導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇物業(yè)公司審計報告，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

自從1997年我國上市公司審計報告中首次出現(xiàn)拒絕表示意見（后改為無法表示意見）和否定意見以后，盈利能力差、資產(chǎn)質(zhì)量差、經(jīng)營風(fēng)險大、財務(wù)風(fēng)險大以及市場風(fēng)險大等成為獲得非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見公司的基本特征，非標(biāo)準(zhǔn)審計意見昭示了上市公司所面臨的經(jīng)營困境和財務(wù)風(fēng)險，被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見的公司一般來說更有可能存在內(nèi)部控制問題，財務(wù)報表往往存在更多的重大錯報和舞弊風(fēng)險。因此，及時對年報審計意見進行分析，對關(guān)注報表使用者的各方人士有重大意義。

一、2006年深市A股上市公司審計意見總體分析

2006年深交所621家A股上市公司中620家公司按期披露了年報。據(jù)統(tǒng)計，這620家公司中，551家公司被出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告，占88.87%，69家公司被出具了非標(biāo)準(zhǔn)審計意見，占11.13%，具體情況如表1所示：

二、2006年深市上市公司非標(biāo)準(zhǔn)審計意見類型具體分析

（一）有關(guān)帶強調(diào)事項無保留意見的情況

1.涉及持續(xù)經(jīng)營能力的不確定性。注冊會計師對持續(xù)經(jīng)營能力明確提出疑慮的公司有19家。這些公司普遍存在巨額擔(dān)保、多訟、逾期債務(wù)問題，伴隨著主業(yè)停頓、巨額虧損，公司面臨十分被動的局面。如SST光明、S*ST亞華控股、S*ST深泰、S*ST重實、ST星源、ST興發(fā)、SST鑫安等。

2.有重大財務(wù)風(fēng)險。在獲得帶強調(diào)事項無保留意見的上市公司中，大多由于注冊會計師認(rèn)為該公司面臨重大財務(wù)風(fēng)險，而在強調(diào)事項中說明，提請報表使用者注意，如下列事項：連續(xù)虧損，主業(yè)萎縮，借款逾期，營業(yè)資金為負(fù)，主要經(jīng)營性資產(chǎn)被凍結(jié)，資不抵債。如ST太光、中科健公司、S*ST中遼、S石煉化、S*ST生化、S*ST深泰、S*ST炎黃、SST東海等。

3.對公司經(jīng)營業(yè)績有直接影響的事項。（1）由于計提八項準(zhǔn)備而對公司業(yè)績有重大影響的事項。如新都酒店所投資的北京王府井利生項目（房產(chǎn)），因存在所有權(quán)缺失和無法行使租賃權(quán)，新都酒店于本年度對該項目計提了人民幣5 868萬元的資產(chǎn)損失準(zhǔn)備。（2）其他原因?qū)е聦緲I(yè)績有重大影響的事項。如普寧市雷伊紙業(yè)有限公司尚未正常批量投產(chǎn)，該項目何時能正常生產(chǎn)受未來不確定因素影響；SST星源，由于合作一方香港春風(fēng)有限公司違約，沒有付清征地補償費，預(yù)計未來開發(fā)該項目存在一定風(fēng)險，可能需要補交征地補償費和拆遷費增加開發(fā)成本。（3）對公司經(jīng)營業(yè)績有直接影響的特殊關(guān)注事項。例如北京化二因涉及環(huán)保問題，其主業(yè)正處于轉(zhuǎn)換過程中。

4.對大量訴訟案件提示關(guān)注。（1）擔(dān)保訴訟。如由于亞華控股、S*ST嘉瑞等為關(guān)聯(lián)方提供巨額擔(dān)保、訴訟產(chǎn)生較大的或有風(fēng)險。（2）借款訴訟。如東北電氣、S*ST華塑。（3）租金訴訟。如鄂武高。（4）其他訴訟與糾紛。民事訴訟，如東方電子；刑事訴訟，如深圳機場；合同糾紛，如*ST派神；股權(quán)糾紛，如新都酒店。

5.對公司具體會計處理事項的關(guān)注。例如佳紙股份2006年12月31日在工行佳木斯市分行的貸款賬面數(shù)為38 850萬元，該款項系因工行佳木斯市分行貸款戶在佳紙股份與佳紙集團之間未能分賬管理造成的。

6.其他引起注冊會計師重點關(guān)注的事項。（1）有關(guān)法律手續(xù)尚未辦理完結(jié)的；（2）對公司有重大影響的合同。如*ST派神、東北電氣。

（二）有關(guān)保留意見（包括帶強調(diào)事項的保留意見）的情況

1.因?qū)徲嫹秶艿骄植肯拗票怀鼍弑Ａ粢庖姷那闆r。（1）因?qū)毓苫騾⒐晒镜耐顿Y無法確認(rèn)，而導(dǎo)致對上市公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果無法確認(rèn)的情況。如TCL、ST南控。（2）由于對大股東大額債權(quán)壞賬準(zhǔn)備計提合理性無法確認(rèn)，導(dǎo)致無法估計這些欠款能否收回的情況。如S三九，ST科龍。（3）公司巨額虧損，無法估計對公司持續(xù)經(jīng)營能力影響的情況。如S*ST天發(fā)，S*ST聚友，SST長嶺等5家公司。（4）因存在擔(dān)保、訴訟等或有事項，以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓等法律行為手續(xù)未辦理完結(jié)，無法作出合理估計的。如S深物業(yè)、ST科龍。（5）應(yīng)收賬款能否收回的不確定性。如湖北邁亞、四環(huán)藥業(yè)。（6）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提合理性無法確認(rèn)。如S*ST聚友、如意集團。（7）對債權(quán)債務(wù)真實性和完整性無法確認(rèn)。如SST長嶺。

2.對公司財務(wù)處理存在異議。如長嶺股份在編制匯總報表環(huán)節(jié)中，將“家電銷售公司”的“其他應(yīng)收款――廠內(nèi)往來”借方余額與長嶺股份本部“應(yīng)收賬款――應(yīng)交銷貨款”貸方余額相抵銷，由于未能提供相關(guān)的資料來證明上述科目存在對應(yīng)關(guān)系及抵銷后差額進損益的依據(jù)，致使注冊會計師無法確認(rèn)這一抵銷方法的正確性。

3.重大會計差錯調(diào)整的完整、準(zhǔn)確性問題。深物業(yè)公司對短期投資進行清理，發(fā)現(xiàn)以前年度未入賬的股票、基金等證券投資，對此作出重大會計差錯更正。

4.受到司法部門調(diào)查或證監(jiān)會檢查，結(jié)論尚未明確的情形。承德帝賢針紡股份有限公司大股東王淑賢先生承諾以所持公司173 604 000股股票（占公司總股本的29.49%）償還債務(wù)，該股票已經(jīng)全部被司法凍結(jié)。

（三）有關(guān)無法表示意見的情況

1.公司計提巨額準(zhǔn)備，導(dǎo)致財務(wù)危機，注冊會計師無法確認(rèn)的情形。如S*ST大通、朝華集團公司、S*ST三農(nóng)、S*ST海納等。

2.大額逾期借款及其相關(guān)訴訟和巨額擔(dān)保引發(fā)的巨額連帶責(zé)任風(fēng)險。此類事項所占比例較高，有ST遠東、ST創(chuàng)智、S蘭光、丹東化纖等13家公司。

3.因控股或參股公司審計范圍受限，導(dǎo)致對上市公司報表整體反映無法確認(rèn)的情況。如*ST本實，S*ST東泰、S*ST朝華等6家公司。

4.其他注冊會計師無法表示意見的情況。（1）受司法部門調(diào)查或證監(jiān)會等部門的檢查，結(jié)論尚未明確的情況，如ST東遠和ST創(chuàng)智；（2）巨額資金占用，如ST威達、S*ST海納；（3）因公司上一年度財務(wù)報告存在重大問題，如SST星美；（4）財產(chǎn)權(quán)屬問題。如S*ST東泰、SST星美。

三、2006年非標(biāo)準(zhǔn)審計意見情況綜述

（一）非標(biāo)準(zhǔn)審計意見比例仍然較高，上市公司風(fēng)險水平仍不樂觀

2006年年報顯示，共有69家公司被出具了非標(biāo)準(zhǔn)無保留的審計意見，占深市主板公司的11.13%。非標(biāo)準(zhǔn)審計意見中，帶強調(diào)事項段的無保留審計意見為35家，與2005年持平；保留意見由2005年22家下降到6家，但帶強調(diào)事項段保留意見由2005年的7家上升到11家；而無法發(fā)表意見的仍高達18家，其中5家公司賬面實現(xiàn)盈利，但會計師事務(wù)所出具了無法發(fā)表意見的審計報告。被注冊會計師出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見主要集中于盈利能力差、資產(chǎn)質(zhì)量差，財務(wù)、經(jīng)營風(fēng)險大，持續(xù)經(jīng)營能力低的上市公司。2006年度非標(biāo)準(zhǔn)審計意見總體比例較2005年有所下降，說明通過股權(quán)分置改革、占用資金清欠以及相結(jié)合的資產(chǎn)、債務(wù)重組等行為的實施，在一定程度上改善了上市公司的狀況，但從公司被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見來看，上市公司財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險仍處于高水平，資產(chǎn)質(zhì)量尚無法令人樂觀。

（二）虧損上市公司、S*ST公司更易獲得非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見

2006年深市按期披露年報的上市公司共620家，虧損上市公司共76家，虧損面達12.26%，審計意見類型統(tǒng)計見表2。

在虧損上市公司中被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的占51.32%，與之相對應(yīng)，若以所有上市公司為樣本，被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的上市公司占11.13%，虧損上市公司的比例遠高于所有上市公司。虧損上市公司中被出具無法表示意見的有13家，占所有上市公司的72.22%。而保留意見10家，占所有上市公司的62.50%。也就是說，大部分的虧損上市公司更易獲得非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的上市公司中，ST、*ST、SST、S*ST公司占了相當(dāng)大比例，占59.21%。深市上市公司獲得非標(biāo)準(zhǔn)審計意見的有76家，其中S*ST公司有22家，占28.95%，尤其是被出具無法表示意見的公司幾乎全部是S*ST公司。

（三）違反會計準(zhǔn)則、會計制度的上市公司易獲得非標(biāo)準(zhǔn)審計意見

我國會計準(zhǔn)則、會計制度還有許多不完善的地方，導(dǎo)致財務(wù)人員在編制財務(wù)報表時有空可鉆。例如2006年上市公司年報非標(biāo)意見涉及濫用會計估計的比例很大，成為部分公司被出具無法表示意見報告的主要理由，有9家上市公司在審計意見中提到計提壞賬準(zhǔn)備充分性和合理性無法確認(rèn)，如ST東遠、S*ST大通、S三九等。濫用會計估計行為已不是新問題，但隨著財政部相關(guān)會計準(zhǔn)則的出臺，上市公司通過債務(wù)重組、資產(chǎn)置換與非貨幣交易等行為來操縱利潤的手法已經(jīng)不可能。而會計估計主要在于公司的主觀判斷，一些公司利用計提多少不好具體規(guī)定這個灰色地帶肆意進行巨額計提，從而對業(yè)績造成重大影響。而注冊會計師的意見并不能影響到公司對自身的“合理估計”，能做的只有出具非標(biāo)意見以便免責(zé)。再有對上市公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提的準(zhǔn)確性以及測算所依據(jù)的假設(shè)存在疑問，也成為會計師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見比較集中的原因之一。

四、建議

（一）注冊會計師應(yīng)對易被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見的相關(guān)事項給予更多關(guān)注

注冊會計師應(yīng)對有重大財務(wù)風(fēng)險，計提巨額準(zhǔn)備，大額逾期借款及其相關(guān)訴訟和巨額擔(dān)保引發(fā)的巨額連帶責(zé)任風(fēng)險等持續(xù)經(jīng)營能力不確定性的上市公司重點關(guān)注，尤其對虧損上市公司，S*ST公司更應(yīng)提高警惕。這類上市公司昭示了所面臨的經(jīng)營困境和財務(wù)風(fēng)險，一般來說更有可能存在內(nèi)部控制問題，財務(wù)報表往往存在更多的重大錯報和舞弊風(fēng)險，更易被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見。

（二）進一步規(guī)范帶強調(diào)事項段無保留審計意見的運用，細(xì)化出具審計意見方面的規(guī)定

因為筆者在分析2006年注冊會計師對深市上市公司出具的非標(biāo)準(zhǔn)審計意見時，發(fā)現(xiàn)注冊會計師出具的非標(biāo)準(zhǔn)審計意見不明確、不規(guī)范，個別注冊會計師仍存在以強調(diào)事項段代替保留意見的情況。

（三）建立與完善相關(guān)體制制度，提高注冊會計師審計質(zhì)量

筆者建議建立與完善注冊會計師行業(yè)監(jiān)管體制，實行同業(yè)互查制度，提高注冊會計師的職業(yè)素質(zhì)，完善注冊會計師行業(yè)的市場準(zhǔn)入與退出機制。

【參考文獻】

[1] 呂先锫.注冊會計師非標(biāo)準(zhǔn)審計意見影響因素的實證研究――來自中國證券市場的行業(yè)經(jīng)驗數(shù)據(jù)[J].審計研究，2007，（1）.

[2] 費愛華.非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見的影響因素分析.統(tǒng)計與決策[J].2006，（11下）.

篇2

一、抓經(jīng)營開拓，應(yīng)對市場挑戰(zhàn)

至10月底，我司共參與投（議）標(biāo)148項，中標(biāo)87項，中標(biāo)率58％，完成經(jīng)營開拓11.83億元，為全年計劃開拓量的98%。其中自營項目開拓量10.56億元，占開拓總量的89%；合作項目開拓量1.28億元，占開拓總量的11%。冶金行業(yè)開拓量5.56億元，占開拓總量的47%。

一是公司班子成員身先士卒，帶領(lǐng)經(jīng)營人員走南闖北，廣泛地收集、篩選信息，精心研究和運用投標(biāo)策略，并與政府、業(yè)主及設(shè)計院所建立和保持了良好的戰(zhàn)略合作關(guān)系。二是實現(xiàn)生產(chǎn)任務(wù)的就地延伸。華東分公司、湘潭分公司、安裝一分公司、安裝二分公司、房建一分公司、房建二分公司、西北分公司等均依靠自己的努力，成功地實現(xiàn)了就地開拓。三是依托冶金行業(yè)，面向市場，繼續(xù)發(fā)揮我們的傳統(tǒng)優(yōu)勢，今年以來先后承接了杭鋼燒結(jié)工程、中天鋼廠1250熱軋合金卷板技改配套工程、湘鋼煉鋼VD爐工程、東方希望鋁業(yè)公司溶出及稀釋安裝蒸發(fā)站工程等項目。四是規(guī)范聯(lián)營管理，有效防范經(jīng)營風(fēng)險，把聯(lián)營合作進一步做好做大，使其步入健康發(fā)展軌道。

二、抓企業(yè)管理，增強企業(yè)競爭力

1、生產(chǎn)經(jīng)營平穩(wěn)進行。

公司承建的杭鋼1#高爐工程、江陰承宗1#熱鍍鋅工程、湘潭海諾電梯工程、益陽銀色現(xiàn)代城工程、株洲水岸春天房產(chǎn)工程等均能嚴(yán)格按合同組織施工。公司所承建的株洲市蘆淞區(qū)政府行政中心大樓工程、株洲天臺金谷1#、2#廠房工程被評為省優(yōu)質(zhì)工程獎，湘鋼新1#高爐、蘆淞區(qū)政府中心大樓外墻裝飾、株洲市體育中心體育館等三個QC小組被評為湖南省優(yōu)秀質(zhì)量管理小組，由公司編制的高層建筑模板早拆快速支撐體系工法獲二十三冶集團（企業(yè)）級工法。

由于年接轉(zhuǎn)至今年的任務(wù)過少，且今年承接的任務(wù)按合同大多推遲了開工時間，致使公司上半年產(chǎn)值完成不理想，造成四季度生產(chǎn)壓力巨大。為此，在9月底，公司成立了重點項目施工調(diào)度領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了《重點施工項目調(diào)度實施辦法》，加強對重點項目（杭鋼燒結(jié)工程、湘鋼工程、益陽銀色現(xiàn)代城工程、南京東方龍湖灣工程、嘉盛華府工程、新鋼三期技改工程）的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，力爭完成集團年初下達給公司的各項指標(biāo)。

2、人力資源管理做實做細(xì)。

一是深化內(nèi)部用工改革，理順用工管理，公開公平地開展內(nèi)外部招聘工作。在去年底對公司總部員工實行招聘制度后，今年又相繼組織對各子分公司、項目部財務(wù)負(fù)責(zé)人進行招聘，取得了良好的效果。二是積極推進培訓(xùn)工作，使公司對培訓(xùn)、資證的管理水平不斷上升。今年，共組織451人次參加各類培訓(xùn)、考試、取證工作。三是認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《勞動合同法》，確保公司與勞動者之間依法建立和諧的勞動關(guān)系，保障公司利益，維護勞動者的合法權(quán)益。四是各項社會保險工作順利進行。

3、財務(wù)管理進一步完善。

一是進一步健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范財務(wù)管理工作；二是加大對財務(wù)人員的培訓(xùn)力度，提高工作能力和業(yè)務(wù)水平；三是根據(jù)五礦和集團公司工作的安排，對固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進行進一步的清理；四是加大對項目成本的考核力度，發(fā)現(xiàn)問題，及時跟蹤檢查、糾正；五是下大力氣構(gòu)筑融資渠道，與建行、農(nóng)行、商行、中行建立了良好的銀企關(guān)系；六是加大資金回收力度。對以前年度拖欠的工程款，本年度收回6679萬元，對原二公司破產(chǎn)清算組打包資產(chǎn)中的應(yīng)收帳款收回390萬元。由于全司上下高度重視工程款的回收，我司僅依靠集團公司提供的1000萬元流動資金參與生產(chǎn)經(jīng)營，在加速資金周轉(zhuǎn)和提高資金使用效率上取得了較好的成績，預(yù)計全年應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率可控制在6次左右。應(yīng)收帳款總額控制在1.15億元。截止9月30日，我司共完成銷售收入4.52億元，收回資金4.42億元。

4、工程結(jié)算與審計得到加強。

今年，公司在結(jié)算工作上下了大力氣，共報送結(jié)算量7.18億元，其中一審、二審值為2.05億元，已審定結(jié)算值2.04億元，另有1.26億元的結(jié)算已審定但未最終簽字，還有3.83億元的結(jié)算正在待審、在審中。

通過完善項目承包責(zé)任制，抓好成本監(jiān)控，建立項目預(yù)警機制，提高經(jīng)營效益。一是對新開工的項目如杭鋼1#高爐、紫苑江岸、東方希望鋁廠、洛陽500t/a海綿鈦等工程進行全面成本監(jiān)控，做好項目人、材、機的檢查與監(jiān)督記錄，并建立資料檔案庫。二是對新鋼三期技改工程和南京東方龍湖灣工程進行仔細(xì)的成本分析，核定材料量和價的控制計劃，改變過去由區(qū)域公司進行管理的傳統(tǒng)經(jīng)營模式，實現(xiàn)由公司直接管理。

同時加大了對虧損項目的經(jīng)營效益審計和對在建項目的過程審計力度，分析原因，并以此為鑒來不斷完善項目管理制度。審計部依據(jù)經(jīng)營承包合同對直屬單位履行職責(zé)情況進行了重點審計，全年共完成了對三產(chǎn)實業(yè)公司、廣廈物業(yè)公司、項目管理公司、宏源勞務(wù)公司的經(jīng)濟效益審計；完成了對內(nèi)蒙古林東工程項目、郴州分公司、酒鋼項目部、青銅峽鋁廠項目部、創(chuàng)業(yè)項目部、百河項目部、九洲項目部的審計報告；完成了對自控分公司財務(wù)情況的審計調(diào)查、山西王家大院財務(wù)往來的核實、物業(yè)公司與三產(chǎn)實業(yè)公司一季度財務(wù)收支情況以及海南分公司的調(diào)查核實報告。

根據(jù)集團公司要求，按季度對全司各子分公司、項目部開展季度質(zhì)詢和業(yè)績考核工作，并取得明顯效果。

5、安全生產(chǎn)形勢嚴(yán)竣。

在安全生產(chǎn)方面，盡管年初公司進一步落實了安全生產(chǎn)責(zé)任制，與各單位簽訂了安全生產(chǎn)責(zé)任狀，建立健全了安全生產(chǎn)保證體系，但仍發(fā)生了杭鋼“3·19”重大生產(chǎn)安全事故，其損失是巨大的，教訓(xùn)是深刻的。之后，公司進行了全方位的對所有在建項目的質(zhì)量、進度、安全、貫標(biāo)、財務(wù)大檢查，并編制了技術(shù)質(zhì)量管理和安全管理教育幻燈片。

6、推進內(nèi)部深化改革，實現(xiàn)管理模式的創(chuàng)新。

一是對組織機構(gòu)進行調(diào)整，根據(jù)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、區(qū)位優(yōu)勢調(diào)整和發(fā)展的需要，為爭取今年在規(guī)模上有大的突破，以區(qū)域公司和專業(yè)公司為基礎(chǔ)，將原有開拓能力不強、生產(chǎn)規(guī)模小的項目部進行整合。二是對總部部門負(fù)責(zé)人和員工以及各子分公司、項目部財務(wù)負(fù)責(zé)人實施競聘上崗。根據(jù)集團公司總體安排，從去年12月份起，公司組織對總部部門負(fù)責(zé)人和員工及各子分公司、項目部財務(wù)負(fù)責(zé)人實施了競聘上崗。通過公正、公平、公開競爭的選拔程序，結(jié)合部門職責(zé)，合理設(shè)置部門崗位和職數(shù)，以達到總部人員精干高效的目的?？偛坑稍瓉淼?21人減少到現(xiàn)在的82人，優(yōu)化了人力資源。三是著手建立新的薪酬體系和績效考核體系，完善激勵與約束機制，同時建立了內(nèi)部責(zé)任追究制度。為進一步規(guī)范項目管理，提高項目經(jīng)營效益，公司制定了《項目工資實施辦法》。四是為強化對項目的監(jiān)控和管理，對新開工的南京東方龍湖灣工程和新鋼三期技改工程改由公司直接進行管理，以提升項目運行質(zhì)量和效益。

7、正確處理法律糾紛，依法維護企業(yè)合法權(quán)益。全年公司共接到訴訟案件23起，通過法律顧問和法律事務(wù)部的努力，均做到了有效的調(diào)解。

8、破產(chǎn)遺留問題處理在集團的統(tǒng)一安排和部署下，有條不紊地開展工作，努力維護企業(yè)的穩(wěn)定，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營保駕擴航，做了大量扎實有效的工作。

三、加強思想政治工作，推動企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展

今年，公司緊緊圍繞生產(chǎn)經(jīng)營和改革改制，做好職工思想政治工作。

1、堅持以教育疏導(dǎo)、更新職工思想觀念為指導(dǎo)，加強了黨員干部對政策和理論的學(xué)習(xí)。

2、堅持以穩(wěn)定為大局，為公司改革改制創(chuàng)造良好的內(nèi)外環(huán)境。

3、不斷加強領(lǐng)導(dǎo)班子和干部隊伍建設(shè)，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和其他業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合，融入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理和各項工作中，嚴(yán)格要求領(lǐng)導(dǎo)班子自身做好表率，勤政廉政，勤下現(xiàn)場解決問題，起到了模范帶頭作用。5月份，公司組織總部和長、株、潭分公司、項目部領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員近100人到茶陵監(jiān)獄接受反腐倡廉警示教育。

篇3

通過內(nèi)部審計工作使企業(yè)改善經(jīng)營管理、防范經(jīng)營風(fēng)險、實現(xiàn)價值增值目標(biāo)，是企業(yè)所有者和高層管理者的迫切需求，也體現(xiàn)了內(nèi)部審計工作的核心價值。要實現(xiàn)內(nèi)部審計為企業(yè)增值的核心價值，不僅要有堅實的理論基礎(chǔ)，更要將其轉(zhuǎn)化為實際行動，向?qū)嵺`要效益。本文通過對增值型內(nèi)部審計發(fā)揮實效的基礎(chǔ)條件、具體應(yīng)用方法和對集團公司經(jīng)營管理的增值成果進行研究，提供增值型內(nèi)部審計實務(wù)工作可資借鑒的途徑。

二、增值型內(nèi)部審計發(fā)揮實效的基礎(chǔ)條件

（一）集團領(lǐng)導(dǎo)高度重視，合理設(shè)置內(nèi)審機構(gòu)、建立健全內(nèi)部審計制度，保障內(nèi)審實施力度

內(nèi)部審計在集團公司價值鏈中是一項間接、輔助活動。要發(fā)揮審計監(jiān)督和風(fēng)險防范的作用，必須得到集團高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。將內(nèi)部審計機構(gòu)獨立設(shè)置，不隸屬于任何業(yè)務(wù)管理部門，由集團副總裁主管，審計結(jié)果直接向總裁匯報。樹立審計監(jiān)督的權(quán)威，創(chuàng)造良好的內(nèi)部審計工作環(huán)境。這樣才能得到集團所屬各地產(chǎn)及物業(yè)公司各級領(lǐng)導(dǎo)和同事的積極配合，有利于內(nèi)審工作的深入開展，調(diào)查取證的暢行無阻，達到加大內(nèi)審力度，挖掘管理問題的目的。

建立健全完善的內(nèi)部審計制度，明確內(nèi)部審計職能和權(quán)限、審計人員崗位職責(zé)、職業(yè)道德、專業(yè)水平的要求，規(guī)范審計工作流程，制定審計成果報告、反饋、整改、跟蹤落實的機制。便于內(nèi)審工作高效、統(tǒng)一的開展工作。

（二）突破慣性思想和習(xí)慣做法的束縛，擺脫畏難情緒的影響，勇于鮮明地提出內(nèi)審觀點，在實踐中驗證其正確性

中國社會素有看重“人情面子”的傳統(tǒng)，人的本能又是趨利避害的。企業(yè)中的各級管理人員在遇到他人利用內(nèi)部管控的薄弱環(huán)節(jié)投機取巧、營私舞弊時，大多采用明哲保身的做法，認(rèn)為 “事不關(guān)己，高高掛起”，免得惹麻煩。久而久之，這些沒有被反映出來的管理控制漏洞，侵蝕了企業(yè)的巨額資產(chǎn)，還被當(dāng)作“受歡迎”的慣例保留下來，并以訛傳訛地成為后續(xù)工作的參照樣本。長此以往，企業(yè)的價值必然在侵占和漠視中消減。作為企業(yè)經(jīng)營管理、內(nèi)部控制和風(fēng)險防范的監(jiān)督者、服務(wù)者，內(nèi)部審計機構(gòu)和人員要打破陳腐觀念的束縛，不畏艱難，勇于直言。以事實為依據(jù)，以法律法規(guī)和集團公司規(guī)章制度為準(zhǔn)繩，旗幟鮮明地提出經(jīng)營管控中存在的問題、產(chǎn)生的根源、涉及的責(zé)任單位及人員和整改處罰建議。將內(nèi)審結(jié)論向集團主管領(lǐng)導(dǎo)匯報并取得支持，與集團本部各業(yè)務(wù)管理中心及所屬被審計的分子公司管理層進行溝通交流、反饋、討論，推動集團各業(yè)務(wù)管理中心完善相關(guān)管理制度與業(yè)務(wù)流程的設(shè)計與執(zhí)行，清查、處理違規(guī)違紀(jì)事件和責(zé)任人，達到為企業(yè)增加價值的目標(biāo)。

（三）內(nèi)部審計人員要保持良好的職業(yè)道德和專業(yè)勝任能力

要實現(xiàn)增值型內(nèi)部審計為企業(yè)增加價值的目標(biāo)，關(guān)鍵的因素在人。內(nèi)審機構(gòu)要建立一支職業(yè)道德良好、專業(yè)勝任能力強的內(nèi)審專業(yè)團隊。內(nèi)審人員要不媚上欺下、不受金錢利益的誘惑、不徇私情，以客觀、公正的態(tài)度，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎進行內(nèi)部審計工作。內(nèi)審人員更要掌握豐富的專業(yè)知識，熟悉國家法律法規(guī)、集團公司頒布的各項規(guī)章制度、業(yè)務(wù)管控流程、預(yù)算控制指標(biāo)等控制文件的要求，明確房地產(chǎn)行業(yè)取得土地、規(guī)證辦理、工程建設(shè)、結(jié)算付款、營銷策劃、銷售回款、財務(wù)管理、行政管理等各環(huán)節(jié)的關(guān)鍵管控節(jié)點、管控方式、經(jīng)濟利益流向及容易產(chǎn)生管理漏洞和舞弊的事項和方式，總結(jié)實踐經(jīng)驗并培養(yǎng)審計對存在問題的敏感性，不遺漏重大管控問題。

三、增值型內(nèi)部審計的具體應(yīng)用方法

（一）內(nèi)審計劃階段

（1）在編制審計方案時，要突出內(nèi)審工作的增值目標(biāo)，發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督與服務(wù)職能。內(nèi)部審計工作要跟上企業(yè)前進的步伐，把企業(yè)經(jīng)營中的熱點、難點問題確定為審計重點領(lǐng)域。因此，審計方案中的審計范圍、審計內(nèi)容應(yīng)主要確定為內(nèi)部控制審計、效益審計及為特定經(jīng)營管理目標(biāo)服務(wù)的專項審計內(nèi)容，體現(xiàn)內(nèi)部審計為企業(yè)增值的戰(zhàn)略目標(biāo)。由于內(nèi)部審計在集團公司內(nèi)部，對集團公司的規(guī)章制度、管控流程和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)比較熟悉，被審計對象和經(jīng)營業(yè)務(wù)相對比較固定，審計方案要借助內(nèi)審工作開展貼近企業(yè)的優(yōu)勢，及時、準(zhǔn)確地判斷出企業(yè)內(nèi)的高風(fēng)險領(lǐng)域和重要事項，有針對性地組織審計工作，以發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理上的漏洞，提出改進建議和整改措施，為改善經(jīng)營管理、實現(xiàn)組織目標(biāo)作好審計監(jiān)督和咨詢服務(wù)。

（2）在確定審計對象時，要抓住經(jīng)營管理關(guān)鍵點，發(fā)揮內(nèi)部審計的防范職能。增值型內(nèi)部審計要圍繞企業(yè)經(jīng)營中心、融入經(jīng)營管理才能充分發(fā)揮其作用。房地產(chǎn)行業(yè)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)包括：工程建設(shè)、營銷策劃、銷售回款、資金管理等，涉及的主要風(fēng)險包括：越權(quán)審批、虛假合同、成本失控、虛報冒領(lǐng)、破底價銷售、拖欠回款、截留、挪用資金等。內(nèi)審工作要綜合考慮企業(yè)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)和主要經(jīng)營風(fēng)險，以關(guān)鍵管控節(jié)點為審計對象，確定各項業(yè)務(wù)是否達到相互監(jiān)督、相互制約的效果，是否實現(xiàn)業(yè)務(wù)操作過程的公開透明。[3]

（3）合理進行審計分工，充分發(fā)揮內(nèi)審人員積極性，提高審計工作的效率與效果。內(nèi)部審計工作要求在較短的時間對一個企業(yè)多年度的經(jīng)營管理情況進行深入了解、全面審查。“時間緊、任務(wù)重”的情況下，要保證審計質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)、證實并解決問題，就要依靠內(nèi)部審計團隊分工協(xié)作的力量。在審計分工中，著重考慮每個內(nèi)審人員擅長的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和希望參與的審計調(diào)查，結(jié)合其知識、技能和意愿程度，使內(nèi)審人員在工作中一展所長，充分發(fā)揮內(nèi)審人員積極性。以工程建設(shè)、銷售回款、營銷策劃、資金管理等各業(yè)務(wù)管理板塊及其管控要點劃分各內(nèi)審人員的審計范圍和審計內(nèi)容，實施審計工作責(zé)任到人，促使審計人員對所審查領(lǐng)域的相關(guān)問題進行主動深入地分析、思考和充分詳細(xì)地溝通、驗證，獲取對企業(yè)管理有價值的信息和成果。

（二）內(nèi)審實施階段

（1）重視訪談、舉報等溝通交流手段的應(yīng)用，充分獲取審計參考信息，打開審計取證渠道。在審計過程中，內(nèi)審人員應(yīng)對被審計單位各職能部門的管理者和基層人員就本部門的業(yè)務(wù)狀況、管控模式、日常操作、遇到的困難和問題進行充分的訪談。通過面對面的溝通交流，審計人員能夠獲得訪談對象的即時反饋，是快速獲得第一手材料、迅速打開審計工作思路、確定審計關(guān)注重點的便捷手段。訪談的形式和內(nèi)容靈活多樣，不局限于規(guī)章制度、管控流程、文件資料，更延伸為大到地方政策、區(qū)域經(jīng)濟對本企業(yè)經(jīng)營的影響，小到人際關(guān)系、個人意圖對具體事務(wù)產(chǎn)生的結(jié)果，外延到施工單位、供應(yīng)商的合作情況、客戶對企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)的評價與反饋。對一個企業(yè)經(jīng)營管理的全方位了解，有助于多角度看問題，將不同渠道獲得的信息進行對比分析，找到差異和問題關(guān)鍵點，進行驗證，形成結(jié)論。舉報是企業(yè)人員和知情人士反映企業(yè)管理問題的一種形式，可以使內(nèi)部審計人員迅速找到工作的突破口，查出重大違法違紀(jì)事件。所以，一定要保持舉報渠道暢通。要向被審計單位全體員工公布舉報接收人的各種聯(lián)系方式，包括：手機、QQ、電子郵箱等。更重要的是，內(nèi)審人員在實施審計過程中，要一貫表現(xiàn)出客觀、公正，剛直不阿的良好品質(zhì)和對違規(guī)違紀(jì)事項一查到底的決心。使被審計單位人員看在眼里，取得他們的信任，建立他們反映問題的信心，才能獲得關(guān)鍵有用的審計資料。

（2）重視實地察看對訪談信息及文件資料的驗證作用，獲取真實的經(jīng)營管理現(xiàn)狀，從中發(fā)現(xiàn)管控問題。以往傳統(tǒng)審計方法注重對審批、合同、發(fā)票、財務(wù)賬冊、會計報表的查閱和分析，把審計人員的工作思路局限在辦公室里，往往被一些假造的資料蒙蔽，看不到企業(yè)運營的真實狀況。只有走出辦公室，到生產(chǎn)經(jīng)營場所進行實地察看，才能發(fā)現(xiàn)那些沒有記載在文件資料上的管控漏洞和企業(yè)刻意隱瞞，企圖渾水摸魚的管控問題和舞弊線索。生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場反映的是最真實的企業(yè)運營狀況和無可辯駁的事實，內(nèi)審人員要提高審計質(zhì)量，獲取對改善企業(yè)管理、提升企業(yè)價值最有用的信息，就必須到現(xiàn)場去調(diào)查取證，分析問題。

（3）充分利用各類信息系統(tǒng)，及時、準(zhǔn)確地獲得企業(yè)經(jīng)營及管控的信息與數(shù)據(jù)，對集團所屬各分子公司經(jīng)營情況進行持續(xù)監(jiān)控，起到防范經(jīng)營風(fēng)險的作用。隨著企業(yè)辦公信息化、網(wǎng)絡(luò)化、移動化的發(fā)展，集團公司對網(wǎng)絡(luò)版、移動版的OA審批系統(tǒng)、財務(wù)軟件系統(tǒng)、明源售樓系統(tǒng)和工程成本系統(tǒng)逐步升級完善，使得內(nèi)部審計人員可以在國內(nèi)任何地點接入互聯(lián)網(wǎng)，調(diào)閱集團公司所屬分子公司的所有賬務(wù)資料、OA審批文件、可售資產(chǎn)、銷售及回款的時間和金額數(shù)據(jù)、營銷及工程成本預(yù)算、合同、結(jié)算、付款等相關(guān)資料，極大地方便了內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理信息的實時取得。內(nèi)審人員應(yīng)該經(jīng)常性地調(diào)取相關(guān)的管控、業(yè)務(wù)及財務(wù)資料，經(jīng)常性地為企業(yè)經(jīng)營管理做“體檢”，掃描經(jīng)營管理中可能出現(xiàn)的風(fēng)險，防患于未然。

（4）豐富和發(fā)展內(nèi)部審計的調(diào)查取證方法，利用先進技術(shù)，及時取得鮮活的有證明力的審計證據(jù)。以往傳統(tǒng)審計局限于取得文件資料復(fù)印件、企業(yè)管理層聲明、情況說明等紙質(zhì)審計證據(jù)。隨著審計技術(shù)和科技的發(fā)展，以及審計工作更貼近真實情況的要求，內(nèi)審人員應(yīng)掌握更加靈活多樣的取證方法，發(fā)展出對訪談和電話回訪的錄音取證，對實地察看情況的現(xiàn)場照片取證、對具體物資和作業(yè)的測量取證等取證方法和工作成果。內(nèi)審人員取得有證明力的審計證據(jù)來說明存在的問題，才能增強企業(yè)管理者對事實的認(rèn)可，對問題的重視，從而改善企業(yè)經(jīng)營管理，為企業(yè)增加價值。

（三）審計報告階段

內(nèi)審人員要以充分驗證的審計證據(jù)為依據(jù)，客觀、公正地撰寫審計報告。審計報告內(nèi)容要重點突出、詳略得當(dāng)，使用規(guī)范語言，建立審計權(quán)威。應(yīng)著重于深入闡述所發(fā)現(xiàn)問題的事實、性質(zhì)、原因、風(fēng)險及影響程度、涉及責(zé)任人員以及改進建議。不僅要以書面形式提出報告上交管理層，更重要的是向集團公司最高管理層當(dāng)面口頭匯報內(nèi)審工作成果，與管理層進行經(jīng)營管理方面的思想交流，讓審計理念和管理建議深入到最高管理層的管理意識中去，轉(zhuǎn)化到對企業(yè)價值提升有益的行動中來。

內(nèi)部審計要實現(xiàn)為企業(yè)增值的目標(biāo)，必須得到集團公司領(lǐng)導(dǎo)的支持，切實推動審計成果的落實。對于發(fā)現(xiàn)的問題，要求被審計單位提出反饋意見和整改措施，要求集團本部各職能管理中心對應(yīng)提出完善相關(guān)管理制度、追究相關(guān)人員責(zé)任的方案并進行落實。這樣才能提升管理、堵塞漏洞、震懾人心、杜絕舞弊事件的產(chǎn)生，挽回或預(yù)防經(jīng)濟損失，增加企業(yè)價值。

四、增值型內(nèi)部審計對集團公司經(jīng)營管理的增值成果

（一）查處違規(guī)舞弊行為，挽回經(jīng)濟損失，防范經(jīng)營風(fēng)險

內(nèi)審人員通過系統(tǒng)化、專業(yè)化的工作，為企業(yè)查出高價采購、指定分包、壟斷供應(yīng)、虛報冒領(lǐng)、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎金、福利等違規(guī)舞弊行為，對相關(guān)責(zé)任人員提出處罰建議，幫助制止了侵占企業(yè)資產(chǎn)的行為，挽回經(jīng)濟損失，防范經(jīng)營風(fēng)險。

（二）起到威懾作用，提高經(jīng)營管理者對管理制度建設(shè)和遵守方面的管控意識，提高工作績效

內(nèi)部審計作為集團最高管理層授權(quán)的獨立監(jiān)督部門，客觀上會對企業(yè)經(jīng)營管理者和其他職能部門產(chǎn)生現(xiàn)實和潛在的威懾作用，促使他們維持良好的控制系統(tǒng)和工作秩序，并努力改善管理、提升工作績效。

（三）為集團公司管理制度體系建設(shè)當(dāng)好參謀，發(fā)揮提升管理、防范風(fēng)險的服務(wù)職能

內(nèi)部審計工作經(jīng)常深入集團所屬各分子公司了解情況、發(fā)現(xiàn)問題，對各項業(yè)務(wù)管控流程的合理性、有效性進行評價。可以在總結(jié)企業(yè)共性問題和管理需求的基礎(chǔ)上，對完善企業(yè)管理制度方面提出管理建議，做好咨詢服務(wù)，提高集團公司的管理效率與效果。

篇4

第一方面的核心是中長期發(fā)展整治與管理規(guī)劃。長期以來，老舊住宅區(qū)整治改造無頂層設(shè)計，頭痛醫(yī)頭腳痛醫(yī)腳。老舊小區(qū)整治涉及的整治任務(wù)重，內(nèi)容范圍廣，涉及建設(shè)、規(guī)劃、工商、城管、房管、街道、水利、自來水等政府十多個部門或單位。長期以來，各部門，各條各塊，各自為政，投入巨大，收效甚效，成果往往曇花一現(xiàn)。究其原因，根本上是對小區(qū)的整治和管理缺乏整體設(shè)計，重復(fù)投入、低效投入、不能集中財力辦好事。應(yīng)盡快制定武漢市老舊住宅區(qū)整治與管理中長期規(guī)劃，每一個小區(qū)整治與管理目標(biāo)項目化、數(shù)字化；建立信息平臺，建立統(tǒng)一監(jiān)管機構(gòu)，各條各塊投入資金只能一個口子進入每一個項目，提高投入效能。第二個方面的核心是培育以老舊住宅小區(qū)物業(yè)服務(wù)為主營業(yè)務(wù)的服務(wù)企業(yè)。

從調(diào)研數(shù)據(jù)來看，目前武漢市老舊住宅區(qū)物業(yè)管理形式有三種：一種是社區(qū)服務(wù)部管理（民非組織）、第二種是社區(qū)居民自治管理、第三種是社區(qū)與單位共管；其中，社區(qū)服務(wù)部管理占比34%，社區(qū)居民自治管理占比50.18%，社區(qū)與單位共管占比15.82%。在2643個老舊住宅區(qū)中，沒有一個小區(qū)是由專業(yè)物業(yè)公司實行管理。這一現(xiàn)象，集中、典型地反映出武漢老舊住宅區(qū)物業(yè)管理市場失靈這一頑癥。物業(yè)管理是一種服務(wù)產(chǎn)品，不是政治任務(wù)和各級政府部門的工作目標(biāo)。紐約州州長馬里奧•科英曾經(jīng)對《紐約時報》的記者說“提供服務(wù)并非政府義務(wù)，政府的義務(wù)是保證服務(wù)提供得以實現(xiàn)”。如果沒有企業(yè)的加入，服務(wù)產(chǎn)品就沒有生產(chǎn)，沒有產(chǎn)出就沒有消費，沒有產(chǎn)出和消費就沒有市場化的價格機制（有的老舊住宅區(qū)每平方米每月五分錢物業(yè)費），沒有價格機制，物業(yè)資源的調(diào)配就會失控，于是長期以來老舊住宅區(qū)物業(yè)管理陷于惡性循環(huán)，其根源之一就是沒有培植出以老舊住宅區(qū)為主營對象的專業(yè)化物業(yè)服務(wù)企業(yè)。這樣的管理格局必然導(dǎo)致老舊住宅區(qū)物業(yè)管理最后由政府兜底現(xiàn)象的產(chǎn)生。

第三個方面的核心是挖掘、分配、開發(fā)老舊住宅區(qū)能產(chǎn)生經(jīng)濟收益的公共資源。老舊住宅小區(qū)整治后要順利地實施物業(yè)管理，除了對居民收取一定的物業(yè)管理費之外，還必須營造物業(yè)管理的造血機制。應(yīng)騰退已被占用的原公建配套設(shè)施，回購街道辦事處、居委會等投資自建的配套設(shè)施，根據(jù)規(guī)劃和小區(qū)服務(wù)與管理的需要，補建必要的配套設(shè)施，委托物業(yè)管理單位經(jīng)營管理，收益用于補貼本小區(qū)的物業(yè)管理，緩解老舊住宅小區(qū)物業(yè)管理收費難問題，有效保障物業(yè)管理工作的開展。解決老舊小區(qū)物業(yè)管理資金不足的困難，應(yīng)立足于小區(qū)找資金，盡最大可能、最大限度地合理利用小區(qū)閑置土地或簡陋房屋進行二次開發(fā)，在不要政府和企業(yè)投入、不影響規(guī)劃的情況下，實現(xiàn)資金平衡。

二、老舊住宅小區(qū)實施物業(yè)管理的方法與步驟

在老舊住宅社區(qū)推行物業(yè)管理，應(yīng)該分三步走：挖塘、放水、養(yǎng)魚。挖塘：規(guī)劃與整治老舊住宅區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施設(shè)備及場地；放水：放水是多渠道放水，即圍繞老舊住宅區(qū)物業(yè)管理，從工商、稅務(wù)、民政、城管等各政府口制定優(yōu)惠政策、劃撥專項經(jīng)費等；養(yǎng)魚：即培育市場主體，重點是引導(dǎo)扶持以經(jīng)營老舊住宅區(qū)為主要業(yè)務(wù)的物業(yè)服務(wù)企業(yè)。

（一）方法

將老舊住宅區(qū)進行分類，采取不同的資金投入和管理方式。一類是基礎(chǔ)設(shè)施較好，公共資源能夠產(chǎn)生公共性收益的社區(qū)，通過一次性投入，完成自我造血功能建設(shè)，采用扶上馬的資金投入方式，將其推向市場，通過政府購買服務(wù)的方式，引入專業(yè)化物業(yè)管理；二類是能找到主的單位自建房社區(qū)，并且已經(jīng)有物業(yè)管理基礎(chǔ)的，要發(fā)揮原建設(shè)單位的資源優(yōu)勢，圍墻建院。通過原有單位出資，業(yè)主分?jǐn)偅涮椎馁Y金投入方式，送一程，逐步實行專業(yè)化的物業(yè)管理；三類是五年之內(nèi)沒有列入拆遷計劃的老舊住宅區(qū)，資金的投入重點是確保社區(qū)物業(yè)管理機構(gòu)的正常運轉(zhuǎn)，建立基礎(chǔ)設(shè)施應(yīng)急專項資金，由市局統(tǒng)一管理。政府兜底抱一陣，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上全面推行社區(qū)準(zhǔn)物業(yè)管理。四類是已經(jīng)列入拆遷計劃的老舊住宅區(qū)，要減少投入，實行業(yè)主的自治管理。

（二）步驟

根據(jù)每個小區(qū)實際情況，可采取“一區(qū)一案”的措施，一般按以下步驟組織實施：①調(diào)查摸底：由原開發(fā)建設(shè)單位或產(chǎn)權(quán)單位會同小區(qū)業(yè)主委員會、居（村）委會對小區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施情況進行調(diào)查摸底，廣泛開展民意調(diào)查，征求業(yè)主和社會各方對小區(qū)整治的意見。②制定方案：在規(guī)劃部門指導(dǎo)下制定小區(qū)綜合整治方案，最終方案報市區(qū)住宅小區(qū)綜合整治領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審查通過后，由國土、規(guī)劃部門分別核發(fā)相關(guān)證照。③組織實施：由原開發(fā)建設(shè)單位根據(jù)方案，通過招投標(biāo)確定施工單位。綜合整治項目應(yīng)實行全過程的工程監(jiān)理，并進行項目審計，憑審計報告書進行決算。④整治達標(biāo)驗收：住宅小區(qū)綜合整治結(jié)束時由市區(qū)住宅小區(qū)綜合整治領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織規(guī)劃、建設(shè)、房管、城管、公安等部門進行達標(biāo)驗收。驗收合格后的住宅小區(qū)，方可轉(zhuǎn)入日常的物業(yè)管理。⑤交接管理：小區(qū)整治經(jīng)驗收合格后，小區(qū)開發(fā)建設(shè)單位應(yīng)即向業(yè)主委員會辦理小區(qū)管理移交手續(xù)，由小區(qū)業(yè)主委員會按照有關(guān)法律法規(guī)要求，公開選聘有資質(zhì)的物業(yè)管理企業(yè)實施市場化的物業(yè)管理。小區(qū)行政和治安管理納入社區(qū)，實行屬地管理。

三、推行老舊住宅區(qū)物業(yè)管理要解決的幾個主要問題

（一）政府正確定位

長期以來，老舊住宅區(qū)物業(yè)管理不能破題，主要原因之一在于政府在這一工作中沒有正確定位，或者說沒有利用好市場這只手。歷次老舊住宅區(qū)整治，最終搞成了區(qū)、街道、社區(qū)的一項行政事務(wù)性工作，老舊住宅區(qū)物業(yè)管理帶上了濃重的行政色彩。要從固有的治理習(xí)慣中擺脫出來，必須注入市場思維，引入企業(yè)經(jīng)營。“不管什么事情，只要非政府組織能夠做得更好，或者同樣能做的，就根本不應(yīng)該由政府去完成。問題不在于這項行動是否作為一種以獲利為目的或至少是作為衡量標(biāo)準(zhǔn)的“交易”去完成，而在于它不是由政府來進行的。私有化是一條途徑，另外一條途徑是使政府由執(zhí)行者轉(zhuǎn)變?yōu)樘峁┱撸屚獠康某邪税凑照O(shè)立的標(biāo)準(zhǔn)來完成此項行動。”在老舊住宅區(qū)整治與管理中，政府的職能是依法界定和規(guī)范經(jīng)濟調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會管理和公共服務(wù)，房地產(chǎn)行政管理部門主要運用經(jīng)濟和法律手段實施行業(yè)管理,依法履行市場管理職能,保證市場監(jiān)管的公正性和有效性,打破部門保護、街道社區(qū)封鎖和行業(yè)壟斷,建立統(tǒng)一、開放、競爭、有序的老舊住宅區(qū)物業(yè)管理市場體系。老舊住宅小區(qū)公共區(qū)域的管理，政府是權(quán)利人也是義務(wù)人。

從法律關(guān)系來看，老舊小區(qū)大多產(chǎn)生于國家住房分配制度商品化改革的前期，老舊住宅區(qū)的居民只買了房屋的專有部分。從產(chǎn)權(quán)角度看，居民、業(yè)主擁有的只是房屋專有部分的所有權(quán)，對居住區(qū)域內(nèi)配套公用設(shè)施無所有權(quán)。這是老舊住宅區(qū)與新建商品房小區(qū)在所有權(quán)性質(zhì)上最大的區(qū)別。由于老舊住宅區(qū)所有權(quán)的特殊性，老舊住宅區(qū)的業(yè)主或使用人對小區(qū)公共部位，共用設(shè)施、設(shè)備的共同維護義務(wù)失去了專有權(quán)基礎(chǔ)。老舊住宅小區(qū)公共設(shè)施設(shè)備、公共部位和公共場地的維修、養(yǎng)護、翻新、改造和新建等工作，政府是權(quán)利人又是義務(wù)人。然而，城市住房制度的改革歷史說明一個淺顯的道理就是政府無力承擔(dān)城市住房的服務(wù)與管理工作，物業(yè)管理只能由物業(yè)服務(wù)企業(yè)來生產(chǎn)而不是由政府來分配。政府要抽身回歸到市場監(jiān)管的本位，只有通過委托的方式，將公共區(qū)域設(shè)施設(shè)備、場地管理與維持的權(quán)利委托給小區(qū)業(yè)主組織、物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者其他組織，政府購買服務(wù)，實現(xiàn)對老舊住宅區(qū)公共區(qū)域的專業(yè)化、規(guī)范化、市場化管理。

（二）老舊住宅物業(yè)服務(wù)市場的培育

前文所言沒有老舊住宅區(qū)物業(yè)管理市場，就不可能有真正意思上的物業(yè)管理全覆蓋。這次調(diào)查數(shù)據(jù)中有一組數(shù)據(jù)非常值得研究：在全市2643個老舊住宅小區(qū)中，成立業(yè)主委員會的只有340個，未成立業(yè)主委員會的小區(qū)占比87.14%,專業(yè)化物業(yè)服務(wù)企業(yè)數(shù)為零,百分百未實施專業(yè)化物業(yè)管理。在新建商品房住宅小區(qū)，業(yè)主委員會執(zhí)行業(yè)主大會決議，依據(jù)民意選聘物業(yè)服務(wù)企業(yè)，與物業(yè)服務(wù)企業(yè)簽訂服務(wù)合同，業(yè)主委員會此時是以物業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的消費者出現(xiàn)的，物業(yè)服務(wù)企業(yè)則是以物業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)者或者供應(yīng)商出現(xiàn)的，生產(chǎn)與消費兩個市場主體非常清晰。而反觀老舊住宅小區(qū)物業(yè)管理，生產(chǎn)者沒了蹤影，消費者———業(yè)主委員會則是寥落星辰，生產(chǎn)和消費兩個市場主體缺位，而只有一個身影———政府，在老舊住宅區(qū)物業(yè)管理舞臺上自彈自唱。這一組數(shù)據(jù)清楚地表明了目前武漢市老舊住宅小區(qū)物業(yè)管理市場處于欠發(fā)達階段。培育物業(yè)服務(wù)市場，既要培育消費者，也要培育生產(chǎn)者，兩者不可偏廢。

業(yè)主委員會的組建決定老舊住宅小區(qū)物業(yè)管理的需求和物業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的質(zhì)量，最終影響老舊住宅區(qū)物業(yè)管理成效。“當(dāng)代的政府組織已經(jīng)不可能直接通過法律或者其他命令的方式來施行其公共計劃方案；相反，政府在實施其政策和提供公共服務(wù)時必須事先與社會進行磋商……政府已經(jīng)不可能再憑借法定方式和必要時的強制手段將其意志強加于民，它們現(xiàn)在必須與許多對政策具有影響力的自利性團體達成共識之后才能夠進一步制定并執(zhí)行政策。”

老舊住宅小區(qū)業(yè)主自治組織不健全，消費什么樣的服務(wù)產(chǎn)品沒有民意管道，政府這多年來就是想當(dāng)然的提供服務(wù)，到底老舊住宅小區(qū)需要什么樣的物業(yè)管理則不清楚，這是老舊住宅小區(qū)推行物業(yè)管理最大障礙之一。法國城市社會學(xué)家伊夫?格拉夫梅耶爾在論及法國1977年開始的改善居住條件行動計劃（OPAH）時說：“改善居住條件行動計劃在很大程度上最終取決于涉及居民所決定的參與方式。國家、地方當(dāng)局和改善居住條件計劃的業(yè)主，必須將居民、房地產(chǎn)主、出租人、商人、社區(qū)協(xié)會互動關(guān)系的發(fā)展進程導(dǎo)向他們所希望的方向，而不是越俎代庖。”發(fā)達國家的歷史經(jīng)驗是值得我們重視和學(xué)習(xí)的。另一主體———物業(yè)服務(wù)企業(yè)的培育顯得更加迫切。培育物業(yè)服務(wù)企業(yè)可以從兩個方面切入。一個方面是積極培育和支持小型物業(yè)公司。物業(yè)管理行業(yè)是一個勞動密集型的服務(wù)性行業(yè)，可以大量吸納大齡下崗工人解決社會就業(yè)問題，政府應(yīng)該大力支持和鼓勵下崗工人創(chuàng)業(yè)開辦小型物業(yè)企業(yè)，并在政策上給予一定的優(yōu)惠和扶持;另一個方面是加強財政扶持，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，提高老舊住宅小區(qū)物業(yè)管理市場對專業(yè)物業(yè)服務(wù)企業(yè)吸引力。鼓勵物業(yè)企業(yè)介入老舊住宅小區(qū)的管理，通過采用政府購買服務(wù)或補貼等多種形式，將專業(yè)化物業(yè)公司引進小區(qū)。對物業(yè)服務(wù)企業(yè)在稅收政策上給予一定傾斜優(yōu)惠；傳統(tǒng)管理模式中由市政、環(huán)衛(wèi)、綠化等部門承擔(dān)的工作職能和費用，在實施物業(yè)管理后，將通過相應(yīng)委托和考核程序劃撥給管理老小區(qū)的物業(yè)服務(wù)企業(yè)；實施考核后再補助的管理經(jīng)費補助政策，將政府的獎勵經(jīng)費劃撥與管理業(yè)績相結(jié)合，按照“管理業(yè)績越好補助經(jīng)費越多”的原則，以獎代補。

在今后三到五年內(nèi)，政府扶持一百家以老舊住宅為主業(yè)的物業(yè)服務(wù)企業(yè)（武漢市有兩三千家物業(yè)服務(wù)企業(yè)），形成市場競爭機制、激勵機制，監(jiān)管機制，協(xié)調(diào)機制。促使15%—20%的老舊住宅小區(qū)進入市場，讓從事老舊住宅區(qū)物業(yè)管理的企業(yè)舒舒服服地賺到錢。企業(yè)舒服了，服務(wù)產(chǎn)品質(zhì)量自然就有了提升的空間，業(yè)主滿意度就會提高。企業(yè)不舒服，最終就會棄管理，棄管后業(yè)主就會不舒服，業(yè)主不舒服，最后就會鬧得政府頭痛不舒服。政府充當(dāng)老舊住宅小區(qū)物業(yè)服務(wù)市場孵化器，通過兩到三年的市場化運作，企業(yè)成熟了，它就會不斷開拓它的利潤邊疆，企業(yè)竟相接管老舊住宅小區(qū)的新局面就會出現(xiàn)。企業(yè)搶老舊住宅小區(qū)，出于企業(yè)對利潤追求的本質(zhì)，物業(yè)服務(wù)企業(yè)接管老舊住宅小區(qū)，實質(zhì)是在利潤的追求過程中爭搶兩個經(jīng)濟增長點：一搶政府補貼（或者說是政策紅利）、二搶小區(qū)公共資源經(jīng)營權(quán)（市場紅利）。

（三）建立利益協(xié)調(diào)機制

老舊住宅區(qū)整治與管理，不是單純物的整治和人的服務(wù)，深層次上它最終要涉及到各方利益的調(diào)整，其別是政府各部門，街道社區(qū)既得利益的重新分配。常期以來老舊住宅區(qū)整治與管理政出多門，其原因十分復(fù)雜，但有一個問題不容忽視，政出多門的背后是各條各塊的利益壁壘。各條各塊以老舊住宅小區(qū)整治為由，爭取專項資金，通過資金的分配來實現(xiàn)各部門的工作目標(biāo)。近幾年，市、區(qū)兩級政府加大對老舊住宅區(qū)建設(shè)管理的力度，但缺乏全市層面的統(tǒng)籌。資金分散在各區(qū)、各職能部門，以各種專項工作的名義安排投入，資金的投向和分配上未充分考慮社區(qū)的實際情況，居民的實際需求，由于各區(qū)、各部門資金安排重點和要求不一致，導(dǎo)致資金的使用效率低下。政治權(quán)力不過是用來實現(xiàn)經(jīng)濟利益的手段，權(quán)力依賴從本質(zhì)上來講就是一種利益的依賴。要打破這種各自為政，資金投入分散，不注重社區(qū)實際情況的老舊住宅區(qū)整治局面，必須建立一種利益平衡機制。因為老舊住宅區(qū)整治，特別是老舊住宅區(qū)物業(yè)管理市場化運作，勢必牽涉到原有利益格局的調(diào)整，尤其是騰退已被占用的原公建配套設(shè)施，回購街道辦事處、居委會等投資自建的配套設(shè)施，這將影響到一些單位和個人的利益，同時根據(jù)規(guī)劃和小區(qū)服務(wù)與管理的需要，補建必要的配套設(shè)施，也存在利益機制的調(diào)整問題。為切實維護廣大業(yè)主的合法權(quán)益，促進老舊住宅小區(qū)社會化、市場化、專業(yè)化管理機制的建立，只有強化政策約束，才能確保老舊小區(qū)整治工作尤其是配套設(shè)施的騰退、回購與補建工作的順利進行，才能鞏固整治成果，擴大市政府老舊小區(qū)整治工作的社會效益。

篇5

行政年終工作總結(jié)120__年因公司規(guī)范化管理的要求，行政部的主要工作，就是從簡單“綜合辦”職能向更加規(guī)范的行政管理職能轉(zhuǎn)變。

一、轉(zhuǎn)變體現(xiàn)為以下3個方面：

（一）制度建設(shè)

行政部先后擬定了制度、規(guī)定、細(xì)則、流程等，內(nèi)容涉及行為規(guī)范、使用資產(chǎn)保護、文件傳遞與審批、行政日常管理等方面。

（二）組織設(shè)置與人員到位

__年，行政部的各崗位有了更專業(yè)化的分工，使行政部的各項工作在組織上更加明晰和有序；也使一些技術(shù)性、事務(wù)性比較強的工作提上日程成為可能。

（三）各項工作逐漸步入軌道

受制于人員到位、制度適用性等因素，管理工作雖然在__年中就有體現(xiàn)，但作為一項制度，直到今年才可能開始進入實施，春節(jié)后才能較正常地展開。其他如檔案管理、制度體系建設(shè)也都逐漸具備了提上日程的條件。

狠抓員工禮儀行為規(guī)范、辦公環(huán)境辦公秩序的監(jiān)察工作。嚴(yán)格按照公司要求，在公司員工行為規(guī)范和辦公環(huán)境等員工自律方面加大了監(jiān)督檢查力度，不定期對員工行為禮儀、辦公區(qū)域清潔衛(wèi)生進行抽查，營造了良好的辦公環(huán)境和秩序。

二、存在的困難與不足

（一）困難：

1、行政部較頻繁的人員流動，帶來工作不連續(xù)的問題。

1）自進入新址以后，行政?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽奔負(fù)跽逯沒弧H嗽鋇謀潿斐篩霰鴯ぷ韉鬧卸?，染J靖取?/span>

2）辦事風(fēng)格的不同，也容易引發(fā)多方面的不適應(yīng)。

2、負(fù)面影響延續(xù)的問題。

1）行政部前期沒能進行系統(tǒng)的管理，積累的一些矛盾被沉淀了下來。

2）以前遺留的不良的工作作風(fēng)，還有陰影。

3、公司的階段性發(fā)展帶來的整體認(rèn)識偏差及重視程度不足的問題。

1）各方面還是更習(xí)慣把行政部作為單純服務(wù)職能的“綜合辦”對待，還不習(xí)慣其履行考核等管理職能。

2）公司目前所處的階段，有規(guī)范管理的必要性，但這種必要性還沒有達到普遍感到“急迫”的程度。在整體氛圍可有可無的情況下，工作推進的難度可想而知。

4、現(xiàn)行及試行制度本身尚待完善，由此引發(fā)的問題。

單純這一項并不構(gòu)成嚴(yán)重困難，但在前述幾項的共同作用下，此項容易成為引發(fā)矛盾的導(dǎo)火索。

（二）不足：

1、行政部現(xiàn)有人員契合崗位的需要尚有距離。

1）部門關(guān)鍵崗位，職業(yè)相關(guān)性方面，要么初入職場，所有工作都需要指導(dǎo)進行，要么缺乏專業(yè)素質(zhì)，這都存在如何更好契合企業(yè)具體要求的問題。

2）置換現(xiàn)有人員，以目前的條件，在時間成本及精力成本上均需較大投入，一時也無必要。

2、團隊建設(shè)、內(nèi)部管理尚有不足。

1）由于行政部管理幅度較寬（行政部現(xiàn)在涉及的工作已經(jīng)越出了單純一個部門的范圍）、事務(wù)性強，需要部門員工普遍做到一專多能，且相互之間有團隊、補位意識。這一點上已經(jīng)加強，但還需進一步加強。

2）行政部內(nèi)部管理，如車輛、文件傳遞等，仍有提高的余地。

3、責(zé)任心、責(zé)任感有待進一步加強。

1）行政部工作“即時重要”的性質(zhì)，決定了工作瑣碎但責(zé)任重大的特點。

2）部門內(nèi)個別崗位尚存在熟悉工作、轉(zhuǎn)變角色等問題，加之年齡結(jié)構(gòu)普遍偏低，責(zé)任意識的培養(yǎng)將是長期的工作。

4、服務(wù)意識與服務(wù)水平尚待提高。

1）目前部門個別崗位服務(wù)意識不足，主要還不是責(zé)任心的問題，而是對工作性質(zhì)的理解有待提高的問題。

2）服務(wù)水平與服務(wù)技能有直接關(guān)系，好在部門員工普遍悟性較強，且大部分均有上進心。

三、改進措施及下一步工作

（一）改進措施

針對前述的困難及不足，行政部將正視困難，廣泛溝通，保持耐心，虛心求教，加強學(xué)習(xí)，經(jīng)常培訓(xùn)，提高認(rèn)識，嚴(yán)格自我要求，并在下述的“下一步的工作”中逐步改進。

（二）下一步的工作

下面根據(jù)本年度工作情況與存在不足，結(jié)合目前公司發(fā)展?fàn)顩r和今后趨勢，行政部計劃從下幾個方面開展下一年度的工作：

1、努力提高行政辦公室人員的綜合素質(zhì)，加強理論學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，強化服務(wù)與管理意識，制定相應(yīng)的考核管理制度，明確分工，充分調(diào)動工作積極性，使公司后勤服務(wù)管理工作再上新臺階。

2、以完善部門每個員工崗位職責(zé)為契機，強化崗位意識、責(zé)任意識，通過梳理每個崗位的工作流程，明確責(zé)任界限，提升服務(wù)意識與服務(wù)水平。

3、充分考慮員工福利，做好員工激勵工作，做好員工職業(yè)生涯規(guī)劃，培養(yǎng)雇員主人翁精神和獻身精神，增強企業(yè)凝聚力。

4、大力加強員工崗位知識、技能和素質(zhì)培訓(xùn)，加大內(nèi)部人才開發(fā)力度。

5、以公司制度體系建設(shè)為契機，每個崗位就自己的管理范圍，從新審視涉及到的制度、規(guī)定，提升規(guī)范化、制度化管理的水平。

6、弘揚優(yōu)秀的企業(yè)文化和企業(yè)傳統(tǒng)，用優(yōu)秀的文化感染人；結(jié)合集團的企業(yè)文化宣傳，辦一些有文化特色的活動。

7、建立內(nèi)部縱向、橫向溝通機制，調(diào)動公司所有員工的主觀能動性，建立和諧、融洽的企業(yè)內(nèi)部關(guān)系。

四、小結(jié)

公司已經(jīng)定下一年在全公司范圍內(nèi)實現(xiàn)規(guī)范化、制度化管理，行政部在其中的作用首當(dāng)其沖。

困難是存在的，現(xiàn)實的，難免的；我們的不足也是顯而易見的。但行政部有決心也有信心迎難而上，在伴同公司發(fā)展壯大的過程中整體提升！

在新的一年里，我們將繼續(xù)圍繞公司中心工作，克服缺點，改進方法；深入調(diào)研，掌握實情；加強管理，改進服務(wù)；大膽探索行政部工作新思路、新方法，促使行政部工作再上一個新臺階，為公司的健康快速發(fā)展做出更大的貢獻！

行政年終工作總結(jié)2行政部是公司關(guān)鍵部門之一，對內(nèi)管理水平的要求應(yīng)不斷提升，對外要應(yīng)對政府機關(guān)單位的各項政策做到及時了解及時撐握。行政工作是繁瑣的，小到復(fù)印、掃描、傳真、訂閱報刊雜志、文件的保管、大到接待、會議，評估驗廠等活動，每一項工作的完成都是對責(zé)任心和工作能力的考驗，如何化繁為簡而又能保證萬無一失，如何以最小的成本換得最高的效率，這已經(jīng)不單純是對現(xiàn)代企業(yè)從事業(yè)務(wù)工作人員的要求了，對行政工作人員也同時適用。行政部人員雖然少，但在這幾個月里竭盡全力將各項工作順利完成。經(jīng)過幾個月的磨練與洗禮，行政部的綜合能力相比之前又邁進了一步。

20__年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨、和效益目標(biāo)上，行政部緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。注重發(fā)揮行政部承上啟下、聯(lián)系左右、協(xié)調(diào)各方的中心樞紐作用，為公司圓滿完成年度各項目標(biāo)任務(wù)作出積極貢獻。為了總結(jié)經(jīng)驗，繼續(xù)發(fā)揚成績同時也克服存在的不足，現(xiàn)將20__年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)，不足之處懇請領(lǐng)導(dǎo)批評指正：

一、人事管理方面

根據(jù)公司部門崗位的實際需要，有針對性、合理地招聘一批員工，以配備各崗位。規(guī)范了各部門的人員檔案并建立了檔案，嚴(yán)格審查全體員工檔案，對資料不齊全的一律補齊。同時要加強內(nèi)部的培訓(xùn)管理工作。

二、行政事務(wù)工作方面

1本年度進行了兩次驗廠活動，主要出現(xiàn)在目前公司廠地面積窄小和現(xiàn)場員工訪談的培訓(xùn)不夠使得驗廠結(jié)果要求改進。

2搞好ISO再認(rèn)證工作，確保ISO認(rèn)證通過，通過這次ISO在認(rèn)證，讓我們認(rèn)識到了我們的管理上還存在著諸多的不足，ISO的覆蓋不全面，來年行政部需加強各部門ISO管理體系的培訓(xùn)于學(xué)習(xí)。

3對后勤保障工作做到讓員工用上健康、衛(wèi)生的食品。

三、公司管理運作方面

⒈順應(yīng)市場的發(fā)展，依照公司要求，制定相應(yīng)的管理制度。完善公司現(xiàn)有制度，使各項工作有法可依，有章可尋。在日常工作中，及時和公司各個部門溝通。

⒉逐步完善公司監(jiān)督機制。有一句話說得好：員工不會做你要求做的事情，只會做你監(jiān)督要做的事情?；谶@個原因，本年度加強對員工的監(jiān)督管理力度。

⒊加強團隊建設(shè)，打造一個業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者，對下屬充分做到"察人之長、用人之長、聚人之長、，充分發(fā)揮他們的.主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效的公司新形象。

4.搞好明年的高質(zhì)量、高效率、確保安全生產(chǎn)，減少安全事故發(fā)生。

5.充分引導(dǎo)員工勇于承擔(dān)責(zé)任了解職責(zé)。

要逐步理清各部門工作職責(zé)，并要求各人主動承擔(dān)責(zé)任。

四、工作中的收獲

懂得事情輕重緩急，完成領(lǐng)導(dǎo)交代的工作，做到了"上傳下達"。與同事相處融洽，能夠積極配合及協(xié)助其他部門完成工作；工作適應(yīng)力逐步增強，對后期工作壘積了許多經(jīng)驗。

五、工作中存在的不足：

過去的一年，在得到公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和各部門的大力協(xié)助下，行政部取得了一定的成績。盡管我們?nèi)〉昧艘欢ǔ煽兊源嬖谥芏嗖蛔阒?，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、由于行政部工作常常事無巨細(xì)，每項工作我們主觀上都希望能完成得最好，但由于人力和精力有限，不能把每件事情都做到盡善盡美。

2、對公司各部門有些工作了解得不夠深入，對存在的問題掌握真實情況不夠全面，從而對領(lǐng)導(dǎo)決策應(yīng)起到的參謀助手作用發(fā)揮不夠。

3、抓制度落實不夠，公司事物繁雜，基本檢查不到位，因而存在一定的重制度建設(shè)，輕制度落實現(xiàn)象。

4、對公司其他專業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)抓得不夠。

這些都需要我在今后的工作中切實加以解決。工作細(xì)心度仍有所欠缺；工作效率雖有所提高，感覺有時各部門之間的配合仍有所欠缺，工作效率并非是最快的！接下來的個人工作計劃中會根據(jù)以前工作中存在的不足，不斷改進，提高自我工作意識及工作效率，努力做好工作中的每一件事情！

總的來說20__年的工作是盡職盡責(zé)的，雖然亦存在著些許多的不足，但這一切的一切相信也會隨著20__年的到來而逝去。非常感謝公司領(lǐng)導(dǎo)及同事們對我工作的支持。在下一年，我會在行政主管這個崗位上會做得更好，發(fā)揮得更加出色！望公司領(lǐng)導(dǎo)及同事們對我工作上監(jiān)督。

行政年終工作總結(jié)3__年行政人事部在公司領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略思想的指導(dǎo)下，在公司領(lǐng)導(dǎo)教導(dǎo)、支持、關(guān)愛下，在各部門負(fù)責(zé)人的大力配合下，在部門全體員工的努力下，較之去年各項工作有了顯著的改變：首先表現(xiàn)在通過加強制度化管理，全面提升了管理水平，增強了員工凝聚力和積極開展各項工作的動力。根據(jù)公司的戰(zhàn)略思想，把公司目標(biāo)及部門的各項工作分解到人，部門領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)明確，個人工作分工明細(xì)，作為定位于服務(wù)型的公司，加強服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量是每個員工的第一職責(zé)，作為職能部門，首先是以身作則，嚴(yán)于律己，作好表率，同時在管理中體現(xiàn)“細(xì)、實”。下面將一年的工作簡要總結(jié)如下：

一、規(guī)范招聘流程，及時完成招聘任務(wù)。

規(guī)范招聘流程，及時完成招聘任務(wù)。

1、根據(jù)公司發(fā)展需要，及時掌握業(yè)務(wù)發(fā)展對人員的需求，規(guī)范招聘流程，制定有效的人員供給、配制。

自今年×月到目前，共有效招聘__人。

2、根據(jù)工作需要和員工特長進行人崗匹配的調(diào)整，做到人盡其才，崗得其人，人崗匹配，全年共調(diào)員工__人。

3、結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，針對營銷人員需求量大且有一定的流動性，選擇經(jīng)濟實惠的招聘渠道，極大的降低了招聘成本。

全年招聘費用共計__元。

二、制定公司培訓(xùn)框架，分三部分：

管理培訓(xùn)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、新員工入職培訓(xùn)，制定公司培訓(xùn)框架，分三部分：管理培訓(xùn)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)新員工入職培訓(xùn)，使培訓(xùn)逐步系統(tǒng)化，為明年培訓(xùn)工作上臺階打下基礎(chǔ)。使培訓(xùn)逐步系統(tǒng)化，為明年培訓(xùn)工作上臺階打下基礎(chǔ)。

4、針對今年新入司人員眾多，行政人事部結(jié)合公司具體情況編制《新員工入職培訓(xùn)手冊》，截止目前，共培訓(xùn)新員工__余場，培訓(xùn)__人。

5、組織中層以上干部學(xué)習(xí)《____》，共安排__場，參加人數(shù)共計__人次。

共組織中層以上干部外出參加培訓(xùn)__人次，培訓(xùn)內(nèi)容包括《超級客戶服務(wù)》、《狼世代的企業(yè)競爭之道》《勞動爭議的預(yù)防與解決》等。

6、從第四季度起，開展中層以上干部每季度讀書活動，并定期舉辦讀書研討會，對員工的讀書活動，行政人事部負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查各部門落實情況。

為使公司成為學(xué)習(xí)型的組織做必要的準(zhǔn)備工作。

7、監(jiān)督、指導(dǎo)、配合業(yè)務(wù)部門開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

要求各業(yè)務(wù)部門每季度上報培訓(xùn)需求，對業(yè)務(wù)部門的培訓(xùn)工作大力配合，協(xié)助完成。

三、始終如一貫徹績效考核，為下一步全面提升績效評估工作打下基礎(chǔ)。

始終如一貫徹績效考核，為下一步全面提升績效評估工作打下基礎(chǔ)。加大部門主管的評估力度，每季度按期進行季度考核

8、修訂《季度考核表》并及時匯總，為年終的各項評比工作打下了基礎(chǔ)，同時針對出現(xiàn)的問題及時與各部門溝通，積極尋找解決辦法。

9、完成年度內(nèi)市場部、工程部月績效考核。

每月將市場部、工程部月績效考核結(jié)果進行核算后與當(dāng)月工資掛鉤、做到獎勤罰懶，同時保證按時發(fā)放，并完成了個人所得稅的處理及帳外返款事宜的處理。

10、認(rèn)真兌現(xiàn)考核結(jié)果，通過考核對不符合公司要求、違反公司紀(jì)律的部分員工進行了處罰，其中辭退__人，罰款×人，行政警告×人。

對優(yōu)秀員工和部門全年頒發(fā)總經(jīng)理獎共計×次。將×名優(yōu)秀直銷人員轉(zhuǎn)為有固定底薪的可培養(yǎng)人才。

11、__年度優(yōu)秀員工的評選活動，設(shè)定評選標(biāo)準(zhǔn)、評選辦法及激勵措施。

12、結(jié)合月考核和季度考核結(jié)果，著手進行各部門梯隊人員建設(shè)，要求各部門選出各自梯隊人選。

并將此項工作作為今后人力資源管理常抓不懈的重點工作。

13、積極進行企業(yè)文化建設(shè)，加強公司內(nèi)部渠道暢通，提高員工滿意度。

行政年終工作總結(jié)4在作風(fēng)上，能遵章守紀(jì)、團結(jié)同事、務(wù)真求實、樂觀上進，始終保持嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度和一絲不茍的工作作風(fēng)，勤勤懇懇，任勞任怨。在生活中發(fā)揚艱苦樸素、勤儉耐勞、樂于助人的優(yōu)良傳統(tǒng)，始終做到老老實實做人，勤勤懇懇做事，勤勞簡樸的生活，嚴(yán)格要求自己，在任何時候都要起到模范帶頭作用。

今后努力的方向：隨著公司各項制度的實行，可以預(yù)料我們的工作將更加繁重，要求也更高，需掌握的知識也更高更廣。為此，我將更加勤奮的工作，刻苦的學(xué)習(xí)，努力提高文化素質(zhì)和各種工作技能，為公司做出應(yīng)有的貢獻。即將過去的這一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)與協(xié)助下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標(biāo)上，緊緊圍繞重點展開工作，在緊張的工作之余，加強團隊建設(shè)，打造一個業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長”，充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效的部門新形象。我充分認(rèn)識到自己既是一個管理者，更是一個執(zhí)行者。要想帶好一個團隊，除了熟悉業(yè)務(wù)外，還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動承擔(dān)工作。對此我向領(lǐng)導(dǎo)做

一、嚴(yán)于律已，自覺加強黨性鍛煉，黨性修養(yǎng)和政治思想覺悟進一步提高。

一年來，我始終堅持運用馬克思列寧主義的立場、觀點和方法論，運用辯證唯物主義與歷史唯物主義去分析和觀察事物，明辨是非，堅持真理，堅持正確的世界觀、人生觀、價值觀，用正確的世界觀、人生觀、價值觀指導(dǎo)自己的學(xué)習(xí)、工作和生活實踐，在思想上積極構(gòu)筑抵御資產(chǎn)階級民主和自由化、拜金主義、自由主義等一切堅固防線。熱愛祖國，熱愛社會主義，擁護領(lǐng)導(dǎo)的管理思想，堅信社會主義最終必然戰(zhàn)勝資本主義，對社會主義充滿必勝的信心。認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策，為加快社會主義建設(shè)事業(yè)認(rèn)真做好本職工作。工作積極主動，勤奮努力，不畏艱難，盡職盡責(zé)，在平凡的工作崗位上作出力所能及的貢獻。

二、強化理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合素質(zhì)。

我重視加強理論和業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，在工作中，堅持一邊工作一邊學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合素質(zhì)水平。

（1）是認(rèn)真學(xué)習(xí)工作業(yè)務(wù)知識，重點學(xué)習(xí)公文寫作及公文處理和計算機知識。在學(xué)習(xí)方法上做到在重點中找重點，抓住重點，并結(jié)合自己在公文寫作及公文處理、計算機知識方面存在哪些不足之處，有針對性地進行學(xué)習(xí)，不斷提高自己的辦公室業(yè)務(wù)工作能力。

（2）是認(rèn)真學(xué)習(xí)法律知識，結(jié)合自己工作實際特點，利用閑余時間，選擇性地開展學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)了《中華人民共和國森林法》、《森林防火條例》、《中華人民共和國土地管理法》、《廣西壯族自治區(qū)土地山林水利權(quán)屬糾紛調(diào)解處理條例》、通過學(xué)習(xí)，進一步增強法制意識和法制觀念。

三、努力工作，按時完成工作任務(wù)。

一年來，我始終堅持嚴(yán)格要求自己，勤奮努力，時刻牢記公司制度，全心全意為公司創(chuàng)造利益的宗旨，努力實踐公司各項目標(biāo)的重要思想，在自己平凡而普通的工作崗位上，努力做好本職工作。在具體工作中，為老板當(dāng)好參謀助手：

（1）認(rèn)真收集各項信息數(shù)據(jù)，全面、準(zhǔn)確地了解和掌握各方面工作的開展情況，分析工作存在的主要問題，總結(jié)工作經(jīng)驗，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，讓領(lǐng)導(dǎo)盡量能全面、準(zhǔn)確地了解和掌握最近工作的實際情況，為解決問題作出科學(xué)的、正確的決策。

（2）領(lǐng)導(dǎo)交辦的每一項工作，分清輕重緩急，科學(xué)安排時間，按時、按質(zhì)、按量完成任務(wù)。

（3）在接待來訪客戶的工作中，堅持按照工作要求，熱情接待來訪客戶、認(rèn)真聽取來訪客戶反映的問題，提出的要求、建議。同時，對客戶要求解決但一時又解決不了的問題認(rèn)真解釋，耐心做好客戶的思想工作，讓客戶相信協(xié)盛。

行政年終工作總結(jié)5回顧過去的一年，公司主要做了以下幾項工作：

一、抓經(jīng)營開拓，應(yīng)對市場挑戰(zhàn)。

一是公司班子成員身先士卒，帶領(lǐng)經(jīng)營人員走南闖北，廣泛地收集、篩選信息，精心研究和運用投標(biāo)策略，并與政府、業(yè)主及設(shè)計院所建立和保持了良好的戰(zhàn)略合作關(guān)系。二是實現(xiàn)生產(chǎn)任務(wù)的就地延伸。華東分公司、湘潭分公司、安裝一分公司、安裝二分公司、房建一分公司、房建二分公司、西北分公司等均依靠自己的努力，成功地實現(xiàn)了就地開拓。三是依托冶金行業(yè)，面向市場，繼續(xù)發(fā)揮我們的傳統(tǒng)優(yōu)勢，今年以來先后承接了杭鋼燒結(jié)工程、中天鋼廠1250熱軋合金卷板技改配套工程、湘鋼煉鋼vd爐工程、東方希望鋁業(yè)公司溶出及稀釋安裝蒸發(fā)站工程等項目。四是規(guī)范聯(lián)營管理，有效防范經(jīng)營風(fēng)險，把聯(lián)營合作進一步做好做大，使其步入健康發(fā)展軌道。

二、抓企業(yè)管理，增強企業(yè)競爭力。

1、生產(chǎn)經(jīng)營平穩(wěn)進行。

由于__年接轉(zhuǎn)至今年的任務(wù)過少，且今年承接的任務(wù)按合同大多推遲了開工時間，致使公司上半年產(chǎn)值完成不理想，造成四季度生產(chǎn)壓力巨大。為此，在9月底，公司成立了重點項目施工調(diào)度領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了《重點施工項目調(diào)度實施辦法》，加強對重點項目（杭鋼燒結(jié)工程、湘鋼工程、益陽銀色現(xiàn)代城工程、南京東方龍湖灣工程、嘉盛華府工程、新鋼三期技改工程）的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，力爭完成集團年初下達給公司的各項指標(biāo)。

2、人力資源管理做實做細(xì)。

一是深化內(nèi)部用工改革，理順用工管理，公開公平地開展內(nèi)外部招聘工作。在去年底對公司總部員工實行招聘制度后，今年又相繼組織對各子分公司、項目部財務(wù)負(fù)責(zé)人進行招聘，取得了良好的效果。二是積極推進培訓(xùn)工作，使公司對培訓(xùn)、資證的管理水平不斷上升。今年，共組織451人次參加各類培訓(xùn)、考試、取證工作。三是認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《勞動合同法》，確保公司與勞動者之間依法建立和諧的勞動關(guān)系，保障公司利益，維護勞動者的合法權(quán)益。四是各項社會保險工作順利進行。

3、財務(wù)管理進一步完善。

4、工程結(jié)算與審計得到加強。

通過完善項目承包責(zé)任制，抓好成本監(jiān)控，建立項目預(yù)警機制，提高經(jīng)營效益。一是對新開工的項目如杭鋼1#高爐、紫苑江岸、東方希望鋁廠、洛陽500t/a海綿鈦等工程進行全面成本監(jiān)控，做好項目人、材、機的檢查與監(jiān)督記錄，并建立資料檔案庫。二是對新鋼三期技改工程和南京東方龍湖灣工程進行仔細(xì)的成本分析，核定材料量和價的控制計劃，改變過去由區(qū)域公司進行管理的傳統(tǒng)經(jīng)營模式，實現(xiàn)由公司直接管理。

同時加大了對虧損項目的經(jīng)營效益審計和對在建項目的過程審計力度，分析原因，并以此為鑒來不斷完善項目管理制度。審計部依據(jù)經(jīng)營承包合同對直屬單位履行職責(zé)情況進行了重點審計，全年共完成了對三產(chǎn)實業(yè)公司、廣廈物業(yè)公司、項目管理公司、宏源勞務(wù)公司的經(jīng)濟效益審計；完成了對內(nèi)蒙古林東工程項目、郴州分公司、酒鋼項目部、青銅峽鋁廠項目部、創(chuàng)業(yè)項目部、百河項目部、九洲項目部的審計報告；完成了對自控分公司財務(wù)情況的審計調(diào)查、山西王家大院財務(wù)往來的核實、物業(yè)公司與三產(chǎn)實業(yè)公司一季度財務(wù)收支情況以及海南分公司的調(diào)查核實報告。

根據(jù)集團公司要求，按季度對全司各子分公司、項目部開展季度質(zhì)詢和業(yè)績考核工作，并取得明顯效果。

5、安全生產(chǎn)形勢嚴(yán)竣。

在安全生產(chǎn)方面，盡管年初公司進一步落實了安全生產(chǎn)責(zé)任制，與各單位簽訂了安全生產(chǎn)責(zé)任狀，建立健全了安全生產(chǎn)保證體系，但仍發(fā)生了杭鋼“3·19”重大生產(chǎn)安全事故，其損失是巨大的，教訓(xùn)是深刻的。之后，公司進行了全方位的對所有在建項目的質(zhì)量、進度、安全、貫標(biāo)、財務(wù)大檢查，并編制了技術(shù)質(zhì)量管理和安全管理教育幻燈片。

7、推進內(nèi)部深化改革，實現(xiàn)管理模式的創(chuàng)新。

8、正確處理法律糾紛，依法維護企業(yè)合法權(quán)益。