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篇1

中圖分類號(hào)：F069．9

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1002―2848―(2006)01―0081―06

篇2

威廉姆森的交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)以交易作為分析單位，將制度作為考察對(duì)象，可以輕易地應(yīng)用于其他能夠以制度作為解釋變量或被解釋變量的研究主題，其應(yīng)用與影響范圍之廣泛，無(wú)疑是其獲得認(rèn)可和殊榮的重要原因之一。整個(gè)20世紀(jì)70年代，多國(guó)企業(yè)經(jīng)濟(jì)理論的發(fā)展明顯帶有交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)的烙印，科斯與威廉姆森的概念、框架和思想的影響在多國(guó)企業(yè)理論內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)中更體現(xiàn)出解釋力和競(jìng)爭(zhēng)力。

多國(guó)企業(yè)理論，俗稱跨國(guó)公司理論，確立于上世紀(jì)60年代，時(shí)屬國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇，研究多國(guó)企業(yè)的存在并用以解釋國(guó)際投資的方向和動(dòng)因。此階段的多國(guó)企業(yè)理論屬于新古典方法的產(chǎn)業(yè)組織理論范式時(shí)期。

一、交易成本與新古典方法的內(nèi)部化理論

上世紀(jì)70年代中期開(kāi)始，交易成本概念已經(jīng)明確地進(jìn)入了多國(guó)企業(yè)理論的構(gòu)建和發(fā)展。Buckley&Casson（1976，1998a，b）和Rugman（1981，2003）是多國(guó)企業(yè)內(nèi)部化論的領(lǐng)軍人物，他們?cè)谄涓髯缘膬?nèi)部化觀點(diǎn)中都承認(rèn)科斯的影響。雖然，事實(shí)上，他們從科斯那里繼承的只是交易成本的概念內(nèi)涵和分析模式，并非交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論方法。

（一）交易成本概念與Buckley&Casson的內(nèi)部化理論

Buckley&Casson（1976）在論述其“市場(chǎng)內(nèi)部化經(jīng)濟(jì)學(xué)”時(shí)認(rèn)為，由于“在一定條件（如規(guī)模收益非遞增）下”，通過(guò)完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)配置資源最有效率，因此企業(yè)以尋求效率為動(dòng)機(jī)進(jìn)行市場(chǎng)內(nèi)部化的必要條件是外部市場(chǎng)不完善。內(nèi)部化規(guī)避了不完善的外部市場(chǎng)，避免了因市場(chǎng)不完善導(dǎo)致的低效率，進(jìn)而產(chǎn)生了內(nèi)部化利益，但同時(shí)也存在著一定的成本會(huì)抵消潛在的利益，因此，企業(yè)的最優(yōu)規(guī)模被確定在進(jìn)一步內(nèi)部化的成本與利益相等的那一點(diǎn)。企業(yè)跨越國(guó)界進(jìn)行內(nèi)部化時(shí)創(chuàng)造了多國(guó)企業(yè)。這就是他們解釋多國(guó)企業(yè)對(duì)外直接投資的基本邏輯。

學(xué)術(shù)淵源上，Buckley&Casson的內(nèi)部化觀點(diǎn)源于科斯在《企業(yè)的性質(zhì)》（1937）-文中將企業(yè)解釋為節(jié)約交易成本所產(chǎn)生的組織形式。他們也承認(rèn)其“市場(chǎng)內(nèi)部化的經(jīng)濟(jì)學(xué)”得益于科斯等人的經(jīng)典分析，同樣以“企業(yè)替代市場(chǎng)”的邏輯為基礎(chǔ)解釋跨國(guó)公司對(duì)外直接投資的動(dòng)機(jī)。照此邏輯，他們的內(nèi)部化理論是將跨國(guó)公司解釋為出于節(jié)約交易成本的效率動(dòng)機(jī)而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)組織。

（二）交易成本概念與Rugman的內(nèi)部化理論

Rugman（1981）將經(jīng)濟(jì)理論應(yīng)用于國(guó)際投資問(wèn)題，其內(nèi)部化觀點(diǎn)建立在極強(qiáng)的假設(shè)之上，他認(rèn)為對(duì)外直接投資理論與國(guó)際貿(mào)易純理論相反，自由貿(mào)易被產(chǎn)品市場(chǎng)和要素市場(chǎng)的不完善所破壞，并由多國(guó)企業(yè)取而代之。在Rugman看來(lái)，針對(duì)外部市場(chǎng)交易成本過(guò)高或外部市場(chǎng)的缺失，相應(yīng)的解決方案是以管理指令制定內(nèi)部（轉(zhuǎn)移）價(jià)格，以內(nèi)部市場(chǎng)替代外部市場(chǎng)，即所謂的內(nèi)部化。他指出“科斯（1937）在其原創(chuàng)論文中顯示國(guó)內(nèi)公司可以規(guī)避常規(guī)市場(chǎng)并利用內(nèi)部?jī)r(jià)格以克服外部市場(chǎng)上過(guò)度的交易成本，為避免這些成本，企業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)可以使用管理命令確定內(nèi)部（轉(zhuǎn)移）價(jià)格?！?/p>

（三）內(nèi)部化理論中的交易成本概念

內(nèi)部化學(xué)者Buckley&Casson（1976）和Rug-man（1981）雖都認(rèn)為多國(guó)企業(yè)的存在即是由于交易成本的存在導(dǎo)致企業(yè)替代市場(chǎng)，但他們所說(shuō)的企業(yè)在內(nèi)涵上只是作為外部市場(chǎng)替代物的內(nèi)部市場(chǎng)。盡管科斯的交易成本概念和分析模式在他們的理論構(gòu)建中都有使用，但科斯意義上的企業(yè)概念已經(jīng)消失得無(wú)影無(wú)蹤。

二、科斯思想傳統(tǒng)下的多國(guó)企業(yè)理論

（一）Hymer的多國(guó)企業(yè)理論介紹

Hymer作為多國(guó)企業(yè)理論的開(kāi)創(chuàng)者，其早年博士論文（1960）的觀點(diǎn)早已進(jìn)入教科書，并被冠以產(chǎn)業(yè)組織方法的標(biāo)簽。然而，Hymer（1968）的交易成本思想被世人發(fā)現(xiàn)至今僅20年，且尚未得到充分的關(guān)注和傳播。Hymer是最早將科斯（1937）的交易成本觀點(diǎn)應(yīng)用于跨國(guó)公司直接投資研究的。在沉寂了大約30年之后，該論文最初的法文版被Horaguchi&Toyne（1990）與Casson（1990）等人發(fā)現(xiàn)并刊行英文版譯文。至此確立了Hymer作為直接投資理論交易成本方法先驅(qū)的地位。例如Horaguchi＆Toyne（1990）指出，“通讀Hym-er的博士論文和其有關(guān)科斯的著作”可以發(fā)現(xiàn)Hymer運(yùn)用“科斯的企業(yè)與市場(chǎng)理論”并同時(shí)考慮“管理資源”的作用以解釋多國(guó)企業(yè)。

（二）Hymer交易成本思想的學(xué)術(shù)淵源

從以上回顧可以看到，科斯思想和分析模式在Hymer的多國(guó)企業(yè)理論中體現(xiàn)得非常完整。也不難看出，在學(xué)術(shù)淵源上，Hymer的內(nèi)部化觀點(diǎn)同科斯（1937）的思想聯(lián)系密切。雖然Hymer在其博士論文中并未明確提及科斯（1937），但提出的觀點(diǎn)“企業(yè)將市場(chǎng)內(nèi)部化或取而代之”與之類似；而Hymer（1968）后來(lái)則明確引用了科斯（1937）的觀點(diǎn)，并將其文章第一部分的標(biāo)題命名為“企業(yè)是節(jié)約市場(chǎng)成本的工具”?？梢?jiàn)，Hymer沿襲了交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)的“市場(chǎng)與企業(yè)”二分法，也基本遵循了科斯（1937）從企業(yè)“是否有利可圖”的角度選擇交易模式的思路，明確指出從企業(yè)的角度研究問(wèn)題?？傊?，同科斯（1937）-樣，Hymer（1968）體現(xiàn)出原始粗糙的交易成本思想。這同Hennart的多國(guó)企業(yè)理論所體現(xiàn)的威廉姆森思想具有顯著的差異。

三、威廉姆森思想傳統(tǒng)下的多國(guó)企業(yè)理論

（一）Hennart的多國(guó)企業(yè)理論介紹

Hennart是跨國(guó)公司理論內(nèi)部化／交易成本方法論的主要倡導(dǎo)者之一。他在早期的時(shí)候使用“內(nèi)部化”一詞（1982），后期則改作“交易成本理論／方法”的提法（2000）。其觀點(diǎn)以交易作為分析單位，對(duì)給定的交易進(jìn)行分析。Hennart認(rèn)為，對(duì)于給定的交易，不同制度（市場(chǎng)或企業(yè)）以不同的方式（價(jià)格或等級(jí)結(jié)構(gòu)）組織交易會(huì)經(jīng)受不同的成本，內(nèi)部化理論應(yīng)當(dāng)解釋為何企業(yè)在組織交換上是更有效率的制度。Hennart指出，價(jià)格制度可以無(wú)成本地完成任何組織制度都必須完成的三個(gè)任務(wù)，即告知每個(gè)人以他人的需要、補(bǔ)償其生產(chǎn)性質(zhì)的行為和抑制議價(jià)。

為減少上述成本，尤其是減少機(jī)會(huì)主義導(dǎo)致的“欺詐”動(dòng)機(jī)，需要以等級(jí)結(jié)構(gòu)的指令替代有瑕疵的市場(chǎng)價(jià)格，切斷產(chǎn)量與業(yè)績(jī)之間的聯(lián)系，即市場(chǎng)不完善的解決方案是以等級(jí)結(jié)構(gòu)作為組織方式，這是因?yàn)閮?nèi)部化轉(zhuǎn)移了動(dòng)機(jī)并提供了“正確的”信息。

當(dāng)然，等級(jí)結(jié)構(gòu)作為一種與價(jià)格不同的激勵(lì)結(jié)構(gòu)會(huì)引發(fā)“偷懶”，這就成為利用企業(yè)制度的成本。而可能的企業(yè)失靈與等級(jí)結(jié)構(gòu)失靈同時(shí)存在意味著顯著的交易成本本身并不是內(nèi)部化的充分條件。由于使用單一的組織方式（價(jià)格或等級(jí)結(jié)構(gòu)）受到收益遞減規(guī)律的制約，二者兼用是最為現(xiàn)實(shí)的組織方式。在Hennart看來(lái)，多國(guó)企業(yè)的邊界最終由此決定。

（二）Hennart多國(guó)企業(yè)理論的學(xué)理特征

Hennart對(duì)多國(guó)企業(yè)的解釋是強(qiáng)調(diào)基于“自然的”市場(chǎng)不完善所導(dǎo)致的交易成本。具體地講，是指信息成本、執(zhí)行成本、議價(jià)成本等形式的交易成本。從學(xué)理上看，雖然Hennart同樣注意到確立、執(zhí)行與轉(zhuǎn)移產(chǎn)權(quán)的成本，但根據(jù)其理論對(duì)產(chǎn)權(quán)的確定與執(zhí)行成本的重視，可以判斷Hennart的理論體系中所講的主要的交易成本屬于產(chǎn)權(quán)學(xué)派的交易成本概念，即確定與維持產(chǎn)權(quán)的成本。

雖然Hennart在其理論中運(yùn)用威廉姆森類型的交易成本概念，同屬產(chǎn)權(quán)學(xué)派的交易成本觀點(diǎn)，而且對(duì)交易成本的解釋同威廉姆森（1975，1985）-樣基于“有限理性”和“機(jī)會(huì)主義”概念，分析模式如出一轍，但是Hennart（2000）強(qiáng)調(diào)其理論并不完全依賴，只是時(shí)而取用“資產(chǎn)專用性”這一標(biāo)志威廉姆森版本的交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)特征的概念。因此可以認(rèn)為，Hennart的理論雖是威廉姆森的思想傳統(tǒng)，但也有明顯的區(qū)別。

四、交易成本理論對(duì)多國(guó)企業(yè)理論的影響

（一）交易成本理論對(duì)多國(guó)企業(yè)理論發(fā)展的貢獻(xiàn)

Hymer（1968）吸收并明確運(yùn)用了科斯（1937）的思想，即所謂企業(yè)理論，也將企業(yè)視作協(xié)調(diào)生產(chǎn)活動(dòng)的組織，企業(yè)家的“管理”與“市場(chǎng)”是相互替代的協(xié)調(diào)方式。Hymer指出“只有當(dāng)市場(chǎng)不完善且企業(yè)規(guī)模大到足以意識(shí)到諸（市場(chǎng)）不完善時(shí)，才需以多國(guó)企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)替代市場(chǎng)聯(lián)系?！焙?jiǎn)言之，Hymer以企業(yè)作為解決方案是基于企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)能夠更好地協(xié)調(diào)生產(chǎn)活動(dòng)這一認(rèn)識(shí)。

總之，科斯與威廉姆森的交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)思想進(jìn)入多國(guó)企業(yè)理論后，Hymer與Hennart輕松地回應(yīng)了內(nèi)部化論中瑕疵明顯的觀點(diǎn)，有力地推動(dòng)了多國(guó)企業(yè)理論的發(fā)展和進(jìn)步，從協(xié)調(diào)和激勵(lì)兩個(gè)方面，清晰地解釋了多國(guó)企業(yè)的存在。

（二）20世紀(jì)80年代中期以來(lái)出現(xiàn)的挑戰(zhàn)與理論的發(fā)展

篇3

威廉姆森的交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)以交易作為分析單位，將制度作為考察對(duì)象，可以輕易地應(yīng)用于其他能夠以制度作為解釋變量或被解釋變量的研究主題，其應(yīng)用與影響范圍之廣泛，無(wú)疑是其獲得認(rèn)可和殊榮的重要原因之一。整個(gè)20世紀(jì)70年代，多國(guó)企業(yè)經(jīng)濟(jì)理論的發(fā)展明顯帶有交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)的烙印，科斯與威廉姆森的概念、框架和思想的影響在多國(guó)企業(yè)理論內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)中更體現(xiàn)出解釋力和競(jìng)爭(zhēng)力。

多國(guó)企業(yè)理論，俗稱跨國(guó)公司理論，確立于上世紀(jì)60年代，時(shí)屬國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇，研究多國(guó)企業(yè)的存在并用以解釋國(guó)際投資的方向和動(dòng)因。此階段的多國(guó)企業(yè)理論屬于新古典方法的產(chǎn)業(yè)組織理論范式時(shí)期。

一、交易成本與新古典方法的內(nèi)部化理論

上世紀(jì)70年代中期開(kāi)始，交易成本概念已經(jīng)明確地進(jìn)入了多國(guó)企業(yè)理論的構(gòu)建和發(fā)展。Buckley&Casson（1976，1998a，b）和Rugman（1981，2003）是多國(guó)企業(yè)內(nèi)部化論的領(lǐng)軍人物，他們?cè)谄涓髯缘膬?nèi)部化觀點(diǎn)中都承認(rèn)科斯的影響。雖然，事實(shí)上，他們從科斯那里繼承的只是交易成本的概念內(nèi)涵和分析模式，并非交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論方法。

（一）交易成本概念與Buckley&Casson的內(nèi)部化理論

Buckley&Casson（1976）在論述其“市場(chǎng)內(nèi)部化經(jīng)濟(jì)學(xué)”時(shí)認(rèn)為，由于“在一定條件（如規(guī)模收益非遞增）下”，通過(guò)完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)配置資源最有效率，因此企業(yè)以尋求效率為動(dòng)機(jī)進(jìn)行市場(chǎng)內(nèi)部化的必要條件是外部市場(chǎng)不完善。內(nèi)部化規(guī)避了不完善的外部市場(chǎng)，避免了因市場(chǎng)不完善導(dǎo)致的低效率，進(jìn)而產(chǎn)生了內(nèi)部化利益，但同時(shí)也存在著一定的成本會(huì)抵消潛在的利益，因此，企業(yè)的最優(yōu)規(guī)模被確定在進(jìn)一步內(nèi)部化的成本與利益相等的那一點(diǎn)。企業(yè)跨越國(guó)界進(jìn)行內(nèi)部化時(shí)創(chuàng)造了多國(guó)企業(yè)。這就是他們解釋多國(guó)企業(yè)對(duì)外直接投資的基本邏輯。

學(xué)術(shù)淵源上，Buckley&Casson的內(nèi)部化觀點(diǎn)源于科斯在《企業(yè)的性質(zhì)》（1937）-文中將企業(yè)解釋為節(jié)約交易成本所產(chǎn)生的組織形式。他們也承認(rèn)其“市場(chǎng)內(nèi)部化的經(jīng)濟(jì)學(xué)”得益于科斯等人的經(jīng)典分析，同樣以“企業(yè)替代市場(chǎng)”的邏輯為基礎(chǔ)解釋跨國(guó)公司對(duì)外直接投資的動(dòng)機(jī)。照此邏輯，他們的內(nèi)部化理論是將跨國(guó)公司解釋為出于節(jié)約交易成本的效率動(dòng)機(jī)而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)組織。

（二）交易成本概念與Rugman的內(nèi)部化理論

Rugman（1981）將經(jīng)濟(jì)理論應(yīng)用于國(guó)際投資問(wèn)題，其內(nèi)部化觀點(diǎn)建立在極強(qiáng)的假設(shè)之上，他認(rèn)為對(duì)外直接投資理論與國(guó)際貿(mào)易純理論相反，自由貿(mào)易被產(chǎn)品市場(chǎng)和要素市場(chǎng)的不完善所破壞，并由多國(guó)企業(yè)取而代之。在Rugman看來(lái)，針對(duì)外部市場(chǎng)交易成本過(guò)高或外部市場(chǎng)的缺失，相應(yīng)的解決方案是以管理指令制定內(nèi)部（轉(zhuǎn)移）價(jià)格，以內(nèi)部市場(chǎng)替代外部市場(chǎng)，即所謂的內(nèi)部化。他指出“科斯（1937）在其原創(chuàng)論文中顯示國(guó)內(nèi)公司可以規(guī)避常規(guī)市場(chǎng)并利用內(nèi)部?jī)r(jià)格以克服外部市場(chǎng)上過(guò)度的交易成本，為避免這些成本，企業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)可以使用管理命令確定內(nèi)部（轉(zhuǎn)移）價(jià)格?！?/p>

（三）內(nèi)部化理論中的交易成本概念

內(nèi)部化學(xué)者Buckley&Casson（1976）和Rug-man（1981）雖都認(rèn)為多國(guó)企業(yè)的存在即是由于交易成本的存在導(dǎo)致企業(yè)替代市場(chǎng)，但他們所說(shuō)的企業(yè)在內(nèi)涵上只是作為外部市場(chǎng)替代物的內(nèi)部市場(chǎng)。盡管科斯的交易成本概念和分析模式在他們的理論構(gòu)建中都有使用，但科斯意義上的企業(yè)概念已經(jīng)消失得無(wú)影無(wú)蹤。

二、科斯思想傳統(tǒng)下的多國(guó)企業(yè)理論

（一）Hymer的多國(guó)企業(yè)理論介紹

Hymer作為多國(guó)企業(yè)理論的開(kāi)創(chuàng)者，其早年博士論文（1960）的觀點(diǎn)早已進(jìn)入教科書，并被冠以產(chǎn)業(yè)組織方法的標(biāo)簽。然而，Hymer（1968）的交易成本思想被世人發(fā)現(xiàn)至今僅20年，且尚未得到充分的關(guān)注和傳播。

Hymer是最早將科斯（1937）的交易成本觀點(diǎn)應(yīng)用于跨國(guó)公司直接投資研究的。在沉寂了大約30年之后，該論文最初的法文版被Horaguchi&Toyne（1990）與Casson（1990）等人發(fā)現(xiàn)并刊行英文版譯文。至此確立了Hymer作為直接投資理論交易成本方法先驅(qū)的地位。例如Horaguchi＆Toyne（1990）指出，“通讀Hym-er的博士論文和其有關(guān)科斯的著作”可以發(fā)現(xiàn)Hymer運(yùn)用“科斯的企業(yè)與市場(chǎng)理論”并同時(shí)考慮“管理資源”的作用以解釋多國(guó)企業(yè)。

（二）Hymer交易成本思想的學(xué)術(shù)淵源

從以上回顧可以看到，科斯思想和分析模式在Hymer的多國(guó)企業(yè)理論中體現(xiàn)得非常完整。也不難看出，在學(xué)術(shù)淵源上，Hymer的內(nèi)部化觀點(diǎn)同科斯（1937）的思想聯(lián)系密切。雖然Hymer在其博士論文中并未明確提及科斯（1937），但提出的觀點(diǎn)“企業(yè)將市場(chǎng)內(nèi)部化或取而代之”與之類似；而Hymer（1968）后來(lái)則明確引用了科斯（1937）的觀點(diǎn)，并將其文章第一部分的標(biāo)題命名為“企業(yè)是節(jié)約市場(chǎng)成本的工具”。可見(jiàn)，Hymer沿襲了交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)的“市場(chǎng)與企業(yè)”二分法，也基本遵循了科斯（1937）從企業(yè)“是否有利可圖”的角度選擇交易模式的思路，明確指出從企業(yè)的角度研究問(wèn)題?？傊扑梗?937）-樣，Hymer（1968）體現(xiàn)出原始粗糙的交易成本思想。這同Hennart的多國(guó)企業(yè)理論所體現(xiàn)的威廉姆森思想具有顯著的差異。

三、威廉姆森思想傳統(tǒng)下的多國(guó)企業(yè)理論

（一）Hennart的多國(guó)企業(yè)理論介紹

Hennart是跨國(guó)公司理論內(nèi)部化／交易成本方法論的主要倡導(dǎo)者之一。他在早期的時(shí)候使用“內(nèi)部化”一詞（1982），后期則改作“交易成本理論／方法”的提法（2000）。其觀點(diǎn)以交易作為分析單位，對(duì)給定的交易進(jìn)行分析。Hennart認(rèn)為，對(duì)于給定的交易，不同制度（市場(chǎng)或企業(yè)）以不同的方式（價(jià)格或等級(jí)結(jié)構(gòu)）組織交易會(huì)經(jīng)受不同的成本，內(nèi)部化理論應(yīng)當(dāng)解釋為何企業(yè)在組織交換上是更有效率的制度。Hennart指出，價(jià)格制度可以無(wú)成本地完成任何組織制度都必須完成的三個(gè)任務(wù)，即告知每個(gè)人以他人的需要、補(bǔ)償其生產(chǎn)性質(zhì)的行為和抑制議價(jià)。

為減少上述成本，尤其是減少機(jī)會(huì)主義導(dǎo)致的“欺詐”動(dòng)機(jī)，需要以等級(jí)結(jié)構(gòu)的指令替代有瑕疵的市場(chǎng)價(jià)格，切斷產(chǎn)量與業(yè)績(jī)之間的聯(lián)系，即市場(chǎng)不完善的解決方案是以等級(jí)結(jié)構(gòu)作為組織方式，這是因?yàn)閮?nèi)部化轉(zhuǎn)移了動(dòng)機(jī)并提供了“正確的”信息。

當(dāng)然，等級(jí)結(jié)構(gòu)作為一種與價(jià)格不同的激勵(lì)結(jié)構(gòu)會(huì)引發(fā)“偷懶”，這就成為利用企業(yè)制度的成本。而可能的企業(yè)失靈與等級(jí)結(jié)構(gòu)失靈同時(shí)存在意味著顯著的交易成本本身并不是內(nèi)部化的充分條件。由于使用單一的組織方式（價(jià)格或等級(jí)結(jié)構(gòu)）受到收益遞減規(guī)律的制約，二者兼用是最為現(xiàn)實(shí)的組織方式。在Hennart看來(lái)，多國(guó)企業(yè)的邊界最終由此決定。

（二）Hennart多國(guó)企業(yè)理論的學(xué)理特征

Hennart對(duì)多國(guó)企業(yè)的解釋是強(qiáng)調(diào)基于“自然的”市場(chǎng)不完善所導(dǎo)致的交易成本。具體地講，是指信息成本、執(zhí)行成本、議價(jià)成本等形式的交易成本。從學(xué)理上看，雖然Hennart同樣注意到確立、執(zhí)行與轉(zhuǎn)移產(chǎn)權(quán)的成本，但根據(jù)其理論對(duì)產(chǎn)權(quán)的確定與執(zhí)行成本的重視，可以判斷Hennart的理論體系中所講的主要的交易成本屬于產(chǎn)權(quán)學(xué)派的交易成本概念，即確定與維持產(chǎn)權(quán)的成本。

雖然Hennart在其理論中運(yùn)用威廉姆森類型的交易成本概念，同屬產(chǎn)權(quán)學(xué)派的交易成本觀點(diǎn)，而且對(duì)交易成本的解釋同威廉姆森（1975，1985）-樣基于“有限理性”和“機(jī)會(huì)主義”概念，分析模式如出一轍，但是Hennart（2000）強(qiáng)調(diào)其理論并不完全依賴，只是時(shí)而取用“資產(chǎn)專用性”這一標(biāo)志威廉姆森版本的交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)特征的概念。因此可以認(rèn)為，Hennart的理論雖是威廉姆森的思想傳統(tǒng)，但也有明顯的區(qū)別。

四、交易成本理論對(duì)多國(guó)企業(yè)理論的影響

（一）交易成本理論對(duì)多國(guó)企業(yè)理論發(fā)展的貢獻(xiàn)

Hymer（1968）吸收并明確運(yùn)用了科斯（1937）的思想，即所謂企業(yè)理論，也將企業(yè)視作協(xié)調(diào)生產(chǎn)活動(dòng)的組織，企業(yè)家的“管理”與“市場(chǎng)”是相互替代的協(xié)調(diào)方式。Hymer指出“只有當(dāng)市場(chǎng)不完善且企業(yè)規(guī)模大到足以意識(shí)到諸（市場(chǎng)）不完善時(shí)，才需以多國(guó)企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)替代市場(chǎng)聯(lián)系。”簡(jiǎn)言之，Hymer以企業(yè)作為解決方案是基于企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)能夠更好地協(xié)調(diào)生產(chǎn)活動(dòng)這一認(rèn)識(shí)。

總之，科斯與威廉姆森的交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)思想進(jìn)入多國(guó)企業(yè)理論后，Hymer與Hennart輕松地回應(yīng)了內(nèi)部化論中瑕疵明顯的觀點(diǎn)，有力地推動(dòng)了多國(guó)企業(yè)理論的發(fā)展和進(jìn)步，從協(xié)調(diào)和激勵(lì)兩個(gè)方面，清晰地解釋了多國(guó)企業(yè)的存在。

（二）20世紀(jì)80年代中期以來(lái)出現(xiàn)的挑戰(zhàn)與理論的發(fā)展

篇4

    從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度而言，“追求效率的最重要原則就是計(jì)算所有的成本”（戴利，2006），

    毫無(wú)疑問(wèn)，上述文獻(xiàn)為本文寫作奠定了重要基礎(chǔ)，學(xué)者們從不同角度拓展了比較優(yōu)勢(shì)的成本觀，具有重要的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義，但由于已有研究對(duì)形成一國(guó)比較優(yōu)勢(shì)的要素基礎(chǔ)認(rèn)識(shí)不全面，導(dǎo)致其對(duì)塑造比較優(yōu)勢(shì)的成本外延的界定仍欠系統(tǒng)，同時(shí)將生產(chǎn)成本、交易成本、環(huán)境成本和代際成本納入比較優(yōu)勢(shì)形成過(guò)程的努力也極為鮮見(jiàn)。本文試圖對(duì)李嘉圖模型、H-O模型和規(guī)模經(jīng)濟(jì)模型進(jìn)行集成，并將其表達(dá)為“相對(duì)生產(chǎn)成本不等式”。在此基礎(chǔ)上充分吸收分工和貿(mào)易理論的若干新進(jìn)展，力圖表明當(dāng)代比較優(yōu)勢(shì)的成本基礎(chǔ)正在逐步由生產(chǎn)成本拓展為“全成本”，一國(guó)參與國(guó)際分工和貿(mào)易應(yīng)通盤考慮生產(chǎn)成本、交易成本、環(huán)境成本和代際成本，從而謀求貿(mào)易增長(zhǎng)、技術(shù)進(jìn)步、制度創(chuàng)新、生態(tài)環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展的有機(jī)統(tǒng)一。在這個(gè)意義上，本文的分析不僅從理論上拓展了比較優(yōu)勢(shì)的成本觀，而且對(duì)于實(shí)現(xiàn)一國(guó)對(duì)外貿(mào)易的穩(wěn)定、健康發(fā)展具有重要的應(yīng)用價(jià)值。

    二、從李嘉圖模型到規(guī)模經(jīng)濟(jì)模型：相對(duì)生產(chǎn)成本不等式

    從古典貿(mào)易理論中的李嘉圖模型到新貿(mào)易理論中的規(guī)模經(jīng)濟(jì)模型可最終歸結(jié)為基于相對(duì)生產(chǎn)成本差異的比較優(yōu)勢(shì)，不同階段的貿(mào)易理論只是在尋求產(chǎn)生這種生產(chǎn)成本差異的原因究竟是什么?；谶@一考慮，本文通過(guò)對(duì)李嘉圖模型、赫克歇爾—俄林（H-O）模型和規(guī)模經(jīng)濟(jì)模型進(jìn)行集成，以涵蓋從古典貿(mào)易理論到新貿(mào)易理論的主要學(xué)術(shù)思想，從而確立本文的分析基準(zhǔn)（Benchmark）。

    這一集成模型的基本假設(shè)融合了從李嘉圖模型到規(guī)模經(jīng)濟(jì)模型的假設(shè)前提，具體包括：（1）兩個(gè)國(guó)家、兩種可貿(mào)易產(chǎn)品和兩種要素。①兩個(gè)國(guó)家分別為A、B，兩種產(chǎn)品分別為X、Y，兩種要素分別為L(zhǎng)（勞動(dòng)力）、K（資本）；（2）給定生產(chǎn)要素供給，生產(chǎn)要素可在國(guó)內(nèi)不同部門之間流動(dòng)但不能跨國(guó)流動(dòng)；（3）A國(guó)和B國(guó)在生產(chǎn)技術(shù)（要素生產(chǎn)率）、要素稟賦、規(guī)模經(jīng)濟(jì)等一個(gè)或多個(gè)方面存在一定差異；（4）國(guó)家之間進(jìn)行自由貿(mào)易，且不存在交易成本；（5）不考慮基于生態(tài)環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展的環(huán)境成本和代際成本。

    

    在這些假設(shè)前提下，A國(guó)和B國(guó)能找到各自基于相對(duì)生產(chǎn)成本差異的比較優(yōu)勢(shì)嗎？一旦綜合考慮生產(chǎn)技術(shù)（要素生產(chǎn)率）、要素稟賦、規(guī)模經(jīng)濟(jì)等多個(gè)因素，就需要分別分析三者的變動(dòng)對(duì)于生產(chǎn)成本變動(dòng)的影響。若將一個(gè)國(guó)家生產(chǎn)某種產(chǎn)品與另外一個(gè)國(guó)家生產(chǎn)該產(chǎn)品進(jìn)行對(duì)比分析，可能在某種因素上有導(dǎo)致生產(chǎn)成本取得優(yōu)勢(shì)的作用，而在其他因素上則可能存在導(dǎo)致生產(chǎn)成本處于劣勢(shì)的作用。比如，A國(guó)在X產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)上比B國(guó)更先進(jìn)，但同時(shí)，A國(guó)缺乏生產(chǎn)X產(chǎn)品的生產(chǎn)要素，或者生產(chǎn)X產(chǎn)品不能產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，或者二者兼而有之，那么，A國(guó)生產(chǎn)X產(chǎn)品與B國(guó)相比究竟是處于比較優(yōu)勢(shì)地位還是比較劣勢(shì)地位則難以判斷。楊小凱、張永生（2001）[17]甚至提出了“不可能定理”，即“一般均衡是技術(shù)、稟賦、嗜好、交易效率等多個(gè)參數(shù)經(jīng)由價(jià)格、數(shù)量之間無(wú)數(shù)反饋圈形成，根本找不出普適的規(guī)律”。倘若要對(duì)李嘉圖模型、H-O模型和規(guī)模經(jīng)濟(jì)模型進(jìn)行集成與綜合，理論上的突破點(diǎn)在于確認(rèn)是否存在一種可能性：兩國(guó)之間生產(chǎn)技術(shù)、要素稟賦、規(guī)模經(jīng)濟(jì)等因素引起要素投入向量a（X）、a（Y）、b（X）、b（Y）和（或）要素價(jià)格向量P（A）、P（B）發(fā)生變化后，經(jīng)過(guò)綜合反饋，基于生產(chǎn)成本的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)剛剛抵消，從而使得兩國(guó)關(guān)于兩種產(chǎn)品生產(chǎn)成本的“相對(duì)比較”完全找不出差異，即，進(jìn)而無(wú)法找到兩國(guó)各自的比較優(yōu)勢(shì)。從貿(mào)易現(xiàn)實(shí)來(lái)看，這只是一種小概率事件。更常見(jiàn)的情況是，經(jīng)過(guò)生產(chǎn)技術(shù)、要素稟賦、規(guī)模經(jīng)濟(jì)等多個(gè)因素之間的綜合作用，兩個(gè)國(guó)家關(guān)于兩種產(chǎn)品的相對(duì)生產(chǎn)成本或多或少會(huì)存在一定差異，即，這正是基于生產(chǎn)成本的比較優(yōu)勢(shì)理論所表達(dá)的核心思想 。在李嘉圖模型中，特殊之處在于假設(shè)只有勞動(dòng)力一種要素投入，并認(rèn)為不同國(guó)家在技術(shù)（勞動(dòng)生產(chǎn)率）上的相對(duì)差異是形成上述不等式的根本原因。在H-O模型和規(guī)模經(jīng)濟(jì)模型中，分別將分析視野由一種要素拓展為多種要素，由完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)、規(guī)模報(bào)酬不變拓展為不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)、規(guī)模報(bào)酬遞增，進(jìn)而分別從要素稟賦和生產(chǎn)規(guī)模的角度找到了上述不等式成立的證據(jù)，但并沒(méi)有影響上述“相對(duì)生產(chǎn)成本不等式”作為評(píng)判比較優(yōu)勢(shì)的“基準(zhǔn)”。

    三、比較優(yōu)勢(shì)的成本基礎(chǔ)之拓展分析：“全成本觀”的提出與論證

    （一）基本假設(shè)

    按照拉卡托斯（Lakatos，2005）[18]的“科學(xué)研究綱領(lǐng)方法論”，筆者認(rèn)為，若從成本視角審視比較優(yōu)勢(shì)理論，它的“內(nèi)核”在于“比較”，其“外圍保護(hù)帶”主要體現(xiàn)為對(duì)稀缺要素及其成本基礎(chǔ)的界定。因此可將本文基本假設(shè)總結(jié)如下：

    第一，兩個(gè)國(guó)家和兩種可貿(mào)易產(chǎn)品。兩個(gè)國(guó)家分別為A、B，兩種產(chǎn)品分別為X、Y。

    第二，國(guó)際貿(mào)易的相關(guān)當(dāng)事人是“社會(huì)人”，國(guó)際貿(mào)易中不可避免地存在一定交易成本。也就是說(shuō)，人是利己與利他的混合體，是“社會(huì)關(guān)系的總和”（馬克思語(yǔ)），現(xiàn)實(shí)中的人是“社會(huì)人”而非“經(jīng)濟(jì)人”（伍世安，2010；[19]胡石清、烏家培，2011[20]）。從利己的角度看，為了“利己”，一些人甚至不惜以“損人”為手段，即存在著機(jī)會(huì)主義行為傾向；從利他的角度看，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步，人們?cè)谧非笞陨斫?jīng)濟(jì)利益的同時(shí)，也會(huì)兼顧社會(huì)利益、生態(tài)利益、可持續(xù)發(fā)展等涉及“集體理性”和“長(zhǎng)期理性”的事情。

    第三，A、B兩國(guó)的對(duì)外貿(mào)易均會(huì)產(chǎn)生環(huán)境成本，并根據(jù)環(huán)境成本內(nèi)在化程度將其納入廠商的生產(chǎn)決策中。也就是說(shuō)，就經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)作用的空間范圍來(lái)看，大自然的諸多功能均具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值，但經(jīng)濟(jì)學(xué)卻將我們生存的真實(shí)世界外在化了（鈴木，2008），[21]因此本文在經(jīng)濟(jì)—環(huán)境大系統(tǒng)中分析國(guó)際貿(mào)易的成本和比較優(yōu)勢(shì)。

    第四，A、B兩國(guó)的對(duì)外貿(mào)易均會(huì)產(chǎn)生代際成本，并根據(jù)代際成本內(nèi)在化程度將其納入廠商的生產(chǎn)決策中。也就是說(shuō)，就經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)作用的時(shí)間范圍來(lái)看，可持續(xù)發(fā)展作為處理人類代際關(guān)系的準(zhǔn)則，是比經(jīng)濟(jì)人假定層次更高的規(guī)范（章錚，1998），[22]本文采取“可持續(xù)發(fā)展”假設(shè)，在動(dòng)態(tài)的經(jīng)濟(jì)—環(huán)境大系統(tǒng)中考察國(guó)際貿(mào)易的成本和比較優(yōu)勢(shì)。

    （二）基于“全成本”的比較優(yōu)勢(shì)模型：簡(jiǎn)化分析

    隨著時(shí)代的變遷和貿(mào)易現(xiàn)實(shí)的發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易中的成本或代價(jià)日益多元化，進(jìn)而需要豐富比較優(yōu)勢(shì)理論中的相對(duì)成本外延，拓展其“外圍保護(hù)帶”，通盤考慮各種重要因素，構(gòu)建系統(tǒng)和全局的成本觀，為尋求科學(xué)合理的國(guó)際貿(mào)易成本補(bǔ)償機(jī)制奠定基礎(chǔ)。

    

    為簡(jiǎn)單起見(jiàn)，本文在對(duì)上述四類成本（即生產(chǎn)成本、交易成本、環(huán)境成本和代際成本）進(jìn)行加總時(shí)，先采取簡(jiǎn)單求和方式說(shuō)明相關(guān)機(jī)理并拓展比較優(yōu)勢(shì)的“外圍保護(hù)帶”，然后再將其一般化。雖然這種處理難免存在一定誤差，但是考慮到目前尚未發(fā)現(xiàn)更好的表達(dá)“全成本”的函數(shù)關(guān)系式，當(dāng)前可以肯定“全成本”與其各個(gè)子成本之間是正相關(guān)關(guān)系，簡(jiǎn)單加總方式可以很明白地體現(xiàn)這一特點(diǎn)，故選用之。不過(guò)后續(xù)分析表明，這一簡(jiǎn)化處理并不影響模型結(jié)論的一般性。

    在t期，i國(guó)一單位j產(chǎn)品的全成本表達(dá)式可簡(jiǎn)化為：

    

    根據(jù)比較優(yōu)勢(shì)理論，若貿(mào)易模式為“A國(guó)生產(chǎn)X產(chǎn)品并出口至B國(guó)，從B國(guó)進(jìn)口Y產(chǎn)品；B國(guó)生產(chǎn)Y產(chǎn)品并出口至A國(guó)，從A國(guó)進(jìn)口X產(chǎn)品”，則有：

    

    （2）式左邊為A國(guó)X產(chǎn)品對(duì)Y產(chǎn)品的相對(duì)全成本，右邊為B國(guó)X產(chǎn)品對(duì)Y產(chǎn)品的相對(duì)全成本，根據(jù)公式（1），可將（2）式轉(zhuǎn)化為：

    

    可分如下三種情況對(duì)此加以探討。

    情況一：如果

    

    （3）式成立，此時(shí)A國(guó)在X產(chǎn)品上存在基于生產(chǎn)成本、交易成本、環(huán)境成本和代際成本的比較優(yōu)勢(shì)，B國(guó)在Y產(chǎn)品上存在基于生產(chǎn)成本、交易成本、環(huán)境成本和代際成本的比較優(yōu)勢(shì)，兩國(guó)依然維持基于生產(chǎn)成本的比較優(yōu)勢(shì)下的分工和貿(mào)易模式。

    情況二：如果

    

    （3）式不再成立，此時(shí)A國(guó)、B國(guó)均不存在基于生產(chǎn)成本、交易成本、環(huán)境成本和代際成本的比較優(yōu)勢(shì)。

    情況三：如果

    

    （3）式不再成立，此時(shí)兩國(guó)比較優(yōu)勢(shì)狀況發(fā)生了“逆轉(zhuǎn)”，A國(guó)在Y產(chǎn)品上取得基于生產(chǎn)成本、交易成本、環(huán)境成本和代際成本的比較優(yōu)勢(shì)，B國(guó)在X產(chǎn)品上取得基于生產(chǎn)成本、交易成本、環(huán)境成本和代際成本的比較優(yōu)勢(shì)，此時(shí)兩國(guó)的分工和貿(mào)易模式也會(huì)隨之發(fā)生“逆轉(zhuǎn)”。③

    上述分析表明，包括生產(chǎn)成本、交易成本、環(huán)境成本、代際成本等在內(nèi)的“全成本”才是形成一國(guó)參與國(guó)際分工和貿(mào)易的比較優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)。并且，基于“全成本”的比較優(yōu)勢(shì)可增強(qiáng)、削弱、抵消甚至“逆轉(zhuǎn)”一國(guó)基于生產(chǎn)成本的比較優(yōu)勢(shì)狀況。一國(guó)要在某種產(chǎn)品上獲得真正的比較優(yōu)勢(shì)，應(yīng)將所有外部成本內(nèi)部化，進(jìn)而言之，比較的成本不僅包括生產(chǎn)成本和交易成本，而且必然包括環(huán)境成本和代際成本。

    （三）基于“全成本”的比較優(yōu)勢(shì)模型：一般分析

    貿(mào)易以生產(chǎn)為基礎(chǔ)，在產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中對(duì)勞動(dòng)、資本、土地、管理等傳統(tǒng)要素的使用會(huì)產(chǎn)生生產(chǎn)成本。在此意義上，傳統(tǒng)貿(mào)易理論立足于“生產(chǎn)”視角并從基于生產(chǎn)成本的比較優(yōu)勢(shì)角度解釋貿(mào)易現(xiàn)象具有一定的合理性。但同時(shí)也應(yīng)看到，隨著新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的興起和人們對(duì)制度的認(rèn)識(shí)逐步深化，在防范機(jī)會(huì)主義行為的過(guò)程中制度（尤其是好的制度）要素的稀缺性日益顯現(xiàn)，國(guó)際貿(mào)易的本質(zhì)是產(chǎn)權(quán)的跨國(guó)（或地區(qū)）轉(zhuǎn)移，在貿(mào)易活動(dòng)中各種正式或非正式制度的作用不可或缺，使用制度要素的過(guò)程中必然會(huì)發(fā)生各種人與人之間打交道的成本（交易成本）。伴隨著生態(tài)經(jīng)濟(jì)學(xué)、環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)的成熟和生態(tài)平衡破壞、環(huán)境污染等現(xiàn)實(shí)問(wèn)題的凸顯，宜人生態(tài)環(huán)境日益成為稀缺要素，使用生態(tài)環(huán)境要素的過(guò)程中必然會(huì)發(fā)生各種人與生態(tài)環(huán)境之間打交道的成本（環(huán)境成本）。隨著資源經(jīng)濟(jì)學(xué)、可持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的完善和經(jīng)濟(jì)社會(huì)中可持續(xù)發(fā)展理念的確立，“可持續(xù)性”逐步成為一種新的稀缺“要素”，④耗費(fèi)“可持續(xù)性”要素的過(guò)程中必然會(huì)發(fā)生各種當(dāng)代人與 后代人之間“打交道”的成本（代際成本）（楊青龍，2011）。[23]因此，除了勞動(dòng)、資本、土地、管理等傳統(tǒng)要素對(duì)于貿(mào)易活動(dòng)是重要的，制度、生態(tài)環(huán)境、“可持續(xù)性”等要素也不可或缺，不過(guò)由于制度、生態(tài)環(huán)境、“可持續(xù)性”要素具有非競(jìng)爭(zhēng)性、非排他性等公共品屬性，在傳統(tǒng)的基于私人產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)分析中，往往難以將其納入分析視野。然而，由于包括傳統(tǒng)要素、制度、生態(tài)環(huán)境、“可持續(xù)性”等要素在內(nèi)的“廣義要素”在當(dāng)今世界中都日益顯現(xiàn)出明顯的稀缺性（雖然在不同國(guó)家或地區(qū)這些要素的稀缺程度存在差異），使用它們均會(huì)發(fā)生成本或代價(jià)，進(jìn)而有必要將制度、生態(tài)環(huán)境、“可持續(xù)性”等要素納入比較優(yōu)勢(shì)的“外圍保護(hù)帶”，形成基于“廣義要素”的成本范疇。根據(jù)前面的分析，就經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)內(nèi)部的生產(chǎn)過(guò)程和生產(chǎn)成本而言的比較優(yōu)勢(shì)可稱為“狹義比較優(yōu)勢(shì)”，而在動(dòng)態(tài)的經(jīng)濟(jì)—環(huán)境大系統(tǒng)中，基于生產(chǎn)、交易、消費(fèi)等全過(guò)程和“廣義成本”（或“全成本”）的比較優(yōu)勢(shì)則可理解為“廣義比較優(yōu)勢(shì)”。在此可從多個(gè)角度對(duì)二者進(jìn)行比較，如表1所示。

    

    從內(nèi)涵看，“全成本”（Full Cost，F(xiàn)C）是某種物品的產(chǎn)權(quán)在跨國(guó)轉(zhuǎn)移中，發(fā)生于國(guó)際貿(mào)易過(guò)程，進(jìn)而涉及生產(chǎn)和消費(fèi)、經(jīng)濟(jì)和生態(tài)、今人和后人，使用一切資源要素的代價(jià)總和；從外延看，“全成本”是以國(guó)際貿(mào)易中的生產(chǎn)成本（PC）、交易成本（TC）、環(huán)境成本（EC）和代際成本（IC）等為子系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)開(kāi)放系統(tǒng)。本文將“全成本”理解為一個(gè)系統(tǒng)，可將i國(guó)j產(chǎn)品出口至m國(guó)所發(fā)生的“全成本”的一般形式寫作：

    

    基于“全成本”的比較優(yōu)勢(shì)理論認(rèn)為，若貿(mào)易模式為“A國(guó)生產(chǎn)X產(chǎn)品并出口至B國(guó)，從B國(guó)進(jìn)口Y產(chǎn)品；B國(guó)生產(chǎn)Y產(chǎn)品并出口至A國(guó)，并從A國(guó)進(jìn)口X產(chǎn)品”，則有：

    

    對(duì)應(yīng)于前文所述的“相對(duì)生產(chǎn)成本不等式”，在此可將（5）、（6）兩式表達(dá)的思想稱為“相對(duì)‘全成本’不等式”。⑤基于“全成本”的比較優(yōu)勢(shì)是一種綜合比較優(yōu)勢(shì)（Comprehensive Comparative Advantage，CCA），它是稟賦比較優(yōu)勢(shì)（TFCA）、制度比較優(yōu)勢(shì)（ICA）、環(huán)境比較優(yōu)勢(shì)（EECA）和“可持續(xù)性”比較優(yōu)勢(shì)（SCA）的有機(jī)結(jié)合，可將綜合比較優(yōu)勢(shì)函數(shù)寫成：

    CCA=cca（TFCA，ICA，EECA，SCA）（7）

    在此將全成本函數(shù)和綜合比較優(yōu)勢(shì)函數(shù)等均表達(dá)為抽象函數(shù)形式，意在表明：從一般意義上說(shuō)，“全成本”和綜合比較優(yōu)勢(shì)并非它們各自子系統(tǒng)的簡(jiǎn)單加總的結(jié)果，而是由其子系統(tǒng)有機(jī)耦合在一起而形成的。雖然前文的簡(jiǎn)化分析中曾將“全成本”寫為四種子成本的簡(jiǎn)單求和形式，但這只是全成本函數(shù)的一個(gè)特例，現(xiàn)實(shí)的“全成本”并不一定是四類成本的簡(jiǎn)單加總。需要指出，本文嘗試提出的“全成本”概念是一個(gè)動(dòng)態(tài)開(kāi)放系統(tǒng)，不排除將來(lái)還可能產(chǎn)生其他稀缺要素，進(jìn)而納入除了上述四大成本之外的其他成本項(xiàng)目，并且各項(xiàng)子成本在“全成本”系統(tǒng)中的地位也可能隨著時(shí)代的發(fā)展而發(fā)生動(dòng)態(tài)變化。

    四、結(jié)論與啟示

    古典貿(mào)易理論、新古典貿(mào)易理論和新貿(mào)易理論證明了“基于生產(chǎn)成本的比較優(yōu)勢(shì)”，即不同國(guó)家在同種產(chǎn)品上的相對(duì)生產(chǎn)成本差異是形成比較優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)，本文將其理解為“狹義比較優(yōu)勢(shì)”。然而，制度差異可以塑造比較優(yōu)勢(shì)，使用制度要素而表現(xiàn)出來(lái)的交易成本應(yīng)進(jìn)入一國(guó)比較優(yōu)勢(shì)的形成過(guò)程中。而環(huán)境成本內(nèi)部化和代際成本內(nèi)部化，同樣在塑造一國(guó)比較優(yōu)勢(shì)時(shí)發(fā)揮著重要作用。隨著各類成本逐步內(nèi)部化，它們的累積效應(yīng)將會(huì)改變比較優(yōu)勢(shì)的定義（潘家華，2007）。[24]比較優(yōu)勢(shì)理論廣義化的一個(gè)基本趨勢(shì)是，在比較優(yōu)勢(shì)形成過(guò)程中同時(shí)納入傳統(tǒng)要素、制度、生態(tài)環(huán)境、“可持續(xù)性”等廣義要素，進(jìn)而可將使用或耗費(fèi)廣義要素的代價(jià)定義為“全成本”。其中，使用勞動(dòng)、資本、土地、管理等傳統(tǒng)要素的代價(jià)構(gòu)成了生產(chǎn)成本；使用制度要素的代價(jià)構(gòu)成了交易成本；使用生態(tài)環(huán)境要素的代價(jià)構(gòu)成了環(huán)境成本；耗費(fèi)“可持續(xù)性”要素的代價(jià)構(gòu)成了代際成本。隨著成本的廣義化，當(dāng)形成比較優(yōu)勢(shì)的成本由“生產(chǎn)成本”拓展為“全成本”之后，“全成本”才是一國(guó)參與國(guó)際分工和貿(mào)易的比較優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)。于是，可將基于“全成本”的比較優(yōu)勢(shì)理解為“廣義比較優(yōu)勢(shì)”。需要特別指出，對(duì)國(guó)際貿(mào)易進(jìn)行全成本分析并不是要徹底推翻經(jīng)典的比較優(yōu)勢(shì)理論，相反它恰恰是要在堅(jiān)持與繼承比較優(yōu)勢(shì)理論合理內(nèi)核的基礎(chǔ)上，嘗試從成本視角拓展其外圍保護(hù)帶，形成基于“全成本”的比較優(yōu)勢(shì)學(xué)說(shuō)。正如王文先、王孝松（2008）[25]所言，比較優(yōu)勢(shì)概念揭示了國(guó)際貿(mào)易起因和影響的一些最為重要的東西，在許多與現(xiàn)實(shí)世界相符的假定之下，該理論本身仍能夠成立。

    若以“國(guó)際貿(mào)易的全成本論”為指導(dǎo)，一國(guó)在制定對(duì)外貿(mào)易政策時(shí)，必須綜合權(quán)衡“全成本”的各類子成本，盡可能統(tǒng)一個(gè)體理性與集體理性、短期理性與長(zhǎng)期理性，謀求基于“全成本”的比較優(yōu)勢(shì)。為此，具體的戰(zhàn)略和政策可包括：（1）以系統(tǒng)觀念認(rèn)識(shí)對(duì)外貿(mào)易中的成本和收益；（2）理性參與國(guó)際分工，謀求基于生產(chǎn)成本的比較優(yōu)勢(shì)；（3）制度創(chuàng)新和其他手段密切配合，謀求基于交易成本的比較優(yōu)勢(shì)；（4）逐步完善環(huán)境價(jià)格形成機(jī)制，謀求基于環(huán)境成本的比較優(yōu)勢(shì)；（5）堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展理念，謀求基于代際成本的比較優(yōu)勢(shì)（楊青龍，2012）。[26]

    注釋：

    ①為了簡(jiǎn)單起見(jiàn)，此處不分析國(guó)家、產(chǎn)品和要素的多維（大于二）情形。但不難證明，將這里的要素拓展為三種甚至三種以上，基本結(jié)論仍然成立。

篇5

[關(guān)鍵詞]對(duì)外貿(mào)易方式要素稟賦產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)

加快轉(zhuǎn)變對(duì)外貿(mào)易增長(zhǎng)方式是可持續(xù)發(fā)展大計(jì)的具體形式，是加快對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的必由之路。這就要求推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)，要求認(rèn)清產(chǎn)業(yè)和對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的關(guān)系及其發(fā)展規(guī)律性。

1.貿(mào)易增長(zhǎng)方式的含義。對(duì)外貿(mào)易增長(zhǎng)方式可以簡(jiǎn)單理解為一國(guó)對(duì)外貿(mào)易的量的增長(zhǎng)和質(zhì)的增長(zhǎng)這兩種不同方式。量的增長(zhǎng)表現(xiàn)為單純外貿(mào)進(jìn)出口總額的數(shù)量上的擴(kuò)張,出口結(jié)構(gòu)不合理,國(guó)際分工地位低,可能以較大的投入和資源的浪費(fèi)為代價(jià),且貿(mào)易利益和國(guó)民福利增加的效果不佳。總之量的增長(zhǎng)是一種粗放型的增長(zhǎng)。

2.貿(mào)易增長(zhǎng)方式演進(jìn)的一般規(guī)律。貿(mào)易增長(zhǎng)方式的演進(jìn)規(guī)律可以用貿(mào)易四階段論來(lái)表述:貿(mào)易四階段論很好的說(shuō)明了貿(mào)易增長(zhǎng)方式的一般規(guī)律，它是關(guān)于一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的對(duì)外貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)的演變主要依賴于它的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的變化的理論。它認(rèn)為，一國(guó)的比較優(yōu)勢(shì)會(huì)由初級(jí)產(chǎn)品依次向勞動(dòng)密集型工業(yè)制成品和資本、技術(shù)密集型工業(yè)制成品轉(zhuǎn)移。

3.貿(mào)易增長(zhǎng)方式的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)及其相互關(guān)系。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)貿(mào)易結(jié)構(gòu)具有決定作用。按古典貿(mào)易理論和新古典貿(mào)易理論，建立在要素稟賦基礎(chǔ)上的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)決定了比較優(yōu)勢(shì)結(jié)構(gòu)，比較優(yōu)勢(shì)結(jié)構(gòu)又決定了貿(mào)易增長(zhǎng)方式。

從出口方面看，生產(chǎn)結(jié)構(gòu)向高級(jí)轉(zhuǎn)換，會(huì)帶動(dòng)出對(duì)外貿(mào)易方式的質(zhì)的提高。從進(jìn)口方面看，國(guó)際分工發(fā)展的結(jié)果，使一國(guó)生產(chǎn)越來(lái)越依賴國(guó)際市場(chǎng)。由此，國(guó)際貿(mào)易己成為生產(chǎn)過(guò)程的有機(jī)組成部分，生產(chǎn)結(jié)構(gòu)決定了進(jìn)口結(jié)構(gòu)。

一、目前我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易增長(zhǎng)方式

目前，加工貿(mào)易出口總額已經(jīng)占對(duì)外貿(mào)易出口總額的60%，已經(jīng)超過(guò)一般貿(mào)易成為我國(guó)貿(mào)易出口的主要方式。發(fā)展加工貿(mào)易符合我國(guó)要素稟賦結(jié)構(gòu)，密集使用廉價(jià)勞動(dòng)參與國(guó)際分工，利用比較優(yōu)勢(shì)參與國(guó)際貿(mào)易并從中獲益,增加了勞動(dòng)者的就業(yè)和收入。但同時(shí)生產(chǎn)擴(kuò)張過(guò)分依賴廉價(jià)要素的投入的增加，結(jié)構(gòu)不合理，增長(zhǎng)方式粗獷,經(jīng)濟(jì)效益低,能耗多，污染重;而且我國(guó)以廉價(jià)勞動(dòng)承接的這些加工貿(mào)易普遍技術(shù)落后,效益差，位于“微笑曲線”兩端的低附加值部分。

服務(wù)貿(mào)易在23年間增幅達(dá)35倍，年平均增長(zhǎng)16.92%，大大超過(guò)了中國(guó)同期的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)率，而且服務(wù)貿(mào)易逆差自1999年首次降至94億美圓，可以說(shuō)服務(wù)貿(mào)易較過(guò)去在不斷發(fā)展，這是事實(shí)。但是同時(shí)事實(shí)還有另一面，服務(wù)貿(mào)易與貨物貿(mào)易發(fā)展不協(xié)調(diào)，形成了“一條腿長(zhǎng)一條腿短”的發(fā)展形態(tài)，還表現(xiàn)為2005年我國(guó)貨物貿(mào)易額達(dá)14219.1億美元，服務(wù)貿(mào)易額為1582億，服務(wù)貿(mào)易占貿(mào)易總額的10.9%，這個(gè)比重低于19%的世界平均水平，服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展空間很大。但服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展的不平衡卻讓我們看到了轉(zhuǎn)變外貿(mào)增長(zhǎng)方式的現(xiàn)實(shí)途徑。

產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值上，服務(wù)業(yè)和制造業(yè)已非常接近。為什么貿(mào)易上差距如此之大？原因是我國(guó)服務(wù)業(yè)能夠出口的服務(wù)大多附加值低，屬于勞動(dòng)密集型的，服務(wù)業(yè)壯大的同時(shí)并沒(méi)有讓服務(wù)產(chǎn)品有更多的國(guó)際市場(chǎng)空間，出口的服務(wù)創(chuàng)造的價(jià)值也低。產(chǎn)生諸多問(wèn)題的加工貿(mào)易能否向集約型的服務(wù)貿(mào)易轉(zhuǎn)變，下面從產(chǎn)業(yè)的要素供給角度分析問(wèn)題。

二、基于要素的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)分析

分析服務(wù)貿(mào)易和加工貿(mào)易的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)著手,兩個(gè)要素資本（K）和勞動(dòng)(L)，要素只在兩個(gè)行業(yè)間流動(dòng)，假設(shè)服務(wù)業(yè)和制造業(yè)分別有一個(gè)生產(chǎn)函數(shù)Fs和Fm。為了分析服務(wù)業(yè)和制造業(yè)間的要素流動(dòng)以及要素價(jià)格發(fā)生變化對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響，為了方便分析問(wèn)題假設(shè):資本和勞動(dòng)的總量不變，技術(shù)不變,現(xiàn)實(shí)中的要素的增加減少抽象為模型中要素價(jià)格的下降和上升。

如圖1所示,制造業(yè)和服務(wù)業(yè)在各自的約束條件下選擇最優(yōu)的生產(chǎn)，m約束表示的是制造業(yè)的約束條件，s約束表示的服務(wù)業(yè)的約束條件,這里的約束可以理解成是行業(yè)在一定時(shí)間內(nèi)所能整合的總的資源，或者是發(fā)展經(jīng)濟(jì)所付出的成本在一定時(shí)間內(nèi)是一定，可以是環(huán)境成本，可以是資源成本，也可以是一定時(shí)期內(nèi)的發(fā)展規(guī)劃的約束。Fm=ym表示的是制造業(yè)產(chǎn)出是ym的等產(chǎn)出線，F(xiàn)s=ys表示的是服務(wù)業(yè)產(chǎn)出為ys的等產(chǎn)出線。資源數(shù)量某時(shí)期一定,形成均衡狀態(tài)，勞動(dòng)力和資本得到充分利用，制造業(yè)和服務(wù)業(yè)最優(yōu)化生產(chǎn)。在(K’m,L’m)點(diǎn)時(shí)形成新的均衡。從(Km,Lm)到(K’m,L’m)均衡位置的轉(zhuǎn)移表現(xiàn)了服務(wù)業(yè)吸收要素，發(fā)展壯大的趨勢(shì)。制造業(yè)產(chǎn)出水平有下降的趨勢(shì),而服務(wù)業(yè)有產(chǎn)出水平上升趨勢(shì)。

三、結(jié)論及建議

篇6

關(guān)鍵詞:服務(wù)外包;經(jīng)濟(jì)效應(yīng);印度

一、全球服務(wù)外包發(fā)展概況

(一)全球服務(wù)外包發(fā)展的背景

從宏觀背景看,經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展導(dǎo)致世界經(jīng)濟(jì)重心從制造業(yè)向服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)移,信息技術(shù)的發(fā)展和貿(mào)易環(huán)境的不斷開(kāi)放,使服務(wù)業(yè)全球化趨勢(shì)愈益明顯。尤其是20世紀(jì)90年代以后,以IT技術(shù)為核心的技術(shù)革新浪潮席卷全球,全球范圍內(nèi)的通訊成本迅速下降,便捷程度飛速提高,信息傳輸量巨大,由于地理距離造成的障礙幾乎可以忽略不計(jì),客觀上推動(dòng)可貿(mào)易資源的全球配置效率提高,使全球化進(jìn)程大大加速。企業(yè)可以跨越時(shí)空隔閡,到全球?qū)ふ屹|(zhì)優(yōu)價(jià)廉的生產(chǎn)要素,提高生產(chǎn)效率。而現(xiàn)代服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售主要借助于通訊技術(shù),尤其是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在全球的普及對(duì)于交流打破時(shí)空限制起到關(guān)鍵作用,為服務(wù)外包的出現(xiàn)并迅速發(fā)展提供了有利的外部條件?？傊?服務(wù)產(chǎn)業(yè)全球化是服務(wù)外包出現(xiàn)的宏觀背景。

從市場(chǎng)基本面因素看,跨國(guó)公司是服務(wù)外包主要推動(dòng)者和實(shí)施者,也是發(fā)包和接包企業(yè)的主體。顧客需求永無(wú)止境,更好、更快、更便宜是企業(yè)持續(xù)面對(duì)的壓力,以更低的價(jià)格提供更多的功能與服務(wù)迫使企業(yè)從事離岸外包。企業(yè)或主動(dòng)或被動(dòng)地在全球范圍內(nèi)尋找機(jī)會(huì),以應(yīng)對(duì)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)。

(二)當(dāng)前全球服務(wù)外包發(fā)展的基本情況

一般來(lái)說(shuō),服務(wù)外包分為信息技術(shù)外包(ITO)與商務(wù)流程外包(BPO)。前者主要包括系統(tǒng)操作服務(wù)、系統(tǒng)應(yīng)用服務(wù)、基礎(chǔ)技術(shù)服務(wù);后者主要包括企業(yè)內(nèi)部管理服務(wù)、企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作服務(wù)、供應(yīng)鏈管理服務(wù)。據(jù)研究機(jī)構(gòu)GARTNER預(yù)計(jì),全球ITO支出2004年為1928億美元,到2008年可增至2442億美元,增長(zhǎng)率達(dá)26.7%。全球BPO支出2006年全球市場(chǎng)總值達(dá)1347億美元,較2005年上升8.3%;到2008年,全球BPO支出將由2004年的1113億美元上

升至1575億美元,增長(zhǎng)率41.5%。BPO外包成為服務(wù)外包發(fā)展中的亮點(diǎn)。

二、服務(wù)外包的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析

(一)比較優(yōu)勢(shì)效應(yīng)

所謂比較優(yōu)勢(shì)指某種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能利用地區(qū)或經(jīng)濟(jì)體內(nèi)部較豐裕要素帶來(lái)的成本優(yōu)勢(shì)。依據(jù)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)分工理論,服務(wù)外包是分工深化、專業(yè)化度提高的結(jié)果。通過(guò)服務(wù)外包可強(qiáng)化企業(yè)生產(chǎn)的垂直非一體化,使企業(yè)資源更加集中于核心業(yè)務(wù)。生產(chǎn)既可外購(gòu)也可自制,關(guān)鍵是比較企業(yè)外部交易成本和企業(yè)內(nèi)部組織成本,外部交易成本相對(duì)低,則發(fā)包企業(yè)可通過(guò)外部資源帶來(lái)的互補(bǔ)優(yōu)勢(shì)整合企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略,因此在實(shí)際業(yè)務(wù)過(guò)程中,服務(wù)外包發(fā)包商首先是對(duì)接包地即國(guó)家做出選擇,之后在接包國(guó)家內(nèi)再選擇合作伙伴即服務(wù)接包商。國(guó)家是否具備競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),成為首當(dāng)其沖面對(duì)的問(wèn)題。目前,印度、澳大利亞、加拿大、愛(ài)爾蘭被視為發(fā)展最為成熟離岸ITO與BPO接包市場(chǎng),這些市場(chǎng)中,印度最具有競(jìng)爭(zhēng)力,占全球ITO與BPO市場(chǎng)40%以上的份額。這與印度國(guó)家的在成本、語(yǔ)言、產(chǎn)業(yè)環(huán)境、政策支持方面的比較優(yōu)勢(shì)是分不開(kāi)的。舉例,軟件產(chǎn)業(yè),印度是僅次于美國(guó)的第二大計(jì)算機(jī)軟件出口國(guó),軟件出口額占全球市場(chǎng)份額的20%,美國(guó)客戶購(gòu)買的軟件產(chǎn)品有60%是印度制造的。2004年,印度軟件和相關(guān)服務(wù)出口產(chǎn)值達(dá)205億美元。又如在我國(guó)比較落后的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面,印度的知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律體系與歐美接軌比我國(guó)至少早30年,公民、企業(yè)、政府的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)普遍較強(qiáng)。

(二)學(xué)習(xí)效應(yīng)

經(jīng)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)效應(yīng)指企業(yè)在生產(chǎn)或提供服務(wù)過(guò)程中因其管理、工藝技術(shù)等能力的積累使企業(yè)長(zhǎng)期平均成本呈下降趨勢(shì)的學(xué)習(xí)曲線效應(yīng)?？山⒁粋€(gè)數(shù)學(xué)模型:C=f(Q),C=A+BN-β式中,N是可達(dá)產(chǎn)出的累積單位才C表示單位產(chǎn)出的勞動(dòng)投入單位,A、B、β均為常數(shù)且A、B為正數(shù),β介于0到1之間,β值越大,說(shuō)明學(xué)習(xí)作用越重要。這一學(xué)習(xí)程度可在企業(yè)積累較多經(jīng)驗(yàn)時(shí)降低經(jīng)營(yíng)成本,使企業(yè)長(zhǎng)期總成本由LTC降低到LTC′。企業(yè)如何讓積累經(jīng)驗(yàn),這與發(fā)達(dá)的發(fā)包企業(yè)在進(jìn)行外包時(shí)所產(chǎn)生的強(qiáng)大知識(shí)外溢效應(yīng)分不開(kāi)。外包活動(dòng)離不開(kāi)業(yè)務(wù)的溝通與交流,承包企業(yè)可以由此獲得先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn),在合作的過(guò)程中還可以獲得先進(jìn)的研發(fā)與服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。多方面的積累經(jīng)驗(yàn)從而降低承包企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本,那么該企業(yè)便獲得了學(xué)習(xí)效應(yīng)。為此承包企業(yè)應(yīng)該向盡可能大的范圍接包,從而獲得更高的學(xué)習(xí)效應(yīng),降低成本。印度的TATA公司面向全球承接軟件開(kāi)發(fā),在管理、研發(fā)等方面積累先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),實(shí)現(xiàn)學(xué)習(xí)效應(yīng)。21寫作秘書網(wǎng)

(三)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

企業(yè)的長(zhǎng)期生產(chǎn)成本線呈U型線狀,隨企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大、固定資產(chǎn)的有效使用率更加充分,當(dāng)?shù)竭_(dá)最適規(guī)模時(shí),成本曲線達(dá)最低點(diǎn),實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。服務(wù)外包企業(yè)也要尋找其規(guī)模經(jīng)濟(jì)。長(zhǎng)期看,企業(yè)規(guī)模應(yīng)處于生產(chǎn)成本最低處,即企業(yè)規(guī)模邊界的約束條件。服務(wù)發(fā)包企業(yè)把企業(yè)非核心業(yè)務(wù)推向市場(chǎng),由自身控制定價(jià)權(quán)和購(gòu)買權(quán),而外包對(duì)象僅存有生產(chǎn)權(quán)的外包行為。這是從服務(wù)發(fā)包和受托雙方說(shuō)明服務(wù)外包與規(guī)模經(jīng)濟(jì)的關(guān)系。發(fā)包與受托雙方都可以實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。舉例來(lái)說(shuō),印度充分利用優(yōu)秀的、成本相對(duì)低廉的軟件人才優(yōu)勢(shì),通過(guò)政府全方位政策扶持,積極開(kāi)拓國(guó)際軟件開(kāi)發(fā)及服務(wù)市場(chǎng),形成了以軟件承包和服務(wù)出口為主的軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式,并形成了一定的規(guī)模效應(yīng),創(chuàng)造了產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)本不強(qiáng)大的國(guó)家在短時(shí)間內(nèi)跳躍式發(fā)展的奇跡。印度將軟件園區(qū)作為出口基地,2001年為止,印度先后建成17個(gè)軟件園區(qū),出口額到占印度軟件總出口額的近70%。印度以軟件園和加工區(qū)為基礎(chǔ)而形成軟件產(chǎn)業(yè)集聚,為印度經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)了巨大的貢獻(xiàn),服務(wù)外包及軟件業(yè)以近30%的年均復(fù)合增長(zhǎng)率(CAGR)高速增長(zhǎng),2005-2006財(cái)年行業(yè)總產(chǎn)值為303.3億美元,占國(guó)家GDP的份額為4.7%,出口總額為236億美元,同比增長(zhǎng)32%。2006-2007財(cái)年行業(yè)總產(chǎn)值為396億美元,占國(guó)家GDP份額為5.4%,出口總額為313億美元,同比增長(zhǎng)29%。

(四)就業(yè)影響分析

有學(xué)者用數(shù)學(xué)模型分析證明,服務(wù)外包(離岸外包)可以帶來(lái)業(yè)務(wù)輸出國(guó)和業(yè)務(wù)承接國(guó)雙方技術(shù)型勞動(dòng)相對(duì)工資的增長(zhǎng)和技術(shù)型勞工就業(yè)的增加,服務(wù)業(yè)離岸外包對(duì)雙方都可以帶來(lái)凈福利的增長(zhǎng)。在現(xiàn)實(shí)中,該結(jié)論也是正確的。以印度這一主要的服務(wù)外包承接國(guó)為例,承接服務(wù)業(yè)離岸業(yè)務(wù)有助于緩解就業(yè)壓力,帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)的綜合發(fā)展。印度服務(wù)業(yè)的強(qiáng)勁增長(zhǎng)拉動(dòng)了其GDP的增長(zhǎng)。印度2003年第四季度GDP增長(zhǎng)率達(dá)到10.4%,不僅是印度的最高季度增長(zhǎng)率,而且也高于中國(guó)過(guò)去8年來(lái)任何季度的增長(zhǎng)率。在2001-2004年度印度獲得的服務(wù)業(yè)外包業(yè)務(wù)收入和就業(yè)增加情況。2003-2004年度,印度外包收入達(dá)到了將近36億美元,2005年達(dá)到51億美元,到2008年服務(wù)業(yè)離岸業(yè)務(wù)將達(dá)到170億美元。2001-2002年度,服務(wù)業(yè)離岸外移為印度創(chuàng)造的就業(yè)崗位是10.6萬(wàn)個(gè),到2003-2004年度,就業(yè)人數(shù)增長(zhǎng)到24.55萬(wàn)人(資料來(lái)源:世界投資報(bào)告2004),極大地緩解了印度的就業(yè)壓力。此外,印度國(guó)家軟件協(xié)會(huì)預(yù)測(cè):2008年,僅在全球計(jì)算機(jī)用戶電話服務(wù)中心領(lǐng)域就為印度提供了110萬(wàn)個(gè)就業(yè)崗位和210-240億美元收入?？梢?jiàn)服務(wù)外包對(duì)就業(yè)影響之巨大。

三、結(jié)論與啟示

印度服務(wù)外包發(fā)展經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)及其他發(fā)展中國(guó)家具有重要的借鑒意義,印度充分利用自己的比較優(yōu)勢(shì)發(fā)展本國(guó)服務(wù)業(yè),獲得學(xué)習(xí)效應(yīng)的同時(shí),實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì),最重要的一點(diǎn)是緩解印度作為世界人口第二大國(guó)的就業(yè)壓力問(wèn)題,印度服務(wù)外包的發(fā)展模式值得我國(guó)借鑒。目前,我國(guó)的服務(wù)外包遠(yuǎn)落后于印度、東歐等國(guó)家,原因在于我國(guó)服務(wù)業(yè)發(fā)展相對(duì)滯后,承接服務(wù)外包較晚,而且國(guó)內(nèi)缺乏有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的大型外包服務(wù)企業(yè),難以在國(guó)際服務(wù)外包市場(chǎng)中形成自身的比較優(yōu)勢(shì)。但是中國(guó)外包業(yè)務(wù)與亞太地區(qū)時(shí)區(qū)差異最小,使公司能從有效支持中受益,中國(guó)還擁有許多掌握日文、韓文等語(yǔ)言的人才,因此,中國(guó)戰(zhàn)略性的地理位置,吸引了幾乎所有世界500強(qiáng)公司在中國(guó)設(shè)立亞太地區(qū)的服務(wù)外包基地。此外,中國(guó)具備發(fā)展服務(wù)外包的政策支持體系。2006年商務(wù)部出臺(tái)了發(fā)展服務(wù)外包的“千百十”工程計(jì)劃,詣在大力促進(jìn)我國(guó)服務(wù)外包業(yè)的發(fā)展。預(yù)計(jì)2010年全球外包市場(chǎng)將達(dá)到20萬(wàn)億美元,這是一個(gè)巨大的市場(chǎng),是一個(gè)歷史性的發(fā)展機(jī)遇。我國(guó)應(yīng)充分利用在市場(chǎng)、成本、配套能力等方面的比較優(yōu)勢(shì),大力吸納國(guó)際服務(wù)外包業(yè)務(wù),吸引先進(jìn)的服務(wù)業(yè)FDI的進(jìn)入并培植本土的服務(wù)業(yè),成為國(guó)際服務(wù)鏈的主要提供者,提高我國(guó)的產(chǎn)業(yè)和貿(mào)易結(jié)構(gòu),在新一輪的國(guó)際分工中縮短與發(fā)達(dá)國(guó)家的距離。

參考文獻(xiàn):

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篇7

一、經(jīng)典作家關(guān)于外商投資企業(yè)投資動(dòng)機(jī)的理論解釋

馬克思雖然沒(méi)有創(chuàng)立系統(tǒng)的國(guó)際直接投資理論，但馬克思有關(guān)資本國(guó)際化，尤其是有“過(guò)剩資本”和資本輸出的思想，對(duì)于我們分析當(dāng)代外商投資企業(yè)的海外直接投資仍有現(xiàn)實(shí)意義，馬克思有關(guān)資本輸出的思想可以歸結(jié)為以下幾個(gè)方面：

1．“過(guò)剩資本”，形成資本輸出的物質(zhì)基礎(chǔ)和必要前提。按照馬克思的觀點(diǎn)，在資本主義社會(huì)由于資本主義積累規(guī)律的存在及其作用，使資本的增大以及隨之而來(lái)的資本有機(jī)構(gòu)成的提高以日益加快的速度進(jìn)行，形成大量的相對(duì)人口過(guò)剩。事實(shí)上，在資本主義社會(huì)相對(duì)于國(guó)內(nèi)有支付能力的需求而言，生產(chǎn)過(guò)剩不可避免；同樣，相對(duì)于國(guó)內(nèi)日益下降的平均利潤(rùn)率而言，必然存在大量過(guò)剩資本。與生產(chǎn)過(guò)剩、相對(duì)人口過(guò)剩同時(shí)并存的大量過(guò)剩資本正是資本輸出的物質(zhì)基礎(chǔ)和必要前提。

2．是資本主義生產(chǎn)方式發(fā)展的內(nèi)在要求，是過(guò)剩資本的一條出路。按照馬克思的論述，由于資本主義的基本經(jīng)濟(jì)規(guī)律即剩余價(jià)值規(guī)律的作用，資本追求剩余價(jià)值的增值運(yùn)動(dòng)并不受國(guó)家或民族地域的局限，而是生來(lái)就是具有國(guó)際性。馬克思、恩格思指出：“資產(chǎn)階級(jí)，由于開(kāi)拓了世界市場(chǎng)，使一切國(guó)家的生產(chǎn)和都成為世界的了……過(guò)去那種地方的和民族的自給自足的和閉關(guān)自守狀態(tài)，被各民族各方面的互相依賴所代替了?！彪m然在當(dāng)時(shí)的資本主義自由競(jìng)爭(zhēng)時(shí)期，資本輸出并未成為經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，一國(guó)資本越出國(guó)界主要表現(xiàn)為商品資本，但商品生產(chǎn)的本性必然導(dǎo)致生產(chǎn)商品的企業(yè)為擴(kuò)大商品銷路而到國(guó)外去投資，以開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)、獲取廉價(jià)原材料和追逐高額利潤(rùn)為目標(biāo)的資本輸出就成為過(guò)剩資本一條必要出路。正如馬克思、恩格斯所指出的那樣，“不斷擴(kuò)大產(chǎn)品銷路的需要，驅(qū)使資產(chǎn)階級(jí)奔走于全球各地。它必須到處落戶，到處創(chuàng)業(yè)，到處建立聯(lián)系?！?/p>

3．高額利潤(rùn)和獲取高額利潤(rùn)是過(guò)剩資本輸往海外的最根本的內(nèi)在動(dòng)力。馬克思明確指出：“如果資本輸往國(guó)外，那么，這種情況之所以發(fā)生，并不是因?yàn)樗趪?guó)內(nèi)已經(jīng)絕對(duì)不能使用。這種情況之所以發(fā)生，是因?yàn)樗趪?guó)外能按更高的利潤(rùn)率來(lái)使用?！倍疫^(guò)剩資本所追求的不僅僅是較高的利潤(rùn)率，更重要的是追求利潤(rùn)量的最大化。正如馬克思所說(shuō)：“超過(guò)一定的界限，利潤(rùn)率低的大資本比利潤(rùn)率高的小資本積累得更迅速。”可見(jiàn)，資本要取得更多更快的增殖特性是資本輸出的最根本動(dòng)因。

二、西方主要經(jīng)濟(jì)學(xué)者關(guān)于外商投資企業(yè)海外直接投資動(dòng)機(jī)的分析

1．優(yōu)勢(shì)理論。1960年，海默在他的博士學(xué)位論文中，率先提出了有關(guān)外國(guó)直接投資的一般性理論，即壟斷優(yōu)勢(shì)理論，海默認(rèn)為，外國(guó)直接投資不僅僅是一個(gè)簡(jiǎn)單的資產(chǎn)交易過(guò)程，它還包括非金融和無(wú)形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，是外商投資企業(yè)使用和發(fā)揮其內(nèi)在組織優(yōu)勢(shì)的過(guò)程。美國(guó)企業(yè)之所以能從事海外直接投資，其主要決定因素在于美國(guó)企業(yè)擁有技術(shù)和規(guī)模等壟斷優(yōu)勢(shì)，而壟斷優(yōu)勢(shì)源于美國(guó)企業(yè)控制了技術(shù)的使用以及實(shí)行水平一體化和垂直一體化經(jīng)營(yíng)。后來(lái)金德?tīng)柌裣到y(tǒng)闡述了壟斷優(yōu)勢(shì)理論，該理論亦被稱為“海默-金德?tīng)柌駥W(xué)說(shuō)。

2．市場(chǎng)內(nèi)部化理論。概括而言，市場(chǎng)內(nèi)部化理論的基本觀點(diǎn)是：第一，用自然性市場(chǎng)非完善性代替結(jié)構(gòu)性市場(chǎng)非完善性，并以此作為市場(chǎng)內(nèi)部化理論的關(guān)鍵性前提。第二，由于市場(chǎng)和企業(yè)是組織、配置要素和商品交換的兩種基本途徑，當(dāng)企業(yè)內(nèi)部交易成本低于市場(chǎng)交易成本時(shí)，交易應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部即外商投資企業(yè)所屬各企業(yè)間進(jìn)行，從而形成一個(gè)內(nèi)部交易、內(nèi)部轉(zhuǎn)讓的內(nèi)部化市場(chǎng)。第三，內(nèi)部化過(guò)程超越國(guó)界，外商投資企業(yè)便應(yīng)運(yùn)而生，因此，內(nèi)部化優(yōu)勢(shì)促成了企業(yè)的海外直接投資。但巴克利等人強(qiáng)調(diào)，外部市場(chǎng)的自然性的非完善性是相對(duì)于效率而言的，因此，內(nèi)部化優(yōu)勢(shì)并不是指給予企業(yè)擁有特殊優(yōu)勢(shì)的這種資產(chǎn)本身，而是指這種資產(chǎn)的內(nèi)部化過(guò)程（相對(duì)于把這種資產(chǎn)出售給外國(guó)生產(chǎn)者而言）賦予外商投資企業(yè)以特殊的優(yōu)勢(shì)。換言之，進(jìn)行海外直接投資的外商投資企業(yè)并不需要一定有壟斷優(yōu)勢(shì)，而只需要?jiǎng)?chuàng)造比外部市場(chǎng)更有效的行政機(jī)構(gòu)或內(nèi)部市場(chǎng)。第四，海外的直接投資在外商投資企業(yè)的國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易方式中居于主導(dǎo)地位。

3．國(guó)際生產(chǎn)折衷理論。該理論的核心內(nèi)容是，企業(yè)從事海外直接投資是由該企業(yè)本身所擁有的所有權(quán)優(yōu)勢(shì)、內(nèi)部化優(yōu)勢(shì)和區(qū)位優(yōu)勢(shì)等三大基本因素共同決定的。第一，所有權(quán)優(yōu)勢(shì)。所有權(quán)優(yōu)勢(shì)在鄧寧的幾篇論文中定義不盡相同，但主要是指企業(yè)擁有或能夠得到的別國(guó)企業(yè)沒(méi)有或難以得到的無(wú)形資產(chǎn)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。具體包括：技術(shù)優(yōu)勢(shì)，包括專門技術(shù)、專利和商標(biāo)、生產(chǎn)訣竅、營(yíng)銷技能、研究與開(kāi)發(fā)以及產(chǎn)品特異化功能。企業(yè)規(guī)模優(yōu)勢(shì)，它是由規(guī)模、壟斷和獲得資源的能力所產(chǎn)生的優(yōu)勢(shì)。如規(guī)模大的企業(yè)研究與開(kāi)發(fā)能力強(qiáng)，產(chǎn)品創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)突出；寡占企業(yè)易控制原材料和產(chǎn)品市場(chǎng)；大規(guī)模企業(yè)能充分利用各種要素稟賦、市場(chǎng)—政府干預(yù)等方面的國(guó)際差異，分散企業(yè)經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)等。第二，內(nèi)部化優(yōu)勢(shì)。它是指企業(yè)為避免市場(chǎng)的非完善性而將企業(yè)所有權(quán)優(yōu)勢(shì)保持在企業(yè)內(nèi)部所獲得的優(yōu)勢(shì)。鄧寧所說(shuō)的市場(chǎng)非完善性既包括結(jié)構(gòu)性市場(chǎng)非完善性（如競(jìng)爭(zhēng)壁壘、政府干預(yù)等），也包括自然性市場(chǎng)非完善性（如知識(shí)性市場(chǎng)上信息不對(duì)稱及高交易成本等）。鄧寧認(rèn)為，企業(yè)將共所有權(quán)優(yōu)勢(shì)內(nèi)部化，可以避免世界資源配置的外部市場(chǎng)非完善性對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的不利影響，保持和利用企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的壟斷地位，從而有利于獲得最大化的利潤(rùn)。第三，區(qū)位優(yōu)勢(shì)。它是指國(guó)內(nèi)外生產(chǎn)區(qū)位的相對(duì)稟賦對(duì)外商投資企業(yè)海外直接投資的吸引與推動(dòng)力量。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，區(qū)位優(yōu)勢(shì)是由東道國(guó)和母國(guó)的多種因素的綜合決定的。若東道國(guó)經(jīng)濟(jì)中的有利因素吸引外國(guó)投資者前去投資，則形成直接區(qū)位優(yōu)勢(shì)；若母國(guó)經(jīng)濟(jì)中的不利因素迫使企業(yè)到海外從事直接投資，則稱為間接區(qū)位優(yōu)勢(shì)。概括而言，區(qū)位優(yōu)勢(shì)主要取決于：一是，勞動(dòng)成本。由于國(guó)際勞動(dòng)力市場(chǎng)的不完善性，尤其是妨礙各國(guó)之間勞動(dòng)力移動(dòng)的移民管制，導(dǎo)致實(shí)際工資成本的差異；而外商投資企業(yè)在全球范圍內(nèi)配置資源的目標(biāo)之一就是要使總生產(chǎn)成本最小。因此，企業(yè)在選擇海外直接投資的區(qū)位時(shí)，必然先考慮勞工成本較低的地區(qū)，特別是當(dāng)產(chǎn)品技術(shù)已經(jīng)標(biāo)準(zhǔn)化以后，企業(yè)更傾向于將生產(chǎn)活動(dòng)轉(zhuǎn)移到勞動(dòng)投入的來(lái)源地。典型的例證是東道國(guó)廉價(jià)而豐富的勞動(dòng)力會(huì)吸引國(guó)外企業(yè)前來(lái)從事勞動(dòng)密集型的投資。二是，市場(chǎng)購(gòu)銷因素。盡管尋求廉價(jià)勞動(dòng)成本的投資一直在迅速發(fā)展（尤其在發(fā)展中國(guó)家增長(zhǎng)很快），但在數(shù)量上相對(duì)并不重要（尤其是與在發(fā)達(dá)國(guó)家直接投資相比仍然只是很小數(shù)目）。這主要是因?yàn)?，?guó)際性的競(jìng)爭(zhēng)不只是包括為了提高生產(chǎn)率和降低勞動(dòng)成本而在全球范圍內(nèi)選擇投資地點(diǎn)，更重要的問(wèn)題是在哪里出售產(chǎn)品和占有市場(chǎng)。正如斯密所指出的，“交換力”和“市場(chǎng)范圍”最終限制著因分工帶來(lái)的生產(chǎn)率的提高。因此，東道國(guó)市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)潛力、發(fā)展階段以及當(dāng)?shù)馗?jìng)爭(zhēng)程度等市場(chǎng)購(gòu)銷因素對(duì)企業(yè)海外直接投資的決策有到頭重要的影響。例如，市場(chǎng)位置相距遙遠(yuǎn)的國(guó)家，由于運(yùn)輸成本和通訊成本較高而不利于開(kāi)展貿(mào)易活動(dòng)，但卻能吸引海外直接投資活動(dòng)；又如，若東道國(guó)競(jìng)爭(zhēng)激烈，出口廠商會(huì)考慮在對(duì)方市場(chǎng)投資生產(chǎn)，以“當(dāng)?shù)刂圃臁钡臉?biāo)簽推銷其產(chǎn)品，而更為重要的是，迎合東道國(guó)不同口味和需要的生產(chǎn)和營(yíng)銷活動(dòng)，嚴(yán)重依賴于東道足夠的市場(chǎng)規(guī)模和市場(chǎng)潛力。從一定意義上講，全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的桎梏不是來(lái)片于供給，而是來(lái)自于需求，不管是對(duì)消費(fèi)品還是對(duì)工業(yè)品，外商投資企業(yè)能在多大程度上從事專業(yè)化的生產(chǎn)和出售復(fù)雜的產(chǎn)品將取決于成熟的市場(chǎng)。為了尋求市場(chǎng)需求，當(dāng)代外商投資企業(yè)打破了所有國(guó)家間、地區(qū)間的界限，將生產(chǎn)性的環(huán)球工廠與環(huán)球購(gòu)物中心相互補(bǔ)充，從而將全世界都作為其市場(chǎng)目標(biāo)。但發(fā)展中國(guó)家相對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家而言，其市場(chǎng)規(guī)模和市場(chǎng)潛力極其有限，這在很大程度上決定了當(dāng)代外商投資企業(yè)海外直接投資主要是在發(fā)達(dá)國(guó)家之間進(jìn)行。三是，貿(mào)易壁壘。東道國(guó)關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘的存在，會(huì)直接影響到外商投資企業(yè)在直接投資和出口之間選擇。許多東道國(guó)一直在意識(shí)地將利用關(guān)稅、配額和當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)等手段作為吸引外國(guó)直接投資地重要手段，尤其是那些實(shí)行進(jìn)口替代戰(zhàn)略地發(fā)展中東道國(guó)，貿(mào)易壁壘可誘使那些過(guò)去向其出口地外國(guó)企業(yè)到當(dāng)?shù)剡M(jìn)行直接投資。四是，政府政策。一般而言，政法、社會(huì)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境等直接關(guān)系到企業(yè)海外直接投資的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。母國(guó)和東道國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策、母國(guó)對(duì)外投資的鼓勵(lì)與限制政策、東道國(guó)引進(jìn)外資的鼓勵(lì)與限制政策等，都會(huì)對(duì)外國(guó)企業(yè)進(jìn)入東道國(guó)市場(chǎng)的方式產(chǎn)生直接或間接影響。如母國(guó)的投資鼓勵(lì)政策和東道國(guó)的引資優(yōu)惠政策能增強(qiáng)企業(yè)海外直接投資的區(qū)位優(yōu)勢(shì)。第五，心理距離。前述由于經(jīng)濟(jì)條件不同形成的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)與國(guó)外市場(chǎng)的物質(zhì)和經(jīng)濟(jì)距離是跨國(guó)區(qū)位優(yōu)勢(shì)的主要決定因素，而由于歷史、文化、語(yǔ)言、風(fēng)俗、偏好、商業(yè)慣例等因素形成的心理距離，也是區(qū)位優(yōu)勢(shì)的重要決定因素。一般而言，心理距離越小，企業(yè)海外直接投資的區(qū)位優(yōu)勢(shì)就越大。

鄧寧認(rèn)為，區(qū)位優(yōu)勢(shì)不僅決定著企業(yè)從事國(guó)際生產(chǎn)的傾向，而且也決定著企業(yè)海外直接投資的部門結(jié)構(gòu)和國(guó)際生產(chǎn)類型。不難看出，鄧寧有關(guān)區(qū)位優(yōu)勢(shì)的解釋，不僅吸取了傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易理論關(guān)于國(guó)家優(yōu)勢(shì)的思想，而且承襲和發(fā)展了不少國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)者有關(guān)區(qū)位因素的分析。鄧寧在抽象出上述三個(gè)決定外商投資企業(yè)行為和外國(guó)直接投資基本因素的基礎(chǔ)上，根據(jù)三種優(yōu)勢(shì)的不同組合來(lái)說(shuō)明外商投資企業(yè)如何在技術(shù)轉(zhuǎn)移、出口和海外直接投資三種國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方式之間作出選擇。若一國(guó)企業(yè)僅擁有所有權(quán)優(yōu)勢(shì)，則企業(yè)將選擇許可證安排方式進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)移；若一國(guó)企業(yè)具有所有權(quán)和內(nèi)部化兩項(xiàng)優(yōu)勢(shì)，而無(wú)區(qū)位優(yōu)勢(shì)，則企業(yè)將選擇國(guó)內(nèi)生產(chǎn)然后出口的方式；而一個(gè)企業(yè)只有同時(shí)擁有所有權(quán)、內(nèi)部化和區(qū)位三種優(yōu)勢(shì)，該企業(yè)才會(huì)選擇對(duì)外直接投資方式。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)者對(duì)外商投資企業(yè)海外直接投資進(jìn)行了廣泛深入的研究。特別是國(guó)際生產(chǎn)折衷理論是被人們最廣為接受的綜合性國(guó)際生產(chǎn)模式，被譽(yù)為國(guó)際直接投資領(lǐng)域中的“通論”。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]陳秀山等．中國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)問(wèn)題研究[M]．北京：商務(wù)印書館．2005

[2]魏后凱，賀燦飛，王新．中國(guó)外商投資區(qū)位決策與公共政策[M]．北京：商務(wù)印書館．2002

[3]中央馬克思恩格斯列寧斯大林編譯局譯．資本論[M]．北京：人民出版社，2004

篇8

學(xué)生姓名指導(dǎo)教師課題性質(zhì)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）題目設(shè)計(jì)學(xué)職號(hào)稱教師專業(yè)班級(jí)單科研位教學(xué)√生產(chǎn)其他

論文√

課題來(lái)源

淺談企業(yè)應(yīng)收帳款的管理

開(kāi)題報(bào)告（闡述課題的目的、意義、研究現(xiàn)狀、研究?jī)?nèi)容、進(jìn)度安排、預(yù)

期結(jié)果、參考文獻(xiàn)等）一、論文研究的目的、意義1、研究目的：在竟?fàn)幵絹?lái)越激烈的狀況下，企業(yè)正確運(yùn)用賒銷，切實(shí)加強(qiáng)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤其重要。企業(yè)應(yīng)收賬款的增多，成本等費(fèi)用的偏高，信用水平的偏低使得公司應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)加劇，從而導(dǎo)致了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題，企業(yè)虧損，甚至造成企業(yè)的破產(chǎn)倒閉，使得企業(yè)越來(lái)越重視對(duì)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制。所以可以說(shuō)應(yīng)收賬款是企業(yè)資金管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，應(yīng)收賬款管理直接影響到企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)和經(jīng)濟(jì)效益。積極有效的應(yīng)收賬款管理將有利于加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，也有利于防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)投資者利益。因此，越來(lái)越多的企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到應(yīng)收賬款的重要性，應(yīng)收賬款管理已成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容?？v觀我國(guó)的研究現(xiàn)狀，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化。本論文研究目的就是對(duì)企業(yè)應(yīng)收帳款管理存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，有針對(duì)性提出解決問(wèn)題的對(duì)策和措施。2、研究意義：隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及中國(guó)加入世貿(mào)組織后，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，企業(yè)商業(yè)信用的國(guó)度擴(kuò)展，導(dǎo)致大中小各種企業(yè)的應(yīng)收帳款比例不斷增大，當(dāng)前國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)應(yīng)收帳款管理重視程度和力度不夠，相關(guān)信用政策的制定和執(zhí)行不規(guī)范，導(dǎo)致應(yīng)收帳款質(zhì)量低下，回收程度偏低，而應(yīng)收帳款的增加和質(zhì)量的降低必然導(dǎo)致其中一部分應(yīng)收帳款的呆帳壞帳的產(chǎn)生，這些應(yīng)收帳款的沉淀，使企業(yè)資產(chǎn)實(shí)際質(zhì)量降低，嚴(yán)懲影響了企業(yè)資金的流轉(zhuǎn)和經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行。作為影響企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要因素之一，應(yīng)收帳款的管理是企業(yè)管理的重中之重，分析應(yīng)收帳款的管理方法和及其不足之處的改善方法，這些對(duì)于企業(yè)管理者和投資者，以及相關(guān)政府部門都有借鑒和參考意義，對(duì)于我國(guó)企業(yè)管理質(zhì)量的提高以及經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展也有一定的幫助。二、研究現(xiàn)狀國(guó)外研究現(xiàn)狀：西方對(duì)于應(yīng)收賬款的相關(guān)研究已經(jīng)有百年的歷史了，其信用控制體系已經(jīng)非常完善，因此，企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的控制也相對(duì)比較容易。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和現(xiàn)實(shí)的需要，西方學(xué)術(shù)界對(duì)傳統(tǒng)意義上應(yīng)收賬款的控制研究，逐漸轉(zhuǎn)向?qū)?yīng)收賬款后期的證券化和保理業(yè)務(wù)的研究。1．應(yīng)收賬款的證券化研究成果。Zweig認(rèn)為資產(chǎn)證券化為原始權(quán)益人提供了一種降低風(fēng)險(xiǎn)、多樣化資產(chǎn)組

合的手段，增加了一種融資工具。Schwarcz指出，資產(chǎn)證券化之所以具有如此的吸引力是因?yàn)樽C券化引致的交易成本節(jié)省遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其它融資工具。他還認(rèn)為發(fā)起人證券化資產(chǎn)的投資報(bào)酬率小于其它融資方式的融資成本，因而資產(chǎn)證券化也是一種有成本效率的融資工具。2．應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)研究成果。BenJ.Sopranzetti(1998)教授從企業(yè)的融資的角度探討了應(yīng)收賬款保理的問(wèn)題。由于企業(yè)應(yīng)收賬款的存在，減少了企業(yè)在一定時(shí)期的現(xiàn)金流量，應(yīng)收賬款是具有一定信用的資產(chǎn)，那么可以通過(guò)信用評(píng)估，與金融機(jī)構(gòu)或非金融機(jī)構(gòu)鑒定協(xié)議，把應(yīng)收賬款作為金融產(chǎn)品進(jìn)行交易，從而達(dá)到投資融資的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的目的。LannyLatham（2004）應(yīng)收賬款是各種企業(yè)擁有的一項(xiàng)很常見(jiàn)且非常重要的資產(chǎn)，它的安全與否直接影響著企業(yè)的可用資源、損益情況、現(xiàn)金流量。從企業(yè)內(nèi)部管理出發(fā)，對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款管理中存在的問(wèn)題作了剖析，提出了“要加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收賬款的管理，必須提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，注重客戶資信調(diào)查和加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制力度”的觀點(diǎn)，并對(duì)建立企業(yè)信用信息管理體系提出了自己的看法。Jamesc.Van.Horne（2003）教授認(rèn)為整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境和公司的信貸政策是影響公司應(yīng)收賬款管理水平的主要原因。整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境是不可控制的因素，而信貸政策的變量包括交易賬戶的質(zhì)量、貸款期限的長(zhǎng)短、現(xiàn)金折扣、季節(jié)性延遲付款、收款程序等。企業(yè)通過(guò)改變這些變量必然導(dǎo)致額外銷售產(chǎn)生的邊際利潤(rùn)和應(yīng)收賬款增加產(chǎn)生的機(jī)會(huì)成本。管理應(yīng)收賬款實(shí)際上轉(zhuǎn)化為了對(duì)額外銷售產(chǎn)生的邊際利潤(rùn)和應(yīng)收賬款增加投資所要求的收益進(jìn)行評(píng)估，只有兩者相等時(shí)，應(yīng)收賬款所產(chǎn)生的收益才是最大化的。國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀：由于過(guò)去的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制問(wèn)題，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)對(duì)應(yīng)收賬款的研究起步較晚。改革開(kāi)放以來(lái)，國(guó)內(nèi)的企業(yè)和學(xué)術(shù)界逐漸意識(shí)到應(yīng)收賬款管理的重要性。因?yàn)槲覈?guó)的社會(huì)信用體系還不完備，信用管理體系尚在探索和建立中，同時(shí)我國(guó)大部分企業(yè)應(yīng)收賬款管理意識(shí)比較淡漠，管理方式比較單一，所以我國(guó)的應(yīng)收賬款研究還在起步成型階段。1.關(guān)于應(yīng)收賬款的現(xiàn)狀研究吳蓬生、張維迎、李恩柱、閆培金等學(xué)者從我國(guó)應(yīng)收賬款的管理現(xiàn)狀出發(fā)，努力的從全方位的角度提出改進(jìn)措施。這其中學(xué)者們最初的觀點(diǎn)看上去并不能完整的構(gòu)成一個(gè)體系，但是仍具借鑒意義。2.關(guān)于應(yīng)收賬款法律方面的研究吳蓬生從法律的角度提出，把應(yīng)收賬款看作債權(quán)人與債務(wù)人的一種契約，解決手段(遠(yuǎn)期的應(yīng)收賬款)主要是通過(guò)法律法規(guī)。他對(duì)不良債權(quán)涉及的許多緣學(xué)科問(wèn)題進(jìn)行了大膽的理論探索，并做出回答。3.關(guān)于應(yīng)收賬款從博弈角度的相關(guān)研究應(yīng)收賬款是以信用為基礎(chǔ)才得以存在，其價(jià)值的實(shí)現(xiàn)程度由當(dāng)事人雙方的博弈決定，張維迎從博弈論的角度研究應(yīng)收賬款形成的原因，解決的方法是通過(guò)建立健全有效的信用制度，進(jìn)行信用調(diào)查、信息跟蹤，把握事前、事中、事后三道關(guān)，進(jìn)行控制管理。4.應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)研究李恩柱企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行了研究，對(duì)應(yīng)收賬款對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的分析進(jìn)行了系統(tǒng)的分析，并對(duì)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策進(jìn)行了研究，以確保企業(yè)財(cái)務(wù)的安全性。陳英新從風(fēng)險(xiǎn)的角度指出：應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)是由于市場(chǎng)因素的不穩(wěn)定性和債權(quán)、債務(wù)關(guān)系在清償時(shí)具有不確定性，導(dǎo)致了賒賬企業(yè)的應(yīng)收賬款在回收時(shí)間和回收

數(shù)額上具有不確定性。我國(guó)的社會(huì)信用基礎(chǔ)還比較薄弱，社會(huì)信用體系還不完備，信用管理體系尚在探索和建立之中，有關(guān)政策法規(guī)尚未出臺(tái)，我國(guó)還很難直接照搬西方國(guó)家的應(yīng)收賬款的管理模式。因此，我國(guó)企業(yè)只能根據(jù)自己企業(yè)的實(shí)際情況并結(jié)合應(yīng)收賬款系統(tǒng)化的管理知識(shí)來(lái)制定適合自己的應(yīng)收賬款管理模式。三、研究?jī)?nèi)容本文首先闡述了目前企業(yè)應(yīng)收賬款管理的存在的問(wèn)題，針對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款管理存在的問(wèn)題做出原因分析，并運(yùn)多種措施加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收賬款管理。一、企業(yè)應(yīng)收賬款的概述（一）應(yīng)收賬款的概念（二）應(yīng)收賬款的范圍（三）應(yīng)收賬款的確認(rèn)二、企業(yè)應(yīng)收賬款管理存在的問(wèn)題（一）應(yīng)收賬款拖欠嚴(yán)重，企業(yè)面臨信用危機(jī)（二）應(yīng)收賬款降低企業(yè)的資金使用效率，使企業(yè)效益下降（三）應(yīng)收賬款增加了企業(yè)的總成本三、企業(yè)應(yīng)收賬款存在問(wèn)題的原因分析（一）企業(yè)之間市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)物（二）實(shí)現(xiàn)銷售和收到款項(xiàng)的時(shí)間差所致（三）應(yīng)收賬款管理制度不健全（四）信用政策制定不合理（五）企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱（六）外界市場(chǎng)環(huán)境復(fù)雜四、加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理措施（一）全面核算應(yīng)收帳款的成本（二）建立完善的內(nèi)部控制制度（三）加強(qiáng)客戶信用管理（四）加強(qiáng)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)防范，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平（五）以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為應(yīng)收票據(jù)來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)（六）提高人員素質(zhì)（七）應(yīng)收帳款的控制結(jié)論四、進(jìn)度安排1、確定畢業(yè)論文的選題，收集資料，整理資料，完成論文的任務(wù)書。2012-9-8至2012-9-262、編寫論文提綱，撰寫開(kāi)題報(bào)告，進(jìn)行開(kāi)題，實(shí)習(xí)期間進(jìn)一步查找資料，作社會(huì)調(diào)查。2012-9-27至2012-10-113、撰寫論文，完成第一稿，并交指導(dǎo)老師。2012-10-12至2012-11-24、修改論文，完成第二稿，并交指導(dǎo)老師。2012-11-3至2012-11-155、修改論文，完成第三稿，并交指導(dǎo)老師。2012-11-16至2012-11-29

五、預(yù)期結(jié)果

應(yīng)收賬款作為企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分，是否能夠及時(shí)收回關(guān)系到企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能否正常周轉(zhuǎn)，具有舉足輕重的地位。本文針對(duì)應(yīng)收賬款管理存在的問(wèn)題，找到加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收賬款管理的措施。

六、參考文獻(xiàn)

篇9

企業(yè)歷來(lái)受到人們的關(guān)注，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)假設(shè)企業(yè)是天然存在的，并將其抽象為一個(gè)關(guān)在神秘“黑匣子”中的生產(chǎn)函數(shù)：要素從一頭輸入，產(chǎn)品從另一頭輸出。企業(yè)家要做的只不過(guò)是在不同的生產(chǎn)技術(shù)中做出選擇，以求成本最小化。此時(shí)的企業(yè)家完全不需要奈特所說(shuō)的面對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)”和“不確定性”的能力以及熊彼特意義上的“創(chuàng)新”精神。

或許是新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)需要關(guān)注的現(xiàn)象太多了，假設(shè)企業(yè)的天然存在性確實(shí)減少了經(jīng)濟(jì)學(xué)家不少的麻煩。但過(guò)于簡(jiǎn)單的抽象對(duì)“真實(shí)世界的經(jīng)濟(jì)學(xué)”實(shí)在是難以提出令人信服的解釋。

1 文獻(xiàn)回顧

1937年，科斯發(fā)表了《企業(yè)的性質(zhì)》（The nature of the firm）一文。科斯提出市場(chǎng)和企業(yè)是兩種可以相互替代的配置資源的手段，“企業(yè)最顯著的特征就是對(duì)價(jià)格機(jī)制的替代”，兩者的區(qū)別在于：在市場(chǎng)上，資源配置由價(jià)格機(jī)制自動(dòng)調(diào)節(jié)；在企業(yè)里，資源配置由權(quán)威的組織來(lái)完成。但無(wú)論用市場(chǎng)機(jī)制還是企業(yè)組織來(lái)協(xié)調(diào)生產(chǎn)，都是有成本的。進(jìn)一步科斯指出“通過(guò)價(jià)格機(jī)制組織生產(chǎn)最明顯的成本，是去發(fā)現(xiàn)相關(guān)價(jià)格是什么”，至此，事實(shí)上科斯己經(jīng)向我們回答了企業(yè)出現(xiàn)的邏輯起點(diǎn)，以及企業(yè)與市場(chǎng)的界限問(wèn)題。企業(yè)之所以會(huì)出現(xiàn)，是因?yàn)橛行┙灰自谄髽I(yè)內(nèi)部進(jìn)行比通過(guò)市場(chǎng)進(jìn)行所花費(fèi)的成本要低。但是企業(yè)的組織成本與企業(yè)是形影不離的，它伴隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張而擴(kuò)張，當(dāng)在企業(yè)內(nèi)組織交易的成本擴(kuò)大到等于市場(chǎng)組織交易的成本時(shí)，企業(yè)與市場(chǎng)的界線也就劃定了。

張五常在其1983年的論文“The contractual nature of the firm”中指出，企業(yè)并非為取代“市場(chǎng)”設(shè)立，而僅僅是用要素市場(chǎng)取代產(chǎn)品市場(chǎng)。這被張維迎理解為“關(guān)子企業(yè)性質(zhì)的更透徹的解釋”。事實(shí)上，科斯早就指出，企業(yè)用“權(quán)威”在組織生產(chǎn)，無(wú)非是“一系列契約被一個(gè)契約替代”的結(jié)果?！巴ㄟ^(guò)契約，生產(chǎn)要素為獲得一定的報(bào)酬同意在一定的限度內(nèi)服從企業(yè)家的指揮。契約的本質(zhì)在于它限定了企業(yè)家的權(quán)利范圍”。從這里可以看出，科斯并不是簡(jiǎn)單地認(rèn)為企業(yè)是對(duì)市場(chǎng)的替代，而是一個(gè)企業(yè)契約對(duì)一系列市場(chǎng)契約的替代。企業(yè)節(jié)省交易費(fèi)用的奧秘就在于此?！皬埼宄Ｕ嬲煌诳扑沟牡胤?，是他認(rèn)為要素市場(chǎng)上的合約，即企業(yè)合約，與產(chǎn)品市場(chǎng)上的合約，并沒(méi)有什么特別的不同?！睆埼宄Ｔe了一個(gè)有趣的例子：如果你不會(huì)因?yàn)榈桨儇浌举I了一雙襪子，就被看成與這家公司同屬一個(gè)企業(yè)，那么為什么你聘用了一個(gè)工人，你就與這個(gè)工人被看成同屬一個(gè)企業(yè)了呢？在張五常那里，買襪子的合約與雇用工人的合約都是市場(chǎng)合約，沒(méi)有本質(zhì)區(qū)別。也正由于此，張五?！安恢髽I(yè)為何物”。

除了張五常，威廉姆森（1975年）和克萊茵（1978年）也繼承了科斯的觀點(diǎn)，認(rèn)為企業(yè)是節(jié)約交易費(fèi)用的一種交易模式，一項(xiàng)交易要選擇交易成本最小的“治理結(jié)構(gòu)”來(lái)完成（威廉姆森，1985年）。隨后，格羅斯曼和哈特（1986年）以及哈特和莫爾（1990年）建立了一個(gè)所有權(quán)結(jié)構(gòu)的模型。他們認(rèn)為，當(dāng)確定所有特殊權(quán)力的成本過(guò)高而使合約不能完全時(shí)，所有權(quán)具有重要意義?？扑梗?937年）經(jīng)由阿爾欽和德姆塞茨（1972年）、威廉姆森（1975年，1980年）、克萊茵（1978年）、詹森和麥克林（1976年，1979年）、張五常（1983年）、格羅斯曼和哈特（1986年）以及哈特和莫爾（1990年）等人的發(fā)展，形成了新制度學(xué)派的企業(yè)理論——企業(yè)的契約理論。

2 創(chuàng)造市場(chǎng)的企業(yè)

關(guān)于創(chuàng)造市場(chǎng)的企業(yè)這一概念，在科斯的論文之中的闡釋堪稱經(jīng)典，其經(jīng)典性不僅在于其論文獨(dú)到的原創(chuàng)性，更在于其后來(lái)引出的一系列經(jīng)典論文。威廉姆森將科斯的交易費(fèi)用思想發(fā)揚(yáng)光大，創(chuàng)立了交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)，企業(yè)的契約理論也成為了最具影響力的現(xiàn)代企業(yè)理論。

我們把科斯的思想提煉一下，其核心觀點(diǎn)就是：企業(yè)是用一個(gè)市場(chǎng)契約替代一系列市場(chǎng)契約（周其仁，1996年）；企業(yè)由于能夠節(jié)約交易費(fèi)用而出現(xiàn)；當(dāng)企業(yè)內(nèi)的交易費(fèi)用擴(kuò)大到等于市場(chǎng)的交易費(fèi)用時(shí)，企業(yè)達(dá)到其最大邊界。對(duì)于科斯以及新制度學(xué)派所闡述的企業(yè)的契約性質(zhì)和邊界問(wèn)題，本文不作斷然否定。需要提出問(wèn)題的是，科斯簡(jiǎn)單地認(rèn)為交易費(fèi)用是決定企業(yè)邊界的唯一因素，這顯然是有問(wèn)題的。

科斯認(rèn)為，企業(yè)和市場(chǎng)是執(zhí)行相同職能因而可以相互替代的資源配置的兩種機(jī)制，企業(yè)最顯著的特征就是對(duì)價(jià)格機(jī)制（市場(chǎng)）的替代，企業(yè)的出現(xiàn)是因?yàn)橛闷髽I(yè)組織交易的費(fèi)用低市場(chǎng)組織交易的費(fèi)用。既然科斯討論的是企業(yè)出現(xiàn)的問(wèn)題，我們就必須把科斯意義上的“市場(chǎng)”理解為不存在企業(yè)的市場(chǎng)。按照古典的看法，市場(chǎng)是交換產(chǎn)品的地方（我們不考慮現(xiàn)代意義上的虛擬市場(chǎng)）。在私有產(chǎn)權(quán)得到法律有效保護(hù)的前提下，要素（包括人力資本）所有者可以自由選擇資源配置的方式一一將要素轉(zhuǎn)讓給者，自己按合約獲取收入；或者自己組織生產(chǎn)。顯然，按照科斯的理解，如果一個(gè)人購(gòu)買了其他人對(duì)之擁有產(chǎn)權(quán)的生產(chǎn)要素——無(wú)論是人力資本還是非人力資本，用這些要素組織生產(chǎn)，并將產(chǎn)品用于市場(chǎng)交換，科斯意義上的企業(yè)就出現(xiàn)了。馬克思可能不會(huì)完全同意這一看法。在《資本論》第一卷中，馬克思提到：同一資本雇傭較多的工人在同一時(shí)間、同一地點(diǎn)為生產(chǎn)同種商品服從企業(yè)家統(tǒng)一安排時(shí)，這在歷史與邏輯上都是資本主義生產(chǎn)的起點(diǎn)，馬克思所理解的企業(yè)至少包括雇傭工人。如果個(gè)人通過(guò)組織自己己有的（不是購(gòu)買來(lái)的）生產(chǎn)要素進(jìn)行生產(chǎn)，即使他將產(chǎn)品用于交換。我也不能稱之為企業(yè)。由此看來(lái)科斯意義上的“市場(chǎng)”專指產(chǎn)品市場(chǎng)，不可能包括要素市場(chǎng)。

現(xiàn)在，我們已經(jīng)理解了科斯所說(shuō)的“企業(yè)”與“市場(chǎng)”是一個(gè)什么樣的概念了。進(jìn)一步分析，我們發(fā)現(xiàn)，企業(yè)與要素市場(chǎng)有著天然的密不可分的關(guān)系：企業(yè)創(chuàng)造了對(duì)要素的需求從而創(chuàng)造了要素市場(chǎng)。從一個(gè)不存在要素市場(chǎng)的市場(chǎng)中突然冒出一個(gè)要素市場(chǎng)，這真是“驚險(xiǎn)的一跳”。表面看來(lái)，當(dāng)要素所有者將要素轉(zhuǎn)讓給者支配時(shí)，他自己就失去了親自組織生產(chǎn)的機(jī)會(huì)，也就失去了跟別人交換產(chǎn)品的機(jī)會(huì)，這不就是科斯所闡述的張五常所理解的用要素市場(chǎng)代替了產(chǎn)品市場(chǎng)嗎？從企業(yè)本質(zhì)的角度來(lái)講，無(wú)論是科斯所說(shuō)的企業(yè)是對(duì)市場(chǎng)的替代，還是張五常所理解的企業(yè)是用要素市場(chǎng)去替代產(chǎn)品市場(chǎng)，都是站不住腳的。企業(yè)的出現(xiàn)不僅沒(méi)有替代（產(chǎn)品）市場(chǎng)，反而創(chuàng)造出了新的（要素）市場(chǎng)，這一解釋與日益繁榮的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是相符的。只有兩個(gè)企業(yè)縱向一體化時(shí)，才可以說(shuō)是用企業(yè)替代了市場(chǎng)，或者說(shuō)是用要素市場(chǎng)替代了產(chǎn)品市場(chǎng)，但那己經(jīng)是企業(yè)出現(xiàn)以后的事了。

3 企業(yè)出現(xiàn)的解釋——對(duì)科斯的質(zhì)疑

科斯從交易費(fèi)用的角度解釋了企業(yè)的起源問(wèn)題，認(rèn)為當(dāng)用企業(yè)組織交易的費(fèi)用小于用市場(chǎng)組織交易的費(fèi)用時(shí)，企業(yè)就出現(xiàn)了。斯密強(qiáng)調(diào)分工的好處，用市場(chǎng)協(xié)調(diào)分工會(huì)遇到困難，企業(yè)的出現(xiàn)就是用來(lái)協(xié)調(diào)分工的?？扑梗?937年）明確否定了這一觀點(diǎn)：市場(chǎng)本身就是用來(lái)協(xié)調(diào)分工的，根本無(wú)需企業(yè)多此一舉。馬克思認(rèn)為：企業(yè)的出現(xiàn)是與資本主義生產(chǎn)關(guān)系聯(lián)系在一起的，企業(yè)在生產(chǎn)的過(guò)程中可以擴(kuò)大自己的規(guī)模。

我們假定三個(gè)人達(dá)成一個(gè)契約：甲成為科斯式的“權(quán)威”，乙和丙將自己的勞動(dòng)力轉(zhuǎn)讓給甲，在甲的指揮下進(jìn)行生產(chǎn)。生產(chǎn)完成后，三種產(chǎn)品在甲、乙、丙三人之間進(jìn)行交易（或分配）。這樣一個(gè)“企業(yè)”確實(shí)大大節(jié)省了交易費(fèi)用，但同時(shí)這又向我們提出了一個(gè)更加深刻的問(wèn)題：這是一個(gè)真正意義上的企業(yè)嗎？初看起來(lái)，乙和丙將主產(chǎn)要素轉(zhuǎn)讓給甲，由甲指揮生產(chǎn)，這似乎己經(jīng)符合了企業(yè)“雇傭勞動(dòng)”的定義。但稍加思索不難發(fā)現(xiàn)，這樣一個(gè)所謂的“企業(yè)”只不過(guò)是一個(gè)封閉的組織——與外界沒(méi)有能量交換，生產(chǎn)只是為了“企業(yè)”內(nèi)部員工的消費(fèi)。我們當(dāng)然可以認(rèn)為這個(gè)企業(yè)會(huì)把多余的產(chǎn)品拿出去跟別人交換，但這種偶然的交換——就像個(gè)人或家庭之間的偶然交換一樣，絕不可能便之成為一個(gè)真正意義上的企業(yè)?；蛘?，這個(gè)“企業(yè)”除了自己消費(fèi)之外，也專門從事與別人交換的業(yè)務(wù)。但可以肯定的是，這種交換純粹是為了生理或生活上的需要而不是贏利的需要。因?yàn)樵谶@種初級(jí)社會(huì)中，儲(chǔ)存過(guò)多的產(chǎn)品是沒(méi)有任何價(jià)值的——只會(huì)導(dǎo)致腐爛。我們姑且遵從這一假定，即這個(gè)“企業(yè)”也專門從事與別人交換的業(yè)務(wù)，當(dāng)它發(fā)現(xiàn)有些交易需求又不能夠互補(bǔ)時(shí)——交易費(fèi)用過(guò)高，按照科斯的想法，它又會(huì)去擴(kuò)大“企業(yè)”規(guī)模，把交易費(fèi)用過(guò)高的市場(chǎng)交易內(nèi)部化，如此下去，這個(gè)“企業(yè)”的規(guī)模會(huì)不斷擴(kuò)張，直到所有的交易都可以輕而易舉地在“企業(yè)”內(nèi)部完成為止?？磥?lái)在這里，科斯的“交易費(fèi)用”對(duì)“企業(yè)”規(guī)模的解釋是相當(dāng)有力的?？墒沁@是一個(gè)真正的企業(yè)嗎？與其說(shuō)是一個(gè)企業(yè)，還不如說(shuō)它是一個(gè)社會(huì)，或者說(shuō)它是一個(gè)全能的“人”，這個(gè)“人”能夠根據(jù)自己的需求合理安排生產(chǎn)自己所需要的一切，基本上不需要與外部發(fā)生聯(lián)系。

貨幣與信用的出現(xiàn)是企業(yè)大規(guī)模產(chǎn)生的先決條件。經(jīng)濟(jì)社會(huì)由自給自足發(fā)展到以家庭為經(jīng)營(yíng)單位的分工貿(mào)易，人們?cè)诜止づc貿(mào)易中發(fā)現(xiàn)了獲利的機(jī)會(huì)。但是離開(kāi)了貨幣，這種獲利的機(jī)會(huì)是無(wú)法被人們抓住的。正如亞當(dāng)·斯密（1776年）所說(shuō)，只有金銀才是財(cái)富積累的惟一手段。貨幣的產(chǎn)生使得企業(yè)家能夠?qū)⑹袌?chǎng)中的價(jià)差轉(zhuǎn)化為貨幣形式的利潤(rùn)，使財(cái)富的積累成為可能。因此，結(jié)論是：企業(yè)的產(chǎn)生與貨幣有著天然的密不可分的關(guān)系，貨幣的產(chǎn)生催化了企業(yè)的產(chǎn)生。驅(qū)逐利潤(rùn)的本質(zhì)而不是節(jié)約交易費(fèi)用使企業(yè)從市場(chǎng)中孕育而生，科斯的觀點(diǎn)是一種本末倒置的看法?？扑沟摹敖灰踪M(fèi)用”與其說(shuō)是用來(lái)解釋企業(yè)產(chǎn)生的不如說(shuō)是用來(lái)解釋企業(yè)之所以合并的。

4 結(jié)語(yǔ)

企業(yè)的出現(xiàn)不是替代了（產(chǎn)品）市場(chǎng)，而是創(chuàng)造了一個(gè)新的（要素）市場(chǎng)，企業(yè)絕不是為了節(jié)省交易費(fèi)用才出現(xiàn)的（雖然節(jié)省交易費(fèi)用可以增加一些利潤(rùn)），對(duì)利潤(rùn)無(wú)止境的驅(qū)逐才是企業(yè)的本質(zhì)。信用貨幣是積累財(cái)富的唯一手段，是企業(yè)產(chǎn)生的先決條件。離開(kāi)了代表財(cái)富的貨幣，是無(wú)法理解企業(yè)的起源的?？扑沟钠髽I(yè)理論使企業(yè)一下子跳出了新古典的神秘“黑匣子”，但神秘的色彩依然揮之不去。當(dāng)我們摘下有色眼鏡而用一種審視的目光去面對(duì)他的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)，使“天使”神秘的不是“天使”神秘的光環(huán)，而是我們的無(wú)知。

參考文獻(xiàn)

1 錢穎一.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)與中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革[M].北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，2003

篇10

中圖分類號(hào)：F74 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1008-4428（2016）08-106 -02

一、引言

自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展迅速，隨著中小企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大與進(jìn)步，管理者的素質(zhì)與能力也有了很大的提高，擁有了一定的專業(yè)外貿(mào)人才和強(qiáng)有力的技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)能力，出口產(chǎn)品也逐漸從單一性轉(zhuǎn)向?yàn)槎鄻有?。央視?cái)經(jīng)根據(jù)海關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2015年，我國(guó)貨物貿(mào)易出口總值14.14萬(wàn)億元，其中中小企業(yè)出口總額為9.1萬(wàn)億元，占出口總額的64%。然而在伴隨著中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易體系的逐漸完善的過(guò)程中，一些發(fā)展瓶頸也逐漸顯露。我們根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)2015年我國(guó)貨物貿(mào)易出口總值比2014年出口貿(mào)易總值仍然有所下降。

伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國(guó)中小企業(yè)雖然較之前了很大進(jìn)步，但從理性上來(lái)看，不論是學(xué)術(shù)中將中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易與綠色發(fā)展相結(jié)合的探究還是具體現(xiàn)實(shí)中將二者結(jié)合的實(shí)踐都存在意識(shí)缺乏或不給予足夠重視的現(xiàn)象，中小企業(yè)在對(duì)外貿(mào)易過(guò)程中的環(huán)境問(wèn)題越來(lái)越明顯地暴露出來(lái)，已經(jīng)對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)造成日益嚴(yán)重的影響。為突破中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展新瓶頸，適應(yīng)國(guó)內(nèi)外環(huán)境發(fā)展的行情，必須走一條適應(yīng)時(shí)展新潮流的道路――綠色發(fā)展。所謂中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易的綠色發(fā)展道路，就是讓綠色發(fā)展這一新理念貫穿于中小企業(yè)價(jià)值觀，規(guī)范著中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的戰(zhàn)略制定、目標(biāo)、重點(diǎn)、階段和相應(yīng)的策略。簡(jiǎn)單地說(shuō)，中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易的綠色發(fā)展道路就是讓中小企業(yè)以綠色發(fā)展新思路作為指導(dǎo)思想。

本文將中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易與綠色發(fā)展結(jié)合起來(lái)，通過(guò)詳細(xì)分析國(guó)內(nèi)外環(huán)境指出當(dāng)代綠色發(fā)展已成為刺激中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易持續(xù)健康發(fā)展迫切需要的新思路、新道路，并對(duì)如何落實(shí)對(duì)外貿(mào)易綠色發(fā)展的具體措施進(jìn)行探討。

二、適應(yīng)國(guó)內(nèi)外發(fā)展潮流：積極倡導(dǎo)綠色發(fā)展新理念

（一）從本國(guó)角度來(lái)看

“十一五”規(guī)劃以來(lái)，我國(guó)大力倡導(dǎo)綠色發(fā)展，堅(jiān)持綠色富國(guó)、綠色惠民，堅(jiān)持人與自然和諧共處，堅(jiān)持推進(jìn)傳統(tǒng)行業(yè)的綠色改造，推動(dòng)建立綠色低碳循環(huán)發(fā)展產(chǎn)業(yè)體系，鼓勵(lì)企業(yè)工藝裝備更新之外，發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)。我國(guó)大力倡導(dǎo)走綠色發(fā)展道路，在經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展中綠色經(jīng)濟(jì)處于主動(dòng)和有利的位置?！敖鹕姐y山，不如綠水青山”，這句話是今年兩會(huì)代表委員們熱議的綠色發(fā)展理念。作為“五大發(fā)展理念”之一，綠色發(fā)展已經(jīng)成為我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)全局的一個(gè)重要理念。當(dāng)代中小企業(yè)在發(fā)展對(duì)外貿(mào)易過(guò)程中應(yīng)當(dāng)有效地與綠色發(fā)展相結(jié)合，遵循本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，這既是響應(yīng)國(guó)家綠色發(fā)展的必由之路，也是促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、升級(jí)、發(fā)展的必然選擇。

（二）從國(guó)際角度來(lái)看

隨著工業(yè)發(fā)展加速，經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，環(huán)境與貿(mào)易的問(wèn)題日益突出，綠色貿(mào)易壁壘自20世紀(jì)80年代應(yīng)運(yùn)而生，隨后得到不斷發(fā)展，現(xiàn)已成為限制我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易的重要阻礙。所謂綠色貿(mào)易壁壘就是環(huán)境壁壘，是指在國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域中，一些發(fā)達(dá)國(guó)家憑借其科技優(yōu)勢(shì)，以保護(hù)環(huán)境和人類健康為目的，通過(guò)立法，制定繁雜的環(huán)保公約、法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)志等形式對(duì)國(guó)外商品進(jìn)行的準(zhǔn)入限制，它屬于一種新的非關(guān)稅壁壘形式，已經(jīng)逐步成為國(guó)際貿(mào)易政策措施的重要組成部分。綠色壁壘使得出口產(chǎn)品的各個(gè)流程成本增加，規(guī)模較小的中小企業(yè)不能將出口產(chǎn)品內(nèi)部化，出口市場(chǎng)份額、貿(mào)易機(jī)會(huì)、企業(yè)和商品信譽(yù)等方面都產(chǎn)生了很大的不利影響。尤其是中小企在對(duì)外貿(mào)易過(guò)程中，從資金和技術(shù)上難以使出口商品環(huán)境成本內(nèi)部化，這樣就改變了以往的貿(mào)易條件和比較競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。綠色壁壘的產(chǎn)生無(wú)疑是對(duì)我國(guó)缺乏綠色發(fā)展意識(shí)的中小企業(yè)發(fā)展對(duì)外貿(mào)易的嚴(yán)重打擊。

三、中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易綠色發(fā)展道路的實(shí)施

現(xiàn)如今仍有很多中小企業(yè)在對(duì)外貿(mào)易過(guò)程中沒(méi)有樹(shù)立正確的觀念，把擴(kuò)大對(duì)外銷售作為第一理念，缺乏對(duì)外貿(mào)易綠色發(fā)展理念的認(rèn)識(shí)。要想促進(jìn)中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易順應(yīng)時(shí)代潮流，破除發(fā)展新障礙，必須堅(jiān)持走可持續(xù)發(fā)展道路，走綠色發(fā)展道路，這是帶動(dòng)中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的自身需要和必然選擇。具體實(shí)施方案如下：

（一）牢固樹(shù)立綠色發(fā)展理念并積極發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)

綠色理念對(duì)貿(mào)易發(fā)展有重要的指導(dǎo)作用，中小企業(yè)要想促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的新發(fā)展，必須牢固樹(shù)立綠色發(fā)展理念，并將這一理念貫徹、落實(shí)到對(duì)外貿(mào)易的各個(gè)環(huán)節(jié)，發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)。綠色貿(mào)易壁壘成為我國(guó)中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展阻礙的這一事實(shí)已無(wú)法改變，那么中小企業(yè)可以充分利用這次挑戰(zhàn)帶來(lái)的機(jī)遇，提高中小企業(yè)的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，大力倡導(dǎo)并發(fā)展企業(yè)的綠色發(fā)展，在生產(chǎn)、管理和服務(wù)過(guò)程中彰顯人性化，讓綠色成為中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易的一大特色。與其同時(shí)，政府要在中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易綠色發(fā)展道路中充分發(fā)揮這只有形的手，給企業(yè)一定的引導(dǎo)和支持。

（二）中小企業(yè)進(jìn)一步自我完善，優(yōu)化出口商品結(jié)構(gòu)

中小企業(yè)在管理者素質(zhì)與能力、專業(yè)人才與技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)能力有所提高的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善自我。要充分、及時(shí)、準(zhǔn)確地了解國(guó)外實(shí)行的綠色壁壘的實(shí)時(shí)信息以及發(fā)展的動(dòng)態(tài)，充分做好迎接綠色壁壘的準(zhǔn)備，讓綠色壁壘成為中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的一個(gè)機(jī)遇。尤其是中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易的領(lǐng)導(dǎo)要率先樹(shù)立綠色發(fā)展意識(shí)，抓住機(jī)遇，帶動(dòng)全體員工為企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)把好關(guān)，全面提高中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的效率和能力。在優(yōu)化出口商品的結(jié)構(gòu)上要樹(shù)立創(chuàng)新意識(shí)，尤其是技術(shù)創(chuàng)新方面，優(yōu)化并提高出口產(chǎn)品的質(zhì)量和出口產(chǎn)品的各個(gè)環(huán)節(jié)。環(huán)節(jié)包括研制開(kāi)發(fā)、加工、包裝、運(yùn)輸、銷售、服務(wù)、廢棄物處理，讓綠色發(fā)展貫穿于這一系列環(huán)節(jié)的始終，提高出口產(chǎn)品的檔次。

（三）充分發(fā)揮中小企業(yè)外部的作用

由于中小企業(yè)在對(duì)外貿(mào)易過(guò)程中更多的是關(guān)注眼前利益而忽視長(zhǎng)遠(yuǎn)綠色發(fā)展理念的重要性，這就需要政府積極組織、宣傳或成立為引導(dǎo)和推進(jìn)中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易綠色發(fā)展的專門部門，為它們收集更多關(guān)于其他國(guó)家環(huán)境壁壘的數(shù)據(jù)和信息以及有關(guān)綠色發(fā)展的實(shí)時(shí)信息，讓中小企業(yè)在了解更多國(guó)外貿(mào)易環(huán)境的基礎(chǔ)上發(fā)展綠色貿(mào)易。同時(shí)，政府應(yīng)當(dāng)為這些中小企業(yè)給予技術(shù)、理論支持，為降低中小企業(yè)在對(duì)外貿(mào)易過(guò)程中的生產(chǎn)成本給予一定的稅收優(yōu)惠和綠色壁壘補(bǔ)貼，從而降低中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易成本，增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

中小企業(yè)外部作用除了政府，還包括各個(gè)中小企業(yè)之間的相互合作，在走對(duì)外貿(mào)易綠色發(fā)展道路的過(guò)程中，中小企業(yè)加強(qiáng)合作，有利于共同應(yīng)對(duì)國(guó)外貿(mào)易環(huán)境的挑戰(zhàn)，共同營(yíng)造綠色發(fā)展道路，在國(guó)際市場(chǎng)上樹(shù)立中小企業(yè)的綠色形象，共同突破貿(mào)易壁壘。

四、堅(jiān)持綠色發(fā)展的建設(shè)性意義

（一）順應(yīng)當(dāng)代綠色需求給中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展帶來(lái)機(jī)遇和挑戰(zhàn)

隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，人們生活水平的提高，越來(lái)越重視和關(guān)注環(huán)境問(wèn)題，許多發(fā)展中國(guó)家尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家設(shè)置的綠色壁壘正是對(duì)綠色產(chǎn)品需求增強(qiáng)的體現(xiàn)。綠色需求對(duì)中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展不僅是挑戰(zhàn)更是探索新戰(zhàn)略、促進(jìn)自身發(fā)展的新機(jī)遇。如果中小企業(yè)在對(duì)外貿(mào)易中忽視綠色發(fā)展道路，不能正確認(rèn)識(shí)綠色發(fā)展在當(dāng)代國(guó)際發(fā)展的新局面，就會(huì)被淘汰；國(guó)外消費(fèi)者需要什么產(chǎn)品，中小企業(yè)就銷售什么產(chǎn)品，既然綠色需求是國(guó)際市場(chǎng)的需求，那么中小企業(yè)就應(yīng)當(dāng)順應(yīng)此需求，為中小企業(yè)獲取利益謀求發(fā)展的機(jī)遇，如果中小企業(yè)在對(duì)外貿(mào)易中以綠色發(fā)展為導(dǎo)引并提供綠色產(chǎn)品或服務(wù)就能在未來(lái)貿(mào)易中得到迅速發(fā)展。

（二）在國(guó)際市場(chǎng)樹(shù)立中小企業(yè)綠色形象，贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易實(shí)行綠色發(fā)展戰(zhàn)略有利于在國(guó)際市場(chǎng)中樹(shù)立綠色企業(yè)的形象，拓展綠色產(chǎn)品在國(guó)際上的潛在市場(chǎng)，提高中小企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。盡管綠色產(chǎn)品的生產(chǎn)成本比較高，但是它的價(jià)格也高于同類產(chǎn)品的價(jià)格，因此它的收益也是可觀的，而且加上國(guó)際對(duì)綠色的重視，中小企業(yè)更應(yīng)該從綠色發(fā)展上實(shí)行對(duì)外貿(mào)易，讓自身跟緊世界大舞臺(tái)發(fā)展的步伐。

（三）優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)資源合理配置

中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易綠色發(fā)展道路的推行成效關(guān)系到在未來(lái)國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的話語(yǔ)權(quán)，在對(duì)外貿(mào)易發(fā)展過(guò)程中重視綠色發(fā)展戰(zhàn)略，走綠色發(fā)展道路，可以實(shí)現(xiàn)資源的合理配置，使得管理的全過(guò)程不論從最開(kāi)始的產(chǎn)品設(shè)計(jì)還是到產(chǎn)品的售后與廢棄物處理，都考慮綠色、環(huán)保，提高資源的利用效率。

五、總結(jié)

中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的最終目的就是要使自身利益最大化，實(shí)施對(duì)外貿(mào)易綠色發(fā)展道路與中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)、發(fā)展的目標(biāo)是一致的。因此各中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易應(yīng)當(dāng)積極主動(dòng)走綠色道路，克服一切發(fā)展過(guò)程中的困難，并探索出適合自身對(duì)外貿(mào)易綠色發(fā)展的思路，在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地，從而不斷促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

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