能源交易商，并且被稱(chēng)作“美國(guó)新式工作場(chǎng)所的典范”，《財(cái)富》雜志曾連續(xù)六年評(píng)選其為美國(guó)最有創(chuàng)新精神的公司，它的股價(jià)最高時(shí)達(dá)到90美元每股，總市價(jià)達(dá)到700億美元。

2001年10月，安然公司公告稱(chēng)第三季度虧損6.18億美元，其中，處理特殊目的實(shí)體（Special Purpose Entity，SPE）損失占5.44億美元；11月，安然公司承認(rèn)1997―2001年第一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表失實(shí)嚴(yán)重；12月，申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。

（二）安達(dá)信的審計(jì)情況――缺乏獨(dú)立性

安然公司自1985年成立以來(lái)，一直由安達(dá)信審計(jì)其財(cái)務(wù)報(bào)表。但是安達(dá)信除了為安然公司提供審計(jì)服務(wù)，還為安然提供咨詢業(yè)務(wù)，甚至幫助安然公司記賬，這使得安達(dá)信與安然公司關(guān)聯(lián)過(guò)于密切，也使審計(jì)缺乏必要的獨(dú)立性。

安達(dá)信1997―2000年連續(xù)四年為安然公司的審計(jì)報(bào)告發(fā)表無(wú)保留意見(jiàn)，以1997年為例，安達(dá)信提出的審計(jì)調(diào)整金額為5100萬(wàn)美元，占當(dāng)年安然凈利潤(rùn)的48.6%，在被安然拒絕調(diào)整的情況下，安達(dá)信仍然發(fā)表了無(wú)保留意見(jiàn)，這嚴(yán)重違反了審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。1999―2000年，安達(dá)信還主要針對(duì)安然公司的開(kāi)辦費(fèi)及部分能源合同所涉及的會(huì)計(jì)政策的變更進(jìn)行了解釋性說(shuō)明。2000年，安然公司了內(nèi)部控制能夠保證財(cái)務(wù)報(bào)表可靠性的聲明，安達(dá)信也對(duì)其出具了認(rèn)可的評(píng)價(jià)報(bào)告。

三、安然事件引發(fā)的審計(jì)獨(dú)立性思考

（一）審計(jì)職業(yè)內(nèi)在與獨(dú)立性相矛盾之處

會(huì)計(jì)師與委托人的利益關(guān)聯(lián)。會(huì)計(jì)師的很大一部分收入直接來(lái)自委托企業(yè)。與企業(yè)保持密切關(guān)系從職業(yè)的角度來(lái)說(shuō)顯然非常重要，這也是是公共會(huì)計(jì)和審計(jì)活動(dòng)的明顯特征，甚至是這一職業(yè)的支柱。

職業(yè)組織的傾向。在美國(guó)，會(huì)計(jì)審計(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)大量集中，逐步發(fā)展成為僅有的少數(shù)大型會(huì)計(jì)公司壟斷的局面。如果繼續(xù)這樣發(fā)展，中小型會(huì)計(jì)師事務(wù)所就難以生存甚至于銷(xiāo)聲匿跡。

（二）增強(qiáng)審計(jì)獨(dú)立性的措施

建立審計(jì)師定期輪換制度。若能實(shí)行審計(jì)師定期輪換，即規(guī)定會(huì)計(jì)師事務(wù)所為特定客戶提供審計(jì)服務(wù)的最長(zhǎng)年限，比如4-6年。這樣一來(lái)就可通過(guò)規(guī)定服務(wù)期限來(lái)避免CPA同客戶之間建立過(guò)于密切的關(guān)系。

限制審計(jì)師向客戶公司流動(dòng)。從安然事件中可以看出，這一事件發(fā)生的一個(gè)關(guān)鍵原因就是安達(dá)信員工大量流向安然公司，從而造成了審計(jì)單位和委托人之間過(guò)于密切的利益關(guān)聯(lián)。因此可出臺(tái)相關(guān)規(guī)定，在審計(jì)結(jié)束后兩年內(nèi)審計(jì)單位員工不得去客戶公司任職，從而達(dá)到遏制利益關(guān)聯(lián)形成的目的。

加強(qiáng)非審計(jì)服務(wù)的監(jiān)管。注冊(cè)會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)的發(fā)展和開(kāi)拓，是促進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)健康發(fā)展的重大因素，它是經(jīng)濟(jì)全球化的結(jié)果，是會(huì)計(jì)服務(wù)市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果，更是市場(chǎng)機(jī)制對(duì)資源合理配置的結(jié)果。允許會(huì)計(jì)師提供非審計(jì)業(yè)務(wù)是無(wú)可厚非的，但是其客戶必須嚴(yán)格地限制為不接受該事務(wù)所審計(jì)的企業(yè)，這樣才能保證形式與實(shí)質(zhì)的獨(dú)立性，才能使注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)取信于社會(huì)公眾，而且還可以形成內(nèi)在牽制機(jī)制，使各事務(wù)所之間可以相互監(jiān)督。

加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管和執(zhí)法力度，完善法規(guī)體系。這就要求市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)、國(guó)家法律部門(mén)以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師管理部門(mén)密切配合，依法行事，嚴(yán)厲打擊注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)過(guò)程中的欺騙和造假行為。同時(shí)，要積極建立對(duì)審計(jì)工作的監(jiān)控體系，明確哪些組織有資格監(jiān)控注冊(cè)會(huì)計(jì)師的行為，充分發(fā)揮獨(dú)立董事和審計(jì)委員會(huì)的應(yīng)有作用，對(duì)審計(jì)單位與被審計(jì)單位之間的責(zé)任義務(wù)加以明確，尤其是對(duì)審計(jì)工作獨(dú)立性有影響的，防止注冊(cè)會(huì)計(jì)師因自身利益受委托人擺布，從而確保審計(jì)的獨(dú)立性。

四、結(jié)束語(yǔ)

審計(jì)獨(dú)立性雖然是一個(gè)動(dòng)態(tài)和多樣化的概念，會(huì)隨著時(shí)間的推移而產(chǎn)生變化，會(huì)由于社會(huì)群體的不同而出現(xiàn)差異，但無(wú)論如何，獨(dú)立性都是確保審計(jì)的重要保障。在安然事件后，我們意識(shí)到維護(hù)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立性的重要性。當(dāng)獨(dú)立性正在或可能受到損害時(shí)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師能否采取必要的措施消除影響或?qū)⑵浣档椭量山邮芩?，是確保審計(jì)行業(yè)健康發(fā)展的重要因素。

參考文獻(xiàn)：

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[2]姜錫明，鄭石橋.獨(dú)立審計(jì)實(shí)證研究[M].東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2009

篇2

（一）民行抗訴案件本身的模糊性

基層人民檢察院辦理的民事、行政抗訴案件對(duì)象為基層人民法院作出判決或者裁定已經(jīng)發(fā)生法律效力的民事和行政案件，其中多為基層人民法院審理的民事案件，以合同糾紛、債權(quán)債務(wù)糾紛、鄰里關(guān)系糾紛為主?；鶎由鐣?huì)是“熟人社會(huì)”，這些種類(lèi)案件的當(dāng)事人在糾紛發(fā)生前通常都有親友鄰里關(guān)系，他們之間的經(jīng)濟(jì)交往過(guò)程往往是依靠民間的風(fēng)俗習(xí)慣和彼此的信任進(jìn)行的，并不注重防止產(chǎn)生糾紛的程序和手續(xù)的辦理，甚至忽視必要的法律要件，因此造成在糾紛發(fā)生進(jìn)而訴諸訴訟程序后對(duì)案件事實(shí)難以進(jìn)行認(rèn)定，或者在裁判后當(dāng)事人不服的復(fù)雜結(jié)果?！扒骞匐y斷家務(wù)事”，這些案件的證據(jù)多為證明力不強(qiáng)的言詞證據(jù)，或者其它證明力不強(qiáng)的孤證，就使得這些案件在民行抗訴審查之后因?yàn)榘讣聦?shí)的模糊性而不宜提起抗訴。

（二）當(dāng)事人對(duì)民行抗訴的不了解

民事行政檢察工作開(kāi)展的時(shí)間較晚，相關(guān)的法律法規(guī)尚不完備，基層檢察院一年提請(qǐng)抗訴的案件通常僅在10件左右，加之宣傳力度不強(qiáng)，社會(huì)公眾對(duì)民行檢察工作并沒(méi)有很清晰的認(rèn)識(shí)，甚至連一些政法類(lèi)學(xué)校剛畢業(yè)的科班生都對(duì)民行檢察工作知之甚少。當(dāng)事人對(duì)生效的民事行政裁判不服習(xí)慣采用提請(qǐng)?jiān)賹?、上訪的形式進(jìn)行救濟(jì)，只有在律師等提醒下才知道檢察機(jī)關(guān)提起抗訴也是一種便利的途徑。這種信息不暢通是民行抗訴案件在數(shù)量上一直無(wú)法提升的重要原因。即使是到檢察院申請(qǐng)?zhí)崞鹂乖V的當(dāng)事人，對(duì)民行抗訴本身的理解上也存在一些誤區(qū)，主要表現(xiàn)在：1、申訴方當(dāng)事人往往認(rèn)為只要檢察機(jī)關(guān)提起抗訴，就能使其申訴請(qǐng)求得以實(shí)現(xiàn)，因此對(duì)民行抗訴抱以很大希望；2、被申訴方當(dāng)事人認(rèn)為提起抗訴的檢察機(jī)關(guān)是站在申訴當(dāng)事人一方，有違法律監(jiān)督之中立的角色定位，從而對(duì)檢察機(jī)關(guān)提起抗訴不滿，甚至于抵觸。后一原因是當(dāng)前民行抗訴工作的一個(gè)很大阻力。

（三）民行抗訴中檢法認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一

民行抗訴是人民檢察院對(duì)人民法院生效裁判具有質(zhì)疑和糾錯(cuò)性質(zhì)的監(jiān)督方式，因此在提起抗訴過(guò)程中難免會(huì)與審判機(jī)關(guān)產(chǎn)生分歧和沖突。首先，檢法兩家在個(gè)案認(rèn)識(shí)方面的差異。由于民行立法比較籠統(tǒng)，會(huì)因?yàn)樽C據(jù)采信和個(gè)人理解的不同而出現(xiàn)完全不同的認(rèn)定結(jié)果。對(duì)于同一個(gè)案件，民行檢察干警可能按照民行案件辦案標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查，從抗訴的角度去看待案件；而審判人員對(duì)于同一個(gè)案件則可能會(huì)從另一個(gè)角度去看待，這勢(shì)必造成對(duì)同一個(gè)案件產(chǎn)生不同看法。

其次，檢法兩家對(duì)民行抗訴認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一還表現(xiàn)在法院對(duì)民行抗訴工作本身的抵觸，認(rèn)為檢察機(jī)關(guān)的抗訴會(huì)影響法官甚至法院的形象。在民行抗訴過(guò)程中人民檢察院查閱人民法院審判卷宗或進(jìn)行調(diào)卷缺乏明文的法律規(guī)定，而且在民行抗訴案件受理后，發(fā)回原審法院重審的為多，因?yàn)楫?dāng)前上級(jí)法院對(duì)基層法院辦案都有考核要求，這使得再審法院對(duì)檢察機(jī)關(guān)抗訴多采取回避的態(tài)度。這種監(jiān)督活動(dòng)有賴(lài)于被監(jiān)督者的態(tài)度，而且在沒(méi)有充分的調(diào)查取證權(quán)的情況下其實(shí)效可想而知。因此，來(lái)自法院的阻力使現(xiàn)行法律規(guī)定的民行抗訴力度受限，導(dǎo)致民行抗訴工作處于被動(dòng)而且舉步維艱。

（四）民行抗訴機(jī)制方式存在漏洞

其一、《民事訴訟法》、《行政訴訟法》、《人民檢察院民事行政抗訴案件辦案規(guī)則》雖然都有民行抗訴的相關(guān)制度設(shè)計(jì)，但多是原則性、模糊性的規(guī)定，對(duì)檢察機(jī)關(guān)的民行抗訴權(quán)更是沒(méi)有規(guī)定可操作的保障性措施，比如對(duì)檢察機(jī)關(guān)在民行抗訴過(guò)程中的閱卷權(quán)和調(diào)查取證權(quán)也只是原則性規(guī)定，給抗訴工作帶來(lái)很大的阻力。

其二、根據(jù)法律規(guī)定，民事行政申訴案件的抗訴程序相當(dāng)繁瑣，基層檢察院沒(méi)有抗訴權(quán)。對(duì)于基層法院作出生效的裁判進(jìn)行抗訴，基層檢察院只能先受理審查，然后向上級(jí)人民檢察院提請(qǐng)抗訴，上級(jí)人民檢察院經(jīng)審查后按照審判監(jiān)督程序向同級(jí)人民法院提出抗訴。在實(shí)踐中，盡管該同級(jí)人民法院對(duì)檢察院提起抗訴案件通常作出受理再審，但絕大部分都不是自行再審，而是將案件按法院內(nèi)部監(jiān)督程序，以裁定形式指定原審人民法院進(jìn)行再審，這樣，原審人民法院行使了再審職權(quán)，這種被動(dòng)式的監(jiān)督難免導(dǎo)致其效果效力的低下?？梢哉f(shuō)如果法院堅(jiān)持從上到下的維持原判，檢察機(jī)關(guān)也是無(wú)可奈何，就造成“你抗你的，我判我的”的尷尬情況。法律規(guī)定了繁瑣的民行抗訴程序，使得一個(gè)民行申訴案件如果需要經(jīng)過(guò)檢察機(jī)關(guān)的抗訴和審判機(jī)關(guān)的審理，整個(gè)程序走下來(lái)，一般都要跨一個(gè)年度甚至更長(zhǎng)時(shí)間，我院之前受理的民行抗訴案件就有因?yàn)闀r(shí)間太長(zhǎng)問(wèn)題而導(dǎo)致當(dāng)事人放棄民行抗訴這一途徑。

二、解決問(wèn)題的對(duì)策

（一）吃透法律法規(guī)、做到對(duì)案件的全面把握

民行檢察工作涉及到很多法律法規(guī)的適用，特別是民行抗訴案件通常是復(fù)雜的民事行政案件，在抗訴過(guò)程中各種問(wèn)題層出不窮，這首先就要求民行檢察干警具備精湛的法律功底。為此，民行檢察干警要及時(shí)跟進(jìn)學(xué)習(xí)民事、商事、行政等方面的法律法規(guī)的適用，通過(guò)辦案、研討、匯報(bào)等形式掌握相關(guān)法律法規(guī)的實(shí)踐操作，不斷提升業(yè)務(wù)素質(zhì)。民行案件并不局限于法律領(lǐng)域，具備涉及面寬的特點(diǎn)，因此民行檢察干警在充實(shí)自己法律素養(yǎng)的同時(shí)也應(yīng)多涉獵其它領(lǐng)域的知識(shí)，成為復(fù)合型的辦案能手。

其次，民行抗訴案件的復(fù)雜性就決定了檢察干警如果要高質(zhì)量地完成抗訴案件必須做到對(duì)案件的全面把握。在辦案過(guò)程中一定要嚴(yán)把抗訴案件標(biāo)準(zhǔn)，多思考多分析，務(wù)必消除責(zé)任心不強(qiáng)，拖拉懶散等不良態(tài)度。及時(shí)跟蹤案件進(jìn)行的每一個(gè)環(huán)節(jié)，適時(shí)調(diào)整辦案的方式方法，同時(shí)實(shí)現(xiàn)案件辦理的效率和效果。

（二）做好民行宣傳、悉心與當(dāng)事人溝通交流

民行抗訴工作容易受到來(lái)自社會(huì)民眾和當(dāng)事人的質(zhì)疑，往往在于沒(méi)有充分做好民行宣傳以及與當(dāng)事人的溝通交流。為了加深社會(huì)民眾和當(dāng)事人對(duì)民行抗訴工作的了解和理解，首先要采取多種形式擴(kuò)大工作宣傳：1、樹(shù)立“口碑就是獎(jiǎng)杯”意識(shí)，以辦理精品案例的態(tài)度對(duì)待每一起民行抗訴案件，從案件的妥善處理為切入點(diǎn)提升民行抗訴工作的形象。2、加大采用常規(guī)性和經(jīng)常性的方法對(duì)民行抗訴工作的宣傳力度，制作好宣傳內(nèi)容，加強(qiáng)與媒體、社區(qū)、學(xué)校、企業(yè)等溝通，采取案例講座、上街宣傳、派發(fā)宣傳手冊(cè)、編發(fā)網(wǎng)絡(luò)微薄、群發(fā)宣傳短信、電視流水字幕等形式廣泛宣傳民行抗訴工作的職能、任務(wù)和作用，加強(qiáng)典型案例的宣傳力度，提高民行抗訴工作的社會(huì)知名度。3、重點(diǎn)加強(qiáng)與人大、黨政司法機(jī)關(guān)、律師事務(wù)所、金融機(jī)構(gòu)、廠礦企業(yè)、學(xué)校等部門(mén)和機(jī)構(gòu)的聯(lián)系溝通，讓更多的糾紛當(dāng)事人了解民行檢察工作，營(yíng)造“有申訴，找檢察”的良好氛圍。

（三）加深檢法理解、促進(jìn)抗訴與審判相協(xié)調(diào)

加深檢法理解可以從以下幾方面工作進(jìn)行：1、民行檢察部門(mén)要精心研究案件，提高抗訴案件的說(shuō)理水平。以認(rèn)真制作民行抗訴書(shū)為載體，做到對(duì)案件事實(shí)、法律適用和法定程序等全方面的把握，重點(diǎn)對(duì)法院裁判的錯(cuò)誤部分作出詳細(xì)符合邏輯的論證。2、在民行案件抗訴的過(guò)程中，要主動(dòng)與審判機(jī)關(guān)交流溝通，可以針對(duì)案件中的焦點(diǎn)問(wèn)題和爭(zhēng)議問(wèn)題與他們進(jìn)行探討和切磋，同時(shí)注意交流方式方法的把握以避免審判機(jī)關(guān)的抵觸情緒，盡可能使檢法兩家在事實(shí)認(rèn)定、證據(jù)采信和法律適用上達(dá)成共識(shí)，從而達(dá)到抗訴目的。3、采取定期或不定期的座談、聯(lián)席會(huì)議等形式，與法院審監(jiān)部門(mén)互通交流，對(duì)近期抗訴案件類(lèi)型、數(shù)量、法律適用等問(wèn)題進(jìn)行相互學(xué)習(xí)和研究，實(shí)現(xiàn)在案外的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。4、在與法院的溝通過(guò)程中，民行檢察干警要經(jīng)常換位思考，做到及時(shí)總結(jié)，不斷改進(jìn)監(jiān)督方式方法，在對(duì)錯(cuò)誤裁判進(jìn)行糾正的同時(shí)積極做好正確裁判的息訴工作，實(shí)現(xiàn)與審判的良性互動(dòng)。

篇3

一、建筑工程檔案管理的重要性

我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人民生活水平不斷提高，汽車(chē)越來(lái)越多，消費(fèi)水平越來(lái)越高，城市的道路建設(shè)不斷更新拓寬，之前的道路建設(shè)滿足不了現(xiàn)有的交通狀況。商場(chǎng)、住宅等建筑不斷拆新、增加，城市建設(shè)不斷加快，項(xiàng)目的增加提高了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平。面對(duì)如此多、而且重要的工程建設(shè)，工程檔案自然也是重中之重。對(duì)于工程檔案的管理人員要求有一定的職業(yè)道德和職業(yè)操守，盡職、盡責(zé)的保管好建筑工程檔案，不能擅自借閱、損毀建筑工程檔案，嚴(yán)重可以追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。

建筑檔案的管理要求不能缺失、保存完善，基本前提是要有金錢(qián)的投入。每個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)都要涉及許多建筑檔案的保管，文件資料在施工建筑中需要經(jīng)常查閱，存檔的文件資料也是一個(gè)區(qū)域的建筑項(xiàng)目建設(shè)的見(jiàn)證。一個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)需要投入不僅是大量的資金，還需要溝通、協(xié)調(diào)很多部門(mén)。項(xiàng)目的建設(shè)需要很多檔案為依托，項(xiàng)目的建設(shè)都需要文件資料做參考，一次促進(jìn)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)在促進(jìn)本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上，在未來(lái)的城市建設(shè)、規(guī)劃都非常重要的。

城市未來(lái)災(zāi)后重建、或城市建設(shè)發(fā)展都要以建設(shè)項(xiàng)目檔案為依據(jù)，如果沒(méi)有建設(shè)項(xiàng)目檔案，或建設(shè)項(xiàng)目檔案不完整、不規(guī)范，對(duì)未來(lái)城市的建設(shè)、發(fā)展造成很大的阻礙，不僅僅費(fèi)人力、財(cái)力、物力，還會(huì)影響城市的發(fā)展建設(shè)，像災(zāi)后重建，則會(huì)影響人民的生命財(cái)產(chǎn)安全。同時(shí)在預(yù)防上面，建設(shè)項(xiàng)目檔案也起到了非同尋常的作用。一個(gè)項(xiàng)目的規(guī)劃、建設(shè)，工程的主體結(jié)構(gòu)、管道走向、線路走向等等涉及各個(gè)方面，一個(gè)項(xiàng)目的整體建設(shè)的詳細(xì)情況都在建筑檔案中，為以后的維修、建設(shè)等有很多的幫助，運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，對(duì)以后的城市建設(shè)、發(fā)展有不可磨滅的作用。

建筑資料檔案的管理非常重要，城市的發(fā)展、項(xiàng)目的建設(shè)需要依靠建筑資料做參考。建筑資料保管需要正規(guī)、完善、完整，一個(gè)項(xiàng)目的建筑資料不僅僅涉及本建設(shè)工程的使用，其他的項(xiàng)目工程建設(shè)也會(huì)用到，這個(gè)工程資料不僅僅被使用一遍。建筑工程的保管對(duì)以后的建設(shè)、發(fā)展做參考的同時(shí)，對(duì)未來(lái)的科學(xué)研究也是非常重要的，可見(jiàn)建筑資料的保管的重要性是不可復(fù)制。

二、工程檔案管理的關(guān)注要點(diǎn)

1.注重收集未被采納的方案資料

一個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)需要不同的建設(shè)方案，其中未被采用的方案涉及的資料也要重點(diǎn)收集、保存，對(duì)以后的項(xiàng)目建設(shè)具有非常重要的參考價(jià)值。

2.注重收集設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料

一個(gè)項(xiàng)目從最初的規(guī)劃、實(shí)施、完工需要考察很多因素，而且一個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)涉及很多基礎(chǔ)資料，這些基礎(chǔ)資料在項(xiàng)目建設(shè)的時(shí)候也要被考察進(jìn)去?；A(chǔ)資料是項(xiàng)目建設(shè)時(shí)重要的參考資料。

3.注重準(zhǔn)確的竣工圖紙

一個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)從最初的規(guī)劃、實(shí)施，到最后的竣工驗(yàn)收，在竣工過(guò)程中，依據(jù)雙方合同，按照設(shè)計(jì)好的圖紙進(jìn)行施工，施工結(jié)束后將資料完整交給檔案管理機(jī)構(gòu)。將正確的檔案資料交給管理機(jī)構(gòu)。圖紙的真實(shí)性是不容置疑的，圖紙不準(zhǔn)私自更改，施工單位必須按照?qǐng)D紙進(jìn)行規(guī)劃、設(shè)計(jì)、建設(shè)。待項(xiàng)目建設(shè)完成后，如有問(wèn)題依據(jù)相關(guān)人員簽字，進(jìn)行查找、問(wèn)責(zé)。建筑檔案保管人員的專(zhuān)業(yè)要求也是嚴(yán)格，必須將存檔的圖紙與建設(shè)后的設(shè)施進(jìn)行比對(duì)，保證正確性及準(zhǔn)確性。

4.注重收集先進(jìn)、大型、精密設(shè)備安裝調(diào)試形成的記錄資料

項(xiàng)目的建設(shè)涉及很多設(shè)施、設(shè)備的安裝使用，實(shí)際運(yùn)用設(shè)施設(shè)備不可能完全與計(jì)劃時(shí)一樣，這是不可避免的。在設(shè)施設(shè)備實(shí)際調(diào)試、運(yùn)用過(guò)程中，產(chǎn)生數(shù)據(jù)要進(jìn)行記錄，與設(shè)施設(shè)備有關(guān)的數(shù)據(jù)、資料等都要進(jìn)行記錄，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)、及后期的維修等都會(huì)是非常重要的。

5.注重收集培訓(xùn)資料

相對(duì)于設(shè)施設(shè)備餓使用說(shuō)明書(shū)、數(shù)據(jù)的整理、存檔，項(xiàng)目建設(shè)涉及的各個(gè)技術(shù)培訓(xùn)也是同樣重要，建設(shè)中的設(shè)施設(shè)備的熟練運(yùn)用，能夠促進(jìn)施工的進(jìn)程及質(zhì)量的保障，存檔后的資料對(duì)以后的維修、維護(hù)都是非常有價(jià)值的。

三、建筑工程檔案的管理措施

1.建立現(xiàn)場(chǎng)辦公制度

一個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)，一般都要求施工、技術(shù)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)辦公，在臨時(shí)辦公室也要建立檔案管理，檔案管理人員在施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行考察、了解，并將所有有價(jià)值的信息整理、記錄，不僅要具體記錄，還有分類(lèi)進(jìn)行記錄，方便存檔和以后查找。檔案管理人員要關(guān)注項(xiàng)目的建設(shè)情況，對(duì)于出現(xiàn)的問(wèn)題要依據(jù)存檔資料能夠指點(diǎn)出問(wèn)題所在，協(xié)同工作人員進(jìn)行處理。對(duì)于將來(lái)會(huì)有影響的地方，要及時(shí)收集、整理資料，資料盡可能的詳細(xì)、完整、規(guī)范。檔案管理人員不但要跟蹤施工人員了解現(xiàn)場(chǎng)的情況，還要分析、研究工程項(xiàng)目的問(wèn)題，處理一些問(wèn)題?？梢?jiàn)檔案保管人員的重要性，及涉及專(zhuān)業(yè)知識(shí)廣泛。

2.統(tǒng)籌部署，健全管理體系

一個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)涉及范圍廣泛，所以工程檔案資料也涉及到很多，作為一個(gè)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，必須關(guān)注檔案資料在整理過(guò)程中的重要性。在建筑項(xiàng)目初期，建筑檔案管理人員就要開(kāi)始收集資料。對(duì)檔案管理人員也要制定一定的約束條件和規(guī)則，檔案管理人員要較早進(jìn)駐項(xiàng)目地，在項(xiàng)目建設(shè)的準(zhǔn)備階段就要進(jìn)駐。及時(shí)掌握完整的項(xiàng)目建設(shè)資料。分析、整理資料，保證資料的完整性、規(guī)范性，詳細(xì)性。

建筑建設(shè)的檔案管理對(duì)于項(xiàng)目建設(shè)及以后的維修、維護(hù)都是非常重要的，除此之外，隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，建筑建設(shè)不斷加劇，城市建設(shè)不斷更新，檔案管理促進(jìn)城市的發(fā)展，預(yù)防城市的自然災(zāi)害的發(fā)生，對(duì)于城市的災(zāi)后重建是必不可少的。

參考文獻(xiàn)：

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龍小海（2004；2005）的研究認(rèn)為，如果監(jiān)管的廣度不足，即使處罰的力度再大，審計(jì)師仍會(huì)以概率1選擇出具虛假的審計(jì)意見(jiàn)。他認(rèn)為各部門(mén)在實(shí)施監(jiān)管中，監(jiān)管的比例存在很大的主觀隨意性，缺乏一套科學(xué)合理的確定監(jiān)管比例的方法和制度。因此，他建議一方面要科學(xué)規(guī)范地確定監(jiān)督檢查的比例；另一方面要建立切實(shí)可行的監(jiān)管失職責(zé)任追究制度。也有學(xué)者呼吁，如果對(duì)審計(jì)行業(yè)的監(jiān)管不實(shí)行規(guī)范的輪查制度，不采用事前、事中、事后科學(xué)的監(jiān)管方法，將很難提高監(jiān)管效率（李長(zhǎng)愛(ài)，2004）。由于對(duì)究竟何種程度的監(jiān)管廣度是最優(yōu)的尚沒(méi)有確切的答案，上述文獻(xiàn)也并沒(méi)有提供現(xiàn)行監(jiān)管廣度合理與否的證據(jù)。

關(guān)于我國(guó)現(xiàn)行對(duì)審計(jì)師的行政監(jiān)管廣度是否合理，證監(jiān)會(huì)從1998年以來(lái)公開(kāi)處罰的提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的上市公司達(dá)300多例，而公開(kāi)處罰的出具虛假審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所只有39例，數(shù)據(jù)的懸殊進(jìn)一步激發(fā)了很多學(xué)者對(duì)審計(jì)師監(jiān)管廣度合理與否的考察。張艷（2007）通過(guò)以上數(shù)據(jù)的大樣本分析表明，上述結(jié)果出現(xiàn)的原因在于證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管存在疏漏，發(fā)現(xiàn)審計(jì)失敗的概率低。由于公司和審計(jì)師的責(zé)任認(rèn)定機(jī)制存在很大的不同，監(jiān)管的廣度受很多不可度量因素的影響。而忽略個(gè)案差異及主觀因素的大樣本分析方法，并不能深入考察監(jiān)管的廣度合理與否。

根據(jù)以上分析，筆者認(rèn)為采用案例分析法研究行政監(jiān)管的廣度最為合適。案例分析法能夠深入挖掘隱含的數(shù)據(jù)信息，充分把握各種潛在因素的影響，通過(guò)事實(shí)再現(xiàn)，客觀、深入的反映問(wèn)題實(shí)質(zhì)。

二、案例簡(jiǎn)述

對(duì)于案例研究在審計(jì)理論及審計(jì)實(shí)務(wù)中的作用，李若山教授（2003）有如下闡述：在我國(guó)轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)中，暴露審計(jì)的漏洞、暴露審計(jì)發(fā)展過(guò)程中的矛盾要靠案例；審計(jì)體系的完善、制度的完善，審計(jì)準(zhǔn)則的完善完全是靠案例來(lái)推動(dòng)的；離開(kāi)案例無(wú)法去發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，也無(wú)法去發(fā)展審計(jì)理論。

案例的選擇要求既能說(shuō)明問(wèn)題又不乏代表性。本文選擇湖南開(kāi)元會(huì)計(jì)師事務(wù)所及金健米業(yè)股份有限公司為案例研究對(duì)象是基于以下原因：一是該事務(wù)所曾受到證監(jiān)會(huì)的兩次公開(kāi)處罰；而其所審計(jì)的公司也多次受到處罰，具有典型性；二是該事務(wù)所規(guī)模比較大，系中注協(xié)排名的全國(guó)百家事務(wù)所之一，而金健米業(yè)是湖南省重點(diǎn)食品加工企業(yè)，具有很好的代表性。

（一）湖南開(kāi)元會(huì)計(jì)師事務(wù)所 湖南開(kāi)元會(huì)計(jì)師事務(wù)所的前身是湖南省會(huì)計(jì)師事務(wù)所，于1998年11月改制為有限責(zé)任制；2007年與湖南天興會(huì)計(jì)師事務(wù)所、深圳天健信德會(huì)計(jì)師事務(wù)所合并組成開(kāi)元信德會(huì)計(jì)師事務(wù)所。1999年“證監(jiān)罰字[1999]12號(hào)”對(duì)湖南省會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)飛龍實(shí)業(yè)1997年年報(bào)中的違規(guī)行為進(jìn)行了行政處罰。2001年“證監(jiān)罰字[2001]13號(hào)”對(duì)該事務(wù)所在審計(jì)張家界1996～1998年年報(bào)中的違規(guī)行為進(jìn)行了行政處罰。該所自1999年首次受罰以來(lái)的客戶變動(dòng)及簽發(fā)的審計(jì)意見(jiàn)如下表所示：

（二）金健米業(yè)股份有限公司 金健米業(yè)股份有限公司屬于湖南省重點(diǎn)食品加工企業(yè)，于1998年5月6日在上海證券交易所掛牌交易。公司主營(yíng)開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售糧油及制品，新型食品、食品包裝材料，銷(xiāo)售飼料及飼料原料；公司的主要產(chǎn)品是金健牌系列優(yōu)質(zhì)米、面、油產(chǎn)品和萬(wàn)家炊系列高級(jí)烹調(diào)油。

篇5

關(guān)鍵詞：整合戰(zhàn)略 競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 橫向整合 縱向整合 寶鋼

加入WTO之后，隨著市場(chǎng)的進(jìn)一步規(guī)范化和全球化，中國(guó)企業(yè)面臨著國(guó)內(nèi)和國(guó)外兩個(gè)市場(chǎng)上的激烈競(jìng)爭(zhēng)。國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上，跨國(guó)企業(yè)開(kāi)始轉(zhuǎn)變自己的戰(zhàn)略，由直接投資轉(zhuǎn)向兼并和收購(gòu)，中國(guó)企業(yè)似乎無(wú)力還擊；國(guó)際市場(chǎng)上，由于市場(chǎng)占有率較低，中國(guó)企業(yè)也表現(xiàn)出較弱的競(jìng)爭(zhēng)力。從整合的視角來(lái)看，面對(duì)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上的雙重競(jìng)爭(zhēng)壓力，中國(guó)企業(yè)實(shí)施橫縱向整合戰(zhàn)略，是新形勢(shì)下構(gòu)建競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的有效路徑。

理論綜述

（一）競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)理論經(jīng)歷了古典綜合論、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)外生論、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)內(nèi)生論和動(dòng)態(tài)綜合論四個(gè)發(fā)展階段（陸淳鴻，2007）。競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)內(nèi)生論以企業(yè)的內(nèi)部資源為根基，采用資源戰(zhàn)略的原則，企業(yè)通過(guò)積累與配置異質(zhì)的、不完全流動(dòng)的資源來(lái)創(chuàng)造和保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。以資源為基礎(chǔ)的戰(zhàn)略觀可追溯到Penrose（1959）的貢獻(xiàn)，他在其經(jīng)典著作《The Theory of the Growth of the Firm》中認(rèn)為，一個(gè)企業(yè)能否獲得高于平均收益水平的投資收益率，在很大程度上取決于企業(yè)的內(nèi)部特點(diǎn)。Richard Rumelt在1982年的實(shí)證研究中發(fā)現(xiàn)，最重要的超額利潤(rùn)源泉是企業(yè)內(nèi)部資源的特殊性。1984年，Birger Wernerflet《企業(yè)資源基礎(chǔ)論》一文的發(fā)表，標(biāo)志著企業(yè)理論進(jìn)入一個(gè)新的發(fā)展階段，即以資源為基礎(chǔ)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)理論階段。1995年，美國(guó)管理學(xué)者Barney在其之前提出的“企業(yè)資源是異質(zhì)的”和“這些異質(zhì)資源是不可流動(dòng)的”兩個(gè)假設(shè)的基礎(chǔ)上，建立了新的分析框架，即企業(yè)要想獲得并維持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，其資源必須具備價(jià)值性、稀缺性、不完全可模仿性和不完全可替代性等四個(gè)特性。本文基于競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)內(nèi)生論的觀點(diǎn)，認(rèn)為企業(yè)獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的源動(dòng)力是企業(yè)的資源和能力。

（二）規(guī)模經(jīng)濟(jì)與范圍經(jīng)濟(jì)

馬歇爾在《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》一書(shū)中提出的大規(guī)模生產(chǎn)的好處，成為新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)談?wù)撘?guī)模經(jīng)濟(jì)理論的主要依據(jù)。英國(guó)的簡(jiǎn)明不列顛百科全書(shū)將規(guī)模經(jīng)濟(jì)解釋為大工業(yè)規(guī)模生產(chǎn)的節(jié)約，是指工廠或企業(yè)規(guī)模與產(chǎn)品最低成本之間的關(guān)系，當(dāng)產(chǎn)量增加時(shí)，產(chǎn)品平均成本將降低，這種降低叫做“規(guī)模經(jīng)濟(jì)”。國(guó)內(nèi)有的學(xué)者撰文指出，規(guī)模經(jīng)濟(jì)是指工廠或企業(yè)隨著生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，其單位產(chǎn)品成本不斷降低，收益遞增的一種趨勢(shì)。

John C.Panzer，Robert D.Willig and William E.Baumol（1981）等最早提出了范圍經(jīng)濟(jì)（Economies of Scope）這一概念。他們認(rèn)為，當(dāng)兩個(gè)或多個(gè)產(chǎn)品生產(chǎn)線聯(lián)合在一個(gè)企業(yè)中生產(chǎn)，比把它們獨(dú)立分散在只生產(chǎn)一種產(chǎn)品的不同企業(yè)中更節(jié)約時(shí)，就存在范圍經(jīng)濟(jì)。從管理學(xué)的角度來(lái)看，范圍經(jīng)濟(jì)是指企業(yè)生產(chǎn)兩種或兩種以上的產(chǎn)品而引起的單位成本的降低，或由此而產(chǎn)生的節(jié)約。對(duì)于在多個(gè)行業(yè)或產(chǎn)品市場(chǎng)上經(jīng)營(yíng)的公司來(lái)說(shuō)，范圍經(jīng)濟(jì)能節(jié)約成本，它通過(guò)將資源和競(jìng)爭(zhēng)能力從一項(xiàng)業(yè)務(wù)傳遞到另一項(xiàng)新的業(yè)務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)（Porter，1985）。

（三）交易成本

交易成本引起人們的廣泛關(guān)注，其研究始于康芒斯在《制度經(jīng)濟(jì)學(xué)》（1934）中提出的“交易是制度經(jīng)濟(jì)學(xué)分析的最小單位”。而后，科斯在1937年寫(xiě)的《企業(yè)的成本》一書(shū)中，首次提出了交易成本的概念?？扑拐J(rèn)為交易成本是“所有發(fā)現(xiàn)而產(chǎn)生的相對(duì)價(jià)格的成本”、“市場(chǎng)上發(fā)生的每一筆交易的談判和簽約的費(fèi)用”以及利用價(jià)格機(jī)制存在的其他方面的成本。科斯理論中提出的交易成本包括三個(gè)部分：搜尋和信息獲取成本、討價(jià)還價(jià)成本、履約成本（Coase，1937）。Dahlman（1979）則將交易成本分為搜尋信息的成本、協(xié)商與決策成本、契約成本、監(jiān)督成本、執(zhí)行成本與轉(zhuǎn)換成本。1985年威廉姆森（Williamson）進(jìn)一步將交易成本加以整理區(qū)分為事前與事后兩大類(lèi)。

整合戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)模型構(gòu)建

在全球化和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型背景下，企業(yè)必須通過(guò)橫向與縱向整合戰(zhàn)略，發(fā)揮中國(guó)所特有的國(guó)家優(yōu)勢(shì)，建立企業(yè)的特定優(yōu)勢(shì)，以在國(guó)內(nèi)與國(guó)外兩個(gè)市場(chǎng)上進(jìn)行有效的動(dòng)態(tài)競(jìng)爭(zhēng)。企業(yè)通過(guò)橫縱向整合可以實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)，降低交易成本，并且產(chǎn)業(yè)特征（產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)期）和資源整合能力是企業(yè)建立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的調(diào)節(jié)變量。本文建立的整合戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)模型如圖1所示。

（一）整合戰(zhàn)略及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

橫向整合（Horizontal Integration），也稱(chēng)橫向一體化，是指把在生產(chǎn)―營(yíng)銷(xiāo)鏈上處于同一個(gè)階段的單位結(jié)合起來(lái)形成一個(gè)集團(tuán)，即公司在價(jià)值鏈的同一層面上獲取、整合經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。縱向整合是在一條產(chǎn)業(yè)鏈上，上游（下游）企業(yè)通過(guò)資產(chǎn)的運(yùn)作，來(lái)獲得下游（上游）企業(yè)的部分或全部資產(chǎn)的控制權(quán)。企業(yè)提升競(jìng)爭(zhēng)力，縱向整合也是有效的戰(zhàn)略選擇，已有研究證明鋼鐵上市公司縱向整合程度與績(jī)效之間正相關(guān)（吳利華、周勤、楊家兵，2008）。

企業(yè)實(shí)行橫向整合戰(zhàn)略，可以達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，給企業(yè)帶來(lái)以下競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，降低采購(gòu)成本、生產(chǎn)成本、銷(xiāo)售成本，實(shí)現(xiàn)高效率運(yùn)營(yíng)；擴(kuò)大公司的地理覆蓋區(qū)域，提高市場(chǎng)份額；快速獲得新技術(shù)，推出新產(chǎn)品；推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，淘汰一些高投入、低產(chǎn)出的落后產(chǎn)能。企業(yè)實(shí)施縱向整合戰(zhàn)略之后，相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)可實(shí)現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì)。企業(yè)利用范圍經(jīng)濟(jì)提高效益，主要通過(guò)兩類(lèi)基本經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)性來(lái)實(shí)現(xiàn)：共享活動(dòng)（經(jīng)營(yíng)層相關(guān)）和核心競(jìng)爭(zhēng)力的傳遞（公司層面相關(guān)）（邁克爾•A•希特、R•杜安•愛(ài)爾蘭、羅伯特•E•霍斯基森，2004），其中價(jià)值鏈上的活動(dòng)共享包括內(nèi)部物流、生產(chǎn)管理、外部物流的共享；核心競(jìng)爭(zhēng)力傳遞，即與各項(xiàng)業(yè)務(wù)相關(guān)的一整套很復(fù)雜的資源和能力在公司層面進(jìn)行轉(zhuǎn)移。

行業(yè)內(nèi)的橫向整合和產(chǎn)業(yè)鏈上的縱向整合，可有效地降低交易成本。首先，可以減少商品信息與交易對(duì)象信息的搜集成本，以及和交易對(duì)象進(jìn)行信息交換所需的成本，即降低搜集成本和信息成本。其次，由于與上下游企業(yè)形成聯(lián)盟或并購(gòu)這些企業(yè)，針對(duì)契約、價(jià)格、品質(zhì)討價(jià)還價(jià)的成本，以及進(jìn)行相關(guān)決策與簽訂契約所需的內(nèi)部成本將大大降低，即降低議價(jià)成本和決策成本。最后，縱向整合之后，外部交易成本內(nèi)部化，可有效地降低監(jiān)督成本和違約成本。

（二）產(chǎn)業(yè)特征與資源整合能力

產(chǎn)業(yè)生命周期是產(chǎn)業(yè)特征的一個(gè)重要體現(xiàn)。按照產(chǎn)業(yè)的生命周期理論，每一種產(chǎn)業(yè)大致可分為產(chǎn)生、成長(zhǎng)、發(fā)展和衰退四個(gè)階段。在成長(zhǎng)期，產(chǎn)出在整個(gè)產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)中的比重會(huì)迅速增加，并且在促使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變動(dòng)中的作用也日益擴(kuò)大；產(chǎn)業(yè)的發(fā)展速度大大超過(guò)了整個(gè)產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)的平均發(fā)展速度，技術(shù)進(jìn)步迅猛并日趨成熟，市場(chǎng)需求容量迅速擴(kuò)張，各個(gè)企業(yè)都在擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模獲取超額利潤(rùn)。處于產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)期的企業(yè)通過(guò)橫縱向整合可以實(shí)現(xiàn)資源的合理配置和經(jīng)營(yíng)的高效率運(yùn)轉(zhuǎn)，并且在價(jià)值鏈上實(shí)現(xiàn)活動(dòng)的共享，實(shí)現(xiàn)核心競(jìng)爭(zhēng)力在事業(yè)部之間的轉(zhuǎn)移，從而達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)。

根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)內(nèi)生論觀點(diǎn)，企業(yè)要增強(qiáng)其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，必須進(jìn)行有效的資源整合以優(yōu)化配置利用企業(yè)的資源。第一，構(gòu)筑資源的不可模仿性。第二，增強(qiáng)企業(yè)資源的柔性程度（Ron Sanchez，1997）。Ron Sanchez認(rèn)為，資源柔性可以通過(guò)資源潛在用途的三個(gè)維度即資源的使用范圍、轉(zhuǎn)換成本及轉(zhuǎn)換時(shí)間予以衡量。第三，強(qiáng)化企業(yè)資源的組織嵌入性。增強(qiáng)企業(yè)資源與企業(yè)相關(guān)度，使企業(yè)資源離開(kāi)原企業(yè)時(shí)，就無(wú)法發(fā)揮其應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)效能，并使企業(yè)資源與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略模式、企業(yè)所處的戰(zhàn)略環(huán)境相匹配（饒揚(yáng)德，2005）。第四，提高組織的學(xué)習(xí)能力。企業(yè)要建立學(xué)習(xí)型組織，只有創(chuàng)造性或變革性地進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)，才能夠獲取新資源，不斷地提高資源整合的能力。

因此，產(chǎn)業(yè)特征和資源整合能力是企業(yè)實(shí)施橫縱向整合戰(zhàn)略，形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的調(diào)節(jié)變量。下文將利用上海寶鋼的案例來(lái)分析這一模型。

案例分析

（一）寶鋼橫縱向整合的行業(yè)背景

自1996年以來(lái)，中國(guó)超過(guò)日本成為世界第一大產(chǎn)鋼國(guó)，并且已連續(xù)7年保持世界第一的地位，目前仍是世界第一大產(chǎn)鋼國(guó)，鋼鐵年產(chǎn)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)美國(guó)、日本、韓國(guó)。最近幾年來(lái)，我國(guó)鋼鐵行業(yè)仍然保持高速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，然而鋼鐵工業(yè)的集中度水平并未出現(xiàn)相應(yīng)的提高。2002年我國(guó)前十家鋼鐵企業(yè)占全國(guó)鋼產(chǎn)量的比重高達(dá)50％，但到2006年已下降至34.85％，2007年集中度水平仍呈下降趨勢(shì)。

從產(chǎn)業(yè)周期理論來(lái)看，中國(guó)鋼鐵業(yè)正處于成長(zhǎng)期，市場(chǎng)需求旺盛，產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)率高，產(chǎn)業(yè)進(jìn)入壁壘低，大量廠商進(jìn)入，產(chǎn)業(yè)集中度低。

上海寶山鋼鐵股份有限公司成立于1977年，是改革開(kāi)放初國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)的大型工業(yè)項(xiàng)目。1998年，重命名為上海寶鋼集團(tuán)公司。2000年2月，寶山鋼鐵股份有限公司成立。目前寶鋼集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)寶鋼）是中國(guó)最具競(jìng)爭(zhēng)力的鋼鐵企業(yè)。

（二）寶鋼的橫縱向整合戰(zhàn)略

進(jìn)入1998年，當(dāng)鋼鐵產(chǎn)業(yè)步入快速成長(zhǎng)期時(shí)，寶鋼開(kāi)始大規(guī)模的橫縱向整合活動(dòng)，不斷提升自己的市場(chǎng)份額，詳見(jiàn)表1。

寶鋼的橫縱向整合聯(lián)系緊密，并且緊緊圍繞主業(yè)，每次整合都著眼于提升主業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，垂直整合產(chǎn)業(yè)上下游，為主要業(yè)務(wù)打造安全的產(chǎn)業(yè)鏈。

（三）寶鋼的資源整合

寶鋼實(shí)施橫縱向整合戰(zhàn)略之后，形成的“一業(yè)為主，多業(yè)為輔”的相關(guān)多元化格局是不可模仿的。同時(shí)公司的其他資源也具有較強(qiáng)的模仿壁壘：

第一，規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)給公司帶來(lái)了巨大的交易額，公司資金雄厚，每年利潤(rùn)和盈利使得公司有足夠的現(xiàn)金流量。第二，寶鋼在管理模式、組織機(jī)構(gòu)、管理制度、部門(mén)績(jī)效評(píng)價(jià)、信息化、技術(shù)研發(fā)以及現(xiàn)代化管理技術(shù)推廣方面不斷開(kāi)拓創(chuàng)新。第三，組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜化，公司更加注重人力資本的作用。第四，形成了以技術(shù)研發(fā)為導(dǎo)向的企業(yè)文化。寶鋼的高層注重研發(fā)的投入，公司設(shè)立的研究院（技術(shù)中心）集研究開(kāi)發(fā)和成果應(yīng)用于一體，是各種新產(chǎn)品、新工藝、新裝備的研發(fā)基地。

寶鋼的資金來(lái)源、管理模式、人力資本、技術(shù)研發(fā)融為一體，充足的資金保證了對(duì)人才的培養(yǎng)和技術(shù)研發(fā)的正常進(jìn)行；先進(jìn)的管理模式將吸引各類(lèi)人才投身寶鋼事業(yè)；對(duì)人力資本的開(kāi)發(fā)投入又大大改善寶鋼的人力資源和管理模式；技術(shù)開(kāi)發(fā)不僅培養(yǎng)一批科研人員，新技術(shù)的產(chǎn)生還保證了寶鋼的行業(yè)領(lǐng)先地位。寶鋼整合后的各種資源都以一種固定的模式嵌入組織，形成了注重創(chuàng)新和技術(shù)開(kāi)發(fā)的企業(yè)文化。

（四）寶鋼的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

寶鋼的橫縱向整合活動(dòng)形成了規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)占有率提高，技術(shù)創(chuàng)新加快，生產(chǎn)成本降低，交易成本也大大降低，形成了寶鋼特有的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，規(guī)模不斷擴(kuò)大，市場(chǎng)份額提高，收益增加。至2003年，寶鋼的精品鋼材生產(chǎn)有了明顯發(fā)展，轎車(chē)用鋼、熱軋酸洗板、管線鋼國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率超過(guò)50%，家電用鋼、塑模鋼（坯材）國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率超過(guò)40%，油井管、鍍錫板卷等產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率超過(guò)兩成。2004年，寶鋼產(chǎn)鋼2141萬(wàn)噸，比2003年同比提高7.8%，實(shí)現(xiàn)合并利潤(rùn)219億元，同比增加66.3%。2006年，寶鋼已形成2300多萬(wàn)噸鋼的生產(chǎn)能力。2007年，寶鋼的鋼產(chǎn)量、合并營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額三大指標(biāo)再創(chuàng)歷史最好水平，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2277.16億元，凈利潤(rùn)254.69億元，凈資產(chǎn)收益率為12.92%。2008年上半年，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1036.42億元，同比上升了10.1%。

第二，公司技術(shù)創(chuàng)新速度加快，不斷推出新產(chǎn)品。至2003年，寶鋼共組織科研開(kāi)發(fā)項(xiàng)目845項(xiàng)，獲授專(zhuān)利182件，比2002年增長(zhǎng)36%。2004年申請(qǐng)專(zhuān)利數(shù)增長(zhǎng)53%；審定技術(shù)秘密同比增長(zhǎng)127%。2005年，寶鋼成長(zhǎng)為創(chuàng)新能力最強(qiáng)、科技成果轉(zhuǎn)化率達(dá)到95%以上的全國(guó)首批技術(shù)創(chuàng)新試點(diǎn)企業(yè)之一。2006年，寶鋼實(shí)現(xiàn)新產(chǎn)品試制190萬(wàn)噸，新產(chǎn)品銷(xiāo)售率達(dá)到22.8%，專(zhuān)利申請(qǐng)受理821件，技術(shù)秘密2033項(xiàng)，自主創(chuàng)新和自主集成能力不斷提升。

第三，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，節(jié)能降耗力度加大。在規(guī)模不斷擴(kuò)大的基礎(chǔ)上，寶鋼加強(qiáng)節(jié)能降耗，大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，在煤氣綜合利用、余能余熱利用、水循環(huán)利用等方面成效顯著。2005年，寶鋼余能余熱回收量占能源消耗總量的8.4%；利用高爐余壓、多余副產(chǎn)煤氣發(fā)電的電能占總用電的比例達(dá)79%。2006年，寶鋼股份噸鋼綜合能耗同比下降2.04%，噸鋼耗新水同比下降15.73%，工業(yè)固體廢物綜合利用率達(dá)98.32%。2007年，寶鋼主要能源、環(huán)保和資源綜合利用指標(biāo)比2006年都有不同程度的提高，鋼鐵副產(chǎn)品資源綜合利用率為98.48%。

第四，產(chǎn)業(yè)鏈上活動(dòng)共享，交易成本降低。寶鋼在不斷完善和優(yōu)化供應(yīng)鏈體系的過(guò)程中，對(duì)鐵礦石、煤炭、鎳、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸?shù)葢?zhàn)略資源的控制能力增強(qiáng)，使交易過(guò)程中的搜尋成本、談判成本、議價(jià)成本、決策成本等都大大降低，增強(qiáng)了長(zhǎng)期抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。整合之后，寶鋼的供應(yīng)鏈呈現(xiàn)出相對(duì)較“瘦”的狀態(tài)，寶鋼將一些非核心競(jìng)爭(zhēng)力的業(yè)務(wù)外協(xié)，大大降低搜尋和談判成本，使其有足夠的精力抓主業(yè)。另外，寶鋼建成了較完善的企業(yè)內(nèi)部信息系統(tǒng)，公司的整體產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)（B-ERP）完整覆蓋銷(xiāo)售、生產(chǎn)、質(zhì)量、發(fā)貨、設(shè)備維護(hù)和財(cái)務(wù)等業(yè)務(wù)，公司建成了龐大的企業(yè)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)?！皩氫撛诰€”是企業(yè)開(kāi)展采購(gòu)、銷(xiāo)售、客戶服務(wù)等網(wǎng)上業(yè)務(wù)的平臺(tái)，加強(qiáng)與供應(yīng)商、客戶溝通，大大降低了信息成本和搜集成本，極大地提升了寶鋼的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

2009年寶鋼再次入選美國(guó)《財(cái)富》雜志公布的“全球最受尊敬企業(yè)”排行榜，中國(guó)內(nèi)地僅寶鋼一家企業(yè)獲此稱(chēng)號(hào)，寶鋼已躋身世界鋼鐵行業(yè)前五甲，足見(jiàn)其已擁有了強(qiáng)大的規(guī)模和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

結(jié)論與啟示

跨國(guó)公司已經(jīng)開(kāi)始在產(chǎn)業(yè)鏈和行業(yè)內(nèi)進(jìn)行大規(guī)模的并購(gòu)中國(guó)企業(yè)必須發(fā)揮資源優(yōu)勢(shì)，重新進(jìn)行戰(zhàn)略選擇。在新形勢(shì)下，企業(yè)進(jìn)行行業(yè)內(nèi)的橫向整合和產(chǎn)業(yè)鏈上的縱向整合，能形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)，有效降低交易成本，同時(shí)需要進(jìn)行有效的資源整合以優(yōu)化配置利用企業(yè)的資源，才能構(gòu)建企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，最終形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，參與到國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中去。鋼鐵行業(yè)目前是一個(gè)明顯處于產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)期且產(chǎn)能過(guò)剩的產(chǎn)業(yè)，寶鋼通過(guò)一系列的橫縱向整合，形成了自身特有的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

對(duì)于大多數(shù)處于產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)期的中國(guó)企業(yè)來(lái)講，橫縱向整合可以提升絕對(duì)市場(chǎng)份額，增加對(duì)關(guān)鍵價(jià)值鏈環(huán)節(jié)的控制，并在低成本基礎(chǔ)上獲得國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。另外，利用整合戰(zhàn)略帶來(lái)范圍經(jīng)濟(jì)效益，尤其是學(xué)習(xí)效益，可以低成本驅(qū)動(dòng)創(chuàng)新，或者以創(chuàng)新降低成本，形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，全面提升企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

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篇6

中圖分類(lèi)號(hào)：F407文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

引言

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們對(duì)于電力資源的需求也在不斷上升，電力建設(shè)工程已經(jīng)成為支撐國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱。當(dāng)前電力市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，要想有效提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，就必須不斷強(qiáng)化管理、抓住市場(chǎng)動(dòng)向。電力建設(shè)企業(yè)在施工管理中的重點(diǎn)就是安全、質(zhì)量、進(jìn)度管理，而安全作為企業(yè)發(fā)展的前提和基礎(chǔ)，直接關(guān)系到經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定。因此，新形勢(shì)下電力建設(shè)企業(yè)必須牢固樹(shù)立“安全第一”的理念，深入分析工程建設(shè)各個(gè)環(huán)節(jié)安全管理存在的問(wèn)題，探究有針對(duì)性的解決策略，才能保證企業(yè)的長(zhǎng)治久安。

一、電力建設(shè)工程安全管理特點(diǎn)及現(xiàn)狀

要想做好電力建設(shè)工程安全管理工作，就必須對(duì)其管理的特點(diǎn)、現(xiàn)狀進(jìn)行一定程度的了了解與分析。電力建設(shè)企業(yè)由于產(chǎn)品固定和作業(yè)人員流動(dòng)的特點(diǎn)，決定了他們的臨時(shí)性、流動(dòng)性、事故多發(fā)性和時(shí)效性的特點(diǎn)。同時(shí)，電力建設(shè)企業(yè)往往要在有限的場(chǎng)地、空間集中人員、設(shè)備、材料，進(jìn)行多種、多層次的立體交叉作業(yè)，不安全的因素諸多，因此提高電力建設(shè)企業(yè)安全管理水平勢(shì)在必行。安全生產(chǎn)，事關(guān)人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全，國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定大局。搞好安全生產(chǎn)管理工作，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。但是，近年來(lái)，電力建設(shè)行業(yè)的安全生產(chǎn)形勢(shì)一直十分嚴(yán)峻，突出表現(xiàn)為傷亡事故多發(fā)，死亡人數(shù)居高不下，職業(yè)病危害嚴(yán)重，尤其體現(xiàn)在高空作業(yè)、起重作業(yè)、施工用電、塵肺病等方面。造成事故多發(fā)的原因很多，但最重要的原因是施工企業(yè)負(fù)責(zé)人依法安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的意識(shí)淡薄，或者不懂法律，或者明知故犯。由于受經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)，片面追求發(fā)展速度忽視甚至放棄安全生產(chǎn)管理，致使一些企業(yè)安全生產(chǎn)基礎(chǔ)工作薄弱，規(guī)章制度松弛，安全監(jiān)督作用形同虛設(shè)，安全生產(chǎn)投入嚴(yán)重不足，存在大量事故隱患。從業(yè)人員在這樣沒(méi)有安全生產(chǎn)保障又十分惡劣和危險(xiǎn)的條件下作業(yè)，造成了十分嚴(yán)重的人員傷亡和經(jīng)濟(jì)損失。

二、新形勢(shì)下電力建設(shè)施工現(xiàn)場(chǎng)安全管理問(wèn)題分析

1、職業(yè)安全健康管理體系不健全，安全管理制度不完善

隨著我國(guó)電力建設(shè)行業(yè)的飛速發(fā)展，傳統(tǒng)的安全管理體系、制度已逐漸不能滿足新形勢(shì)的要求。一方面，施工單位職業(yè)安全健康管理體系不健全，體系本身的可操作性不強(qiáng)，引用的部分法律、法規(guī)已作廢；另一方面，安全管理制度不完善，很多企業(yè)的規(guī)章制度不能根據(jù)形勢(shì)的發(fā)展變化而及時(shí)修訂，都是早期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代制訂的，早已不適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的需要，直接導(dǎo)致施工過(guò)程中，安全管理出現(xiàn)大量漏洞，安全管理人員的工作難以開(kāi)展，無(wú)法做到“凡事有章可循，凡事有據(jù)可查”。

2、安全生產(chǎn)責(zé)任制落實(shí)不到位，發(fā)生事故后處罰不嚴(yán)

安全生產(chǎn)責(zé)任制是企業(yè)最基本的安全管理制度，是指企業(yè)各級(jí)、各類(lèi)人員在安全生產(chǎn)方面應(yīng)負(fù)的責(zé)任。依據(jù)我國(guó)《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》規(guī)定,施工企業(yè)主要負(fù)責(zé)人是安全生產(chǎn)的第一領(lǐng)導(dǎo)者,項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目安全生產(chǎn)第一責(zé)任人。而事實(shí)上,目前電力建設(shè)企業(yè)中真正能夠落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制的非常有限,很多企業(yè)存在一種錯(cuò)誤觀點(diǎn)，認(rèn)為安全生產(chǎn)責(zé)任制是安全部門(mén)的事，是安全管理人員的事，與其他部門(mén)和人員沒(méi)有多大關(guān)系，有的企業(yè)對(duì)安全工作“嚴(yán)不起來(lái)，落實(shí)不下去”，存在“說(shuō)起來(lái)重要，干起來(lái)次要，忙起來(lái)不要，出了事故再要”的現(xiàn)象，不出事故，安全部門(mén)提出的安全問(wèn)題也被忙碌的生產(chǎn)所沖淡，引不起領(lǐng)導(dǎo)足夠的重視，不少企業(yè)重生產(chǎn)、輕安全的問(wèn)題沒(méi)有得到根本的解決，不少項(xiàng)目關(guān)鍵崗位管理人員不到位的情況較為普遍，一些企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,一包了之或?qū)訉臃职?、轉(zhuǎn)包,安全生產(chǎn)總包不管,分包不懂管, 存在管理上的脫節(jié),安全責(zé)任不明確、安全生產(chǎn)責(zé)任制落不到實(shí)處。事故發(fā)生后，對(duì)安全事故責(zé)任人處罰不力,也是導(dǎo)致電力建設(shè)安全事故一再發(fā)生的一個(gè)很重要的原因。

3、施工人員安全意識(shí)淡薄，安全操作技能較差

由于施工人員來(lái)自全國(guó)各地，文化程度普遍較低，素質(zhì)參差不齊，受教育階段缺乏安全培訓(xùn)，參加工作又缺乏安全教育，并且大部分施工人員還是考慮如何賺錢(qián)養(yǎng)家糊口的問(wèn)題，希望多掙一些錢(qián)來(lái)改善家庭的經(jīng)濟(jì)生活，而忽視了平安即是福的簡(jiǎn)單道理。有些施工人員甚至未經(jīng)培訓(xùn)就上崗，缺乏基本的安全生產(chǎn)知識(shí)、自我保護(hù)意識(shí)和安全操作技能，導(dǎo)致施工過(guò)程中人員作業(yè)性違章頻繁發(fā)生，現(xiàn)場(chǎng)裝置性違章比比皆是。諸如現(xiàn)場(chǎng)流動(dòng)吸煙、高空作業(yè)不扎安全帶、腳手架搭設(shè)不規(guī)范等問(wèn)題，在施工現(xiàn)場(chǎng)隨處可見(jiàn)。更嚴(yán)重的是無(wú)證人員未經(jīng)培訓(xùn)直接從事行車(chē)、叉車(chē)，噴漆、電焊、電工等特種作業(yè)，致使施工過(guò)程中，從根本上意識(shí)不到作業(yè)中潛在的危險(xiǎn)，徒增事故發(fā)生的概率。

4、安全生產(chǎn)費(fèi)用投入不足，安全設(shè)施不完善

貫穿電力建設(shè)施工全過(guò)程，施工單位的安全管理水平與其安全生產(chǎn)費(fèi)用的投入密切相關(guān)。一方面，施工單位安全投入不到位,對(duì)安全生產(chǎn)的規(guī)律性認(rèn)識(shí)不足,準(zhǔn)備不充分,缺乏主動(dòng)管好安全工作的責(zé)任,缺乏強(qiáng)有力的安全生產(chǎn)獎(jiǎng)罰機(jī)制,致使施工現(xiàn)場(chǎng)各類(lèi)安全設(shè)施不完善、施工人員安全培訓(xùn)教育力度不足、安全管理人員缺乏積極性，勞保用品配備不齊全、隱患排查治理不到位、應(yīng)急救援物資準(zhǔn)備不充分等，安全管理得不到有效物質(zhì)保障。另一方面,目前電力建設(shè)市場(chǎng)的施工隊(duì)伍魚(yú)龍混雜，大量拼湊而成的包工隊(duì),沒(méi)有資質(zhì)的隊(duì)伍充斥市場(chǎng),采取掛靠有資質(zhì)的電力施工企業(yè),或是通過(guò)不正當(dāng)手段取得工程建設(shè)項(xiàng)目。一旦承接工程任務(wù),為了彌補(bǔ)前期的不正當(dāng)投入,追求最大利潤(rùn),而盲目降低工程成本,偷工減料;或租用的施工設(shè)備、機(jī)具和周轉(zhuǎn)材料陳舊,安全生產(chǎn)投入能省即省,違背客觀規(guī)律,輕視安全生產(chǎn),在僥幸中求安全。因此，安全投入力度不夠，安全設(shè)施不完善，是電力建設(shè)施工現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生安全事故的重要原因[2]。

三、加強(qiáng)新形勢(shì)下電力建設(shè)施工現(xiàn)場(chǎng)安全管理的策略探究

1、建立健全職業(yè)安全健康管理體系，完善安全管理制度

職業(yè)安全健康管理體系作為一種系統(tǒng)化、程序化，同時(shí)具有高度自我約束、自我完善機(jī)制的現(xiàn)代安全管理方法和手段，其管理思想最能體現(xiàn)“預(yù)防為主，標(biāo)本兼治”，又具有可操作性和規(guī)范性的特點(diǎn)，要求企業(yè)建立預(yù)防為主，持續(xù)改進(jìn)的管理模式，遵守各項(xiàng)安全生產(chǎn)法律法規(guī)。建立健全職業(yè)安全健康管理體系，完善安全管理制度不僅可以強(qiáng)化企業(yè)的安全管理，完善企業(yè)安全生產(chǎn)的自我約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，達(dá)到保護(hù)職工安全與健康的目的，也有利于增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力。

2、落實(shí)各級(jí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，嚴(yán)格實(shí)行考核

電力建設(shè)施工企業(yè)應(yīng)建立并完善各級(jí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，嚴(yán)格按照“黨政同責(zé)、一崗雙責(zé)、齊抓共管”“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”、“誰(shuí)審批誰(shuí)負(fù)責(zé)”、“管生產(chǎn)必須管安全”和“領(lǐng)導(dǎo)抓、抓領(lǐng)導(dǎo)”的原則的要求，層層分解目標(biāo)，層層落實(shí)責(zé)任，將安全生產(chǎn)落實(shí)到人，構(gòu)建“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、綜合監(jiān)督、分級(jí)負(fù)責(zé)、協(xié)同管控”“橫向到邊、縱向到底”的安全生產(chǎn)管理責(zé)任網(wǎng)絡(luò)。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)建立安全生產(chǎn)考核管理辦理，對(duì)安全生產(chǎn)責(zé)任制的運(yùn)行，嚴(yán)格實(shí)施監(jiān)督和考核，保證安全生產(chǎn)管理的時(shí)效性。

3、加強(qiáng)安全教育培訓(xùn)，提高全員安全意識(shí)和操作技能

在電力建設(shè)施工過(guò)程中，安全管理工作的重點(diǎn)是預(yù)防為主，注重“以人為本，全員參與”的策略。電力建設(shè)施工企業(yè)要把提高全員本質(zhì)安全意識(shí)作為重點(diǎn)內(nèi)容，落實(shí)好入場(chǎng)“三級(jí)安全教育”、崗位變換教育和特殊工種作業(yè)人員教育，依托周一安全學(xué)習(xí)、站班會(huì)、安全生產(chǎn)月等活動(dòng)強(qiáng)化全體員工遵章守紀(jì)意識(shí)，把安全規(guī)章制度和要求轉(zhuǎn)化為員工自覺(jué)行動(dòng)，切實(shí)杜絕違章作業(yè)導(dǎo)致的人身及設(shè)備傷害事故。樹(shù)立“我要安全”的意識(shí)，培養(yǎng)“我會(huì)安全”的技能，充分發(fā)揮作業(yè)人員對(duì)事故防范工作的主觀能動(dòng)性，提高對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)及作業(yè)過(guò)程中存在危險(xiǎn)的敏感性及應(yīng)對(duì)能力，切實(shí)做到“三不傷害”，提高爭(zhēng)當(dāng)優(yōu)秀“本質(zhì)安全化員工”的氛圍。

4、加大安全生產(chǎn)費(fèi)用投入，完善各類(lèi)安全設(shè)施

安全生產(chǎn)費(fèi)用的投入，是保證施工項(xiàng)目安全順利完成的重要保障。電力建設(shè)施工企業(yè)必須制定本單位安全生產(chǎn)投入的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和年度計(jì)劃，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的賬戶，按照“項(xiàng)目提取，企業(yè)統(tǒng)籌，確保需要，規(guī)范使用”的原則進(jìn)行管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，不得根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要隨意挪用安全生產(chǎn)投入資金，并且要定期召開(kāi)安全生產(chǎn)會(huì)議，聽(tīng)取相關(guān)部門(mén)安全生產(chǎn)工作的匯報(bào)，明確安全生產(chǎn)費(fèi)用的去向。同時(shí)，安全設(shè)施的標(biāo)準(zhǔn)化是提高電力建設(shè)安全管理水平的標(biāo)志，只要是前一個(gè)工程使用有效的安全設(shè)施，就在下一個(gè)工程積極推行，并不斷的進(jìn)行完善和改進(jìn)。安全設(shè)施的投入，可以有效的降低民工的勞動(dòng)強(qiáng)度，改善勞動(dòng)環(huán)境，避免諸多不安全因素，從根本上減少物的不安全狀態(tài)，為安全生產(chǎn)提供可靠的保障。

結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，電力建設(shè)施工安全管理與企業(yè)的發(fā)展息息相關(guān)，直接關(guān)系著我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)，因此，電力建設(shè)施工企業(yè)必須給以高度重視，不斷強(qiáng)化安全管理，以保證電力建設(shè)施工全過(guò)程的安全，為我國(guó)電力事業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供可靠保障。

篇7

中圖分類(lèi)號(hào)：TM711 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-098X（2015）10（c）-0083-02

電纜終端是用以將電纜導(dǎo)體和相關(guān)電氣設(shè)備連接的電纜附件，安裝于電纜末端。電纜終端作為電纜與電氣設(shè)備關(guān)鍵的連接設(shè)備，應(yīng)具有良好的密封性和絕緣性，應(yīng)滿足在長(zhǎng)期帶電運(yùn)行下良好的連接特性和電氣絕緣特性，能經(jīng)受在電氣系統(tǒng)中的過(guò)電壓等。由于電纜終端制作安裝過(guò)程必須在施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行，各個(gè)施工現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境各異，且終端內(nèi)部結(jié)構(gòu)復(fù)雜、電場(chǎng)集中，因此電纜終端制作對(duì)施工工藝要求極高，由于各種原因引發(fā)的電纜終端故障也頻繁發(fā)生。電纜終端的運(yùn)行質(zhì)量直接影響到電纜線路的安全運(yùn)行，在電纜及其附件故障統(tǒng)計(jì)中顯示，電纜終端的故障約占總故障量的70%左右。

每次電纜終端故障發(fā)生總會(huì)造成相應(yīng)電纜停電，隨之帶來(lái)的是造成大面積區(qū)域停電，由此造成直接或間接經(jīng)濟(jì)損失不可估量。電纜終端是電力電纜的連接的關(guān)鍵部位，也是電力電纜線路中的最薄弱的一個(gè)環(huán)節(jié)，是電力電纜故障的多發(fā)環(huán)節(jié)。為保障電纜線路零故障安全運(yùn)行，提高電纜線路的供電可靠性，總結(jié)電纜終端各類(lèi)事故發(fā)生的原因是十分有必要的。該文通過(guò)對(duì)某變電站35 kV電力電纜終端高介電系數(shù)應(yīng)力管施工安裝工藝不到位引起電力電纜接地故障進(jìn)行深度剖析，并就電力電纜終端施工及維護(hù)過(guò)程中存在的常見(jiàn)問(wèn)題進(jìn)行分析，進(jìn)一步規(guī)范和提高電力電纜終端制作工藝，加強(qiáng)施工人員在電纜終端制作過(guò)程中的制作水平，避免再次發(fā)生類(lèi)似事故。

1 電纜終端事故經(jīng)過(guò)及原因分析

1.1 故障概況

某站#2主變35 kV高壓電纜終端型號(hào)：26/35 kV戶外500～630 mm2，系2011年5月生產(chǎn)，于2012年8月安裝就位;電纜長(zhǎng)度100 m，電纜終端為冷縮式戶內(nèi)電纜終端，電纜一側(cè)接主變35 kV出線，另一側(cè)接入室內(nèi)開(kāi)關(guān)柜。2014年1月18日，調(diào)度值班人員分別發(fā)現(xiàn)該站#2主變組二次保護(hù)告警，顯示設(shè)備運(yùn)行異常，運(yùn)維人員進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)巡視，發(fā)現(xiàn)#2主變35 kV側(cè)電纜終端B相出現(xiàn)對(duì)地?fù)舸龤Ч收希F(xiàn)場(chǎng)電纜終端完全燒毀，周?chē)梢?jiàn)絕緣材料被燒黑的碳質(zhì)，故障相被燒毀僅剩導(dǎo)體連接部分，其余兩相無(wú)異常，運(yùn)維人員無(wú)法直接判斷電纜終端產(chǎn)生故障的原因。

1.2 故障原因分析

經(jīng)過(guò)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)電纜終端的外部尺寸設(shè)計(jì)合理，排除因外部尺寸設(shè)計(jì)不合理引發(fā)放電擊穿故障的可能;主變壓器和開(kāi)關(guān)柜都是室內(nèi)設(shè)備，故障現(xiàn)場(chǎng)氣溫干燥，現(xiàn)場(chǎng)無(wú)積水，解剖電纜終端未發(fā)現(xiàn)終端有受潮痕跡，排除因受潮而引發(fā)水樹(shù)枝最終導(dǎo)致?lián)舸┑目赡?根據(jù)電纜終端發(fā)生故障的位置推測(cè)故障可能是由以下幾個(gè)方面原因引起：一是電纜主絕緣開(kāi)剝時(shí)主絕緣表面刀痕過(guò)深，造成主絕緣絕緣強(qiáng)度不足，最終引發(fā)放電擊穿故障;二是終端屏蔽層處理工藝不好，使屏蔽層間產(chǎn)生感應(yīng)電流，在屏蔽層上形成較高的感應(yīng)電壓，造成絕緣老化并最終造成擊穿故障;三是電纜終端應(yīng)力錐部分尺寸處理不好，造成局部電場(chǎng)強(qiáng)度過(guò)高，最終引發(fā)故障。

由于故障相B相已經(jīng)無(wú)法判斷故障發(fā)生原因，對(duì)非故障相A相進(jìn)行解剖發(fā)現(xiàn)，在非故障相電纜終端有明顯放電碳化通道，在主絕緣表面存在對(duì)電纜半導(dǎo)電絕緣屏蔽放電痕跡，對(duì)比非故障相進(jìn)行尺寸測(cè)量發(fā)現(xiàn)故障相故障區(qū)域與非故障相放電區(qū)域相同，可確定為同一故障。

通過(guò)對(duì)比電纜終端標(biāo)準(zhǔn)化制作卡對(duì)電纜終端尺寸進(jìn)行測(cè)量，發(fā)現(xiàn)電纜終端的開(kāi)剝尺寸不符合要求，放電點(diǎn)為電纜終端高介電常數(shù)應(yīng)力管與半導(dǎo)電屏蔽層搭接區(qū)域;由于開(kāi)剝尺寸不符合要求，造成#2主變B相高介電常數(shù)應(yīng)力管與半導(dǎo)電屏蔽層沒(méi)有形成有效搭接，破壞了應(yīng)力管與主絕緣緊密的絕緣配合和電場(chǎng)分布，使應(yīng)力管作用失效，造成電纜半導(dǎo)電屏蔽層處電場(chǎng)畸變，過(guò)高的電場(chǎng)強(qiáng)度導(dǎo)致在長(zhǎng)期的運(yùn)行過(guò)程中造成局部放電，在主絕緣的絕緣薄弱環(huán)節(jié)逐步造成了絕緣擊穿。

1.3 電纜終端處理

從上面的分析可以發(fā)現(xiàn)電纜終端發(fā)生故障的主要原因時(shí)電纜終端的制作工藝存在問(wèn)題，是一起典型的因制作工藝不到位引起的事故，需要進(jìn)行合理有效地整改。高介電常數(shù)應(yīng)力管（應(yīng)力錐）是電纜終端的應(yīng)力控制單元，是電纜終端的核心部位，這部分部件的制作工藝直接影響電纜終端的制作質(zhì)量，因此在制作電纜終端時(shí)應(yīng)嚴(yán)格把握電纜的切剝尺寸，保證應(yīng)力管與半導(dǎo)電屏蔽層處可以形成最少20 mm的有效搭接部分，防止因終端收縮時(shí)應(yīng)力管與絕緣屏蔽層脫離造成搭接面不足引起故障。由于主變兩端電纜終端為同期安裝產(chǎn)品，對(duì)兩側(cè)電纜終端全部進(jìn)行了重新制作更換，在制作過(guò)程中嚴(yán)格按照電纜終端的制作工藝對(duì)電纜終端進(jìn)行制作，并經(jīng)過(guò)試驗(yàn)合格后投入運(yùn)行。

2 電纜終端常見(jiàn)故障及防范處理

電纜終端種類(lèi)、形式、規(guī)格較多，質(zhì)量參差不齊，在施工過(guò)程中施工人員施工技術(shù)平也各不相同，電纜終端運(yùn)行方式和條件各異，致使電纜終端發(fā)生故障的原因也各不相同，該文對(duì)電力電纜終端主要常見(jiàn)的故障進(jìn)行總結(jié)分析。

2.1 機(jī)械損傷

由于電纜安裝環(huán)境周?chē)挠参飺p傷，或施工遺留缺陷，造成對(duì)電纜終端保護(hù)不足，引起的機(jī)械損傷在電纜終端故障中占有一定比例。常見(jiàn)的電纜終端機(jī)械損傷通常分為以下幾類(lèi)：（1）安裝時(shí)碰傷;（2）運(yùn)行時(shí)外力破壞;（3）環(huán)境惡劣老化等。在電纜終端的制作安裝過(guò)程中，應(yīng)配備電纜終端安裝專(zhuān)用工具，嚴(yán)格控制電纜終端防止受到機(jī)械損傷，杜絕盲目施工。

2.2 電纜施工工藝問(wèn)題

由于電纜終端施工工藝問(wèn)題造成電纜終端事故，占電纜終端事故中的很大一部分比例。通常常見(jiàn)的工藝錯(cuò)誤有以下幾種：銅屏蔽斷口處理不好、接地線處理結(jié)合不緊密、半導(dǎo)電層環(huán)切工藝不好、主絕緣表面處理不好等。對(duì)于電纜終端，電場(chǎng)最集中的位置是金屬屏蔽層的斷開(kāi)處，在金屬屏蔽層斷開(kāi)處造成電場(chǎng)畸變;產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因是，在電纜金屬屏蔽層的斷開(kāi)處形成了高電場(chǎng)應(yīng)力效應(yīng)，在電纜絕緣層的表面形成電壓梯度，在越接近半導(dǎo)體屏蔽層的斷面處，電場(chǎng)強(qiáng)度越大，形成在電纜運(yùn)行中電纜終端的薄弱點(diǎn)，容易造成局部放電，并最終引發(fā)擊穿事故。目前針對(duì)電纜終端金屬屏蔽層斷開(kāi)處電場(chǎng)畸變采用的手段是在屏蔽層斷開(kāi)處加裝應(yīng)力錐，應(yīng)力錐的作用是改善金屬護(hù)套末端電場(chǎng)分布，降低金屬護(hù)套邊緣處電場(chǎng)強(qiáng)度，在10～35 kV冷縮式交聯(lián)聚乙烯電纜終端，經(jīng)常采用高介電常數(shù)材料制成的應(yīng)力管代替應(yīng)力錐，簡(jiǎn)化了現(xiàn)場(chǎng)安裝工藝，縮小了終端外形尺寸。

（1）銅屏蔽金屬帶斷口處理不好，斷口處存在尖角扎入主絕緣內(nèi)，造成尖端放電并最終造成接地故障;在處理銅屏蔽層斷口時(shí)應(yīng)用PVC膠帶或小恒力彈簧將銅屏蔽層定位并固定，沿PVC膠帶或小恒力彈簧定位位置使用刀具壓出印痕，但不得將銅帶切斷，以免損傷內(nèi)部結(jié)構(gòu)。然后沿印痕將銅帶均勻撕斷，撕斷銅帶過(guò)程中不得傷及外半導(dǎo)電屏蔽層和絕緣層;銅屏蔽斷口處要保證平滑整齊，外形應(yīng)為均勻的圓周，不得存在缺口及尖角，不允許銅帶尖角刺入外半導(dǎo)電層。

（2）接地線與銅屏蔽接觸不充分，導(dǎo)致系統(tǒng)發(fā)生短路故障時(shí)過(guò)熱燒毀;在處理三相終端分叉線接地線時(shí)，應(yīng)用恒力彈簧將接地線進(jìn)行固定，鋼帶鎧裝應(yīng)與銅屏蔽分開(kāi)接地，不得一點(diǎn)接地，兩條接地線應(yīng)錯(cuò)開(kāi)一個(gè)角度。鋼帶鎧裝接地后，在恒力彈簧與鋼帶鎧裝外繞包#23絕緣膠帶，使銅屏蔽與鋼帶鎧裝接地部分保持絕緣。此外，接地線應(yīng)被防水密封條緊密包裹，防止水分沿接地線滲入內(nèi)部。

（3）剝除電纜外半導(dǎo)電層時(shí)環(huán)切刀痕或縱切刀痕過(guò)深損傷電纜主絕緣，導(dǎo)致電纜線芯與外半導(dǎo)電層絕緣距離不足造成緩慢放電并最終導(dǎo)致?lián)舸?由于開(kāi)剝半導(dǎo)電屏蔽層主要采用刀具環(huán)切及縱切后將半導(dǎo)電屏蔽層撕開(kāi)的工藝，這種工藝可以保證主絕緣表面殘存半導(dǎo)電顆粒較少，可以有效防止因半導(dǎo)電顆粒存在懸浮電位造成放電故障。剝除電纜外半導(dǎo)電層是電纜預(yù)處理過(guò)程中要求最高的一個(gè)步驟過(guò)程，因此需要謹(jǐn)慎操作。采用這種處理工藝時(shí)，要求用刀剝除外半導(dǎo)電層時(shí)，下刀2/3深，不能傷及電纜主絕緣層;半導(dǎo)電層的切口處要整齊。不能存在尖角，切口處不能有刀痕。去除半導(dǎo)電層時(shí)，應(yīng)沿圓周方向撕去，半導(dǎo)電層去除完成后，應(yīng)完全打磨去除電纜絕緣表面上的刀痕。

（4）開(kāi)剝后主絕緣表面處理不好，導(dǎo)致半導(dǎo)電顆粒嵌入主絕緣表面形成懸浮電位造成放電;在主絕緣表面處理過(guò)程中，如果存在主絕緣層被劃傷，或是主絕緣表面殘留黑色半導(dǎo)電顆粒，必須用絕緣砂布打磨干凈;處理過(guò)程應(yīng)先用120#粗砂布打磨主絕緣，再用240#細(xì)砂布打磨主絕緣，最后用砂布背面拋光主絕緣表面;在處理過(guò)程中絕對(duì)不可以用打磨過(guò)半導(dǎo)電層或金屬的砂布來(lái)打磨主絕緣，以避免導(dǎo)電顆粒污染主絕緣表面。

以上分析了電纜終端制作及安裝使用過(guò)程中經(jīng)常遇到的問(wèn)題，此外在電纜終端制作的過(guò)程中還應(yīng)特別注意保持工作現(xiàn)場(chǎng)的清潔，同時(shí)應(yīng)該盡可能將電纜終端制作時(shí)間縮短，電纜開(kāi)剝后一次完成，因?yàn)殡娎|開(kāi)剝后在空氣中時(shí)間暴露的越長(zhǎng)，空氣中的水分、灰塵等雜質(zhì)侵入電纜的可能性越大，影響電纜終端的質(zhì)量。

3 結(jié)語(yǔ)

這是一起典型由于在電纜終端制作過(guò)程中工藝缺陷引發(fā)的終端故障而引起的主變停電事故，其代價(jià)是巨大的，得到的教訓(xùn)也是極其深刻的，通過(guò)對(duì)事故原因的深層次進(jìn)行剖析，對(duì)電纜終端的制作、現(xiàn)場(chǎng)管理、運(yùn)行維護(hù)都有一定的借鑒意義。由于電纜終端生產(chǎn)廠家比較多，電纜終端的制作工藝及安裝方法也不盡相同，因此現(xiàn)場(chǎng)安裝制作電纜終端必須嚴(yán)格按照廠家提供施工圖紙及安裝手冊(cè)進(jìn)行電纜終端制作。安裝人員必須嚴(yán)格按照安裝手冊(cè)提供工藝進(jìn)行安裝，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督人員應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)制作管理，并做好現(xiàn)場(chǎng)制作質(zhì)量記錄，現(xiàn)場(chǎng)出現(xiàn)與施工工藝不符的情況應(yīng)立即制止并糾正。本文通過(guò)對(duì)本案例故障進(jìn)行剖析，并對(duì)在電纜終端制作過(guò)程中容易遇到的問(wèn)題進(jìn)行了分析，提出了相應(yīng)的對(duì)策，給相關(guān)單位電纜終端制作施工提供了一定的參考。

參考文獻(xiàn)

篇8

事業(yè)單位的檔案管理工作是一項(xiàng)綜合性較強(qiáng)的系統(tǒng)工程，具備有極強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性特點(diǎn)。但在另一方面，由于行業(yè)的快速發(fā)展和行業(yè)數(shù)據(jù)的爆炸式發(fā)展，檔案的數(shù)量也呈現(xiàn)出幾何倍數(shù)的增長(zhǎng)，若檔案管理還停留在傳統(tǒng)的紙質(zhì)化階段，不僅會(huì)浪費(fèi)大量的人力物力和財(cái)力，同時(shí)管理效率和水平也無(wú)法得到有效提高。隨著檔案管理信息化建設(shè)在各行業(yè)中的深入，其優(yōu)點(diǎn)也日益被人們發(fā)掘。

檔案管理信息化是今后檔案管理的發(fā)展趨勢(shì)，也是今后簡(jiǎn)化檔案管理工作，提高檔案管理效率及水平的必然選擇。事業(yè)檔案管理信息化建設(shè)是基于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的一次檔案管理升級(jí)，在建設(shè)過(guò)程中，能對(duì)大量的數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確的分類(lèi)存儲(chǔ)，并進(jìn)行有效的檢索調(diào)用，極大的提高了檔案的完整性與安全性，對(duì)調(diào)用效率的提升也有很大作用。用戶通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)或局域網(wǎng)就能登錄檔案數(shù)據(jù)庫(kù)，這部件簡(jiǎn)化了存儲(chǔ)，還簡(jiǎn)化了檔案信息服務(wù)的流程，對(duì)信息資源的利用率也得以提高。此外，信息化的檔案建設(shè)不會(huì)在使用中打亂檔案的存儲(chǔ)分類(lèi)，也不會(huì)對(duì)后續(xù)的檔案瀏覽者造成影響，大大簡(jiǎn)化了檔案管理人員的工作難度。

2 事業(yè)單位發(fā)展檔案管理信息化所面臨的問(wèn)題

2.1 檔案管理人員的信息化素養(yǎng)有待提升

事業(yè)單位的多數(shù)檔案管理人員都存在信息化素養(yǎng)偏低的情況，他們往往習(xí)慣于紙質(zhì)化的檔案管理手段。對(duì)計(jì)算機(jī)的運(yùn)用還缺乏一定的了解，此外，在檔案的信息化建設(shè)過(guò)程中，需要對(duì)紙質(zhì)數(shù)據(jù)進(jìn)行電子化錄入，這也需要一定的計(jì)算機(jī)運(yùn)用和信息處理技術(shù)。但是在實(shí)際的操作中，由于多數(shù)檔案管理人員并非計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)，對(duì)計(jì)算機(jī)和信息處理技術(shù)的缺乏，導(dǎo)致了檔案管理信息化進(jìn)程的緩慢。

2.2 檔案管理信息化建設(shè)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不足

事業(yè)單位要推薦檔案管理工作的信息化建設(shè)，就離不開(kāi)配套軟硬件的支持。但是，目前不同的事業(yè)單位的軟硬件配置有著很大的差異，通常東部沿海地區(qū)的軟硬件配置要大大優(yōu)于中西部地區(qū)。這造成了在事業(yè)單位的信息化建設(shè)中無(wú)法進(jìn)行有效的統(tǒng)一和規(guī)范性操作，對(duì)檔案管理信息化的建設(shè)普及造成了不良影響。

2.3 事業(yè)檔案管理信息化建設(shè)缺乏規(guī)劃和制度化的建設(shè)

由于我國(guó)事業(yè)單位眾多，且各地區(qū)的檔案管理人員素質(zhì)和信息化建設(shè)配套設(shè)備差距極大。因此，在整個(gè)事業(yè)單位中，信息化建設(shè)也沒(méi)有形成一個(gè)良好的規(guī)劃和制度建設(shè)，這導(dǎo)致了很多事業(yè)單位缺乏創(chuàng)新意識(shí)，在檔案管理信息化建設(shè)方面缺乏動(dòng)力。同時(shí)，由于檔案管理信息化的建設(shè)需要投入一定的人力物力和財(cái)力，需要得到領(lǐng)導(dǎo)的重視，但由于制度化建設(shè)的欠缺和信息化建設(shè)意思的淡薄，就容易導(dǎo)致事業(yè)單位信息化建設(shè)停滯不前的問(wèn)題。

3 事業(yè)單位檔案管理信息化的建設(shè)途徑探討

3.1 提升檔案管理人員的信息化素質(zhì)

事業(yè)單位的檔案管理信息化建設(shè)，需要一批具有極高信息化素養(yǎng)的專(zhuān)門(mén)人才進(jìn)行推動(dòng)。為此。事業(yè)單位在招聘中強(qiáng)化對(duì)計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)和信息化素養(yǎng)較高的專(zhuān)門(mén)人才的招聘工作，同時(shí)，事業(yè)單位還可以定期安排檔案管理工作人員進(jìn)行系統(tǒng)化的信息化知識(shí)培訓(xùn)。通過(guò)引進(jìn)人才和培養(yǎng)老員工的方式，雙管齊下的提高檔案管理部門(mén)的信息化水平，從而為事業(yè)單位的檔案管理信息化建設(shè)打下良好的人力資源基礎(chǔ)。此外，除了信息化素質(zhì)的提升以外，還要注重檔案管理人員的愛(ài)崗敬業(yè)教育培訓(xùn)，使檔案管理工作人員的綜合化素質(zhì)得到提高。

3.2 強(qiáng)化檔案管理基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)工作

基礎(chǔ)設(shè)施的配備也是檔案管理信息化建設(shè)的重要前提。因此，各事業(yè)單位在推進(jìn)檔案管理信息化建設(shè)的過(guò)程中，要加大各種軟硬件方面的通入，不斷更新現(xiàn)有的計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備，同時(shí)積極開(kāi)發(fā)和引進(jìn)先進(jìn)的檔案管理軟件。這樣不僅能避免因硬件問(wèn)題而造成的檔案信息丟失和泄露問(wèn)題，同時(shí)可以通過(guò)優(yōu)秀的軟件應(yīng)用極大的簡(jiǎn)化檔案管理工作，并提升管理效率。此外，在檔案管理的過(guò)程中，還要積極進(jìn)行檔案資料的備份管理，防止因數(shù)據(jù)丟失而造成的檔案管理問(wèn)題。

3.3 針對(duì)檔案管理信息化進(jìn)行制度化的建設(shè)

對(duì)檔案管理信息化進(jìn)行制度化建設(shè)，有利于保證檔案管理工作的信息化建設(shè)順利展開(kāi)，并為其發(fā)展提供有效的制度支持和科學(xué)依據(jù)。因此，各事業(yè)單位應(yīng)該積極進(jìn)行制度化的檔案管理信息化建設(shè)，并根據(jù)事業(yè)單位的具體情況進(jìn)行細(xì)節(jié)方面的調(diào)整，便于其執(zhí)行的可操作性。同時(shí)，還需要制定良好的監(jiān)管體系，對(duì)檔案的信息化管理工作進(jìn)行全方位的監(jiān)管，從而在促進(jìn)檔案管理信息化規(guī)范發(fā)展的同時(shí)，避免因信息泄露出現(xiàn)的各種問(wèn)題。在制度化的構(gòu)建過(guò)程中，要明確各個(gè)職能部門(mén)的責(zé)任，根據(jù)不同的權(quán)責(zé)劃分進(jìn)行不同的管理，從而督促各職能人員做好其分內(nèi)工作。

3.4 進(jìn)行合理的檔案管理信息化建設(shè)的規(guī)劃工作

在進(jìn)行檔案管理信息化建設(shè)的過(guò)程中，要遵循解放思想，實(shí)事求是的原則。對(duì)整個(gè)檔案管理信息化建設(shè)進(jìn)行合理規(guī)劃，并做好各項(xiàng)調(diào)研及建設(shè)安排。并通過(guò)信息化平臺(tái)的構(gòu)建工作，使整個(gè)檔案管理工作逐步轉(zhuǎn)移到信息化的發(fā)展軌道上來(lái)，在提升管理效率的同時(shí)，也為信息的需求者提供更加優(yōu)質(zhì)的信息資源服務(wù)。事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)和各階層員工要充分認(rèn)識(shí)到檔案管理信息化建設(shè)的重要性，并在日常的工作中，積極配合檔案管理部門(mén)的信息化建設(shè)工作，為構(gòu)建高效、安全的?n案管理體統(tǒng)提供強(qiáng)大的后備支持。

3.5 在信息化建設(shè)中做好檔案保密工作

篇9

近幾年，建筑數(shù)量逐漸增多，建筑安全事故的數(shù)量也在逐漸增多。雖然在建筑施工過(guò)程中，國(guó)家一再?gòu)?qiáng)調(diào)要加強(qiáng)安全管理。但是，很多建筑企業(yè)對(duì)建筑施工中的安全管理根本不重視，也不愿意在安全管理上加大投入，施工人員的安全意識(shí)不強(qiáng)，諸多原因最終導(dǎo)致施工安全事故的發(fā)生。

一、建筑企業(yè)安全管理現(xiàn)狀

隨著改革開(kāi)放的到來(lái)，我國(guó)建筑行業(yè)得到了迅猛發(fā)展。據(jù)調(diào)查，我國(guó)已知的建筑企業(yè)有將近五萬(wàn)家，建筑企業(yè)工作人員數(shù)量大概在3000萬(wàn)，其中農(nóng)民工一直是建筑企業(yè)施工的主要力量。建筑企業(yè)已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，有助于推動(dòng)國(guó)家的快速發(fā)展。在將近五萬(wàn)家的建筑企業(yè)中，國(guó)有建筑企業(yè)僅不到一萬(wàn)家，其余都是私營(yíng)企業(yè)或者采用其他形式組建的企業(yè)。建筑企業(yè)數(shù)量眾多，企業(yè)人員數(shù)量眾多，這些都給建筑企業(yè)進(jìn)行安全管理增加了很大的難度。我國(guó)建筑企業(yè)也在努力加強(qiáng)安全管理，降低施工安全事故的發(fā)生率。

二、建筑企業(yè)安全管理存在的問(wèn)題

在建筑企業(yè)中，導(dǎo)致安全事故發(fā)生的因素很多，這些因素都相互關(guān)聯(lián)?，F(xiàn)在有很多建筑企業(yè)，管理人員和安全監(jiān)督人員本身就嚴(yán)重缺乏施工安全意識(shí)和施工安全管理理念，致使管理者和安全監(jiān)督人員在建筑施工中無(wú)法進(jìn)行科學(xué)的安全管理，最終導(dǎo)致安全事故的發(fā)生。很多建筑企業(yè)為了節(jié)省建筑成本，保證施工進(jìn)度，就縮短對(duì)施工人員的安全知識(shí)培訓(xùn)時(shí)間，甚至有些建筑企業(yè)在建筑施工之前根本不對(duì)農(nóng)民工進(jìn)行安全知識(shí)的培訓(xùn)。農(nóng)民工本身文化素質(zhì)就不高，更不具備安全意識(shí)，農(nóng)民工未經(jīng)培訓(xùn)就直接進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)，本身就是一個(gè)很大的安全隱患。

在我國(guó)一些建筑企業(yè)根本就沒(méi)有設(shè)置安全管理崗位，就算設(shè)置了建筑施工安全管理崗位，也是形同虛設(shè)，根本起不到安全監(jiān)督管理的實(shí)際作用。建筑企業(yè)為了節(jié)約成本盡可能的減少在安全設(shè)備上的投資，還有一些建筑企業(yè)購(gòu)置了安全設(shè)備，但是安全設(shè)備一直處于閑置的狀態(tài)，并不能提供給施工人員基本的安全保障。

在很多建筑企業(yè)發(fā)生施工安全事故以后，企業(yè)為了不影響正常的施工進(jìn)度和企業(yè)的名譽(yù)，多數(shù)會(huì)選擇和安全事故中受傷一方進(jìn)行私下了結(jié)，這樣的行為不僅有損受害者的利益，也是國(guó)家明令禁止的行為。針對(duì)這一現(xiàn)象國(guó)家應(yīng)該加大管理和監(jiān)督力度，杜絕這樣的現(xiàn)象發(fā)生。

三、建筑企業(yè)安全管理存在問(wèn)題的解決對(duì)策

（一）健全安全管理法律法規(guī)

隨著建筑企業(yè)的發(fā)展，建筑施工中出現(xiàn)了很多新型的安全事故，國(guó)家針對(duì)這些安全事故還沒(méi)有制定相應(yīng)的法律法規(guī)，安全事故的處理也沒(méi)有明確的標(biāo)準(zhǔn)。目前，建筑安全事故的處理只能按照原有的法律制度進(jìn)行，但是原有的法律制度處理內(nèi)容不明確，處罰的力度也不得當(dāng)。國(guó)家應(yīng)該加大對(duì)建筑施工的監(jiān)督力度，從建筑設(shè)計(jì)開(kāi)始一直到建筑施工項(xiàng)目完工，切實(shí)保證建筑項(xiàng)目的施工安全。

（二）建筑企業(yè)應(yīng)該建立安全監(jiān)督管理機(jī)制

在建筑企業(yè)施工中，要明確施工責(zé)任，把責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)人身上，保證安全事故發(fā)生的時(shí)候能夠找到相關(guān)負(fù)責(zé)人。對(duì)于比較重大的安全事故，建筑企業(yè)應(yīng)該按照安全事故科學(xué)鑒定結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，建筑項(xiàng)目的業(yè)主也應(yīng)該在安全事故中承擔(dān)一定的責(zé)任，還有就是安全監(jiān)理部門(mén)也應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，只有把責(zé)任落實(shí)到位，才能讓建筑企業(yè)和相關(guān)人員關(guān)注到安全管理的重要性。建筑企業(yè)應(yīng)該建立施工安全管理機(jī)制，對(duì)建筑企業(yè)和相關(guān)人員起到一定的制約作用。

（三）加強(qiáng)建筑企業(yè)安全管理信息化建設(shè)

要想讓建筑企業(yè)得到快速發(fā)展，在建筑施工中自然離不開(kāi)先進(jìn)技術(shù)作為支撐。先進(jìn)技術(shù)的使用也可以為建筑施工安全管理提供保障。在當(dāng)代，建筑施工安全管理應(yīng)該逐漸向信息化轉(zhuǎn)變，統(tǒng)一對(duì)施工進(jìn)行安全管理。

（四）建筑企業(yè)需要完善安全事故上報(bào)制度

建筑企業(yè)應(yīng)該在工作人員進(jìn)場(chǎng)之前就為員工買(mǎi)好意外傷害保險(xiǎn)，這是國(guó)家對(duì)建筑企業(yè)的基本要求。為工作人員買(mǎi)保險(xiǎn)既可以維護(hù)員工的利益，也可以維護(hù)建筑企業(yè)的利益，也是加強(qiáng)建筑企業(yè)安全管理的重要內(nèi)容。建筑企業(yè)對(duì)建筑施工中的每一個(gè)細(xì)節(jié)都要做記錄，對(duì)建筑施工安全事故也應(yīng)該做好詳細(xì)的記錄，并且把記錄上報(bào)。但是，在建筑企業(yè)實(shí)際安全管理工作中，很多建筑企業(yè)都沒(méi)有把安全事故上報(bào)，想要掩蓋事實(shí)。要想從根源上解決建筑企業(yè)隱藏安全事故的問(wèn)題，首先就要建立健全安全事故記錄和上報(bào)制度，對(duì)不上報(bào)和隱藏安全事故的企業(yè)給予重罰。其次，要想更好的避免建筑企業(yè)隱瞞安全事故，就要加大對(duì)安全事故中的傷亡人員的賠償數(shù)額，這樣就避免建筑企業(yè)出現(xiàn)私下了結(jié)的情況。建筑企業(yè)的安全事故記錄應(yīng)該接受群眾的審查和監(jiān)督，讓安全事故的記錄和處理結(jié)果都可以公開(kāi)透明。

（五）建筑企業(yè)應(yīng)該加大安全設(shè)施投入

要想保證建筑項(xiàng)目施工安全管理的順利進(jìn)行，除了要依靠法律法規(guī)做保障，還要進(jìn)行內(nèi)部調(diào)節(jié)。目前，我國(guó)很多安全事故發(fā)生的根本原因是建筑企業(yè)的管理者對(duì)建筑施工安全事故不重視，建筑企業(yè)存在一定的僥幸心理，認(rèn)為不會(huì)發(fā)生安全事故，最終導(dǎo)致悲劇的發(fā)生。很多建筑企業(yè)把對(duì)建筑施工安全設(shè)施的資金投入看作是多余的成本支出，所以很多企業(yè)管理者不僅不會(huì)加大在安全設(shè)備上的投入，還會(huì)想方設(shè)法減少在安全設(shè)備上的投入。在一些建筑施工過(guò)程中，管理者為了趕施工進(jìn)度一般會(huì)讓施工人員加班加點(diǎn)的工作，這樣的工作狀態(tài)長(zhǎng)時(shí)間下去會(huì)超過(guò)施工人員的身體和心理承受能力，很容易導(dǎo)致施工安全事故的發(fā)生。要想改變這種狀況，首先就要加強(qiáng)對(duì)建筑企業(yè)安全設(shè)備的監(jiān)督和管理，不僅要讓建筑企業(yè)加大在安全設(shè)備上的投資，還要監(jiān)督施工現(xiàn)場(chǎng)安全設(shè)備是否落實(shí)到位。而且建筑企業(yè)不能為了獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益，不惜犧牲建筑工作人員的健康和安全，企業(yè)要以人為本，從工作人員的實(shí)際情況考慮，保證工作人員在正常的狀態(tài)下進(jìn)行項(xiàng)目施工，減少安全事故的發(fā)生幾率。

結(jié)語(yǔ)：

建筑安全事故不僅給企業(yè)本身帶來(lái)?yè)p失，還會(huì)給國(guó)家和社會(huì)都帶來(lái)巨大的損失。建筑施工安全關(guān)系到施工人員的人身安全，是不容小視的問(wèn)題。但是，在我國(guó)建筑施工中，很多管理者對(duì)安全管理不重視，安全管理職位形同虛設(shè)，根本起不到安全管理的作用。要想讓安全管理發(fā)揮實(shí)質(zhì)性的作用，就需要國(guó)家和建筑企業(yè)共同努力。國(guó)家首先要制定和完善建筑安全管理相關(guān)的法律法規(guī)，建筑企業(yè)要嚴(yán)格按照法律法規(guī)執(zhí)行。其次，建筑企業(yè)管理者要重視安全管理，加強(qiáng)對(duì)施工人員的安全知識(shí)培訓(xùn)，提高工作人員的安全意識(shí)，減少安全事故的發(fā)生，在保證工作人員人身安全的前提下進(jìn)行建筑項(xiàng)目施工。

參考文獻(xiàn)：

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[4]彭本.建筑安全管理存在的問(wèn)題及對(duì)策研究[D].大連理工大學(xué)，2013.

篇10

作者對(duì)本院1998年1月至2006年12月精神病醫(yī)學(xué)鑒定資料中116例精神病人刑事案件司法鑒定資料分析進(jìn)行回顧性分析。報(bào)道如下。

1 臨床資料

1.1 一般資料

116例鑒定精神病人中男103例，女13例；年齡17～81歲，平均(33.71±12.46)歲，21～40歲的青壯年96例；婚姻狀態(tài)：未婚85例，已婚19例，離婚11例，再婚1例。文化程度：文盲35例，小學(xué)46例，初中25例，高中10例。職業(yè)分布：無(wú)業(yè)74例，農(nóng)民16例， 漁民7例，工人4例，干部1例，其他14例。

1.2 方法

采用自行設(shè)計(jì)調(diào)查表作回顧性調(diào)查，內(nèi)容包括：一般人口學(xué)資料、案件類(lèi)型、鑒定目的、結(jié)論、刑事責(zé)任能力、鑒定診斷等項(xiàng)目，鑒定診斷依據(jù)1998年年按中國(guó)精神疾病分類(lèi)和診斷方案第2版(CCMD2-R)，2001年起按中國(guó)精神疾病分類(lèi)和診斷方案第3版(CCMD-3)，根據(jù)我國(guó)《刑法》第十五條第一、二款的規(guī)定及我國(guó)修改后的《刑法》第十八條規(guī)定：“尚未完全喪失辨認(rèn)或控制自己行為能力的精神病人犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任， 但是可從輕或者減輕處罰”，本院在實(shí)際操作中把精神病人的刑事責(zé)任能力按照“完全”、“部分”或“限制”、“無(wú)”3個(gè)等級(jí)進(jìn)行判定。

2 結(jié)果

精神疾病與案件類(lèi)型的關(guān)系見(jiàn)表1；表1 精神疾病診斷與案件類(lèi)型的關(guān)系（略）

各類(lèi)精神病法定能力評(píng)定情況見(jiàn)表2；表2 各類(lèi)精神病法定能力評(píng)定情況（略）

每年發(fā)生的刑事案件情況見(jiàn)表3。表3 每年發(fā)生的刑事案件情況（略）

說(shuō)明：MR：精神發(fā)育遲滯；分裂：分裂癥；躁狂：躁狂癥；人格：人格障礙；癲癇：癲癇所致精神障礙；沖動(dòng)：沖動(dòng)控制障礙；酒精：酒精所致精神障礙；腦器：腦器質(zhì)性精神障礙；短暫：急性短暫性精神病；妄想：妄想陣發(fā)；滋事：包括尋釁滋事、擾亂、打人；破壞：損壞公共、家庭財(cái)物

重大刑事案指危及他人生命的案件：傷害、殺人、猥、放火、投毒

3 討論

國(guó)內(nèi)研究中精神病人刑事案件鑒定中以精神分裂癥為主，占49%～80%［1～3］，精神發(fā)育遲滯其次。本研究中精神疾病分類(lèi)以精神發(fā)育遲滯45例居首，占38.8%，高于李良杰的10.4%［4］，和宋建成的18.6%［3］。精神分裂癥31例，占27.6%，低于張鉞［5］的80%，朱國(guó)欽［6］的78.48%，李良杰的44.7%［4］，與陳維梅的61.4%［7］。說(shuō)明本地區(qū)精神病人刑事案件中以精神發(fā)育遲滯為最多。

兇殺案件在司法精神醫(yī)學(xué)上占有重要地位，本組資料兇殺案例占同期全部鑒定案例的4.8%，明顯低于朱國(guó)鈦的40.19%［6］張鉞的30.4%［5］李良杰的26.8%和沈慕慈的21.9%［1，4］其中精神分裂癥殺人5例，占50%，抑郁癥和癲癇所致精神障礙各2例，酒精所致精神障礙1例，說(shuō)明精神分裂癥是兇殺案的主要病種，與朱國(guó)欽、陳維梅等學(xué)者的研究基本相符［6，7］。精神

分裂癥可以幻覺(jué)妄想支配下作案，對(duì)社會(huì)治安、人身安全危害極大，因此，加強(qiáng)對(duì)精神分裂癥的防治工作是防范精神病人作案的重要措施。酒精所致精神障礙和癲癇所致精神障礙均在意識(shí)障礙下行兇殺人，或因人格障礙激惹性行兇，作案手段殘暴，后果嚴(yán)重，同樣是防范的重點(diǎn)。

精神發(fā)育遲滯病人作案中以盜竊和為主，分別占62.5%、22.5%，本研究中未見(jiàn)有兇殺案，由于精神發(fā)育遲滯病人控制能力和辨認(rèn)能力差，易在沖動(dòng)情況下或在易受他人指使下犯罪。

本資料精神病人作案以21～40歲的青壯年占絕大多數(shù)，未婚者多；文化程度以受教育程度低的占多數(shù)，其中文盲35例、小學(xué)46例；職業(yè)分布為無(wú)業(yè)人員74例、農(nóng)民16例。說(shuō)明這類(lèi)人群的精神病人是今后防治工作的重點(diǎn)。

精神病人發(fā)生刑事案件嚴(yán)重?cái)_亂社會(huì)治安，影響力大，引起舟山市政府的重視，2005年舟山市開(kāi)展“暖人心、促發(fā)展”工程（簡(jiǎn)稱(chēng)“暖促工程”），由政府出錢(qián)對(duì)重癥精神病人進(jìn)行集中收治，刑事案件發(fā)生率，尤其是重大刑事案件發(fā)生率明顯下降，1998～2004年精神病刑事案件年均發(fā)生14.3例，重大案件年均發(fā)生5.9例，“暖促工程”后年平均發(fā)生刑事案件8例，重大刑事案件年均發(fā)生1例，說(shuō)明在政府重視精神病人管理后精神病人刑事案件，尤其是重大刑事案件發(fā)生率明顯下降，成效顯著。

因此，政府重視精神病人管理，加強(qiáng)精神衛(wèi)生知識(shí)的宣傳普及工作，及時(shí)治療各種精神疾病，尤其是對(duì)有攻擊、傷人言行的精神病人加強(qiáng)治療和管理，及時(shí)積極采取防范措施，是防止精神病人刑事案發(fā)生的重要舉措。 【參考文獻(xiàn)】

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2 鄧武.67例兇殺案司法精神醫(yī)學(xué)鑒定分析.實(shí)用臨床醫(yī)學(xué)雜志，2003，4(2)：57.

3 宋建成，吉中孚.精神病司法鑒定1389例分析.神經(jīng)與精神衛(wèi)生雜志，2004，4(3):179～181.

4 李良杰.48例兇殺案司法精神病鑒定分析.上海精神醫(yī)學(xué)雜志，1998，10(4):218.