導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇農(nóng)村商業(yè)銀行，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

原標(biāo)題：農(nóng)村商業(yè)銀行效率及影響因素研究

收錄日期：2016年12月13日

前言

農(nóng)村商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是服務(wù)“三農(nóng)”，讓農(nóng)民的閑散資金有可投資的渠道，并且為促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供相應(yīng)的金融服務(wù)，抑制農(nóng)村發(fā)放高利貸現(xiàn)象，維持農(nóng)村的金融秩序，保證經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。而隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革，農(nóng)村商業(yè)銀行的性質(zhì)也有了一定程度上的改變，雖然其服務(wù)“三農(nóng)”的首要宗旨沒有改變，但其商業(yè)銀行的固有性質(zhì)逐漸顯現(xiàn)出來，因此農(nóng)村商業(yè)銀行不僅是帶領(lǐng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍，更要兼顧追求商業(yè)銀行的“三性原則”，即流動(dòng)性、安全性以及盈利性，保證經(jīng)濟(jì)利潤的最大化，走可持續(xù)發(fā)展的道路。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行效率研究

（一）農(nóng)村商業(yè)銀行效率研究樣本選擇。農(nóng)村商業(yè)銀行是由農(nóng)村農(nóng)民、工商戶以及其他經(jīng)濟(jì)組織共同合作組成的地方性金融機(jī)構(gòu)，其主要經(jīng)營業(yè)務(wù)是服務(wù)“三農(nóng)”，同時(shí)也是獨(dú)立經(jīng)營，自負(fù)盈虧的盈利性機(jī)構(gòu)，因此同樣需要追求利潤的最大化。因此，在研究農(nóng)村商業(yè)銀行的運(yùn)營效率時(shí)，所采用的研究樣本就是投入及產(chǎn)出。其中，投入指的是農(nóng)村商業(yè)銀行在運(yùn)營過程中所耗費(fèi)的成本，這里的成本不僅僅指資金，還包括人力及物力的消耗，在這里選取的指標(biāo)主要是所有者權(quán)益、人力資本投入及經(jīng)營費(fèi)用。此外，由于在農(nóng)村發(fā)放貸款所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較高，因此在研究時(shí)可以根據(jù)具體情況將這類不良貸款納入投入總額當(dāng)中。產(chǎn)出指的是生產(chǎn)者為社會(huì)提供的產(chǎn)品，包括有形的資產(chǎn)以及無形的服務(wù)。而在農(nóng)村商業(yè)銀行當(dāng)中，產(chǎn)出指的是銀行為農(nóng)村提供的金融服務(wù)，包括貸款的發(fā)放、閑散資金的存放以及資金的轉(zhuǎn)移等。因此，本文選取的研究指標(biāo)是農(nóng)村商業(yè)銀行年度存、貸款總額以及凈利潤三大指標(biāo)。

（二）農(nóng)村商業(yè)銀行效率研究方法。長期以來，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)學(xué)家對商業(yè)銀行效率的研究從未停止，20世紀(jì)90年代，國外經(jīng)濟(jì)學(xué)家對商業(yè)銀行效率的研究轉(zhuǎn)向了前沿效率。所謂前沿效率，是一個(gè)相對性的概念，所涉及的指標(biāo)主要有生產(chǎn)技術(shù)、人力資本等其他資本資產(chǎn)。前沿效率的測定方法包括兩個(gè)部分，分別是參數(shù)分析法以及非參數(shù)分析法。其中，參數(shù)分析法又包括了三種方法，分別是隨機(jī)前沿、自由分布以及厚前沿方法。而非參數(shù)分析法也包括了兩種方法，分別是數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法以及無界分析法。而在國內(nèi)，大多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家采用的是DEA分析法。筆者認(rèn)為，由于金融機(jī)構(gòu)同其他生產(chǎn)企業(yè)不同，它經(jīng)營的是無形的服務(wù)，因此在投入與產(chǎn)出的劃分界定上具有一定的困難性，并且鑒于DEA研究法的有效性更適合研究國內(nèi)商業(yè)銀行效率，本文最終選擇通過DEA分析法建立模型對農(nóng)村商業(yè)銀行的效率進(jìn)行研究。

首先，根據(jù)數(shù)據(jù)的收集建立相應(yīng)的數(shù)學(xué)模型。筆者通過調(diào)查國內(nèi)13家農(nóng)村商業(yè)銀行的官方數(shù)據(jù)，比較在不同地區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行的技術(shù)效率及規(guī)模效率，從而總結(jié)出其規(guī)模報(bào)酬走向。我們假設(shè)農(nóng)村商業(yè)銀行的個(gè)數(shù)為n，每家商業(yè)銀行的投入變量以及產(chǎn)出變量分別是k個(gè)和m個(gè)，而Xi和Yi分別表示的是第i家農(nóng)村商業(yè)銀行的投入以及產(chǎn)出。

其次，利用這些變量以及相關(guān)的數(shù)據(jù)建立數(shù)學(xué)模型，其投入的數(shù)學(xué)模型為：Xi=（X1i，X2i，X3i）T，其產(chǎn)出的數(shù)學(xué)模型為：Yi=（Y1i，Y2i，Y3i）T，i=1，2，…，n。其中，X表示k行n列的矩陣，Y表示m行n列的矩陣。

最后，筆者利用uTYi/vTXi來表示農(nóng)村商業(yè)銀行的效率，其中u是m行1列的產(chǎn)出權(quán)重矩陣，v是k行1列的投入權(quán)重矩陣。接下來就可以通過以下兩個(gè)式子進(jìn)行量化處理：

Maxu，v（uTYi/vTXi），滿足uTYi/vTXi≤1且u，v≥0

Minθ，λθc，滿足Yλ≥Yi，θcXi-Xλ≥0（i=1，2，…，n），且λ≥0

其中，λ是n行1列的常數(shù)矩陣，θc是第i個(gè)單位的技術(shù)效率值。其中，θc取值范圍是0～1之間。農(nóng)村商業(yè)銀行有效率的指標(biāo)是θc=1，如果θc

通過上述數(shù)學(xué)模型，我們可以得到表1中各個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行技術(shù)效率值、規(guī)模效率值以及規(guī)模報(bào)酬的走向。通過表1我們可以進(jìn)行簡單分析：首先，以綜合效率為判定指標(biāo)的話，θc的數(shù)值為1的銀行有4家，分別是北京、常熟、江蘇江陰以及江蘇邳州農(nóng)村商業(yè)銀行，根據(jù)理論可得，這4家銀行的生產(chǎn)是有效率的；其次，以純技術(shù)效率作為判定指標(biāo)的話，θc的數(shù)值為1的有7家，分別是北京、常熟、廣州、江蘇江陰、上海、重慶以及江蘇邳州農(nóng)村商業(yè)銀行，根據(jù)理論可知，這7家商業(yè)的管理是有效率的；最后，以規(guī)模報(bào)酬作為判定標(biāo)準(zhǔn)的話，出現(xiàn)規(guī)模報(bào)酬遞減的銀行有6家，分別是廣州、上海、武漢、重慶、南海農(nóng)村商業(yè)銀行以及瑞豐銀行。出現(xiàn)這一情r的原因在于這些農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)模擴(kuò)張速度過快，導(dǎo)致現(xiàn)有管理水平無法與之保持平衡的狀態(tài)。（表1）

二、農(nóng)村商業(yè)銀行效率影響因素分析

通過以上研究可以看出，不同地區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行的效率是不同的，那么接下來就應(yīng)該探究到底是哪些因素導(dǎo)致了不同農(nóng)村商業(yè)銀行之間的效率差異。根據(jù)相關(guān)理論可知，農(nóng)村商業(yè)銀行的運(yùn)營效率與投資股權(quán)的占比、經(jīng)理管理者的管理方法以及銀行所經(jīng)營資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)大小等因素有直接關(guān)系。比如，2005年鄭錄軍和曹延求進(jìn)行的研究結(jié)果表明諸如國有銀行、全國性股份制商業(yè)銀行以及城市商業(yè)銀行等集中型股權(quán)結(jié)構(gòu)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營效率水平是不相上下的。由此可見，投資股權(quán)的形式以及占比是影響商業(yè)銀行運(yùn)營效率的重要影響因素。再譬如，2007年龐瑞芝和張燕利用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)，通過建立回歸模型對國內(nèi)11家商業(yè)銀行進(jìn)行研究分析，得出的最終結(jié)論是影響商業(yè)銀行運(yùn)營效率的重要因素主要有所經(jīng)營資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性大小、經(jīng)營效率、各項(xiàng)費(fèi)用以及商業(yè)銀行本身的清償能力。而在同一年，褚保金利用DEA研究法對蘇北地區(qū)的14家商業(yè)銀行進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行的市場占有率以及銀行管理者的管理模式也是影響商業(yè)銀行運(yùn)行效率的重要因素。

本文結(jié)合我國農(nóng)村商業(yè)銀行的特點(diǎn)以及近年來的發(fā)展情況，選取以下幾個(gè)方面利用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)原理分析影響農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)行效率的因素。第一，銀行規(guī)模。根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，任何產(chǎn)業(yè)都可以在某一個(gè)點(diǎn)達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)利潤最大化，而產(chǎn)業(yè)的效率總是先呈現(xiàn)上升趨勢，到達(dá)規(guī)模經(jīng)濟(jì)最大化的點(diǎn)之后開始呈下降趨勢，從長期來看，任何產(chǎn)業(yè)的效率走向都是一條拋物線。同樣，農(nóng)村商業(yè)銀行的運(yùn)營效率與銀行的規(guī)模有著千絲萬縷的聯(lián)系，而銀行規(guī)模主要是由銀行的總資產(chǎn)、總收入以及存款總額度來作為衡量標(biāo)準(zhǔn)，由于這幾個(gè)指標(biāo)存在高度相關(guān)性，因此筆者在這里利用銀行總資產(chǎn)來衡量銀行規(guī)模，進(jìn)而研究與農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)行效率之間的關(guān)系；第二，資產(chǎn)配置情況。所謂資產(chǎn)配置，指的是銀行管理者對銀行所擁有的負(fù)債種類、數(shù)量等的配置方式。筆者選擇的是農(nóng)村商業(yè)銀行的存貸款比率來作樽什配置情況的衡量指標(biāo)，農(nóng)村商業(yè)銀行的效率隨著這一指標(biāo)數(shù)值的增加而提高；第三，銀行的創(chuàng)新能力。一個(gè)企業(yè)若想得到可持續(xù)性的發(fā)展，創(chuàng)新是極為重要的。近年來，銀行不斷拓展的中間業(yè)務(wù)正是商業(yè)銀行創(chuàng)新能力的體現(xiàn)。筆者選取總收入和利息收入的差值與營業(yè)收入的比值作為衡量商業(yè)銀行創(chuàng)新能力的指標(biāo)；第四，管理者的經(jīng)營能力。一個(gè)科學(xué)合理的管理機(jī)制能有效提高企業(yè)的運(yùn)行效率。本文選取資產(chǎn)費(fèi)用率作為衡量管理者經(jīng)營能力的指標(biāo)，其資產(chǎn)費(fèi)用率越高，農(nóng)村商業(yè)銀行的效率越低；第五，股權(quán)結(jié)構(gòu)。股權(quán)結(jié)構(gòu)指的是股權(quán)集中的情況，因?yàn)槟壳敖?jīng)濟(jì)學(xué)者對于股權(quán)結(jié)構(gòu)是否對農(nóng)村商業(yè)銀行的運(yùn)行效率存在直接影響仍然存有爭議，所以本文選取持有農(nóng)村商業(yè)銀行股份較大的占比來作為衡量股權(quán)集中程度的指標(biāo)，借此研究該因素與農(nóng)村商業(yè)銀行是否存在顯著相關(guān)關(guān)系；第六，農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍不同，銀行所獲得的利潤就不同，銀行運(yùn)行的效率自然存在高低之分。故在此筆者將這一影響因素當(dāng)作虛擬變量，用1來表示農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍已經(jīng)擴(kuò)張到市區(qū)以外，用0表示農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍僅限于市區(qū)之內(nèi)。

接下來是將以上6個(gè)因素設(shè)為解釋變量，利用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)知識，將效率設(shè)為被解釋變量，建立多元回歸模型：DEA=C+α1ASS+α2LDR+α3INNO+α4OPER+α5S10+α6OPSC+ε。利用Eviews6軟件得出表3的研究結(jié)果。（表2）

由表2可得樣本回歸方程為：DEA=0.49-1.92×10-9ASS+0.8LDR+1.09INNO-13.1OPER-0.06S10+0.06OPSC。根據(jù)相關(guān)的計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，在顯著性水平α=0.05的條件下，通過了t檢驗(yàn)的是INNO以及OPER，由此可見，這兩者與DEA效率之間存在顯著相關(guān)性。并且根據(jù)多元回歸方程的結(jié)果我們可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村商業(yè)銀行的效率值隨著總收入和利息收入的差值與營業(yè)收入比值的增加而增加，說明農(nóng)村商業(yè)銀行的創(chuàng)新能力是影響其效率的重要因素之一。除此之外，農(nóng)村商業(yè)銀行的效率值隨著資產(chǎn)費(fèi)用率的增加而遞減，這表明二者之間存在著反比例關(guān)系，說明經(jīng)營能力也是影響農(nóng)村商業(yè)銀行效率的因素之一。而剩下的資產(chǎn)規(guī)模、存貸比、股權(quán)結(jié)構(gòu)及營業(yè)范圍與農(nóng)村商業(yè)銀行的運(yùn)行效率之間并沒有存在顯著相關(guān)性。綜上所述，根據(jù)本文的研究可以知道，創(chuàng)新能力以及經(jīng)營能力是影響農(nóng)村商業(yè)銀行效率的重要因素。

篇2

農(nóng)村商業(yè)銀行都是由原來的農(nóng)信社改組而來的，而農(nóng)信社是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其它經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制的地方性金融機(jī)構(gòu)，不一定是國有銀行，但是農(nóng)業(yè)銀行是中央管理的大型國有銀行。

篇3

一、引言

隨著金融改革的逐步深入，各大商業(yè)銀行的作用日益引起人們的關(guān)注，作為商業(yè)銀行中的新興力量，城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行在資金融通與服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)方面扮演著越來越重要的角色，但因城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行成立的時(shí)間相對較短、規(guī)模較小、發(fā)展局限較多，二者的經(jīng)營效率較低，綜合競爭實(shí)力較弱。鑒于此，本文從區(qū)域視角出發(fā)，立足江蘇經(jīng)濟(jì)的發(fā)展實(shí)際，以城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行作為研究對象，運(yùn)用DEA模型對二者的經(jīng)營效率進(jìn)行測度與分析，結(jié)合發(fā)展現(xiàn)狀分析其差異的原因，并提出相應(yīng)的對策建議，以期更好地推動(dòng)江蘇省的城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行更加快速、健康、和諧地發(fā)展，進(jìn)而提升江蘇各類商業(yè)銀行的綜合競爭實(shí)力。

二、江蘇省城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營效率的測度與分析

（一）樣本選擇與指標(biāo)選取

經(jīng)營效率主要是指投入與產(chǎn)出之間的對比關(guān)系，本文探究的經(jīng)營效率是城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的各項(xiàng)投入與綜合產(chǎn)出之間的一種分析，常見的效率分析有技術(shù)效率、規(guī)模效率、配置效率等，本文結(jié)合江蘇省城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展實(shí)際，主要對規(guī)模效率與配置效率進(jìn)行測度與分析?；诮K省各家商業(yè)銀行的綜合運(yùn)營狀況，本文共選擇10家商業(yè)銀行，分別為5家城市商業(yè)銀行（北京銀行、江蘇銀行、南京銀行、蘇州銀行、江蘇長江商業(yè)銀行），5家農(nóng)村商業(yè)銀行（南通農(nóng)商行、江南農(nóng)商行、淮海農(nóng)商行、鹽城農(nóng)商行、無錫農(nóng)商行）。數(shù)據(jù)以2012～2014年10家商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)來源于江蘇金融年鑒、各大商業(yè)銀行的網(wǎng)站和各家商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)告。商業(yè)銀行經(jīng)營效率的測度方法多種多樣，常見的有參數(shù)法和非參數(shù)法兩種，本文結(jié)合各商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀和實(shí)際考量的需求，選擇非參數(shù)法中的DEA方法作為銀行效率的主要衡量方法。在進(jìn)行規(guī)模效率與配置效率的測度之前，首先需要確定投入與產(chǎn)出指標(biāo)，結(jié)合城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，本文確定的投入指標(biāo)為實(shí)收資本、工資及福利，產(chǎn)出指標(biāo)為貸款、存款、存入和拆放同業(yè)。具體見表1所示。

（二）規(guī)模效率的測度與分析

按照前面定義的投入與產(chǎn)出指標(biāo)和10家商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，利用DEAP2.1軟件，對城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模效率進(jìn)行測度，效率值見表2所示。

從表2可以看出，江蘇省城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模效率值整體呈上升的趨勢，城市商業(yè)銀行的效率值普遍高于農(nóng)村商業(yè)銀行的效率值，二者之間有縮小傾向，反映出城市商業(yè)銀行的發(fā)展水平相對較好，農(nóng)村商業(yè)銀行仍大力進(jìn)行改革，進(jìn)而推動(dòng)規(guī)模效率的全面提高，不斷提升規(guī)模經(jīng)濟(jì)的綜合效益。

從城市商業(yè)銀行的規(guī)模效率來看：各商業(yè)銀行的效率均值整體在0.95左右，銀行之間的效率差異依然較大。規(guī)模效率最高的是北京銀行，效率值為0.968，這與其規(guī)模較大、運(yùn)營時(shí)間較長、大膽改革創(chuàng)新緊密相關(guān)，高效率值也是北京銀行綜合實(shí)力的一種體現(xiàn)，更是北京銀行融入競爭、參與國際金融合作與分工的一種體現(xiàn)；南京銀行的規(guī)模效率位列第二，為0.961，比北京銀行低0.007，充分彰顯出南京銀行在江蘇省的綜合發(fā)展實(shí)力，也說明南京銀行因地制宜地進(jìn)行業(yè)務(wù)的優(yōu)化與重組，努力提升銀行規(guī)模效益，銀行的整體效率得到提升；江蘇銀行第三、蘇州銀行第四，二者的效率值差0.001，這說明兩家商業(yè)銀行的發(fā)展的差異相對較小，二者的實(shí)力相當(dāng)，二者在規(guī)模擴(kuò)大與規(guī)模經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)的層面發(fā)展程度相對適中，二者較高的規(guī)模效率也是營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對較高的一種實(shí)力印證；江蘇長江商業(yè)銀行的效率最低，主要因?yàn)槠涑闪r(shí)間較短、網(wǎng)點(diǎn)覆蓋范圍較低、業(yè)務(wù)的系統(tǒng)性與綜合性程度較低。綜合而言，江蘇各城市商業(yè)銀行之間發(fā)展依然有差距，未來需要結(jié)合自身需求進(jìn)行改革，不斷提升各大商業(yè)銀行綜合實(shí)力，全面推動(dòng)各大城市商業(yè)銀行的和諧發(fā)展。

從農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模效率來看：農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模效率基本比城市商業(yè)銀行的效率低，數(shù)值方面大都低于0.95，各大農(nóng)村商業(yè)銀行效率之間的差異在一定程度上體現(xiàn)了不同地域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。江南農(nóng)商行的規(guī)模效率最高，效率值為0.955，這既是常州經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的一種印證，也是江南農(nóng)商行規(guī)模大、發(fā)展快、改革新的一種成果證明，江南農(nóng)商行的網(wǎng)點(diǎn)分布是江蘇各大農(nóng)村商業(yè)銀行之最，目前網(wǎng)點(diǎn)為223家；無錫農(nóng)商行的規(guī)模效率第二，數(shù)值為0.949，這與無錫地區(qū)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高、農(nóng)商行業(yè)務(wù)針對性強(qiáng)、服務(wù)綜合化水平高等因素緊密相連，也是無錫地區(qū)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)力的一種體現(xiàn)；南通農(nóng)商行第三，這與其蘇中地區(qū)的有利地位位置和沿海的優(yōu)勢發(fā)展區(qū)位密不可分，也是南通地區(qū)銀行改革與發(fā)展的一種佐證；淮海農(nóng)商行第四、鹽城農(nóng)商行第五，一方面因二者位于蘇北地區(qū)，經(jīng)濟(jì)實(shí)力相對較弱，另一方面因二者的成立時(shí)間相對較短、發(fā)展局限相對較多，未來需要充分立足于蘇北的發(fā)展重心，大力推動(dòng)農(nóng)商行經(jīng)濟(jì)實(shí)力的全面提升。

（三）配置效率的測度與分析

按照前面定義的投入與產(chǎn)出指標(biāo)和10家商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，利用DEAP2.1軟件，對城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的配置效率進(jìn)行測度，效率值見表3所示。

從表3可以看出，江蘇省城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的配置效率值整體呈上升的趨勢，配置效率值比規(guī)模效率值略低，城市商業(yè)銀行的配置效率高于農(nóng)村商業(yè)銀行的配置效率，二者之間的差距有所縮小，反映出商業(yè)銀行在實(shí)際運(yùn)用過程中正通過多種方式進(jìn)行改革，大力推動(dòng)綜合效益的全面提升。

從城市商業(yè)銀行的配置效率來看：各城市商業(yè)銀行之間配置效率整體呈現(xiàn)上升趨勢，銀行之間效率差異明顯，充分體現(xiàn)出不同的發(fā)展水平對商業(yè)銀行配置效率的影響。北京銀行的配置效率最高，效率值0.954，與規(guī)模效率的排序一樣，較高的效率值充分說明北京銀行雄厚的實(shí)力、飛速的發(fā)展和各項(xiàng)改革的一種綜合成果，同時(shí)也體現(xiàn)出北京銀行的綜合運(yùn)營現(xiàn)狀以及北京銀行在各大城市商業(yè)銀行的地位與作用。南京銀行的配置第二，效率值為0.944，比北京銀行低0.1，這與南京銀行的上市時(shí)間較短、改革的步伐相對緩慢、創(chuàng)新的力度與程度稍顯欠缺等因素相關(guān)，同時(shí)也是南京銀行與北京銀行發(fā)展實(shí)力的一種差距，也反映出南京銀行需要改革創(chuàng)新縮短差距。江蘇銀行的配置效率值第三，為0.942，這是江蘇銀行綜合實(shí)力的一種體現(xiàn)，也是江蘇銀行大力進(jìn)行改革與創(chuàng)新一種印證，更是江蘇銀行在省內(nèi)綜合發(fā)展現(xiàn)狀的一種佐證。蘇州銀行的效率值第四，主要與其地域性的限制、發(fā)展的局限等因素相關(guān)，未來通過優(yōu)化資源配置，蘇州銀行的經(jīng)營效率會(huì)得到全面的提升。江蘇長江商業(yè)銀行的配置效率最低，主要因其成立時(shí)間短、規(guī)模小、發(fā)展相對緩慢，也是江蘇長江商業(yè)銀行綜合發(fā)展水平的一種體現(xiàn)。

篇4

一、前言

21世紀(jì)初，隨著我國農(nóng)村信用社股份制度的變遷，農(nóng)村商業(yè)銀行興起，并為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了積極的推動(dòng)作用，經(jīng)過十幾年的發(fā)展與完善，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行于2010年在香港成功上市，至此拉開了農(nóng)村商業(yè)銀行上市的序幕，同時(shí)這也標(biāo)志著我國的農(nóng)村商業(yè)銀行已邁入激烈的市場競爭浪潮中。作為銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行的本質(zhì)依舊是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的組織，以經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益。因此，面對日益激烈的市場競爭，農(nóng)村商業(yè)銀行要想盡量降低或者規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)自身利益的最大化，并提升自身的市場競爭實(shí)力，就需要對自身所存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

二、當(dāng)前我國農(nóng)村商業(yè)銀行管理中所存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理意識薄弱

當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行整體上存在著風(fēng)險(xiǎn)管理意識薄弱的現(xiàn)象，其在實(shí)際工作中所注重的是自身業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而忽視了對其業(yè)務(wù)中所存在風(fēng)險(xiǎn)的管理。大多數(shù)業(yè)務(wù)人員認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管控工作是風(fēng)險(xiǎn)控制部門的工作，與自身的工作不存在聯(lián)系；也有很多員工認(rèn)為要想控制風(fēng)險(xiǎn)，必將影響業(yè)務(wù)量的增長，對于風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)利潤的關(guān)系缺乏全面且正確的認(rèn)識。此外，在很多商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門中，管理人員將風(fēng)險(xiǎn)控制的途徑選擇在了降低業(yè)務(wù)量上，致使不僅沒有降低風(fēng)險(xiǎn)，反而影響到了農(nóng)村商業(yè)銀行利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系尚未完善，致使風(fēng)險(xiǎn)管理力度不足

當(dāng)前，我國農(nóng)村商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的建設(shè)上尚處于初級階段，對于風(fēng)險(xiǎn)管理所生成的數(shù)據(jù)無法實(shí)現(xiàn)全面的分析，而其自身在發(fā)展過程中所存在的風(fēng)險(xiǎn)因素逐漸增多，從而致使其對自身所存在的風(fēng)險(xiǎn)無法實(shí)現(xiàn)有效地降低或者規(guī)避。事實(shí)上，這一現(xiàn)象并非農(nóng)村商業(yè)銀行所固有，而是當(dāng)前我國商業(yè)銀行整體上在風(fēng)險(xiǎn)管控中所處的困境。

（三）缺少必要的風(fēng)險(xiǎn)管控人才

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作所涉及的知識系統(tǒng)較為復(fù)雜，其所需要的是綜合性的高素質(zhì)人才，需要其具備金融學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)以及管理學(xué)等綜合知識素質(zhì)能力。而當(dāng)前在我國農(nóng)村商業(yè)銀行中，由于各方面制約因素的存在，致使其本身發(fā)展相對發(fā)達(dá)國家較為落后，風(fēng)險(xiǎn)管理人才的不足，進(jìn)一步制約了農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）農(nóng)村商業(yè)銀行制度體系不夠完善。且實(shí)際執(zhí)行力度差

目前，在我國農(nóng)村商業(yè)銀行中，相應(yīng)制度體系不健全且執(zhí)行力度差是造成風(fēng)險(xiǎn)形成的主要因素之一，主要表現(xiàn)在：業(yè)務(wù)人員的流動(dòng)性過弱、相關(guān)的用人機(jī)制不完善且考核體系不健全等。例如，在開展農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)時(shí)，最基本的要求就是要將職能進(jìn)行細(xì)化分離，以通過相互制約來提升工作效率。但是，在實(shí)際工作中，農(nóng)村商業(yè)銀行的員工并沒有以此原則來落實(shí)工作，一人兼任數(shù)職的現(xiàn)象很普遍，審貸制度的分離致使貸款制度執(zhí)行效果差，從而無法對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。

（二）缺乏有效的信用風(fēng)險(xiǎn)防控措施

目前國外的商業(yè)銀行以內(nèi)部評級制度來實(shí)現(xiàn)對信用風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)籌，而在國內(nèi)的商業(yè)銀行中，缺少系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，風(fēng)險(xiǎn)管理部門對所存在風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識不全面，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)“有機(jī)可乘”。加上“金字塔”式的管理體系，致使風(fēng)險(xiǎn)集中，而風(fēng)險(xiǎn)管理決策滯后，從而無法形成對信用風(fēng)險(xiǎn)的有效管控。

（三）基于國家對農(nóng)村政策上的市場風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村商業(yè)銀行是建立于“三農(nóng)”基礎(chǔ)上的，其自身具有與其他銀行不同的特點(diǎn)，即承擔(dān)著國家對農(nóng)村政策性扶持任務(wù)，而這就使其無法避免市場風(fēng)險(xiǎn)。由于農(nóng)村發(fā)展的狀況不一，農(nóng)業(yè)收成也就有不確定性，這些因素的高度變化性致使其風(fēng)險(xiǎn)很難預(yù)知。農(nóng)村商業(yè)銀行立足于解決“三農(nóng)”問題，其資金貸款的流向便是農(nóng)業(yè)貸款，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要周期且又深受自然因素的影響，加上農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格也具有不穩(wěn)定性，因而可以說農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款流向了具備高風(fēng)險(xiǎn)特征的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。當(dāng)前我國的農(nóng)村地區(qū)尚未實(shí)現(xiàn)機(jī)械化的生產(chǎn)，農(nóng)村生產(chǎn)力水平受限，農(nóng)民幾乎處于“靠天吃飯”。因此，其還款能力完全取決于農(nóng)業(yè)的收成，所以這就加重了農(nóng)村商業(yè)銀行的市場風(fēng)險(xiǎn)。

（四）貸款風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不明確，致使操作風(fēng)險(xiǎn)與不良貸款風(fēng)險(xiǎn)并存

當(dāng)前，由于我國農(nóng)村商業(yè)銀行在落實(shí)貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任上存在著承擔(dān)者不明確的現(xiàn)象，部分農(nóng)村商業(yè)銀行分行行長的實(shí)際權(quán)力過大，發(fā)放貸款的過程中又缺少必要的監(jiān)督機(jī)制，致使在操作上與貸款上的風(fēng)險(xiǎn)劇增。由于無法明確責(zé)任到個(gè)人，致使出現(xiàn)問題無法追究，最終只能以不了了之來結(jié)束問題。但事實(shí)上，這種權(quán)責(zé)失衡的局面不僅打擊了一線信貸人員的積極性，也為商業(yè)銀行的發(fā)展埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

四、農(nóng)村商業(yè)銀行構(gòu)建有效風(fēng)險(xiǎn)管理模式的途徑

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【關(guān)鍵詞】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》　資本充足率 農(nóng)村商業(yè)銀行

一、《資本辦法》與現(xiàn)行規(guī)定的對比

2012年6月7日銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》將于2013年正式實(shí)施。具體見表1：

二、《資本辦法》對農(nóng)村商業(yè)銀行的影響―以重慶農(nóng)商行為例

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重變化對農(nóng)商行的影響

1.小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重下降，對資本充足率有正面效應(yīng)

《資本辦法》規(guī)定小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重從100%下調(diào)至75%，將減小計(jì)算資本充足率的分母，對農(nóng)商行來說是一種利好，減輕了小微企業(yè)業(yè)務(wù)的資本壓力。從這條規(guī)定也可以看出政策對小微企業(yè)的支持，具有導(dǎo)向效應(yīng)和示范效應(yīng)。

2.調(diào)降地方融資平臺的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重對資本充足率有正面效應(yīng)

即將試行的《資本辦法》對地方融資平臺風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算方式作出調(diào)整，在第一支柱下融資平臺貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重統(tǒng)一為100%。新規(guī)將大大降低農(nóng)商行尚未完成整改的融資平臺資本消耗，目前大部分地方融資平臺貸款已完成整改，半覆蓋、無覆蓋的地方融資平臺的占比降至較低水平，且新規(guī)要在明年初開始實(shí)施，對于存量融資平臺貸款的影響有限。以重慶農(nóng)商行為例，截止2012年6月末，該行地方融資平臺貸款余額為255.12億元，其中有12.44億元屬于關(guān)注類，其余都為正常類貸款。盡管目前對新增的融資平臺貸款準(zhǔn)入門檻依然很高，但是新規(guī)會(huì)在一定程度上使得農(nóng)商行更有動(dòng)力投放此類貸款。

3.同業(yè)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重提高，將對資本充足率產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)

《資本辦法》調(diào)高了對同業(yè)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，增加原始期限在3個(gè)月內(nèi)的對其他商業(yè)銀行同業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%，原始期限在3個(gè)月以上的權(quán)重由20%調(diào)整為25%。將促使農(nóng)村商業(yè)銀行更多地依賴比較穩(wěn)定的存款，此項(xiàng)規(guī)定將有效防止風(fēng)險(xiǎn)在銀行業(yè)內(nèi)部積累。2011年重慶農(nóng)商行存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)3個(gè)月內(nèi)的為69.55億元，3個(gè)月以上的為4.49億元，經(jīng)測算實(shí)行新規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)將增加16.15億元?？梢?，新規(guī)對同業(yè)資產(chǎn)權(quán)重的調(diào)整將使得計(jì)提的信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)上升，資本充足率將下降。

（二）資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍――操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管框架將對資本充足率產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)

《資本辦法》擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍，將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管框架。由于現(xiàn)行資本要求中并沒有針對操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本金，實(shí)行新規(guī)后必然將增大了資本充足率計(jì)算的分母。操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算公式為：

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（二）缺乏鮮明特色和個(gè)性就企業(yè)文化的性質(zhì)和最終用途來看，企業(yè)文化是在一定背景下形成的具有企業(yè)自身特點(diǎn)的一種管理模式，農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)文化也是如此，它是農(nóng)村商業(yè)銀行個(gè)性化的表現(xiàn)。企業(yè)文化并不是迎合時(shí)尚的標(biāo)語，也不是標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的教條和模式。新時(shí)期農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)文化建設(shè)過程中，往往是移植了西方發(fā)達(dá)國家金融業(yè)的文化理念，使得企業(yè)文化缺乏自身獨(dú)特的風(fēng)格和鮮明的個(gè)性，難以形成適合自身可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化[1]。

（三）行政管理體制色彩濃厚在我國的農(nóng)村金融體系中，大多數(shù)由轉(zhuǎn)制成功的農(nóng)村商業(yè)銀行，仍然接受上級管理機(jī)構(gòu)的行政管理，因此，企業(yè)本身具有很強(qiáng)的行政色彩。目前我國整個(gè)農(nóng)村金融系統(tǒng)正面臨改革轉(zhuǎn)型期，其行業(yè)規(guī)范及管理標(biāo)準(zhǔn)都在不斷完善中，上級管理機(jī)構(gòu)對基層農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)文化建設(shè)缺乏完善的評價(jià)體系，未能通過充分的客觀分析和評估，對基層農(nóng)村商業(yè)銀行提出適合其自身發(fā)展的企業(yè)文化指導(dǎo)意見。

（四）長期價(jià)值觀的培養(yǎng)與短期利益相沖突在當(dāng)前我國商業(yè)銀行的發(fā)展中，部分剛起步的農(nóng)村商銀行較為重視短期利益，它們熱衷于抓“見效快”的項(xiàng)目，欠缺對長期發(fā)展的規(guī)劃和相應(yīng)的連續(xù)性，沒有按照企業(yè)文化本質(zhì)的基本邏輯和機(jī)理進(jìn)行企業(yè)自身文化的建設(shè)，沒有將企業(yè)自身的文化塑造成一個(gè)充滿生機(jī)的生態(tài)系統(tǒng)，造成了企業(yè)文化在建設(shè)與塑造流于形式的現(xiàn)狀。由于新舊觀念的沖突以及價(jià)值觀的轉(zhuǎn)換，使得農(nóng)村商業(yè)銀行的短期利益與長期的文化建設(shè)目標(biāo)之間發(fā)生矛盾，造成企業(yè)新價(jià)值觀念的形成發(fā)生了嚴(yán)重的滯后現(xiàn)象。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)的意見

鑒于農(nóng)村商業(yè)銀行在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要地位，其企業(yè)文化的建設(shè)，必須與現(xiàn)存的金融經(jīng)濟(jì)環(huán)境和傳統(tǒng)文化的氛圍緊密聯(lián)系，形成具有自身特色的、可持續(xù)發(fā)展的核心價(jià)值觀和企業(yè)文化框架。首先，農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)文化建設(shè)要能反映當(dāng)?shù)剞r(nóng)村金融經(jīng)濟(jì)的特色，立足“三農(nóng)”，服務(wù)普羅大從，切實(shí)解決農(nóng)民的借款難問題，為中小微企業(yè)提供資金保障；其次，企業(yè)文化建設(shè)必須體現(xiàn)中國傳統(tǒng)文化，構(gòu)建以核心價(jià)值觀為基礎(chǔ)，融會(huì)了經(jīng)營理念、管理理念、人才理念、團(tuán)隊(duì)理念、服務(wù)理念、風(fēng)險(xiǎn)理念、學(xué)習(xí)理念、廉潔理念的企業(yè)文化體系，進(jìn)而形成金融服務(wù)機(jī)構(gòu)與社會(huì)全體成員的和諧，使得農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)扶持三農(nóng)、服務(wù)社區(qū)居民以及扶持弱勢群體的社會(huì)責(zé)任目標(biāo)。

三、推進(jìn)新時(shí)期農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)的措施

（一）堅(jiān)持以人為本，提高思想認(rèn)識企業(yè)文化在一定意義上體現(xiàn)了企業(yè)的價(jià)值取向，是企業(yè)形成良好的工作氛圍和強(qiáng)大的精神力量的有力保障，因此，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)適應(yīng)形勢，堅(jiān)持“以人為本”，提高思想認(rèn)識，尊重知識和人才，關(guān)注員工的個(gè)人情感和自我發(fā)展的需要，樹立“德才兼?zhèn)洌瑑?nèi)外兼修”的理念，并將此貫穿于企業(yè)管理的全過程中，重視人力資源規(guī)劃與開發(fā)工作，建立以崗位管理為依托的創(chuàng)新人才機(jī)制和保障機(jī)制，深度挖掘員工的潛能，使其與績效掛鉤，形成權(quán)責(zé)分明的薪酬制度，鼓勵(lì)員工積極創(chuàng)新，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量[2]。

（二）培養(yǎng)農(nóng)村商業(yè)銀行卓越的企業(yè)精神作為企業(yè)文化的精髓，企業(yè)精神是企業(yè)全體員工經(jīng)營信念和紀(jì)律道德的體現(xiàn)，往往是通過簡潔鮮明的語言表現(xiàn)出來，具有一定的號召力和鼓動(dòng)性。有的農(nóng)村商業(yè)銀行注重以企業(yè)文化推動(dòng)經(jīng)營發(fā)展，可以以“務(wù)實(shí)奉獻(xiàn)，日新致遠(yuǎn)”作為其企業(yè)精神，并通過各級領(lǐng)導(dǎo)和員工在日常工作中身體力行，培育卓越的企業(yè)精神。

（三）塑造農(nóng)村商業(yè)銀行良好的企業(yè)形象作為社會(huì)公眾和內(nèi)部員工對企業(yè)的一種信譽(yù)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)的社會(huì)形象直接關(guān)系到企業(yè)的未來發(fā)展，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)形象將直接或間接影響其經(jīng)營目標(biāo)能否順利實(shí)現(xiàn)。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)從細(xì)微處入手，堅(jiān)持服務(wù)第一的理念，不斷提升服務(wù)質(zhì)量，優(yōu)化服務(wù)流程，恪守信譽(yù)，并將其上升到企業(yè)精神層面，提升企業(yè)的社會(huì)美譽(yù)度。此外，通過公關(guān)和廣告宣傳工作，提高自身的知名度，加強(qiáng)與客戶、新聞媒介等的聯(lián)系，推進(jìn)業(yè)務(wù)工作的開展，樹立農(nóng)村商業(yè)銀行良好

的企業(yè)形象。

（四）強(qiáng)化內(nèi)部制度建設(shè)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，制度文化既是企業(yè)文化的底線，也是企業(yè)文化的外在表現(xiàn)。一定的行為規(guī)范體現(xiàn)了企業(yè)價(jià)值的取向，因此，新時(shí)期的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)積極建立以內(nèi)部控制為中心的管理文化，建立健全的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制和崗位責(zé)任制度，強(qiáng)化農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，完善金融防范體系，保證農(nóng)村商業(yè)銀行持續(xù)、穩(wěn)定、健康的發(fā)展，帶動(dòng)區(qū)域金融經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

（五）落實(shí)企業(yè)文化的培植與傳播，提高自身軟實(shí)力新時(shí)期的農(nóng)村商業(yè)銀行，必須結(jié)合自身實(shí)際，切實(shí)做好企業(yè)文化的建設(shè)與融合工作，進(jìn)一步發(fā)揮企業(yè)文化的引導(dǎo)、規(guī)范、凝聚、輻射和激勵(lì)作用，推陳出新，精煉出符合企業(yè)未來需求的企業(yè)文化。農(nóng)村商業(yè)銀行可根據(jù)自身的需要，編輯、制作企業(yè)文化畫冊，凝聚自身的歷史發(fā)展和企業(yè)文化的內(nèi)容，利用新聞媒體的傳播作用，更好地把企業(yè)文化進(jìn)行對外宣傳。

篇7

農(nóng)村商業(yè)銀行是由農(nóng)村信用社升級改制而來的，全部股份由企業(yè)、自然人和員工募集。員工通過出資認(rèn)購了部份股權(quán)，成為股東，分享農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展成果。但隨著時(shí)間的流逝，這種帶有福利性質(zhì)的持股方式的激勵(lì)作用在逐漸減退，而不斷招聘的新員工，以及農(nóng)村商業(yè)銀行作為專業(yè)人才引進(jìn)的員工，不再能以原始股價(jià)格購買股票，他們有持股的需求，也有年終通過股票分紅分享農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展成果的需求。因此，出臺股權(quán)激勵(lì)方案，滿足他們持股分享發(fā)展成果的需求，有利于把他們的利益與企業(yè)的利益緊緊聯(lián)系在一起，提升他們對企業(yè)的忠誠度。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行引入股權(quán)激勵(lì)制度的意義

（一）有利于進(jìn)一步完善管理制度

現(xiàn)代企業(yè)管理制度包含很多內(nèi)容，隨著企業(yè)對人才的重視，以人為本理念的樹立，人事資源管理制度在企業(yè)眾多管理制度中也愈來愈重要，股權(quán)激勵(lì)制度作為人力資源激勵(lì)制度之一，也越來越被更多的企業(yè)應(yīng)用。為了讓股權(quán)激勵(lì)制度順利地推行，發(fā)揮在員工激勵(lì)方面的更大效用，勢必對企業(yè)在薪酬管理、內(nèi)控管理及企業(yè)激勵(lì)機(jī)制等提出更高的要求，要求企業(yè)進(jìn)一步完善相關(guān)管理制度，以適應(yīng)股權(quán)激勵(lì)制度的要求。

（二）有利于進(jìn)一步完善業(yè)績考核評價(jià)體系

股權(quán)激勵(lì)方案中明確了業(yè)績達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)后才能實(shí)施，因此，企業(yè)必須對以往業(yè)績考核體系進(jìn)行完善，增加股權(quán)激勵(lì)業(yè)績條件和考核辦法，并據(jù)以嚴(yán)格考核實(shí)施。

（三）有利于進(jìn)一步豐富企業(yè)文化

良好的企業(yè)文化是企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的根本保證，而股權(quán)激勵(lì)有利于增強(qiáng)員工的主人翁意識，將員工的利益與企業(yè)長遠(yuǎn)利益捆綁起來，有利于提高員工的凝聚力，有利于在全行形成團(tuán)結(jié)向上、利益共享的企業(yè)文化。

（四）有利于規(guī)范經(jīng)營者經(jīng)營行為

目前企業(yè)的考核激勵(lì)普遍偏重于短期激勵(lì)，經(jīng)營者為了實(shí)現(xiàn)短期經(jīng)營目標(biāo)，會(huì)有損害企業(yè)長期利益的行為，甚至?xí)撟骷?。而通過股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，授予經(jīng)營者一定的股權(quán)，讓經(jīng)營者以股東的身份參與企業(yè)經(jīng)營管理，并分享企業(yè)發(fā)展的紅利，使經(jīng)營者與企業(yè)形成了一榮俱榮、一損俱損的利益共同體，可以有效規(guī)避經(jīng)營者的一些短期行為，更多地關(guān)注企業(yè)的長遠(yuǎn)利益。

（五）有利于吸引并留住企業(yè)人才

在我國銀行業(yè)全面開放以及城商行、農(nóng)商行和村鎮(zhèn)銀行大批量開業(yè)的背景下，專業(yè)人才的競爭越來越激烈，制訂和實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是一種現(xiàn)實(shí)的選擇。股權(quán)激勵(lì)的對象通常包括高級管理人員、核心技術(shù)人才以及其他需要激勵(lì)的員工等，用股權(quán)將員工的利益與公司的利益緊緊聯(lián)系在一起，使員工擁有股權(quán)參與分紅，提高員工跳槽的成本，不僅可以留住人才，還可以吸引一些優(yōu)秀專業(yè)人才加入企業(yè)。

二、股權(quán)激勵(lì)的種類及其特點(diǎn)

我國現(xiàn)階段股權(quán)激勵(lì)方式主要包括股票期權(quán)、限制性股票、股票增值權(quán)、虛擬股票、業(yè)績股票等。

（一）股票期權(quán)

股票期權(quán)是指公司授予激勵(lì)對象在未來一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件購買公司一定數(shù)量股票的權(quán)利，其特點(diǎn)是高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)，適合處于成長初期或擴(kuò)張期的企業(yè)。

（二）限制性股票

限制性股票是指按預(yù)先確定的條件授予激勵(lì)對象一定數(shù)量的本公司股票，只有滿足預(yù)定條件時(shí)，激勵(lì)對象才可將限制性股票拋售并從中獲利；預(yù)定條件未滿足時(shí)，公司有權(quán)將免費(fèi)贈(zèng)與的限制性股票收回或者按激勵(lì)對象購買價(jià)格回購，適用于成熟型企業(yè)或者對資金投入要求不是非常高的企業(yè)。

（三）股票增值權(quán)

股票增值權(quán)是指公司授予激勵(lì)對象在未來一定期時(shí)期和約定條件下，獲得規(guī)定數(shù)量的股票價(jià)格上升帶來收益的權(quán)利，股票增值權(quán)的行權(quán)期一般超過激勵(lì)對象任期，有助于約束激勵(lì)對象短期行為，適用于現(xiàn)金流充裕且發(fā)展穩(wěn)定的公司。

（四）虛擬股票

虛擬股票是指公司授予激勵(lì)對象一種虛擬的股票，激勵(lì)對象可以根據(jù)被授予虛擬股票的數(shù)量參與公司的分紅并享受股價(jià)升值收益，但沒有所有權(quán)和表決權(quán)，也不能轉(zhuǎn)讓和出售，且在離開公司時(shí)自動(dòng)失效。有些非上市公司可以選擇虛擬股票方式進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)。

（五）業(yè)績股票

業(yè)績股票是指年初確定一個(gè)合理的業(yè)績目標(biāo)和一個(gè)科學(xué)的績效評估體系，如果激勵(lì)對象經(jīng)過努力實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，則公司授予其一定數(shù)量的股票或提取一定比例的獎(jiǎng)勵(lì)基金購買股票后授予，適合于業(yè)績穩(wěn)定并持續(xù)增長，現(xiàn)金流充裕的企業(yè)。

基于上幾種股權(quán)激勵(lì)方式各自的特點(diǎn)，農(nóng)村商業(yè)銀行比較適于采用虛擬股票方式進(jìn)行員工激勵(lì)。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施

（一）確定激勵(lì)對象

股權(quán)激勵(lì)的對象一般主要包括董事、高級管理員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員以及企業(yè)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他員工。由于農(nóng)村商業(yè)銀行在由農(nóng)村信用社升級改制時(shí)，在組建農(nóng)村合作銀行時(shí)，員工都自愿出資認(rèn)購了股份，成為股東。但隨著農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，每年都有新招聘的員工入行，同時(shí)出于對專業(yè)人才需要的迫切，實(shí)施了特殊人才引進(jìn)計(jì)劃，引進(jìn)了一批優(yōu)秀的專業(yè)人才，后進(jìn)來的無論是專業(yè)人才或是新聘員工，都是沒有股份的，因此農(nóng)村商業(yè)銀行在確定股權(quán)激勵(lì)對象時(shí)，應(yīng)在綜合考慮職務(wù)、業(yè)績和能力等因素的基礎(chǔ)上，偏重于新招進(jìn)的優(yōu)秀專業(yè)人才和員工。

（二）確定激勵(lì)方式

由于虛擬股票本質(zhì)上是獎(jiǎng)金延期支付，激勵(lì)對象并不是實(shí)質(zhì)上認(rèn)購了公司的股票，虛擬股票的發(fā)放不影響公司的總資本和股權(quán)結(jié)構(gòu)，企業(yè)不需要募集股份獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)對象，操作起來較為簡單。同時(shí)，激勵(lì)對象只享受分紅權(quán)和股票升值的收益，總是可以在公司效益好時(shí)獲得分紅，激勵(lì)作用受證券市場的有效性影響較??；激勵(lì)對象不能將虛擬股票轉(zhuǎn)讓和出售，且在離開公司時(shí)自動(dòng)失效，可以有效提高激勵(lì)對象的離職成本。

（三）確定獎(jiǎng)勵(lì)基金

按稅后利潤的一定比例提取。企業(yè)稅后凈利潤在滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要后，計(jì)算確定一個(gè)合理的比例計(jì)提，用于虛擬股票的獎(jiǎng)勵(lì)基金。目前，農(nóng)村商業(yè)銀行年初會(huì)對上年的凈利潤進(jìn)行現(xiàn)金分紅，筆者認(rèn)為，獎(jiǎng)勵(lì)基金的計(jì)提比例不應(yīng)低于凈利潤的現(xiàn)金分紅比例。同時(shí)，應(yīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理要求，為有效控制風(fēng)險(xiǎn)，約束銀行員工的工作行為，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行薪酬延期支付制度，每年扣除員工一部分績效工資，如果員工沒有出現(xiàn)不予返還的情況，所扣的績效薪酬于三年后返還。股權(quán)激勵(lì)基金的兌現(xiàn)應(yīng)與薪酬延期支付結(jié)合在一起，綜合考慮激勵(lì)對象的業(yè)績分期發(fā)放。

（四）確定股票價(jià)格

上市公司的股票價(jià)格可以直接從證券交易市場取得，但由于農(nóng)村商業(yè)銀行大多沒有上市，因此可以采用每股凈資產(chǎn)作為虛擬股票的內(nèi)部市場價(jià)格。

（五）確定股票數(shù)量

在確定了企業(yè)虛擬股票內(nèi)部市場價(jià)格的基礎(chǔ)上，用當(dāng)年虛擬股票擬分紅的總額除以虛擬股票內(nèi)部市場價(jià)格即可以確定虛擬股票數(shù)量。

（六）確定激勵(lì)對象的股票數(shù)量

在對激勵(lì)對象考核的基礎(chǔ)上對考核合格的激勵(lì)對象實(shí)施虛擬股票獎(jiǎng)勵(lì)，具體的獎(jiǎng)勵(lì)同樣可用激勵(lì)對象的年薪與所有激勵(lì)對象年薪總和的占比來確定分配比例。

（七）虛擬股票的兌現(xiàn)

在虛擬對象滿足了兌現(xiàn)的條件時(shí)，公司可以兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。

四、農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)激勵(lì)實(shí)施應(yīng)注意的事項(xiàng)

（一）合理確定激勵(lì)對象，不能是人人都有份

公司在計(jì)劃虛擬股票激勵(lì)對象時(shí)，應(yīng)綜合考慮員工的職務(wù)、所處崗位、技術(shù)水平、所作貢獻(xiàn)等因素，合理確定激勵(lì)對象，不能把激勵(lì)機(jī)制做成全行的福利機(jī)制，人人有份，那么就體現(xiàn)不出企業(yè)對關(guān)鍵、核心人員的重視和績效獎(jiǎng)勵(lì)，就不能充分、有效發(fā)揮激勵(lì)作用，相反還會(huì)由于分配不均造成員工的不滿。

（二）簽訂協(xié)議，約定相關(guān)事項(xiàng)，避免出現(xiàn)糾紛

為避免出現(xiàn)糾紛，企業(yè)應(yīng)與激勵(lì)對象事先簽訂協(xié)議，約定兌現(xiàn)的條件、時(shí)間、數(shù)量等內(nèi)容，明確相關(guān)的權(quán)利和義務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

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隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，農(nóng)村金融體系改革的持續(xù)深入，農(nóng)村商業(yè)銀行紛紛開始轉(zhuǎn)型蛻變。與此同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)源于農(nóng)村信用社，其原來傳承農(nóng)信社的價(jià)值理念、運(yùn)營方式和管理思路、價(jià)值理念等都面臨著轉(zhuǎn)型升級。加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)的目的就是要完善和強(qiáng)化人本管理，凝聚和激發(fā)廣大員工強(qiáng)大的精神力量，樹立群眾滿意的銀行形象。

一、農(nóng)商銀行企業(yè)文化存在的問題

雖然農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化觀念日益得到重視，也已經(jīng)逐步形成了自身的企業(yè)文化，并取得了顯著的效果。但總體看，其文化體系建設(shè)還不能適應(yīng)未來金融市場競爭需要，主要表現(xiàn)為：

（一）先天的缺失

在農(nóng)商行的成長變遷歷程中，有兩個(gè)不容忽視的問題造成了文化的脫節(jié)。

1.農(nóng)村商業(yè)銀行源起于信用社，它立足于三農(nóng)，服務(wù)于地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，其文化本身根植于農(nóng)村，有著濃厚的鄉(xiāng)土文化氣息，它對于現(xiàn)代管理文化吸收較晚，造成企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)代與傳統(tǒng)的文化碰撞。同時(shí)，缺乏建立企業(yè)內(nèi)部文化的氛圍，尤其對于基層員工，他們大部分缺乏主動(dòng)的意識，在此情況下，培養(yǎng)企業(yè)文化認(rèn)知感，將面臨挑戰(zhàn)。

2.從信用社早期一直到如今改制后的農(nóng)商行，企業(yè)經(jīng)歷多次管理者的變化，原先管理者先后為農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)改辦、人民銀行、省聯(lián)社，以及業(yè)務(wù)范圍、工作重點(diǎn)的調(diào)整，企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營理念也相應(yīng)調(diào)整部署，導(dǎo)致文化連續(xù)性被打斷，難以形成長期積淀的、濃郁的企業(yè)文化和體系。

（二）后天養(yǎng)成不足

1.制度與企業(yè)文化不契合。對于嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)而言，制度尤其重要，它既是企業(yè)精神的傳導(dǎo)器，也是企業(yè)職工行為的指南針，它在企業(yè)的經(jīng)營管理中占據(jù)著重要的地位，規(guī)章制度是企業(yè)運(yùn)行、健康成長的保障，一個(gè)企業(yè)的核心價(jià)值觀的最完美體現(xiàn)在制度層面。華為公司的“狼文化”體現(xiàn)在“華為基本法”中，據(jù)了解華為新員工入職必學(xué)的“圣經(jīng)”。然而，個(gè)別農(nóng)商行所確立的價(jià)值理念在他們所執(zhí)行的規(guī)章制度中沒有充分體現(xiàn)，有的甚至是相互抵觸的，這必然造成了文化的斷裂。

2.企業(yè)文化推廣不力。部分農(nóng)商銀行存在重業(yè)務(wù)輕文化的現(xiàn)象，表現(xiàn)在對業(yè)務(wù)指標(biāo)要求嚴(yán)格，對員工的學(xué)習(xí)、企業(yè)文化、形象的推廣弱化。企業(yè)文化主要通過會(huì)議貫徹，形成以會(huì)議貫徹會(huì)議，文件貫徹文件的現(xiàn)象。管理員工隊(duì)伍比較懈怠，職工的工作主動(dòng)性不高，集體意識薄弱，再加上對企業(yè)文化又缺乏深刻的認(rèn)識，直接影響了員工共同參與的積極性。

3.企業(yè)文化建設(shè)不接“地氣”。員工是農(nóng)商行企業(yè)文化建設(shè)的主體，是金融企業(yè)發(fā)展的源動(dòng)力。而企業(yè)文化傳播、發(fā)揚(yáng)的根本在于員工，部分單位僅把企業(yè)文化建設(shè)當(dāng)成“應(yīng)景之作”。提升員工歸屬感等實(shí)際問題只是說在嘴上，停在紙上，有的甚至只是由于宣傳的需要，落不到實(shí)處，這在很大程度上造成了員工的疲憊心態(tài)。豐富員工業(yè)余生活的文娛活動(dòng)變成了為辦而辦，沒有充分考慮員工的心理狀態(tài)及工作的繁忙程度，導(dǎo)致員工參與活動(dòng)的積極性不高，甚至變成了少數(shù)員工的“獨(dú)舞”，舉辦活動(dòng)的意義無法得到真實(shí)的體現(xiàn)。

二、建設(shè)農(nóng)商行企業(yè)文化的路徑

農(nóng)村商業(yè)銀行要想實(shí)現(xiàn)快速健康發(fā)展，必須要有企業(yè)文化為其提供發(fā)展的動(dòng)力源泉，要在原有文化基礎(chǔ)上建立一套反映時(shí)代精神內(nèi)核、企業(yè)特色的企業(yè)理念體系，為更好地開展企業(yè)文化建設(shè)奠定理論基礎(chǔ)、提供行為指南。

1.企業(yè)制度與文化融合發(fā)展。企業(yè)核心價(jià)值觀要充分體現(xiàn)在各項(xiàng)規(guī)章制度上。如果把制定規(guī)章制度比作立法，企業(yè)文化就是立法精神，規(guī)章制度也必須體現(xiàn)農(nóng)商行的價(jià)值觀，由粗放型管理走向精細(xì)化管理，由追求量的擴(kuò)增轉(zhuǎn)向內(nèi)涵的發(fā)展。主要包括：一是在制定新的規(guī)章制度時(shí)，要充分體現(xiàn)企業(yè)文化的核心價(jià)值觀。對原有制度的審查與完善，即對照當(dāng)前銀行核心價(jià)值觀，來分析、判斷原有制度是否與之相吻合，是否存在相矛盾的地方。例如，業(yè)績與薪酬相匹配的原則，這應(yīng)該是農(nóng)商行企業(yè)文化的基本價(jià)值觀。然而由于沒有精細(xì)的績效考核的方法，部分農(nóng)商存在大鍋飯現(xiàn)象，對于這種原因?qū)е碌钠髽I(yè)文化和規(guī)章制度相抵觸的情況，我們必須通過加強(qiáng)精細(xì)化管理，設(shè)計(jì)科學(xué)合理的分配獎(jiǎng)勵(lì)制度來解決。二是對陳舊的、不合時(shí)宜的制度進(jìn)行修改、完善、廢棄，與當(dāng)前的農(nóng)商行狀態(tài)相契合。

2.具有長期發(fā)展愿景與規(guī)劃。制定階段性目標(biāo)和長期目標(biāo)，并據(jù)之開展企業(yè)文化建設(shè)活動(dòng)，著力完善相關(guān)制度，培養(yǎng)員工意識，規(guī)范行為習(xí)慣，抓好風(fēng)險(xiǎn)管理，建立長效機(jī)制。要立志打造機(jī)構(gòu)穩(wěn)健、員工和諧、股東分享、社會(huì)誠信的一流商業(yè)銀行，成為服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和支持三農(nóng)建設(shè)最具有實(shí)力、活力、最可信賴的金融機(jī)構(gòu)。要具有先進(jìn)水準(zhǔn)的管理模式、體制和機(jī)制，具有卓越的經(jīng)營業(yè)績，資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量等各項(xiàng)指標(biāo)，向一流水平看齊；要具有卓越的品牌，使品牌的社會(huì)認(rèn)知度、美譽(yù)度不斷提升；要具有良好的企業(yè)公民形象，贏得社會(huì)各界的認(rèn)可。

3.提煉發(fā)揚(yáng)昂揚(yáng)奮發(fā)的企業(yè)精神。農(nóng)商行應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際，繼承自身的優(yōu)良傳統(tǒng)，精心提煉出切合實(shí)際、健康向上、目標(biāo)明確、內(nèi)涵豐富、有益發(fā)展、彰顯形象、適時(shí)新穎、能被廣大員工接受的企業(yè)精神。要積極思考農(nóng)商行本身的特色、優(yōu)劣勢，農(nóng)商行“立足三農(nóng)”、服務(wù)三農(nóng)，蘊(yùn)含了無私奉獻(xiàn)、熱心公益、勤勞奮斗等等精神，這需要我們不斷提煉，并對外宣傳，塑造良好的企業(yè)形象，展現(xiàn)企業(yè)時(shí)代精神，提高企業(yè)品牌含金量。同時(shí)，還可以組織開展拓展訓(xùn)練，培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)精神。通過“走出去”、“引進(jìn)來”的方式，拓展員工視野，積極開展“網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)轉(zhuǎn)型”工作，提升員工素養(yǎng)，凝聚團(tuán)結(jié)奮斗的精神。

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中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）11-0-01’

市場開放程度不斷加大，使得我國金融市場的競爭形勢日益激烈。在這樣的情況下，農(nóng)村商業(yè)銀行已然無法繼續(xù)采用原來的發(fā)展戰(zhàn)略來應(yīng)對這場激烈的市場較量。在經(jīng)濟(jì)體制改革所形成的全新競爭格局面前，農(nóng)村商業(yè)銀行需要主動(dòng)進(jìn)行發(fā)展戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)型來謀求發(fā)展，為自己贏得先機(jī)以及競爭優(yōu)勢。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展過程中面臨的問題

1.農(nóng)村商業(yè)銀行的商業(yè)本質(zhì)與政策目標(biāo)難以協(xié)調(diào)統(tǒng)一

農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村信用合作社改革之后的產(chǎn)物，因而在成立之初，農(nóng)村商業(yè)銀行便承擔(dān)著大家對其支持“三農(nóng)”的期待。改制之后成立的農(nóng)村商業(yè)銀行是以自身盈利作為最終經(jīng)營目標(biāo)的企業(yè)主體，但是地方政府為農(nóng)村商業(yè)銀行所制定的政策目標(biāo)卻是實(shí)現(xiàn)地方經(jīng)濟(jì)的增長與進(jìn)步。由于農(nóng)村商業(yè)銀行的商業(yè)本質(zhì)與其政策目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，因而使得農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展受到限制。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍比較集中，因而經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大

農(nóng)村商業(yè)銀行成立初期的業(yè)務(wù)范圍局限在所在城市。在經(jīng)濟(jì)體制的變化下，這種經(jīng)營模式逐漸暴露出不少弊端，并成為阻礙農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙。第一，地域限制會(huì)增加銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。一家銀行只能將業(yè)務(wù)范圍限制在同一個(gè)城市，那么銀行勢必只能在這個(gè)城市中尋找可開發(fā)的項(xiàng)目和產(chǎn)業(yè)，貸款目標(biāo)因此也會(huì)相對集中，而這種行業(yè)與客戶集中度過高的情況讓農(nóng)村商業(yè)銀行面臨著比較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，一旦這個(gè)行業(yè)或是銀行的主要貸款客戶出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)問題，銀行勢必會(huì)受到較大影響。

二、促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略

1.明確農(nóng)村商業(yè)銀行的市場定位

農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中必須首先明確自己的市場定位，即：服務(wù)三農(nóng)與中小企業(yè)。根據(jù)這一定位，農(nóng)村商業(yè)銀行就可以朝著社區(qū)型零售銀行的目標(biāo)逐步邁進(jìn)，通過鞏固農(nóng)村金融市場以及中小型企業(yè)的融資市場來壯大自己。第一，農(nóng)村商業(yè)銀行可以對生態(tài)農(nóng)業(yè)、“三高”農(nóng)業(yè)以及旅游觀光業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)支持，提高對農(nóng)村重點(diǎn)企業(yè)的服務(wù)水平，并通過放寬貸款條件的方式支持新興產(chǎn)業(yè)與外貿(mào)產(chǎn)業(yè)；第二，農(nóng)村商業(yè)銀行可以著力于扶持小型高科技企業(yè)、城市的綠化建設(shè)、小城鎮(zhèn)的現(xiàn)代化建設(shè)，城鎮(zhèn)居民可以從中獲益的同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行也能更好地發(fā)展。

2.擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍

擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍是降低農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，而對于任何一個(gè)企業(yè)來說，較低的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)都是其穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)，所以要想讓農(nóng)村商業(yè)銀行在激烈的市場競爭中獲得發(fā)展，就需要著力擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍。為此，農(nóng)村商業(yè)銀行可以因地制宜，制定合適的戰(zhàn)略規(guī)劃，通過業(yè)務(wù)的創(chuàng)新來擴(kuò)大業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍。比如，農(nóng)村商業(yè)銀行可以擴(kuò)大質(zhì)押、抵押范圍，并開發(fā)農(nóng)民出國務(wù)工貸款、生態(tài)農(nóng)業(yè)貸款、農(nóng)民創(chuàng)業(yè)貸款等新的貸款類別，鞏固農(nóng)村商業(yè)銀行在中小型企業(yè)中的信用貸款地位。此外，還可以為小型企業(yè)以及農(nóng)戶提供金融、經(jīng)濟(jì)信息以及經(jīng)濟(jì)政策的咨詢服務(wù)，讓他們更加了解國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，進(jìn)而促進(jìn)小額貸款交易。

3.對產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行改革

（1）提高控股人的持股比例

股權(quán)的過于分散很容易導(dǎo)致企業(yè)管理層意見的分歧，基于這一點(diǎn)，農(nóng)村商業(yè)銀行可以采取獎(jiǎng)勵(lì)措施來鼓勵(lì)小額股權(quán)人將銀行的股權(quán)轉(zhuǎn)讓出去，從而提高控股人的持股比例，當(dāng)持股人成為控股股東以后相應(yīng)的就會(huì)提高對農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的關(guān)注，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。

（2）吸引實(shí)力雄厚的投資者

農(nóng)村商業(yè)銀行可以引進(jìn)一些實(shí)力雄厚、潛力大的國內(nèi)外戰(zhàn)略投資者入股，這樣做不僅可以讓農(nóng)村商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)得到改善，同時(shí)還可以通過投入資金規(guī)模給企業(yè)帶來的影響力來優(yōu)化公司決策。此外，戰(zhàn)略投資者的加入還可以弱化內(nèi)部專制現(xiàn)象，讓各位受益者之間相互制衡，而他們所引入的先進(jìn)經(jīng)營理念也有助于農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度的改革。

（3）加快農(nóng)村商業(yè)銀行的上市進(jìn)度

實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行的上市有助于其充實(shí)運(yùn)營資金，并推進(jìn)其股權(quán)與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的改善，讓農(nóng)村商業(yè)銀行的決策層有更多的制約力量。所以在當(dāng)前的形勢下，農(nóng)村商業(yè)銀行需要大力進(jìn)行股份制改造工作，加快農(nóng)村商業(yè)銀行的上市進(jìn)度，讓其成為現(xiàn)代化金融行業(yè)的標(biāo)志性企業(yè)。

結(jié)束語

由農(nóng)村合作信用社經(jīng)過改制所形成并發(fā)展的農(nóng)村商業(yè)銀行在制度與資本結(jié)構(gòu)上存在一些問題是難免的，但是只要可以找出所存在的問題，并采取一定的措施來改進(jìn)，就一定可以解決這些問題。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢下，農(nóng)村商業(yè)銀行需要制定合適的發(fā)展戰(zhàn)略來逐步實(shí)現(xiàn)自己的經(jīng)營目標(biāo)。首先明確自己的市場定位，然后通過業(yè)務(wù)的創(chuàng)新不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，此外，對產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行改革也是必不可少的步驟。這一點(diǎn)我們可以通過提高控股人持股比例、吸引實(shí)力雄厚的投資者、加快農(nóng)村商業(yè)銀行的上市進(jìn)度等方式來實(shí)現(xiàn)。只有找到正確的發(fā)展方向，農(nóng)村商業(yè)銀行才能在當(dāng)前的激烈市場競爭下生存并發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]麥瑞勇.農(nóng)村商業(yè)銀行向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略選擇——基于對端州農(nóng)村商業(yè)銀行的SWOT分析[J].南方金融，20119（8）.

篇10

一、農(nóng)村商業(yè)銀行概述

1.農(nóng)村商業(yè)銀行的定義

農(nóng)村商業(yè)銀行（Rural commercial bank）是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其它經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的地方性股份制金融機(jī)構(gòu)。近幾年，隨著新農(nóng)村建設(shè)步伐的加快，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)也出現(xiàn)了高速發(fā)展的態(tài)勢，農(nóng)村對金融的需求也日益增加。在傳統(tǒng)的農(nóng)村金融系統(tǒng)中，農(nóng)村信用合作社占主要地位，但農(nóng)村信用社多以提供存取款業(yè)務(wù)為主，貸款供給極少，這也嚴(yán)重妨礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在此金融背景下，通過對農(nóng)村信用合作社進(jìn)行改革，建立農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)，從而極大地完善農(nóng)村金融環(huán)境。農(nóng)村商業(yè)銀行主要有支持“三農(nóng)”、支持地方經(jīng)濟(jì)的特色發(fā)展、服務(wù)于中小企業(yè)的發(fā)展、抵御金融危機(jī)等重要作用。當(dāng)前的農(nóng)村商業(yè)銀行在國家不斷推進(jìn)金融改革的過程中，將面臨著更復(fù)雜的形勢，風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇共存。

2.我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

自2003年我國第一家農(nóng)村商業(yè)銀行掛牌成立至今，農(nóng)村商業(yè)銀行不斷發(fā)展，銀行數(shù)量不斷增加，也積累了很多成功的經(jīng)驗(yàn)。農(nóng)村商業(yè)銀行在不斷改善農(nóng)村金融環(huán)境的同時(shí)，也使得農(nóng)村信用治理模式也發(fā)生了深刻的變化。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國已組建農(nóng)村商業(yè)銀行約303家，并有農(nóng)村合作銀行約210家，另外，還有約1400家農(nóng)村信用合作社已經(jīng)基本達(dá)到組建農(nóng)村商業(yè)銀行的條件。由此可見，在短短的十年間，農(nóng)村商業(yè)銀行得到了飛速發(fā)展。通過研究當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行的地域分布可以發(fā)現(xiàn)，我國南方省份的農(nóng)村商業(yè)銀行數(shù)量遠(yuǎn)超過北方省份；其次，由于東南沿海農(nóng)村商業(yè)銀行的數(shù)量也相對較多，而經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為落后的西北地區(qū)，農(nóng)村商業(yè)銀行的數(shù)量就要少很多；另外，農(nóng)業(yè)大省山東、河南、江西、安徽、湖南等省份也是農(nóng)村商業(yè)銀行重點(diǎn)發(fā)展的省份。

二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行存在的問題

1.內(nèi)部問題

（1）思想認(rèn)識不到位

在多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行的組建過程中，原有的農(nóng)村合作農(nóng)村商業(yè)銀行在較短的時(shí)間內(nèi)完成股份制改革，體制上完成了轉(zhuǎn)變，但管理層人員在思想上對農(nóng)村商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能認(rèn)識不足，農(nóng)商行不能發(fā)揮改善農(nóng)村金融環(huán)境的作用。

（2）經(jīng)營管理制度欠缺

首先，農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)行股份制銀行的組織架構(gòu)，股權(quán)主要為法人股及自然人股，法人股則主要是以地方的民營企業(yè)為主，相比其它商業(yè)銀行，缺少優(yōu)質(zhì)股東，獨(dú)立董事及監(jiān)事等管理層人員主要為科研學(xué)者，對于銀行缺乏相應(yīng)的掌控及管理能力，這在一定程度上制約了農(nóng)商行的發(fā)展；其次，缺乏完善的人事管理制度，人員的選拔、聘用、考核、監(jiān)督及激勵(lì)制度不完善，影響了工作人員日常的辦事效率。

（3）缺乏優(yōu)秀的管理創(chuàng)新人才

農(nóng)村商業(yè)銀行尚處于發(fā)展初期，各項(xiàng)管理制度尚未完善，人才儲備不足，缺乏金融產(chǎn)品創(chuàng)新人才，極大制約了農(nóng)商行的進(jìn)一步發(fā)展壯大。

（4）缺少資金支持

農(nóng)村商業(yè)缺少足夠的公信力，缺少像國有銀行和全國股份制銀行那樣的資金支持，在吸收存款時(shí)也會(huì)面臨不同程度的地域限制，這些都導(dǎo)致了農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中缺少足夠的資金支撐。

2.外部危機(jī)

（1）外部競爭壓力較大

農(nóng)村商業(yè)銀行的外部競爭壓力主要來自兩個(gè)方面，一是國有銀行占主導(dǎo)地位的金融系統(tǒng)制約農(nóng)商行的發(fā)展，二是只從事存款業(yè)務(wù)的郵政儲蓄對農(nóng)商行造成的擠出效應(yīng)，另外，現(xiàn)存的其它金融機(jī)構(gòu)也增加了農(nóng)商行的外部競爭壓力。

（2）消費(fèi)者的選擇增加

伴隨著某些地區(qū)城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程的加快，農(nóng)村商業(yè)銀行失去了原有的壟斷地位。特別是在郊區(qū)、城鄉(xiāng)結(jié)合部以及村鎮(zhèn)，隨著金融機(jī)構(gòu)的增多，消費(fèi)者更愿意選擇擁有較高認(rèn)知度的國有銀行，且消費(fèi)者的金融需求偏好發(fā)生變化，對于金融理財(cái)產(chǎn)品的需求增加，這些都制約了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。

（3）銀行業(yè)務(wù)發(fā)展滯后

伴隨著人民生活水平的不斷提高，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)類型、服務(wù)方式、管理手段都發(fā)生了巨大的改變，個(gè)人金融業(yè)務(wù)不斷增加，網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自助銀行都新型服務(wù)方式逐漸完善，而農(nóng)村商業(yè)銀行受限于自身資源的缺乏，現(xiàn)代化建設(shè)步伐明顯滯后，這也是農(nóng)商行的外部危機(jī)之一。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述及產(chǎn)生原因

1.農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體在經(jīng)營活動(dòng)中，因各種因素的不確定變動(dòng)而受到損失的可能性，主要包括外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、貨幣的購買力風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及資本風(fēng)險(xiǎn)等。一般情況下，不確定的經(jīng)濟(jì)行為是造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，銀行往往會(huì)因經(jīng)營策略不恰當(dāng)而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國的農(nóng)村商業(yè)銀行處于發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，隨之而來的是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增加。農(nóng)商行為追求商業(yè)利益最大化，在金融活動(dòng)中往往會(huì)選擇淡化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這也使得本就處于高風(fēng)險(xiǎn)銀行業(yè)的農(nóng)村商業(yè)銀行面臨更為危險(xiǎn)的境地。只有認(rèn)真分析農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因，才能真正保證農(nóng)商行的健康穩(wěn)定發(fā)展。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因

（1）銀行自身的粗放式管理

農(nóng)村商業(yè)銀行自身的粗放式管理是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因之一。作為農(nóng)商行經(jīng)營策略的制定者，管理層的管理水平及管理理念對于銀行的發(fā)展至關(guān)重要，若經(jīng)營策略不當(dāng)，則很容易產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一方面，當(dāng)前的農(nóng)村商業(yè)銀行大多是由農(nóng)村信用合作社經(jīng)過改革組建而成的，農(nóng)商行的管理層大多是原有的農(nóng)村信用合作社的管理人員，這也造成了農(nóng)商行的管理人員整體素質(zhì)不高，粗放式管理理念增大了出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行的信息獲取渠道有限，作為一個(gè)服務(wù)“三農(nóng)”的銀行企業(yè)，如果不能實(shí)時(shí)得了解關(guān)于“三農(nóng)”的市場信息，那么在實(shí)際的工作過程中勢必給農(nóng)商行的財(cái)務(wù)狀況帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）缺乏足夠的控制能力

當(dāng)前的農(nóng)村商業(yè)銀行由于組建時(shí)間較短，對于金融風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠的應(yīng)對能力，也沒有良好的控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。這種控制能力的缺乏主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，首先，在放貸過程中缺乏有效的監(jiān)管，放貸流程缺乏規(guī)范；在放貸過程中，只注重放貸速度，忽略放貸質(zhì)量，潛在風(fēng)險(xiǎn)逐年加大，也弱化了銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。其次，多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)失衡，籌資負(fù)債規(guī)模較大，資本周轉(zhuǎn)困難等。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行的服務(wù)對象主要為廣大農(nóng)民及農(nóng)村中小企業(yè)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展自然氣候的影響較大，降水情況、旱澇災(zāi)害以及其它自然災(zāi)害都是影響農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素之一，這也造成了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性，對于本來就缺乏控制與管理能力銀行系統(tǒng)是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)。

（3）新形勢下面臨更多挑戰(zhàn)

當(dāng)前的農(nóng)村商業(yè)銀行在國家不斷推進(jìn)金融體系改革的大背景下，面臨著復(fù)雜的形勢與嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。首先，隨著利率市場化的發(fā)展，政府放開了商業(yè)銀行的利率限制，農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)了新的利率風(fēng)險(xiǎn)；雖然在國家法定準(zhǔn)備金政策的支持下，農(nóng)商行的存貸利差相比其他銀行有優(yōu)勢，備付金率等指標(biāo)均優(yōu)于其他商業(yè)銀行，但農(nóng)商行存在資產(chǎn)質(zhì)量不高、“錢荒”現(xiàn)象較為嚴(yán)重等問題，面對新的利率風(fēng)險(xiǎn)也增大了出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的幾率。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品缺失，服務(wù)方式單一，現(xiàn)代化建設(shè)滯后，而當(dāng)前各大商業(yè)銀行個(gè)人金融產(chǎn)品不斷增加，網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等現(xiàn)代化服務(wù)平臺逐步完善，農(nóng)村商業(yè)銀行的建設(shè)明顯落后，這些新的挑戰(zhàn)也給商業(yè)銀行的健康、穩(wěn)定發(fā)展埋下了隱患。

四、控制農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的改革對策

1.提高管理水平

不斷提升銀行人員的專業(yè)素質(zhì)，提高管理水平。農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制首先應(yīng)從人事改革入手，建立新的人事管理制度，加大工作人員專業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)力度，定期組織學(xué)習(xí)活動(dòng)，加強(qiáng)金融服務(wù)理念的轉(zhuǎn)變；工作人員應(yīng)學(xué)習(xí)最新的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制理論，從而有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，應(yīng)不斷提高管理人員的管理水平，盡可能引進(jìn)專業(yè)的金融管理人才指導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營策略的制定，提高管理水平，從管理層控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，應(yīng)逐步重視控制逆選擇，對于不合格的被擔(dān)保人和標(biāo)的，應(yīng)該一律排除，不斷提高貸款質(zhì)量。

2.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制能力

不斷強(qiáng)化農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的危害降至最低。首先，應(yīng)加強(qiáng)對不良資產(chǎn)的清算回收，將任務(wù)分配給個(gè)人，并將個(gè)人利益與責(zé)任掛鉤，規(guī)范信貸操作流程，完善擔(dān)保制度，將信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在最低水平。其次，應(yīng)加快銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，在保證盈利的前提下，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，在融資手段上多向外部相對穩(wěn)定的金融環(huán)境融資。另外，面對利率市場化的沖擊應(yīng)不斷提高利率風(fēng)險(xiǎn)控制能力，最大限度降低利率波動(dòng)對農(nóng)村商業(yè)銀行的影響。

3.加強(qiáng)信息交流

信息是金融行業(yè)的命脈，要有效控制農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)加強(qiáng)信息交流，建立完善的農(nóng)業(yè)信息分享平臺，方便農(nóng)村商業(yè)銀行了解農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀。緊密結(jié)合“三農(nóng)”工作，堅(jiān)持立足于農(nóng)村市場。根據(jù)實(shí)時(shí)的農(nóng)業(yè)信息推出特色的金融產(chǎn)品，不斷擴(kuò)展銀行業(yè)務(wù)；另外，針對可預(yù)見的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，組織專業(yè)金融分析人員研究應(yīng)對策略，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

4.積極擴(kuò)展銀行業(yè)務(wù)

積極擴(kuò)展農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，提高銀行服務(wù)的深度和廣度，從而有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。首先，應(yīng)擴(kuò)寬貸款支持范圍，對農(nóng)民的生產(chǎn)、建房以及其它合理消費(fèi)活動(dòng)予以支持；其次，應(yīng)拓展業(yè)務(wù)類型，針對農(nóng)民個(gè)人理財(cái)?shù)木唧w要求，結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方式，形成更多的理財(cái)產(chǎn)品；另外，還應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)代化銀行建設(shè)，根據(jù)自身發(fā)展情況，聯(lián)合其他商業(yè)銀行建立網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等服務(wù)平臺，并改進(jìn)銀行經(jīng)營模式，以適應(yīng)國家金融改革的要求。

五、總結(jié)

隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行逐漸成為金融行業(yè)的重要組成部分。從2003年第一家農(nóng)村商業(yè)銀行掛牌成立至今，全國已陸續(xù)有303家農(nóng)村商業(yè)銀行組建完成，這些農(nóng)商行大多分布在東南沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)以及農(nóng)業(yè)比較發(fā)達(dá)的省份；農(nóng)商行的高速發(fā)展也暴露出了管理制度不完善、外部競爭壓力大、存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等問題。通過分析可以得出，農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要包括銀行自身的粗放式管理、農(nóng)村信息流通不暢、缺乏足夠的控制能力、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性以及地方政府的干預(yù)等幾個(gè)方面；要想控制農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)該不斷提高管理水平，努力加強(qiáng)信息交流，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制能力，并積極擴(kuò)展銀行業(yè)務(wù)，不斷深化農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)改革，真正提高我國農(nóng)村商業(yè)銀行在金融行業(yè)中的競爭力，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的全面發(fā)展。

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