導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇工程變更風(fēng)險評估，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

2建設(shè)監(jiān)理的風(fēng)險管理措施

2.1風(fēng)險評估

2.1.1針對施工各方的風(fēng)險評估

針對工程建設(shè)各參與方的風(fēng)險評估主要包括以下幾個方面：(1)首先，須做好工程建設(shè)開展前施工各方的風(fēng)險評估，包括對勘察單位、設(shè)計單位、施工單位、業(yè)主單位以及監(jiān)理單位自身的風(fēng)險評估；對以上各施工單位的歷史項目實施情況進(jìn)行大致調(diào)查，對施工事故頻發(fā)且程度嚴(yán)重的單位進(jìn)行相對嚴(yán)格的監(jiān)理和控制，或建議更換合作單位。(2)在施工合同以及監(jiān)理合同的基礎(chǔ)上明確各單位總職責(zé)以及職責(zé)明細(xì)，并對其施工過程中易產(chǎn)生的事故等風(fēng)險進(jìn)行評估。(3)明確各單位工程預(yù)算，并取得各單位真實的采購流程和采購質(zhì)量信息，對工程造價方面進(jìn)行風(fēng)險評估。(4)在明確工程中各施工單位目標(biāo)的基礎(chǔ)上，監(jiān)督各單位嚴(yán)格制定施工進(jìn)度計劃，從而進(jìn)行工程完成率的風(fēng)險評估。

2.1.2針對監(jiān)理單位的風(fēng)險評估

針對監(jiān)理單位的風(fēng)險評估主要包括對監(jiān)理單位歷史承包項目的執(zhí)行力調(diào)查、業(yè)務(wù)洽談的公開合理性評估、監(jiān)理人員專業(yè)能力以及道德水平的調(diào)查和評估等。其中，保證監(jiān)理單位承擔(dān)職責(zé)的科學(xué)性和合理性是降低監(jiān)理風(fēng)險的關(guān)鍵，如監(jiān)理單位須盡量避免承接超出本單位監(jiān)理能力范圍的項目，培養(yǎng)專業(yè)、負(fù)責(zé)的建設(shè)監(jiān)理隊伍以及有原則地與業(yè)主單位進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談等。

2.2風(fēng)險防范

為了避免監(jiān)理風(fēng)險過大而對建設(shè)工程的順利完成造成不良影響，監(jiān)理單位應(yīng)于工程實施前做好相關(guān)的風(fēng)險防范工作。主要包括以下幾點：(1)從實際出發(fā)，嚴(yán)格制定與業(yè)主單位的監(jiān)理合同細(xì)則，細(xì)則內(nèi)容應(yīng)以雙方意愿為基礎(chǔ)，從而為工程的高效實施提供規(guī)范和保障。(2)與工程建設(shè)的各參與方建立友好和諧的合作關(guān)系，以工程相關(guān)合同為基礎(chǔ)對其工作進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和提醒；理性解決雙方分歧，避免因個人情緒與其發(fā)生沖突和矛盾。(3)對監(jiān)理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，其培訓(xùn)內(nèi)容包括相關(guān)國家法律法規(guī)、職業(yè)道德教育、監(jiān)理專業(yè)技巧、工程建設(shè)各方相關(guān)知識等；并建立健全監(jiān)理工作制度，制定能有效激勵工作人員的獎懲制度，以提高監(jiān)理工作效率和質(zhì)量。(4)對工程實施的進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行定期以及不定期監(jiān)察，并對其進(jìn)行階段性評估和分析，降低因階段性紕漏造成大事故的風(fēng)險?？偠灾?，監(jiān)理單位應(yīng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果進(jìn)行全方位考慮，制定能有效預(yù)防風(fēng)險發(fā)生的防范細(xì)則，為工程的順利實施奠定基礎(chǔ)。

2.3風(fēng)險控制

盡管進(jìn)行了較為全面的風(fēng)險評估，以及制定全方位風(fēng)險防范措施，在實際工程施工過程中，仍然可能出現(xiàn)評估內(nèi)或評估外的風(fēng)險。此時，監(jiān)理單位需及時采取應(yīng)對措施，盡可能將風(fēng)險控制在最低水平。例如，業(yè)主單位不按時按量下?lián)芄こ炭铐?，?dǎo)致施工方受限于工期進(jìn)度而墊資采購、施工，從而對工程造價、質(zhì)量以及進(jìn)度造成不良影響；此時，監(jiān)理單位應(yīng)以合同為約束依據(jù)，監(jiān)督業(yè)主單位按合同規(guī)定撥放工程資金；若已達(dá)成由施工方墊資施工的約定，監(jiān)理單位應(yīng)對施工方的采購流程、施工質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。又如，業(yè)主單位為降低工程成本，在施工過程中無視合同，以降低工程標(biāo)準(zhǔn)為代價隨意變更工程進(jìn)度，提高工程安全風(fēng)險；此時，監(jiān)理單位應(yīng)以相關(guān)法律法規(guī)以及具有法律效力的相關(guān)工程合同、監(jiān)理合同為依據(jù)，要求業(yè)主將變更項目記入補充合同條款，并明確各方職責(zé)；同時對工程質(zhì)量、造價及進(jìn)度進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，以保證工程質(zhì)量和安全?？偠灾O(jiān)理單位在進(jìn)行風(fēng)險控制時，應(yīng)以法律法規(guī)為基礎(chǔ)，在明確工程各參與方職責(zé)、維護(hù)本監(jiān)理單位合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，將工程風(fēng)險降至最低。

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一、工程風(fēng)險因素的辯識與分類

建設(shè)工程項目是復(fù)雜的開放系統(tǒng)，長期以來，工程風(fēng)險的研究一直沿用分析方法和模擬方法。由于項目的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、項目本身的動態(tài)性及外界干擾的復(fù)雜性，在構(gòu)造問題的結(jié)構(gòu)與變量的相互關(guān)系時，分析方法與模擬方法均起不到預(yù)期的指導(dǎo)作用，風(fēng)險因素間的影響關(guān)系及所引起的后果均得不到確切表示。工程項目的風(fēng)險因素錯綜復(fù)雜，可以從項目環(huán)境、項目結(jié)構(gòu)及項目主體等不同側(cè)面進(jìn)行分類。為了便于風(fēng)險分析和風(fēng)險的防范處理，筆者從工程風(fēng)險是否可以計量的角度對風(fēng)險進(jìn)行分類，以確定哪些風(fēng)險可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性與定量相結(jié)合的分析，以便為不同風(fēng)險的防范采取相應(yīng)的對策。

工程風(fēng)險的分類主要基于風(fēng)險防范和風(fēng)險處理，是定性的相對的。從性質(zhì)上分析，可計量風(fēng)險屬于技術(shù)性風(fēng)險，是常規(guī)性的不可避免的風(fēng)險，包括地質(zhì)地基條件、材料供應(yīng)、設(shè)備供應(yīng)、工程變更、技術(shù)規(guī)范、設(shè)計與施工等造成的風(fēng)險；非計量風(fēng)險屬于非技術(shù)性風(fēng)險，發(fā)生的概率較小，是非常規(guī)性風(fēng)險，包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險、不可抗力風(fēng)險、組織協(xié)調(diào)風(fēng)險等。工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構(gòu)成項目的風(fēng)險。從性質(zhì)上分析，合同風(fēng)險屬于非技術(shù)性風(fēng)險，但工程合同中包含了大量的技術(shù)性條款&因此，對工程合同的風(fēng)險分析既有定量分析又有定性分析。

二、風(fēng)險管理方案

1.風(fēng)險管理方案的基本概念。完整的項目風(fēng)險管理方案應(yīng)該旨在解決所有的項目風(fēng)險以及風(fēng)險對項目的技術(shù)性能、項目成本、項目方案、項目執(zhí)行、安全、健康、項目所在社區(qū)和環(huán)境造成的影響。風(fēng)險評估應(yīng)該是全方位的，包括項目涉及的各個合作方、項目的各個階段、項目所處的環(huán)境以及可能遇到的各種不確定性，只有進(jìn)行全方位的風(fēng)險評估才能充分預(yù)測風(fēng)險可能帶來的影響。風(fēng)險管理方案應(yīng)該使公司能夠采取必要的措施完成合同的要求，并不斷將與不確定性有關(guān)的風(fēng)險評估和防范方案的結(jié)果融入到公司的管理中，從而可以對風(fēng)險進(jìn)行更好的認(rèn)識和分析。

2.主要內(nèi)容。所有的石油工程服務(wù)公司或EPC承包商，都應(yīng)該建立一套系統(tǒng)綜合的風(fēng)險管理方案。作為項目的業(yè)主或投資人，油氣勘探開發(fā)公司除了應(yīng)具有一套要求各承包商的風(fēng)險管理方案達(dá)到某一目標(biāo)和要求的管理程序外，還應(yīng)建立一套自己的風(fēng)險管理體系。業(yè)主應(yīng)該在招投標(biāo)過程中就其風(fēng)險管理方案與承包商進(jìn)行很好的交流。為了滿足業(yè)主的要求，石油工程服務(wù)公司和EPC承包商也應(yīng)該建立自己的一套綜合風(fēng)險管理程序，并與業(yè)主的風(fēng)險管理程序相一致。

特殊設(shè)備的操作風(fēng)險是石油工程項目的主要風(fēng)險之一，對于這類風(fēng)險，如防噴器的壓力級別、前線基地位置的選擇、井場位置的地貌狀況以及設(shè)備搬遷與安裝程序等，應(yīng)該通過風(fēng)險危害分析并結(jié)合設(shè)備及操作水平進(jìn)行詳細(xì)的風(fēng)險評估。在項目風(fēng)險管理方案中應(yīng)專門列出專有設(shè)備風(fēng)險的詳細(xì)情況，并與生產(chǎn)廠商結(jié)合，以有效降低設(shè)備的操作風(fēng)險。風(fēng)險管理方案中應(yīng)包含具體的方法、過程、計劃和措施，這些方面都是為了在項目的實施過程中進(jìn)行風(fēng)險評估和管理而制定的。另外，風(fēng)險管理方案應(yīng)該是專門的方案，應(yīng)有具體可操作的風(fēng)險評估方案，說明進(jìn)行風(fēng)險評估的時機(jī)以及項目相關(guān)各方應(yīng)擔(dān)負(fù)的角色和責(zé)任。項目所需的風(fēng)險管理具有不同的等級，風(fēng)險管理方案中的具體措施應(yīng)該明確其所處的等級并對其在整個項目中能夠發(fā)揮的作用進(jìn)行分析。

三、石油工程項目風(fēng)險及其控制對策

1.投資風(fēng)險及其控制。投資風(fēng)險管理是項目風(fēng)險管理的重要組成部分，投資目標(biāo)的確定應(yīng)分階段確定，可行性研究階段的投資估算是初步設(shè)計階段的控制目標(biāo)；初步設(shè)計階段的概算是施工圖設(shè)計階段的控制目標(biāo)；施工圖預(yù)算是使施工階段控制目標(biāo)。對于建設(shè)單位來講它貫穿于建設(shè)項目的全過程，即從項目決策開始至整個項目竣工驗收完成為止，就項目建設(shè)全過程來講，投資控制的重點應(yīng)在前期階段，特別是加強(qiáng)方案設(shè)計階段的管理工作，設(shè)計階段對工程總投資的影響度占75%以上，設(shè)計的優(yōu)劣直接影響建設(shè)費用的多少，直接決定著投入人力、物力、財力的多少。

2.進(jìn)度風(fēng)險及其控制。進(jìn)度風(fēng)險控制就是指在項目的工程建設(shè)過程中預(yù)測、識別各種風(fēng)險后，制定、審核進(jìn)度計劃，在實施過程中采用適當(dāng)?shù)姆椒ǘㄆ诟櫋z查工程實際進(jìn)展情況，與計劃進(jìn)度對照、比較找出兩者之間的偏差，組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督監(jiān)理單位、承包商及相關(guān)單位對產(chǎn)生偏差的各種風(fēng)險因素進(jìn)行分析與評估，及時采取有效措施調(diào)整或修改工程進(jìn)度計劃。進(jìn)度風(fēng)險控制是一個不斷循環(huán)往復(fù)的過程，直至按計劃的工期目標(biāo)既合同約定的工期如期完成。建設(shè)進(jìn)度受諸多風(fēng)險因素影響，主要包括來自然風(fēng)險、人員風(fēng)險、工程變更風(fēng)險。

3.質(zhì)量風(fēng)險及其控制。由于石油化工裝置生產(chǎn)過程具有高溫、高壓、低溫、真空的特點，所用的原料、介質(zhì)或產(chǎn)品本身多為易燃、易爆、有毒、有害、有腐蝕性的物質(zhì)，因此，對輸送、盛裝、生產(chǎn)這些原料和產(chǎn)品的管道、閥門、設(shè)備的材料、制造及施工的要求較多，如果稍有疏漏或不慎將會造成不可想象的嚴(yán)重后果。質(zhì)量風(fēng)險控制措施必須充分滿足工程需要。石油化工行業(yè)及其生產(chǎn)裝置一旦發(fā)生事故造成的影響極大，因此，相比投資和進(jìn)度而言，質(zhì)量控制特別是施工階段質(zhì)量控制更為重要。

無論采取何種風(fēng)險管理方式，實現(xiàn)投入產(chǎn)出的效益最大化是一切減災(zāi)決策和行動的出發(fā)點和最終歸宿。目前在我國的石油企業(yè)管理中，除采取承擔(dān)和保險兩種風(fēng)險管理方式外，在施工過程中亦因完善各項制度，在各項制度的制定和完善中要針對施工中不同風(fēng)險的特點制定并實施風(fēng)險處里計劃，盡可能準(zhǔn)確合理地分散風(fēng)險。把工程風(fēng)險管理降低到最小程度，對工程項目管理和生產(chǎn)安全起到積極的促進(jìn)作用。

參考文獻(xiàn)：

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中圖分類號：TU997文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

Abstract:Security risks exist in the construction of highway bridge has been the focus of supervision industry security. Establish safety risk assessment system in the construction phase, the construction safety of qualitative or quantitative risk estimate, can enhance security risk awareness, keep a major workplace accidents. This article to illustrate the importance of assessment on the construction of actual case, provide a reference for similar projects.

Key words:bridge construction, safety assessment, measures

1.概述

1.1施工安全風(fēng)險評估簡介

1.1.1評估的重要性

公路橋梁和隧道工程施工環(huán)境條件復(fù)雜，施工組織實施困難，作業(yè)安全風(fēng)險高居不下，一直以來是行業(yè)安全監(jiān)管的重點環(huán)節(jié)。在施工階段建立安全風(fēng)險評估制度，通過定性或定量的施工安全風(fēng)險估測，能夠增強(qiáng)安全風(fēng)險防范意識，改進(jìn)施工措施，規(guī)范預(yù)案預(yù)警預(yù)控管理，有效降低施工風(fēng)險，嚴(yán)防重特大事故發(fā)生。

施工安全風(fēng)險評估是公路橋梁和隧道工程設(shè)計風(fēng)險評估在實施階段的深化和落實，根據(jù)項目施工組織設(shè)計內(nèi)容，尋找、辨識和評價該工程施工過程中可能存在的風(fēng)險源的種類和程度，提出合理可行的安全對策及建議。其基本目的是貫徹“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針，為公路橋梁和隧道工程施工階段的安全管理提供科學(xué)依據(jù)，確保建設(shè)項目施工期間實現(xiàn)安全生產(chǎn)，使事故和危害引起的損失最少。

1.1.2評估原則

本次評估以國家現(xiàn)行的有關(guān)安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，以《銅南宣高速公路復(fù)工階段缺陷修復(fù)及變更設(shè)計兩階段施工圖設(shè)計》、《各合同段項目施工組織設(shè)計》為基礎(chǔ)，用科學(xué)的評估方法和規(guī)范的評估程序，遵循《公路橋梁和隧道工程施工安全風(fēng)險評估指南（試行）》有關(guān)要求［1］，堅持政策性、科學(xué)性、公正性、針對性等原則，以嚴(yán)肅的科學(xué)態(tài)度開展該工程的施工安全風(fēng)險評估工作。

1.1.3評估內(nèi)容

公路橋梁和隧道工程施工安全風(fēng)險評估包括總體風(fēng)險評估和專項風(fēng)險評估兩項內(nèi)容。

總體風(fēng)險評估是在橋梁和隧道工程開工前，根據(jù)橋梁或隧道工程的地質(zhì)環(huán)境條件、建設(shè)規(guī)模、結(jié)構(gòu)特點等孕險環(huán)境與致險因子，估測橋梁或隧道工程施工期間的整體安全風(fēng)險大小，確定靜態(tài)條件下的安全風(fēng)險等級。

專項風(fēng)險評估是當(dāng)橋梁或隧道工程總體風(fēng)險評估等級達(dá)到Ⅲ級（高度風(fēng)險）及以上時，將其中高風(fēng)險的施工作業(yè)活動（或施工區(qū)段）作為評估對象，按照施工組織設(shè)計所確定的施工工法，分解施工作業(yè)程序，結(jié)合工序（單位）作業(yè)特點、環(huán)境條件、施工組織等致險因子及類似工程事故情況，進(jìn)行風(fēng)險源普查，并針對其中重大風(fēng)險源進(jìn)行量化評估，提出相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。

2 評估過程和評估方法

2.1 風(fēng)險評估過程

2.1.1風(fēng)險評估總體要求

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，風(fēng)險評估過程一般包括以下幾個步驟：

1）準(zhǔn)備階段

（1）成立專項評估小組，明確職責(zé)分工，其中小組負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有5年以上工程管理經(jīng)驗；

（2）明確評估對象和范圍，收集國內(nèi)外相關(guān)法律和標(biāo)準(zhǔn)，了解同類工程的事故情況；

（3）現(xiàn)場查勘評估對象的地理、水文、氣象條件，收集工程建設(shè)有關(guān)資料。

2）開展總體風(fēng)險評估

根據(jù)設(shè)計階段風(fēng)險評估結(jié)果（若有），以及類似結(jié)構(gòu)工程安全事故情況，用定性和定量相結(jié)合的方法初步分析本項目孕險環(huán)境與致險因子，估測施工中發(fā)生重大事故的可能性，確定項目總體風(fēng)險等級。

3）確定專項風(fēng)險評估范圍

總體風(fēng)險評估等級達(dá)到Ⅲ級（高度風(fēng)險）及以上的橋梁或隧道工程，應(yīng)進(jìn)行專項風(fēng)險評估。其他風(fēng)險等級的橋梁或隧道工程可視情況開展專項風(fēng)險評估。

4）開展專項風(fēng)險評估

（1）按照施工組織設(shè)計所確定的施工工法，分解施工作業(yè)程序；

（2）選擇合適的評估方法，結(jié)合工序（單位)作業(yè)特點、環(huán)境條件、施工組織等致險因子，辨識施工作業(yè)活動中典型事故類型，建立風(fēng)險源普查清單；

（3）對風(fēng)險源進(jìn)行風(fēng)險分析和估測，確定重大風(fēng)險源及其風(fēng)險等級。

5）確定風(fēng)險控制措施

根據(jù)風(fēng)險接受準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，明確重大風(fēng)險源的監(jiān)測、監(jiān)控、預(yù)警措施及應(yīng)急預(yù)案［2］。

2.2風(fēng)險評估方法

2.2.1 橋梁施工總體風(fēng)險評估方法

按照《公路橋梁和隧道工程施工安全風(fēng)險評估制度與指南解析》推薦的橋梁施工總體風(fēng)險評估方法，橋梁工程施工安全風(fēng)險總體評估主要考慮橋梁建設(shè)規(guī)模、地質(zhì)條件、氣候環(huán)境條件、地形地貌、橋位特征及施工工藝成熟度等評估指標(biāo)［3］。

橋梁工程施工安全總體風(fēng)險大小計算公式為：R=A1+A2+A3+A4+A5+A6，其中，

A1指橋梁建設(shè)規(guī)模所賦分值；

A2指工程所處地質(zhì)條件所賦分值；

A3指工程所處氣候環(huán)境條件所賦分值；

A4指工程所處地形地貌所賦分值；

A5指橋位特征所賦分值；

A6指施工工藝成熟度所賦分值。

評估指標(biāo)體系中各指標(biāo)所賦分值應(yīng)結(jié)合工程實際，綜合考慮各種因素的影響程度而定，數(shù)值應(yīng)取整數(shù)。評估指標(biāo)也可以根據(jù)工程實際進(jìn)行相應(yīng)的增加或刪減，同時風(fēng)險分級標(biāo)準(zhǔn)也須進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整［4］。計算得到總體風(fēng)險值R后，對照下表確定橋梁工程施工安全總體風(fēng)險等級。

表2-2-2 橋梁工程施工安全總體風(fēng)險分級標(biāo)準(zhǔn)

風(fēng)險等級 計算分值R

等級Ⅳ（極高風(fēng)險〕 14分及以上

等級Ⅲ（高度風(fēng)險） 8-13分

等級Ⅱ（中度風(fēng)險） 5-8分

等級Ⅰ（低度風(fēng)險） 0-4分

對總體風(fēng)險等級在III級（高度風(fēng)險）及以上的橋梁工程，納入專項風(fēng)險評估范圍。評估小組應(yīng)根據(jù)總體風(fēng)險評估情況，提出專項風(fēng)險評估中需要重點評估的風(fēng)險源。其他風(fēng)險等級的橋梁工程，視情況確定是否開展專項風(fēng)險評估。

3.安全評估案例

3.1某橋梁工程概況

（1）交通運輸情況

本線所經(jīng)地區(qū)地表水系屬長江水系，地表和地下水豐富。根據(jù)區(qū)域水文地質(zhì)資料及沿線部分工點的水質(zhì)分析資料可知，地下水對混凝土無腐蝕性。本線路靠近國道，施工機(jī)械、物資等均可由國道引入施工現(xiàn)場，交通方便。公路自然區(qū)劃為屬Ⅳ3、Ⅳ5區(qū)長江中游平原中濕區(qū)、江南丘陵多濕區(qū)。

（2）地形、地質(zhì)條件

項目沿線為沿江丘陵平原區(qū)，由一級階地、二級階地兩個個微地貌形態(tài)組成。本標(biāo)段無不良地質(zhì)情況。區(qū)域地層區(qū)劃屬揚子地層分區(qū)，工程沿線出露的地層為下古生界、上古生界、中生界及新生界地層，缺失前志留系地層，巖漿活動強(qiáng)烈，分布廣泛，主要為燕山晚期形成，主要巖體有：高嶺劉巖體。本項目內(nèi)的褶皺形成于印支期，燕山期，喜山早期凹陷盆地也較發(fā)育。褶皺軸向為北東向，背斜則相對緊密，向斜及坳陷盆地多開闊。

（3）氣候

本項目屬于亞熱帶溫潤季風(fēng)氣候區(qū)，氣候特征是：氣候溫暖濕潤，四季分明，雨量充沛集中，光照充足。年平均氣溫15.7-16.0℃，年極端最高氣溫41.7℃，年極端最低氣溫-16.7℃。多年平均降水量1280-1370，降雨年季、年內(nèi)分配不均，年最小降水量760.8，年最大降水量2100，一日最大降水量為249.9。

（4）地震

根據(jù)多年地震資料記載，評估區(qū)內(nèi)未發(fā)生破壞性地震。評估區(qū)主要受中強(qiáng)地震影響所致。評估區(qū)地震活動的強(qiáng)度、頻度相對比較低，屬于弱發(fā)震區(qū)。根據(jù)《中國地震動參數(shù)區(qū)劃圖》(GB18306-2001)，本區(qū)屬地震動反應(yīng)譜特征周期為0.35s,地震動峰加速度分區(qū)為0.05g（地震烈度Ⅵ度區(qū)），橋隧構(gòu)造物按Ⅶ度設(shè)防。

3.2該橋梁總體風(fēng)險評估

表3-2-1橋梁總體風(fēng)險評價情況［5］

評估指標(biāo) 分類標(biāo)準(zhǔn) 標(biāo)準(zhǔn)分值 在建工程實際情況 評估

分值

建設(shè)規(guī)模(A1) 單孔跨徑LK (總長L)超過或達(dá)到國內(nèi)外同類橋型最大單孔跨徑LK(總長L) 6-8 橋梁全長336米，單孔跨徑30米。 1

LK＜150米或L＞1000米 3-5

100米≤L≤1000米或40米≤LK≤150米 1-2

L＜100米或LK＜40米 0-1

地質(zhì)條件(A2) 不良地質(zhì)災(zāi)害多發(fā)區(qū)域（包括巖溶、滑坡、泥石流、空區(qū)、強(qiáng)震區(qū)、雪崩區(qū)、水庫坍岸區(qū)等） 4-6 橋址區(qū)沒有對路線有直接影響崩塌、滑坡、泥石流及斷裂構(gòu)造等不良地質(zhì)現(xiàn)象，區(qū)內(nèi)總體工程地質(zhì)條件較好，基本不影響施工安全因素。 1

存在不良地質(zhì)災(zāi)害，但不頻發(fā)或存在特殊性巖土，影響施工安全及進(jìn)度 1-3

地質(zhì)條件較好，基本不影響施工安全因素 0-1

氣候環(huán)境條件(A3) 極端氣候事件多發(fā)區(qū)域〔洪水、強(qiáng)風(fēng)、雨雪、臺風(fēng)等） 4-6 I類環(huán)境，屬于溫帶季風(fēng)氣候 1

氣候環(huán)境條件一般，可能影響施工安全，但不顯著 2-3

氣候條件良好，基本不影響施工安全 0-1

地形地貌條件(A4) 山嶺區(qū) 峽谷、山間盆地、山口等險要區(qū)域 4-6 平原微丘區(qū) 1

一般區(qū)域 0-3

平原區(qū) 0-1

橋位特征(A5) 跨江、河、海灣 通航等級1級-3級 4-6 跨河，無通航要求 1

通航等級4級-6級 2-3

通航等級7級及等外 0-1

陸地 跨線橋〔公路、鐵路等）及其他特殊橋 3-6

施工工藝成熟度(A6) 新技術(shù)、新工藝，新設(shè)備國內(nèi)首次應(yīng)用 2-3 施工工藝十分成熟，國內(nèi)有相關(guān)應(yīng)用，本項目的技術(shù)人員大部分都參與過類似橋梁的施工。 0

施工工藝較成熟，國內(nèi)有相關(guān)應(yīng)用 0-1

根據(jù)橋梁工程安全總體風(fēng)險大小計算公式計算風(fēng)險值R：

R=A1+A2+A3+A4+A5+A6=5

根據(jù)橋梁工程施工安全總體風(fēng)險分級標(biāo)準(zhǔn)，該大橋為等級為Ⅱ級，屬中度風(fēng)險。不需要進(jìn)行專項風(fēng)險評估［6］。

4.結(jié)語

通過對該橋梁建設(shè)資料進(jìn)行梳理的基礎(chǔ)上，根據(jù)同類或相似工程建設(shè)過程中發(fā)生的若干安全事故特點，辨識該橋梁施工過程中各項作業(yè)活動、作業(yè)環(huán)境、施工設(shè)備、危險物品等所潛在的風(fēng)險，并對其進(jìn)行定性、定量分析，明確各類危險源的種類及危害程度，進(jìn)而從安全技術(shù)和組織管理等方面提出可行的安全對策和實施措施，提高工程項目施工期間的安全度，實現(xiàn)安全生產(chǎn)。

參考文獻(xiàn)：

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2.董路鈺.復(fù)雜地質(zhì)條件下軌道交通隧道施工風(fēng)險評估研究.[D].2012年.重慶大學(xué)

3.郭東塵鋼--混結(jié)合連續(xù)梁橋施工階段風(fēng)險評估研究.[D].2012年.北京交通大學(xué)

篇4

關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理；工程造價；措施

Key words: risk management; project cost; measures

中圖分類號：[TU-9] 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2011）12-0113-01

1 我國工程造價的發(fā)展管理現(xiàn)狀

隨著我國宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控和發(fā)展，我國建設(shè)項目事業(yè)突飛猛進(jìn)。雖然各個項目建設(shè)速度和建設(shè)量十分巨大，在項目管理上也積累了許多未有經(jīng)驗，但在其管理中還是存在一些問題的。例如：建設(shè)市場管理不規(guī)范、工程質(zhì)量欠缺等等問題，最讓我們重視的，還是工程造價的偏高和風(fēng)險問題。近年來，許多工程項目的建設(shè)中均出現(xiàn)了不同程度的預(yù)算、決算和概算超支現(xiàn)象，導(dǎo)致許多工程項目投資失控。另外許多項目的投資過大且工期長、質(zhì)量和工藝需求相對較高，這也就說明了各個風(fēng)險因素并存的時候，該如何有效的控制不確定的內(nèi)外部因素的干擾，保證工程的完成的重要性。各個風(fēng)險因素的之間關(guān)系復(fù)雜，之間聯(lián)系呈現(xiàn)多層次性，隨著工程的實施，項目的造價所面臨的風(fēng)險也隨時會發(fā)生變化，這就要求我們一定要做好項目工程建設(shè)的風(fēng)險控制和管理。

2 我國工程造價全風(fēng)險評估分析

對于工程造價的風(fēng)險識別僅僅是一個基礎(chǔ)工作，重要的還是對于這些風(fēng)險因素確定以后的評估工作。在確定了具體環(huán)境后，每一個風(fēng)險因素的風(fēng)險水平和項目目標(biāo)的整體風(fēng)險程度，是要對其進(jìn)行合理的風(fēng)險分配的控制的，這樣才能為下一步風(fēng)險控制工作做好鋪墊。

2.1 風(fēng)險評估的基本方式 筆者結(jié)合實際，對于造價的風(fēng)險獨立和評估方式進(jìn)行了有效的結(jié)合分析，目前關(guān)于風(fēng)險評估評估的方式很多，筆者根據(jù)造價風(fēng)險的特性，在實際中分成了以下方式。

2.2 確定風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn) 在造價風(fēng)險的評估過程中，對于風(fēng)險度量（子風(fēng)險因素）的各個組成因素的衡量工作是很重要的，無論從那一個層次關(guān)系做衡量，都要建立在有效的風(fēng)險度標(biāo)準(zhǔn)之上進(jìn)行。人們對于所處的環(huán)境不同，對于風(fēng)險的態(tài)度也不盡相同，所以要運用效用理論要進(jìn)行科學(xué)的分辨，然后用數(shù)學(xué)模式對于造價的風(fēng)險度進(jìn)行判定和分級。

2.3 各階段的造價風(fēng)險評價 在對于各子風(fēng)險準(zhǔn)確的度量后，再次基礎(chǔ)上建立風(fēng)行評價指標(biāo)體系。首先對個權(quán)重指標(biāo)和各指標(biāo)風(fēng)險度進(jìn)行模糊矩陣的數(shù)學(xué)計算，求得數(shù)值后，進(jìn)行各個數(shù)值的判定和評估。

3 我國工程造價中主要的風(fēng)險管理方法

3.1 控制原理 以科學(xué)風(fēng)險分析為基礎(chǔ)，根據(jù)各個階段的造價風(fēng)險目標(biāo)管理進(jìn)行工具合理選擇后，制定出來的處理造價風(fēng)險的總體方案，我們稱之為工程造價全風(fēng)險控制。整個過程的最終目的就是用最小的成本獲得最大的安全保障，或者其最后收益。

3.2 階段性造價風(fēng)險的控制 首先要確定項目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，一個項目的定位是很重要的，不僅要分析項目的功能和作用，還要對于其所處地位的自然環(huán)境和社會環(huán)境做衡量分析。在項目實際工作中，擬建項目技術(shù)的標(biāo)注指標(biāo)不能過高。對于可研報告中過于簡單的數(shù)據(jù)要采用多方案比選。最后要對目標(biāo)做合理的估算、概算和預(yù)算的編制工作。其中對于最后的竣工結(jié)算工作中，要做好結(jié)算費用，設(shè)備、工器具及家具購置、工程建設(shè)其他、尾工工程等費用審查的工作。對那些費用額度大的費用項目，要特別加強(qiáng)審查力度。

3.3 傳遞性造價風(fēng)險的控制 首先要做好強(qiáng)化管理的設(shè)計工作。從可研報告開始，對于初步設(shè)計、施工圖等等要要經(jīng)過國家的相關(guān)部門合理的身體之后，在對于不同角色和責(zé)任進(jìn)行不同的劃分。并且要加強(qiáng)圖紙審核和中途設(shè)計的變更監(jiān)督工作。在項目覺得之后，對于必要的變更要盡量提前，變更發(fā)生的越早，總體損失就越小。其次，就是要重點注意工程量的變更管理。在一個工程開始后，難免會出現(xiàn)與計劃背離的情況，其中工程量變更的比重最大，對于此，一是要做好施工組織設(shè)計及協(xié)調(diào)工作，二就是要嚴(yán)格工程量變更管理工作。最后，就是要控制好施工材料的漲價風(fēng)險。對于原材料的價格要合理控制，盡量要選擇正規(guī)、可靠的供應(yīng)商。在選擇中，要采用招標(biāo)的競爭機(jī)制。開工后，要對于沖程造價指標(biāo)的編制合理且有序，盡量做到不要超標(biāo)。

4 結(jié)語

雖然工程項目的造價管理工作是全程的、動態(tài)的管理，但是我們還是可以通過識別、評估、控制等方式，對于造價的風(fēng)險進(jìn)行有效的全過程管理和控制。

參考文獻(xiàn)：

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1.2工程施工階段施工階段是建設(shè)工程實施的重要階段，由于施工階段涉及到方方面面的群體何相關(guān)單位，因此，它也是最難以控制和暴露問題最多的階段，一旦問題得不到妥善處理，就會對工程質(zhì)量造成影響，投資也面臨風(fēng)險，因此，要順利實現(xiàn)項目目標(biāo)，就需要對施工階段進(jìn)行審計工作，對施工階段的審計需要處理好細(xì)節(jié)問題。施工階段的審計主要包括對施工單位資質(zhì)準(zhǔn)入審計、工程變更、工程簽證、工程進(jìn)度款審計、索賠費用審計、工程成本分析及審計等內(nèi)容。

1.3工程竣工結(jié)算階段工程竣工結(jié)算階段的審計是對建設(shè)項目竣工決算進(jìn)行審計，它是控制工程造價的最后一關(guān)，包括審查工程項目成本的真實性、合法性，概(預(yù))算在執(zhí)行中是否超支及其原因，結(jié)算資料的有效性和竣工結(jié)算的合法性。通過對竣工結(jié)算進(jìn)行全面、系統(tǒng)的審查，能夠及時發(fā)現(xiàn)問題，更合理的確定工程造價，從而達(dá)到有效控制工程造價的目的。

2風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷淖⒁馐马?/p>

2．1塑造以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計文化要想有效的在企業(yè)內(nèi)實施風(fēng)險為導(dǎo)向的審計，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)需要在思想上轉(zhuǎn)變觀念，由于風(fēng)險導(dǎo)向的理念可以滲透到內(nèi)部審計工作的方方面面，需要構(gòu)建一套完整的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程、組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險評估系統(tǒng)，這就需要領(lǐng)導(dǎo)學(xué)習(xí)最先進(jìn)的理念和實踐經(jīng)驗，在全企業(yè)內(nèi)倡導(dǎo)以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計文化，不斷改善工作流程，對企業(yè)內(nèi)審計人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，將組織內(nèi)部交流會作為一種制度穩(wěn)定下來，從制度、理念、工作流程等各個方面全面實施以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計，才能促使企業(yè)內(nèi)部更好的履行職責(zé)，提高審計的工作效率和結(jié)果。

2．2組建能適應(yīng)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷娜瞬抨犖槿藛T素質(zhì)是制約風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計模式的瓶頸問題，以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計要求審計人員首先要了解審計部門所面臨的風(fēng)險，找到審計中的風(fēng)險控制點。這就對審計人員提出了新的要求，因此，要想順利的推行以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計，就需要組建能夠與之相適應(yīng)的人才隊伍，企業(yè)應(yīng)該健全內(nèi)部培訓(xùn)機(jī)制，制定遠(yuǎn)期和近期培訓(xùn)計劃，每年定期組織培訓(xùn)和企業(yè)內(nèi)部交流會議，安排審計人員到業(yè)務(wù)部門輪崗學(xué)習(xí)，以應(yīng)對業(yè)務(wù)快速發(fā)展變化。同時加強(qiáng)對審計人員的職業(yè)道德教育，防止審計人員從業(yè)道德風(fēng)險。

2．3提高風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)化程度在風(fēng)險評估過程中，審計人員對風(fēng)險的理解各有不同，對期望的審計風(fēng)險、固有風(fēng)險和控制風(fēng)險還是帶有很強(qiáng)的主觀性，甚至是審計操作上的失誤，直接影響到審計結(jié)果的可信性。因此，企業(yè)在建立風(fēng)險為導(dǎo)向的審計思路時，需要這些企業(yè)今早建立起風(fēng)險評估信息數(shù)據(jù)庫，加大調(diào)研力度，列出影響風(fēng)險的因素，編制風(fēng)險原因分析字典，對控制風(fēng)險的水平進(jìn)行量化，及時確定風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，在實踐中給審計人員必要的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，同時，在每一次項目完成后可以加強(qiáng)總結(jié)，對現(xiàn)有方法和規(guī)范體系進(jìn)行審后評價，以進(jìn)一步完善現(xiàn)有流程和標(biāo)準(zhǔn)，為風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計在企業(yè)的推廣打下堅實的基礎(chǔ)。

篇6

近年來江蘇地區(qū)電網(wǎng)建設(shè)取得了巨大的成效，目前已經(jīng)建設(shè)輸電線路8.5萬千米，每年新開工輸電線路約2800千米。已經(jīng)建設(shè)35千伏及以上變電站2943座，每年新開工變電容量約2500千伏安。隨著電力工業(yè)的快速發(fā)展，我國電網(wǎng)項目建設(shè)的水平和要求越來越高。“十三五”期間是我國能源電力發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵時期。“十三五”電網(wǎng)規(guī)劃和電力建設(shè)主管部門要求要提高電力投資的效率，滿足經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展的電力需求。在這一背景下，全面提高成本計劃的科學(xué)性，有效防控電網(wǎng)項目造價風(fēng)險，有效提高投資效益成為新的課題。

一、研究綜述

近年來電網(wǎng)項目造價風(fēng)險管控越來越受到行業(yè)和學(xué)術(shù)界的重視。2011年工程量清單計價規(guī)范逐漸應(yīng)用到電網(wǎng)項目的招投標(biāo)和結(jié)算之中，市場化因素更加明顯。限額設(shè)計、工程造價信息化管理和全壽命期造價管控有效降低了電網(wǎng)項目概算超可研、預(yù)算超概算、結(jié)算超預(yù)算的風(fēng)險。鐘波等（2004）統(tǒng)計了電網(wǎng)項目的風(fēng)險因素和管理問題，提出了電力建設(shè)項目的風(fēng)險管理策略①。安磊等（2014）結(jié)合故障樹法對電網(wǎng)項目的建設(shè)風(fēng)險進(jìn)行量化和評估②。謝傳勝等（2001）通過風(fēng)險識別、風(fēng)險指標(biāo)體系構(gòu)建和風(fēng)險評估，系統(tǒng)地分析了電力項目風(fēng)險③。劉超等（2006）對水電工程造價進(jìn)行了評估和預(yù)測，研究風(fēng)險大小對水電項目造價的影響程度④。章昀玥等（2016）建立了電網(wǎng)工程造價風(fēng)險評估體系，分析了引起電網(wǎng)項目造價偏差的影響因素⑤。雷碧濤（2007）等采用了模糊分析法研究了不同風(fēng)險對公路工程的影響程度⑥。

二、電網(wǎng)項目造價特點

電網(wǎng)項目主要由變電項目、送電線路項目和通信項目組成，包括建筑工程、電氣安裝、設(shè)備調(diào)試、通信工程和系統(tǒng)啟動調(diào)試等多個子項。電網(wǎng)項目造價特點決定了電網(wǎng)項目的風(fēng)險識別和評估。超高壓變電項目建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)工期一般是13—15個月，造價管理主體多樣，有電力主管部門，還有施工單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、材料供應(yīng)單位等參與主體。投資能夠達(dá)到幾個億，工程可能跨越幾個省份的不同地形和地貌，建設(shè)的技術(shù)要求很高。電網(wǎng)項目造價的主要特點有以下幾個方面：

（一）造價管理環(huán)節(jié)傳遞性

為確保電網(wǎng)項目建設(shè)工程造價管控的科學(xué)性和合理性，保證工程造價在每個階段的可控性，電網(wǎng)項目造價管理要經(jīng)過決策設(shè)計階段、招標(biāo)采購階段、建設(shè)施工階段和竣工驗收階段等十幾個造價管控環(huán)節(jié)。不同的管控環(huán)節(jié)有不同的管理規(guī)范和工作要求，也面臨了不同的造價管控風(fēng)險。不同階段的管理要求具有傳遞性，造價管控風(fēng)險也會相互影響。

（二）造價管理控制動態(tài)性

電網(wǎng)項目造價控制要經(jīng)過可研估算、初步設(shè)計概算、施工圖預(yù)算、施工結(jié)算和竣工決算等主要階段。同時會受到技術(shù)方案變化、設(shè)計變更、招標(biāo)工程量清單開列不準(zhǔn)確和現(xiàn)場簽證等因素的影響，造價管理控制具有動態(tài)性。

三、電網(wǎng)項目工程造價風(fēng)險等級評估

按照風(fēng)險大小將電網(wǎng)項目造價風(fēng)險等級劃分為四級，分別為：低風(fēng)險、一般風(fēng)險、較高風(fēng)險和高風(fēng)險。電網(wǎng)項目造價風(fēng)險一般發(fā)生在決策設(shè)計階段、招標(biāo)采購階段、建設(shè)施工階段和竣工驗收階段的各個環(huán)節(jié)，按照電網(wǎng)項目風(fēng)險等級內(nèi)涵、接受準(zhǔn)則和電網(wǎng)項目造價風(fēng)險矩陣，通過對參與過電網(wǎng)項目造價風(fēng)險管控的專家進(jìn)行訪談和發(fā)放問卷調(diào)研，對江蘇地區(qū)2012年以來投產(chǎn)的220千伏新安至邢柏線路工程等41個輸電線路項目和江蘇天目湖500千伏變電站擴(kuò)建主變工程等45個變電站項目進(jìn)行造價風(fēng)險管控情況分析，采用模糊數(shù)學(xué)理論對問卷數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，通過整理、匯總，對電網(wǎng)項目工程造價風(fēng)險等級進(jìn)行評估.

四、電網(wǎng)項目造價風(fēng)險影響因素分析

電網(wǎng)項目造價風(fēng)險等級為高風(fēng)險和較高風(fēng)險的主要是在初步設(shè)計、編制結(jié)算書、審批施工結(jié)算、編報結(jié)算報告和項目結(jié)算監(jiān)督階段。所對應(yīng)的主要風(fēng)險因素是初步設(shè)計概算結(jié)余率過高、重大工程變化未履行手續(xù)、簽證內(nèi)容不合理承擔(dān)施工單位費用、土建工作量確認(rèn)不真實、材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價不規(guī)范、物資領(lǐng)退料環(huán)節(jié)不規(guī)范。

（一）初步設(shè)計概算結(jié)余率過高和重大工程變化未履行手續(xù)

初步設(shè)計概算結(jié)余率過高一方面是按規(guī)定增值稅不計入項目實際投資等政策因素導(dǎo)致。另一方面是因為招標(biāo)設(shè)計費用結(jié)余、工期縮短產(chǎn)生的建設(shè)期貸款利息結(jié)余和勘察設(shè)計深度及質(zhì)量不足導(dǎo)致概算過高等技術(shù)和管理因素導(dǎo)致。在施工過程中，項目建設(shè)管理人員對現(xiàn)場實際情況不了解，現(xiàn)場管理不到位，完全依賴施工單位和現(xiàn)場監(jiān)理人員對變更設(shè)計的審核把關(guān)，對招標(biāo)情況與實際施工情況疏于核對，導(dǎo)致設(shè)計變更要求形同虛設(shè)，對應(yīng)該履行設(shè)計變更手續(xù)的未履行審核手續(xù)，多支付施工單位費用，從而導(dǎo)致重大的電網(wǎng)項目造價風(fēng)險。

（二）簽證內(nèi)容不合理、項目建設(shè)管理人員未對現(xiàn)場及招投標(biāo)合同進(jìn)行確認(rèn)，直接簽署意見

對施工合同、施工工藝不熟悉，對理由不充分、不成立的項目準(zhǔn)予簽證。簽證辦理時間和周期過長，給承辦人和利害關(guān)系人暗箱操作留下隱患。為規(guī)避一些工程方面難以處理費用的處理，或者規(guī)避一些復(fù)雜費用處理程序，采取違規(guī)變通形式進(jìn)行虛假簽證。甚至與施工單位串通，認(rèn)可不合理簽證或虛報的工程量，為施工單位謀取非法利益。

（三）實際工作量和損耗

如土建工作量確認(rèn)不真實。對于涉及工程造價的隱蔽工程，施工方更愿意繞開相關(guān)管理程序，以聯(lián)系單、圖紙會審、會議紀(jì)要、竣工圖的形式，作為辦理竣工結(jié)算的依據(jù)。若現(xiàn)場管理不到位，極易失實造成重大損失和造價風(fēng)險。材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價不規(guī)范。認(rèn)價形式不規(guī)范，未詳細(xì)說明品牌、規(guī)格等能夠確定價格的關(guān)鍵信息。對非暫定價材料進(jìn)行重新認(rèn)價?？梢蕴锥~確定綜合單價的，以獨立費的形式進(jìn)行了認(rèn)價。材料認(rèn)價粗放，價格高于同期信息價等因素導(dǎo)致電網(wǎng)項目造價風(fēng)險。物資領(lǐng)退料環(huán)節(jié)不規(guī)范。電網(wǎng)項目，特別是輸電線路工程物資計劃上報不準(zhǔn)確，結(jié)余物資通過其余多個工程中轉(zhuǎn)、領(lǐng)用、報廢，導(dǎo)致了造價風(fēng)險的存在。

五、電網(wǎng)項目造價風(fēng)險管控措施

（一）初步設(shè)計概算結(jié)余率管控

電網(wǎng)項目投資規(guī)模大、建設(shè)工期長、社會影響面大、建設(shè)面臨復(fù)雜多變的環(huán)境和各種不確定因素，應(yīng)適度考慮預(yù)度。為有效降低工程投資結(jié)余率，合理控制工程造價，提高投資效率，造價管理工作應(yīng)向兩端延伸。一是要深入研究，參與確定工程可行性研究投資估算編制，最大化利用往年建設(shè)管理經(jīng)驗，配合新建變電站站址、線路路徑方案優(yōu)化比選，為費用預(yù)估提供合理化建議，減少工程估算與實際投資偏差。二是落實初步設(shè)計管理要求，發(fā)揮勘察設(shè)計質(zhì)量、監(jiān)理質(zhì)量的后評估成效，實現(xiàn)初步設(shè)計達(dá)到施工圖深度，避免在工程建設(shè)實施階段產(chǎn)生重大方案調(diào)整，減少工程概算與實際投資產(chǎn)生重大偏差的可能性。

（二）重大工程變化造價管控

重大工程變化造價管控應(yīng)加強(qiáng)重大工程變更的審核審批，認(rèn)真判斷責(zé)任歸屬，嚴(yán)格區(qū)分業(yè)主單位工程質(zhì)量提升而變更、施工單位因不平衡報價后企圖多結(jié)算費用而提出變更和設(shè)計深度不夠而提出變更等情形，切實控制重大變更和工程造價風(fēng)險。項目建設(shè)管理人員要加強(qiáng)對招標(biāo)工程量審核管理，對于安全質(zhì)量要求以及其他工程管理要求在招標(biāo)工程量審核時予以添加，對需要設(shè)計變更的嚴(yán)格履行設(shè)計變更手續(xù)，對設(shè)計變更規(guī)范性嚴(yán)格把關(guān)。

（三）現(xiàn)場簽證管控

一是簽證時認(rèn)真核對招投標(biāo)文件和合同規(guī)定，投標(biāo)人已報價費用和應(yīng)該考慮的項目措施費不應(yīng)簽證，并做好核對記錄，加強(qiáng)技經(jīng)人員對簽證流程把關(guān)審核力度。二是正確判斷發(fā)承包雙方責(zé)任，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，應(yīng)由施工方負(fù)責(zé)的費用不予簽證。三是將變更簽證申報的真實性、準(zhǔn)確性納入履約考核，在合同條款中增加對施工單位變更簽證存在虛報、假報等行為的經(jīng)濟(jì)處罰條款。四是對設(shè)計變更簽證事項實行“事前審批、一項一簽、一事一單”原則，杜絕事后補簽。

（四）實際工作量和損耗管控

對土建工作量要確認(rèn)管控。電網(wǎng)項目管理中參建各方要認(rèn)真履行職責(zé)，牽涉重大造價調(diào)整的隱蔽工程，相關(guān)的會議紀(jì)要、聯(lián)系單、隱蔽工程驗收記錄等，均應(yīng)嚴(yán)格管理程序，確保隱蔽結(jié)算內(nèi)容可控、有序、真實。重大簽證工程量需附圖并注明尺寸、標(biāo)高，并應(yīng)具有計算過程，附影像等支撐材料，簽證附件作為計量依據(jù)，要有參建四方會簽確認(rèn)。對材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價要管控。在材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價方面建立規(guī)范的認(rèn)價流程，完善認(rèn)價機(jī)制，充分利用市場詢價、比價等手段，公開、公平、合理地確定材料價格，有效控制工程造價，防范電網(wǎng)項目造價風(fēng)險。對物資領(lǐng)退料要管控。一是在每個工程建設(shè)過程及最終投產(chǎn)時對物資上報計劃及結(jié)余進(jìn)行對比并形成分析文件臺賬，對上報物資結(jié)余較大的進(jìn)行詳細(xì)分析，并查明原因。二是嚴(yán)格物資計劃填報要求，確保計劃準(zhǔn)確。三是開展每批次物資計劃內(nèi)審、外審情況的管控，通過審查減少物資領(lǐng)退料風(fēng)險。四是加強(qiáng)對設(shè)計深度的管理，有效控制物資結(jié)余量偏差。電網(wǎng)項目工程造價風(fēng)險可能出現(xiàn)在決策設(shè)計階段、招標(biāo)采購階段、建設(shè)施工階段和竣工驗收階段的十三個造價風(fēng)險環(huán)節(jié)。本文通過電網(wǎng)項目造價風(fēng)險矩陣建立和訪談?wù){(diào)研，采用模糊數(shù)學(xué)理論對問卷數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，對電網(wǎng)項目工程造價風(fēng)險等級評估，明確了初步設(shè)計、編制結(jié)算書、審批施工結(jié)算、編報結(jié)算報告和項目結(jié)算監(jiān)督階段的較高風(fēng)險等級。

結(jié)合

電網(wǎng)項目造價管控實踐分析初步設(shè)計概算結(jié)余率過高、重大工程變化未履行手續(xù)、簽證內(nèi)容不合理承擔(dān)施工單位費用、土建工作量確認(rèn)不真實、材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價不規(guī)范、物資領(lǐng)退料環(huán)節(jié)不規(guī)范的造價風(fēng)險因素，并提出電網(wǎng)項目造價風(fēng)險管控措施，能夠有效管控電網(wǎng)項目工程造價風(fēng)險，有助于江蘇地區(qū)“十三五”期間電力投資效率的進(jìn)一步提升。

注釋：

①鐘波.基于軟計算理論的電力系統(tǒng)可靠性評估模型與算法研究[D].重慶:重慶大學(xué),2004.

②趙志剛.基于網(wǎng)絡(luò)分析的電網(wǎng)工程項目風(fēng)險評估方法研究[D].北京:華北電力大學(xué),2014.

③謝傳勝,侯文甜.基于列和求逆的電力工程項目風(fēng)險模糊評價[J].北京:科技和產(chǎn)業(yè),2001.

篇7

中圖分類號：TU723.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

1．工程造價的風(fēng)險評估體系具體含義

1．1工程造價的特殊職能作用

除了普通商品價格應(yīng)有的職能作用以外．工程造價還有自身特殊的職能作用。如預(yù)測作用，即因為工程項目投資大，變化多．所以投資單位和承包單位在工程投建之前都會作出一個科學(xué)實際的預(yù)測．不但為投資單位進(jìn)行項目選擇、資金預(yù)備和成本控制等工作形成依據(jù)．也給承包單位的招投標(biāo)決策、評估報價和管理工作提供參考：控制作用，工程造價具有有力的控制職能．即對投資主體在工程建設(shè)中的全部投資活動及承包單位建設(shè)成本起到控制作有：評估職能。工程造價是評估項目總投資、各建設(shè)單元投資效能、生產(chǎn)效益和項目還貸的參考依據(jù)，在建設(shè)過程中發(fā)揮著非常重要的作用 最后．工程造價還有調(diào)控的職能作用，工程建設(shè)與社會經(jīng)濟(jì)、社會資源和分配利益流向有著直接關(guān)系。對經(jīng)濟(jì)發(fā)展有很大的影響和促進(jìn)．是國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)宏觀調(diào)控的重要內(nèi)容。

1．2工程造價的實質(zhì)

顧名思義，工程造價就是建設(shè)工程價格成本，從管理學(xué)角度可從兩方面來理解：即投資方在工程某個項目建設(shè)中所需要的全部費用。以工程投資活動與管理形式為主．將構(gòu)成工程造價的所有投資總額轉(zhuǎn)變成相對固定產(chǎn)業(yè)和無形資產(chǎn)．換句話說．建設(shè)工程項目固定資產(chǎn)所用的投資額即為工程造價：還有一方面，就是在社會主義寵觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，圓滿完成工程建設(shè)所需的土地、技術(shù)、設(shè)備、勞動力和承包等市場費用．以及市場經(jīng)營活動中投入到建筑和安裝工程上的費用總和由于建設(shè)施工承包企業(yè)和投資主體市場角度不同．前者追求最高利潤，必然會提高工程造價．而后者則控制建設(shè)價格。追求成本最低化。所以說．不同利益主體需要實現(xiàn)的目標(biāo)不同．解決這一矛盾的最有效方式就是將市場供給作為主體管理目標(biāo)．并不斷建全和完善管理活動中工程造價的管理內(nèi)容與管理方式。

1.3工程造價風(fēng)險管理要素

工程造價風(fēng)險管理是施工單位根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)條件．采用相應(yīng)有效的管理形式控制和盡量避免資源損失．分析不同管理形式、投資成本和建設(shè)結(jié)果得出最合理有效的方法．實現(xiàn)風(fēng)險安全管理的最終目標(biāo)。工程造價風(fēng)險管理的主要內(nèi)容包括風(fēng)險判斷．就是產(chǎn)生風(fēng)險的誘因，風(fēng)險預(yù)計和評估．是指判斷風(fēng)險出現(xiàn)的可能性和風(fēng)險出現(xiàn)的后果．還有風(fēng)險應(yīng)對。即風(fēng)險發(fā)生后，經(jīng)過分析采取有效措施解除風(fēng)險，或?qū)L(fēng)險影響降到最低．以保證工程建設(shè)順利進(jìn)行。

2．工程造價風(fēng)險的判斷和評價

風(fēng)險判斷和評估是工程造價風(fēng)險管理活動中的重點工作．對施工企業(yè)有效控制建設(shè)成本．提高管理質(zhì)量具有極期重要的意義。

2．1風(fēng)險判斷的內(nèi)容

工程造價風(fēng)險判斷應(yīng)貫穿整個項目施工過程始終．具有階段性．即以不同工作階段實現(xiàn)目標(biāo)為基礎(chǔ)．對各階段工作有可能發(fā)生的風(fēng)險作出判斷。首先是招投標(biāo)工作期間的風(fēng)險預(yù)測。以分析資訊信信風(fēng)險、墊付投資風(fēng)險、勘察設(shè)計的不確保因素、施工形式和技術(shù)處理有可能造成的風(fēng)險、招投標(biāo)價格和決策等潛在風(fēng)險為途徑．為各主體實施有效的針對防止措施建立科學(xué)依據(jù)。其次。進(jìn)入施工期后，對投資業(yè)主、管理主體，以及社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境、外界因素和相應(yīng)的法規(guī)所帶來的風(fēng)險進(jìn)行識別判斷。包括由施工單位自己導(dǎo)致的風(fēng)險識別。最后是竣工驗收期間的風(fēng)險識別，包括投資方和工程造價單位壓價空間、由資金問題產(chǎn)生的核算風(fēng)險．施工和設(shè)計變化等方面造成的工程造價不確定因素。同時，對工程財務(wù)評價的規(guī)定和條件變更使得項目利潤低于預(yù)期效果的風(fēng)險進(jìn)行分析和識別。

2．2工程造價的風(fēng)險評估形式

隨著計算機(jī)電子信息技術(shù)的普遍應(yīng)用．項目工程風(fēng)險管理技術(shù)得到了充分的發(fā)展和豐富。工程造價風(fēng)險評估的形式和方法多種多樣，由于其本身的特點和影響因素，結(jié)合具體實踐，現(xiàn)階段通常采取的評估方法有模糊層次探析方式、概率評價方式等形式進(jìn)行評估。并對影響整體工程的各種因素建立相應(yīng)數(shù)據(jù)模．以分析和判斷影響因素的程度，使風(fēng)險管理能夠明確目標(biāo)和方向。

3．防范工程造價風(fēng)險的對策

3．1制定完善合理的應(yīng)對工程造價風(fēng)險計劃

施工主體在自身經(jīng)濟(jì)允許的基本上，采用多種相應(yīng)控制手段防范風(fēng)險，以提高風(fēng)險管理質(zhì)量。因此，必需要分析每一個策略投入成本和導(dǎo)致的后果，從中總結(jié)出最優(yōu)方案，為實現(xiàn)利潤最大化而制定的全面且不斷完善的一系列計劃和策略

3．2提高風(fēng)險意識，認(rèn)真對待工程建設(shè)過程中的重要工作環(huán)節(jié)

首先，在招投標(biāo)期間要慎重應(yīng)對，因為工程招投標(biāo)工作是整個工程造價的基本前提，建設(shè)承包主體要盡可能地提供施工必須的條件和參考依據(jù)，如工程清單、施工圖、招標(biāo)條件和法律合同等，促進(jìn)招投標(biāo)工作成功實現(xiàn)。在施工單位完全理解招投標(biāo)文件內(nèi)容的前提下．對一些可能導(dǎo)致風(fēng)險的條件提出改進(jìn)．將風(fēng)險防范作為工程清單報價的重要內(nèi)容。結(jié)合市場規(guī)律和企業(yè)實力，以工程總價不變?yōu)樵瓌t，對不平穩(wěn)報價和風(fēng)險因素進(jìn)行分析和變更，這就要求招投標(biāo)報價必須合理實際，并能游刃有余地及時采取有效措施應(yīng)對發(fā)生的風(fēng)險。在制訂合同時，必須嚴(yán)密、規(guī)范和謹(jǐn)慎。確定各方職責(zé)和利益，將合同帶來的風(fēng)險限制在合理、最低的范圍內(nèi)。同時。要加強(qiáng)施工期間的管理工作，這是實現(xiàn)風(fēng)險控制的重要階段．施工承包單位在整個施工過程中應(yīng)加強(qiáng)對工程質(zhì)量、資金支付、損失索賠和驗收工作的管理，減少風(fēng)險發(fā)生。

3.3實行項目經(jīng)理責(zé)任制．規(guī)范主要設(shè)備和材料管理

以項目經(jīng)理為中心建立統(tǒng)一的崗位責(zé)任制，給予項目經(jīng)理管理權(quán)、人事選擇權(quán)和業(yè)績考核權(quán)。使其可以充分發(fā)揮主觀能動性。同時，對工程所需的主要設(shè)備和材料，從采購到購回后驗收都要進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，制定合格報告。在使用過程中要加強(qiáng)維護(hù)和管理，將消耗控制到最低程度，節(jié)省使用成本。

3．4強(qiáng)化工程施工安全管理

工程建設(shè)是一個易發(fā)風(fēng)險的過程，安全隱患比較多。因此，必須建立完善的、科學(xué)的項目安全管理體制．以合同和文件的形式將安全責(zé)任落實到人，實現(xiàn)人人有責(zé)，保證安全管理實現(xiàn)。預(yù)防隱患是施工安全管理的基本原則，所在，在施工之前還要制定一系列的風(fēng)險應(yīng)對和事故救援預(yù)案，以應(yīng)對威脅安全的隱患，將事故影響最小化，實現(xiàn)順利安全作業(yè)的目標(biāo)。

4．結(jié)語

建筑工程項目是一個變化的不穩(wěn)定的漫長過程，參與單位較多，各單位間的關(guān)系也錯綜復(fù)雜，同時，又受外界環(huán)境的影響。使工程造價的風(fēng)險評估時常面臨風(fēng)險。而構(gòu)成工程造風(fēng)險管理評估的所有要素，在整個工程建設(shè)中處于不穩(wěn)定狀態(tài)，必然會對風(fēng)險評估造成影響。所以，構(gòu)建工程造價風(fēng)險管理體系，對研究和建立良好解決防止風(fēng)險對策有著重要的作用。

總之，工程造價的風(fēng)險評估對整個項目工程意義重大。因為影響工程順利建設(shè)的因素不但多樣而且復(fù)雜．做好工程造價的風(fēng)險管理和評估．可以有效地控制工程建設(shè)成本和實施風(fēng)險防范對策．有利于工程的進(jìn)展的后期結(jié)算．是項目工程商品化并與市場接軌實現(xiàn)效益的重要舉措。

【參考文獻(xiàn)】

篇8

中圖分類號：F284 文章編號：1009-2374（2015）36-0171-02 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2015.36.084

工程項目建設(shè)是一項涉及范圍較廣、建設(shè)流程復(fù)雜的工程建設(shè)，為保證工程施工順利，保證施工過程有效監(jiān)督以及工程質(zhì)量合格，離不開有效的工程項目合同的簽訂和管理。作為承包商與發(fā)包商之間關(guān)鍵的法律文件，工程項目合同是工程建設(shè)過程中諸多環(huán)節(jié)的重要依據(jù)，因此，工程項目合同管理對工程順利開展有著直接作用。基于工程項目開進(jìn)程中存在諸多風(fēng)險因素，若合同管理不當(dāng)或由于風(fēng)險因素影響合同管理實效，將直接給合同雙方帶來重大損失。因此，為有效加強(qiáng)工程管理，建立科學(xué)、高效的工程項目合同管理風(fēng)險評估至關(guān)重要。

1 工程項目合同風(fēng)險形式

1.1 客觀的合同風(fēng)險

客觀的合同風(fēng)險主要是由國際慣例、法律法規(guī)以及合同條件所規(guī)定的，這種風(fēng)險責(zé)任一般都是人們主觀愿望以及努力所不能控制的，往往是合同雙方有所配比的，比方說合同規(guī)定的承包商應(yīng)該承擔(dān)的風(fēng)險，像變更風(fēng)險、市場價格風(fēng)險以及時效風(fēng)險等。

1.2 主觀方面產(chǎn)生的合同風(fēng)險

工程項目合同風(fēng)險除了客觀合同風(fēng)險因素之外，還包括主觀合同風(fēng)險因素。其主要產(chǎn)生是人為造成的，通常情況下主要是指在人為因素影響下形成的一種合同風(fēng)險因素。這個過程中業(yè)主也會因為自身條件性因素的影響，對合同制定相對嚴(yán)苛，并將這種類型的合同條件納入到工程合同中。同時承包商承攬工程項目的過程中將側(cè)重點放在價格以及工程期限中，這樣一來，會造成對工程合同的審核不足，簽訂合同也就會顯得較為盲目與隨意，這樣最終導(dǎo)致的結(jié)果就是承包商法律約束角度受業(yè)主的牽制。合同簽訂的過程中業(yè)主因此也就會占據(jù)絕對的主導(dǎo)地位，因此合同中的平等性就無法體現(xiàn)出來。

2 合同管理風(fēng)險評估方法

基于工程項目建設(shè)涉及范圍以及因素眾多，若能夠?qū)贤芾碇械娘L(fēng)險實現(xiàn)有效評估和加強(qiáng)，就能夠?qū)こ添椖恐械娘L(fēng)險因素進(jìn)行有效控制，通過合理有效的方式避免風(fēng)險因素對工程建設(shè)任一環(huán)節(jié)造成影響。有效的合同管理評估方法能夠一定程度上避免風(fēng)險因素的影響，合同管理風(fēng)險評估方法主要有以下三種：

2.1 模糊評估法

模糊評估法是工程項目合同管理中風(fēng)險評估的重要方法，主要以模糊集理論對工程項目中可能出現(xiàn)的風(fēng)險展開評估，具體的度量工程風(fēng)險的模擬方法主要是蒙特卡洛模擬法以及三角模擬法，通過參數(shù)的調(diào)整改變，多次進(jìn)行工程項目風(fēng)險模擬。根據(jù)模擬仿真風(fēng)險數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)果統(tǒng)計和分析，進(jìn)而對項目風(fēng)險結(jié)果進(jìn)行有效度量和控制。

2.2 綜合評估法

綜合評估法在工程項目合同管理中屬于全面型風(fēng)險評估方法，通過評估專家對工程項目合同出現(xiàn)的風(fēng)險事件進(jìn)行評估，并得出具體風(fēng)險水平。將風(fēng)險評估結(jié)果與整體風(fēng)險水平結(jié)合并進(jìn)行有次序的排列對比，進(jìn)而實現(xiàn)合同管理風(fēng)險度量。這種方法對從全局角度總結(jié)風(fēng)險系數(shù)有著直接作用。

2.3 外推法

外推法在工程項目合同管理中屬于較為常用的風(fēng)險評估方法，具體類型不同，包括前推、后推、旁推等不同形式?；谶@三種類型，旁推主要是通過對類似項目數(shù)據(jù)的總結(jié)、分析與運用，以實現(xiàn)項目合同風(fēng)險的評估。前推主要根據(jù)歷史實踐經(jīng)驗以及工程項目合同管理風(fēng)險評估積累，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行推測和判斷，并對風(fēng)險出現(xiàn)的概率進(jìn)行準(zhǔn)確判斷。后推法主要是針對不存在的歷史數(shù)據(jù)，結(jié)合項目合同中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行定義，對可能出現(xiàn)的初始風(fēng)險事件進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和總結(jié)，進(jìn)而對合同管理進(jìn)行有效的風(fēng)險評估與控制。

3 工程項目合同管理中的風(fēng)險防控

建筑工程合同是項目管理過程中一項十分重要的法律性文件，但是同時也是項目風(fēng)險管理過程中至關(guān)重要的內(nèi)容。在簽訂了合同的過程中還需要進(jìn)一步提升風(fēng)險管理的責(zé)任意識。需要對合同中產(chǎn)生的每一項問題進(jìn)行仔細(xì)研究，對履行過程中可能遇到的問題進(jìn)行明確。

3.1 對合同簽訂主體進(jìn)行資格與權(quán)限范圍的認(rèn)定與審核

在針對合同進(jìn)行簽訂的過程中需要對簽訂主體部分進(jìn)行資格與權(quán)限范圍上的審核，杜絕出現(xiàn)無權(quán)或者是中介的情況發(fā)生。合同簽訂人應(yīng)當(dāng)與投標(biāo)書中一致。另外，針對合同簽訂主體的資格審核要嚴(yán)格按照目前我國建筑工程合同相關(guān)法律及規(guī)定進(jìn)行程序性審核，通過專業(yè)人員審核后保障合同簽訂具有公平性，以更有效保障合同簽訂雙方利益，避免后續(xù)因合同風(fēng)險造成任意方出現(xiàn)損失。

3.2 提升風(fēng)險管理責(zé)任意識

這個過程中還應(yīng)當(dāng)提升風(fēng)險管理的責(zé)任意識水平，充分分析合同中的每一項條款的內(nèi)容：

3.2.1 合同中應(yīng)當(dāng)對行業(yè)操作管理內(nèi)容進(jìn)行強(qiáng)調(diào)。合同款項需要明確，為此操作性需要增強(qiáng)。當(dāng)前階段我國的許多工程施工項目中，承辦方通過使用向?qū)ψ约焊佑辛Φ臈l款內(nèi)容使發(fā)包方受到自身權(quán)利的控制。這個過程中需要對合同進(jìn)行較為仔細(xì)的審核。

3.2.2 加強(qiáng)在合同中形成控制性條款的內(nèi)容。在制定合同的過程中，應(yīng)當(dāng)注重訂立有關(guān)控制與防范雙方的過程性條款。因為工程項目建設(shè)的操作性相對較強(qiáng)，為此風(fēng)險性也將更大，這就造成了施工總合同中對相關(guān)材料與設(shè)備等的質(zhì)量需要被有效控制。

3.2.3 合同中保修金條款制定。工程項目建設(shè)合同風(fēng)險主要包括材料供應(yīng)以及安裝與調(diào)試，另外就是承建單位的違約。除了上述的相關(guān)合同條款內(nèi)容以及工期計劃等內(nèi)容之外，在進(jìn)行目標(biāo)設(shè)置的過程中還需要形成具有控制性的條款內(nèi)容。除此之外，還可以通過履約保函或者是履約保證金的形式降低風(fēng)險產(chǎn)生效果。

3.2.4 加強(qiáng)語言以及承諾的類型分析。在建筑工程合同中還需要將雙方商討的結(jié)果以及決定性內(nèi)容納入到合同中來。

3.3 加強(qiáng)對合同擬簽訂階段的評估

需要形成重大合同的相關(guān)評估制度。通常情況下建設(shè)工程項目產(chǎn)生的合同都應(yīng)當(dāng)交由相關(guān)成本的單位、法律、財務(wù)、計劃以及審計監(jiān)督單位等多個部門，通過專業(yè)性領(lǐng)域的綜合評估，這是有效控制與預(yù)防風(fēng)險產(chǎn)生的重要環(huán)節(jié)與步驟。

4 合同履行階段環(huán)境中的風(fēng)險防控

4.1 合同需要及時交底

合同形成與履行的過程中需要進(jìn)行及時交底，這是責(zé)任義務(wù)得以明確的重要步驟。工程合同在設(shè)計與形成的過程中已經(jīng)明確了工程項目的總體目標(biāo)，同時又有較為詳細(xì)的分階段性的目標(biāo)內(nèi)容。為此，工程合同管理十分重要，即明確合同的權(quán)利主體責(zé)任、權(quán)利與義務(wù)的重要內(nèi)容。強(qiáng)化技術(shù)工程交底有助于制定具有適應(yīng)性的方案策略。

4.2 強(qiáng)化動態(tài)監(jiān)管合同履行工作

形成動態(tài)性的技術(shù)監(jiān)管，加強(qiáng)對合同管理的履行。工程項目總目標(biāo)在施工的過程中被分解，這個過程中項目監(jiān)督與管理需要對合同條款進(jìn)行負(fù)責(zé)。也就是工程項目在履行的過程中應(yīng)當(dāng)與管理之間掛鉤，并針對合同形成狀況跟蹤與信息采集等工作。

合同動態(tài)監(jiān)督管理過程中不僅需要提交書面形式的報告內(nèi)容，還應(yīng)當(dāng)針對現(xiàn)場進(jìn)行定期或者是不定期的檢查。在組織內(nèi)部結(jié)構(gòu)中也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行及時的溝通與了解，針對相關(guān)數(shù)據(jù)資料內(nèi)容進(jìn)行整理與收集，目的是為了能夠盡可能地掌握發(fā)包單位是否真正意義上對自身的義務(wù)進(jìn)行履行。

5 合同履行后產(chǎn)生的風(fēng)險防控

在進(jìn)行合同管理的過程中應(yīng)當(dāng)將整個階段作為一個整體進(jìn)行考慮，并在此基礎(chǔ)上能夠真實了解項目工程施工的全部工作。這樣一來，就需要進(jìn)一步強(qiáng)化合同履行之后階段資料的綜合管理工作。這是實現(xiàn)合同管理的效率與規(guī)范化的重要內(nèi)容，更是進(jìn)一步完善合同管理措施以及形成系統(tǒng)性的項目合同管理的重要機(jī)制建設(shè)。

6 結(jié)語

綜上所述，工程項目管理在工程項目建設(shè)過程中有著至關(guān)重要的作用。隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，工程建筑領(lǐng)域發(fā)展形勢越來越好，工程項目建設(shè)的規(guī)模也越來越大，這就要求工程項目合同管理更加規(guī)范、科學(xué)、高效。從工程項目建設(shè)過程中出現(xiàn)的風(fēng)險因素來看，要采取有效的規(guī)范措施和風(fēng)險控制措施。一旦出現(xiàn)合同管理風(fēng)險，將直接給工程建設(shè)造成阻礙影響，給承包方和發(fā)包方都造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)影響。為有效構(gòu)建工程項目合同管理風(fēng)險評估模式，要應(yīng)用合理的風(fēng)險評估方式，并不斷提升風(fēng)險意識，完善合同管理相關(guān)制度，全面、規(guī)范實施合同管理，加強(qiáng)合同管理人才培養(yǎng)。高效的工程合同管理能夠為企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益以及社會效益的提升提供有效保障。

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篇9

中圖分類號：TV512 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-098X（2016）03（b）-0034-02

水利工程項目與其他工程項目相比，具有水利工程專業(yè)性強(qiáng)、風(fēng)險源多、監(jiān)管困難等特點。水利工程項目風(fēng)險是指在整個項目周期中可能會對項目進(jìn)度、環(huán)境、項目雙方利益等產(chǎn)生不良影響的事件。近年來，社會穩(wěn)定風(fēng)險評估逐漸引起了學(xué)術(shù)界的廣泛關(guān)注，對工程項目建設(shè)社會穩(wěn)定風(fēng)險評估的研究也逐漸展開。研究指出，構(gòu)建社會穩(wěn)定風(fēng)險評估機(jī)制有利于促進(jìn)重大工程項目科學(xué)決策、民主決策、依法決策，有利于從源頭上預(yù)防和減少社會矛盾。文章針對水利工程項目風(fēng)險性的特點，采用模糊層次分析法對工程項目的風(fēng)險性進(jìn)行評價。

1 模糊層次分析方法

1.1 模糊層次法分析步驟

FAHP是通過比較兩兩影響因素，構(gòu)造模糊判斷矩陣，由判斷矩陣來求解權(quán)重，它將判斷矩陣調(diào)整成模糊一致矩陣，由于模糊一致矩陣滿足一致性的檢驗條件，所以可以直接利用它來求得最后的權(quán)重。其具體步驟是：建立遞階層次分析結(jié)構(gòu)構(gòu)造模糊一致矩陣計算各指標(biāo)的組合權(quán)重建立指標(biāo)隸屬函數(shù)，計算隸屬度進(jìn)行綜合評價。關(guān)于如何確定aij的值，Saaty等建議引用數(shù)字1～9及其倒數(shù)作為標(biāo)度。

1.2 模糊判斷矩陣的建立和一致性的調(diào)整方法

表示元素和相對于上一層次元素進(jìn)行兩兩比較時，元素和元素具有模糊關(guān)系，“有比B重要的多”的隸屬度。采用三標(biāo)度法定量描述任意的兩個方案相對于上層準(zhǔn)則的相對重要程度，且容易兩兩比較。這樣能夠使專家很容易對兩兩因素做出誰相對重要的決策，而且改造調(diào)整后的模糊一致性矩陣滿足一致性條件，無需再進(jìn)行一致性檢驗。

1.3 隸屬函數(shù)的確定

2 應(yīng)用實例

2.1 工程概況

M水電站工程位于漢江一級支流旬河上游的鎮(zhèn)安縣境內(nèi)，川河口下游5.3 km處旬河干流；廠址位于壩址下游9.26 km，月河口上游0.76 km處旬河干流。該水電站工程占地分為永久征地和臨時用地兩個部分，總計占地面積329.98畝。樞紐布置方案由碾壓砼重力壩、右岸發(fā)電引水隧洞、調(diào)壓井、電站廠房及月河引水工程等主要建筑物組成。

2.2 工程項目風(fēng)險性評價指標(biāo)體系

根據(jù)現(xiàn)有文獻(xiàn)，分別按照水利工程建設(shè)的社會系統(tǒng)脆弱性、水利工程項目風(fēng)險識別對象兩個方向來評價指標(biāo)體系。該文根據(jù)水利工程項目風(fēng)險識別方法理論，建立M水利工程項目建設(shè)風(fēng)險集A即風(fēng)險層次評價指標(biāo)體系，包括設(shè)計技術(shù)風(fēng)險C1，社會風(fēng)險C2，施工風(fēng)險C3。通過對設(shè)計技術(shù)風(fēng)險層C1包括：水文地質(zhì)勘查風(fēng)險、設(shè)計質(zhì)量風(fēng)險、設(shè)計變更風(fēng)險等；社會風(fēng)險層C2包括：交通條件集散地狀況、當(dāng)?shù)刂伟矤顩r、行政干預(yù)風(fēng)險等；施工風(fēng)險層C3包括：施工質(zhì)量風(fēng)險、費用超支風(fēng)險、施工風(fēng)險等三個層次的指標(biāo)進(jìn)行綜合分析計算。

2.3 工程項目建設(shè)風(fēng)險性評價

在得到各工序的隸屬度和權(quán)重的計算結(jié)果之后，用綜合評價模型進(jìn)行模糊運算，即×

×。越大表示發(fā)生的概率越小。風(fēng)險發(fā)生率用表示。各分項風(fēng)險概率計算結(jié)果具體為：C1=0.420 4，C2=0.685 7，C3=0.893 9根據(jù)結(jié)果可知，在水利工程建設(shè)項目中，施工風(fēng)險概率最大，社會風(fēng)險次之，相對設(shè)計風(fēng)險最小，這就引導(dǎo)人們在建設(shè)過程中有針對性的做好防范工作。

3 結(jié)語

（1）該文以基于模糊數(shù)學(xué)的模糊層次分析的方法理論對水利工程項目風(fēng)險性進(jìn)行了分析和評價。用模糊層次分析法（FAHP）來確定權(quán)重，并且建立了比較適合的風(fēng)險性評價指標(biāo)體系，最后用工程實例M水電站驗證了該方法的合理可行性和適用性。（2）模糊層次分析法在水利工程項目風(fēng)險性評價中，計算方便，工作量小，可結(jié)合計算機(jī)軟件設(shè)計算法，實現(xiàn)輸入原始數(shù)據(jù)既得評價結(jié)果，數(shù)據(jù)獲取容易，通過實際測量定量各評價指標(biāo)，使得評價結(jié)果客觀性更強(qiáng)。

篇10

中圖分類號： F239 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

引言：自2007年開始實施的全新的注冊會計師協(xié)會準(zhǔn)則中最為突出的審計準(zhǔn)則就是強(qiáng)調(diào)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬕雽徲嬛械乃枷?。自此，全國會計師事?wù)所都開始加強(qiáng)了對風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷难芯浚瑢ζ髽I(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理和審計實務(wù)中加強(qiáng)了審計風(fēng)險的控制和評價。然而，很多業(yè)內(nèi)人士還是對風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫳硎境隽藨岩膳c擔(dān)憂，認(rèn)為許多審計失敗的案例中會計師事務(wù)所都采取了風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫞沁€是使得企業(yè)面臨很大的誠信危機(jī)。

1、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷暮x和特征

1.1涵義

風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬍侵笇徲嬋藛T在審計過程中自始至終以被審計對象的風(fēng)險為導(dǎo)向，采用風(fēng)險分析工具，利用規(guī)范化和系統(tǒng)化的方法，綜合分析和評估影響被審計對象經(jīng)濟(jì)活動的各項因素，對被審計對象的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制及綜合治理進(jìn)行測試和評價，依據(jù)風(fēng)險水平確定的審計范圍與重點開展審計工作，并提出建設(shè)性意見和建議，實現(xiàn)審計的價值增值。

1.2特征

風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬍窃趥鹘y(tǒng)審計上發(fā)展起來的一種審計模式，它代表了現(xiàn)代審計方法發(fā)展的新趨勢，與傳統(tǒng)審計模式相比，其特點表現(xiàn)為：

1.2.1審計基礎(chǔ)不同。傳統(tǒng)審計以被審計對象的內(nèi)部控制制度為基礎(chǔ)，對被審計對象內(nèi)部控制制度的健全性、可行性和效果性進(jìn)行評審，根據(jù)評審結(jié)果確定審計范圍；而風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲媯?cè)重于對影響被審計對象經(jīng)營活動的內(nèi)外風(fēng)險因素進(jìn)行綜合評估，以評估結(jié)果為基礎(chǔ)，確定審計范圍、重點和方法，體現(xiàn)了審計重心前移。

1.2.2審計方法不同。在實施審計的過程中，盡管傳統(tǒng)審計與風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫸紩\用到抽樣技術(shù)，但傳統(tǒng)審計多采用隨機(jī)抽樣或依據(jù)金額大小等簡單的指標(biāo)進(jìn)行抽樣，而風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲媽︼L(fēng)險進(jìn)行量化評估，這種風(fēng)險評估不僅用于確認(rèn)單個審計項目中的審計重點，還運用風(fēng)險量化來確定審計項目，使風(fēng)險評估從零散走向系統(tǒng)化，可以有效降低審計風(fēng)險并減少效率較低的細(xì)節(jié)工作。

1.2.3審計重點不同。傳統(tǒng)審計的重點是內(nèi)部控制制度，它僅對內(nèi)部控制制度進(jìn)行測試；風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫵龑?nèi)部控制制度進(jìn)行測試外，還對影響風(fēng)險水平的內(nèi)外因素進(jìn)行測試，它根據(jù)目前市場狀況對潛在的風(fēng)險因素進(jìn)行分析，審計范圍更為廣泛、全面。

1.2.4更注重效益性。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫺鶕?jù)對影響被審計對象經(jīng)濟(jì)活動的內(nèi)外部風(fēng)險因素的評估，從被審計對象面臨重大風(fēng)險的宏觀角度出發(fā)，識別管理中存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，分析其投資決策、經(jīng)營策略等方面需要關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域和重點審計內(nèi)容，注重被審計對象經(jīng)營決策的風(fēng)險性和效益性分析。

2、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙诠こ虒徲嫷母鱾€階段的控制研究

在工程全過程中實現(xiàn)跟蹤審計是建設(shè)工程風(fēng)險管理的重要手段。在工程建設(shè)前期進(jìn)行造價控制有利于發(fā)現(xiàn)和挽回不必要的損失，有效地控制建設(shè)工程造價。這就要求在工程的全過程深入實行審計工作，在工程決策、項目設(shè)計、工程招投標(biāo)、工程施工以及竣工階段全過程的跟蹤設(shè)計。

2.1工程決策階段

決策階段的審計是在建設(shè)項目開工建設(shè)以前的一系列工作所做的審計，它可以包括對工程前期決策程序的合規(guī)性、可行性研究報告的編制、投資估算的編制內(nèi)容等一系列工作的審計。在這個階段的審計可以促使企業(yè)進(jìn)行正確的決策，避免因為決策失誤所帶來的投資風(fēng)險。同時可以加強(qiáng)建設(shè)單位前期準(zhǔn)備工作的質(zhì)量，為工程建設(shè)階段的工作打下良好的基礎(chǔ)，使得建設(shè)單位工作更加科學(xué)化和規(guī)范化。

2.2項目設(shè)計階段

項目設(shè)計階段的審計是對項目建設(shè)中勘察、設(shè)計環(huán)節(jié)中的各項管理工作及其效果的審查和評價，項目設(shè)計階段對整個項目建設(shè)的成敗具有重大的影響，因此，做好項目設(shè)計階段的審計，預(yù)防由于投資失控等問題所帶來的項目風(fēng)險也對整個工程建設(shè)審計有著巨大的影響。它從源頭上控制項目造價，也是遏制設(shè)計浪費的有效手段，項目設(shè)計階段審計的主要內(nèi)容包括審計設(shè)計單位的資質(zhì)和界別、設(shè)計方案的科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性、設(shè)計圖紙、設(shè)計變更、設(shè)計收費等內(nèi)容。

2.3工程招投標(biāo)階段

工程招投標(biāo)階段的審計是指對招投標(biāo)階段及其各個環(huán)節(jié)中各項管理工作及其效果的審查和評價，以往的設(shè)計人員往往在投標(biāo)工作完成后進(jìn)行事后審計，但以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計思路應(yīng)該在工程招投標(biāo)階段的設(shè)計應(yīng)該在招投標(biāo)開標(biāo)時就介入審計。審計人員的工程招投標(biāo)的審計它包含招標(biāo)報告、招標(biāo)文件、標(biāo)底、開標(biāo)過程等方面的審計，它要求審計建設(shè)單位招標(biāo)項目是否辦理審批手續(xù)，資金來源、招標(biāo)方式等等一系列工作。

2.4工程施工階段

施工階段是建設(shè)工程實施的重要階段，由于施工階段涉及到方方面面的群體何相關(guān)單位，因此，它也是最難以控制和暴露問題最多的階段，一旦問題得不到妥善處理，就會對工程質(zhì)量造成影響，投資也面臨風(fēng)險，因此，要順利實現(xiàn)項目目標(biāo)，就需要對施工階段進(jìn)行審計工作，對施工階段的審計需要處理好細(xì)節(jié)問題。施工階段的審計主要包括對施工單位資質(zhì)準(zhǔn)入審計、工程變更、工程簽證、工程進(jìn)度款審計、索賠費用審計、工程成本分析及審計等內(nèi)容。

2.5工程竣工結(jié)算階段

工程竣工結(jié)算階段的審計是對建設(shè)項目竣工決算進(jìn)行審計，它是控制工程造價的最后一關(guān)，包括審查工程項目成本的真實性、合法性，概（預(yù)）算在執(zhí)行中是否超支及其原因，結(jié)算資料的有效性和竣工結(jié)算的合法性。通過對竣工結(jié)算進(jìn)行全面、系統(tǒng)的審查，能夠及時發(fā)現(xiàn)問題，更合理的確定工程造價，從而達(dá)到有效控制工程造價的目的。

3、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷淖⒁馐马?/p>

3.1塑造以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計文化

要想有效的在企業(yè)內(nèi)實施風(fēng)險為導(dǎo)向的審計，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)需要在思想上轉(zhuǎn)變觀念，由于風(fēng)險導(dǎo)向的理念可以滲透到內(nèi)部審計工作的方方面面，需要構(gòu)建一套完整的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程、組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險評估系統(tǒng)，這就需要領(lǐng)導(dǎo)學(xué)習(xí)最先進(jìn)的理念和實踐經(jīng)驗，在全企業(yè)內(nèi)倡導(dǎo)以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計文化，不斷改善工作流程，對企業(yè)內(nèi)審計人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，將組織內(nèi)部交流會作為一種制度穩(wěn)定下來，從制度、理念、工作流程等各個方面全面實施以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計，才能促使企業(yè)內(nèi)部更好的履行職責(zé)，提高審計的工作效率和結(jié)果。

3.2組建能適應(yīng)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷娜瞬抨犖?/p>

人員素質(zhì)是制約風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計模式的瓶頸問題，以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計要求審計人員首先要了解審計部門所面臨的風(fēng)險，找到審計中的風(fēng)險控制點。這就對審計人員提出了新的要求，因此，要想順利的推行以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計，就需要組建能夠與之相適應(yīng)的人才隊伍，企業(yè)應(yīng)該健全內(nèi)部培訓(xùn)機(jī)制，制定遠(yuǎn)期和近期培訓(xùn)計劃，每年定期組織培訓(xùn)和企業(yè)內(nèi)部交流會議，安排審計人員到業(yè)務(wù)部門輪崗學(xué)習(xí)，以應(yīng)對業(yè)務(wù)快速發(fā)展變化。同時加強(qiáng)對審計人員的職業(yè)道德教育，防止審計人員從業(yè)道德風(fēng)險。

3.3提高風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)化程度

在風(fēng)險評估過程中，審計人員對風(fēng)險的理解各有不同，對期望的審計風(fēng)險、固有風(fēng)險和控制風(fēng)險還是帶有很強(qiáng)的主觀性，甚至是審計操作上的失誤，直接影響到審計結(jié)果的可信性。因此，企業(yè)在建立風(fēng)險為導(dǎo)向的審計思路時，需要這些企業(yè)今早建立起風(fēng)險評估信息數(shù)據(jù)庫，加大調(diào)研力度，列出影響風(fēng)險的因素，編制風(fēng)險原因分析字典，對控制風(fēng)險的水平進(jìn)行量化，及時確定風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，在實踐中給審計人員必要的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，同時，在每一次項目完成后可以加強(qiáng)總結(jié)，對現(xiàn)有方法和規(guī)范體系進(jìn)行審后評價，以進(jìn)一步完善現(xiàn)有流程和標(biāo)準(zhǔn)，為風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計在企業(yè)的推廣打下堅實的基礎(chǔ)。

結(jié)語：風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬍且环N主動識別風(fēng)險、處理風(fēng)險的行為，它以企業(yè)風(fēng)險為導(dǎo)向，以風(fēng)險評估為基礎(chǔ)，按照特定條件和預(yù)設(shè)目標(biāo)，對審計風(fēng)險主動施加影響，本文通過對風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷母拍詈蛢?nèi)容入手，分析了在工程全過程中實施以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計思路，并提出實施建議。我國目前的內(nèi)部審計也已經(jīng)發(fā)展到了風(fēng)險導(dǎo)向階段，傳統(tǒng)的審計方法向現(xiàn)代風(fēng)險為導(dǎo)向的審計轉(zhuǎn)變是發(fā)展的趨勢，隨著實踐經(jīng)驗的積累，風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬎悸繁厝粫趯嵺`中得到進(jìn)一步的推廣運用。

參考文獻(xiàn)：

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