導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇項(xiàng)目設(shè)計(jì)總結(jié)，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)總結(jié)報(bào)告1

嘉宏大廈辦公樓項(xiàng)目自20____年5月進(jìn)場以來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心及各部門的幫助和指導(dǎo)下，本項(xiàng)目部一切從無到有，建立起來，全體員工團(tuán)結(jié)協(xié)作，克服了項(xiàng)目工程建設(shè)中的各種困難，以積極的姿態(tài)投入到嘉宏大廈工程的施工生產(chǎn)中，按照業(yè)主計(jì)劃要求，順利推進(jìn)工程，完成各項(xiàng)施工任務(wù)。

1、工程進(jìn)度完成情況：

從5月份進(jìn)場開始組建項(xiàng)目部，按業(yè)主要求報(bào)建前完成了嘉宏大廈加建地下室結(jié)構(gòu)施工，并在業(yè)主樁基施工期間完成了辦公區(qū)的二次搭建及工人生活區(qū)的搭建;在____月5日業(yè)主土方?jīng)]有出完，基坑支護(hù)沒有施工完的情況下開始介入施工，在____月27日前完成了基礎(chǔ)磚模及底板墊層施工以及塔吊安裝及驗(yàn)收。

2、工程進(jìn)度施工過程控制總結(jié)

從____月5日嘉宏集團(tuán)正式發(fā)開工令給本項(xiàng)目，項(xiàng)目部完全按照業(yè)主要求節(jié)點(diǎn)進(jìn)度施工，對施工人員，施工機(jī)械，施工材料都做到事前計(jì)劃，對所有施工班組都下達(dá)施工任務(wù)單，并在施工任務(wù)單中把工作量及相應(yīng)配備的作業(yè)人員都作可行性的量化要求，做到符合工程施工的要求，同時(shí)又不造成人力物力的浪費(fèi)。

3、施工質(zhì)量控制總結(jié)

為把嘉宏大廈辦公樓項(xiàng)目建設(shè)成業(yè)主滿意的項(xiàng)目，項(xiàng)目部全體員工認(rèn)真落實(shí)工程質(zhì)量目標(biāo)，針對公司質(zhì)量方針，承擔(dān)各自的管理責(zé)任，科學(xué)實(shí)效組織施工和管理。

質(zhì)量是企業(yè)的生命，質(zhì)量也是企業(yè)創(chuàng)造效益的保證，創(chuàng)優(yōu)質(zhì)工程是我項(xiàng)目部的宗旨，是項(xiàng)目部全體員工的意志。為達(dá)到預(yù)定的質(zhì)量目標(biāo)，在工程施工過程中，我項(xiàng)目部制訂一套可行性的質(zhì)量管理方案：

①、工程施工實(shí)行樣板、技術(shù)交底制度，由項(xiàng)目部施工技術(shù)人員向施工班組及工人進(jìn)行技術(shù)交底，技術(shù)交底明確：從操作抓起，技術(shù)人員認(rèn)真向工人進(jìn)行技術(shù)、質(zhì)量方面的指導(dǎo)，是工人牢牢掌握各種施工工藝，保證每個(gè)思想?yún)R報(bào)專題人都能領(lǐng)會操作要令、掌握規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)要求。對于工程施工中的重點(diǎn)，難點(diǎn)，施工前向相關(guān)施工班組及人員交底，嚴(yán)格控制施工質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。改變了以前技術(shù)交底流于形式的做法，讓項(xiàng)目部所有管理人員豎立質(zhì)量目標(biāo)，在所有施工過程中按制定的質(zhì)量目標(biāo)去跟進(jìn)去管理。從現(xiàn)在施工的情況來看，該管理辦法是有效實(shí)用的。

②、對于進(jìn)入施工現(xiàn)場的材料都嚴(yán)格把關(guān)。對進(jìn)場材料的數(shù)量與質(zhì)量都進(jìn)行進(jìn)行驗(yàn)收與檢測，對不符合質(zhì)量要求的材料作退場處理(如加建部分地下室施工時(shí)，第一批次模板質(zhì)量達(dá)不到要求，堅(jiān)決要求其退貨處理)。

③、加強(qiáng)施工過程質(zhì)量控制，要求施工員對各分項(xiàng)工程施工前交底，施工時(shí)邊施工邊檢查，發(fā)現(xiàn)不合格的地方及時(shí)返工處理，在施工過程中控制施工質(zhì)量，加強(qiáng)“自檢、互檢、交接檢”和項(xiàng)目部施工員的檢查驗(yàn)收制度，對出現(xiàn)不合格樣品嚴(yán)格執(zhí)行獎(jiǎng)罰制度，提高了管理人員及工人的責(zé)任感，避免因返工造成的工期拖延和材料浪費(fèi)。

④、合理統(tǒng)籌安排施工工序和交叉作業(yè)，最大化的節(jié)約工期，向整個(gè)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)灌輸節(jié)約工期就是節(jié)約成本就是創(chuàng)造效益的思想，建立對施工成品保護(hù)制度，并在施工中認(rèn)真貫徹落實(shí)。

4、安全文明施工總結(jié)

①、工地文明施工管理，嘉宏大廈辦公樓項(xiàng)目做全封閉式管理，主要施工場地作硬化處理，所有的臨時(shí)設(shè)施與場地布置均按東莞現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)化施工標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施。做到布置合理，施工現(xiàn)場整潔有序，物料堆放整齊，安全標(biāo)志明顯，勞動紀(jì)律嚴(yán)明。施工作業(yè)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，凡事均有章可循，有專人負(fù)責(zé)，有人監(jiān)督，有據(jù)可查。嚴(yán)把文明施工關(guān)，堅(jiān)立項(xiàng)目形象企業(yè)形象。

②、健全安全生產(chǎn)制度，加強(qiáng)項(xiàng)目部施工安全，消防安全，財(cái)產(chǎn)安全管理，對工人實(shí)行安全教育交底，堅(jiān)決貫徹安全第一預(yù)防為主的思想，施工現(xiàn)場有安全隱患第一時(shí)間整改消除，生活區(qū)辦公區(qū)施工區(qū)均按標(biāo)準(zhǔn)化要求配備完善的消防設(shè)施，加強(qiáng)工地保安人員的素質(zhì)，明確保安人員職責(zé)，對不負(fù)責(zé)的保安堅(jiān)決辭退處理。

20____年工作計(jì)劃

1、施工質(zhì)量與目標(biāo)

在施工過程中嚴(yán)格按照施工規(guī)范施工，使每一個(gè)環(huán)節(jié)都達(dá)到合格，減少質(zhì)量通病，注意施工過程中細(xì)部的施工與處理，確保在合同期限前完成合同內(nèi)所有施工任務(wù)，并做到工完場清及后續(xù)工序交接、配合工作。

2、安全目標(biāo)

杜絕在20____年內(nèi)出現(xiàn)安全生產(chǎn)重傷及死亡事故，使輕傷事故控制在千分之一之內(nèi)，在各專項(xiàng)檢查中必須達(dá)到順利通過，在貫徹公司方針政策及公司領(lǐng)導(dǎo)下，保持20____年的控制制度的基礎(chǔ)上加以改進(jìn)，力求把工作做到更好更完善。

對公司建議

1、公司很多施工管理人員管理水平能力不高，思想比較落后，公司應(yīng)在工程不忙較為空閑階段由綜合部統(tǒng)一安排分批進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高管理能力和技術(shù)水平，讓公司管理技術(shù)人員更適合這個(gè)市場這個(gè)時(shí)代的需求，也更能為公司的發(fā)展發(fā)光發(fā)熱。

2、現(xiàn)公司管理人員，施工員，電工雜工及各特種人員工資均偏低，公司應(yīng)跟建立相應(yīng)的資薪管理制度，加薪機(jī)制，以便調(diào)動員工的工作積極性，把企業(yè)當(dāng)家的主人翁精神，留住有能力的人才，也能對外招纜到有能力的人才。

總結(jié)

20____年是我們嘉宏大廈項(xiàng)目順利的一年，雖然項(xiàng)目部因業(yè)主樁基施工工期滯后產(chǎn)值不高，通過項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的共同努力，項(xiàng)目部在安全質(zhì)量上均沒有產(chǎn)生大大小小的事故，糾正了管理人員原先那種散漫沒有計(jì)劃性目標(biāo)性的工作態(tài)度，讓項(xiàng)目部整個(gè)團(tuán)隊(duì)在對工程管理能力素質(zhì)上都上上了一個(gè)新的臺階，這是項(xiàng)目部自我努力的結(jié)果，更是公司英明領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，項(xiàng)目部一定會再接再勵(lì)，爭取在20____年更上一層樓，順利完成嘉宏大廈辦公樓項(xiàng)目的建設(shè)生產(chǎn)，為我們的公司創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，為公司的建設(shè)做出更大的貢獻(xiàn)!

最后，愿裕欣國建筑工程有限公司事業(yè)蒸蒸日上，蓬勃發(fā)展，更上一層樓!

工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)總結(jié)報(bào)告2

光陰似箭、日月如梭，轉(zhuǎn)眼間難忘而又關(guān)鍵的20____年已經(jīng)過去，充滿挑戰(zhàn)和機(jī)遇的20____年已經(jīng)到來?；仡欉^去的20____年，我在公司領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)及關(guān)心支持下，嚴(yán)格要求自己，緊緊圍繞公司決策布置，認(rèn)真領(lǐng)略公司各項(xiàng)工作制度及決策，始終堅(jiān)持把利益放在首位。在這一年工作中，個(gè)人雖取得了一些成績，但也有一些需要改進(jìn)和提高的地方。下面根據(jù)個(gè)人心得現(xiàn)將20____年的工作情況作如下總結(jié)：

一、本年度工作總結(jié)

1、注重團(tuán)隊(duì)協(xié)作，與各部門同事之間維持良好的工作關(guān)系，加強(qiáng)合作，維護(hù)好各部門間的協(xié)作，保證工作之間的協(xié)作銜接;

2、嚴(yán)格遵守制度紀(jì)律，堅(jiān)持原則，廉潔自律，不做有危害公司利益的事情，不說有損公司形象的話;以主人翁的態(tài)度和行為融入公司;

3、詳細(xì)的了解整個(gè)建設(shè)工程項(xiàng)目情況，熟悉建設(shè)項(xiàng)目E/F區(qū)建設(shè)工程詳細(xì);認(rèn)真審核熟悉各階段設(shè)計(jì)院發(fā)放項(xiàng)目E及F區(qū)圖紙，領(lǐng)會設(shè)計(jì)意圖，，積極參與項(xiàng)目圖紙方案修改調(diào)整工作，認(rèn)真的進(jìn)行核量，審查發(fā)現(xiàn)的圖紙問題并及時(shí)反映或處理，總結(jié)統(tǒng)計(jì)圖紙各方面的信息;

4、全過程參與項(xiàng)目現(xiàn)場管理，堅(jiān)持每天檢查現(xiàn)場，嚴(yán)格控制入場材料質(zhì)量，堅(jiān)決杜絕未按設(shè)計(jì)圖紙、施工規(guī)范、操作程序、審批的施工組織設(shè)計(jì)施工，做到對工程質(zhì)量有預(yù)見性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)處理反饋現(xiàn)場各樓棟建設(shè)情況，嚴(yán)格把握工程在建3#、4#、5#樓及地下車庫質(zhì)量關(guān)，控制和管理好現(xiàn)場工程進(jìn)度及安全文明施工，按照公司及領(lǐng)導(dǎo)要求的質(zhì)量、進(jìn)度、安全、成本執(zhí)行現(xiàn)場管理;

5、參與工程現(xiàn)場相關(guān)驗(yàn)收、資料整理及收集工作;參與辦公樓裝修后期的各項(xiàng)維護(hù)工作;及時(shí)做好工程相關(guān)的內(nèi)業(yè)資料處理工作，完成工程項(xiàng)目的需要的各種建筑經(jīng)濟(jì)技術(shù)參數(shù)進(jìn)行計(jì)算整理編制，提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，處理工程項(xiàng)目項(xiàng)文檔整理，編制工作計(jì)劃以及相關(guān)函件起草、登記、核實(shí)等工作;

6、加強(qiáng)現(xiàn)場與監(jiān)理單位、施工單位等單位間的聯(lián)系、溝通、協(xié)調(diào)管理工作，解決工程技術(shù)方面出現(xiàn)的問題等，保證工程設(shè)計(jì)變更等相關(guān)信息無誤的上傳下達(dá);

7、積極配合完成本部門領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時(shí)性工作以及其他部門的工作，服從工程項(xiàng)目大局，配合做好工程項(xiàng)目各項(xiàng)工作;

8、在其他時(shí)間不斷加強(qiáng)自己的學(xué)習(xí)能力提升自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)國家頒布的與工程相關(guān)的各種標(biāo)準(zhǔn)圖集和各種驗(yàn)收規(guī)范，熟悉相關(guān)工程法律知識，工程經(jīng)濟(jì)知識，項(xiàng)目管理知識。

二、存在的不足及改進(jìn)措施

進(jìn)入公司的這一年里，自己工作中雖有些進(jìn)步，但也有不足之處，在以后的工作中應(yīng)深刻的認(rèn)識到和處理好這些不足的地方：

1、要加強(qiáng)溝通能力，要充分利用資源。在以后的工作過程中，應(yīng)主動加強(qiáng)溝通，通過公司這個(gè)平臺做到資源共享，充分利用公司資源，提高主觀能動性;

2、在以后工作中要提高和加強(qiáng)自己對于會發(fā)生問題工作的預(yù)見性，盡量不出問題，當(dāng)遇到問題時(shí)能夠做到有條不紊的處理。

三、下一年的工作展望

工程項(xiàng)目即將進(jìn)入下一年正式施工階段，接下來的工作中將緊密圍繞在公司的總體計(jì)劃綱領(lǐng)下，切實(shí)可行的完成自己的工作，更加努力，更求進(jìn)步，努力提高自己，與公司一起展望美好的未來。

1、在公司紀(jì)律制度方面，嚴(yán)格遵守公司紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行公司的規(guī)章制度，維護(hù)公司形象和公司利益，以主人翁的態(tài)度和行為嚴(yán)格要求自己;

2、在工作業(yè)務(wù)方面，緊密圍繞公司總體工作規(guī)劃，積極參與和配合團(tuán)隊(duì)事務(wù)，主動承擔(dān)工作任務(wù)，在規(guī)定的時(shí)間和資源范圍內(nèi)高效完成工作任務(wù)，維持良好的團(tuán)隊(duì)關(guān)系。工程技術(shù)方面發(fā)揮自己的長處，熟悉工程各方面的業(yè)務(wù)，做好工程項(xiàng)目自己承擔(dān)的工作區(qū)域內(nèi)的質(zhì)量、進(jìn)度、成本控制及現(xiàn)場安全文明施工管理，加強(qiáng)工程各單位之間的協(xié)調(diào)工作，協(xié)助部門領(lǐng)導(dǎo)和其他部門完成其他工作;

3、在工作業(yè)務(wù)知識能力方面，在合格完成本職工作和領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作之余，不斷的加強(qiáng)工程技術(shù)學(xué)習(xí)知識，努力儲備工程方面的各種知識，提升業(yè)務(wù)知識能力，使自己在橫縱方向得到良好的發(fā)展。

工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)總結(jié)報(bào)告3

轉(zhuǎn)眼間20____年的上半年已經(jīng)快結(jié)束了，回顧去年的這個(gè)時(shí)候，自己正是和萬千剛踏出校門的學(xué)子一樣，背負(fù)著自己的行囊以及對自己和家人的責(zé)任步入到社會的大流中，當(dāng)時(shí)的自己眼里充滿著迷茫和對將來的未知。但是幸運(yùn)的是自己來到了公司，在這里，通過從書本上學(xué)習(xí)、從實(shí)踐中學(xué)習(xí)、從同事那里學(xué)習(xí)，再加之自己的分析和思考，自己的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)水平確實(shí)有了較大的收獲和進(jìn)步，下面針對這一年自己在各方面的成長做一次總結(jié)：

制度方面，在這半年中，作為一個(gè)在基層工作的`普通員工，我深入地學(xué)習(xí)吸收公司優(yōu)良傳統(tǒng)和優(yōu)秀的企業(yè)文化教育，嚴(yán)格遵守員工準(zhǔn)則，認(rèn)真分解公司下發(fā)的指令和指導(dǎo)方針，懂得公司的遠(yuǎn)大目標(biāo)，積極進(jìn)取，力爭跟上公司發(fā)展的步伐，成為一名合格的、有修養(yǎng)的員工。

在本職工作方面，考慮到自己剛畢業(yè)，缺乏現(xiàn)場經(jīng)驗(yàn)，領(lǐng)導(dǎo)就給我安排到測量組工作，讓我可以經(jīng)常去現(xiàn)場，增長自己的見識，鍛煉自己的意志。在的建筑現(xiàn)場，由于我剛來就接觸的是工程收尾階段，關(guān)于主體的施工自己還是缺乏見識。但是，在這里我可以和師傅一起去現(xiàn)場學(xué)習(xí)到工程二次結(jié)構(gòu)的施工和裝飾工程的施工，以及室外工程的完善。特別是在去年十一月份以來，我和師傅共同參與指導(dǎo)中職教室外管道的敷設(shè)，以及室外道路的定位和路基施工任務(wù)。經(jīng)過這些工作的鍛煉，使我對建筑測量儀器使用水平，以及定位，放線工作有了較大的提高。這多虧師傅的指導(dǎo)和自己私下認(rèn)真翻閱書籍查看資料，以及下班后自己及時(shí)的總結(jié)。

經(jīng)過半年的鍛煉，自己有了一定的現(xiàn)場經(jīng)驗(yàn)和實(shí)踐基礎(chǔ)，已經(jīng)能自己應(yīng)付一些簡單的任務(wù)。進(jìn)入新的一年，成為公司的一名正式員工后，我開始接觸一些技術(shù)方面的工作，開始努力地學(xué)習(xí)一些新技術(shù)，新規(guī)范，逐漸向一個(gè)工程技術(shù)人員轉(zhuǎn)變。另外，鋼筋工程一向被認(rèn)為是建筑行業(yè)最重要的部分，但是，也是最難掌握的一項(xiàng)技術(shù)。因此，在私下的學(xué)習(xí)時(shí)間里，我也盡力的去鉆研圖集，虛心請教，爭取能把這方面的知識掌握，為項(xiàng)目做更大的貢獻(xiàn)。

在項(xiàng)目部團(tuán)隊(duì)工作方面，我也積極地配合上級領(lǐng)導(dǎo)的指示，與同事和睦相處，協(xié)同工作，做到一絲不茍，任勞任怨，爭取圓滿完成上級主管布置的每一項(xiàng)任務(wù)。另外，我還積極參加項(xiàng)目部舉辦的各式各樣的活動和同事們一起感受項(xiàng)目部家一樣的溫馨生活。

經(jīng)過半年的工作，我也深深感受到自己作為一個(gè)建筑行業(yè)的初學(xué)者在工作上依然存在著很多的不足之處：

1、專業(yè)技術(shù)不精，很多專業(yè)知識還只是在理論的基礎(chǔ)上有一點(diǎn)兒了解，還不能真正勇敢的去現(xiàn)場指導(dǎo)工作，缺乏獨(dú)當(dāng)一面的能力;

篇2

市審計(jì)局于2008年9月8日一12月15日組成10個(gè)審計(jì)組，對八縣、市廛東污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了竣工決算宙計(jì)，對王城大道建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。十個(gè)建設(shè)項(xiàng)目總投資112000萬元，查出違規(guī)金額l871.3萬元，有三家建設(shè)單位的部分工程項(xiàng)目未按國家規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)3850萬元，核減工程額1419.8萬元，核減率為1.86%。為政府及各建設(shè)法人單位節(jié)約了建設(shè)資金，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)單位加強(qiáng)了對政府投資建設(shè)項(xiàng)目的管理，取得了較好的審計(jì)效果。

二、審計(jì)查出的主要問題

(一)建設(shè)單位違反國家有關(guān)基本建設(shè)程序問題

1.部分項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)3850萬元

按照《中華人民共和國招投標(biāo)法》的規(guī)定，項(xiàng)目應(yīng)全部招標(biāo)。審計(jì)查出存在部分項(xiàng)目主體工程、設(shè)計(jì)未招標(biāo)現(xiàn)象。有三家建設(shè)單位的部分工程項(xiàng)目未按國家規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)。其中宜陽縣污水處理工程項(xiàng)目總投資額為4178萬元，僅對641萬元進(jìn)行了公開招標(biāo)，且招投標(biāo)的資料不完備。其他3537萬元(廠區(qū)土建、設(shè)備及安裝、辦公樓、管網(wǎng)、勘察、監(jiān)理等)均未進(jìn)行招投標(biāo)。**市王城大道建設(shè)項(xiàng)目道路工程的設(shè)計(jì)項(xiàng)目合同金額為172萬元，未進(jìn)行公開招投標(biāo)直接委托**市城市建設(shè)勘察設(shè)計(jì)研究院設(shè)計(jì)。

2.前期報(bào)批手續(xù)不合規(guī)

按照國家的有關(guān)規(guī)定，工程項(xiàng)目前期報(bào)批手續(xù)不齊全的不得開工建設(shè)。在建設(shè)中，有兩家建設(shè)單位前期報(bào)批手續(xù)不齊全就開工。**市王城大道建設(shè)工程概算總投資為43000萬元，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國家發(fā)展改革委員會和省發(fā)改委批復(fù)，但本工程只經(jīng)過了**市發(fā)改委的批復(fù)。跨隴海鐵路立交橋工程無施工許可證，王城大道建設(shè)工程無開工報(bào)告。

3.未按合同規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)

**市王城大道建設(shè)工程在進(jìn)行公開招投標(biāo)時(shí)于2003年10月17日**市建設(shè)委員會與**市東虹廷設(shè)工程招標(biāo)有限公司簽訂合同，委托其代為招標(biāo)，但在實(shí)際招投標(biāo)過程中，卻未履行合同，業(yè)主實(shí)行自行招標(biāo)。

4.應(yīng)作未作環(huán)境影響評價(jià)報(bào)告

**市王城大道建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)作未作環(huán)境影響評價(jià)報(bào)告。

5.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更監(jiān)理單位。

按照《中華人民共和國招投標(biāo)法》的規(guī)定，中標(biāo)人應(yīng)按照合同約定履行義務(wù)，完成中標(biāo)項(xiàng)目。中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，也不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。**市廛東污水處理廠工程建設(shè)單位對監(jiān)理工程進(jìn)行了招投標(biāo)，結(jié)果為上海建通工程建設(shè)有限公司和河南卓越工程管理有限公司聯(lián)合體共同中標(biāo)，標(biāo)的55萬元。但中標(biāo)簽訂合同后，雙方自行協(xié)議變更監(jiān)理三體為河南卓越工程管理有限公司。

建設(shè)項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)圖紙文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)擅自施工

按照《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》的規(guī)定，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)將施工圖設(shè)計(jì)文件報(bào)縣級以上人民政府行政主管部門或者其他有關(guān)部門審查。施工圖設(shè)計(jì)文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)的，不得使用。宜陽縣污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)圖紙文件未經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn)擅自施工。

(二)違反國家財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)定的問題

1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支20萬元。項(xiàng)目建設(shè)中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出數(shù)額較大，與國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)有較大懸殊。截至2008年11月30日，宜陽縣污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目共發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元。在項(xiàng)目概算中規(guī)定應(yīng)發(fā)生管理費(fèi)50萬元，按管理費(fèi)的10%計(jì)算。應(yīng)列支招待費(fèi)5萬元，超支20萬元。

2.管理費(fèi)超支93萬元。項(xiàng)目建設(shè)中，有2家建設(shè)單位管理費(fèi)支出數(shù)額較大，與法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)有較大懸殊。如**市廛東污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)概算為215萬元，截止2008年8月31日實(shí)際開支259萬元，超支44萬元。

3.違規(guī)列支工程費(fèi)用105萬元。廛東污水處理工程在2006年底已進(jìn)入試運(yùn)營，達(dá)到了預(yù)定可使用狀態(tài)，但在2007年及2008年該項(xiàng)目的借款產(chǎn)生的利息85萬元仍在本工程的建設(shè)成本中列支是不合規(guī)，應(yīng)計(jì)入運(yùn)營期間的費(fèi)用。

4.未按規(guī)定大額使用現(xiàn)金212萬元。有兩家建設(shè)單位未按規(guī)定大額使用觀金。如截至2008年11月30日，宜陽縣污水處理廠工程建設(shè)單位以大額現(xiàn)金支付宜陽縣污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用22筆記153萬元。

5.未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金41.5萬元。

汝陽縣污水處理廠工程未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金41.5萬元，未經(jīng)決算直接支付全部合同工程款830萬元。

6.虛列工程投資1419.8萬元

八縣及廛東污水處理工程項(xiàng)目、王城大道共計(jì)10個(gè)項(xiàng)目，批復(fù)總概算112000萬元。經(jīng)審核實(shí)際完成投資額中多列工程成本1419.8萬元，造成投資完成額不實(shí)。其中孟津縣污水處理廠工程項(xiàng)目二程造價(jià)送審金額為2142萬元，審定金額2053萬元，審減金額為89萬元。汝陽縣污水處理工程造價(jià)送審金額為1374萬元，審定金額為1226萬元，審減金額為148元。

存在以上問題的主要原因：

一是建設(shè)單位為了搶時(shí)間、抓工期，忽視國家有關(guān)基本建設(shè)程序規(guī)定，部分工程項(xiàng)目在工程概算未經(jīng)國家和省發(fā)展改革委員會批準(zhǔn)，且無開工許可證、施工許可證等情況下開工建設(shè)，如王城大道建設(shè)項(xiàng)目。二是建設(shè)項(xiàng)目資金用量大，籌措困難，但項(xiàng)目辦理拆遷及環(huán)境影響評價(jià)等手續(xù)需大量資金，因而違反了國家有關(guān)基建程序規(guī)定。三是為招商引資，建設(shè)項(xiàng)目用地以租用形式使用土地，違反了國家建設(shè)用地的有關(guān)規(guī)定。四是多數(shù)建設(shè)項(xiàng)目均由項(xiàng)目法人成立了建設(shè)指揮部，人員組成多為臨時(shí)抽調(diào)，易造成違規(guī)等情況的發(fā)生。五是政府投、融資建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督不規(guī)范、不到位，未按《中華人民共和國審計(jì)法》和《**市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》的規(guī)定實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。

三、問題處理

對審計(jì)查出的問題，依據(jù)國家《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國招投標(biāo)法》、《**市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定做出了相應(yīng)的處理，并對問題分別提出了針對性的審計(jì)建議。相關(guān)單位根據(jù)審計(jì)意見正在進(jìn)行整，并表示在今后進(jìn)行的所有政府投資建設(shè)項(xiàng)目不再出現(xiàn)類似問題，嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行建設(shè)，為以后政府投資建設(shè)項(xiàng)目的管理奠定了良好的基礎(chǔ)。

(一)對建設(shè)單位違反匡家有關(guān)基本建設(shè)程序問題的處理

1.部分項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)3850萬元、未按合同規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)問題，審

2.前期報(bào)批手續(xù)不合規(guī)問題，審計(jì)處理按照國家規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)。王城大道等兩家建設(shè)單位正在補(bǔ)辦手續(xù)。

3.未經(jīng)審批擅自變更土地用途、應(yīng)作未作環(huán)境影響評價(jià)報(bào)告問題，審計(jì)處理按照國家規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)。王城大道建設(shè)單位同意審計(jì)意見補(bǔ)辦手續(xù)。

4.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更監(jiān)理單位問題，審計(jì)建議嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國招投標(biāo)法》規(guī)定，以后不再發(fā)生類似問題。

5.建設(shè)項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)圖紙文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)擅自施工問題，審計(jì)處理按照國家規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)，宜陽縣污水處理廠工程建設(shè)單位正在補(bǔ)辦手續(xù)。

(二)對違反國家財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)定問題的處理

1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支20萬元、管理費(fèi)超支93萬元問題，審計(jì)建議今后嚴(yán)格執(zhí)行家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，控制支出范圍。

2.違規(guī)列支工程費(fèi)用240萬元、虛列工程投資1419.8萬元問題，審計(jì)予以調(diào)賬處理，并建議今后嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定列支工程費(fèi)用。

3.未按規(guī)定大額使用現(xiàn)金212萬元，審計(jì)建議嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，以后不再發(fā)生類似問題。

4.未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金41.5萬元，審計(jì)建議財(cái)政在撥付所欠工程資金時(shí)予以扣除。

四、整改措施

(一)成立專職監(jiān)管機(jī)構(gòu)，加大監(jiān)管力度，明確監(jiān)管范圍

從審計(jì)情況看，政府投資建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)程序上不完善，將影響工程質(zhì)量及造成資金管理上的漏洞，為此市政府成立以主管副市長任組長，市政府辦公室、紀(jì)檢委、監(jiān)察局、審計(jì)局、財(cái)政局、建委、發(fā)改委等相關(guān)單位負(fù)責(zé)人為成員的**市政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常工作。進(jìn)一步加強(qiáng)對政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管工作的領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)小組實(shí)行項(xiàng)目資金監(jiān)管部門聯(lián)席會議制度，定期聽取各部門關(guān)于項(xiàng)目進(jìn)度及監(jiān)督情況的匯報(bào)，協(xié)調(diào)解決資金監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的各種問題。

《**市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》規(guī)定，凡是政府投、融資的建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)列入監(jiān)督范疇，項(xiàng)目資金的管理使用要接受市政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組及審計(jì)機(jī)關(guān)的全程監(jiān)督。

(二)嚴(yán)格工程預(yù)算，規(guī)范合同內(nèi)容

有關(guān)部門要嚴(yán)格按照國家定額和我市實(shí)際，編制政府投資項(xiàng)目的預(yù)(概)算。

對政府投資建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位與施工企業(yè)簽訂合同條款時(shí)要按照《**市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》的規(guī)定，單列條款注明：須經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行竣工決算審計(jì)后，方可辦理工程結(jié)算或竣工決算，工程結(jié)算或竣工決算應(yīng)當(dāng)以審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告作為投資項(xiàng)目竣工后財(cái)務(wù)結(jié)算的依據(jù);合同書副本要及時(shí)送市審計(jì)局備案，以減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避經(jīng)濟(jì)糾紛。

(三)完善工程普通更簽證手續(xù)，落實(shí)工程變更簽證報(bào)請批準(zhǔn)制度

政府投、融資的建設(shè)項(xiàng)目，其工程合同簽訂后確需變更的，須經(jīng)市財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等部門和監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位共同進(jìn)行現(xiàn)場認(rèn)證，確認(rèn)有無變更必要，而后再經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)，原設(shè)計(jì)部門要出具變更資料，履行相關(guān)手續(xù)后報(bào)請市政府批準(zhǔn)，并送財(cái)政和審計(jì)部門備案。對擅自變更的，審計(jì)部門在工程決算審計(jì)時(shí)不予認(rèn)可。

(四)按時(shí)提請決算審計(jì)，維護(hù)審計(jì)法律權(quán)威

建設(shè)單位要在驗(yàn)收合格后60天內(nèi)編制出竣工決算，并向市審計(jì)部門提請決算審計(jì)。因特殊情況確需延長編制期限的，延長時(shí)間不得超過30日。對不按規(guī)定時(shí)間編制竣工決算和報(bào)請審計(jì)的建設(shè)單位，視情況按拖延或拒絕情況處理;情節(jié)嚴(yán)重的將依照《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》給子處罰。

篇3

2．科技示范帶動作用進(jìn)一步增強(qiáng)。繼續(xù)深化“特色動植物新品種引選育及配套技術(shù)”等2大科技專項(xiàng)，引選育和推廣新品種216個(gè)，開展新技術(shù)研發(fā)和推廣應(yīng)用41項(xiàng)（套）；繼續(xù)抓好“糧食規(guī)?；?、“*脈伏季水果”等科技示范。深化*市*“農(nóng)田修復(fù)及山體植被恢復(fù)”、都江堰高原村“新獼猴桃標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)”等技術(shù)集成示范和邛崍市白楊等5個(gè)扶貧村科技扶貧示范。啟動“龍門山脈冷水魚產(chǎn)業(yè)恢復(fù)重建、邛崍市臨濟(jì)鎮(zhèn)“千畝茶葉標(biāo)準(zhǔn)化”科技示范。

3．民生科技項(xiàng)目加快實(shí)施。啟動了城鄉(xiāng)醫(yī)保信息化平臺、農(nóng)村節(jié)能住宅技術(shù)等重大項(xiàng)目，組建了*建筑節(jié)能工程技術(shù)研究中心；開展地震災(zāi)后飲用水源有機(jī)磷類農(nóng)藥非常規(guī)指標(biāo)流動注射自動分析方法及應(yīng)用等項(xiàng)目研究，加強(qiáng)農(nóng)村飲水安全技術(shù)開發(fā)與應(yīng)用；組織實(shí)施震后農(nóng)村民宅低成本抗震房屋建筑新技術(shù)研究，在*小魚洞董坪村推廣技術(shù)應(yīng)用達(dá)到7000平方米；完成了都江堰市玉堂安置點(diǎn)污水處理項(xiàng)目，啟動了“促進(jìn)災(zāi)區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生重建、加強(qiáng)急性突發(fā)性疾病的預(yù)防和控制項(xiàng)目”等。

二、扎實(shí)推進(jìn)重大事項(xiàng)和重點(diǎn)項(xiàng)目，“中心”“基地”建設(shè)進(jìn)展順利

1．對接國家、省重點(diǎn)項(xiàng)目取得成效。爭取國家“十一五”科技重大專項(xiàng)立項(xiàng)120項(xiàng)，國家農(nóng)業(yè)成果轉(zhuǎn)化資金項(xiàng)目10項(xiàng)，共獲得經(jīng)費(fèi)支持30.2億元；“基于網(wǎng)絡(luò)協(xié)同的級進(jìn)模數(shù)字化集成設(shè)計(jì)制造技術(shù)”等158個(gè)項(xiàng)目獲得國家創(chuàng)新基金項(xiàng)目立項(xiàng)，經(jīng)費(fèi)支持8183萬元，占全省立項(xiàng)數(shù)的59.2%；374個(gè)項(xiàng)目獲得四川省級科技計(jì)劃7827萬元經(jīng)費(fèi)支持，組織推薦2010年第一批四川省科技計(jì)劃申報(bào)項(xiàng)目254項(xiàng)。

2．高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)基地加快建設(shè)。“應(yīng)用軟件、集成電路設(shè)計(jì)及產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用”等7個(gè)重大科技專項(xiàng)加快推進(jìn)，精密數(shù)控機(jī)床等8個(gè)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新聯(lián)盟建設(shè)進(jìn)一步深化，半導(dǎo)體照明、醫(yī)療器械技術(shù)等技術(shù)創(chuàng)新聯(lián)盟加快籌建。公共技術(shù)平臺建設(shè)得到加強(qiáng)，獲批國家大容量注射制劑、中藥飲片炮制、OLED工藝等6個(gè)重點(diǎn)工程實(shí)驗(yàn)室（工程技術(shù)研究中心），“核心機(jī)要安全SoC芯片”等11個(gè)項(xiàng)目被確定為國家重大科技專項(xiàng)，組建了城市軌道交通智能信息系統(tǒng)、數(shù)字廣播電視設(shè)備5個(gè)工程技術(shù)研究中心。深化科技企業(yè)孵化器建設(shè)，*海峽教育科技產(chǎn)業(yè)開發(fā)有限公司等9家單位被評定為省級科技企業(yè)孵化器。

3．新技術(shù)新產(chǎn)業(yè)加快推進(jìn)。組建了新能源產(chǎn)業(yè)專家顧問組，成立了*新能源產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院。制定并實(shí)施《*市生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》。積極申報(bào)國家高性能纖維材料基地、新能源產(chǎn)業(yè)化基地。組織實(shí)施國家“十城萬盞”半導(dǎo)體照明應(yīng)用工程試點(diǎn)，各試點(diǎn)單位合同采購LED燈7144盞，示范工程累計(jì)裝燈721盞。全年組織實(shí)施128項(xiàng)新技術(shù)新產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目，支持經(jīng)費(fèi)3700萬元。建成新技術(shù)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展綜合信息短信服務(wù)平臺，組織發(fā)送新技術(shù)新產(chǎn)業(yè)綜合信息15期，編印《科技決策參考》專刊3期。

4．科技金融服務(wù)取得進(jìn)展。建立科技金融服務(wù)平臺，為科技型中小企業(yè)提供系統(tǒng)性融資支持，全年共為15家科技企業(yè)提供融資擔(dān)保1200多萬元，引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)投資1000多萬元。完成15個(gè)項(xiàng)目、總額1000萬元的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押擔(dān)保貸款。幫助22家科技企業(yè)、4家風(fēng)投機(jī)構(gòu)獲得省科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資補(bǔ)助552萬元?？萍急ｋU(xiǎn)創(chuàng)新試點(diǎn)城市建設(shè)積極推進(jìn)，全年完成高新技術(shù)企業(yè)保險(xiǎn)金額21億元。

5．區(qū)域技術(shù)市場建設(shè)不斷深化。科技成果評價(jià)改革取得成效，我局成為全國科技成果評價(jià)試點(diǎn)單位。制定出臺了《*市技術(shù)市場推進(jìn)專項(xiàng)管理暫行辦法》，設(shè)立專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼技術(shù)市場服務(wù)機(jī)構(gòu)。積極推進(jìn)*市技術(shù)轉(zhuǎn)移促進(jìn)聯(lián)盟建設(shè)，西南交大技術(shù)轉(zhuǎn)移中心評為國家技術(shù)轉(zhuǎn)移示范機(jī)構(gòu)。全年我市共登記技術(shù)合同5782項(xiàng)，合同成交金額達(dá)46.17億元，分別同比增長21.98%和10.69%，其中技術(shù)交易額44.63億元。

6．科技應(yīng)用創(chuàng)新服務(wù)平臺服務(wù)不斷拓展。平臺功能進(jìn)一步完善，已建成開通大型儀器設(shè)備等7個(gè)功能平臺。平臺資源更加豐富，共享資源單位達(dá)到114家，大型科學(xué)儀器設(shè)備達(dá)1185臺（套），價(jià)值10億元，科技文獻(xiàn)達(dá)到4120多萬篇，資源數(shù)據(jù)庫130個(gè)。服務(wù)平臺建設(shè)進(jìn)一步深化，新建平臺服務(wù)工作站33個(gè)，實(shí)現(xiàn)全市19個(gè)工業(yè)集中發(fā)展區(qū)全覆蓋。

三、加強(qiáng)環(huán)境建設(shè)，積極營造科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)氛圍

1．完善和落實(shí)科技政策法規(guī)。啟動了《*市科學(xué)技術(shù)進(jìn)步條例》修訂立法調(diào)研。制定了《*市自主創(chuàng)新產(chǎn)品認(rèn)定實(shí)施細(xì)則》，已評審近184個(gè)申報(bào)產(chǎn)品。對全市26個(gè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)研制項(xiàng)目進(jìn)行了資助，經(jīng)費(fèi)達(dá)85萬元。配合制定出臺了《*市首臺（套）及關(guān)鍵部件產(chǎn)品認(rèn)定試行辦法》，參與認(rèn)定我市“CDK城市客車”等61個(gè)產(chǎn)品及產(chǎn)品系列。

篇4

現(xiàn)將近幾年來的工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)如下：

2008年剛?cè)肼?，我就參與了緬甸輪胎廠及合肥大陸馬牌輪胎廠兩個(gè)涉外項(xiàng)目的廠房設(shè)計(jì)。由于剛畢業(yè)經(jīng)驗(yàn)不足，遇到不懂的問題我就積極向有經(jīng)驗(yàn)的工程師前輩們請教，直到弄懂為止。在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的熱情幫帶下，我的專業(yè)知識和工作能力在較短時(shí)間里都有了很大進(jìn)步。

2010年3月，我被派到合肥，從事大陸馬牌輪胎廠項(xiàng)目施工管理工作，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決給水排水專業(yè)施工中出現(xiàn)的問題。這也是我入職以來的第一個(gè)現(xiàn)場設(shè)計(jì)代表工作。在這將近一年的工地生活工作期間，我學(xué)習(xí)到了原來不曾學(xué)到的新知識：一、設(shè)計(jì)應(yīng)該為施工服務(wù)，在保證遵循國家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的前提下，應(yīng)盡量方便施工，減少施工所帶來的附加成本；二、做為總包方或者設(shè)計(jì)代表方，與現(xiàn)場各方的溝通都很重要，相互溝通的能力也是保證工程順利進(jìn)行的關(guān)鍵。

2011年2月，我被派到重慶參加重慶韓泰輪胎有限公司中國第三工廠項(xiàng)目現(xiàn)場設(shè)計(jì)工作。獨(dú)立完成了子午胎車間等十余個(gè)單項(xiàng)的施工圖設(shè)計(jì)工作。由于時(shí)間緊，任務(wù)重，每天都要工作10余個(gè)小時(shí)，這就更加要求我們有個(gè)清晰的思路及對設(shè)計(jì)方案的把握。設(shè)計(jì)是件非常嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ?，工程師的一點(diǎn)疏忽，就可能給工程造成巨大損失。好在現(xiàn)場設(shè)計(jì)，各專業(yè)設(shè)計(jì)人員集中在一起，便于及時(shí)溝通，不僅加快了設(shè)計(jì)進(jìn)度，更很好的減少了各專業(yè)在設(shè)計(jì)中可能出現(xiàn)的管道碰撞問題。經(jīng)過近3個(gè)月緊張有序的設(shè)計(jì)，我們很好地完成了工作。

同年底，我又參與了普利司通（沈陽）輪胎廠項(xiàng)目的現(xiàn)場設(shè)計(jì)，這個(gè)項(xiàng)目的車間及倉庫自動噴水系統(tǒng)不同于以往的濕式自動噴水滅火系統(tǒng)，采用的是預(yù)作用自動噴水滅火系統(tǒng)。這次的設(shè)計(jì)讓我深刻意識到了必須進(jìn)行專業(yè)技術(shù)知識更新學(xué)習(xí)，特別是在建筑消防給水越來越為給水排水設(shè)計(jì)人員所重視的今天，更要熟悉本專業(yè)和相關(guān)專業(yè)技術(shù)規(guī)范、規(guī)程、法規(guī)、條例，對于給排水整體相關(guān)行業(yè)的新規(guī)范、新標(biāo)準(zhǔn)、新理論、新工藝和新技術(shù)，均做到及時(shí)了解并學(xué)習(xí)，不斷提高協(xié)調(diào)各專業(yè)技術(shù)難題的能力，并應(yīng)用于實(shí)際的工程建設(shè)中。

在這期間，我還參與了陜西延長石油（集團(tuán)）年產(chǎn)2000萬條子午線輪胎一期項(xiàng)目、風(fēng)神輪胎股份有限公司500萬條半鋼子午胎項(xiàng)目、廣州豐力橡膠輪胎有限公司擴(kuò)建年產(chǎn)400萬條載重子午線輪胎首期200萬條項(xiàng)目、三角輪胎股份有限公司年產(chǎn)300萬條全鋼載重子午胎平移項(xiàng)目、大同煤礦通泰橡膠有限公司年產(chǎn)1000萬平方米高強(qiáng)力系列輸送帶項(xiàng)目等。

篇5

目前，在社會和經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的影響下，人們對建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作給予了更多的關(guān)注，與之對應(yīng)的研究相繼開展，對建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作已經(jīng)形成了初步的認(rèn)識，但在跟蹤審計(jì)的具體認(rèn)識和工作重點(diǎn)上，還存在一定的問題，在執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃的過程中各個(gè)部門還不能實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的配合，制約了建設(shè)項(xiàng)目的長遠(yuǎn)發(fā)展。因此，運(yùn)用科學(xué)的手段，全面開展和落實(shí)跟蹤審計(jì)工作成為建設(shè)項(xiàng)目部門現(xiàn)階段工作的重點(diǎn)。

一、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的優(yōu)勢和特點(diǎn)

（一）低效沖突

與傳統(tǒng)的審計(jì)方式相比，從合同簽訂的角度講，跟蹤審計(jì)的審計(jì)范圍較大，不僅能對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行對應(yīng)的審計(jì)工作，還能對合同的具體條款進(jìn)行審計(jì)，從而有效避免了沖突事件的發(fā)生，從根源上促進(jìn)建設(shè)施工的正常運(yùn)行。另外，在對工程施工的款項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員可結(jié)合實(shí)際情況，對工程結(jié)算進(jìn)行分布審計(jì)，在審計(jì)工作完成之后，再支付對應(yīng)的工程款項(xiàng)，以免出現(xiàn)超額支付工程款項(xiàng)的情況，起到低效沖突的實(shí)際效果。

（二）降低風(fēng)險(xiǎn)

在不影響工程施工的情況下，審計(jì)人員可隨時(shí)進(jìn)入施工現(xiàn)場，對工程施工過程的材料、人員和機(jī)械設(shè)備等要素進(jìn)行全過程的監(jiān)控，并針對審計(jì)結(jié)果和工程施工的具體情況，為工程施工提出審計(jì)意見，從而有效避免施工安全事故的發(fā)生，達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的根本目的。

（三）提高工程質(zhì)量

建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)是一項(xiàng)系統(tǒng)化的審計(jì)工作，貫穿于工程施工的所有環(huán)節(jié)，從施工之前的準(zhǔn)備工作一直到工程驗(yàn)收，都離不開跟蹤審計(jì)的支持，所以跟蹤審計(jì)的充分落實(shí)可保障工程質(zhì)量，另外由于跟蹤審計(jì)工作具有一定法律效益，所以在實(shí)際情況中，能起到規(guī)范工作人員行為的作用，維護(hù)建筑市場秩序，使其在公平競爭的環(huán)境中穩(wěn)定發(fā)展。

（四）杜絕腐敗

對建設(shè)項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)，克服了事后監(jiān)督的局限性，能夠很好地幫助建設(shè)單位加強(qiáng)管理，提高投資項(xiàng)目的績效。如今，牽涉到建設(shè)工程項(xiàng)目領(lǐng)域的腐敗事件屢見不鮮，為徹底根除腐敗問題，還需從審計(jì)工作入手。審計(jì)工作不僅僅要管好錢花向何處，要也管好錢花的是否合理，是否高效。事后監(jiān)督具有一定的局限性，對建設(shè)項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)不僅能克服這種局限性，同時(shí)也能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，減少腐敗的可能。在現(xiàn)實(shí)情況中，有些問題在審計(jì)的過程中，盡管能夠及時(shí)的發(fā)現(xiàn)，但在解決這些問題時(shí)還具有很大的難度，造成這一現(xiàn)狀的主要原因就是相關(guān)單位缺乏健全的審計(jì)體系，無法使跟蹤審計(jì)工作發(fā)揮出應(yīng)有的作用。跟蹤審計(jì)要求相關(guān)的管理人員從工程的融資環(huán)節(jié)就開展監(jiān)督工作，并根據(jù)實(shí)際情況向建設(shè)單位提供有價(jià)值的參考意見，對工程投資等環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的違法亂紀(jì)行為及時(shí)的制止和嚴(yán)肅的處理，從而達(dá)到規(guī)范人員行為的目的，很好的杜絕了事件的發(fā)生。

二、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的工作重點(diǎn)

（一）建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)

招標(biāo)是建設(shè)工程的重要環(huán)節(jié)，規(guī)范化的招標(biāo)，是確保施工安全和質(zhì)量的關(guān)鍵前提，因此對建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)進(jìn)行跟蹤審計(jì)是具有很高實(shí)際價(jià)值的。在招標(biāo)審計(jì)過程中，工作的重點(diǎn)實(shí)際上就是對相關(guān)文件以及標(biāo)底進(jìn)行全面的審查。確定文件的真實(shí)性和合法性，對文件的實(shí)際情況做到心中有數(shù)，尤其是關(guān)于工程造價(jià)方面的內(nèi)容，審計(jì)過程中應(yīng)對這方面的各項(xiàng)條款一一進(jìn)行核算，確定相關(guān)條款的準(zhǔn)確性。另外，還需要對工程量清單中的工程量進(jìn)行核算，確定工程量是否符合標(biāo)準(zhǔn)，對于工程特征的相關(guān)描述是否真實(shí)。國家對于建設(shè)項(xiàng)目工程招標(biāo)具有嚴(yán)格的規(guī)定和限制，跟蹤審計(jì)還需對招標(biāo)程序進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，確保招標(biāo)過程的公正和公開，對于假招標(biāo)等違法亂紀(jì)行為應(yīng)給予嚴(yán)厲的懲處，將問題扼殺在萌芽階段，避免事故的發(fā)生。

（二）建設(shè)項(xiàng)目合同

在對建設(shè)項(xiàng)目合同進(jìn)行跟蹤審計(jì)時(shí)，應(yīng)將工作的重點(diǎn)放在正式簽署合同之前，對合同條款執(zhí)行情況的審計(jì)屬于下一個(gè)階段的審計(jì)任務(wù)，要在合同跟蹤審計(jì)結(jié)束之后才可進(jìn)行。合同的跟蹤審計(jì)過程中，應(yīng)對合同的所有內(nèi)容進(jìn)行充分的了解，并分類實(shí)施分析和研究，確保各項(xiàng)條款的內(nèi)容和要求滿足規(guī)范的規(guī)定，在實(shí)際情況中，應(yīng)對工程造價(jià)方面的內(nèi)容引起重視，檢查條款中的內(nèi)容是否存在遺漏，如果合同審計(jì)結(jié)果不合格，則不予簽署，還需對合同進(jìn)行全面的整改。

（三）建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收

建設(shè)工程項(xiàng)目竣工之后，應(yīng)對其進(jìn)行嚴(yán)格的審計(jì)工作，在現(xiàn)實(shí)情況中，由于工程量清單計(jì)價(jià)模式更加簡單和便利，因此該審計(jì)方法得到了更為廣泛的應(yīng)用，但建設(shè)工程項(xiàng)目的造價(jià)形勢較為復(fù)雜，在投標(biāo)環(huán)節(jié)成本測算可能由于時(shí)間或其它關(guān)系不是很精確，在建設(shè)項(xiàng)目完工后其，一些項(xiàng)目成本可以通過市場調(diào)查等方法得以確定，特別是一些占建設(shè)投資比重大的項(xiàng)目更需要認(rèn)真細(xì)致的調(diào)查測算。要想提高項(xiàng)目的驗(yàn)收質(zhì)量，還需結(jié)合實(shí)際，建立完善的審計(jì)體系，并充分運(yùn)用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)。

三、結(jié)束語

跟蹤審計(jì)是建設(shè)行業(yè)發(fā)展的必然趨勢，建設(shè)行業(yè)想要在競爭如此激烈的市場中站穩(wěn)腳跟，立足于長遠(yuǎn)的發(fā)展，就必須大力開展跟蹤審計(jì)，切實(shí)提高工程質(zhì)量，用真實(shí)的質(zhì)量和管理水平體現(xiàn)出自身的重要價(jià)值，相信跟蹤審計(jì)在不斷創(chuàng)新和改進(jìn)的過程中，會取得全面的突破，為建設(shè)項(xiàng)目帶來更多的幫助。

參考文獻(xiàn)：

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1、土地、場址選擇：標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)雞場位于白洋鎮(zhèn)朱家沖村二組，占地17畝，建有年可出欄商品肉雞的標(biāo)準(zhǔn)化雞舍2棟村2組，土地辦理了承包合同，專用于建設(shè)肉雞生產(chǎn)基地，土地使用符合相關(guān)法律法規(guī)與市城鄉(xiāng)土地使用規(guī)劃；場址附近無生活用水的水源保護(hù)區(qū)、風(fēng)景名勝區(qū)，無自然保護(hù)區(qū)的核心區(qū)和緩沖區(qū)，附近無城鎮(zhèn)居民區(qū)、文化教育科學(xué)研究區(qū)等人口集中區(qū)域，不在《畜牧法》明令禁止的范圍內(nèi)。

2、動物防疫條件、無重大疫病記錄。經(jīng)市畜牧獸醫(yī)局審核，符合動物防疫條件規(guī)定，頒發(fā)了《動物防疫合格證》，近兩年分別從武漢、襄樊等地引進(jìn)的肉雞雛雞均開具有動物產(chǎn)地檢疫證。經(jīng)市動物疫病預(yù)防控制中心每年6月、11月定期監(jiān)測，抗體水平達(dá)標(biāo)，市防治重大動物疫病指揮部證明，建場以來無重大動物疫病發(fā)生記錄。

3、備案、養(yǎng)殖檔案：標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)雞場于2009年3月在市畜牧獸醫(yī)局進(jìn)行養(yǎng)殖場備案，取得了畜禽標(biāo)識代碼；建立了2012年和年養(yǎng)殖檔案，各項(xiàng)記錄及時(shí)齊全。

4、肉雞出欄情況：2012年出欄肉雞11萬只，年已出欄14萬只?，F(xiàn)存欄2.6萬只，單棟飼養(yǎng)量10000只以上。

二、選址與布局

1、選址：標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)雞場位于市村2組，占地20畝，其中建筑面積8畝，雞舍面積2210平方米，場址車距318國道公路6公里，場址西距猇亭開發(fā)區(qū)20公里，北面為水庫和養(yǎng)魚池，東邊及南邊為農(nóng)戶承包的果園和山林，距最近居民住房2.2公里。雞舍建立在荒山坡上，場址地勢高燥，背風(fēng)向陽，土質(zhì)堅(jiān)實(shí)，空氣流通。場區(qū)遠(yuǎn)離工廠和居民集中居住區(qū)，噪音污染小，適宜肉雞生長。

2、基礎(chǔ)設(shè)施：標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)雞場配備有庫容量25噸的水塔及自動供水設(shè)備，建有28米深水井，水源穩(wěn)定充足，水質(zhì)優(yōu)良。廠區(qū)附近有50千瓦變壓器設(shè)備，場區(qū)自備有柴油發(fā)電機(jī)設(shè)備，能夠保障場區(qū)充足電力供應(yīng)。場區(qū)有專用道路與鄉(xiāng)村公路相連，交通便利，直通到場。場區(qū)四周建有防疫圍墻，懸掛有“防疫重地，嚴(yán)禁入內(nèi)”的警示標(biāo)志。

3、場區(qū)布局：標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)雞場肉雞養(yǎng)殖場四周有防疫圍墻與外界隔離，實(shí)行封閉飼養(yǎng)，場區(qū)分生活區(qū)、管理區(qū)、生產(chǎn)區(qū)和糞便污水處理區(qū)、病畜隔離區(qū)，生活區(qū)遠(yuǎn)離生產(chǎn)、管理區(qū)40米，之間有人工種植區(qū)隔斷；隔離區(qū)位于生產(chǎn)區(qū)東南角，處下風(fēng)口；糞污處理區(qū)位于生產(chǎn)區(qū)西南角，處于下風(fēng)口；各區(qū)之間相對獨(dú)立，有明顯界限。場區(qū)現(xiàn)建有肉雞舍2棟2210平方米，配套有雞舍隔離帶1725平方米。

4、凈道和污道：雞場內(nèi)清潔道和污染道分離，員工上下班、生產(chǎn)物資運(yùn)輸?shù)茸邇舻?，糞、尿水、廢棄物等走污道，互不交叉。

5、飼養(yǎng)工藝：養(yǎng)雞場采取按單棟全進(jìn)全出飼養(yǎng)模式，每棟飼養(yǎng)單一品種，目前引進(jìn)的是國際先進(jìn)的科寶500品種，沒有其他品種同棟混養(yǎng)。

三、生產(chǎn)設(shè)施

1、雞舍建筑：長85米，寬13米，采用全封閉式建筑形式，雞舍內(nèi)部排列方式為地面平養(yǎng)式，采用地面鋪墊料式飼養(yǎng)，中間分成3大間養(yǎng)殖區(qū)。建筑結(jié)構(gòu)為磚混結(jié)構(gòu)。

2、飼養(yǎng)密度：單個(gè)平方米飼養(yǎng)10-13只雞,地面結(jié)實(shí)光滑、易于沖刷，并向排水溝作2度傾斜。采用粗糙水泥地面，水泥抹縫。每棟飼養(yǎng)1-1.5萬只，飼養(yǎng)密度為10-13平方米/只。

3、消毒設(shè)施：雞場大門設(shè)消毒池，場內(nèi)建有消毒室和更衣室，配備有500w電動高壓沖洗消毒機(jī)1臺和常用噴霧消毒器2個(gè)，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)人員出入生產(chǎn)區(qū)，出入人員和車輛必須進(jìn)行嚴(yán)格消毒。雞場內(nèi)按防疫、消毒制度，定期進(jìn)行雞舍和環(huán)境消毒滅源，確保肉雞養(yǎng)殖安全。

4、飼養(yǎng)設(shè)備：每棟雞舍內(nèi)分為三條料盤式料線和四條式水線，料盤共有750個(gè)，由料管通過絞龍可根據(jù)各個(gè)料盤的存料情況自動加料，每條料線在投料間有投料料斗，料斗可直接投喂飼料也可通過絞龍連接料塔自動輸送；水線由、乳杯和水管組成，總計(jì)有成套1680單位，分正常供水和投藥供水兩條供水源，并安裝有增壓設(shè)施，根據(jù)不同情況進(jìn)行調(diào)壓，所有進(jìn)入水線的水源必須通過水質(zhì)進(jìn)化器進(jìn)行凈化過濾；除此外還配備有降溫系統(tǒng)，在雞舍靠近投料間兩側(cè)各有12米的水簾，借助水和風(fēng)機(jī)的合理利用實(shí)行降溫；升溫系統(tǒng)，安裝有升溫鍋爐，利用熱水、熱煙、和熱風(fēng)的熱能，有效將鍋爐的85%的能量全部利用，可實(shí)現(xiàn)在外界溫度零下5度時(shí)，能保證舍內(nèi)溫度達(dá)到35度，能耗不超過5KG/小時(shí)；通風(fēng)系統(tǒng)，主要借助6臺60英寸和2臺36英寸小風(fēng)機(jī)，配合36個(gè)通風(fēng)小風(fēng)門，在意大利進(jìn)口的607環(huán)境控制器的作用下，實(shí)行喂料、升溫、降溫和通風(fēng)換氣的全自動化模式。

5、輔助設(shè)施：場內(nèi)辦公區(qū)域內(nèi)設(shè)有進(jìn)出人員更衣室、檔案資料室、獸醫(yī)技術(shù)室（配有疫苗冷藏箱），空氣加濕器1臺、電子地磅1臺和高壓沖洗機(jī)1臺等輔助設(shè)施。

四、管理及防疫

1、制度建設(shè)：制定了消毒制度、疫情監(jiān)測與報(bào)告制度，免疫及畜禽標(biāo)識制度、動物隔離制度、封閉管理制度、檢疫申報(bào)制度、防疫生產(chǎn)信息報(bào)告制度、獸藥治療、飼料添加劑使用休藥期制度、養(yǎng)殖檔案管理制度、獸藥、獸用生物制品管理制度、動物無害化處理制度，生產(chǎn)管理制度等十二項(xiàng)管理制度，并按要求掛墻。

2、操作規(guī)程：公司制定了《標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)雞場養(yǎng)雞生產(chǎn)管理技術(shù)操作規(guī)程》，規(guī)定了養(yǎng)殖過程中的雛雞的飼養(yǎng)管理、中雞的飼養(yǎng)管理、大雞的飼養(yǎng)管理等，嚴(yán)格跟蹤和記錄了飼料的使用與管理、獸藥使用與疾病治療、防疫管理、消毒管理及日常生產(chǎn)管理，增強(qiáng)了工作人員的防疫和生產(chǎn)責(zé)任意識。制定了《標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)雞場免疫程序》，嚴(yán)格按程序?qū)嵤┟庖?，確保有效防控重大動物疫病的發(fā)生。

3、生產(chǎn)記錄：建立有完備的檔案資料，從外地采購雛雞時(shí)，經(jīng)過嚴(yán)格檢疫，并附有動物檢疫合格證明，進(jìn)場后建有詳細(xì)的雞苗記錄，包括雞苗生產(chǎn)記錄表（含品種、來源、數(shù)量、種雞產(chǎn)蛋日齡、雞苗出殼重量、種雞用藥情況等）、有標(biāo)準(zhǔn)的生產(chǎn)記錄，包括溫度、死亡、日飼料消耗、增重及存欄、用藥和防疫等記錄。飼料、獸藥的使用記錄，包括適用對象，獸藥、飼料添加劑使用時(shí)間和用量記錄。有完整的免疫、用藥及治療效果、疫病監(jiān)測、檢疫申報(bào)、病死畜無害化處理等各項(xiàng)記錄。

4、檔案管理：安排了專人負(fù)責(zé)管理檔案資料，明確職責(zé)，建立有雞只購銷、疫病防治、飼料采購、人員雇傭等生產(chǎn)管理記錄，并將每年的各項(xiàng)記錄整理歸檔，以備管理和可追溯。。

5、人員配備：現(xiàn)有管理人員4人，其中畜牧師1人，執(zhí)業(yè)獸醫(yī)師1人，2人具有動物醫(yī)學(xué)本科學(xué)歷，另有飼養(yǎng)人員3人、銷售人員1人。

6、引種來源：近兩年，養(yǎng)雞場分別從武漢、襄樊等地引進(jìn)肉雞雛雞，引種廠家均出具了《種畜禽生產(chǎn)經(jīng)營許可證》，開具了動物檢疫合格證。

五、環(huán)保要求

1、糞污處理：按照國家標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)模養(yǎng)殖場的要求，在生產(chǎn)區(qū)西北角建成20平方米貯糞場和10立方米的沼氣池，在每批雞銷售結(jié)束后，將舍內(nèi)的雞糞連同墊料一同打包裝袋，直接運(yùn)出場外銷售，作為魚飼料和有機(jī)肥，剩余沖洗的廢水殘?jiān)鼌R聚到沼氣池發(fā)酵，既達(dá)到了糞污治理的要求，又實(shí)現(xiàn)了“變廢為寶”的雞糞的綜合利用。

2、廢棄物處理原則：根據(jù)“資源化、無害化、減量化、節(jié)能減排”的原則，實(shí)施“干濕分開，雨污分離，污水沉淀，厭氧發(fā)酵，生物降解、綜合利用”等綜合措施，對雞場廢棄物進(jìn)行集中管理。

篇7

[中圖分類號]F275 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1005-6432（2014）30-0172-02

近年來，企業(yè)由于工程建設(shè)投資規(guī)模大、自有資金不足、工期要求緊張，內(nèi)審力量較為薄弱，大多采用了“借助外力”的審計(jì)模式。那么工程項(xiàng)目建設(shè)有了專業(yè)工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的跟蹤審計(jì)，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門如何發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”的職能作用？怎樣有效地組織完成跟蹤審計(jì)任務(wù)？筆者結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)近幾年來工程項(xiàng)目建設(shè)工作的實(shí)踐，就此問題進(jìn)行了一點(diǎn)探析。

1 內(nèi)審部門在跟蹤審計(jì)中面臨的困擾

1. 1 企業(yè)為加強(qiáng)工程建設(shè)的管控，需要內(nèi)審部門開展跟蹤審計(jì)

由于基建項(xiàng)目的投資規(guī)模大，又具有工程內(nèi)容多、結(jié)構(gòu)復(fù)雜、建設(shè)周期長等特點(diǎn)，若在建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié)中稍有管控不嚴(yán)，將會給企業(yè)帶來較大的投資損失和經(jīng)營壓力。而內(nèi)部審計(jì)部門作為企業(yè)內(nèi)的監(jiān)督管理職能部門，有著其他管理部門不可替代的作用。內(nèi)審在工程項(xiàng)目建設(shè)的跟蹤審計(jì)中將監(jiān)督關(guān)口向事前、事中、全過程延伸，使整個(gè)工程實(shí)施處于受控狀態(tài)，可以規(guī)范工程建設(shè)成本控制和財(cái)務(wù)管理工作，及時(shí)糾正項(xiàng)目建設(shè)中存在的問題，提高建設(shè)資金的使用效益。并可以從源頭上遏制工程建設(shè)領(lǐng)域的腐敗，對企業(yè)構(gòu)筑廉政建設(shè)的防火墻產(chǎn)生積極的作用。

1. 2 內(nèi)審部門開展工程建設(shè)跟蹤審計(jì)的專業(yè)力量不足

建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)專業(yè)性很強(qiáng)，但企業(yè)內(nèi)部審計(jì)力量不足，除人員配備不到位外，人員配置結(jié)構(gòu)也不合理。現(xiàn)有人員大部分從事財(cái)務(wù)審計(jì)工作，主要由財(cái)務(wù)專業(yè)人員組成，較多企業(yè)（特別是非專業(yè)建筑業(yè)企業(yè)）內(nèi)審部門缺乏工程技術(shù)、造價(jià)咨詢審計(jì)人員，同時(shí)也缺少基建工程跟蹤審計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn)。

1. 3 內(nèi)審部門服務(wù)對象的特定性決定了不能獨(dú)立開展工程建設(shè)跟蹤審計(jì)

工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)涉及多方利益的調(diào)整，而內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)內(nèi)設(shè)的職能管理部門，工作的出發(fā)點(diǎn)就是要為維護(hù)企業(yè)自身利益服務(wù)，因此在涉及調(diào)整外部利益時(shí)，內(nèi)部審計(jì)因權(quán)威性、公正性不夠，對外不具有足夠的說服力和強(qiáng)制約束力。

1. 4 跟蹤審計(jì)完全依賴社會中介，易產(chǎn)生審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)跟蹤審計(jì)所涉及的范圍不僅僅是工程技術(shù)和工程管理問題，還涉及產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、市場策略、工藝布局、決策程序、資金來源，政治影響、社會效益等方方面面，外審人員很難對這類問題發(fā)表恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見。如果跟蹤審計(jì)全部依賴外部審計(jì)，在工程管理的一些環(huán)節(jié)中會存在局限性，容易產(chǎn)生審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

2 準(zhǔn)確定位，內(nèi)外結(jié)合，形成有效的跟審機(jī)制

企業(yè)采用“內(nèi)外結(jié)合”的工程審計(jì)模式，可以充分發(fā)揮內(nèi)審、外審各自的優(yōu)勢，但企業(yè)內(nèi)審部門不能碌碌無為，應(yīng)定位于“主導(dǎo)”的角色，形成“以我為主”，中介機(jī)構(gòu)具體實(shí)施，“既合作又監(jiān)督，既分工又制約”的有效跟審機(jī)制。重慶機(jī)電控股（集團(tuán)）公司的做法是以下三個(gè)方面。

2. 1 選好造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)

內(nèi)審部門要全面審查投標(biāo)人的資質(zhì)、信譽(yù)、業(yè)績狀況，通過公開、公平的招標(biāo)方式選擇好的審計(jì)隊(duì)伍。在選定中介機(jī)構(gòu)時(shí)，不能單純以收費(fèi)額的高低作為選擇跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)的唯一標(biāo)準(zhǔn)，對于資質(zhì)達(dá)不到要求和信譽(yù)較差的堅(jiān)決不予委托。

2. 2 監(jiān)督中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)行為

內(nèi)部審計(jì)要對跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。雙方既是一種合作的關(guān)系，也是一種監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系。應(yīng)在招標(biāo)文件和合同中明確，中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)底稿要交內(nèi)審部門和建設(shè)方審查，與施工方核對工程量時(shí)，必須要建設(shè)方、承建方和內(nèi)審人員同時(shí)在場，如初步審核結(jié)果有差異，必須說明差異的原因。

2. 3 內(nèi)審要行使好初審權(quán)、復(fù)核權(quán)

內(nèi)審部門要行使好對企業(yè)建設(shè)管理部門的監(jiān)控職能，對各種送審計(jì)資料前應(yīng)提前初審把關(guān)，起好“閥門”作用。內(nèi)審人員要核實(shí)經(jīng)建設(shè)管理部門和監(jiān)理公司同時(shí)簽字認(rèn)同的全部原始資料。特別是在工程結(jié)算中，要根據(jù)實(shí)際情況重點(diǎn)審查審減資料，再送外審以節(jié)約資金。另外，內(nèi)審部門還要對社審機(jī)構(gòu)的工作進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)可對中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)結(jié)果進(jìn)行抽檢復(fù)核，做到“胸中有數(shù)”。

3 堅(jiān)持到位，把握重點(diǎn)，充分發(fā)揮內(nèi)審的作用

在跟蹤審計(jì)中，企業(yè)內(nèi)審部門不能“一委了之”，要基于自身力量，針對基建審計(jì)需要，充分地發(fā)揮好內(nèi)審優(yōu)勢，深入一線將自身工作重點(diǎn)放在內(nèi)控、把關(guān)、審核上，最大限度地提升內(nèi)部審計(jì)效能。可以從以下幾個(gè)方面著手。

3. 1 筑牢工程建設(shè)的制度基礎(chǔ)

健全有效的內(nèi)部管理制度是工程建設(shè)順利進(jìn)行的前提和保證，才能保證跟蹤審計(jì) “有法可依”。內(nèi)審在工程建設(shè)伊始，首先要建議企業(yè)建立工程管理的一系列規(guī)章制度，并嚴(yán)格督促執(zhí)行。要從管理責(zé)任制度、建設(shè)程序制度、現(xiàn)場管理制度三個(gè)層面審查基建內(nèi)控制度的健全完整性，以及工作流程的完整性和有效性。

3. 2 加強(qiáng)對工程招投標(biāo)過程的監(jiān)督

建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)是規(guī)范建設(shè)工程管理的重要環(huán)節(jié)。內(nèi)審部門要對建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)過程進(jìn)行全面、全方位的監(jiān)督。確保招投評標(biāo)過程的客觀、公正，不存在投標(biāo)單位圍標(biāo)等違法、違規(guī)行為，達(dá)到招標(biāo)擇優(yōu)選擇的目的。

3. 3 深入一線監(jiān)督隱蔽工程的簽證驗(yàn)收

隱蔽工程是難以事后檢查的環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計(jì)部門作為企業(yè)派出的監(jiān)管方，應(yīng)堅(jiān)持深入一線，對隱蔽工程的驗(yàn)收及簽證加以監(jiān)督。一是重點(diǎn)關(guān)注隱蔽工程驗(yàn)收記錄是否完善、真實(shí)。二是督導(dǎo)企業(yè)建設(shè)管理部門避免重復(fù)簽證。三是制約設(shè)計(jì)、監(jiān)理、社審機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為。四是從設(shè)計(jì)、施工、材質(zhì)、用量等一系列環(huán)節(jié)，保證工程設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證嚴(yán)格遵循審批程序。

3. 4 質(zhì)、價(jià)、量齊審，把好材料進(jìn)出口關(guān)

在工程建設(shè)中，材料設(shè)備的質(zhì)、價(jià)、量對工程造價(jià)都有直接影響。內(nèi)審部門在跟蹤審計(jì)中對工程材料及設(shè)備的審計(jì)，首先是核對材料的質(zhì)量與規(guī)格、型號、性能是否符合設(shè)計(jì)和合同的規(guī)定。其次是加強(qiáng)對材料的價(jià)格和用量的監(jiān)控。

3. 5 重點(diǎn)關(guān)注工程資金的籌、管、撥

資金管理是內(nèi)審人員應(yīng)高度關(guān)注的環(huán)節(jié)，必要時(shí)經(jīng)企業(yè)授權(quán)可以行使審后核聯(lián)簽權(quán)。一是檢查資金到位的情況，資金是否按籌集計(jì)劃與投資進(jìn)度相互銜接。二是審查資金的財(cái)務(wù)管理是否?？顚Ｓ谩Ｈ欠乐垢鞣N預(yù)付款、進(jìn)度款的超付。

3. 6 工程結(jié)算階段跟進(jìn)督導(dǎo)

工程竣工驗(yàn)收后，內(nèi)審機(jī)構(gòu)要嚴(yán)把審核質(zhì)量控制關(guān)，用好社會中介在工程造價(jià)中的專業(yè)能力，重點(diǎn)關(guān)注是否有效履行職責(zé)。內(nèi)審部門也要跟進(jìn)，查看工程結(jié)算流程；爭議費(fèi)用的溝通和公正處理；審查施工方竣工結(jié)算資料的完整性、真實(shí)性進(jìn)行等。

總之，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門在建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)中可以充分發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”功能，對保證工程質(zhì)量、減少損失浪費(fèi)、提高資金效率、促進(jìn)廉政建設(shè)等有著積極的意義。幾年來，我們通過內(nèi)外結(jié)合，實(shí)施工程項(xiàng)目建設(shè)跟蹤審計(jì)的路徑，這既為內(nèi)審人員提供了一個(gè)施展才華的舞臺，又為企業(yè)節(jié)約了建設(shè)資金數(shù)千萬元，使企業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展。

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1 項(xiàng)目總投資計(jì)劃及實(shí)際投資額，項(xiàng)目資金籌措及使用情況

該項(xiàng)目計(jì)劃投入66.16萬元，其中自籌42.16萬元，向市、區(qū)財(cái)政申請補(bǔ)助24萬元。實(shí)際投入75.84萬元比計(jì)劃 66.16萬元新增投入9.68萬元。

2 項(xiàng)目實(shí)施績效(經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益)

2.1 經(jīng)濟(jì)效益

復(fù)種面積13.3hm2，平均產(chǎn)量4030kg/667m2，產(chǎn)值為8708元/667m2，實(shí)現(xiàn)利潤3556元/667m2?？偖a(chǎn)值806.15t，總產(chǎn)值174.2萬元，總利潤71.12萬元。

2.2 社會效益

通過葉菜生產(chǎn)功能區(qū)建設(shè)，為市場提供一大批優(yōu)質(zhì)商品蔬菜。同時(shí)幫助解決當(dāng)?shù)氐牟糠謩趧恿蜆I(yè)問題，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的目的。

2.3 生態(tài)效益

通過四季常綠，改善田間小氣候，通過農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，控肥、減藥、減少農(nóng)田面源污染，達(dá)到生態(tài)農(nóng)業(yè)的要求。

3 項(xiàng)目及資金管理的主要做法(產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后所做的相關(guān)工作)，項(xiàng)目檔案管理情況

3.1 項(xiàng)目管理(產(chǎn)前)

3.1.1 選擇好生產(chǎn)環(huán)境?；剡x擇在戴村鎮(zhèn)郁家山下村，該畈緊密結(jié)合戴村農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和特色，并與新農(nóng)村發(fā)展規(guī)劃等相協(xié)調(diào)，生產(chǎn)環(huán)境是得天獨(dú)有的。

3.1.2 抓好生產(chǎn)周年布局，優(yōu)化種植結(jié)構(gòu)。實(shí)現(xiàn)面積 13.3hm2，全年種植絲瓜—青菜2.67hm2，茄子—葉菜1.67hm2，南瓜、蒲子—芹菜、萵筍2.53hm2，辣椒、大豆—大蒜、蘿卜 4.34hm2，大豆等—青菜2.13hm2。

3.1.3 抓好新設(shè)施、新品種、新肥料引進(jìn)。今年在蔬菜品種上重點(diǎn)引進(jìn)“艷紅朝天椒辣椒、精品茄子1號茄子、江蘇1號絲瓜”葉菜品種上重點(diǎn)引進(jìn)上海青、五號、四號菜等新品種；在新技術(shù)引進(jìn)上重點(diǎn)實(shí)施作物輪作、間作套種等高產(chǎn)栽培技術(shù)；在設(shè)施引進(jìn)上，新建鋼架在棚1.6萬m2，噴滴灌 3.34hm2，潛水泵5臺，防蟲網(wǎng)1.6萬m2，遮陽網(wǎng)2萬m2。在新肥料引進(jìn)上重點(diǎn)是引進(jìn)應(yīng)用高效復(fù)合肥、有機(jī)肥等。

3.2 項(xiàng)目管理(產(chǎn)中)

3.2.1 抓好科學(xué)施肥。在蔬菜生產(chǎn)上，我們重點(diǎn)是增加農(nóng)家肥及有機(jī)肥的施用，用量達(dá)到2000kg/667m2。追肥施用上做到氮、磷、鉀配施。在使用方法上均按作物需肥規(guī)律，進(jìn)行科學(xué)施肥。

3.2.2 抓好實(shí)施綠色、無公害生產(chǎn)。在蔬菜病蟲害防治上，盡量做到少施或不施農(nóng)藥，使作物達(dá)到綠色、無公害生產(chǎn)要求。

3.2.3 抓好品牌建設(shè)：合作社已申請注冊了“郁家山下”牌商標(biāo)，合作社將按標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)要求抓好生產(chǎn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量，進(jìn)一步加大品牌建設(shè)，加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)，擴(kuò)大品牌知名度。

3.2.4 抓好產(chǎn)品質(zhì)量：①合作社建立完善農(nóng)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)體第。堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向，進(jìn)一步加快農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化模式圖的應(yīng)用推廣；②建立健全檢驗(yàn)檢測體系。通過區(qū)農(nóng)業(yè)局的投入，鎮(zhèn)、在地內(nèi)已配備了蔬菜農(nóng)藥殘留速側(cè)儀，基本建立健全了鎮(zhèn)、(基地)和市場檢測點(diǎn)為一體的農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢驗(yàn)檢測體；③加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全管理。示范基地建立了無公害農(nóng)產(chǎn)品專農(nóng)資定點(diǎn)服務(wù)部，搞好技術(shù)咨詢和專用農(nóng)資供應(yīng)；④建立好產(chǎn)品質(zhì)量安全及生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程，按照生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程進(jìn)行田間管理。完善農(nóng)藥等投入品管理、生產(chǎn)檔案、產(chǎn)品檢測、基地準(zhǔn)出、質(zhì)量追溯等全程質(zhì)量管理制度。

3.2.5 抓好科技應(yīng)用及示范帶動：探索建立合作社加農(nóng)戶加超市等多種產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營方式，建立多種形式的與農(nóng)民接成利益共同體的聯(lián)接機(jī)制，努力帶動周邊農(nóng)民致富。

3.3 項(xiàng)目管理(產(chǎn)后)抓好產(chǎn)品銷售

2011年在杭州良諸、溝莊市場新開設(shè)基地蔬菜直供直銷點(diǎn)各一個(gè)。在蕭山長山農(nóng)貿(mào)批發(fā)市場設(shè)基地蔬菜直供直銷點(diǎn)一個(gè)。同時(shí)向蕭山寧波三江購物俱樂部、蔬香蔬菜配送中心等單位及市民配送基地蔬菜。同時(shí)做好項(xiàng)目田間檔案記載、資料收集管理。

4 項(xiàng)目資金管理上

做到產(chǎn)前有規(guī)劃資金預(yù)算，產(chǎn)中抓實(shí)施，產(chǎn)后對照規(guī)劃抓好查漏補(bǔ)缺工作。投入資金合作社做到單獨(dú)建帳、?？顚Ｓ?，同時(shí)建好財(cái)務(wù)帳目建好檔案以便備查之用。確保上級扶持資金的正常運(yùn)作。

5 存在問題及下一步計(jì)劃

5.1 存在問題

一是蔬菜市場價(jià)格偏低。二是肥、藥勞動力價(jià)格逐年上升。三是土地承包款增加。以上問題較大程度上制約著葉菜生產(chǎn)的發(fā)展。

5.2 下一步計(jì)劃

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1、工程概況

菲麗總部大樓項(xiàng)目是一個(gè)100多米的超高層建筑，該工程建筑層數(shù)：地下二層，地上三十層（包括地面裙房四層，未包括主屋面上水箱間及電梯機(jī)房層）；功能布局 ：地下室（地下1、2層平時(shí)車庫及設(shè)備房，地下2層戰(zhàn)時(shí)人防）；裙房（1層為商業(yè)、入口大堂；2～3層、4層北側(cè)為高端商業(yè)；4層南側(cè)為辦公）；主樓（其中5～14、16～30層為高級辦公用房，15層為避難層兼中間設(shè)備層），主樓屋面為水箱間及電梯機(jī)房。建筑物高度：至裙房屋面女兒墻、主樓屋面結(jié)構(gòu)面、水箱間屋面結(jié)構(gòu)面分別為23.1米、125.5米、132.5米。該項(xiàng)目結(jié)構(gòu)遇到最關(guān)鍵的問題就是業(yè)主要求的優(yōu)化設(shè)計(jì)，業(yè)主希望在確保建筑物結(jié)構(gòu)安全的情況下，用鋼量混凝土用量等等都要求最小化。

2、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)改造方案

首先，我們根據(jù)建筑布局，功能等多方的因素，考慮最優(yōu)的結(jié)構(gòu)形式，為框架-核心筒，按照《高規(guī)》JGJ3-2010第3.9.2條規(guī)定，當(dāng)建筑場地為Ⅲ、Ⅳ類時(shí)，對設(shè)計(jì)基本地震加速度為0.15g和0.30g的地區(qū)，宜分別按照抗震設(shè)防烈度8度（0.20g）和9度（0.40g）時(shí)各類建筑的要求采取抗震構(gòu)造措施。本工程場地類別為Ⅲ類，設(shè)計(jì)基本地震加速度為0.15g，所以按《高規(guī)》JGJ3-2010第3.9.2條規(guī)定，本項(xiàng)目內(nèi)力分析計(jì)算等按2級抗震，抗震構(gòu)造措施按1級，因?yàn)榭拐饦?gòu)造措施要按照1級，所以我們選擇了使用型鋼框架柱，可以有效地減小框架柱的截面尺寸，但是不影響框架柱軸壓比的滿足。筒體按照建筑布局設(shè)置，框架梁設(shè)置為主梁，然后次梁為每跨兩道，核心筒體內(nèi)部的剪力墻沿著建筑高度適當(dāng)?shù)臏p小厚度，按照此模型建立以后，考慮到業(yè)主的成本控制，經(jīng)過不斷的調(diào)整模型，最后按此計(jì)算結(jié)構(gòu)出設(shè)計(jì)施工圖。但業(yè)主認(rèn)為此結(jié)果還有優(yōu)化的可能性，讓我們進(jìn)行第二次優(yōu)化設(shè)計(jì)。經(jīng)過我們設(shè)計(jì)人員的商議，最后將靠近筒體的一圈框架柱去除，用斜梁與核心筒搭接，樓板厚度增加10mm，次梁有原來的兩道改為一道，考慮到強(qiáng)柱弱梁的原則，框架柱截面尺寸變大，型鋼柱的鋼骨工字鋼可以相應(yīng)的減小截面及厚度，框架梁及次梁截面也相應(yīng)的減小，標(biāo)準(zhǔn)層詳見附圖1。

3、設(shè)計(jì)改造方案結(jié)果

按照此梁柱設(shè)置進(jìn)行建模，經(jīng)過不斷的優(yōu)化計(jì)算復(fù)核，標(biāo)準(zhǔn)層鋼筋含量約減少4.5%；總鋼筋用量估算減少3.5%～5%，混凝土用量約減少5%左右，業(yè)主對此結(jié)果非常滿意，最后按照此優(yōu)化結(jié)果進(jìn)行施工圖的設(shè)計(jì)。

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市重點(diǎn)項(xiàng)目：共34個(gè)，截止9月份，完成投資58.3億，占年度計(jì)劃的118.5%；已開工9個(gè)項(xiàng)目，占年度計(jì)劃的100%；已竣工7個(gè)項(xiàng)目，占年度竣工計(jì)劃的140%；入庫率87.5%。在全市綜合排名處于中等靠前水平（3、4名）。

省重點(diǎn)項(xiàng)目：共25個(gè)，截止9月份，完成投資56.54億，占年度計(jì)劃的118.5%。已開工8個(gè)項(xiàng)目，占計(jì)劃開工100%。已竣工5個(gè)項(xiàng)目，占竣工計(jì)劃的100%。

市重點(diǎn)調(diào)度項(xiàng)目：共2個(gè)（濮塘休閑度假區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施PPP、濮塘桃李春風(fēng)），均為續(xù)建項(xiàng)目，總投資34.06億元，截止9月份，完成投資8.6億元，占計(jì)劃投資的95.6%。

二、存在問題

一是重點(diǎn)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)入庫進(jìn)度較慢，重點(diǎn)項(xiàng)目前期手續(xù)不完善。市級考核重點(diǎn)項(xiàng)目34個(gè)，其中在建項(xiàng)目22個(gè)，儲備項(xiàng)目12個(gè)，儲備項(xiàng)目轉(zhuǎn)化入庫慢。

二是重大儲備項(xiàng)目不足。我區(qū)沒有工業(yè)園區(qū)，無法落地新的工業(yè)項(xiàng)目，固定資產(chǎn)投資主要靠房地產(chǎn)項(xiàng)目，在庫27個(gè)項(xiàng)目，已完成10個(gè)，7個(gè)固投已報(bào)完，只有10個(gè)項(xiàng)目可申報(bào)。新增項(xiàng)目均為服務(wù)類項(xiàng)目，投資規(guī)模不大，拉動經(jīng)濟(jì)發(fā)展的項(xiàng)目不多。