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篇1

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

原標(biāo)題：農(nóng)村商業(yè)銀行效率及影響因素研究

收錄日期：2016年12月13日

前言

農(nóng)村商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是服務(wù)“三農(nóng)”，讓農(nóng)民的閑散資金有可投資的渠道，并且為促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供相應(yīng)的金融服務(wù)，抑制農(nóng)村發(fā)放高利貸現(xiàn)象，維持農(nóng)村的金融秩序，保證經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展。而隨著經(jīng)濟體制的改革，農(nóng)村商業(yè)銀行的性質(zhì)也有了一定程度上的改變，雖然其服務(wù)“三農(nóng)”的首要宗旨沒有改變，但其商業(yè)銀行的固有性質(zhì)逐漸顯現(xiàn)出來，因此農(nóng)村商業(yè)銀行不僅是帶領(lǐng)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的主力軍，更要兼顧追求商業(yè)銀行的“三性原則”，即流動性、安全性以及盈利性，保證經(jīng)濟利潤的最大化，走可持續(xù)發(fā)展的道路。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行效率研究

（一）農(nóng)村商業(yè)銀行效率研究樣本選擇。農(nóng)村商業(yè)銀行是由農(nóng)村農(nóng)民、工商戶以及其他經(jīng)濟組織共同合作組成的地方性金融機構(gòu)，其主要經(jīng)營業(yè)務(wù)是服務(wù)“三農(nóng)”，同時也是獨立經(jīng)營，自負(fù)盈虧的盈利性機構(gòu)，因此同樣需要追求利潤的最大化。因此，在研究農(nóng)村商業(yè)銀行的運營效率時，所采用的研究樣本就是投入及產(chǎn)出。其中，投入指的是農(nóng)村商業(yè)銀行在運營過程中所耗費的成本，這里的成本不僅僅指資金，還包括人力及物力的消耗，在這里選取的指標(biāo)主要是所有者權(quán)益、人力資本投入及經(jīng)營費用。此外，由于在農(nóng)村發(fā)放貸款所承擔(dān)的風(fēng)險較高，因此在研究時可以根據(jù)具體情況將這類不良貸款納入投入總額當(dāng)中。產(chǎn)出指的是生產(chǎn)者為社會提供的產(chǎn)品，包括有形的資產(chǎn)以及無形的服務(wù)。而在農(nóng)村商業(yè)銀行當(dāng)中，產(chǎn)出指的是銀行為農(nóng)村提供的金融服務(wù)，包括貸款的發(fā)放、閑散資金的存放以及資金的轉(zhuǎn)移等。因此，本文選取的研究指標(biāo)是農(nóng)村商業(yè)銀行年度存、貸款總額以及凈利潤三大指標(biāo)。

（二）農(nóng)村商業(yè)銀行效率研究方法。長期以來，國內(nèi)外經(jīng)濟學(xué)家對商業(yè)銀行效率的研究從未停止，20世紀(jì)90年代，國外經(jīng)濟學(xué)家對商業(yè)銀行效率的研究轉(zhuǎn)向了前沿效率。所謂前沿效率，是一個相對性的概念，所涉及的指標(biāo)主要有生產(chǎn)技術(shù)、人力資本等其他資本資產(chǎn)。前沿效率的測定方法包括兩個部分，分別是參數(shù)分析法以及非參數(shù)分析法。其中，參數(shù)分析法又包括了三種方法，分別是隨機前沿、自由分布以及厚前沿方法。而非參數(shù)分析法也包括了兩種方法，分別是數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法以及無界分析法。而在國內(nèi)，大多數(shù)經(jīng)濟學(xué)家采用的是DEA分析法。筆者認(rèn)為，由于金融機構(gòu)同其他生產(chǎn)企業(yè)不同，它經(jīng)營的是無形的服務(wù)，因此在投入與產(chǎn)出的劃分界定上具有一定的困難性，并且鑒于DEA研究法的有效性更適合研究國內(nèi)商業(yè)銀行效率，本文最終選擇通過DEA分析法建立模型對農(nóng)村商業(yè)銀行的效率進(jìn)行研究。

首先，根據(jù)數(shù)據(jù)的收集建立相應(yīng)的數(shù)學(xué)模型。筆者通過調(diào)查國內(nèi)13家農(nóng)村商業(yè)銀行的官方數(shù)據(jù)，比較在不同地區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行的技術(shù)效率及規(guī)模效率，從而總結(jié)出其規(guī)模報酬走向。我們假設(shè)農(nóng)村商業(yè)銀行的個數(shù)為n，每家商業(yè)銀行的投入變量以及產(chǎn)出變量分別是k個和m個，而Xi和Yi分別表示的是第i家農(nóng)村商業(yè)銀行的投入以及產(chǎn)出。

其次，利用這些變量以及相關(guān)的數(shù)據(jù)建立數(shù)學(xué)模型，其投入的數(shù)學(xué)模型為：Xi=（X1i，X2i，X3i）T，其產(chǎn)出的數(shù)學(xué)模型為：Yi=（Y1i，Y2i，Y3i）T，i=1，2，…，n。其中，X表示k行n列的矩陣，Y表示m行n列的矩陣。

最后，筆者利用uTYi/vTXi來表示農(nóng)村商業(yè)銀行的效率，其中u是m行1列的產(chǎn)出權(quán)重矩陣，v是k行1列的投入權(quán)重矩陣。接下來就可以通過以下兩個式子進(jìn)行量化處理：

Maxu，v（uTYi/vTXi），滿足uTYi/vTXi≤1且u，v≥0

Minθ，λθc，滿足Yλ≥Yi，θcXi-Xλ≥0（i=1，2，…，n），且λ≥0

其中，λ是n行1列的常數(shù)矩陣，θc是第i個單位的技術(shù)效率值。其中，θc取值范圍是0～1之間。農(nóng)村商業(yè)銀行有效率的指標(biāo)是θc=1，如果θc

通過上述數(shù)學(xué)模型，我們可以得到表1中各個農(nóng)村商業(yè)銀行技術(shù)效率值、規(guī)模效率值以及規(guī)模報酬的走向。通過表1我們可以進(jìn)行簡單分析：首先，以綜合效率為判定指標(biāo)的話，θc的數(shù)值為1的銀行有4家，分別是北京、常熟、江蘇江陰以及江蘇邳州農(nóng)村商業(yè)銀行，根據(jù)理論可得，這4家銀行的生產(chǎn)是有效率的；其次，以純技術(shù)效率作為判定指標(biāo)的話，θc的數(shù)值為1的有7家，分別是北京、常熟、廣州、江蘇江陰、上海、重慶以及江蘇邳州農(nóng)村商業(yè)銀行，根據(jù)理論可知，這7家商業(yè)的管理是有效率的；最后，以規(guī)模報酬作為判定標(biāo)準(zhǔn)的話，出現(xiàn)規(guī)模報酬遞減的銀行有6家，分別是廣州、上海、武漢、重慶、南海農(nóng)村商業(yè)銀行以及瑞豐銀行。出現(xiàn)這一情r的原因在于這些農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)模擴張速度過快，導(dǎo)致現(xiàn)有管理水平無法與之保持平衡的狀態(tài)。（表1）

二、農(nóng)村商業(yè)銀行效率影響因素分析

通過以上研究可以看出，不同地區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行的效率是不同的，那么接下來就應(yīng)該探究到底是哪些因素導(dǎo)致了不同農(nóng)村商業(yè)銀行之間的效率差異。根據(jù)相關(guān)理論可知，農(nóng)村商業(yè)銀行的運營效率與投資股權(quán)的占比、經(jīng)理管理者的管理方法以及銀行所經(jīng)營資產(chǎn)的風(fēng)險大小等因素有直接關(guān)系。比如，2005年鄭錄軍和曹延求進(jìn)行的研究結(jié)果表明諸如國有銀行、全國性股份制商業(yè)銀行以及城市商業(yè)銀行等集中型股權(quán)結(jié)構(gòu)金融機構(gòu)的運營效率水平是不相上下的。由此可見，投資股權(quán)的形式以及占比是影響商業(yè)銀行運營效率的重要影響因素。再譬如，2007年龐瑞芝和張燕利用計量經(jīng)濟學(xué)，通過建立回歸模型對國內(nèi)11家商業(yè)銀行進(jìn)行研究分析，得出的最終結(jié)論是影響商業(yè)銀行運營效率的重要因素主要有所經(jīng)營資產(chǎn)的風(fēng)險性大小、經(jīng)營效率、各項費用以及商業(yè)銀行本身的清償能力。而在同一年，褚保金利用DEA研究法對蘇北地區(qū)的14家商業(yè)銀行進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行的市場占有率以及銀行管理者的管理模式也是影響商業(yè)銀行運行效率的重要因素。

本文結(jié)合我國農(nóng)村商業(yè)銀行的特點以及近年來的發(fā)展情況，選取以下幾個方面利用計量經(jīng)濟學(xué)原理分析影響農(nóng)村商業(yè)銀行運行效率的因素。第一，銀行規(guī)模。根據(jù)經(jīng)濟學(xué)理論，任何產(chǎn)業(yè)都可以在某一個點達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟，實現(xiàn)利潤最大化，而產(chǎn)業(yè)的效率總是先呈現(xiàn)上升趨勢，到達(dá)規(guī)模經(jīng)濟最大化的點之后開始呈下降趨勢，從長期來看，任何產(chǎn)業(yè)的效率走向都是一條拋物線。同樣，農(nóng)村商業(yè)銀行的運營效率與銀行的規(guī)模有著千絲萬縷的聯(lián)系，而銀行規(guī)模主要是由銀行的總資產(chǎn)、總收入以及存款總額度來作為衡量標(biāo)準(zhǔn)，由于這幾個指標(biāo)存在高度相關(guān)性，因此筆者在這里利用銀行總資產(chǎn)來衡量銀行規(guī)模，進(jìn)而研究與農(nóng)村商業(yè)銀行運行效率之間的關(guān)系；第二，資產(chǎn)配置情況。所謂資產(chǎn)配置，指的是銀行管理者對銀行所擁有的負(fù)債種類、數(shù)量等的配置方式。筆者選擇的是農(nóng)村商業(yè)銀行的存貸款比率來作樽什配置情況的衡量指標(biāo)，農(nóng)村商業(yè)銀行的效率隨著這一指標(biāo)數(shù)值的增加而提高；第三，銀行的創(chuàng)新能力。一個企業(yè)若想得到可持續(xù)性的發(fā)展，創(chuàng)新是極為重要的。近年來，銀行不斷拓展的中間業(yè)務(wù)正是商業(yè)銀行創(chuàng)新能力的體現(xiàn)。筆者選取總收入和利息收入的差值與營業(yè)收入的比值作為衡量商業(yè)銀行創(chuàng)新能力的指標(biāo)；第四，管理者的經(jīng)營能力。一個科學(xué)合理的管理機制能有效提高企業(yè)的運行效率。本文選取資產(chǎn)費用率作為衡量管理者經(jīng)營能力的指標(biāo)，其資產(chǎn)費用率越高，農(nóng)村商業(yè)銀行的效率越低；第五，股權(quán)結(jié)構(gòu)。股權(quán)結(jié)構(gòu)指的是股權(quán)集中的情況，因為目前經(jīng)濟學(xué)者對于股權(quán)結(jié)構(gòu)是否對農(nóng)村商業(yè)銀行的運行效率存在直接影響仍然存有爭議，所以本文選取持有農(nóng)村商業(yè)銀行股份較大的占比來作為衡量股權(quán)集中程度的指標(biāo)，借此研究該因素與農(nóng)村商業(yè)銀行是否存在顯著相關(guān)關(guān)系；第六，農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍不同，銀行所獲得的利潤就不同，銀行運行的效率自然存在高低之分。故在此筆者將這一影響因素當(dāng)作虛擬變量，用1來表示農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍已經(jīng)擴張到市區(qū)以外，用0表示農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍僅限于市區(qū)之內(nèi)。

接下來是將以上6個因素設(shè)為解釋變量，利用計量經(jīng)濟學(xué)的相關(guān)知識，將效率設(shè)為被解釋變量，建立多元回歸模型：DEA=C+α1ASS+α2LDR+α3INNO+α4OPER+α5S10+α6OPSC+ε。利用Eviews6軟件得出表3的研究結(jié)果。（表2）

由表2可得樣本回歸方程為：DEA=0.49-1.92×10-9ASS+0.8LDR+1.09INNO-13.1OPER-0.06S10+0.06OPSC。根據(jù)相關(guān)的計量經(jīng)濟學(xué)理論，在顯著性水平α=0.05的條件下，通過了t檢驗的是INNO以及OPER，由此可見，這兩者與DEA效率之間存在顯著相關(guān)性。并且根據(jù)多元回歸方程的結(jié)果我們可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村商業(yè)銀行的效率值隨著總收入和利息收入的差值與營業(yè)收入比值的增加而增加，說明農(nóng)村商業(yè)銀行的創(chuàng)新能力是影響其效率的重要因素之一。除此之外，農(nóng)村商業(yè)銀行的效率值隨著資產(chǎn)費用率的增加而遞減，這表明二者之間存在著反比例關(guān)系，說明經(jīng)營能力也是影響農(nóng)村商業(yè)銀行效率的因素之一。而剩下的資產(chǎn)規(guī)模、存貸比、股權(quán)結(jié)構(gòu)及營業(yè)范圍與農(nóng)村商業(yè)銀行的運行效率之間并沒有存在顯著相關(guān)性。綜上所述，根據(jù)本文的研究可以知道，創(chuàng)新能力以及經(jīng)營能力是影響農(nóng)村商業(yè)銀行效率的重要因素。

篇2

農(nóng)村商業(yè)銀行都是由原來的農(nóng)信社改組而來的，而農(nóng)信社是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其它經(jīng)濟組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構(gòu)，不一定是國有銀行，但是農(nóng)業(yè)銀行是中央管理的大型國有銀行。

篇3

一、引言

隨著金融改革的逐步深入，各大商業(yè)銀行的作用日益引起人們的關(guān)注，作為商業(yè)銀行中的新興力量，城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行在資金融通與服務(wù)地方經(jīng)濟方面扮演著越來越重要的角色，但因城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行成立的時間相對較短、規(guī)模較小、發(fā)展局限較多，二者的經(jīng)營效率較低，綜合競爭實力較弱。鑒于此，本文從區(qū)域視角出發(fā)，立足江蘇經(jīng)濟的發(fā)展實際，以城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行作為研究對象，運用DEA模型對二者的經(jīng)營效率進(jìn)行測度與分析，結(jié)合發(fā)展現(xiàn)狀分析其差異的原因，并提出相應(yīng)的對策建議，以期更好地推動江蘇省的城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行更加快速、健康、和諧地發(fā)展，進(jìn)而提升江蘇各類商業(yè)銀行的綜合競爭實力。

二、江蘇省城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營效率的測度與分析

（一）樣本選擇與指標(biāo)選取

經(jīng)營效率主要是指投入與產(chǎn)出之間的對比關(guān)系，本文探究的經(jīng)營效率是城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的各項投入與綜合產(chǎn)出之間的一種分析，常見的效率分析有技術(shù)效率、規(guī)模效率、配置效率等，本文結(jié)合江蘇省城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展實際，主要對規(guī)模效率與配置效率進(jìn)行測度與分析?；诮K省各家商業(yè)銀行的綜合運營狀況，本文共選擇10家商業(yè)銀行，分別為5家城市商業(yè)銀行（北京銀行、江蘇銀行、南京銀行、蘇州銀行、江蘇長江商業(yè)銀行），5家農(nóng)村商業(yè)銀行（南通農(nóng)商行、江南農(nóng)商行、淮海農(nóng)商行、鹽城農(nóng)商行、無錫農(nóng)商行）。數(shù)據(jù)以2012～2014年10家商業(yè)銀行的財務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)來源于江蘇金融年鑒、各大商業(yè)銀行的網(wǎng)站和各家商業(yè)銀行的財務(wù)報告。商業(yè)銀行經(jīng)營效率的測度方法多種多樣，常見的有參數(shù)法和非參數(shù)法兩種，本文結(jié)合各商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀和實際考量的需求，選擇非參數(shù)法中的DEA方法作為銀行效率的主要衡量方法。在進(jìn)行規(guī)模效率與配置效率的測度之前，首先需要確定投入與產(chǎn)出指標(biāo)，結(jié)合城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特點，本文確定的投入指標(biāo)為實收資本、工資及福利，產(chǎn)出指標(biāo)為貸款、存款、存入和拆放同業(yè)。具體見表1所示。

（二）規(guī)模效率的測度與分析

按照前面定義的投入與產(chǎn)出指標(biāo)和10家商業(yè)銀行的財務(wù)數(shù)據(jù)，利用DEAP2.1軟件，對城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模效率進(jìn)行測度，效率值見表2所示。

從表2可以看出，江蘇省城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模效率值整體呈上升的趨勢，城市商業(yè)銀行的效率值普遍高于農(nóng)村商業(yè)銀行的效率值，二者之間有縮小傾向，反映出城市商業(yè)銀行的發(fā)展水平相對較好，農(nóng)村商業(yè)銀行仍大力進(jìn)行改革，進(jìn)而推動規(guī)模效率的全面提高，不斷提升規(guī)模經(jīng)濟的綜合效益。

從城市商業(yè)銀行的規(guī)模效率來看：各商業(yè)銀行的效率均值整體在0.95左右，銀行之間的效率差異依然較大。規(guī)模效率最高的是北京銀行，效率值為0.968，這與其規(guī)模較大、運營時間較長、大膽改革創(chuàng)新緊密相關(guān)，高效率值也是北京銀行綜合實力的一種體現(xiàn)，更是北京銀行融入競爭、參與國際金融合作與分工的一種體現(xiàn)；南京銀行的規(guī)模效率位列第二，為0.961，比北京銀行低0.007，充分彰顯出南京銀行在江蘇省的綜合發(fā)展實力，也說明南京銀行因地制宜地進(jìn)行業(yè)務(wù)的優(yōu)化與重組，努力提升銀行規(guī)模效益，銀行的整體效率得到提升；江蘇銀行第三、蘇州銀行第四，二者的效率值差0.001，這說明兩家商業(yè)銀行的發(fā)展的差異相對較小，二者的實力相當(dāng)，二者在規(guī)模擴大與規(guī)模經(jīng)濟實現(xiàn)的層面發(fā)展程度相對適中，二者較高的規(guī)模效率也是營業(yè)網(wǎng)點所在區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平相對較高的一種實力印證；江蘇長江商業(yè)銀行的效率最低，主要因為其成立時間較短、網(wǎng)點覆蓋范圍較低、業(yè)務(wù)的系統(tǒng)性與綜合性程度較低。綜合而言，江蘇各城市商業(yè)銀行之間發(fā)展依然有差距，未來需要結(jié)合自身需求進(jìn)行改革，不斷提升各大商業(yè)銀行綜合實力，全面推動各大城市商業(yè)銀行的和諧發(fā)展。

從農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模效率來看：農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模效率基本比城市商業(yè)銀行的效率低，數(shù)值方面大都低于0.95，各大農(nóng)村商業(yè)銀行效率之間的差異在一定程度上體現(xiàn)了不同地域的經(jīng)濟發(fā)展水平。江南農(nóng)商行的規(guī)模效率最高，效率值為0.955，這既是常州經(jīng)濟發(fā)展水平的一種印證，也是江南農(nóng)商行規(guī)模大、發(fā)展快、改革新的一種成果證明，江南農(nóng)商行的網(wǎng)點分布是江蘇各大農(nóng)村商業(yè)銀行之最，目前網(wǎng)點為223家；無錫農(nóng)商行的規(guī)模效率第二，數(shù)值為0.949，這與無錫地區(qū)的農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平較高、農(nóng)商行業(yè)務(wù)針對性強、服務(wù)綜合化水平高等因素緊密相連，也是無錫地區(qū)商業(yè)銀行經(jīng)濟發(fā)展實力的一種體現(xiàn)；南通農(nóng)商行第三，這與其蘇中地區(qū)的有利地位位置和沿海的優(yōu)勢發(fā)展區(qū)位密不可分，也是南通地區(qū)銀行改革與發(fā)展的一種佐證；淮海農(nóng)商行第四、鹽城農(nóng)商行第五，一方面因二者位于蘇北地區(qū)，經(jīng)濟實力相對較弱，另一方面因二者的成立時間相對較短、發(fā)展局限相對較多，未來需要充分立足于蘇北的發(fā)展重心，大力推動農(nóng)商行經(jīng)濟實力的全面提升。

（三）配置效率的測度與分析

按照前面定義的投入與產(chǎn)出指標(biāo)和10家商業(yè)銀行的財務(wù)數(shù)據(jù)，利用DEAP2.1軟件，對城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的配置效率進(jìn)行測度，效率值見表3所示。

從表3可以看出，江蘇省城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的配置效率值整體呈上升的趨勢，配置效率值比規(guī)模效率值略低，城市商業(yè)銀行的配置效率高于農(nóng)村商業(yè)銀行的配置效率，二者之間的差距有所縮小，反映出商業(yè)銀行在實際運用過程中正通過多種方式進(jìn)行改革，大力推動綜合效益的全面提升。

從城市商業(yè)銀行的配置效率來看：各城市商業(yè)銀行之間配置效率整體呈現(xiàn)上升趨勢，銀行之間效率差異明顯，充分體現(xiàn)出不同的發(fā)展水平對商業(yè)銀行配置效率的影響。北京銀行的配置效率最高，效率值0.954，與規(guī)模效率的排序一樣，較高的效率值充分說明北京銀行雄厚的實力、飛速的發(fā)展和各項改革的一種綜合成果，同時也體現(xiàn)出北京銀行的綜合運營現(xiàn)狀以及北京銀行在各大城市商業(yè)銀行的地位與作用。南京銀行的配置第二，效率值為0.944，比北京銀行低0.1，這與南京銀行的上市時間較短、改革的步伐相對緩慢、創(chuàng)新的力度與程度稍顯欠缺等因素相關(guān)，同時也是南京銀行與北京銀行發(fā)展實力的一種差距，也反映出南京銀行需要改革創(chuàng)新縮短差距。江蘇銀行的配置效率值第三，為0.942，這是江蘇銀行綜合實力的一種體現(xiàn)，也是江蘇銀行大力進(jìn)行改革與創(chuàng)新一種印證，更是江蘇銀行在省內(nèi)綜合發(fā)展現(xiàn)狀的一種佐證。蘇州銀行的效率值第四，主要與其地域性的限制、發(fā)展的局限等因素相關(guān)，未來通過優(yōu)化資源配置，蘇州銀行的經(jīng)營效率會得到全面的提升。江蘇長江商業(yè)銀行的配置效率最低，主要因其成立時間短、規(guī)模小、發(fā)展相對緩慢，也是江蘇長江商業(yè)銀行綜合發(fā)展水平的一種體現(xiàn)。

篇4

一、前言

21世紀(jì)初，隨著我國農(nóng)村信用社股份制度的變遷，農(nóng)村商業(yè)銀行興起，并為農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展起到了積極的推動作用，經(jīng)過十幾年的發(fā)展與完善，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行于2010年在香港成功上市，至此拉開了農(nóng)村商業(yè)銀行上市的序幕，同時這也標(biāo)志著我國的農(nóng)村商業(yè)銀行已邁入激烈的市場競爭浪潮中。作為銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行的本質(zhì)依舊是經(jīng)營風(fēng)險的組織，以經(jīng)營風(fēng)險來實現(xiàn)風(fēng)險收益。因此，面對日益激烈的市場競爭，農(nóng)村商業(yè)銀行要想盡量降低或者規(guī)避風(fēng)險，以實現(xiàn)自身利益的最大化，并提升自身的市場競爭實力，就需要對自身所存在的風(fēng)險進(jìn)行分析。

二、當(dāng)前我國農(nóng)村商業(yè)銀行管理中所存在的風(fēng)險

（一）風(fēng)險管理意識薄弱

當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行整體上存在著風(fēng)險管理意識薄弱的現(xiàn)象，其在實際工作中所注重的是自身業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而忽視了對其業(yè)務(wù)中所存在風(fēng)險的管理。大多數(shù)業(yè)務(wù)人員認(rèn)為風(fēng)險管控工作是風(fēng)險控制部門的工作，與自身的工作不存在聯(lián)系；也有很多員工認(rèn)為要想控制風(fēng)險，必將影響業(yè)務(wù)量的增長，對于風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)利潤的關(guān)系缺乏全面且正確的認(rèn)識。此外，在很多商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門中，管理人員將風(fēng)險控制的途徑選擇在了降低業(yè)務(wù)量上，致使不僅沒有降低風(fēng)險，反而影響到了農(nóng)村商業(yè)銀行利潤目標(biāo)的實現(xiàn)。

（二）風(fēng)險計量體系尚未完善，致使風(fēng)險管理力度不足

當(dāng)前，我國農(nóng)村商業(yè)銀行在風(fēng)險計量體系的建設(shè)上尚處于初級階段，對于風(fēng)險管理所生成的數(shù)據(jù)無法實現(xiàn)全面的分析，而其自身在發(fā)展過程中所存在的風(fēng)險因素逐漸增多，從而致使其對自身所存在的風(fēng)險無法實現(xiàn)有效地降低或者規(guī)避。事實上，這一現(xiàn)象并非農(nóng)村商業(yè)銀行所固有，而是當(dāng)前我國商業(yè)銀行整體上在風(fēng)險管控中所處的困境。

（三）缺少必要的風(fēng)險管控人才

商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作所涉及的知識系統(tǒng)較為復(fù)雜，其所需要的是綜合性的高素質(zhì)人才，需要其具備金融學(xué)、統(tǒng)計學(xué)以及管理學(xué)等綜合知識素質(zhì)能力。而當(dāng)前在我國農(nóng)村商業(yè)銀行中，由于各方面制約因素的存在，致使其本身發(fā)展相對發(fā)達(dá)國家較為落后，風(fēng)險管理人才的不足，進(jìn)一步制約了農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力的提升。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險成因

（一）農(nóng)村商業(yè)銀行制度體系不夠完善。且實際執(zhí)行力度差

目前，在我國農(nóng)村商業(yè)銀行中，相應(yīng)制度體系不健全且執(zhí)行力度差是造成風(fēng)險形成的主要因素之一，主要表現(xiàn)在：業(yè)務(wù)人員的流動性過弱、相關(guān)的用人機制不完善且考核體系不健全等。例如，在開展農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)時，最基本的要求就是要將職能進(jìn)行細(xì)化分離，以通過相互制約來提升工作效率。但是，在實際工作中，農(nóng)村商業(yè)銀行的員工并沒有以此原則來落實工作，一人兼任數(shù)職的現(xiàn)象很普遍，審貸制度的分離致使貸款制度執(zhí)行效果差，從而無法對貸款風(fēng)險進(jìn)行防范。

（二）缺乏有效的信用風(fēng)險防控措施

目前國外的商業(yè)銀行以內(nèi)部評級制度來實現(xiàn)對信用風(fēng)險的統(tǒng)籌，而在國內(nèi)的商業(yè)銀行中，缺少系統(tǒng)的風(fēng)險管理體系，風(fēng)險管理部門對所存在風(fēng)險的認(rèn)識不全面，導(dǎo)致信用風(fēng)險“有機可乘”。加上“金字塔”式的管理體系，致使風(fēng)險集中，而風(fēng)險管理決策滯后，從而無法形成對信用風(fēng)險的有效管控。

（三）基于國家對農(nóng)村政策上的市場風(fēng)險

農(nóng)村商業(yè)銀行是建立于“三農(nóng)”基礎(chǔ)上的，其自身具有與其他銀行不同的特點，即承擔(dān)著國家對農(nóng)村政策性扶持任務(wù)，而這就使其無法避免市場風(fēng)險。由于農(nóng)村發(fā)展的狀況不一，農(nóng)業(yè)收成也就有不確定性，這些因素的高度變化性致使其風(fēng)險很難預(yù)知。農(nóng)村商業(yè)銀行立足于解決“三農(nóng)”問題，其資金貸款的流向便是農(nóng)業(yè)貸款，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要周期且又深受自然因素的影響，加上農(nóng)產(chǎn)品價格也具有不穩(wěn)定性，因而可以說農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款流向了具備高風(fēng)險特征的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。當(dāng)前我國的農(nóng)村地區(qū)尚未實現(xiàn)機械化的生產(chǎn)，農(nóng)村生產(chǎn)力水平受限，農(nóng)民幾乎處于“靠天吃飯”。因此，其還款能力完全取決于農(nóng)業(yè)的收成，所以這就加重了農(nóng)村商業(yè)銀行的市場風(fēng)險。

（四）貸款風(fēng)險機制不明確，致使操作風(fēng)險與不良貸款風(fēng)險并存

當(dāng)前，由于我國農(nóng)村商業(yè)銀行在落實貸款風(fēng)險責(zé)任上存在著承擔(dān)者不明確的現(xiàn)象，部分農(nóng)村商業(yè)銀行分行行長的實際權(quán)力過大，發(fā)放貸款的過程中又缺少必要的監(jiān)督機制，致使在操作上與貸款上的風(fēng)險劇增。由于無法明確責(zé)任到個人，致使出現(xiàn)問題無法追究，最終只能以不了了之來結(jié)束問題。但事實上，這種權(quán)責(zé)失衡的局面不僅打擊了一線信貸人員的積極性，也為商業(yè)銀行的發(fā)展埋下了風(fēng)險隱患。

四、農(nóng)村商業(yè)銀行構(gòu)建有效風(fēng)險管理模式的途徑

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【關(guān)鍵詞】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》　資本充足率 農(nóng)村商業(yè)銀行

一、《資本辦法》與現(xiàn)行規(guī)定的對比

2012年6月7日銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》將于2013年正式實施。具體見表1：

二、《資本辦法》對農(nóng)村商業(yè)銀行的影響―以重慶農(nóng)商行為例

（一）信用風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重變化對農(nóng)商行的影響

1.小微企業(yè)貸款風(fēng)險權(quán)重下降，對資本充足率有正面效應(yīng)

《資本辦法》規(guī)定小微企業(yè)風(fēng)險權(quán)重從100%下調(diào)至75%，將減小計算資本充足率的分母，對農(nóng)商行來說是一種利好，減輕了小微企業(yè)業(yè)務(wù)的資本壓力。從這條規(guī)定也可以看出政策對小微企業(yè)的支持，具有導(dǎo)向效應(yīng)和示范效應(yīng)。

2.調(diào)降地方融資平臺的風(fēng)險權(quán)重對資本充足率有正面效應(yīng)

即將試行的《資本辦法》對地方融資平臺風(fēng)險權(quán)重計算方式作出調(diào)整，在第一支柱下融資平臺貸款的風(fēng)險權(quán)重統(tǒng)一為100%。新規(guī)將大大降低農(nóng)商行尚未完成整改的融資平臺資本消耗，目前大部分地方融資平臺貸款已完成整改，半覆蓋、無覆蓋的地方融資平臺的占比降至較低水平，且新規(guī)要在明年初開始實施，對于存量融資平臺貸款的影響有限。以重慶農(nóng)商行為例，截止2012年6月末，該行地方融資平臺貸款余額為255.12億元，其中有12.44億元屬于關(guān)注類，其余都為正常類貸款。盡管目前對新增的融資平臺貸款準(zhǔn)入門檻依然很高，但是新規(guī)會在一定程度上使得農(nóng)商行更有動力投放此類貸款。

3.同業(yè)債權(quán)風(fēng)險權(quán)重提高，將對資本充足率產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)

《資本辦法》調(diào)高了對同業(yè)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重，增加原始期限在3個月內(nèi)的對其他商業(yè)銀行同業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為20%，原始期限在3個月以上的權(quán)重由20%調(diào)整為25%。將促使農(nóng)村商業(yè)銀行更多地依賴比較穩(wěn)定的存款，此項規(guī)定將有效防止風(fēng)險在銀行業(yè)內(nèi)部積累。2011年重慶農(nóng)商行存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項3個月內(nèi)的為69.55億元，3個月以上的為4.49億元，經(jīng)測算實行新規(guī)，風(fēng)險資產(chǎn)將增加16.15億元。可見，新規(guī)對同業(yè)資產(chǎn)權(quán)重的調(diào)整將使得計提的信用風(fēng)險資產(chǎn)上升，資本充足率將下降。

（二）資本覆蓋風(fēng)險范圍――操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管框架將對資本充足率產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)

《資本辦法》擴大了資本覆蓋風(fēng)險的范圍，將操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管框架。由于現(xiàn)行資本要求中并沒有針對操作風(fēng)險計提資本金，實行新規(guī)后必然將增大了資本充足率計算的分母。操作風(fēng)險的計算公式為：

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（二）缺乏鮮明特色和個性就企業(yè)文化的性質(zhì)和最終用途來看，企業(yè)文化是在一定背景下形成的具有企業(yè)自身特點的一種管理模式，農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)文化也是如此，它是農(nóng)村商業(yè)銀行個性化的表現(xiàn)。企業(yè)文化并不是迎合時尚的標(biāo)語，也不是標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的教條和模式。新時期農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)文化建設(shè)過程中，往往是移植了西方發(fā)達(dá)國家金融業(yè)的文化理念，使得企業(yè)文化缺乏自身獨特的風(fēng)格和鮮明的個性，難以形成適合自身可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化[1]。

（三）行政管理體制色彩濃厚在我國的農(nóng)村金融體系中，大多數(shù)由轉(zhuǎn)制成功的農(nóng)村商業(yè)銀行，仍然接受上級管理機構(gòu)的行政管理，因此，企業(yè)本身具有很強的行政色彩。目前我國整個農(nóng)村金融系統(tǒng)正面臨改革轉(zhuǎn)型期，其行業(yè)規(guī)范及管理標(biāo)準(zhǔn)都在不斷完善中，上級管理機構(gòu)對基層農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)文化建設(shè)缺乏完善的評價體系，未能通過充分的客觀分析和評估，對基層農(nóng)村商業(yè)銀行提出適合其自身發(fā)展的企業(yè)文化指導(dǎo)意見。

（四）長期價值觀的培養(yǎng)與短期利益相沖突在當(dāng)前我國商業(yè)銀行的發(fā)展中，部分剛起步的農(nóng)村商銀行較為重視短期利益，它們熱衷于抓“見效快”的項目，欠缺對長期發(fā)展的規(guī)劃和相應(yīng)的連續(xù)性，沒有按照企業(yè)文化本質(zhì)的基本邏輯和機理進(jìn)行企業(yè)自身文化的建設(shè)，沒有將企業(yè)自身的文化塑造成一個充滿生機的生態(tài)系統(tǒng)，造成了企業(yè)文化在建設(shè)與塑造流于形式的現(xiàn)狀。由于新舊觀念的沖突以及價值觀的轉(zhuǎn)換，使得農(nóng)村商業(yè)銀行的短期利益與長期的文化建設(shè)目標(biāo)之間發(fā)生矛盾，造成企業(yè)新價值觀念的形成發(fā)生了嚴(yán)重的滯后現(xiàn)象。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)的意見

鑒于農(nóng)村商業(yè)銀行在區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的重要地位，其企業(yè)文化的建設(shè)，必須與現(xiàn)存的金融經(jīng)濟環(huán)境和傳統(tǒng)文化的氛圍緊密聯(lián)系，形成具有自身特色的、可持續(xù)發(fā)展的核心價值觀和企業(yè)文化框架。首先，農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)文化建設(shè)要能反映當(dāng)?shù)剞r(nóng)村金融經(jīng)濟的特色，立足“三農(nóng)”，服務(wù)普羅大從，切實解決農(nóng)民的借款難問題，為中小微企業(yè)提供資金保障；其次，企業(yè)文化建設(shè)必須體現(xiàn)中國傳統(tǒng)文化，構(gòu)建以核心價值觀為基礎(chǔ)，融會了經(jīng)營理念、管理理念、人才理念、團隊理念、服務(wù)理念、風(fēng)險理念、學(xué)習(xí)理念、廉潔理念的企業(yè)文化體系，進(jìn)而形成金融服務(wù)機構(gòu)與社會全體成員的和諧，使得農(nóng)村商業(yè)銀行實現(xiàn)扶持三農(nóng)、服務(wù)社區(qū)居民以及扶持弱勢群體的社會責(zé)任目標(biāo)。

三、推進(jìn)新時期農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)的措施

（一）堅持以人為本，提高思想認(rèn)識企業(yè)文化在一定意義上體現(xiàn)了企業(yè)的價值取向，是企業(yè)形成良好的工作氛圍和強大的精神力量的有力保障，因此，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)適應(yīng)形勢，堅持“以人為本”，提高思想認(rèn)識，尊重知識和人才，關(guān)注員工的個人情感和自我發(fā)展的需要，樹立“德才兼?zhèn)?，?nèi)外兼修”的理念，并將此貫穿于企業(yè)管理的全過程中，重視人力資源規(guī)劃與開發(fā)工作，建立以崗位管理為依托的創(chuàng)新人才機制和保障機制，深度挖掘員工的潛能，使其與績效掛鉤，形成權(quán)責(zé)分明的薪酬制度，鼓勵員工積極創(chuàng)新，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量[2]。

（二）培養(yǎng)農(nóng)村商業(yè)銀行卓越的企業(yè)精神作為企業(yè)文化的精髓，企業(yè)精神是企業(yè)全體員工經(jīng)營信念和紀(jì)律道德的體現(xiàn)，往往是通過簡潔鮮明的語言表現(xiàn)出來，具有一定的號召力和鼓動性。有的農(nóng)村商業(yè)銀行注重以企業(yè)文化推動經(jīng)營發(fā)展，可以以“務(wù)實奉獻(xiàn)，日新致遠(yuǎn)”作為其企業(yè)精神，并通過各級領(lǐng)導(dǎo)和員工在日常工作中身體力行，培育卓越的企業(yè)精神。

（三）塑造農(nóng)村商業(yè)銀行良好的企業(yè)形象作為社會公眾和內(nèi)部員工對企業(yè)的一種信譽評價標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)的社會形象直接關(guān)系到企業(yè)的未來發(fā)展，在市場經(jīng)濟條件下，農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)形象將直接或間接影響其經(jīng)營目標(biāo)能否順利實現(xiàn)。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)從細(xì)微處入手，堅持服務(wù)第一的理念，不斷提升服務(wù)質(zhì)量，優(yōu)化服務(wù)流程，恪守信譽，并將其上升到企業(yè)精神層面，提升企業(yè)的社會美譽度。此外，通過公關(guān)和廣告宣傳工作，提高自身的知名度，加強與客戶、新聞媒介等的聯(lián)系，推進(jìn)業(yè)務(wù)工作的開展，樹立農(nóng)村商業(yè)銀行良好

的企業(yè)形象。

（四）強化內(nèi)部制度建設(shè)，加強風(fēng)險管理在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，制度文化既是企業(yè)文化的底線，也是企業(yè)文化的外在表現(xiàn)。一定的行為規(guī)范體現(xiàn)了企業(yè)價值的取向，因此，新時期的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)積極建立以內(nèi)部控制為中心的管理文化，建立健全的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督檢查機制和崗位責(zé)任制度，強化農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險管理，完善金融防范體系，保證農(nóng)村商業(yè)銀行持續(xù)、穩(wěn)定、健康的發(fā)展，帶動區(qū)域金融經(jīng)濟的快速發(fā)展。

（五）落實企業(yè)文化的培植與傳播，提高自身軟實力新時期的農(nóng)村商業(yè)銀行，必須結(jié)合自身實際，切實做好企業(yè)文化的建設(shè)與融合工作，進(jìn)一步發(fā)揮企業(yè)文化的引導(dǎo)、規(guī)范、凝聚、輻射和激勵作用，推陳出新，精煉出符合企業(yè)未來需求的企業(yè)文化。農(nóng)村商業(yè)銀行可根據(jù)自身的需要，編輯、制作企業(yè)文化畫冊，凝聚自身的歷史發(fā)展和企業(yè)文化的內(nèi)容，利用新聞媒體的傳播作用，更好地把企業(yè)文化進(jìn)行對外宣傳。

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農(nóng)村商業(yè)銀行是由農(nóng)村信用社升級改制而來的，全部股份由企業(yè)、自然人和員工募集。員工通過出資認(rèn)購了部份股權(quán)，成為股東，分享農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展成果。但隨著時間的流逝，這種帶有福利性質(zhì)的持股方式的激勵作用在逐漸減退，而不斷招聘的新員工，以及農(nóng)村商業(yè)銀行作為專業(yè)人才引進(jìn)的員工，不再能以原始股價格購買股票，他們有持股的需求，也有年終通過股票分紅分享農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展成果的需求。因此，出臺股權(quán)激勵方案，滿足他們持股分享發(fā)展成果的需求，有利于把他們的利益與企業(yè)的利益緊緊聯(lián)系在一起，提升他們對企業(yè)的忠誠度。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行引入股權(quán)激勵制度的意義

（一）有利于進(jìn)一步完善管理制度

現(xiàn)代企業(yè)管理制度包含很多內(nèi)容，隨著企業(yè)對人才的重視，以人為本理念的樹立，人事資源管理制度在企業(yè)眾多管理制度中也愈來愈重要，股權(quán)激勵制度作為人力資源激勵制度之一，也越來越被更多的企業(yè)應(yīng)用。為了讓股權(quán)激勵制度順利地推行，發(fā)揮在員工激勵方面的更大效用，勢必對企業(yè)在薪酬管理、內(nèi)控管理及企業(yè)激勵機制等提出更高的要求，要求企業(yè)進(jìn)一步完善相關(guān)管理制度，以適應(yīng)股權(quán)激勵制度的要求。

（二）有利于進(jìn)一步完善業(yè)績考核評價體系

股權(quán)激勵方案中明確了業(yè)績達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)后才能實施，因此，企業(yè)必須對以往業(yè)績考核體系進(jìn)行完善，增加股權(quán)激勵業(yè)績條件和考核辦法，并據(jù)以嚴(yán)格考核實施。

（三）有利于進(jìn)一步豐富企業(yè)文化

良好的企業(yè)文化是企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的根本保證，而股權(quán)激勵有利于增強員工的主人翁意識，將員工的利益與企業(yè)長遠(yuǎn)利益捆綁起來，有利于提高員工的凝聚力，有利于在全行形成團結(jié)向上、利益共享的企業(yè)文化。

（四）有利于規(guī)范經(jīng)營者經(jīng)營行為

目前企業(yè)的考核激勵普遍偏重于短期激勵，經(jīng)營者為了實現(xiàn)短期經(jīng)營目標(biāo)，會有損害企業(yè)長期利益的行為，甚至?xí)撟骷?。而通過股權(quán)激勵計劃，授予經(jīng)營者一定的股權(quán)，讓經(jīng)營者以股東的身份參與企業(yè)經(jīng)營管理，并分享企業(yè)發(fā)展的紅利，使經(jīng)營者與企業(yè)形成了一榮俱榮、一損俱損的利益共同體，可以有效規(guī)避經(jīng)營者的一些短期行為，更多地關(guān)注企業(yè)的長遠(yuǎn)利益。

（五）有利于吸引并留住企業(yè)人才

在我國銀行業(yè)全面開放以及城商行、農(nóng)商行和村鎮(zhèn)銀行大批量開業(yè)的背景下，專業(yè)人才的競爭越來越激烈，制訂和實施股權(quán)激勵計劃是一種現(xiàn)實的選擇。股權(quán)激勵的對象通常包括高級管理人員、核心技術(shù)人才以及其他需要激勵的員工等，用股權(quán)將員工的利益與公司的利益緊緊聯(lián)系在一起，使員工擁有股權(quán)參與分紅，提高員工跳槽的成本，不僅可以留住人才，還可以吸引一些優(yōu)秀專業(yè)人才加入企業(yè)。

二、股權(quán)激勵的種類及其特點

我國現(xiàn)階段股權(quán)激勵方式主要包括股票期權(quán)、限制性股票、股票增值權(quán)、虛擬股票、業(yè)績股票等。

（一）股票期權(quán)

股票期權(quán)是指公司授予激勵對象在未來一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的價格和條件購買公司一定數(shù)量股票的權(quán)利，其特點是高風(fēng)險高回報，適合處于成長初期或擴張期的企業(yè)。

（二）限制性股票

限制性股票是指按預(yù)先確定的條件授予激勵對象一定數(shù)量的本公司股票，只有滿足預(yù)定條件時，激勵對象才可將限制性股票拋售并從中獲利；預(yù)定條件未滿足時，公司有權(quán)將免費贈與的限制性股票收回或者按激勵對象購買價格回購，適用于成熟型企業(yè)或者對資金投入要求不是非常高的企業(yè)。

（三）股票增值權(quán)

股票增值權(quán)是指公司授予激勵對象在未來一定期時期和約定條件下，獲得規(guī)定數(shù)量的股票價格上升帶來收益的權(quán)利，股票增值權(quán)的行權(quán)期一般超過激勵對象任期，有助于約束激勵對象短期行為，適用于現(xiàn)金流充裕且發(fā)展穩(wěn)定的公司。

（四）虛擬股票

虛擬股票是指公司授予激勵對象一種虛擬的股票，激勵對象可以根據(jù)被授予虛擬股票的數(shù)量參與公司的分紅并享受股價升值收益，但沒有所有權(quán)和表決權(quán)，也不能轉(zhuǎn)讓和出售，且在離開公司時自動失效。有些非上市公司可以選擇虛擬股票方式進(jìn)行股權(quán)激勵。

（五）業(yè)績股票

業(yè)績股票是指年初確定一個合理的業(yè)績目標(biāo)和一個科學(xué)的績效評估體系，如果激勵對象經(jīng)過努力實現(xiàn)目標(biāo)，則公司授予其一定數(shù)量的股票或提取一定比例的獎勵基金購買股票后授予，適合于業(yè)績穩(wěn)定并持續(xù)增長，現(xiàn)金流充裕的企業(yè)。

基于上幾種股權(quán)激勵方式各自的特點，農(nóng)村商業(yè)銀行比較適于采用虛擬股票方式進(jìn)行員工激勵。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)激勵的實施

（一）確定激勵對象

股權(quán)激勵的對象一般主要包括董事、高級管理員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員以及企業(yè)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵的其他員工。由于農(nóng)村商業(yè)銀行在由農(nóng)村信用社升級改制時，在組建農(nóng)村合作銀行時，員工都自愿出資認(rèn)購了股份，成為股東。但隨著農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，每年都有新招聘的員工入行，同時出于對專業(yè)人才需要的迫切，實施了特殊人才引進(jìn)計劃，引進(jìn)了一批優(yōu)秀的專業(yè)人才，后進(jìn)來的無論是專業(yè)人才或是新聘員工，都是沒有股份的，因此農(nóng)村商業(yè)銀行在確定股權(quán)激勵對象時，應(yīng)在綜合考慮職務(wù)、業(yè)績和能力等因素的基礎(chǔ)上，偏重于新招進(jìn)的優(yōu)秀專業(yè)人才和員工。

（二）確定激勵方式

由于虛擬股票本質(zhì)上是獎金延期支付，激勵對象并不是實質(zhì)上認(rèn)購了公司的股票，虛擬股票的發(fā)放不影響公司的總資本和股權(quán)結(jié)構(gòu)，企業(yè)不需要募集股份獎勵激勵對象，操作起來較為簡單。同時，激勵對象只享受分紅權(quán)和股票升值的收益，總是可以在公司效益好時獲得分紅，激勵作用受證券市場的有效性影響較??；激勵對象不能將虛擬股票轉(zhuǎn)讓和出售，且在離開公司時自動失效，可以有效提高激勵對象的離職成本。

（三）確定獎勵基金

按稅后利潤的一定比例提取。企業(yè)稅后凈利潤在滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要后，計算確定一個合理的比例計提，用于虛擬股票的獎勵基金。目前，農(nóng)村商業(yè)銀行年初會對上年的凈利潤進(jìn)行現(xiàn)金分紅，筆者認(rèn)為，獎勵基金的計提比例不應(yīng)低于凈利潤的現(xiàn)金分紅比例。同時，應(yīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理要求，為有效控制風(fēng)險，約束銀行員工的工作行為，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)實行薪酬延期支付制度，每年扣除員工一部分績效工資，如果員工沒有出現(xiàn)不予返還的情況，所扣的績效薪酬于三年后返還。股權(quán)激勵基金的兌現(xiàn)應(yīng)與薪酬延期支付結(jié)合在一起，綜合考慮激勵對象的業(yè)績分期發(fā)放。

（四）確定股票價格

上市公司的股票價格可以直接從證券交易市場取得，但由于農(nóng)村商業(yè)銀行大多沒有上市，因此可以采用每股凈資產(chǎn)作為虛擬股票的內(nèi)部市場價格。

（五）確定股票數(shù)量

在確定了企業(yè)虛擬股票內(nèi)部市場價格的基礎(chǔ)上，用當(dāng)年虛擬股票擬分紅的總額除以虛擬股票內(nèi)部市場價格即可以確定虛擬股票數(shù)量。

（六）確定激勵對象的股票數(shù)量

在對激勵對象考核的基礎(chǔ)上對考核合格的激勵對象實施虛擬股票獎勵，具體的獎勵同樣可用激勵對象的年薪與所有激勵對象年薪總和的占比來確定分配比例。

（七）虛擬股票的兌現(xiàn)

在虛擬對象滿足了兌現(xiàn)的條件時，公司可以兌現(xiàn)獎勵。

四、農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)激勵實施應(yīng)注意的事項

（一）合理確定激勵對象，不能是人人都有份

公司在計劃虛擬股票激勵對象時，應(yīng)綜合考慮員工的職務(wù)、所處崗位、技術(shù)水平、所作貢獻(xiàn)等因素，合理確定激勵對象，不能把激勵機制做成全行的福利機制，人人有份，那么就體現(xiàn)不出企業(yè)對關(guān)鍵、核心人員的重視和績效獎勵，就不能充分、有效發(fā)揮激勵作用，相反還會由于分配不均造成員工的不滿。

（二）簽訂協(xié)議，約定相關(guān)事項，避免出現(xiàn)糾紛

為避免出現(xiàn)糾紛，企業(yè)應(yīng)與激勵對象事先簽訂協(xié)議，約定兌現(xiàn)的條件、時間、數(shù)量等內(nèi)容，明確相關(guān)的權(quán)利和義務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

篇8

隨著經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，農(nóng)村金融體系改革的持續(xù)深入，農(nóng)村商業(yè)銀行紛紛開始轉(zhuǎn)型蛻變。與此同時，農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)源于農(nóng)村信用社，其原來傳承農(nóng)信社的價值理念、運營方式和管理思路、價值理念等都面臨著轉(zhuǎn)型升級。加強企業(yè)文化建設(shè)的目的就是要完善和強化人本管理，凝聚和激發(fā)廣大員工強大的精神力量，樹立群眾滿意的銀行形象。

一、農(nóng)商銀行企業(yè)文化存在的問題

雖然農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化觀念日益得到重視，也已經(jīng)逐步形成了自身的企業(yè)文化，并取得了顯著的效果。但總體看，其文化體系建設(shè)還不能適應(yīng)未來金融市場競爭需要，主要表現(xiàn)為：

（一）先天的缺失

在農(nóng)商行的成長變遷歷程中，有兩個不容忽視的問題造成了文化的脫節(jié)。

1.農(nóng)村商業(yè)銀行源起于信用社，它立足于三農(nóng)，服務(wù)于地方經(jīng)濟發(fā)展，其文化本身根植于農(nóng)村，有著濃厚的鄉(xiāng)土文化氣息，它對于現(xiàn)代管理文化吸收較晚，造成企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)代與傳統(tǒng)的文化碰撞。同時，缺乏建立企業(yè)內(nèi)部文化的氛圍，尤其對于基層員工，他們大部分缺乏主動的意識，在此情況下，培養(yǎng)企業(yè)文化認(rèn)知感，將面臨挑戰(zhàn)。

2.從信用社早期一直到如今改制后的農(nóng)商行，企業(yè)經(jīng)歷多次管理者的變化，原先管理者先后為農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)改辦、人民銀行、省聯(lián)社，以及業(yè)務(wù)范圍、工作重點的調(diào)整，企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營理念也相應(yīng)調(diào)整部署，導(dǎo)致文化連續(xù)性被打斷，難以形成長期積淀的、濃郁的企業(yè)文化和體系。

（二）后天養(yǎng)成不足

1.制度與企業(yè)文化不契合。對于嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的現(xiàn)代金融機構(gòu)而言，制度尤其重要，它既是企業(yè)精神的傳導(dǎo)器，也是企業(yè)職工行為的指南針，它在企業(yè)的經(jīng)營管理中占據(jù)著重要的地位，規(guī)章制度是企業(yè)運行、健康成長的保障，一個企業(yè)的核心價值觀的最完美體現(xiàn)在制度層面。華為公司的“狼文化”體現(xiàn)在“華為基本法”中，據(jù)了解華為新員工入職必學(xué)的“圣經(jīng)”。然而，個別農(nóng)商行所確立的價值理念在他們所執(zhí)行的規(guī)章制度中沒有充分體現(xiàn)，有的甚至是相互抵觸的，這必然造成了文化的斷裂。

2.企業(yè)文化推廣不力。部分農(nóng)商銀行存在重業(yè)務(wù)輕文化的現(xiàn)象，表現(xiàn)在對業(yè)務(wù)指標(biāo)要求嚴(yán)格，對員工的學(xué)習(xí)、企業(yè)文化、形象的推廣弱化。企業(yè)文化主要通過會議貫徹，形成以會議貫徹會議，文件貫徹文件的現(xiàn)象。管理員工隊伍比較懈怠，職工的工作主動性不高，集體意識薄弱，再加上對企業(yè)文化又缺乏深刻的認(rèn)識，直接影響了員工共同參與的積極性。

3.企業(yè)文化建設(shè)不接“地氣”。員工是農(nóng)商行企業(yè)文化建設(shè)的主體，是金融企業(yè)發(fā)展的源動力。而企業(yè)文化傳播、發(fā)揚的根本在于員工，部分單位僅把企業(yè)文化建設(shè)當(dāng)成“應(yīng)景之作”。提升員工歸屬感等實際問題只是說在嘴上，停在紙上，有的甚至只是由于宣傳的需要，落不到實處，這在很大程度上造成了員工的疲憊心態(tài)。豐富員工業(yè)余生活的文娛活動變成了為辦而辦，沒有充分考慮員工的心理狀態(tài)及工作的繁忙程度，導(dǎo)致員工參與活動的積極性不高，甚至變成了少數(shù)員工的“獨舞”，舉辦活動的意義無法得到真實的體現(xiàn)。

二、建設(shè)農(nóng)商行企業(yè)文化的路徑

農(nóng)村商業(yè)銀行要想實現(xiàn)快速健康發(fā)展，必須要有企業(yè)文化為其提供發(fā)展的動力源泉，要在原有文化基礎(chǔ)上建立一套反映時代精神內(nèi)核、企業(yè)特色的企業(yè)理念體系，為更好地開展企業(yè)文化建設(shè)奠定理論基礎(chǔ)、提供行為指南。

1.企業(yè)制度與文化融合發(fā)展。企業(yè)核心價值觀要充分體現(xiàn)在各項規(guī)章制度上。如果把制定規(guī)章制度比作立法，企業(yè)文化就是立法精神，規(guī)章制度也必須體現(xiàn)農(nóng)商行的價值觀，由粗放型管理走向精細(xì)化管理，由追求量的擴增轉(zhuǎn)向內(nèi)涵的發(fā)展。主要包括：一是在制定新的規(guī)章制度時，要充分體現(xiàn)企業(yè)文化的核心價值觀。對原有制度的審查與完善，即對照當(dāng)前銀行核心價值觀，來分析、判斷原有制度是否與之相吻合，是否存在相矛盾的地方。例如，業(yè)績與薪酬相匹配的原則，這應(yīng)該是農(nóng)商行企業(yè)文化的基本價值觀。然而由于沒有精細(xì)的績效考核的方法，部分農(nóng)商存在大鍋飯現(xiàn)象，對于這種原因?qū)е碌钠髽I(yè)文化和規(guī)章制度相抵觸的情況，我們必須通過加強精細(xì)化管理，設(shè)計科學(xué)合理的分配獎勵制度來解決。二是對陳舊的、不合時宜的制度進(jìn)行修改、完善、廢棄，與當(dāng)前的農(nóng)商行狀態(tài)相契合。

2.具有長期發(fā)展愿景與規(guī)劃。制定階段性目標(biāo)和長期目標(biāo)，并據(jù)之開展企業(yè)文化建設(shè)活動，著力完善相關(guān)制度，培養(yǎng)員工意識，規(guī)范行為習(xí)慣，抓好風(fēng)險管理，建立長效機制。要立志打造機構(gòu)穩(wěn)健、員工和諧、股東分享、社會誠信的一流商業(yè)銀行，成為服務(wù)地方經(jīng)濟發(fā)展和支持三農(nóng)建設(shè)最具有實力、活力、最可信賴的金融機構(gòu)。要具有先進(jìn)水準(zhǔn)的管理模式、體制和機制，具有卓越的經(jīng)營業(yè)績，資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量等各項指標(biāo)，向一流水平看齊；要具有卓越的品牌，使品牌的社會認(rèn)知度、美譽度不斷提升；要具有良好的企業(yè)公民形象，贏得社會各界的認(rèn)可。

3.提煉發(fā)揚昂揚奮發(fā)的企業(yè)精神。農(nóng)商行應(yīng)根據(jù)自身實際，繼承自身的優(yōu)良傳統(tǒng)，精心提煉出切合實際、健康向上、目標(biāo)明確、內(nèi)涵豐富、有益發(fā)展、彰顯形象、適時新穎、能被廣大員工接受的企業(yè)精神。要積極思考農(nóng)商行本身的特色、優(yōu)劣勢，農(nóng)商行“立足三農(nóng)”、服務(wù)三農(nóng)，蘊含了無私奉獻(xiàn)、熱心公益、勤勞奮斗等等精神，這需要我們不斷提煉，并對外宣傳，塑造良好的企業(yè)形象，展現(xiàn)企業(yè)時代精神，提高企業(yè)品牌含金量。同時，還可以組織開展拓展訓(xùn)練，培養(yǎng)團隊精神。通過“走出去”、“引進(jìn)來”的方式，拓展員工視野，積極開展“網(wǎng)點服務(wù)轉(zhuǎn)型”工作，提升員工素養(yǎng)，凝聚團結(jié)奮斗的精神。

篇9

中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）11-0-01’

市場開放程度不斷加大，使得我國金融市場的競爭形勢日益激烈。在這樣的情況下，農(nóng)村商業(yè)銀行已然無法繼續(xù)采用原來的發(fā)展戰(zhàn)略來應(yīng)對這場激烈的市場較量。在經(jīng)濟體制改革所形成的全新競爭格局面前，農(nóng)村商業(yè)銀行需要主動進(jìn)行發(fā)展戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)型來謀求發(fā)展，為自己贏得先機以及競爭優(yōu)勢。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展過程中面臨的問題

1.農(nóng)村商業(yè)銀行的商業(yè)本質(zhì)與政策目標(biāo)難以協(xié)調(diào)統(tǒng)一

農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村信用合作社改革之后的產(chǎn)物，因而在成立之初，農(nóng)村商業(yè)銀行便承擔(dān)著大家對其支持“三農(nóng)”的期待。改制之后成立的農(nóng)村商業(yè)銀行是以自身盈利作為最終經(jīng)營目標(biāo)的企業(yè)主體，但是地方政府為農(nóng)村商業(yè)銀行所制定的政策目標(biāo)卻是實現(xiàn)地方經(jīng)濟的增長與進(jìn)步。由于農(nóng)村商業(yè)銀行的商業(yè)本質(zhì)與其政策目標(biāo)難以實現(xiàn)協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，因而使得農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展受到限制。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍比較集中，因而經(jīng)營風(fēng)險較大

農(nóng)村商業(yè)銀行成立初期的業(yè)務(wù)范圍局限在所在城市。在經(jīng)濟體制的變化下，這種經(jīng)營模式逐漸暴露出不少弊端，并成為阻礙農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙。第一，地域限制會增加銀行的經(jīng)營風(fēng)險。一家銀行只能將業(yè)務(wù)范圍限制在同一個城市，那么銀行勢必只能在這個城市中尋找可開發(fā)的項目和產(chǎn)業(yè)，貸款目標(biāo)因此也會相對集中，而這種行業(yè)與客戶集中度過高的情況讓農(nóng)村商業(yè)銀行面臨著比較大的經(jīng)營風(fēng)險，一旦這個行業(yè)或是銀行的主要貸款客戶出現(xiàn)經(jīng)濟問題，銀行勢必會受到較大影響。

二、促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略

1.明確農(nóng)村商業(yè)銀行的市場定位

農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中必須首先明確自己的市場定位，即：服務(wù)三農(nóng)與中小企業(yè)。根據(jù)這一定位，農(nóng)村商業(yè)銀行就可以朝著社區(qū)型零售銀行的目標(biāo)逐步邁進(jìn)，通過鞏固農(nóng)村金融市場以及中小型企業(yè)的融資市場來壯大自己。第一，農(nóng)村商業(yè)銀行可以對生態(tài)農(nóng)業(yè)、“三高”農(nóng)業(yè)以及旅游觀光業(yè)進(jìn)行重點支持，提高對農(nóng)村重點企業(yè)的服務(wù)水平，并通過放寬貸款條件的方式支持新興產(chǎn)業(yè)與外貿(mào)產(chǎn)業(yè)；第二，農(nóng)村商業(yè)銀行可以著力于扶持小型高科技企業(yè)、城市的綠化建設(shè)、小城鎮(zhèn)的現(xiàn)代化建設(shè)，城鎮(zhèn)居民可以從中獲益的同時，農(nóng)村商業(yè)銀行也能更好地發(fā)展。

2.擴大業(yè)務(wù)范圍

擴大業(yè)務(wù)范圍是降低農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的有效措施，而對于任何一個企業(yè)來說，較低的經(jīng)營風(fēng)險都是其穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)，所以要想讓農(nóng)村商業(yè)銀行在激烈的市場競爭中獲得發(fā)展，就需要著力擴大業(yè)務(wù)范圍。為此，農(nóng)村商業(yè)銀行可以因地制宜，制定合適的戰(zhàn)略規(guī)劃，通過業(yè)務(wù)的創(chuàng)新來擴大業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍。比如，農(nóng)村商業(yè)銀行可以擴大質(zhì)押、抵押范圍，并開發(fā)農(nóng)民出國務(wù)工貸款、生態(tài)農(nóng)業(yè)貸款、農(nóng)民創(chuàng)業(yè)貸款等新的貸款類別，鞏固農(nóng)村商業(yè)銀行在中小型企業(yè)中的信用貸款地位。此外，還可以為小型企業(yè)以及農(nóng)戶提供金融、經(jīng)濟信息以及經(jīng)濟政策的咨詢服務(wù)，讓他們更加了解國家的經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r，進(jìn)而促進(jìn)小額貸款交易。

3.對產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行改革

（1）提高控股人的持股比例

股權(quán)的過于分散很容易導(dǎo)致企業(yè)管理層意見的分歧，基于這一點，農(nóng)村商業(yè)銀行可以采取獎勵措施來鼓勵小額股權(quán)人將銀行的股權(quán)轉(zhuǎn)讓出去，從而提高控股人的持股比例，當(dāng)持股人成為控股股東以后相應(yīng)的就會提高對農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的關(guān)注，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。

（2）吸引實力雄厚的投資者

農(nóng)村商業(yè)銀行可以引進(jìn)一些實力雄厚、潛力大的國內(nèi)外戰(zhàn)略投資者入股，這樣做不僅可以讓農(nóng)村商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)得到改善，同時還可以通過投入資金規(guī)模給企業(yè)帶來的影響力來優(yōu)化公司決策。此外，戰(zhàn)略投資者的加入還可以弱化內(nèi)部專制現(xiàn)象，讓各位受益者之間相互制衡，而他們所引入的先進(jìn)經(jīng)營理念也有助于農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度的改革。

（3）加快農(nóng)村商業(yè)銀行的上市進(jìn)度

實現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行的上市有助于其充實運營資金，并推進(jìn)其股權(quán)與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的改善，讓農(nóng)村商業(yè)銀行的決策層有更多的制約力量。所以在當(dāng)前的形勢下，農(nóng)村商業(yè)銀行需要大力進(jìn)行股份制改造工作，加快農(nóng)村商業(yè)銀行的上市進(jìn)度，讓其成為現(xiàn)代化金融行業(yè)的標(biāo)志性企業(yè)。

結(jié)束語

由農(nóng)村合作信用社經(jīng)過改制所形成并發(fā)展的農(nóng)村商業(yè)銀行在制度與資本結(jié)構(gòu)上存在一些問題是難免的，但是只要可以找出所存在的問題，并采取一定的措施來改進(jìn)，就一定可以解決這些問題。在當(dāng)前的經(jīng)濟形勢下，農(nóng)村商業(yè)銀行需要制定合適的發(fā)展戰(zhàn)略來逐步實現(xiàn)自己的經(jīng)營目標(biāo)。首先明確自己的市場定位，然后通過業(yè)務(wù)的創(chuàng)新不斷擴大業(yè)務(wù)范圍，此外，對產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行改革也是必不可少的步驟。這一點我們可以通過提高控股人持股比例、吸引實力雄厚的投資者、加快農(nóng)村商業(yè)銀行的上市進(jìn)度等方式來實現(xiàn)。只有找到正確的發(fā)展方向，農(nóng)村商業(yè)銀行才能在當(dāng)前的激烈市場競爭下生存并發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]麥瑞勇.農(nóng)村商業(yè)銀行向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略選擇——基于對端州農(nóng)村商業(yè)銀行的SWOT分析[J].南方金融，20119（8）.

篇10

一、農(nóng)村商業(yè)銀行概述

1.農(nóng)村商業(yè)銀行的定義

農(nóng)村商業(yè)銀行（Rural commercial bank）是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其它經(jīng)濟組織共同入股組成的地方性股份制金融機構(gòu)。近幾年，隨著新農(nóng)村建設(shè)步伐的加快，農(nóng)村經(jīng)濟也出現(xiàn)了高速發(fā)展的態(tài)勢，農(nóng)村對金融的需求也日益增加。在傳統(tǒng)的農(nóng)村金融系統(tǒng)中，農(nóng)村信用合作社占主要地位，但農(nóng)村信用社多以提供存取款業(yè)務(wù)為主，貸款供給極少，這也嚴(yán)重妨礙了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。在此金融背景下，通過對農(nóng)村信用合作社進(jìn)行改革，建立農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)，從而極大地完善農(nóng)村金融環(huán)境。農(nóng)村商業(yè)銀行主要有支持“三農(nóng)”、支持地方經(jīng)濟的特色發(fā)展、服務(wù)于中小企業(yè)的發(fā)展、抵御金融危機等重要作用。當(dāng)前的農(nóng)村商業(yè)銀行在國家不斷推進(jìn)金融改革的過程中，將面臨著更復(fù)雜的形勢，風(fēng)險和機遇共存。

2.我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

自2003年我國第一家農(nóng)村商業(yè)銀行掛牌成立至今，農(nóng)村商業(yè)銀行不斷發(fā)展，銀行數(shù)量不斷增加，也積累了很多成功的經(jīng)驗。農(nóng)村商業(yè)銀行在不斷改善農(nóng)村金融環(huán)境的同時，也使得農(nóng)村信用治理模式也發(fā)生了深刻的變化。

據(jù)統(tǒng)計，我國已組建農(nóng)村商業(yè)銀行約303家，并有農(nóng)村合作銀行約210家，另外，還有約1400家農(nóng)村信用合作社已經(jīng)基本達(dá)到組建農(nóng)村商業(yè)銀行的條件。由此可見，在短短的十年間，農(nóng)村商業(yè)銀行得到了飛速發(fā)展。通過研究當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行的地域分布可以發(fā)現(xiàn)，我國南方省份的農(nóng)村商業(yè)銀行數(shù)量遠(yuǎn)超過北方省份；其次，由于東南沿海農(nóng)村商業(yè)銀行的數(shù)量也相對較多，而經(jīng)濟發(fā)展較為落后的西北地區(qū)，農(nóng)村商業(yè)銀行的數(shù)量就要少很多；另外，農(nóng)業(yè)大省山東、河南、江西、安徽、湖南等省份也是農(nóng)村商業(yè)銀行重點發(fā)展的省份。

二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行存在的問題

1.內(nèi)部問題

（1）思想認(rèn)識不到位

在多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行的組建過程中，原有的農(nóng)村合作農(nóng)村商業(yè)銀行在較短的時間內(nèi)完成股份制改革，體制上完成了轉(zhuǎn)變，但管理層人員在思想上對農(nóng)村商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能認(rèn)識不足，農(nóng)商行不能發(fā)揮改善農(nóng)村金融環(huán)境的作用。

（2）經(jīng)營管理制度欠缺

首先，農(nóng)村商業(yè)銀行實行股份制銀行的組織架構(gòu)，股權(quán)主要為法人股及自然人股，法人股則主要是以地方的民營企業(yè)為主，相比其它商業(yè)銀行，缺少優(yōu)質(zhì)股東，獨立董事及監(jiān)事等管理層人員主要為科研學(xué)者，對于銀行缺乏相應(yīng)的掌控及管理能力，這在一定程度上制約了農(nóng)商行的發(fā)展；其次，缺乏完善的人事管理制度，人員的選拔、聘用、考核、監(jiān)督及激勵制度不完善，影響了工作人員日常的辦事效率。

（3）缺乏優(yōu)秀的管理創(chuàng)新人才

農(nóng)村商業(yè)銀行尚處于發(fā)展初期，各項管理制度尚未完善，人才儲備不足，缺乏金融產(chǎn)品創(chuàng)新人才，極大制約了農(nóng)商行的進(jìn)一步發(fā)展壯大。

（4）缺少資金支持

農(nóng)村商業(yè)缺少足夠的公信力，缺少像國有銀行和全國股份制銀行那樣的資金支持，在吸收存款時也會面臨不同程度的地域限制，這些都導(dǎo)致了農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中缺少足夠的資金支撐。

2.外部危機

（1）外部競爭壓力較大

農(nóng)村商業(yè)銀行的外部競爭壓力主要來自兩個方面，一是國有銀行占主導(dǎo)地位的金融系統(tǒng)制約農(nóng)商行的發(fā)展，二是只從事存款業(yè)務(wù)的郵政儲蓄對農(nóng)商行造成的擠出效應(yīng)，另外，現(xiàn)存的其它金融機構(gòu)也增加了農(nóng)商行的外部競爭壓力。

（2）消費者的選擇增加

伴隨著某些地區(qū)城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程的加快，農(nóng)村商業(yè)銀行失去了原有的壟斷地位。特別是在郊區(qū)、城鄉(xiāng)結(jié)合部以及村鎮(zhèn)，隨著金融機構(gòu)的增多，消費者更愿意選擇擁有較高認(rèn)知度的國有銀行，且消費者的金融需求偏好發(fā)生變化，對于金融理財產(chǎn)品的需求增加，這些都制約了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。

（3）銀行業(yè)務(wù)發(fā)展滯后

伴隨著人民生活水平的不斷提高，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)類型、服務(wù)方式、管理手段都發(fā)生了巨大的改變，個人金融業(yè)務(wù)不斷增加，網(wǎng)上銀行、手機銀行、自助銀行都新型服務(wù)方式逐漸完善，而農(nóng)村商業(yè)銀行受限于自身資源的缺乏，現(xiàn)代化建設(shè)步伐明顯滯后，這也是農(nóng)商行的外部危機之一。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險概述及產(chǎn)生原因

1.農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險概述

財務(wù)風(fēng)險是指各個經(jīng)濟主體在經(jīng)營活動中，因各種因素的不確定變動而受到損失的可能性，主要包括外匯風(fēng)險、利率風(fēng)險、貨幣的購買力風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及資本風(fēng)險等。一般情況下，不確定的經(jīng)濟行為是造成財務(wù)風(fēng)險的主要原因，銀行往往會因經(jīng)營策略不恰當(dāng)而引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。當(dāng)前我國的農(nóng)村商業(yè)銀行處于發(fā)展的關(guān)鍵時期，隨之而來的是財務(wù)風(fēng)險的增加。農(nóng)商行為追求商業(yè)利益最大化，在金融活動中往往會選擇淡化財務(wù)風(fēng)險，這也使得本就處于高風(fēng)險銀行業(yè)的農(nóng)村商業(yè)銀行面臨更為危險的境地。只有認(rèn)真分析農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的原因，才能真正保證農(nóng)商行的健康穩(wěn)定發(fā)展。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生原因

（1）銀行自身的粗放式管理

農(nóng)村商業(yè)銀行自身的粗放式管理是財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因之一。作為農(nóng)商行經(jīng)營策略的制定者，管理層的管理水平及管理理念對于銀行的發(fā)展至關(guān)重要，若經(jīng)營策略不當(dāng)，則很容易產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。一方面，當(dāng)前的農(nóng)村商業(yè)銀行大多是由農(nóng)村信用合作社經(jīng)過改革組建而成的，農(nóng)商行的管理層大多是原有的農(nóng)村信用合作社的管理人員，這也造成了農(nóng)商行的管理人員整體素質(zhì)不高，粗放式管理理念增大了出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的可能性。另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行的信息獲取渠道有限，作為一個服務(wù)“三農(nóng)”的銀行企業(yè)，如果不能實時得了解關(guān)于“三農(nóng)”的市場信息，那么在實際的工作過程中勢必給農(nóng)商行的財務(wù)狀況帶來極大的風(fēng)險。

（2）缺乏足夠的控制能力

當(dāng)前的農(nóng)村商業(yè)銀行由于組建時間較短，對于金融風(fēng)險缺乏足夠的應(yīng)對能力，也沒有良好的控制財務(wù)風(fēng)險的能力。這種控制能力的缺乏主要表現(xiàn)在兩個方面，首先，在放貸過程中缺乏有效的監(jiān)管，放貸流程缺乏規(guī)范；在放貸過程中，只注重放貸速度，忽略放貸質(zhì)量，潛在風(fēng)險逐年加大，也弱化了銀行的風(fēng)險控制能力。其次，多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)失衡，籌資負(fù)債規(guī)模較大，資本周轉(zhuǎn)困難等。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行的服務(wù)對象主要為廣大農(nóng)民及農(nóng)村中小企業(yè)，農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展自然氣候的影響較大，降水情況、旱澇災(zāi)害以及其它自然災(zāi)害都是影響農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要因素之一，這也造成了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的不穩(wěn)定性，對于本來就缺乏控制與管理能力銀行系統(tǒng)是一個巨大的挑戰(zhàn)。

（3）新形勢下面臨更多挑戰(zhàn)

當(dāng)前的農(nóng)村商業(yè)銀行在國家不斷推進(jìn)金融體系改革的大背景下，面臨著復(fù)雜的形勢與嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。首先，隨著利率市場化的發(fā)展，政府放開了商業(yè)銀行的利率限制，農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)了新的利率風(fēng)險；雖然在國家法定準(zhǔn)備金政策的支持下，農(nóng)商行的存貸利差相比其他銀行有優(yōu)勢，備付金率等指標(biāo)均優(yōu)于其他商業(yè)銀行，但農(nóng)商行存在資產(chǎn)質(zhì)量不高、“錢荒”現(xiàn)象較為嚴(yán)重等問題，面對新的利率風(fēng)險也增大了出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的幾率。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行理財產(chǎn)品缺失，服務(wù)方式單一，現(xiàn)代化建設(shè)滯后，而當(dāng)前各大商業(yè)銀行個人金融產(chǎn)品不斷增加，網(wǎng)上銀行、手機銀行等現(xiàn)代化服務(wù)平臺逐步完善，農(nóng)村商業(yè)銀行的建設(shè)明顯落后，這些新的挑戰(zhàn)也給商業(yè)銀行的健康、穩(wěn)定發(fā)展埋下了隱患。

四、控制農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的改革對策

1.提高管理水平

不斷提升銀行人員的專業(yè)素質(zhì)，提高管理水平。農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的控制首先應(yīng)從人事改革入手，建立新的人事管理制度，加大工作人員專業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)力度，定期組織學(xué)習(xí)活動，加強金融服務(wù)理念的轉(zhuǎn)變；工作人員應(yīng)學(xué)習(xí)最新的財務(wù)風(fēng)險控制理論，從而有效控制財務(wù)風(fēng)險。其次，應(yīng)不斷提高管理人員的管理水平，盡可能引進(jìn)專業(yè)的金融管理人才指導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營策略的制定，提高管理水平，從管理層控制財務(wù)風(fēng)險。另外，應(yīng)逐步重視控制逆選擇，對于不合格的被擔(dān)保人和標(biāo)的，應(yīng)該一律排除，不斷提高貸款質(zhì)量。

2.強化風(fēng)險控制能力

不斷強化農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險控制能力，將財務(wù)風(fēng)險的危害降至最低。首先，應(yīng)加強對不良資產(chǎn)的清算回收，將任務(wù)分配給個人，并將個人利益與責(zé)任掛鉤，規(guī)范信貸操作流程，完善擔(dān)保制度，將信貸風(fēng)險控制在最低水平。其次，應(yīng)加快銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，在保證盈利的前提下，不斷提高風(fēng)險抵御能力，在融資手段上多向外部相對穩(wěn)定的金融環(huán)境融資。另外，面對利率市場化的沖擊應(yīng)不斷提高利率風(fēng)險控制能力，最大限度降低利率波動對農(nóng)村商業(yè)銀行的影響。

3.加強信息交流

信息是金融行業(yè)的命脈，要有效控制農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險，就應(yīng)加強信息交流，建立完善的農(nóng)業(yè)信息分享平臺，方便農(nóng)村商業(yè)銀行了解農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀。緊密結(jié)合“三農(nóng)”工作，堅持立足于農(nóng)村市場。根據(jù)實時的農(nóng)業(yè)信息推出特色的金融產(chǎn)品，不斷擴展銀行業(yè)務(wù)；另外，針對可預(yù)見的財務(wù)風(fēng)險，組織專業(yè)金融分析人員研究應(yīng)對策略，將財務(wù)風(fēng)險降至最低。

4.積極擴展銀行業(yè)務(wù)

積極擴展農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，提高銀行服務(wù)的深度和廣度，從而有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。首先，應(yīng)擴寬貸款支持范圍，對農(nóng)民的生產(chǎn)、建房以及其它合理消費活動予以支持；其次，應(yīng)拓展業(yè)務(wù)類型，針對農(nóng)民個人理財?shù)木唧w要求，結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展方式，形成更多的理財產(chǎn)品；另外，還應(yīng)加強現(xiàn)代化銀行建設(shè)，根據(jù)自身發(fā)展情況，聯(lián)合其他商業(yè)銀行建立網(wǎng)上銀行、手機銀行等服務(wù)平臺，并改進(jìn)銀行經(jīng)營模式，以適應(yīng)國家金融改革的要求。

五、總結(jié)

隨著農(nóng)村經(jīng)濟的高速發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行逐漸成為金融行業(yè)的重要組成部分。從2003年第一家農(nóng)村商業(yè)銀行掛牌成立至今，全國已陸續(xù)有303家農(nóng)村商業(yè)銀行組建完成，這些農(nóng)商行大多分布在東南沿海經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)以及農(nóng)業(yè)比較發(fā)達(dá)的省份；農(nóng)商行的高速發(fā)展也暴露出了管理制度不完善、外部競爭壓力大、存在財務(wù)風(fēng)險等問題。通過分析可以得出，農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因主要包括銀行自身的粗放式管理、農(nóng)村信息流通不暢、缺乏足夠的控制能力、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的不穩(wěn)定性以及地方政府的干預(yù)等幾個方面；要想控制農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險，就應(yīng)該不斷提高管理水平，努力加強信息交流，強化風(fēng)險控制能力，并積極擴展銀行業(yè)務(wù)，不斷深化農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)改革，真正提高我國農(nóng)村商業(yè)銀行在金融行業(yè)中的競爭力，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的全面發(fā)展。

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