導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇內(nèi)控心得體會，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、加強(qiáng)“十個嚴(yán)禁”制度教育，建立長效發(fā)展機(jī)制

當(dāng)今社會是不斷進(jìn)步的知識型經(jīng)濟(jì)社會，這也對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展合規(guī)文化教育活動、規(guī)范操作行為、遏制違法違紀(jì)案件等工作提出了更高的要求。入職初期，我有幸參加全省新工教育培訓(xùn)，在此期間我就已經(jīng)深刻感受到了合規(guī)制度的重要性，在被遴選抽調(diào)現(xiàn)場觀摩實習(xí)的時候就看到去的每一家網(wǎng)點和樓上業(yè)務(wù)辦公區(qū)域都能看到一塊牌子。上面詳細(xì)羅列著“十個嚴(yán)禁”的具體要求，最初的我也是一知半解，心想可能也只是對于客戶經(jīng)理的要求吧，后來慢慢的意識到這是對整個全體的嚴(yán)格要求，客戶經(jīng)理更是要嚴(yán)格遵守。遵守紀(jì)律，牢記規(guī)矩，能夠幫助客戶經(jīng)理甚至是柜員更好的開展工作，將可能發(fā)生的風(fēng)險降至最低，同時也能有效地提高工作效率，為樹立高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)纳鐣娦蜗蟆?/p>

當(dāng)今社會也是一個知識經(jīng)濟(jì)社會，社會變革加快，互聯(lián)網(wǎng)金融、自媒體等新鮮事物如雨后春筍辦不斷涌現(xiàn)，新知識、新業(yè)務(wù)更是層出不窮。經(jīng)濟(jì)社會的變革發(fā)展要求我們不斷深入地系統(tǒng)地學(xué)習(xí)政治理論、金融業(yè)務(wù)、法律法規(guī)等各方面的知識，不斷拓寬知識架構(gòu)，努力提高綜合素質(zhì)，更好地適應(yīng)全社業(yè)務(wù)提速發(fā)展的需要。

二、提高個人思想素質(zhì)，加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營理念

提升個人綜合素質(zhì)，加強(qiáng)金融法律知識、內(nèi)控制度的學(xué)習(xí)，提高員工思想認(rèn)識，是一個從根本上杜絕違法違規(guī)行為的重要手段。在日常的培訓(xùn)教育學(xué)習(xí)中，接觸到一些關(guān)于內(nèi)控合規(guī)的記錄片，上面講述的就是由于部分銀行員工意識淡薄于和內(nèi)控制度執(zhí)行不到位導(dǎo)致對銀行財產(chǎn)安全造成巨大的損失。教訓(xùn)是慘痛且深刻的，因此必須加強(qiáng)對銀行員工的風(fēng)險防范教育，使大家充分認(rèn)識到當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會的多變性、復(fù)雜性和銀行經(jīng)營風(fēng)險的普遍性，認(rèn)識到銀行本身就是高風(fēng)險行業(yè)，必須把風(fēng)險防范放在第一位。自從事機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人職務(wù)以來，每日晨會、每周例會都會向社內(nèi)職工傳遞一些合規(guī)業(yè)務(wù)知識和個人的工作感受，希望通過耳濡目染的方式不斷提高大家的合規(guī)經(jīng)營理念，從一日之晨開始就保持一種清醒的工作頭腦，時常把合規(guī)意識疏導(dǎo)一次，從小事做起，從自身崗位做起，嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種誘惑，堅決杜絕違紀(jì)、違規(guī)、違章行為。

三、提升銀行內(nèi)控管理，更新員工服務(wù)意識

從新員工培訓(xùn)中，也看到許多關(guān)于金融業(yè)的重大風(fēng)險案件，尤其是近幾年發(fā)生的金融案件，例如包商銀行的違規(guī)關(guān)聯(lián)交易事件，涉及資金高達(dá)1560億元，凸顯合規(guī)管理的重要性。內(nèi)控制度的不嚴(yán)謹(jǐn)、不完善，給了一些銀行員工“找漏子”的機(jī)會，從而給國家資金和人民群眾造成損失。我們每個銀行工作人員都應(yīng)該深刻汲取教訓(xùn)，不斷健全健全各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)作風(fēng)險防范的前提條件，要認(rèn)真扎實地貫徹執(zhí)行案件防范責(zé)任制的規(guī)定，促進(jìn)內(nèi)部防范機(jī)制的強(qiáng)化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，加強(qiáng)規(guī)范管理，以保證各項業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進(jìn)行。

（一）要把以“客戶為中心”的理念貫穿于工作的始終

人生的成長，企業(yè)的發(fā)展，就如同一棟正在建設(shè)的高樓，現(xiàn)在的我們都處于基礎(chǔ)施工階段，只有豐富自己，打牢根基，才能承載更加輝煌的未來。制度和人，對風(fēng)險的防范控制起著無法替代的作用，客戶創(chuàng)造市場，客戶創(chuàng)造價值，客戶是我們的效益之源，是我們的衣食父母，有了客戶，我們的業(yè)務(wù)才有發(fā)展，員工的價值才能夠體現(xiàn)。如果每個崗位的員工都能嚴(yán)格要求、嚴(yán)格規(guī)范、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險就會得到有效的遏制。切實大力倡導(dǎo)、深入宣傳價值最大化、資本約束、全面風(fēng)險管理、風(fēng)險與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進(jìn)理念，自覺轉(zhuǎn)變觀念，將自身工作作為第一道防線納入到風(fēng)險控制體系中，形成規(guī)范操作，防范風(fēng)險的良好氛圍，真正把為前臺、為基層、為客戶服務(wù)當(dāng)作提升風(fēng)險與回報管理水平的出發(fā)點和歸宿，就能有效提高我社風(fēng)險管理和內(nèi)控政策、法規(guī)、制度的執(zhí)行和落實，全面加強(qiáng)風(fēng)險管理和內(nèi)控建設(shè)具有不可替代的重要作用。

（二）更新服務(wù)意識

現(xiàn)實看，銀行的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)是市場，沒有市場就沒有銀行，沒有優(yōu)質(zhì)市場和優(yōu)質(zhì)客戶就沒有銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，加強(qiáng)市場營銷是目前提高我社核心競爭能力的當(dāng)務(wù)之急。在銀行工作之后感到服務(wù)真是重中之重，只有更好的服務(wù)才能吸引客戶，留住客戶。特別是在當(dāng)前情況下陜西信合排在陜西銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)市場份額前列，為了更好成為一流銀行，靠的只有更好的服務(wù)，而服務(wù)的根本就來自我們的意識，意識反作用于行為，支配著我們更好采取行動，突破原有的局限，創(chuàng)造個性化服務(wù)，以全面優(yōu)質(zhì)的服務(wù)吸引客戶。這就要求我們必須樹立強(qiáng)烈的市場意識，善于研究現(xiàn)實的和潛在的市場，善于拓展優(yōu)質(zhì)市場，善于競爭優(yōu)質(zhì)客戶，通過有效的市場營銷促進(jìn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。特別是要準(zhǔn)客戶定位，牢固樹立為優(yōu)質(zhì)客戶服務(wù)的意識，因為20%的優(yōu)質(zhì)客戶將會給我們帶來80%的經(jīng)營利潤。

篇2

開展“合規(guī)管理年”活動，其目的是進(jìn)一步落實各項內(nèi)控制度，提高全體員工團(tuán)結(jié)務(wù)實、審慎經(jīng)營、愛崗敬業(yè)、遵章守紀(jì)的自覺性，查擺、堵塞工作中的漏洞，遏制各類案件的發(fā)生，全面提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平。轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，大興求真務(wù)實之風(fēng)，使全體員工以滿腔的熱情和昂揚(yáng)的斗志全身心投入到工作中去，為我行內(nèi)控的發(fā)展提供有力的保障?，F(xiàn)就學(xué)習(xí)完“內(nèi)控規(guī)范年”活動細(xì)則后談?wù)勛约旱捏w會：

一、當(dāng)前內(nèi)控制度存在的問題

1、對內(nèi)控制度的認(rèn)識不到位。有的把內(nèi)部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認(rèn)為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內(nèi)控機(jī)制；有的在把握內(nèi)控與管理、內(nèi)控與風(fēng)險、內(nèi)控與發(fā)展的關(guān)系等問題上，認(rèn)識有偏差，把加強(qiáng)內(nèi)控與發(fā)展和效益對立起來，在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險防范的抉擇中，側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益，不切實際地求得資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，造成違規(guī)違章現(xiàn)象發(fā)生，以致資產(chǎn)質(zhì)量低下。

2、稽核、監(jiān)察監(jiān)督機(jī)制不建全，是直接影響內(nèi)控制度的有效落實?；?、監(jiān)察部門不能起到查錯防漏、糾正違規(guī)、強(qiáng)化管理、控制風(fēng)險的作用。內(nèi)部稽核、監(jiān)察體制不順，本身沒有處理問題權(quán)，有的問題得不到真實反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應(yīng)的制約措施。

3、風(fēng)險控制系統(tǒng)不健全，對內(nèi)部控制的評價與監(jiān)督不夠。風(fēng)險控制是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制中的一個難點，目前我行缺乏具體風(fēng)險評估及控制為核心的信貸風(fēng)險管理體系.管理制度也極不完善，貸款發(fā)放還沒有實行風(fēng)險度管理。

二、本人的體會

所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的---貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；其二，它是無處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營管理活動無不在其控制之下進(jìn)行，沒有例外與“個案”處理。

郵政儲蓄銀行要建立怎樣的內(nèi)部控制呢？首先我本人認(rèn)為：增強(qiáng)自律意識是根本。一切活動離不開人，人是生產(chǎn)力中最活的因素，內(nèi)部控制不能例外。良好的內(nèi)部控制既是經(jīng)營管理者設(shè)計構(gòu)造的產(chǎn)物，也是其遵循維護(hù)的結(jié)果。如果說設(shè)計構(gòu)造不易，那么有顏色遵循維護(hù)則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內(nèi)部控制運(yùn)行完全到位之時。

增強(qiáng)自律意識，從基本面來看，就是要增強(qiáng)全員的自律意識。即：每位員工首先要強(qiáng)化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責(zé)，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。

增強(qiáng)自律意識，從重點對象看，就是要增強(qiáng)兩級經(jīng)營管理班子的自律意識，真正做到經(jīng)營與管理兩手抓，業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。

增強(qiáng)自律意識可以從學(xué)習(xí)教育、剖析典型、調(diào)整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業(yè)務(wù)再忙不忘學(xué)習(xí)規(guī)章制度；通過學(xué)習(xí)，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項業(yè)務(wù)。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學(xué)習(xí)經(jīng)驗上有標(biāo)桿，吸取教訓(xùn)上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內(nèi)控制度于不顧的我行我素者，果敢地進(jìn)行調(diào)整，直到清理出隊伍，以儆效尤。

嚴(yán)格嚴(yán)厲查處是保障。內(nèi)控制度的建立并不意味著就一定能有效貫徹執(zhí)行，這是因為還存在削弱其效力的主客觀因素。如：嚴(yán)格檢查，嚴(yán)厲處置。即嚴(yán)格檢查：就是要堅持以制度為標(biāo)準(zhǔn)，事實為依據(jù)，甄別是非，確認(rèn)對錯，分清主次，界定責(zé)任。不搞雙重或多重標(biāo)準(zhǔn)，不故意夸大或縮小問題，不回避矛盾，混淆是非，不當(dāng)“和事老”，報實情、說實話、辦實案。嚴(yán)厲處置：就是要對一切破壞內(nèi)部控制運(yùn)行的違紀(jì)違規(guī)者，不管是誰，縱然有過“功高蓋主”的業(yè)績，也要做到王子犯法與庶民同罪，以維護(hù)制度的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。否則，姑息遷就，不過是內(nèi)部控制建設(shè)上的葉公好龍；“下不為例 ”則久必釀成大禍；搞“心太軟”將無異于自我放縱等等。所有這些管理之大忌，足以令人警醒。

綜上所述，通過“內(nèi)控規(guī)范年”活動的學(xué)習(xí)，使我在今后的工作中，必須忠于職守，弘揚(yáng)創(chuàng)新之風(fēng)，履職責(zé)；弘揚(yáng)學(xué)習(xí)之風(fēng)，強(qiáng)素質(zhì)；弘揚(yáng)務(wù)實之風(fēng)，講效率；弘揚(yáng)艱苦奮斗之風(fēng)，樹形象。牢固樹立“勤政、廉潔、求實、高效”的工作作風(fēng)，帶頭模范執(zhí)行“內(nèi)控規(guī)范

篇3

一般資料：本組住院患者46例，男35例，女11例，年齡45～82歲，平均53歲，其中伴有高血壓、心臟病者18例。

器械：應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)六角加壓空心螺釘（長度90～110mm ,直徑4.5mm）,以及相關(guān)配套器械。

手術(shù)方法：多采用硬膜外麻醉，患者仰臥位，患肢置于牽引床上并充分內(nèi)旋使骨折復(fù)位。經(jīng)C形臂X線透視機(jī)下證實骨折已達(dá)解剖復(fù)位后，取髖關(guān)節(jié)外側(cè)切口，在大粗隆下3～4cm處切開皮膚，切口長約2.0～4.5cm，調(diào)整好進(jìn)釘方向（使其與股骨頸及前傾角方向平行），后用電鉆鉆入1枚導(dǎo)針，使其與股骨頸平行，并再次行C形臂透視，證實導(dǎo)針位置良好，用中空鉆頭套入導(dǎo)針鉆孔，再用中空絲錐套入導(dǎo)針攻絲，后擰入1枚適合長度的空心加壓螺紋釘，用同樣方法再依次擰入另外2枚螺紋釘，使3枚螺釘呈等腰三角形分布，應(yīng)注意擰入螺紋釘?shù)穆菁y應(yīng)跨躍骨折線且應(yīng)使釘尖位于股骨頭軟骨下0.5～1.0cm 為宜。透視見骨折復(fù)位滿意后，沖洗切口，逐層縫合。術(shù)后患肢穿矯形鞋外展中立位制動。

結(jié) 果

術(shù)后不需其他外固定，術(shù)后3天予半坐位，并在床上行患肢肌肉主動功能練習(xí)。2周后扶拐下地患肢不負(fù)重活動。隨訪時間為12～36個月，經(jīng)觀察本級病例全部愈合。愈合時間為8～12個月。平均為9個月。2例出現(xiàn)退釘，1例出現(xiàn)股骨頭壞死。

討 論

由股骨頭下至股骨頸基底部之間的骨折稱股骨頸骨折，是老年常見的骨折之一，尤以老年女性較多。股骨頸骨折是一種臨床上較常見的骨折，以骨質(zhì)疏松的老年人居多，其骨折后的不愈合及并發(fā)股骨頭壞死仍是臨床上一大難題，其骨折不愈合發(fā)生率及股骨頭壞死發(fā)生率仍可達(dá)10%及10%～25%。

病因：股骨頸骨折大多數(shù)是外旋暴力所引起的螺旋形骨折或斜形骨折。由于老年人股骨頸骨質(zhì)疏松脆弱，且承受應(yīng)力較大，所以只需很小的旋轉(zhuǎn)外力，就能引起骨折。老年人的股骨頸骨折幾乎全由間接暴力引起，主要為外旋暴力，如平地跌倒、下肢突然扭轉(zhuǎn)等皆可引起骨折。少數(shù)青壯年的股骨頸骨折，則由強(qiáng)大的直接暴力致傷，如車輛撞擊或高處墜落造成骨折，甚至同時有多發(fā)性損傷。

按骨折兩端的關(guān)系分為：外展型、中間型、內(nèi)收型。

按骨折部位分為：頭下型、頭頸型、經(jīng)頸型、基底型。

股骨頸骨折的幾種治療方法：①外固定：適用于外展型和中間型骨折，一般多采用患肢牽引或穿抗足外旋鞋8～12周，防止患肢外旋和內(nèi)收，約需3～4個月愈合，極少發(fā)生不愈合或股骨頭壞死。②內(nèi)固定：目前有條件的醫(yī)院在電視X線機(jī)的配合下，采用閉合復(fù)位內(nèi)固定，如無X線機(jī)設(shè)備，亦可采用開放復(fù)位內(nèi)固定。③內(nèi)固定同時植骨：對于愈合較困難或陳舊性骨折，為了促進(jìn)其愈合，可于內(nèi)固定同時植骨。④截骨術(shù)：對于愈合較為困難或一些陳舊骨折可有選擇施行截骨術(shù)，如轉(zhuǎn)子間截骨術(shù)或轉(zhuǎn)子下截骨術(shù)。⑤人工關(guān)節(jié)置換術(shù)：適應(yīng)于老年人的頭下型股骨頸骨折。臨床應(yīng)用均取得較好的效果。

股骨頭壞死是股骨頸骨折內(nèi)固定術(shù)后的主要并發(fā)癥之一，股骨頭的血供破壞是造成股骨頭壞死的主要因素。由于股骨頭血供的特殊性，骨折后阻斷了股骨頭的大部分血供，而發(fā)生股骨頭壞死。

我們應(yīng)用空心釘治療股骨頸骨折46例，全部達(dá)骨性愈合，其中2例出現(xiàn)退釘，1例出現(xiàn)股骨頭壞死。療效滿意，空心釘治療股骨頸骨折的優(yōu)點在于：①手術(shù)器械設(shè)計合理，通過導(dǎo)向器準(zhǔn)確定位，使三枚空心螺釘平行、呈三角形擰入，骨折面應(yīng)力均勻一致，有效地控制了骨折的成角和旋轉(zhuǎn)移位，有利于骨折的愈合。②當(dāng)3枚空心釘擰緊時，骨折面可獲得足夠的加壓和穩(wěn)定。③當(dāng)術(shù)后骨折端因吸收而存在間隙時，釘?shù)臒o螺紋部分可向外滑動使間隙消失，繼續(xù)保持骨折端接觸。④由于空心釘固定牢靠，患者術(shù)后疼痛癥狀明顯減輕，可早期行患肢功能練習(xí)，減少骨折并發(fā)癥的發(fā)生。此外空心釘內(nèi)固定還有操作簡單，手術(shù)損傷小、出血少等優(yōu)點。特別是對于年老體弱及并發(fā)心腦肺腎等多種內(nèi)科疾病患者。對于高齡患者及患有其他明顯影響身體健康疾病的患者,在患者住院后應(yīng)及時對患者的健康狀況、對手術(shù)的耐受性進(jìn)行全面地評估,以決定病人能否進(jìn)行手術(shù),必要時請相關(guān)?？漆t(yī)生會診,及時控制有關(guān)病情,術(shù)中應(yīng)嚴(yán)密監(jiān)護(hù),確保安全。筆者體會在復(fù)位中,頭下型及頸中型的骨折頸骨折,有時可見骨的遠(yuǎn)折端向上移位及遠(yuǎn)折端的下角嵌插在近折端的斷面內(nèi),形成股骨頭向內(nèi)旋轉(zhuǎn),頸干角變小,復(fù)位有時較困難,

篇4

髕骨骨折是骨科的常見病，占所有骨折的1.65％。其治療應(yīng)根據(jù)其骨折的移位情況而定，對移位的髕骨骨折多施行切開復(fù)位內(nèi)固定術(shù)。內(nèi)固定方法較多，常見的方法有金屬張力帶、螺絲釘鋼絲環(huán)扎、聚髕器和絲線荷包縫合等，各有其優(yōu)缺點［1］。隨著關(guān)節(jié)鏡技術(shù)的發(fā)展，關(guān)節(jié)鏡輔助下髕骨骨折復(fù)位內(nèi)固定手術(shù)逐漸開展，并取得較好臨床效果。經(jīng)皮空心螺釘內(nèi)固定術(shù)治療髕骨骨折是微創(chuàng)手術(shù)方法之一，本文重點對本組16 例臨床應(yīng)用療效進(jìn)行探討如下。

1 資料與方法

1.1 一般資料 本組16 例新鮮閉合髕骨骨折，其中橫行骨折10例，相對未移位的星狀骨折6例；左髕骨骨折7例，右髕骨骨折9例。傷后手術(shù)時間4～12 h,平均8 h。男11例，年齡46～72歲（平均56歲），女5例，年齡22～68歲（平均52歲）。平均住院時間5～7 d。

1.2 手術(shù)方法 患者在麻醉下仰臥在透X線的手術(shù)床上，患肢膝關(guān)節(jié)伸直位墊高，在大腿根部上止血帶,壓力為350 mm Hg［2］。在扎緊止血帶前膝關(guān)節(jié)應(yīng)屈曲超過90°盡量向遠(yuǎn)端推髕骨，以保證股四頭肌的長度。常規(guī)消毒鋪巾。首先灌注沖洗關(guān)節(jié)腔，沖洗干凈關(guān)節(jié)內(nèi)的積血并對骨折間隙內(nèi)的血凝塊進(jìn)行清理，保證視野清晰和骨折復(fù)位完整。在關(guān)節(jié)鏡監(jiān)視下手法復(fù)位，確系關(guān)節(jié)面解剖復(fù)位后，用巾鉗在髕骨骨折的兩端夾持固定，然后由髕骨近側(cè)骨折端向遠(yuǎn)折端方向按AO骨折固定原則經(jīng)皮平行鉆入兩根克氏針作為固定螺釘?shù)膶?dǎo)針，克氏針的尖端要透過骨皮質(zhì)。然后沿導(dǎo)針經(jīng)皮分別擰入兩枚空心螺釘固定骨折，再將兩根克氏針抽出，順螺釘空心引入鋼絲進(jìn)行環(huán)行固定，兩端擰緊固定后埋在皮下［3~5］。檢查膝關(guān)節(jié)被動活動時骨折塊固定的牢靠程度，滿意后灌注沖洗關(guān)節(jié)腔，沖洗干凈關(guān)節(jié)內(nèi)的積血,縫合傷口。相對未移位的星狀骨折在髕骨周邊1 mm處用環(huán)形鋼絲固定，再行固定以防止進(jìn)一步的移位。鋼絲的尾結(jié)應(yīng)打在內(nèi)或外側(cè)。閉合切口棉墊加壓包扎。

1.3 術(shù)后治療 術(shù)后伸膝位固定。創(chuàng)傷期后膝關(guān)節(jié)在CPM上進(jìn)行0°～40°范圍內(nèi)的功能練習(xí)并在伸膝位固定支具的保護(hù)下全負(fù)重?；颊邘Э烧{(diào)性膝關(guān)節(jié)支具出院，膝關(guān)節(jié)功能練習(xí)角度每周可增加20°～40°，4周屈膝至正常并可進(jìn)行主動伸膝功能，但主動伸膝抗阻功能練習(xí)要在手術(shù)4～6周后開始進(jìn)行。去除內(nèi)植物的平均時間是1年(6個月～2年)［4］。

2 結(jié)果

本組病例平均隨訪5年，骨折愈合時間最短6周，最長10周，平均8周。根據(jù)胥少汀等綜合評分法［6］：膝關(guān)節(jié)功能：優(yōu)：無痛，勞動功能正常，4分；良：偶痛，能力稍差，3分；中：經(jīng)常輕度痛，2分；差：常痛，失去勞動能力，1分。膝關(guān)節(jié)活動范圍：優(yōu)：正常141°～150°，4分；良：121°～140°，3分；中：91°～120°，2分；差：小于90°，1分。骨折復(fù)位（以關(guān)節(jié)面為準(zhǔn)）：優(yōu)：解剖復(fù)位，4分；良：關(guān)節(jié)面錯位1 mm以內(nèi)或裂隙2 mm以內(nèi)，3分；中：關(guān)節(jié)面錯位1～2 mm，裂隙大于2 mm，2分；差：關(guān)節(jié)面錯位大于2 mm，1分?？傇u：優(yōu)：10.1～12分；良：7.1~10分；中：5.1～7分；差：5分以下。本組總評得分：優(yōu)12例，良3例，中1例，差0例。優(yōu)良率94%。本組無1例感染，無創(chuàng)傷性關(guān)節(jié)炎等并發(fā)癥的發(fā)生。

3 討論

3.1 髕骨骨折是關(guān)節(jié)內(nèi)骨折,傳統(tǒng)開復(fù)位內(nèi)固定雖然可有效復(fù)位和固定，但切口長，創(chuàng)傷大，術(shù)后鍛煉期痛苦，影響鍛煉效果；膝前長弧形切口在早期鍛煉時易崩裂；術(shù)后下蹲時因瘢痕產(chǎn)生膝前痛；由于術(shù)中破壞深筋膜和皮膚之間的血運(yùn)有時會造成髕前皮膚壞死。

3.2 髕骨骨折外固定雖然方法簡單但有釘眼易感染、外固定器易松動脫落造成骨折再移位之不足。髕骨骨折內(nèi)固定方法多樣，各有利弊，改良張力帶，分擔(dān)了應(yīng)力，保持了髕骨的穩(wěn)定，無AO張力帶產(chǎn)生扭距之弊端，固定牢靠有效、改良張力帶固定是治療髕骨骨折最好的固定方法之一。

3.3 強(qiáng)調(diào)術(shù)前常規(guī)行膝關(guān)節(jié)檢查的重要性，排除伴發(fā)損傷，例如相對應(yīng)的股骨髁關(guān)節(jié)面、韌帶損傷、脫位和不穩(wěn)定。關(guān)節(jié)鏡配合下可以有效地清除關(guān)節(jié)腔內(nèi)的血凝塊和小碎骨塊，從而減少關(guān)節(jié)內(nèi)的粘連和碎骨塊形成的游離體，骨折端血凝塊、碎骨塊及嵌頓的軟組織的清理有助于骨折復(fù)位固定。

3.4 經(jīng)皮空心螺釘內(nèi)固定術(shù)治療髕骨骨折傷后采用閉合復(fù)位方法，操作是在關(guān)節(jié)腔外進(jìn)行，不打開關(guān)節(jié)腔，最大限度地減少了關(guān)節(jié)內(nèi)的干擾，手術(shù)時間短、損傷小、恢復(fù)快，減少了感染、皮膚壞死、膝前瘢痕痛、傷口崩裂等并發(fā)癥。由于疼痛輕微，患者能早期功能鍛煉，使關(guān)節(jié)功能得到良好的恢復(fù)，縮短住院時間。本方法適用于橫行骨折，橫行骨折未移位的星狀骨折。嚴(yán)重粉碎性骨折骨伴明顯移位，難以復(fù)位和固定，手術(shù)容易失敗，不適用于該手術(shù)方法。本方法為閉合復(fù)位、經(jīng)皮固定治療髕骨骨折提供了一種簡便的治療方法。安全、微創(chuàng)、經(jīng)濟(jì),療效好，有利于臨床推廣應(yīng)用。

參考文獻(xiàn)

［1］ 劉遠(yuǎn)祿，李幫春，茍景躍，等.普迪思縫線治療髕骨骨折.中國矯形外科雜志,2005，13 (2):94-97.

［2］ 朱通伯，戴戎.骨科手術(shù)學(xué).北京:人民衛(wèi)生出版社,1999:343-345.

［3］ 敖英芳.膝關(guān)節(jié)鏡手術(shù)學(xué).北京：北京大學(xué)醫(yī)學(xué)出版社，2004:161-162.

［4］ (瑞士)魯?shù)?Thomas P.Riiedi)，(英)墨菲(William M.Murphy).骨折治療的AO原則.北京：華夏出版社，2003:483-497.

篇5

勞社部發(fā)[2007]2號《社保及辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》闡明了社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的目標(biāo)：在全系統(tǒng)建立一個運(yùn)作規(guī)范、管理科學(xué)、監(jiān)控有效、考核嚴(yán)格的內(nèi)控體系，對社會保險機(jī)構(gòu)各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程監(jiān)督，提高社會保險政策法規(guī)和各項規(guī)章制度的執(zhí)行力，保證社會保險基金的安全完整，維護(hù)參保人員的合法權(quán)益。辦法中明確了與之相對性的社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制內(nèi)容：組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制、基金管理控制、信息系統(tǒng)控制四方面的內(nèi)容。本文將以長慶油田為例，就社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系的建立與健全做簡要論述。

2008年8月，為適應(yīng)長慶油田企業(yè)重組改革需要，成立了社會保險管理中心。社保中心從成立之初，就著眼于構(gòu)建科學(xué)、精簡、高效的內(nèi)控體系，并在六年多的運(yùn)行中不斷健全、完善內(nèi)部控制。

一、組織機(jī)構(gòu)控制方面

（一）設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，建立科學(xué)的社會保險組織架構(gòu)

社保中心的成立結(jié)束了社保業(yè)務(wù)由各人事勞資科社保崗辦理的分散化格局，建立了完整的社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)：（1）在中心機(jī)關(guān)設(shè)置了養(yǎng)老保險科、醫(yī)療保險科、保險保障科、基金財務(wù)科、綜合辦公室五個業(yè)務(wù)、職能科室。各科室之間明確了各自職責(zé)權(quán)限，形成各司其職、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。（2）按照油田不同區(qū)域設(shè)立8個保險所，作為社保中心派駐各礦區(qū)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。（3）為了便于橫向、縱向的溝通和制約，制定了組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗（職）位職責(zé)說明書和權(quán)限指引手冊等內(nèi)部管理制度和相關(guān)文件，明確了組織架構(gòu)及權(quán)責(zé)分配，以便全員正確履行職責(zé)。

（二）完善職業(yè)道德價值觀制度，強(qiáng)化組織文化體系建立和管理

始終把轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、加強(qiáng)服務(wù)理念建設(shè)、提高服務(wù)質(zhì)量作為構(gòu)建組織文化的核心：（1）加強(qiáng)了窗口服務(wù)制度建設(shè)。社保中心先后制定了“首問責(zé)任制”、“承諾服務(wù)制”、“一次告知制”、“限時辦結(jié)制”等服務(wù)管理制度。（2）規(guī)范了行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。統(tǒng)一著裝上崗，規(guī)范窗口服務(wù)用語，規(guī)范了來人接待程序和辦事流程。（3）持續(xù)地開展了“改善窗口服務(wù)，提升服務(wù)質(zhì)量”的主題活動，號召員工“創(chuàng)群眾滿意崗位、創(chuàng)服務(wù)先進(jìn)單位、創(chuàng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)品牌”。這些措施的實施打造了具有社保行業(yè)特色的組織文化，引導(dǎo)和規(guī)范了員工行為。

（三）完善人員配置、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、健全監(jiān)督考核體系

從各參保單位人事勞資科、退管部門、財務(wù)崗位員工中選聘了具有多年工作經(jīng)驗、的人員充實到了社保中心的相應(yīng)崗位。每年都對員工定期不定期地進(jìn)行業(yè)務(wù)技能、職業(yè)道德、服務(wù)禮儀、廉政建設(shè)、保密承諾等方面的教育培訓(xùn)。健全內(nèi)部監(jiān)督考核，建立了窗口服務(wù)滿意度考核辦法，采取定期不定期檢查與群眾監(jiān)督員監(jiān)督相結(jié)合的方法，督促員工提高服務(wù)質(zhì)量。建立了嚴(yán)格的獎懲制度，及時講評考核、及時兌現(xiàn)結(jié)果。

二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面

（一）完善業(yè)務(wù)流程，規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

本著規(guī)范、健全、集中、統(tǒng)一的原則完善了各項業(yè)務(wù)流程：（1）按照社會保險有關(guān)政策和法規(guī)，規(guī)范各項業(yè)務(wù)處理和稽核監(jiān)督等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作流程；（2）辦理社會保險各項業(yè)務(wù)時嚴(yán)格審核相關(guān)資料的真實性、完整性和有效性，同時進(jìn)行登記備案；（3）規(guī)范數(shù)據(jù)，統(tǒng)一接口；（4）妥善保管檔案資料。

（二）嚴(yán)控工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，加大復(fù)核力度

制定了社保業(yè)務(wù)“零積壓”、工作質(zhì)量“零差錯”的工作質(zhì)量目標(biāo)，加強(qiáng)了復(fù)核工作力度。加強(qiáng)了對社保中心、保險所現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的維護(hù)，持續(xù)完善和提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，定期不定期地與上級職能部門、各參保單位人事勞資部門、離退休管理部門進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，以及時發(fā)現(xiàn)問題、防范風(fēng)險。

（三）加強(qiáng)對外來資料的審核，避免外部風(fēng)險轉(zhuǎn)變成內(nèi)部業(yè)務(wù)操作風(fēng)險

科學(xué)使用抽樣監(jiān)管、分類監(jiān)管和網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管等手段對數(shù)額較大的、易出問題的業(yè)務(wù)及外來單據(jù)進(jìn)行抽查或?qū)嵉卣{(diào)查。例如，對異地參保人員，定期打電話核實其生存情況；對于大額或有疑點的住院藥費(fèi)單據(jù)定期與定點醫(yī)院通過網(wǎng)絡(luò)核對、或?qū)嵉睾藢嵠湔鎸嵭浴τ诠室饫锰摷僮≡核庂M(fèi)發(fā)票套取社?；鸬膮⒈Ｈ藛T，及時進(jìn)行批評、進(jìn)行法制教育。

三、基金財務(wù)控制方面

（一）依法建賬，集中核算，嚴(yán)密控制，?？顚Ｓ?/p>

建立了中油6.0賬務(wù)系統(tǒng)，在中心范圍內(nèi)實現(xiàn)了一級集中核算，按區(qū)域開設(shè)8個銀行支出專戶，保證社會保險業(yè)務(wù)的有序運(yùn)行。嚴(yán)格實行“收支兩條線”管理，分險種開設(shè)收入和支出賬戶。按照不同險種分賬核算，落實?？顚Ｓ靡?guī)定，各險種之間、統(tǒng)籌基金與個人賬戶資金互不占用。定期檢查，做到規(guī)范基金管理，保證資金安全運(yùn)行。

（二）明確崗位責(zé)任，完善授權(quán)審批制度

明確崗位責(zé)任，建立合理的責(zé)任分離制度，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)不得由一人辦理業(yè)務(wù)的全過程。更正會計記錄履行必要的審批手續(xù)，并附有詳細(xì)的記錄。財務(wù)收支審批實行分級授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得越權(quán)越崗代辦。

（三）完善社會保險基金賬務(wù)核對，加強(qiáng)社保業(yè)務(wù)內(nèi)部稽查監(jiān)督

對不同賬務(wù)定期核對，充分發(fā)揮內(nèi)部稽核功能；對各綜合保險所采取日?；撕蛯ｍ棛z查相結(jié)合的方法，保證賬戶資金余額與賬面數(shù)額一致；年度抽專人對各綜合保險所的財務(wù)收支進(jìn)行專項稽查，嚴(yán)格內(nèi)部稽核和監(jiān)督，確保基金運(yùn)行安全規(guī)范。

四、信息系統(tǒng)控制方面

（一）統(tǒng)一操作軟件，利用技術(shù)手段規(guī)范業(yè)務(wù)

使用統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作軟件，嚴(yán)格按照社會保險信息系統(tǒng)建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)、建設(shè)數(shù)據(jù)庫。制定了的操作流程和管理制度，明確了業(yè)務(wù)操作人員和系統(tǒng)維護(hù)人員的職責(zé)和權(quán)限。充分利用計算機(jī)技術(shù)手段規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，最大限度地減少操作過程的人為因素。

（二）建立健全數(shù)據(jù)管理權(quán)限制度

明確數(shù)據(jù)操作必須依據(jù)有效憑證，必須履行相應(yīng)的審批手續(xù)，加強(qiáng)對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的監(jiān)控。通過計算機(jī)修改業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，必須履行分級審批制度。中心與業(yè)務(wù)操作人員簽定保密承諾書，各操作人員需對各自運(yùn)行的數(shù)據(jù)安全性負(fù)責(zé)。

篇6

中圖分類號：C93 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2015）22-0129-03

會計控制是當(dāng)今社會醫(yī)院內(nèi)部控制體系的重要的組成部分，也是確保于財務(wù)報告真實可靠的關(guān)鍵所在。筆者所在醫(yī)院――十堰市太和醫(yī)院為鄂豫陜渝毗鄰地區(qū)的區(qū)域性中心醫(yī)院，是一所集醫(yī)療、教學(xué)、科研、預(yù)防、保健、急救、康復(fù)、培干等為一體的大型國家綜合性三級甲等醫(yī)院、國家級住院醫(yī)師培訓(xùn)基地、國家全科醫(yī)師培養(yǎng)基地、中西部市州級區(qū)域醫(yī)療中心，醫(yī)療輻射鄂豫陜渝毗鄰地區(qū)6地市州2 600萬人，近年來醫(yī)院發(fā)展迅速，業(yè)務(wù)增長顯著，總資產(chǎn)近20億元。本文將結(jié)合十堰市太和醫(yī)院內(nèi)部會計控制情況進(jìn)行分析，查找存在的問題并對改進(jìn)策略做些探索，期望為醫(yī)院管理提供基礎(chǔ)。

一、醫(yī)院會計內(nèi)部控制概述

（一）內(nèi)部控制的含義

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》當(dāng)中指出：“內(nèi)部控制是由當(dāng)今企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層以及于全體員工實施的、旨在于實現(xiàn)控制目標(biāo)的重要過程。其目標(biāo)是比較合理地保證企業(yè)經(jīng)營管理合理、合法、資產(chǎn)的安全問題、財務(wù)報告以及相關(guān)的財務(wù)信息的真實完整性，并且提高經(jīng)營效率以及效果，促進(jìn)了企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)?！贬t(yī)院內(nèi)部會計控制也是指醫(yī)院的財務(wù)人員通過于日常的會計工作對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行的監(jiān)督工作。

（二）醫(yī)院會計內(nèi)部控制的重要性作用

1.最大程度的控制、降低醫(yī)院的醫(yī)療成本。醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)方面會計控制制度的制定，能夠非常有效地將醫(yī)院的人力、物力、財力三者相結(jié)合起來，不斷地提高醫(yī)院的發(fā)展?jié)摿?，并且能夠?qū)崿F(xiàn)醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的不斷提高。讓醫(yī)院會計信息質(zhì)量得到比較可靠的保障性問題。準(zhǔn)確、可靠的財務(wù)會計信息也能夠?qū)⒈容^完整的財務(wù)信息提供給醫(yī)院的管理層人員，幫助管理層實現(xiàn)比較科學(xué)的決策性問題。

2.更加有效地降低醫(yī)院方面所面臨的財務(wù)方面的風(fēng)險。不斷地加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部的財務(wù)會計控制體系的相關(guān)建設(shè)，更加有效地幫助醫(yī)院降低關(guān)于財務(wù)方面的風(fēng)險發(fā)生率，并且能夠比較有效地降低醫(yī)院方面所面臨的財務(wù)方面的風(fēng)險，不斷地提高醫(yī)院的醫(yī)療方面的質(zhì)量，讓醫(yī)院的社會效益以及經(jīng)濟(jì)效益得到不斷的提升。醫(yī)院方面必須結(jié)合自身的長遠(yuǎn)利益以及眼前利益，在實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的相關(guān)同時，也必須要兼顧社會的效益。這樣，才能夠讓企業(yè)在經(jīng)營管理當(dāng)中實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，并且?guī)椭t(yī)院不斷的提高經(jīng)營決策方面的能力。

（三）醫(yī)院會計內(nèi)部控制的內(nèi)容

醫(yī)院內(nèi)部控制是醫(yī)院管理，以保護(hù)其經(jīng)濟(jì)資源的安全性，以確保正確和可靠的經(jīng)濟(jì)和會計信息，協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)行為和經(jīng)濟(jì)活動的控制權(quán)。內(nèi)部控制是該方法中，測量和具有控制功能，并且已經(jīng)被標(biāo)準(zhǔn)化，系統(tǒng)化，使之成為一個嚴(yán)格和完整的系統(tǒng)的過程。醫(yī)院內(nèi)部會計控制可以保護(hù)醫(yī)院財產(chǎn)安全，促進(jìn)會計信息和財務(wù)活動的真實完整性的合法，有效，是一個大型綜合性醫(yī)院，包括以下尤為重要：

1.業(yè)務(wù)收入和支出控制。醫(yī)院業(yè)務(wù)收入包括藥物、檢查、治療和處置、特殊材料、放射治療、手術(shù)、檢驗、麻醉、輸血、護(hù)理、床位、注冊、自制制劑等。為使收入的內(nèi)部控制，一是以確保合理合法的收入，每次嚴(yán)格執(zhí)行國家標(biāo)準(zhǔn)。二是保證收費(fèi)的安全性。醫(yī)療費(fèi)，尤其是門診費(fèi)用根據(jù)現(xiàn)金，每天的收入是非常大的，以保證財務(wù)內(nèi)部控制的安全性是一項重要的工作，每天的結(jié)算貨款，由財政和金融項目指定的銀行賬戶或通過銀行存款，杜絕資金在體外循環(huán)。

2.財產(chǎn)保護(hù)控制。要建立財產(chǎn)和定期清查制度的日常管理制度，倉庫，領(lǐng)導(dǎo)者，發(fā)行，庫存，倉儲關(guān)鍵環(huán)節(jié)和處置，以控制財產(chǎn)的驗收，防止被盜，損壞和丟失的各種有形資產(chǎn)。一是購建固定資產(chǎn)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，認(rèn)真做好可行性分析和論證，使用部門，采購部門報告，招投標(biāo)辦，報黨委集體審議和批準(zhǔn)，有計劃配置;二是醫(yī)藥和材料采購，嚴(yán)格按照程序進(jìn)行招標(biāo)的規(guī)定，在調(diào)查工作之前投標(biāo);三是高值耗材的庫存管理控制的執(zhí)行情況。

3.合理的預(yù)算控制。預(yù)算控制是內(nèi)部控制的一個重要組成部分。建立健全預(yù)算編制，審批，執(zhí)行，決算和內(nèi)部管理制度的評估，合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)。強(qiáng)化決算管理，以確保賬戶均為真實，完整，準(zhǔn)確，及時。加強(qiáng)說到底，強(qiáng)化決算的分析，建立了完善的醫(yī)院預(yù)算和決算反映了相互的，相互促進(jìn)的機(jī)制。要加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，建立預(yù)算制度有目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，評價，反饋結(jié)果的評價，反饋結(jié)果有應(yīng)用程序的預(yù)算績效管理機(jī)制的全過程。

4.其他財務(wù)事項的控制。對外投資，融資，對外擔(dān)保等重大財務(wù)事項也應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制。一是對外投資業(yè)務(wù)應(yīng)該是醫(yī)院的發(fā)展戰(zhàn)略為指導(dǎo)，外商投資項目必須進(jìn)行可行性研究，合理分工，相互制約的形成，避免各種欺詐行為的發(fā)生;對外投資的決策和執(zhí)行，外商投資的審批和執(zhí)行等。投資項目，境外投資及投資收益的價值，及時、全面、準(zhǔn)確地記錄跟蹤管理，建立對外投資責(zé)任制。二是外部融資來選擇合理的融資渠道和融資方式，以兼顧融資，融資風(fēng)險，資本結(jié)構(gòu)，融資機(jī)會，社會影響和控制的沖擊成本。三是外部安全必須是嚴(yán)格的信用評估，簽訂了擔(dān)保合同，指定專人充分了解的債務(wù)償還能力，避免安全隱患。

貨幣基金

5.內(nèi)部控制。貨幣資金的內(nèi)部控制的基本原則是獨(dú)立于現(xiàn)金業(yè)務(wù)的實際處理和會計核算工作。建立嚴(yán)格的責(zé)任分工和審批權(quán)限制度，嚴(yán)格的貨幣資金管理制度，嚴(yán)格現(xiàn)金收支憑證的管理，加強(qiáng)對銀行賬戶和驗證的貨幣資金的管理?，F(xiàn)金的保管責(zé)任和會計責(zé)任，查相分離，相分離的印章，以相互制約。銀行賬戶應(yīng)該是兩個人的管理更加科學(xué)。一個人開支票，印章，互相制約，以保證銀行資金的安全性。不經(jīng)常辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員和不定期檢查庫存現(xiàn)金，支票，銀行存款，銀行對賬單，銀行對賬單和銀行對賬，并檢查陳述是否一致，要調(diào)整的調(diào)節(jié)不匹配，可能有的沒有達(dá)到占原因的一個主要問題，并且按照貨幣資金到最小的風(fēng)險的有關(guān)規(guī)定。

二、區(qū)域性基地醫(yī)院管帳內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在的問題

醫(yī)院管帳內(nèi)部控制的好壞與醫(yī)院的財政處理有著首要的關(guān)聯(lián)，可是現(xiàn)代的醫(yī)療組織人員對管帳的內(nèi)部控制沒有足夠的了解，也沒用足夠的重視。因而，在大多數(shù)的醫(yī)院中，管帳內(nèi)部控制的處理準(zhǔn)則沒有足夠的完善，致使出現(xiàn)管帳的信息紊亂、責(zé)任的分配不清晰，乃至呈現(xiàn)假發(fā)票的狀況。這不僅使得醫(yī)院的利益受到了危害，連國家的利益也直接受到了嚴(yán)峻的危害。而且現(xiàn)在區(qū)域性基地醫(yī)院管帳內(nèi)部控制制度建設(shè)比較單薄，在實際工作中遇到具體問題，無章可循，盡管樹立了內(nèi)部控制制度，也僅僅一些書面的文件，并未徹底遵照履行。筆者所在十堰市太和醫(yī)院在內(nèi)部管帳控制方面也存在一部分問題，具體內(nèi)容如下。

（一）工作人員對于內(nèi)部管帳控制了解不足

醫(yī)院處理層普遍認(rèn)為事務(wù)收入的增加、醫(yī)療技能的進(jìn)步、高端人才的引入、先進(jìn)設(shè)備的置辦等才是常抓的工作，忽視了內(nèi)部管帳控制是事務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)程中監(jiān)督制約的首要機(jī)制，并認(rèn)為內(nèi)部控制是物價、稽核、審計部分的事，與管帳無關(guān)或關(guān)系不大，這些都是致使內(nèi)部管帳控制辦法難以履行和表現(xiàn)的重要原因。

（二）內(nèi)部管帳控制度不行完善或履行力度不夠

就醫(yī)院自身而言，因為工作的局限性，內(nèi)部管帳控制的實際工作尚處于初期探究期間，對于內(nèi)部控制的完整性、合理性及有用性缺少一個操作性強(qiáng)的標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)，內(nèi)控制度也僅僅散見于醫(yī)院的有關(guān)文件中，還沒有實在構(gòu)成內(nèi)部控制制度系統(tǒng)。盡管樹立了一些內(nèi)部管帳操控制度，但不科學(xué)、謹(jǐn)慎，僅僅把一些事務(wù)規(guī)章準(zhǔn)則當(dāng)作是內(nèi)部管帳操控制度，其責(zé)任區(qū)分、獎懲標(biāo)準(zhǔn)不清晰，考核規(guī)模過于狹隘，影響了履行的效果。內(nèi)部操控制度重在履行，而實際上醫(yī)院僅僅出于應(yīng)付上級檢查，存在形式主義問題;部分擔(dān)任人對于內(nèi)部管帳控制不夠重視，另加上履行人員事務(wù)本質(zhì)問題不夠高，形成內(nèi)控制度履行不大，遇到具體問題的時候，比較隨意的處理，重視于形式。諸如此類的問題在國內(nèi)許多醫(yī)院普遍存在，致使醫(yī)院內(nèi)部管帳控制失控，乃至發(fā)生經(jīng)濟(jì)犯罪案件，形成國有資產(chǎn)的丟失，危害了國家及廣大員工的利益。

（三）內(nèi)部管帳控制人員缺少應(yīng)有的本質(zhì)

人員本質(zhì)是決議內(nèi)部管帳操控制度履行效果的要害，現(xiàn)在醫(yī)院缺少經(jīng)過標(biāo)準(zhǔn)訓(xùn)練的內(nèi)部控制人員，不能到達(dá)施行內(nèi)部控制的要求，對內(nèi)部控制的程序或辦法履行不力，沒有表現(xiàn)應(yīng)有的效果，在必定程度上影響了內(nèi)控制度的履行。

（四）內(nèi)部管帳控制的監(jiān)管不力

醫(yī)院未樹立專門的組織或者人員對內(nèi)部管帳控制履行狀況進(jìn)行監(jiān)督查看，內(nèi)部管帳控制呈現(xiàn)問題得不到及時發(fā)現(xiàn)和糾正，然后直接影響了醫(yī)院內(nèi)部管帳控制的履行，對醫(yī)院的工作開展非常不利。

三、加強(qiáng)區(qū)域性本地醫(yī)院管帳內(nèi)部控制的對策

有用施行內(nèi)部操控制度是一項系統(tǒng)工程，內(nèi)部操控制度不是某個人或某個部分的事情，需求醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)牽頭，有關(guān)部分參與，各部分彼此協(xié)調(diào)、彼此配合才能完成。

（一）樹立科學(xué)的醫(yī)院內(nèi)部管帳控制系統(tǒng)

依據(jù)于醫(yī)院實踐狀況樹立與施行內(nèi)部控制，遵從完整性、首要性、制衡性、習(xí)慣性以及本錢效益原則。內(nèi)控系統(tǒng)準(zhǔn)則的擬定盡量做到具體、完善、適用、經(jīng)濟(jì)、高效，而且要彼此牽制，履行到人。

（二）強(qiáng)化內(nèi)部審計和外部監(jiān)督

內(nèi)部審計是內(nèi)部操控制度的首要組成部分，是對內(nèi)部控制的查看和再控制。醫(yī)院樹立審計部分（監(jiān)審處），裝備高本質(zhì)的專業(yè)審計人員經(jīng)過對醫(yī)院內(nèi)部各部分的運(yùn)營狀況、財政收支、財務(wù)來往以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任等經(jīng)濟(jì)活動的審計做出客觀、公平的審計定論定見，起到評估和見證的效果，同時也鼓舞單位各部分進(jìn)步效益。定時或不定時地審計和評估內(nèi)部管帳控制系統(tǒng)的規(guī)劃是否合理、履行是否標(biāo)準(zhǔn)、找出優(yōu)缺點，提出改善主張，及時糾正控制運(yùn)轉(zhuǎn)中的誤差。由此可見，醫(yī)院內(nèi)部審計在醫(yī)院內(nèi)部管帳控制中表現(xiàn)出重要效果，因而，不斷地強(qiáng)化內(nèi)部控制有必要樹立、健全內(nèi)部審計準(zhǔn)則。該院將內(nèi)部審計的要點放在事前的防備和控制上，恰當(dāng)統(tǒng)籌財務(wù)工作的審查和事后的監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象及時上報和處理。

外部監(jiān)督指物價、審計、稅收、財政、衛(wèi)計委等單位對醫(yī)院平時經(jīng)濟(jì)活動的查看監(jiān)督，而且鼓舞社會及言論監(jiān)督組織對醫(yī)院也許存在的不良表象進(jìn)行監(jiān)督，使內(nèi)部控制作業(yè)愈加合法、有用。

（三）加強(qiáng)醫(yī)院信息化建造

醫(yī)院信息化建造已經(jīng)成為醫(yī)院開展的重要問題，經(jīng)過將信息化系統(tǒng)與內(nèi)部管帳控制系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)，經(jīng)過功能權(quán)限暗碼、功能權(quán)限認(rèn)證等辦法，使不同權(quán)限的人員對于系統(tǒng)進(jìn)行不同的操作。經(jīng)過信息化管帳內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立，使醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動實時記錄在信息系統(tǒng)，避免了傳統(tǒng)手動錄入帶來的弊端。經(jīng)過信息化管帳內(nèi)部控制系統(tǒng)還可將經(jīng)濟(jì)活動信息全部展露在所有人員面前，避免了職務(wù)侵占等狀況的出現(xiàn)。醫(yī)院處理人員以及財政首要責(zé)任人也經(jīng)過管帳內(nèi)部控制系統(tǒng)及時把握和了解醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)活動動態(tài)，為及時調(diào)整工作、調(diào)整運(yùn)營方針等提供了實在的財政信息與資訊。

（四）樹立財政危險御警機(jī)制

為防備也許發(fā)生的財政危險，醫(yī)院有必要從長遠(yuǎn)利益著眼，樹立和健全財政危險防御機(jī)制。首要辦法是：（1）樹立危險轉(zhuǎn)移機(jī)制，行將必定的財政危險轉(zhuǎn)移給別人承當(dāng)?shù)霓k法，如積極參與社會保險;（2）危險應(yīng)對計劃機(jī)制，下降財政危險，如樹立危險基金，即在丟失發(fā)生前以預(yù)提辦法樹立用于防備危險丟失的專項準(zhǔn)備金，來應(yīng)對未知的賠償。

篇7

通過我行組織的以案促改專題組織生活擴(kuò)大會的學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識到我行的規(guī)章制度辦法不僅僅是工作的規(guī)范,更是涵蓋了生活作風(fēng)的方方面面.通過辦法的學(xué)習(xí)，讓我們體會到了合規(guī)文化建設(shè)的重要性，體現(xiàn)了一個城市商業(yè)銀行在內(nèi)控和風(fēng)險防范上面所注重的程度與防范能力。

一、加強(qiáng)自身修養(yǎng),提高合規(guī)意識

作為中原銀行的一員，點滴小事往往是最能夠反映對相關(guān)制度辦法的理解程度。在思想上要高度重視本次學(xué)習(xí)的內(nèi)容，堅持集中學(xué)習(xí)與自學(xué)相結(jié)合，積極參加上級行組織的各類集中培訓(xùn)；在工作上要對自己的工作，盡力做到讓同事與領(lǐng)導(dǎo)滿意，以合規(guī)、合法為基礎(chǔ)；生活上堅持做到廉潔自律,以身作則。

二、結(jié)合工作實際,領(lǐng)會學(xué)習(xí)內(nèi)容

我行把提高資產(chǎn)質(zhì)量和防范案件作均為重要工作之一，這也是規(guī)范辦法中對業(yè)務(wù)上所要求的，進(jìn)一步加大力度,加快步伐，采取有效措施,建立長效機(jī)制，將降低不良資產(chǎn)和防范案件“攻堅戰(zhàn)”向縱深推進(jìn)。在對存量不良貸款全力壓縮的同時，加強(qiáng)對存量正常貸款和增量貸款的預(yù)警和基礎(chǔ)管理工作，從貸前、貸中、貸后三個環(huán)節(jié)嚴(yán)格履行信貸監(jiān)管的職責(zé),保證信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。同時，按照制度化、規(guī)范化、精細(xì)化的要求，加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和內(nèi)控建設(shè)，為全面提升風(fēng)險防控能力，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

三、廉潔自律,嚴(yán)格要求自己

此次的學(xué)習(xí)是對現(xiàn)實出現(xiàn)的案例的歸納與總結(jié)，對進(jìn)一步加強(qiáng)工作要求與規(guī)范行為、嚴(yán)格監(jiān)督管理起到了重要作用。作為中原銀行的員工，要時刻以標(biāo)準(zhǔn)為行為規(guī)范，保持清醒頭腦，遠(yuǎn)離不良風(fēng)氣，免受各種誘惑，嚴(yán)格按照辦法上的規(guī)章制度來要求自己。

四、嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度，進(jìn)一步提高自我防范能力我們平時疏于學(xué)習(xí)，對規(guī)章制度理解不夠全面,只抱著努力做好工作、遵守紀(jì)律的想法，而忽視了對規(guī)章制度和相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，日久會產(chǎn)生一些自由散漫的思想，導(dǎo)致違規(guī)違紀(jì)的情況發(fā)生，甚至是違法的案件發(fā)生。通過這次活動的開展，使我深刻認(rèn)識到，不學(xué)習(xí)法律法規(guī)的有關(guān)條文，不熟悉規(guī)章制度對各環(huán)節(jié)的具體要求，就不可能做到很好地遵守規(guī)章制度，也不可能成為一名合格的中原銀行員工。因此，掌握法律法規(guī)基本知識，學(xué)好內(nèi)部的各項規(guī)章制度，對我們的工作和生活具有重要的指導(dǎo)意義和現(xiàn)實意義。通過這次活動的學(xué)習(xí)，聯(lián)系全行實際，我感到當(dāng)前關(guān)鍵要加強(qiáng)約束機(jī)制，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作管理，加強(qiáng)業(yè)務(wù)和技術(shù)監(jiān)督，禁止崗位職責(zé)混淆、業(yè)務(wù)和技術(shù)運(yùn)作交叉，嚴(yán)格按照規(guī)章制度規(guī)定的各項要求，提高員工的自我防范能力，從源頭上杜絕各類案件的發(fā)生。

作為一名銀行工作人員，要面對“日理斗金”的狀況而坐懷不亂，要面對“糖衣炮彈”的侵襲而處事不驚，“念念有如臨敵日,心心常似過橋時”，這就要正確處理好工作責(zé)任與個人名利的關(guān)系：所謂“人為財死,鳥為食亡”，名利對于很多人來說無疑是極具誘惑力的東西，然而，試想馬失前蹄、鋌而走險換取的名利又怎能長久？不顧良心和道德的約束得到的一時揮霍無度又怎能讓自己和家人安心？只有樹立正確的人生觀和價值觀,正確處理好個人得與失的關(guān)系，方能在紛繁復(fù)雜的環(huán)境中為內(nèi)心留一片清涼平靜的綠地，永遠(yuǎn)常青。

篇8

一、案件發(fā)生的主要原因

縱觀金融案件的發(fā)生，盡管形式各異，但究其原因，主要是由于各項內(nèi)控制度未履行好、落實好造成的。通過近段時間的學(xué)習(xí)，我們發(fā)現(xiàn)這些案件除暴露銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理松懈，有章不循，處罰不力等問題外，另外一個重要的原因就是忽視了員工道德風(fēng)險的控制。主要存在的問題有：

一是員工整體素質(zhì)不高，教育乏力。俗話說，千里之堤，潰于蟻穴。農(nóng)村信用社點多、面廣、線長，絕大多數(shù)員工身處最基層，長期以來，規(guī)范化、制度化的思想教育開展不夠，安全教育少。一些信用社對安全管理、案件防范工作不重視，給員工造成錯覺，從而放松警惕，認(rèn)為只要自己不出事就行了，別人，誰出事誰負(fù)責(zé)。案件防范不到位導(dǎo)致安全工作掛在嘴上，疏于案件防范。同時由于社會風(fēng)氣、黃、賭、毒的影響，對自控力弱、政治素質(zhì)差、道德敗壞、作風(fēng)卑劣、無視黨紀(jì)國法、私欲膨脹的人來講，誘惑力是引發(fā)了作案的主要因素。

二是防患意識不強(qiáng)，管理乏力。近幾年來，大部分信用社注重了業(yè)務(wù)開展，忽視了案件防范，一手硬一手軟的現(xiàn)象得不到徹底改觀，尤其在基層信用社，任務(wù)至上，片面追求幾項主要業(yè)務(wù)指標(biāo)的考核，不重視內(nèi)部管理、安全教育和責(zé)任意識，有的甚至欺上瞞下，學(xué)習(xí)教育走過場。

俗話說“十案九違規(guī)”，不按規(guī)章制度辦事，為案件產(chǎn)生埋下禍根。一方面，無視規(guī)章制度，有規(guī)章不執(zhí)行，頒布的法令、制定的規(guī)章流于形式，沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。另一方面，講義氣，憑感情用事，以感情代替制度和原則，不按操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，導(dǎo)致案件發(fā)生。對案件防范工作部署少、落實少，致使工作存在空檔和缺位，給犯罪分子留下可乘之機(jī)。

三、稽核檢查圖形式、走過場，監(jiān)督乏力。一方面稽核檢查力量相對薄弱，對信用社點多、面廣、線長和客觀上難以全面實施有效的監(jiān)督檢查；另一方面，稽核檢查人員有的責(zé)任心差，原則性不強(qiáng)，稽核檢查圖形式，走過場，該發(fā)現(xiàn)的問題沒有及時發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)的問題也沒有采取有效措施進(jìn)行處罰，而是大事化小、小事化無。有些事情雖然發(fā)現(xiàn)了，也下達(dá)了整改通知，但對落實情況沒做進(jìn)一步的督促檢查，使問題越積越大，最后導(dǎo)致發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)案件。

二、預(yù)防案件發(fā)生的對策建議

通過這次活動，每個員工只要進(jìn)行自我教育、自我剖析，吸取教訓(xùn)，警鐘長鳴，并對照有關(guān)金融法規(guī)和農(nóng)村信用社規(guī)章制度，自我查找履行崗位職責(zé)及遵紀(jì)守法等方面的差距，明確今后工作的努力方向，就必將使我們農(nóng)村信用社違法違規(guī)案件得到遏制，案件數(shù)量不斷下降。

我個人認(rèn)為，要做好案防工作，關(guān)鍵是人，農(nóng)村信用社務(wù)必牢固樹立人本觀念。

一是要經(jīng)常性抓好員工的政治思想和職業(yè)道德教育，使其樹立正確的人生觀、價值觀，自覺抵制腐朽思想的侵蝕，做到“常到河邊走，就是不濕鞋”，做到警鐘常敲，預(yù)防針常打。

二是抓好員工監(jiān)督管理，健全要害崗位、重要環(huán)節(jié)人員輪崗，異地交流制度和相互制衡機(jī)制，嚴(yán)防內(nèi)部工作人員互相勾結(jié)，共同作案。

三是抓苗頭，抓落實，抓薄弱環(huán)節(jié)，確保案防措施到位。對于地處邊緣的網(wǎng)點及員工作為案防工作的重點，強(qiáng)化稽核人員的崗位責(zé)任，采取現(xiàn)場稽核，重點審查和非現(xiàn)場監(jiān)督等方式，定期和不定期地開展序時檢查和崗位離職審計。

篇9

在短短的六天時間里，遼寧省郵政儲蓄銀行的領(lǐng)導(dǎo)們帶領(lǐng)大家回顧了我行的發(fā)展歷史，了解了我行改革發(fā)展的經(jīng)歷，認(rèn)真學(xué)習(xí)了有關(guān)規(guī)章制度及相關(guān)政策，接受了系統(tǒng)化的商務(wù)禮儀和服務(wù)禮儀培訓(xùn)。非常感謝各位領(lǐng)導(dǎo)給我們安排了此次培訓(xùn)。通過系統(tǒng)化理論化的學(xué)習(xí)我得到了很大的收獲，現(xiàn)將自己的心得體會總結(jié)如下：

首先，培訓(xùn)使我對中國郵政儲蓄銀行的發(fā)展歷程有了更清楚的了解。

中國郵政儲蓄銀行有限責(zé)任公司成立于2007年3月20日，是全國第五大商業(yè)銀行。郵政儲蓄銀行遼寧省分行于2008年1月成立，現(xiàn)已建成覆蓋遼寧省的金融業(yè)務(wù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，成為服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)、面向城市社區(qū)和農(nóng)村地區(qū)，為廣大居民提供基礎(chǔ)金融服務(wù)、溝通全省城鄉(xiāng)居民個人結(jié)算的重要渠道。致力于建設(shè)資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、營運(yùn)安全、競爭力強(qiáng)的現(xiàn)代銀行，為構(gòu)建社會主義和諧社會做出新的貢獻(xiàn)！形成了以外幣存款為主的負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)；匯兌、轉(zhuǎn)賬、銀行卡、保險、代收代討等多種形式的中間業(yè)務(wù)；協(xié)議存款、銀行貸款和小額抵押貸款為主的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，產(chǎn)品種類日益豐富，經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，成為xx省金融市場的重要組成部分。

其次，剛剛起步的中國郵政儲蓄銀行，如何繼往開來，與xx郵政協(xié)調(diào)發(fā)展？如何找準(zhǔn)定位，向現(xiàn)代商業(yè)銀行邁進(jìn)

遼寧省金融市場競爭日趨激烈，城鄉(xiāng)市場均出現(xiàn)新的競爭格局，對xx郵政金融業(yè)務(wù)發(fā)展形成很大壓力。xx省分行將審時度勢，確定分行戰(zhàn)略發(fā)展方向，緊密依托和發(fā)揮郵政網(wǎng)點和網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，為城鄉(xiāng)居民提供基礎(chǔ)金融服務(wù)，積極穩(wěn)妥地開展資產(chǎn)類業(yè)務(wù)，鞏固并擴(kuò)大農(nóng)村金融市場，大力發(fā)展城市客戶群體，贏得市場的主動權(quán)。

再次，中國郵政儲蓄銀行作為服務(wù)性行業(yè)，為何提倡提供“精品”服務(wù)。

篇10

財務(wù)管理實訓(xùn)心得體會范文一

財務(wù)管理對我來說算是回歸本行了，這門功課早在十幾年之前就學(xué)過。但是今天再聽又有不同的感受。正如上海財經(jīng)大學(xué)劉老師在課堂上講的一樣，在項目的運(yùn)營過程中，由于項目的多樣化、不確定性等諸多因素的存在，使得項目財務(wù)管理過程中的會計核算方法、項目預(yù)算、項目成本控制等方面都有其特定的要求，因為如何將財務(wù)控制貫穿于項目的整個生命周期?如何在執(zhí)行過程中尋求成本、進(jìn)度和效果之間的平衡，以及如何構(gòu)建一套將項目管理與財務(wù)控制有效結(jié)合的內(nèi)控系統(tǒng)?就成為項目財務(wù)管理人員必須考慮的重要問題。

其實這門課的學(xué)問還是很深的，想當(dāng)初我們學(xué)了一年還沒怎么明白。通過在高頓教育的學(xué)習(xí)，我對重新新學(xué)習(xí)這門課雖然東西沒什么變化，可是感覺卻完全不同。以前學(xué)的時候拼命的想記住各種比率的公式和推導(dǎo)過程。而今天學(xué)習(xí)就完全放在數(shù)值背后的涵義和潛在表現(xiàn)上。11月18日-19日上海財經(jīng)大學(xué)老師會有公開課（地址：上海市中山北一路369號），針對項目管理中的財務(wù)控制進(jìn)行講解，你們聽了肯定會受益匪淺。這些東西是以前老師雖然講但是考試不考，不用死記硬背也死記硬背不來的東西。這可能也是此次上課的收獲。

再從另外的一個角度談一下我對財務(wù)管理的理解和疑惑。首先，我覺得財務(wù)管理是一個把企業(yè)從經(jīng)驗管理向科學(xué)管理過渡的重要工具。就像以前的那個在國際象棋的棋盤上放小麥粒的故事一樣。國際象棋一共八八六十四個格子，如果不算過的話誰知道從一粒開始每次加多一倍的話到最后一個格子已經(jīng)是天文數(shù)字了?財務(wù)管理也一樣，不算不知道?？赡芤凰阏娴脟樢惶Ｎ遗龅竭^表面上熱火朝天實際上年底還虧本的例子。不管是工作還是生活，你不理財，財不理你。我們學(xué)這兩天可能不會學(xué)到什么，能掌握這種觀念就值回學(xué)費(fèi)了。大家相信下邊都還有手下，他們可能剛剛畢業(yè)，各種比率怎么算記得滾瓜爛熟。讓他們干，給他們一個工作的機(jī)會。

我也是說得熱鬧的很，可是實際上在這十幾年的工作中反倒沒怎么用過財務(wù)管理的知識。因為作為財務(wù)管理的基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性難以保證。從財務(wù)報表上來?連稅務(wù)局的人都不相信報表你相信?在大一點的企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)通常由各個部門各自統(tǒng)計，不容易得到真是準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，特別是關(guān)鍵性敏感數(shù)據(jù)。反倒是在個體工商戶或者家庭里邊真是的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確得多。數(shù)據(jù)的問題是我的困惑，在課堂上老師講課的時候舉例用的那些簡單的數(shù)字在實際中才是的難點！甚至在老師講課的時候列舉數(shù)字的時候我溜號在設(shè)想怎樣得到這些數(shù)字。

我覺得上項目管理中的財務(wù)控制課程能得到的的收獲就是掌握更有效實施項目管理與財務(wù)控制的最新工具，改善項目的成本、預(yù)算管理，提高項目的投資回報率，加強(qiáng)項目的現(xiàn)金流管理、控制項目資金風(fēng)險。當(dāng)然企業(yè)真是的數(shù)據(jù)是高級機(jī)密，一定要小心競爭對手！

財務(wù)管理實訓(xùn)心得體會范文二

為期一周的財務(wù)管理實訓(xùn)結(jié)束了，這一周的實訓(xùn)讓我深深感到理論和實踐的巨大差異。原本自認(rèn)為財務(wù)管理這門課學(xué)得不錯，但當(dāng)模擬到真實工作環(huán)境中時，卻感到力不從心。大量的數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)以及分析是我完全沒有預(yù)料到的。盡管有些可以運(yùn)用所學(xué)的理論知識解決，但是在許多時候并沒有想象的那么簡單和順利。整個實訓(xùn)包括以下幾個部分：

1、財務(wù)分析報告：在財務(wù)分析報告中，又包括三方面內(nèi)容：水平分析、垂直分析和財務(wù)效率指標(biāo)分析。水平分析是對連續(xù)兩年的報表歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，進(jìn)行橫向數(shù)據(jù)對比，通過差異額及差異率對企業(yè)經(jīng)營的變化作出分析。垂直分析是對連續(xù)兩年的報表歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，通過縱向的相對指標(biāo)看出各項目對總資產(chǎn)的影響，再通過差額比較出兩年數(shù)據(jù)間的不同而得到企業(yè)經(jīng)營狀況的差異及趨勢。財務(wù)效率指標(biāo)，通過對企業(yè)兩年的償債能力分析、營運(yùn)能力分析、盈利能力分析和增長能力分析得到企業(yè)在各個方面的能力，盡管這些指標(biāo)存在一定的誤區(qū)，但也能從一定程度上了解到企業(yè)的很多實際情況。

2、預(yù)算報表：預(yù)算報表是全面預(yù)算管理的一部分內(nèi)容，根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)（銷售量、單價），先計算出銷售總額得出了預(yù)計的首先計劃；再憑借著以銷定產(chǎn)的思路，拋出庫存量，計算得到生產(chǎn)量及需要采購的量，而得到費(fèi)用支出計劃表；然后再依次算出預(yù)計直接人工、預(yù)計制造費(fèi)用、預(yù)計銷售及管理費(fèi)用，從而可填列現(xiàn)金預(yù)算表。通過上述工作，我們就可以計算得到預(yù)計的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。

3、資金籌集管理：根據(jù)實驗資料的要求，企業(yè)預(yù)計的借款及還款金額和時間，我們可以填制還款計劃表：由資金的總需求量減去利潤留用和折舊（非付現(xiàn)成本）剩下的就需要外部融資，正如該公司向銀行舉債。

4、投資財務(wù)可行性分析報告：該報告是假設(shè)企業(yè)投資一條新生產(chǎn)線，而在未來五年生產(chǎn)經(jīng)營而取得收益。同樣我們用以銷定產(chǎn)的思路，先根據(jù)銷售量估算出現(xiàn)金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造費(fèi)用銷售及管理費(fèi)用，再得出現(xiàn)金流量估算表，最后根據(jù)上述數(shù)據(jù)就可以計算得到凈現(xiàn)值、獲利指數(shù)、內(nèi)含報酬率和投資回收期這些財務(wù)指標(biāo)。再通過這些財務(wù)指標(biāo)的數(shù)據(jù)來分析得出此投資是否可行。

在我看來，第一部分必須從全局上準(zhǔn)確把握整個趨勢，并且通過一層層仔細(xì)分析，最終找出導(dǎo)致變化的因素。比如說：公司期末負(fù)債比期初增加了14.94%，主要是由于流動負(fù)債的增加，而它的增加又是因為短期借款大幅上升。只有這樣才能有針對性地對其進(jìn)行改善。除此之外我發(fā)現(xiàn)自己對企業(yè)財務(wù)報表分析的基本方法和技巧不熟練。像杜邦分析、改進(jìn)的杜邦分析都不清楚，因此在做的過程中對數(shù)字感覺很模糊，沒有十足的把握。第二部分并不難，最重要的是要細(xì)心和耐心。雖然做財務(wù)管理工作有很多相同的重復(fù)工作，但是卻是容不得一點馬虎的，因為一個小小的錯誤也會造成重大的財務(wù)損失。

通過本次實訓(xùn)，我們理論聯(lián)系實際，不但熟悉了財務(wù)管理中所涉及的知識和問題，還讓我們掌握了如何運(yùn)用現(xiàn)代計算機(jī)輔助工具對遇到的問題進(jìn)行分析計算，為實際工作打下良好基礎(chǔ)。在取得實效的同時，我也在實訓(xùn)過程中發(fā)現(xiàn)了自身的一些不足?？偨Y(jié)了以下幾點：雖然我們只是參加了短短的一周的實訓(xùn)，但在這實訓(xùn)中學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識，受益匪淺。做財務(wù)管理工作，如果僅僅是學(xué)書本上的知識是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，工作的經(jīng)驗是及其重要的。實際工作過程中的各種問題不是書本就可以解答的，它需要靈活的應(yīng)用能力，把所學(xué)知識應(yīng)用到實踐當(dāng)中去。可以說沒有實踐的學(xué)習(xí)是非常狹隘的，也是不利于財務(wù)管理工作的。其次，作為一名未來人員要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。財務(wù)管理工作是一門很精準(zhǔn)的工作，要求準(zhǔn)確的核算每一項指標(biāo)，牢記每一條稅法，正確使用每一個公式。再有，要有吃苦耐勞的精神和平和的心態(tài)，用積極的心態(tài)處理日常遇到的難題人際交往方面。

財務(wù)管理實訓(xùn)心得體會范文三

透過我們對財務(wù)管理基本理論與基本方法的運(yùn)用和對基本技能的訓(xùn)練，有效地提高我們的綜合分析潛力。同時透過對本次實訓(xùn)的學(xué)習(xí)，能夠?qū)ξ覀兯鶎W(xué)的專業(yè)知識的掌握程度以及運(yùn)用潛力進(jìn)行綜合考察，為我們即將從事的財務(wù)管理工作打下堅實的基礎(chǔ)。

從一開始，拿到實訓(xùn)材料，看著一道道的題目，不知所措，甚至想過要放棄，到之后自己拿出財務(wù)管理的書，一個個知識點的查閱，理解，再運(yùn)用到具體的題目，到最后完成每個案例的問題，以及完成這篇實訓(xùn)報告。實訓(xùn)只是一種形式，但這次實訓(xùn)培養(yǎng)了我自主學(xué)習(xí)的潛力，給我上了很好的一課。

在完成實訓(xùn)資料的同時，我也在實訓(xùn)過程中發(fā)現(xiàn)了自身的一些不足。在此總結(jié)了以下幾點：

首先，作為一名未來從業(yè)者就應(yīng)具備扎實的專業(yè)知識和良好的專業(yè)思維潛力，這是每個工作崗位對員工最基本的要求。

其次，作為一名未來人員要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，財務(wù)管理工作是一門很精準(zhǔn)的工作，要求準(zhǔn)確的核算每一項指標(biāo)，正確使用每一個公式。我們都明白，理論和實踐是不同的?；蛟S你的學(xué)業(yè)成績很不錯，但是工作潛力未必很強(qiáng)；也可能你是成績馬馬虎虎，但工作潛力很出色。

我們所學(xué)習(xí)的理論知識，對什么事情都想象的比較完善，但現(xiàn)實與理論有較大的差距，在實踐中，有許多預(yù)料不到的問題，可能在許多時候能夠運(yùn)用所學(xué)的理論知識解決，但是在許多時候并沒有想象的那么簡單和順利。理論需要假設(shè)，但是現(xiàn)實中這些假設(shè)不存在，因此許多問題，沒有實際經(jīng)驗的我們是解決不了的。

現(xiàn)代社會是講究速度的，生活節(jié)奏快，工作節(jié)奏更快。企業(yè)當(dāng)然期望自己的員工是能將理論與實踐相結(jié)合的，說白了，既要有經(jīng)驗又要有高學(xué)歷。如何將所學(xué)的理論知識較好的運(yùn)用到實踐中去，怎樣完成從理論到實踐的過渡是極其重要的。因此實訓(xùn)是我們大學(xué)生活的一個重要部分。這一次的實訓(xùn)雖然時間短暫，只是在校內(nèi)自主實訓(xùn)，但是依然讓我學(xué)到了許多知識和經(jīng)驗，這些都是書本上無法得來的。透過財務(wù)管理綜合實訓(xùn)，使我們能夠更好的了解自己的不足，了解財務(wù)管理工作的本質(zhì)。

實訓(xùn)是每一個大學(xué)畢業(yè)生務(wù)必?fù)碛械囊欢谓?jīng)歷，它使我們在實踐中了解社會、在實踐中鞏固知識；實訓(xùn)又是對每一位大學(xué)畢業(yè)生專業(yè)知識的一種檢驗，它讓我們學(xué)到了很多課堂之外的知識，既開闊了視野，又增長了見識，為我們以后進(jìn)一步走向社會打下堅實的基礎(chǔ)，也是我們走向工作崗位的第一步。

透過這次的實訓(xùn)，不僅僅從中發(fā)現(xiàn)了自身的不足，還鞏固了所學(xué)的知識，對于我一個即將畢業(yè)的大學(xué)生來說，這次實訓(xùn)能夠說是對大學(xué)四年知識的再次溫習(xí)，同時也學(xué)會了獨(dú)立思考、分析問題、解決問題以及在遇到難題時需要互幫互助。我堅信這次實訓(xùn)將會給我以后的道路墊下良好的基石，讓我更好、更快的適應(yīng)工作。

財務(wù)管理實訓(xùn)心得體會范文四

對于我們財務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生，平時注重理論學(xué)習(xí)，缺乏實踐鍛煉，因此實習(xí)顯得尤為重要。在期末考試后，管理系的老師帶領(lǐng)我們大三財務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生進(jìn)行了實習(xí)。此次實務(wù)實習(xí)目的主要是為了通過寫會計分錄、填制各種憑證到記賬、報表等一系列實務(wù)實訓(xùn)，提高我們的實際應(yīng)用水平，使得我們能夠真正系統(tǒng)地練習(xí)財務(wù)會計核算的基本程序和具體方法，進(jìn)而加強(qiáng)對我們以前所學(xué)專業(yè)理論知識的理解，提高我們實際操作的動手能力，提高運(yùn)用會計基本技能的水平。在本次實習(xí)過程中，我們堅持都動手的原則，系統(tǒng)掌握填制和審核原始憑證與記賬憑證、登記賬薄以及編制報表的會計工作技能和方法。而且對所學(xué)理論有一個較系統(tǒng)、完整的認(rèn)識，通過此次實習(xí)，我們將會計理論與會計實踐相結(jié)合，收獲頗多。

一、扎實的理論知識是前提。在實習(xí)以前，我們總以為通過三年的學(xué)習(xí)，自身所學(xué)的會計理論知識已經(jīng)扎實，只要掌握了規(guī)律就沒什么問題。但是在實習(xí)過程中我們才發(fā)現(xiàn)，我們平時所學(xué)的遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，在細(xì)節(jié)方面更是錯誤百出。此外，我們根據(jù)相關(guān)的實習(xí)數(shù)據(jù)資料，在填寫原始憑證、記賬、編制各種帳表時屢屢受阻，回想原因，大多都因為平時理論知識掌握不扎實，經(jīng)不住實戰(zhàn)的考驗，這也是我們在本次實習(xí)過程中得到的一個重要教訓(xùn)。

二、理論聯(lián)系實踐是關(guān)鍵。通過此次的實習(xí)過程我們還發(fā)現(xiàn)，僅僅有熟練的理論知識對于我們來說是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，作為學(xué)習(xí)了這么長時間的我們，可以說對有關(guān)會計的專業(yè)基礎(chǔ)知識、基本理論、基本方法和結(jié)構(gòu)體系，我們都基本掌握。但是在這次實習(xí)過程中仍然很吃力，這是我們認(rèn)識到會計理論如果離開實踐過程皆為零，實際操作性和實踐性對于會計人員來說至關(guān)重要，離開實踐環(huán)節(jié)理論只是紙上談兵。