導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

財(cái)務(wù)指標(biāo)表現(xiàn)異常

首先，金雷風(fēng)電的毛利率值得考究。據(jù)悉，2011-2013年，公司風(fēng)電主軸產(chǎn)品的毛利率分別為28.29%、29.33%和30.59%。有研究報(bào)告指出，前兩年由于行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)無(wú)序，諸多企業(yè)涌入，2012年風(fēng)電產(chǎn)業(yè)鏈上的產(chǎn)品的盈利能力大幅下降。那么在這種情況下，當(dāng)年金雷風(fēng)電的風(fēng)電主軸的毛利率卻從28.29%提升至29.33%。同樣的疑問(wèn)也存在于2013年。公司招股書(shū)顯示，當(dāng)年其全部產(chǎn)品的平均售價(jià)同比下降-6.08%，而同期毛利率卻提升1.26個(gè)百分點(diǎn)至30.59%。

針對(duì)以上數(shù)據(jù)，公司表示：“公司憑借熟練的工藝生產(chǎn)技術(shù)、較高的產(chǎn)品質(zhì)量、較短的供貨期、采購(gòu)的有效控制及平衡的國(guó)內(nèi)外客戶結(jié)構(gòu)，報(bào)告期公司毛利率逐步提高并逐漸高于同行業(yè)平均的利潤(rùn)率水平。”但是，如果公司把主要原因歸咎于外銷占比提升的話，那么2013年在外銷比例較上一年同比大幅下降的情況下，當(dāng)年的毛利率又為什么仍有提升？

對(duì)比同行可以發(fā)現(xiàn)，以上解釋還是令人難以信服。從通裕重工風(fēng)電主軸的毛利率情況來(lái)看，其同期的數(shù)值分別為39.66%，28.43%，和26.28%，呈現(xiàn)逐年下滑的趨勢(shì)。有一位不愿透露姓名的業(yè)內(nèi)人士提出質(zhì)疑：“工業(yè)制造品的毛利率對(duì)其價(jià)格的敏感度比較高，所以公司的說(shuō)法其實(shí)不足以解釋在風(fēng)電產(chǎn)品價(jià)格普遍大幅下降的情況下公司的毛利率依然保持增長(zhǎng)，畢竟當(dāng)年同類企業(yè)的毛利率都有相當(dāng)幅度的下滑。”

此外，公司的費(fèi)用率也有異常。2011-2013年，公司的銷售費(fèi)用率分別為0.95%，1.19%和1.41%;管理費(fèi)用率分別3.54%，4.25%和4.30%。同期，相對(duì)應(yīng)的行業(yè)平均值為3.41%，4.00%和3.46%;以及5.45%，6.86%和7.15%?？梢?jiàn)，公司的費(fèi)用率大幅低于同行。對(duì)此，公司的解釋為：“管理費(fèi)用率比同行業(yè)平均值低，主要是由于研發(fā)費(fèi)用歸集差異、職工工資水平地域差異造成的。”

這點(diǎn)頗為引人關(guān)注。首先，有的企業(yè)會(huì)計(jì)政策比較保守，對(duì)于研發(fā)費(fèi)用盡量將其費(fèi)用化;而某些企業(yè)則出于各種原因會(huì)計(jì)處理非常激進(jìn)，想方設(shè)法將其資本化，從而壓低費(fèi)用。另外，在計(jì)算行業(yè)平均值所參照的樣本企業(yè)中，它們的資產(chǎn)規(guī)模和收入規(guī)模均比金雷風(fēng)電大不少，按理說(shuō)，其規(guī)模效應(yīng)應(yīng)該更能體現(xiàn)，對(duì)費(fèi)用的攤薄也應(yīng)該更充分才是。但事實(shí)卻正好相反?；谝陨蟽煞矫嬖?，公司的費(fèi)用率確實(shí)有必要商榷。

有證券業(yè)人士指出：“在現(xiàn)今的上市公司中，利用各式各樣‘財(cái)技’虛增利潤(rùn)的屢見(jiàn)不鮮。而當(dāng)投資者提出質(zhì)疑時(shí)，上市公司總有美麗的說(shuō)詞予以回應(yīng)，投資者因?yàn)楦鞣N條件限制也無(wú)法再繼續(xù)深入調(diào)查，不少投資者為此付出了沉重的代價(jià)。當(dāng)發(fā)現(xiàn)有財(cái)報(bào)有異常情況，投資者應(yīng)多加注意?！?/p>

成長(zhǎng)性有待驗(yàn)證

篇2

中圖分類號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）009-000-01

隨著國(guó)際貿(mào)易的深層次發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算工具出現(xiàn)多樣化發(fā)展趨勢(shì)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行的貿(mào)易融資方式也變得越來(lái)越復(fù)雜，貿(mào)易融資中潛在的風(fēng)險(xiǎn)隨之不斷變化。因此如何規(guī)避?chē)?guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的融資風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地獲取中間業(yè)務(wù)和融資效益，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)無(wú)疑是亟需關(guān)注的問(wèn)題。

一、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）客戶及銀行的資信風(fēng)險(xiǎn)

銀行貿(mào)易融資涉及的當(dāng)事人比較復(fù)雜，如果交易的任何一方不履行約定，都會(huì)給融資銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)即屬于客戶資信風(fēng)險(xiǎn)?？蛻舴矫娴馁Y信風(fēng)險(xiǎn)大致源于欺詐、編造虛假貿(mào)易背景等騙取銀行資金或是規(guī)模較大的企業(yè)資金鏈斷裂或資金回籠不及時(shí)使得融資款項(xiàng)面臨風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)之間通過(guò)建立行進(jìn)行國(guó)際結(jié)算，如果與銀行進(jìn)行交易的對(duì)方銀行失去了償付能力，也會(huì)給融資銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)與損失。另外，對(duì)境外客戶資信情況，銀行要給予特別關(guān)注，因?yàn)橐恍┨厥赓Q(mào)易很可能會(huì)給銀行帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)是指在國(guó)際貿(mào)易的過(guò)程中，由于匯率的變動(dòng)而導(dǎo)致以外幣計(jì)價(jià)的債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)負(fù)債的貨幣價(jià)值上下變動(dòng)，造成國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中的任何一方資產(chǎn)遭受的風(fēng)險(xiǎn)。不同幣種之間匯率的形成有復(fù)雜因素，而各國(guó)匯率政策取向各國(guó)存在差異。匯率波動(dòng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資的影響是多方面的，如放款日與還款日之間的代開(kāi)存續(xù)期內(nèi)匯率大幅度波動(dòng)，或因?yàn)閰R率波動(dòng)，客戶收匯的資金出現(xiàn)不足以償還銀行的國(guó)際貿(mào)易融資款項(xiàng)，會(huì)造成銀行資金回籠的損失，另外匯率波動(dòng)會(huì)影響客戶正常業(yè)務(wù)的開(kāi)展，也會(huì)給銀行貿(mào)易融資帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)因素。

（三）內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行內(nèi)部部管理不規(guī)范或操作方法不當(dāng)，或與銀行工作人員失誤或違規(guī)操作等因素相關(guān)而造成銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在多個(gè)方面，如未能?chē)?yán)格審核交易背景的真實(shí)性，未能充分揭示企業(yè)利用虛假交易套取銀行信用的風(fēng)險(xiǎn)；再如基于真實(shí)國(guó)際貿(mào)易背景的技術(shù)性貸款審查不嚴(yán)，審查人員素質(zhì)不高或責(zé)任心不強(qiáng)，沒(méi)有深入調(diào)查貸款人的信譽(yù)、還款能力等，就審批通過(guò)，導(dǎo)致商業(yè)銀行融資行為面臨壞賬的風(fēng)險(xiǎn)，或是對(duì)融資業(yè)務(wù)缺乏有效的信貸監(jiān)控，抑或是未能對(duì)申請(qǐng)人或擔(dān)保人進(jìn)行評(píng)價(jià)或調(diào)查評(píng)價(jià)不全面，貸款抵押缺乏保障等。再者由于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)領(lǐng)域的增加，與國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)的國(guó)際慣例、政策法規(guī)要求隨之提高，融資業(yè)務(wù)操作人員以及其與其他部門(mén)間的操作等環(huán)節(jié)都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，從而影響貿(mào)易融資的順利進(jìn)行。

二、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）資信風(fēng)險(xiǎn)防范

在客戶資信風(fēng)險(xiǎn)防范方面，交行S分行在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制來(lái)降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。將內(nèi)部控制與外部約束統(tǒng)一在一起，才能實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。隨著貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的不斷改進(jìn)，產(chǎn)品多樣化復(fù)雜化，對(duì)企業(yè)信用的審核面臨更大的挑戰(zhàn)，只有不斷的加強(qiáng)內(nèi)部控制才能有效控制貿(mào)易融資業(yè)務(wù)改進(jìn)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)客戶進(jìn)行統(tǒng)一的額度授信管理模式。根據(jù)企業(yè)的資信狀況與財(cái)務(wù)狀況來(lái)確定企業(yè)的授信額度，并分別根據(jù)授信業(yè)務(wù)的種類為客戶確定授信額度。前期調(diào)查了解融資業(yè)務(wù)是否真實(shí)，是否連續(xù)。銀行對(duì)企業(yè)的交易雙方和信用記錄都要在貸后管理中進(jìn)行一一監(jiān)督，做到事前事后予以跟蹤，減少融資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，交行S分行要建立健全的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將不同國(guó)家和地區(qū)的銀行建立評(píng)級(jí)體系，劃分銀行信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，在辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，有所借鑒參考。

（二）匯率風(fēng)險(xiǎn)防范

匯率變動(dòng)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)帶來(lái)極大的沖擊，提高匯率風(fēng)險(xiǎn)損失所占的比重，因此商業(yè)銀行應(yīng)提高對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，開(kāi)展匯率風(fēng)險(xiǎn)管理。交行S分行要建立匯率專項(xiàng)服務(wù)。定期向辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在匯率風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)提供外匯資訊，制作貿(mào)易融資業(yè)務(wù)與匯率關(guān)聯(lián)的臺(tái)賬，隨時(shí)更新貿(mào)易融資數(shù)據(jù)，設(shè)置止盈止損交易點(diǎn)，向客戶提供止盈止損的匯率觸碰提示。使客戶更及時(shí)的了解外匯資訊、向其提供有參考價(jià)值的建議，是降低貿(mào)易融資改進(jìn)后匯率風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。為了有效避免匯兌損失，可以采取遠(yuǎn)期、期權(quán)、外匯期貨等交易品種，有效控制貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行收益。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)防范

對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)尤其是操作人員的道德風(fēng)險(xiǎn)是很難控制的。由于內(nèi)部激勵(lì)等客觀原因，員工不愿意承擔(dān)與其收益不相稱的責(zé)任，導(dǎo)致內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)較大。交行S分行要完善內(nèi)控制度建設(shè)，重塑權(quán)利與責(zé)任對(duì)等的激勵(lì)機(jī)制。同時(shí)加快國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，并根據(jù)業(yè)務(wù)操作和管理需要不斷升級(jí)和完善，提高操作效率，減少人為操作差錯(cuò)。深入研究與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)，有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)；自覺(jué)遵守外匯管理法規(guī)，樹(shù)立文明經(jīng)營(yíng)的良好形象，避免外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的政策風(fēng)險(xiǎn)。再者，要加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制，制定覆蓋所有貿(mào)易融資業(yè)務(wù)崗位和環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度，全方位防范各類操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易融資人員的管理，制定規(guī)范的崗位職責(zé)、嚴(yán)格的操作規(guī)程，強(qiáng)化對(duì)單據(jù)交接審核、電文收發(fā)、信用證不符點(diǎn)提示、電傳密押及操作密碼保管等重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理，減少內(nèi)部操作方面的風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉暢，高承志.淺論國(guó)際貿(mào)易融資中的信用風(fēng)險(xiǎn)[J].黑龍江對(duì)外經(jīng)貿(mào)，2014（8）.

篇3

一、國(guó)際貿(mào)易融資的概念

商業(yè)銀行圍繞國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)為進(jìn)出口商提供的資金融通或者信用便利的總和被稱為國(guó)際貿(mào)易融資(本文簡(jiǎn)稱貿(mào)易融資)。國(guó)際貿(mào)易融資既包括中間業(yè)務(wù)又包括資產(chǎn)業(yè)務(wù)，這對(duì)商業(yè)銀行和進(jìn)出口企業(yè)都有非常積極的作用，已經(jīng)成為很多國(guó)際性銀行的重要業(yè)務(wù)之一，此項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)達(dá)程度，已被看做銀行國(guó)際化、現(xiàn)代化的重要衡量標(biāo)準(zhǔn)。

依照巴塞爾資本協(xié)議的要求以及中國(guó)人民銀行的要求，銀行的資本充足率不能小于8%，而且在這其中核心資本不能低于4%，附屬資本不能大于核心資本的10%。如果想要我國(guó)商業(yè)銀行為了做到達(dá)到資本比率要求與盈利得到雙贏，就只有在“分子政策”和“分母政策”的選擇中，選擇發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)小而盈利相對(duì)較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，并且把重點(diǎn)轉(zhuǎn)向那些對(duì)資本要求較低的中間業(yè)務(wù)以尋找發(fā)展的空間。其中融資業(yè)務(wù)是較為理想的選擇，因?yàn)樗臉I(yè)務(wù)前期屬中間業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)的中后期又屬資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是合理利用資金的方式之一，符合資金安全性、盈利性以及動(dòng)性的原則，它具有風(fēng)險(xiǎn)度低、收益率高、技術(shù)性強(qiáng)等多個(gè)特征。

商業(yè)銀行提供的國(guó)際貿(mào)易融資有各種形式，既有信用類融資，又有資產(chǎn)類融資，按照國(guó)際結(jié)算的方式進(jìn)行劃分，主要包括對(duì)信用證、托收、保函、保理、匯款、等融資產(chǎn)品。如果進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，就必須對(duì)種貿(mào)易融資產(chǎn)品和其相關(guān)的結(jié)算方式有比較充足的認(rèn)識(shí)。

二、商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)

(一)操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行發(fā)展其信用證業(yè)務(wù)和其他融資業(yè)務(wù)時(shí)，沒(méi)有對(duì)其操作過(guò)程實(shí)行嚴(yán)格的管理，或者采取有效的防預(yù)措施，就會(huì)滋生出很多監(jiān)察不力、制度不嚴(yán)、管理跟不上等操作不當(dāng)?shù)膯?wèn)題，從而造成經(jīng)濟(jì)損失。銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)主要為：貸款審查不嚴(yán)，缺乏信貸監(jiān)控系統(tǒng)以及缺乏機(jī)制來(lái)保障自身貸款。

(二)金融詐騙風(fēng)險(xiǎn)

犯罪分子經(jīng)常在結(jié)算國(guó)際貿(mào)易的過(guò)程中利用假銀行信用證、假票據(jù)來(lái)進(jìn)行金融詐騙騙取銀行資金，而出口方能夠及時(shí)收匯首要的前提條件是出運(yùn)貨物可以在有效地時(shí)間里提供單據(jù)或者完成票據(jù)提示，犯罪分子實(shí)施金融詐騙表現(xiàn)在下面幾個(gè)主要方面：假票據(jù)進(jìn)行欺詐；假信用證進(jìn)行欺詐以及軟條款信用證進(jìn)行欺詐。

(三)進(jìn)出口企業(yè)的資信風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)的總體效益不容樂(lè)觀，大多都是多開(kāi)頭戶、貸款、結(jié)算和融資押匯，因此，資信狀況非常不理想。然而，迫于對(duì)資金的需求，企業(yè)經(jīng)常鋌而走險(xiǎn)，利用打包貸款、進(jìn)出口押匯等貿(mào)易融資手段，套取銀行資金以后挪作他用，或者把出口單證提交給其他的外匯指定銀行議付，導(dǎo)致貸款資金體外循環(huán)，雖然在名義上銀行貿(mào)易融資有追索權(quán)，但是實(shí)際上與銀行信貸部門(mén)進(jìn)行依法收息一樣難度特別大，收效欠佳。

(四)內(nèi)部管理失控風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及很多風(fēng)險(xiǎn)，包括國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)融資風(fēng)險(xiǎn)管理充滿對(duì)先進(jìn)技術(shù)手段的需求，利用這些手段將銀行內(nèi)各部門(mén)間、各分行間進(jìn)行高效緊密地結(jié)合。但是，現(xiàn)在國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行在處理外匯業(yè)務(wù)的程序上還較為落后，各分支行不同之間、銀行內(nèi)各部門(mén)獨(dú)立處理業(yè)務(wù)，獨(dú)立運(yùn)行，資源共享缺乏，沒(méi)有進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，不能實(shí)現(xiàn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)、共享資源、相互制約的目的。就拿融資業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，通常是由國(guó)際業(yè)務(wù)部來(lái)控制業(yè)務(wù)操作、信貸風(fēng)險(xiǎn)以及進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展的。風(fēng)險(xiǎn)控制不僅表現(xiàn)得比較乏力，又缺少了銀行內(nèi)部間的相互制約，對(duì)于我國(guó)進(jìn)出口普遍虧損經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，如果擁有很多銀行不良債務(wù)，那么銀行貿(mào)易融資將存在巨大風(fēng)險(xiǎn)。

三、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

商業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)呈現(xiàn)復(fù)雜化、多樣化和專業(yè)化的趨勢(shì)，因此銀行應(yīng)強(qiáng)化貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制管理，建立起銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的管理控制體系和統(tǒng)一授權(quán)體系。

根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議中的風(fēng)險(xiǎn)范疇、風(fēng)險(xiǎn)處理方法的要求和內(nèi)部評(píng)級(jí)法在風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重測(cè)算和信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算等方面的應(yīng)用，建立貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系應(yīng)從如下幾個(gè)方面著手：

首先，貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系要獨(dú)立建立。因?yàn)閭鹘y(tǒng)信貸業(yè)務(wù)與貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有差異性，即使是同一家企業(yè)，他們?cè)谵k理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)和流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)也是有很大差異的。

其次，實(shí)現(xiàn)融資風(fēng)險(xiǎn)管理量化，債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)。債項(xiàng)評(píng)級(jí)主要是評(píng)定那些特定債項(xiàng)中存在的信用風(fēng)險(xiǎn)，它是銀行內(nèi)評(píng)級(jí)體系的重要內(nèi)容。債項(xiàng)評(píng)定時(shí)要注重融資業(yè)務(wù)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的評(píng)價(jià)，最后加權(quán)匯總分析。

第三，改革授信評(píng)審委員會(huì)運(yùn)作方式。目前很多商業(yè)銀行的授信評(píng)審委員會(huì)是進(jìn)行獨(dú)立評(píng)審運(yùn)作的，但是銀行還應(yīng)加強(qiáng)評(píng)委專業(yè)化、專職化，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審會(huì)成員要離開(kāi)一線崗，應(yīng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類型選擇不同領(lǐng)域的業(yè)務(wù)專家參會(huì)評(píng)審，建立競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、后評(píng)價(jià)機(jī)制等，加強(qiáng)評(píng)審人員調(diào)整。

第四，建立統(tǒng)一授權(quán)體系，樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制管理是非常必要的措施。這需要商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部不同產(chǎn)品營(yíng)銷部門(mén)、職能管理部門(mén)和不同地區(qū)的銀行分支機(jī)構(gòu)按相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求進(jìn)行統(tǒng)一管理，建立起統(tǒng)一的授信管理機(jī)制，在保證授信客戶的授信限額基礎(chǔ)上，進(jìn)行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一識(shí)別和評(píng)價(jià)，并進(jìn)行適度的風(fēng)險(xiǎn)控制。

四、結(jié)論

現(xiàn)在貿(mào)易融資市場(chǎng)不斷壯大，使得商業(yè)銀行相應(yīng)業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展；同時(shí)世界政治經(jīng)濟(jì)變幻莫測(cè)，金融危機(jī)、中東動(dòng)亂等國(guó)際因素給增加了貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)?？梢哉f(shuō)，商業(yè)銀行貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇并存，所以我們要注重全面風(fēng)險(xiǎn)的控制管理，健全貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制體系、統(tǒng)一授權(quán)體系，不斷增強(qiáng)商業(yè)銀行貿(mào)易融資的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

篇4

1．操作風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化管理不能完全反映國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)特征目前商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系和標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)際是針對(duì)銀行所有業(yè)務(wù)而設(shè)計(jì)的，因而更多的提煉了各業(yè)務(wù)種類的共性環(huán)節(jié)施加風(fēng)險(xiǎn)管理，其雖然易于推廣和統(tǒng)一，但也存在對(duì)具體業(yè)務(wù)特征反映不足，進(jìn)而無(wú)法對(duì)實(shí)際業(yè)務(wù)特殊和具體的操作隱患實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督的問(wèn)題，具有具體業(yè)務(wù)特征的操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制能力還顯不足。例如，操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)中，國(guó)際結(jié)算差錯(cuò)率、單證相符率與儲(chǔ)蓄環(huán)節(jié)的補(bǔ)打儲(chǔ)蓄憑證交易數(shù)量、異地通存通兌沖正交易數(shù)量等指標(biāo)等權(quán)重納入到各分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平評(píng)估中，而實(shí)際上，相對(duì)后者而言，國(guó)際貿(mào)易融資領(lǐng)域的監(jiān)測(cè)指標(biāo)可能具有更高的隱性損失和資金風(fēng)險(xiǎn)可能，且從性質(zhì)上看，其錯(cuò)誤也往往難以有效修正和彌補(bǔ)。此外，相對(duì)一般信貸業(yè)務(wù)而言，國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有更高的信息不對(duì)稱程度，資信審核、擔(dān)保和質(zhì)押及第二還款源管理難度較高，因而容易出現(xiàn)較高的差錯(cuò)率和違約風(fēng)險(xiǎn)，將之與一般信貸業(yè)務(wù)在相同標(biāo)準(zhǔn)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的比較，也不利于相關(guān)業(yè)務(wù)人員的管理和激勵(lì)。

2．國(guó)際貿(mào)易融資操作事故的責(zé)任追究機(jī)制有待健全國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)作為多部門(mén)、多流程的業(yè)務(wù)門(mén)類，較易出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)和事責(zé)后移的情況。這往往使得一旦出現(xiàn)操作事故或者操作風(fēng)險(xiǎn)暴露，難以清晰的進(jìn)行責(zé)任倒究，使得事后懲戒流于形式，又或者僅依據(jù)操作規(guī)范是否被違背而處罰當(dāng)前經(jīng)辦人員，形成了責(zé)任認(rèn)定不清，最終影響到銀行內(nèi)部團(tuán)結(jié)和管理效率。例如，融資業(yè)務(wù)由于伴生著豐厚的結(jié)算收益，且風(fēng)險(xiǎn)較小，貸前授信部門(mén)往往傾向于過(guò)度寬松授信，進(jìn)而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到貸后管理環(huán)節(jié)，在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的同時(shí)也伴隨了責(zé)任的轉(zhuǎn)移，最終影響業(yè)務(wù)流程的有效銜接。雖然銀行業(yè)為克服前后臺(tái)推諉和權(quán)責(zé)不清，普遍采取了責(zé)任上移即上級(jí)審批制，但依然難以克服在國(guó)際貿(mào)易融資領(lǐng)域的責(zé)任認(rèn)定和操作風(fēng)險(xiǎn)管理難度。

3．缺乏高效和分工明確的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)目前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)雖已表現(xiàn)出較好的管理效應(yīng)，但在部門(mén)間風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞、風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)作等方面還存在較多問(wèn)題。其主要表現(xiàn)在部門(mén)及機(jī)構(gòu)間操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，雖然有操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，但其僅僅局限在重大事件處理和基礎(chǔ)的管理措施及方針確定，大量的微小或日常風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容仍主要集中在各業(yè)務(wù)部門(mén)和支行，缺乏負(fù)責(zé)統(tǒng)一協(xié)調(diào)。操作風(fēng)險(xiǎn)有人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎涉及到銀行的各個(gè)職能部門(mén)。從目前管理來(lái)看，不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同的部門(mén)負(fù)責(zé)，比如安全保衛(wèi)部門(mén)負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)方面和外部人欺詐的操作風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控部門(mén)負(fù)責(zé)常規(guī)業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部人管理，科技部門(mén)負(fù)責(zé)系統(tǒng)及軟硬件方面的風(fēng)險(xiǎn)管理。但在實(shí)際國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理中，有時(shí)又需要依照業(yè)務(wù)流程而非風(fēng)險(xiǎn)因子來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理職能劃分，像貸前和貸中風(fēng)險(xiǎn)歸入信貸部門(mén)，結(jié)算環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)隱患屬于國(guó)際業(yè)務(wù)部和結(jié)算中心，貸后管理又更多的應(yīng)納入到會(huì)計(jì)部門(mén)，這種條塊分割的業(yè)務(wù)管理需求造成了部門(mén)間職能重疊或者空白，也導(dǎo)致不同職能部門(mén)之間難以進(jìn)行明確的責(zé)任劃分和有效的溝通，進(jìn)而產(chǎn)生致政出多門(mén)、各自為政的混亂管理局面，使操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺乏整體性和協(xié)調(diào)性。

二、國(guó)際貿(mào)易融資操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系優(yōu)化的對(duì)策和建議

以下對(duì)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出一些建議，期望能夠?qū)μ岣呱虡I(yè)銀行融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保證國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供幫助和有價(jià)值的啟示。

1．構(gòu)建業(yè)務(wù)導(dǎo)向的國(guó)際貿(mào)易融資操作風(fēng)險(xiǎn)專有管理架構(gòu)目前商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)，雖然可以發(fā)揮管理成本低、信息傳遞通暢、管理體系成熟的優(yōu)勢(shì)，但在涉及多部門(mén)的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)領(lǐng)域，也突出暴露了其職能邊界不清、管理存在空當(dāng)、管理效率低下的問(wèn)題。因此有必要成立一個(gè)專門(mén)針對(duì)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)，打破目前層級(jí)管理結(jié)構(gòu),構(gòu)筑垂直的、報(bào)告線路清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控組織結(jié)構(gòu)。其要獨(dú)立于當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)結(jié)構(gòu)，并獨(dú)立的領(lǐng)導(dǎo)及控制涉及國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的全部風(fēng)險(xiǎn)管理及審計(jì)活動(dòng)。這種獨(dú)立性具體應(yīng)體現(xiàn)在對(duì)人員的垂直管理和資源的統(tǒng)一配置上,同時(shí)體現(xiàn)在報(bào)告線路的通暢無(wú)阻上。可考慮由總會(huì)計(jì)師或?qū)徲?jì)總監(jiān)任融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主席，在現(xiàn)有職權(quán)范圍內(nèi)能夠越過(guò)實(shí)際業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)直接實(shí)現(xiàn)融資業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)控。下轄的專職風(fēng)險(xiǎn)管理人員有權(quán)進(jìn)駐主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域與客戶經(jīng)理“雙向作業(yè)”,體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程的“全程滲透”及跟進(jìn),這樣可有利于決策層對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)真實(shí)信息的獲取,并能夠及時(shí)制定和調(diào)整對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的控制措施。

2．進(jìn)一步健全和完善風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)考核機(jī)制科學(xué)合理的業(yè)績(jī)考核和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要支撐。為此，融資業(yè)務(wù)部門(mén)必須切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念，在對(duì)部門(mén)員工的考核上，結(jié)合融資業(yè)務(wù)的具體特征，積極推進(jìn)使用經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的利潤(rùn)或收益指標(biāo)，處理好適度壓力與科學(xué)有效的規(guī)則設(shè)定的關(guān)系，科學(xué)設(shè)置規(guī)范合規(guī)與操作風(fēng)險(xiǎn)考核內(nèi)容在業(yè)績(jī)考核體系中的權(quán)重，正確處理業(yè)務(wù)拓展、業(yè)務(wù)熟練、業(yè)務(wù)量與風(fēng)險(xiǎn)防范之間的關(guān)系，尋找發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)的平衡點(diǎn)，消除因績(jī)效考核辦法的不合理和扭曲的激勵(lì)機(jī)制所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)隱患。積極推行融資風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)業(yè)務(wù)行為與員工績(jī)效考核掛鉤的激勵(lì)方案，對(duì)發(fā)現(xiàn)重大操作隱患或重大違規(guī)行為、成功堵截案件以及對(duì)完善案件防控機(jī)制建設(shè)有重要貢獻(xiàn)的員工，應(yīng)在考核中予以體現(xiàn)。通過(guò)科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制使各級(jí)員工克服重業(yè)務(wù)、輕管理的思想束縛，從思想上端正經(jīng)營(yíng)考核與風(fēng)險(xiǎn)防控的辯證關(guān)系，在行動(dòng)上推動(dòng)制度從墻上或手冊(cè)中走出來(lái)，變?yōu)閸徫粡?qiáng)制性的約束力。

3．進(jìn)一步加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)管理進(jìn)一步完善操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，集中資源進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)的上傳下達(dá)傳遞渠道建設(shè)，簡(jiǎn)化上報(bào)手續(xù)，優(yōu)化報(bào)送效率，努力做到基層業(yè)務(wù)單位出現(xiàn)操作違規(guī)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)異常，可以在一個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)告到風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的最高管理層面上，同時(shí)努力提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告質(zhì)量，做到不隱瞞、不夸大，在分行內(nèi)部成立專門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)監(jiān)測(cè)部門(mén)，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的自我監(jiān)測(cè)預(yù)警和量化分析，密切關(guān)注行內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理動(dòng)態(tài)，注重執(zhí)行層面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、分析和上報(bào)匯總。做到對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及表現(xiàn)形式，識(shí)別每一重要業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的概率、頻率、重要性、可能性及風(fēng)險(xiǎn)所造成的危害。力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)能夠在業(yè)務(wù)開(kāi)展前，就測(cè)定出預(yù)期和隱性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并能夠在業(yè)務(wù)發(fā)生后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)。進(jìn)而以此為基礎(chǔ)強(qiáng)化控制措施，有效防控各類操作風(fēng)險(xiǎn)及案件事故的發(fā)生。

篇5

近年來(lái)，溫州國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量呈現(xiàn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，貿(mào)易融資年度余額也呈倍數(shù)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。2009年的12月份貿(mào)易融資余額更比2005年增長(zhǎng)了618%。具體數(shù)據(jù)如表1所示。

2009年，貿(mào)易融資余額達(dá)到創(chuàng)記錄的10.26億美元，僅占當(dāng)年銀行本外幣貸款余額的1.34%，占當(dāng)年進(jìn)出口總額的7.7%。從國(guó)際銀行業(yè)看，貿(mào)易融資一般占銀行信貸的20%以上，發(fā)展中市場(chǎng)的貿(mào)易融資約占進(jìn)出口總額的1/6。這說(shuō)明，國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在溫州得到一定的發(fā)展，但同高速增長(zhǎng)的進(jìn)出口貿(mào)易相比仍相對(duì)滯后。這也說(shuō)明了溫州貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有較大的發(fā)展空間，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在巨大的市場(chǎng)潛力。

溫州開(kāi)展國(guó)際結(jié)算和國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行主要以中資大型商業(yè)銀行為主（中國(guó)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行），輔以中資中型銀行（中信銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、民生銀行）。中資小銀行如浙商銀行、溫州銀行、農(nóng)村信用合作社開(kāi)展極少量國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

溫州國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

近些年，溫州商業(yè)銀行貿(mào)易融資不良率維持較低水平，遠(yuǎn)低于一般貸款不良率。溫州商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資不良率較之全國(guó)來(lái)說(shuō)是偏低的，這與溫州相對(duì)良好的金融生態(tài)環(huán)境也有關(guān)系。但是隨著國(guó)際貿(mào)易融資的快速發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)還是不容忽視。并且較之發(fā)達(dá)國(guó)家銀行，溫州商業(yè)銀行的國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理還是存在不足之處。

（一）溫州商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程模式有待完善

在銀行實(shí)務(wù)中，不同的銀行對(duì)于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制模式不同，同一銀行在不同時(shí)期采取的風(fēng)險(xiǎn)控制手段也不同。風(fēng)險(xiǎn)控制模式的選擇和設(shè)置主要應(yīng)看該模式是否靈活，在能夠適應(yīng)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)的同時(shí)，是否有效地增強(qiáng)控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。

1.部門(mén)管理模式。溫州大部分

商業(yè)銀行（包含貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量最大的中資大型商業(yè)銀行）都是采用以下管理模式，即國(guó)際貿(mào)易融資的操作管理由信貸管理、授信審批、公司業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)等多個(gè)部門(mén)分工協(xié)作完成。此種分部門(mén)分工協(xié)作的管理模式，加強(qiáng)了銀行部門(mén)之間、位之間的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，但是也存在一些缺點(diǎn)，即這種模式對(duì)各部門(mén)之間的協(xié)調(diào)與合作要求較高，業(yè)務(wù)銜接方面容易出現(xiàn)問(wèn)題，容易影響整體競(jìng)爭(zhēng)力的發(fā)揮。同時(shí)，大部分銀行由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理，而風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)人員對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資專業(yè)知識(shí)了解不夠深入從而造成風(fēng)險(xiǎn)管理有時(shí)候有失偏頗。

2.授信管理模式。溫州大部分商業(yè)銀行主要采用將國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理模式。目前，銀行對(duì)客戶授信額度的審批更多注重財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債、抵押擔(dān)保等，而對(duì)貿(mào)易現(xiàn)金流等體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)的數(shù)據(jù)資料，關(guān)注產(chǎn)品的市場(chǎng)狀況、銷售的分布等具體因素關(guān)注不夠，也就是貿(mào)易融資授信的實(shí)效性和靈活性還不夠。

（二）事前、事中、事后控制有待完善

事前控制主要包括貿(mào)易背景真實(shí)性、客戶資信狀況的調(diào)查、審查、審批等控制措施。很多銀行常常比較重視對(duì)國(guó)內(nèi)客戶的資信調(diào)查，但對(duì)國(guó)外貿(mào)易商、國(guó)外銀行的資信缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制手段。很多銀行貸前授信更關(guān)注的是企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押物，沒(méi)有對(duì)企業(yè)的貿(mào)易背景和上下游情況進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查。目前，溫州部分企業(yè)利用假貿(mào)易融資來(lái)套取資金進(jìn)入樓市、股市，給銀行帶來(lái)很大的金融風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，近幾年溫州轉(zhuǎn)口貿(mào)易發(fā)展迅速，而轉(zhuǎn)口貿(mào)易下貿(mào)易真實(shí)性很難監(jiān)管。同時(shí)，近些年來(lái)國(guó)際大宗商品價(jià)格波動(dòng)頻繁，銀行相關(guān)人員需要對(duì)融資企業(yè)的產(chǎn)品緊緊盯住，否則容易造成風(fēng)險(xiǎn)。但是在真正實(shí)施中，緊緊“盯”住有難度。

事中控制主要包括對(duì)擔(dān)保的合法性和有效性，對(duì)申請(qǐng)材料和合同的真實(shí)性和完備性，對(duì)貸款金額、利率、期限的合規(guī)性等方面的審查、審批等控制制度和措施。溫州有些進(jìn)出口企業(yè)融資擔(dān)保合法性、有效性不足。信用證項(xiàng)下銀行對(duì)信用證收匯期限監(jiān)管不到位造成表外信用證變?yōu)楸韮?nèi)信用證，從而使銀行遭受風(fēng)險(xiǎn)。

事后控制主要包括對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和交易進(jìn)展情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，建立對(duì)物流、單據(jù)流和資金流的跟蹤監(jiān)控制。貸后管理中，多數(shù)銀行主要是通過(guò)資金流、單據(jù)流實(shí)施國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后監(jiān)控，但對(duì)物流的監(jiān)控手段較少。特別是溫州近些年轉(zhuǎn)口貿(mào)易發(fā)展迅速，此種方式下物流監(jiān)控難度更大。

促進(jìn)溫州商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）建立科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制

銀行需要系統(tǒng)地梳理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理流程，對(duì)流程中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)排查，有必要針對(duì)不可接受風(fēng)險(xiǎn)制定控制措施。在系統(tǒng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的全面控制；從零散的、靜態(tài)的、被動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施向建立系統(tǒng)的、動(dòng)態(tài)的、主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變，向監(jiān)管部門(mén)、社會(huì)、市場(chǎng)提供一套透明的、規(guī)范的、可驗(yàn)證的控制體系。

（二）打造風(fēng)險(xiǎn)文化

努力營(yíng)造“誠(chéng)實(shí)守信、審慎科學(xué)”的風(fēng)險(xiǎn)文化，認(rèn)真做好每一筆國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。銀行要引導(dǎo)員工樹(shù)立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)同感。倡導(dǎo)用理念統(tǒng)一人，用制度約束人，用文化培養(yǎng)人，建設(shè)一支高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。銀行要強(qiáng)化制度執(zhí)行力，嚴(yán)格防范道德風(fēng)險(xiǎn)隱患，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)真正融入每個(gè)部門(mén)、每位員工的行為規(guī)范中。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和評(píng)價(jià)機(jī)制

1.改革授信管理制度?？蛻羰谛蓬~度的審批不能僅僅注重財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債、抵押擔(dān)保等，應(yīng)更關(guān)注貿(mào)易現(xiàn)金流等體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)的數(shù)據(jù)資料，關(guān)注產(chǎn)品的市場(chǎng)狀況、銷售的分布等具體因素。同時(shí)，需要加強(qiáng)貿(mào)易融資授信的時(shí)效性和靈活性，快捷的審批流程是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵。對(duì)于單筆金額較大的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，可以通過(guò)參與企業(yè)的貿(mào)易流程來(lái)確定臨時(shí)授信額度。根據(jù)業(yè)務(wù)類型不同，風(fēng)險(xiǎn)度不同，可以調(diào)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。摒棄“重貸前、輕貸后”的慣性思維，通過(guò)實(shí)施授信的執(zhí)行情況和使用效率評(píng)價(jià)，加強(qiáng)對(duì)貸后管理的監(jiān)控。

2.加強(qiáng)事前、事中、事后貸款控制。在事前貸款控制中，銀行需要對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)有更嚴(yán)格的評(píng)估制度。加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)控，對(duì)大宗商品價(jià)格、行業(yè)景氣度等保持時(shí)時(shí)跟蹤。同時(shí)增強(qiáng)對(duì)國(guó)外貿(mào)易商、國(guó)外銀行的資信調(diào)查，提高事前控制力度。這類資信資料可通過(guò)專門(mén)的咨詢公司進(jìn)行，以及通過(guò)行調(diào)查國(guó)外客戶資信情況。要建立產(chǎn)品評(píng)價(jià)系統(tǒng)。對(duì)每一業(yè)務(wù)種類的融資業(yè)務(wù)，研究其各自系統(tǒng)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)因素，盡量使用定量分析與定性分析相結(jié)合的辦法，做到既科學(xué)又靈活。大宗商品價(jià)格波動(dòng)比較頻繁，有時(shí)波幅比較大。銀行一定要密切關(guān)注商品價(jià)格，不僅要關(guān)注當(dāng)前的價(jià)位，還要進(jìn)行歷史數(shù)據(jù)比較，并且對(duì)未來(lái)的走勢(shì)做出判斷。

辦理融資后，應(yīng)當(dāng)聯(lián)合會(huì)計(jì)部門(mén)共同把關(guān)，監(jiān)督其資金的使用方向，防止企業(yè)將資金挪作他用，要緊盯風(fēng)險(xiǎn)敞口。同時(shí)積極參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，幫助企業(yè)組織好生產(chǎn)、發(fā)運(yùn)、資金運(yùn)用等環(huán)節(jié)。跟蹤監(jiān)督基本客戶的進(jìn)出口授信額度，實(shí)行分級(jí)管理權(quán)限、完善業(yè)務(wù)操作規(guī)程。在事后控制上要增加對(duì)資金流、物流的管理。事后控制可以著手增強(qiáng)對(duì)物流的監(jiān)控，建立對(duì)物流、單據(jù)流和資金流的跟蹤監(jiān)控制。對(duì)物流的監(jiān)控，可通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查客戶備貨、生產(chǎn)過(guò)程、跟蹤了解貨物出運(yùn)、到港及提貨情況進(jìn)行物流監(jiān)管。必要時(shí)可以引入第三方監(jiān)管方式，如與船代公司、港口或者倉(cāng)儲(chǔ)公司、物流公司合作，代替銀行進(jìn)行質(zhì)押物的監(jiān)管和處理，以降低銀行成本和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，銀行要加強(qiáng)對(duì)授信使用的評(píng)價(jià)。

3.建立科學(xué)、客觀的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)金流量是國(guó)際貿(mào)易融資還款的第一來(lái)源，對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)可多參考其結(jié)算量大小，并考察其業(yè)務(wù)往來(lái)中的客戶業(yè)務(wù)能力、交易對(duì)手資源及客戶履約的信用記錄等，因地制宜地建立科學(xué)、客觀的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。

4.建立專業(yè)評(píng)審機(jī)構(gòu)。鑒于國(guó)際貿(mào)易融資有別于一般貸款的特殊性和專業(yè)性，銀行國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)不斷提高專業(yè)能力和水平，實(shí)施專業(yè)評(píng)審，打造貿(mào)易融資評(píng)審委員會(huì)，提升提高評(píng)審人員的專業(yè)能力和水平，進(jìn)而逐步形成“專家型”評(píng)審。

（四）改善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制的技術(shù)手段

銀行需要改善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制的技術(shù)手段，加強(qiáng)各業(yè)務(wù)決策層次的合作，實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)預(yù)警，化解風(fēng)險(xiǎn)?？梢砸M(jìn)成熟安全的信息技術(shù)，全面構(gòu)造商業(yè)銀行統(tǒng)一的管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、決策支持系統(tǒng)。此系統(tǒng)可以覆蓋銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)前、中、后臺(tái)全過(guò)程操作，以及業(yè)務(wù)調(diào)查、執(zhí)行和資金劃撥的權(quán)限控制，將風(fēng)險(xiǎn)控制從事后監(jiān)測(cè)轉(zhuǎn)為實(shí)時(shí)監(jiān)控，能及時(shí)預(yù)警。通過(guò)銀行決策系統(tǒng)和支持系統(tǒng)能提高業(yè)務(wù)部門(mén)綜合分析國(guó)家經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)和金融政策的能力，加強(qiáng)對(duì)客戶技術(shù)、產(chǎn)品的生命周期預(yù)測(cè)；通過(guò)建立信息化的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)可以使得銀行內(nèi)部人員的違規(guī)行為在計(jì)算機(jī)技術(shù)限制下無(wú)法操作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。

（五）和信保公司加強(qiáng)合作并轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)

聯(lián)合中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司的短期出口信用保險(xiǎn)，通過(guò)同出口企業(yè)的協(xié)商與參保將有關(guān)保險(xiǎn)賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓至銀行，確保銀行貿(mào)易融資的安全。針對(duì)溫州企業(yè)以中小企業(yè)為主，而中小企業(yè)又存在自身信用不足的問(wèn)題，與保險(xiǎn)公司加強(qiáng)互動(dòng)，將銀行融資與保險(xiǎn)公司的信用保險(xiǎn)緊密結(jié)合。銀行憑借交易單據(jù)、保單以及賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議等文件，在保險(xiǎn)公司承保范圍內(nèi)，為企業(yè)提供貿(mào)易融資。利用保險(xiǎn)公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，提升銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，擴(kuò)大中小企業(yè)融資的能力。

（六）對(duì)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理必須延伸到對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理

篇6

1.國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展現(xiàn)狀

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)迅速發(fā)展起來(lái)，從最初的沿海城市到近年來(lái)的內(nèi)地城市，出口企業(yè)越來(lái)越多。一方面，由于大多數(shù)企業(yè)對(duì)貿(mào)易融資意識(shí)的缺乏使企業(yè)發(fā)展壯大受阻；另一方面，融資機(jī)構(gòu)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效預(yù)測(cè)和控制，直接導(dǎo)致銀行大量不良資產(chǎn)的形成，或大量的貿(mào)易融資只是針對(duì)大型企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)的融資條件苛刻，審批時(shí)間長(zhǎng)，不但導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中，而且在某種程度上限制了中小企業(yè)的發(fā)展。

眾所周知，融資就是指資金的融通，是銀行的一種信用行為。貿(mào)易融資是銀行以出口商或進(jìn)口商信用為基礎(chǔ)，為其提供與進(jìn)出口貿(mào)易相關(guān)的資金融通或信用便利，可由融資銀行直接提供融資，也可以由銀行提供擔(dān)保，使客戶獲得融資。隨著國(guó)際貿(mào)易的快速發(fā)展，國(guó)內(nèi)的進(jìn)出口企業(yè)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量也持續(xù)增長(zhǎng)，從而對(duì)貿(mào)易融資需求也大幅增加。國(guó)際貿(mào)易融資是銀行以真實(shí)的貿(mào)易背景為基礎(chǔ)，在相應(yīng)的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)模式上，為企業(yè)提供流動(dòng)資金貸款或信用支持。目前，我國(guó)主要的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有打包貸款、進(jìn)口開(kāi)證、出口商票融資、進(jìn)出口信保融資等。

國(guó)際貿(mào)易融資是在國(guó)際貿(mào)易進(jìn)行的過(guò)程中，為國(guó)際貿(mào)易融資主體提供資金融通服務(wù)，這在當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易發(fā)展中是不可缺少的，起到了劑的作用。早在中世紀(jì)，國(guó)際貿(mào)易融資就已經(jīng)存在，隨著時(shí)代的變遷和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易融資和國(guó)際結(jié)算都在不斷發(fā)生變化。國(guó)際貿(mào)易融資的應(yīng)用范圍也在逐漸擴(kuò)大，對(duì)金融經(jīng)濟(jì)的影響日益加深，逐漸成為現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)最為重要的金融服務(wù)之一。各國(guó)政府也紛紛將國(guó)際貿(mào)易融資作為調(diào)節(jié)外貿(mào)政策的有效措施，通過(guò)建立政策性的金融機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)商業(yè)性融資機(jī)構(gòu)的發(fā)展，從而發(fā)揮貿(mào)易融資的作用，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展促使金融資機(jī)構(gòu)必須發(fā)展更加高效、安全、經(jīng)濟(jì)的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算手段，從而帶動(dòng)國(guó)際貿(mào)易融資的創(chuàng)新和改革。國(guó)際貿(mào)易融資也逐漸從票據(jù)貼現(xiàn)、打包貸款等傳統(tǒng)的金融服務(wù)，逐步創(chuàng)新出共應(yīng)鏈融資、應(yīng)收賬款保理等一系列新的融資方式。

2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防在國(guó)際貿(mào)易融資中的重要性

世界經(jīng)濟(jì)的全球化和一體化發(fā)展，使得我國(guó)的外貿(mào)發(fā)展和銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，國(guó)際貿(mào)易融資因其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)而成為銀行和企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)業(yè)務(wù)。國(guó)際貿(mào)易跨國(guó)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)決定了其融資的風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其它行業(yè)，因此在貿(mào)易融資的每一個(gè)環(huán)節(jié)都要貫徹風(fēng)險(xiǎn)控制和管理意識(shí)，做到“風(fēng)險(xiǎn)可控”，從而形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。它可以使銀行或企業(yè)的管理者和員工對(duì)金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征都有比較充分的認(rèn)識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理融入國(guó)際貿(mào)易融資中，才能保證國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展，只有風(fēng)險(xiǎn)可控才能使業(yè)務(wù)順利開(kāi)展，這是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的核心思想。風(fēng)險(xiǎn)管理文化有助于完善國(guó)際貿(mào)易融資的完善和發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)或銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從而促進(jìn)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資的快速發(fā)展。

國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的最大優(yōu)勢(shì)就是低風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)、資金占用少等，而這些優(yōu)點(diǎn)也是其被銀行和進(jìn)出口企業(yè)關(guān)注的主要原因。然而，國(guó)際金融危機(jī)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)的影響越來(lái)越大，國(guó)際貿(mào)易融資環(huán)境不斷惡化，對(duì)企業(yè)和銀行都產(chǎn)生了不利的影響。此外，由于銀行和企業(yè)在如何發(fā)展這項(xiàng)業(yè)務(wù)的問(wèn)題上也存在一些缺失，沒(méi)有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，假如風(fēng)險(xiǎn)將至，銀行和企業(yè)就會(huì)顯得無(wú)能為力，束手無(wú)策，所以如何建立一套有效的措施來(lái)避免和控制國(guó)際貿(mào)易融資中銀行和企業(yè)拓展業(yè)務(wù)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，是目前中國(guó)融資機(jī)構(gòu)的首要任務(wù)的。

3.國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題

3.1缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的缺乏首先源于對(duì)國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)缺乏經(jīng)驗(yàn)和全面的了解，在實(shí)踐中，融資機(jī)構(gòu)一般過(guò)多的關(guān)注企業(yè)本身的財(cái)務(wù)能力，忽略了貿(mào)易背景和上下游情況，對(duì)進(jìn)出易過(guò)程業(yè)務(wù)知之甚少。在沒(méi)有深入了解貿(mào)易背景、客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程及相關(guān)客戶資信的情況下，降低了融資條件，這些都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

由于融資對(duì)象都集中在大型的外貿(mào)企業(yè)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，雖然這些企業(yè)實(shí)力雄厚，一旦發(fā)生利率、政策風(fēng)險(xiǎn)或匯率風(fēng)險(xiǎn)等，金融機(jī)構(gòu)將面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。

3.2管理體系不完善

國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)，有出口商信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)占的防范和管理，需要先進(jìn)的技術(shù)手段，能將銀行的相關(guān)部門(mén)和總支行之間高效、有機(jī)地聯(lián)系在一起。我國(guó)的信用業(yè)務(wù)起步晚，國(guó)人的信用意識(shí)淡薄，企業(yè)信用制度不夠完善。目前，中國(guó)監(jiān)管部門(mén)認(rèn)可的中資評(píng)級(jí)公司僅有5家，即便取得了評(píng)級(jí)報(bào)告，其可信性也大打折扣。在這方面，世界其它國(guó)家已經(jīng)做得非常成熟，如澳洲的Veda、南非的Experian、美國(guó)的PayNet第三方征信機(jī)構(gòu)，可直接了解客戶在銀行的評(píng)級(jí)和信用得分，評(píng)估其潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)。

另一方面，我們的外匯業(yè)務(wù)處理模式比較單一，信息共享度差，從根本上無(wú)法實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)資源的共享和管理，缺乏統(tǒng)一管理，相互制約機(jī)制，無(wú)法達(dá)到資源共享、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的目的。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，此類問(wèn)題屢見(jiàn)不鮮，貸后管理不夠深入，信貸人員只注重公司的財(cái)務(wù)實(shí)力和擔(dān)保情況，對(duì)交易雙方的貿(mào)易進(jìn)程不太了解，在信貸資金撥付之后，對(duì)資金是否?？顚Ｓ?、按時(shí)歸還以及以什么形式返回都沒(méi)能很好的掌握。

3.3 缺乏高素質(zhì)的從業(yè)人才

國(guó)際貿(mào)易融資較國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資，對(duì)業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)要求較高。我國(guó)的國(guó)際業(yè)務(wù)起步比較晚，發(fā)展還不夠完善，國(guó)際貿(mào)易融資的管理人才缺乏早已是眾所周知。員工的知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，相關(guān)從業(yè)人員往往只熟悉與一些國(guó)際結(jié)算、信貸管理相關(guān)的知識(shí)，缺乏財(cái)務(wù)和金融方面的知識(shí)，直接導(dǎo)致其無(wú)法從財(cái)務(wù)資料和企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息言面來(lái)掌握和判斷客戶的資信狀況。

4.加強(qiáng)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

4.1提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作上的靈活性和適應(yīng)廣泛性，是促進(jìn)外向型企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)展的決定性因素。很多企業(yè)大多是從國(guó)內(nèi)銷售轉(zhuǎn)向出口導(dǎo)向型企業(yè)，缺乏外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)貿(mào)易融資產(chǎn)品不熟悉，所以在為企業(yè)提供貿(mào)易融資時(shí)，還要認(rèn)真分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易背景的審核。與此同時(shí)，我們也應(yīng)該看到，作為外貿(mào)領(lǐng)域的一支新生力量，中小企業(yè)具有強(qiáng)大的生命力和良好的發(fā)展前景，隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的積累和企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，企業(yè)發(fā)展的不確定性將會(huì)隨之降低，除了要嚴(yán)格審查融資主體的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，還要結(jié)合貿(mào)易業(yè)務(wù)背景來(lái)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)還在于要有轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，利用對(duì)客戶上下游交易對(duì)手的資信捆綁，跳出單個(gè)企業(yè)的傳統(tǒng)局限，站在產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈的角度控制風(fēng)險(xiǎn)。

4.2完善管理體系

為了完善信用評(píng)級(jí)制度，國(guó)內(nèi)許多金融機(jī)構(gòu)和廠商系的融資公司先后都在借簽國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)發(fā)信用評(píng)級(jí)模型，KPMG、德勤等都走在前列。

除此之外，要求我們必須嚴(yán)格做好前期調(diào)查，找出融資主體是否有真實(shí)貿(mào)易背景和穩(wěn)定的海外市場(chǎng)，產(chǎn)品是否具有競(jìng)爭(zhēng)力等。要通過(guò)多種渠道調(diào)查企業(yè)的信用情況，如企業(yè)的客戶信譽(yù)。其次，要關(guān)注企業(yè)選擇的貿(mào)易結(jié)算方式，因?yàn)閲?guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是在對(duì)應(yīng)的國(guó)際結(jié)算方式下（匯款、托收、信用證）進(jìn)行融資的，而具有不同性質(zhì)的結(jié)算方式，很大程度上影響著融資的風(fēng)險(xiǎn)。最后，還要加強(qiáng)貸后的管理，根據(jù)不同的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)特、進(jìn)出口商品價(jià)格和匯率波動(dòng)等特點(diǎn)，采取靈活的評(píng)級(jí)制度。

4.3創(chuàng)新貿(mào)易融資方式，增加對(duì)貿(mào)易相關(guān)信用保險(xiǎn)的支持

伴隨著銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，傳統(tǒng)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)已無(wú)法滿足國(guó)際貿(mào)易的需求，我們應(yīng)該積極借鑒國(guó)際上的貿(mào)易融資方式，開(kāi)展貿(mào)易供應(yīng)鏈擔(dān)保融資，保理、福費(fèi)廷等業(yè)務(wù)。其次，除了銀行自有平臺(tái)融資以外，還可積極開(kāi)展第三方擔(dān)保融資等。再次，由單一產(chǎn)品開(kāi)發(fā)轉(zhuǎn)變?yōu)樘崞方M合或整體解決方案，設(shè)計(jì)貿(mào)易融資產(chǎn)品組合，根據(jù)企業(yè)需求形成差異化的產(chǎn)品包服務(wù)方案，幫助客戶解決融資需求、獲得最佳效益。

為降低融資風(fēng)險(xiǎn)，融資主體可以投保出口信用保險(xiǎn)。發(fā)達(dá)國(guó)家均有出口信貸機(jī)構(gòu)，如英國(guó)的出口信貸擔(dān)保局（ECGD），加拿大出口開(kāi)發(fā)公司（EDC），奧地利財(cái)政擔(dān)保公司（FGG）等，而中國(guó)對(duì)應(yīng)的是中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司。

4.4提高從業(yè)人員的素質(zhì)

國(guó)際貿(mào)易融資需要具備國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)知識(shí)的從業(yè)人員，能夠清晰辨別出國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，掌握國(guó)際貿(mào)易知識(shí)，以了解國(guó)際市場(chǎng)的變化，同時(shí)要具備分析和識(shí)別能力，以便明確辨別出交易活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)和銀行雙贏。

我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易融資正面臨著激烈的競(jìng)爭(zhēng)，提高貿(mào)易融資從業(yè)人員的素質(zhì)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力是我們的當(dāng)務(wù)之急。新形勢(shì)迫切需要盡快培養(yǎng)一批熟悉國(guó)際金融、國(guó)際貿(mào)易和其他相關(guān)專業(yè)知識(shí)的人才，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，了解國(guó)內(nèi)外商品市場(chǎng)的變化情況，增強(qiáng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易的市場(chǎng)洞察力。

5. 結(jié)束語(yǔ)

國(guó)際貿(mào)易中的融資方式分出口商融資和進(jìn)口商融資，它在外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)中運(yùn)用日益廣泛，貿(mào)易融資存在其優(yōu)點(diǎn)，同時(shí)也面臨著很多潛在的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法杜絕，但是可以盡量避免，并不是大企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)才小，只要規(guī)范管理體系，提高從業(yè)人員的素質(zhì)，適應(yīng)市場(chǎng)需求創(chuàng)新融資產(chǎn)品，才能將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，為我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展帶來(lái)新希望。

參考文獻(xiàn)

[1]焦利，《信用證融資風(fēng)險(xiǎn)的原因和防范措施》 [J]，《上海政法管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)》，2000.06

篇7

1 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在國(guó)際貿(mào)易融資方面存在的主要問(wèn)題

1.1 國(guó)際貿(mào)易融資授信額度管理

目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行大多把國(guó)際貿(mào)易融資納入客戶統(tǒng)一授信管理。在統(tǒng)一授信管理下，銀行往往會(huì)根據(jù)客戶的資信情況、財(cái)務(wù)狀況等為客戶核定一個(gè)最高綜合授信額度，并按授信業(yè)務(wù)品種的不同為客戶核定一個(gè)分項(xiàng)授信額度。但是從事國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的新生力量——貿(mào)易型企業(yè)和中小企業(yè)由于普遍規(guī)模較小，這種狀況使得各行傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)技術(shù)分析對(duì)其授信額度測(cè)算的指導(dǎo)意義大打折扣。而中、小企業(yè)方面，雖然不考慮報(bào)表情況，但是只注重有效房產(chǎn)抵押。可以看出，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在對(duì)待貿(mào)易型企業(yè)、小企業(yè)貿(mào)易融資方面選擇的策略大多過(guò)于簡(jiǎn)單，沒(méi)有跟上國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展的“節(jié)拍”。

另外，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批方式與傳統(tǒng)授信審批方式及審批重點(diǎn)缺少差別，時(shí)效性較弱且不能滿足業(yè)務(wù)需求，授信額度一旦核定，則一年內(nèi)僅僅簡(jiǎn)單地在額度內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，而非根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)變化隨時(shí)調(diào)整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒(méi)有充分利用貿(mào)易融資的特點(diǎn)，加強(qiáng)資金流和貨物流的配套管理。

1.2 貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查匱乏

傳統(tǒng)的信貸評(píng)估模式下，國(guó)內(nèi)銀行只注重企業(yè)自身的財(cái)務(wù)能力，缺少對(duì)企業(yè)貿(mào)易背景和上下游情況的前期調(diào)查。目前支行客戶經(jīng)理極少到企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查研究，對(duì)企業(yè)的了解只停留在企業(yè)所提供的資料上，尤其對(duì)上下游企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的了解更是匱乏，有的甚至對(duì)進(jìn)口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對(duì)稱，將對(duì)各行的融資帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 缺少針對(duì)性的貿(mào)易融資貸后管理

目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行尚沒(méi)有針對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理辦法，目前多數(shù)客戶經(jīng)理仍按照傳統(tǒng)的貸后管理模式對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行貸后管理。這會(huì)產(chǎn)生兩種風(fēng)險(xiǎn)：其一，一旦企業(yè)發(fā)生違約，作為第一還款來(lái)源的貨物可能已經(jīng)被企業(yè)處理掉；其二，即使銀行手中掌握物權(quán)，但是缺少物權(quán)處置的能力和經(jīng)驗(yàn)，最終只能通過(guò)追索擔(dān)保的方式進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全，處于比較被動(dòng)的局面。而實(shí)際上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)就是以其業(yè)務(wù)流程本身進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，在加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易融資企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況定期審核的同時(shí)，特別強(qiáng)調(diào)結(jié)合貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)特性進(jìn)行貸后管理。另外，在貸后管理方面，國(guó)際業(yè)務(wù)人員和信貸管理人員責(zé)任界定不清，容易出現(xiàn)相互推諉現(xiàn)象。

2 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制措施建議

2.1 建立適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)效性強(qiáng)，快捷的審批流程是是否能夠獲得業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)更應(yīng)注重貿(mào)易背景的真實(shí)性和貿(mào)易的連續(xù)性，信用記錄、交易對(duì)手、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，并關(guān)注貿(mào)易過(guò)程所產(chǎn)生的銷售收入，以及期限嚴(yán)格與貿(mào)易周期匹配等。將貿(mào)易融資授信額度作為參考數(shù)值，根據(jù)業(yè)務(wù)本身特點(diǎn)，對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實(shí)施全面動(dòng)態(tài)化管理。

（1）授信額度的評(píng)定不只注重財(cái)務(wù)報(bào)表的某些傳統(tǒng)指標(biāo)，可以以應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等這類更能體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)業(yè)務(wù)特性的財(cái)務(wù)指標(biāo)作為測(cè)算企業(yè)授信額度的標(biāo)準(zhǔn)；

（2）加強(qiáng)貿(mào)易融資授信額度評(píng)級(jí)的時(shí)效性和靈活性。針對(duì)進(jìn)口商品價(jià)格波動(dòng)較快的特點(diǎn)，改變以往一年一評(píng)審的思路，可為半年一評(píng)，也可每季一評(píng)，中途可以隨時(shí)追加或減少授信額度；更為靈活的可通過(guò)參與企業(yè)貿(mào)易流程的制定以及貨權(quán)控制，給予客戶臨時(shí)的單筆授信。在受理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時(shí)候，需要將在靜態(tài)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定的授信額度作為參考值，對(duì)貿(mào)易企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)化的審查。授信額度應(yīng)該是銀行對(duì)企業(yè)各項(xiàng)融資和擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制上限，而不是努力爭(zhēng)取達(dá)到的風(fēng)險(xiǎn)暴露目標(biāo)。

鑒于國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，以及復(fù)雜的貿(mào)易背景和票據(jù)交割背景，對(duì)于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審查必須堅(jiān)持動(dòng)態(tài)化原則。如果簡(jiǎn)單地使用授信額度，不考慮企業(yè)自身的變化和環(huán)境的變化，商業(yè)銀行最終會(huì)把自己逼迫到被動(dòng)的地位。

2.2 加強(qiáng)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流

（1）國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查對(duì)于貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)控制具有重要的意義。通過(guò)對(duì)貿(mào)易真實(shí)性、上下游情況以及交易價(jià)格的調(diào)查，有助于銀行切實(shí)了解企業(yè)貿(mào)易融資的背景，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效掌控。

加強(qiáng)貿(mào)易背景審核。對(duì)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況掌握得越全面，銀行與企業(yè)間的信息不對(duì)稱程度越輕，越有利于銀行降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?？蛻艚?jīng)理要經(jīng)常走訪客戶，掌握客戶所經(jīng)營(yíng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)，了解進(jìn)口商品的市場(chǎng)行情，熟悉國(guó)內(nèi)外貿(mào)易政策以及國(guó)

際上非關(guān)稅壁壘等行業(yè)動(dòng)態(tài)，掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（2）國(guó)際貿(mào)易融資自身的有償性是區(qū)別于一般貸款的最大特征，就單個(gè)企業(yè)而言，其主要銀行往往面對(duì)的只是貿(mào)易流的一端，而試圖僅從貿(mào)易流的一端來(lái)把握整個(gè)貿(mào)易過(guò)程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個(gè)企業(yè)本身的經(jīng)營(yíng)狀況作為主要的考察依據(jù)。如今，隨著商業(yè)銀行國(guó)際化腳步的進(jìn)一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿(mào)易流的特征和封閉管理的手段，通過(guò)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的合作，監(jiān)控進(jìn)出口雙方，把握貿(mào)易過(guò)程中的貨物流、資金流等，從而達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)和提高整體收益的目的。

2.3 強(qiáng)化國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理

（1）在堅(jiān)持動(dòng)態(tài)審批的基礎(chǔ)上，根據(jù)每一種貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點(diǎn)，建立一套行之有效的貸后動(dòng)態(tài)跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是要對(duì)企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，包括對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的變化對(duì)企業(yè)可能造成的影響進(jìn)行跟蹤；二是一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，或者確定即將發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要建立起應(yīng)急方案，關(guān)鍵在于要盡可能地保全銀行資產(chǎn)不受或少受損失。

（2）貿(mào)易融資對(duì)銀行來(lái)說(shuō)能夠掌握相關(guān)的貨權(quán)。因此掌握貨權(quán)在貿(mào)易融資中極為關(guān)鍵，而對(duì)貨物的監(jiān)控，銀行有人力、物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監(jiān)管，代銀行進(jìn)行質(zhì)押物的監(jiān)管，這是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。

（3）加強(qiáng)行內(nèi)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。若貿(mào)易的進(jìn)出口雙方都在同一銀行辦理業(yè)務(wù)，通過(guò)行內(nèi)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制有利于銀行及時(shí)了解上下游企業(yè)情況，準(zhǔn)確判斷貿(mào)易背景的真實(shí)性，同時(shí)一旦貿(mào)易雙方出現(xiàn)資信風(fēng)險(xiǎn)，及早采取措施、排查堵漏；協(xié)調(diào)各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯(lián)動(dòng)。

篇8

【中圖分類號(hào)】F7 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

【文章編號(hào)】1007-4309（2012）05-0085-1.5

國(guó)際貿(mào)易融資是銀行圍繞著國(guó)際結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)為進(jìn)出口商提供的資金便利的總和。貿(mào)易融資具有高流動(dòng)性、短期性和重復(fù)性的特點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)操作控制，有利于形成銀行與企業(yè)之間長(zhǎng)期、穩(wěn)定的合作關(guān)系。與其他信貸業(yè)務(wù)不同的是，國(guó)際貿(mào)易融資集中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)于一身，無(wú)論對(duì)銀行還是對(duì)進(jìn)出口企業(yè)均有著積極的影響，已成為許多國(guó)際性銀行的主要業(yè)務(wù)之一。然而國(guó)際貿(mào)易融資由于涉及了信用擔(dān)保和資產(chǎn)業(yè)務(wù)，不僅存在風(fēng)險(xiǎn)，而且依業(yè)務(wù)的不同，風(fēng)險(xiǎn)的高低也有所區(qū)別，存在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)等。因此，在擴(kuò)大國(guó)際貿(mào)易融資規(guī)模的同時(shí)，必須建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系，采取有效的手段控制風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制方面主要還是沿用傳統(tǒng)信貸的模式，即注重企業(yè)的財(cái)務(wù)實(shí)力、擔(dān)保方式、企業(yè)規(guī)模、凈資產(chǎn)、負(fù)債率、贏利能力、現(xiàn)金流等指標(biāo)的考核。還款來(lái)源主要是企業(yè)利潤(rùn)、綜合現(xiàn)金流、新的負(fù)債等。

長(zhǎng)期以傳統(tǒng)信貸的思維和方法來(lái)控制貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)產(chǎn)生一些較為突出的問(wèn)題：

一、國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在國(guó)際貿(mào)易融資方面存在主要問(wèn)題

國(guó)際貿(mào)易融資授信額度管理。目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)大多把國(guó)際貿(mào)易融資納入客戶統(tǒng)一授信管理。在統(tǒng)一授信管理下，銀行往往會(huì)根據(jù)客戶的資信情況、財(cái)務(wù)狀況等為客戶核定一個(gè)最高綜合授信額度，并按授信業(yè)務(wù)品種的不同為客戶核定一個(gè)分項(xiàng)授信額度。但是從事國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的新生力量——貿(mào)易型企業(yè)和中小企業(yè)由于普遍規(guī)模較小，這種狀況使得各行傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)技術(shù)分析對(duì)其授信額度測(cè)算的指導(dǎo)意義大打折扣。而中、小企業(yè)方面，雖然不考慮報(bào)表情況，但是只注重有效房產(chǎn)抵押。可以看出，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在對(duì)待貿(mào)易型企業(yè)、小企業(yè)貿(mào)易融資方面選擇的策略大多過(guò)于簡(jiǎn)單，沒(méi)有跟上國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展的“節(jié)拍”。

另外，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批方式與傳統(tǒng)授信審批方式及審批重點(diǎn)缺少差別，時(shí)效性較弱不能滿足業(yè)務(wù)需求，授信額度一旦核定，則一年內(nèi)僅僅簡(jiǎn)單的在額度內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，而非根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)變化隨時(shí)調(diào)整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒(méi)有充分利用貿(mào)易融資的特點(diǎn)，加強(qiáng)資金流和貨物流的配套管理。

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查匱乏。傳統(tǒng)的信貸評(píng)估模式下，國(guó)內(nèi)銀行只注重企業(yè)自身的財(cái)務(wù)能力，缺少對(duì)企業(yè)貿(mào)易背景和上下游情況的前期調(diào)查。目前支行客戶經(jīng)理極少到企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查研究，對(duì)企業(yè)的了解只停留在企業(yè)所提供的資料上，尤其對(duì)上下游企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的了解更是匱乏，有的甚至對(duì)進(jìn)口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對(duì)稱，將對(duì)各行的融資帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)。

缺少針對(duì)性的貿(mào)易融資貸后管理。目前，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)尚沒(méi)有針對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理辦法，目前多數(shù)客戶經(jīng)理仍按照傳統(tǒng)的貸后管理模式對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行貸后管理。這會(huì)產(chǎn)生兩種風(fēng)險(xiǎn)：其一，一旦企業(yè)發(fā)生違約，作為第一還款來(lái)源的貨物可能已經(jīng)被企業(yè)處置掉；其二，即使銀行手中掌握物權(quán)，但是缺少物權(quán)處置的能力和經(jīng)驗(yàn)，最終只能通過(guò)追索擔(dān)保的方式進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全，處于比較被動(dòng)局面。而實(shí)際上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)就是以其業(yè)務(wù)流程本身進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，在加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易融資企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況定期審核的同時(shí)，特別強(qiáng)調(diào)結(jié)合貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)特性進(jìn)行貸后管理。另一方面，在貸后管理方面，國(guó)際業(yè)務(wù)人員和信貸管理人員責(zé)任界定不清，容易出現(xiàn)相互推諉現(xiàn)象。

二、國(guó)內(nèi)銀行業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制措施建議

建立適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)效性強(qiáng)，快捷的審批流程是是否能夠獲得業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)更應(yīng)注重貿(mào)易背景的真實(shí)性和貿(mào)易的連續(xù)性，信用記錄、交易對(duì)手、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，并關(guān)注貿(mào)易過(guò)程所產(chǎn)生的銷售收入，以及期限嚴(yán)格與貿(mào)易周期匹配等。將貿(mào)易融資授信額度作為參考數(shù)值，根據(jù)業(yè)務(wù)本身特點(diǎn)，對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實(shí)施全面動(dòng)態(tài)化管理。

授信額度的評(píng)定不只注重財(cái)務(wù)報(bào)表的某些傳統(tǒng)指標(biāo)，可以以應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等這類更能體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)業(yè)務(wù)特性的財(cái)務(wù)指標(biāo)作為測(cè)算企業(yè)授信額度的標(biāo)準(zhǔn)；（2）加強(qiáng)貿(mào)易融資授信額度評(píng)級(jí)的時(shí)效性和靈活性。針對(duì)進(jìn)口商品價(jià)格波動(dòng)較快的特點(diǎn)，改變以往一年一評(píng)審的思路，可為半年一評(píng)，也可每季一評(píng)，中途可以隨時(shí)追加或減少授信額度；更為靈活的可通過(guò)參與企業(yè)貿(mào)易流程的制定以及貨權(quán)控制，給予客戶臨時(shí)的單筆授信。在受理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時(shí)候，需要將在靜態(tài)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定的授信額度作為參考值，對(duì)貿(mào)易企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)化的審查。授信額度應(yīng)該是銀行對(duì)企業(yè)各項(xiàng)融資和擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制上限，而不是努力爭(zhēng)取達(dá)到的風(fēng)險(xiǎn)暴露目標(biāo)。

鑒于國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，以及復(fù)雜的貿(mào)易背景和票據(jù)交割背景，對(duì)于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審查必須堅(jiān)持動(dòng)態(tài)化原則。如果簡(jiǎn)單地使用授信額度，不考慮企業(yè)自身的變化和環(huán)境的變化，銀行業(yè)最終會(huì)把自己逼迫到被動(dòng)的地位。

加強(qiáng)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流。國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查對(duì)于貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)控制具有重要的意義。通過(guò)對(duì)貿(mào)易真實(shí)性、上下游情況以及交易價(jià)格的調(diào)查，有助于銀行切實(shí)了解企業(yè)貿(mào)易融資的背景，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效掌控。加強(qiáng)貿(mào)易背景審核。對(duì)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況掌握得越全面，銀企間的信息不對(duì)稱程度越輕，越有利于銀行降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?？蛻艚?jīng)理要經(jīng)常走訪客戶，掌握客戶所經(jīng)營(yíng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)，了解進(jìn)口商品的市場(chǎng)行情，熟悉國(guó)內(nèi)外貿(mào)易政策以及國(guó)際上非關(guān)稅壁壘等行業(yè)動(dòng)態(tài)，掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際貿(mào)易融資自身的有償性是區(qū)別于一般貸款的最大特征，就單個(gè)企業(yè)而言，其主要銀行往往面對(duì)的只是貿(mào)易流的一端，而試圖僅從貿(mào)易流的一端來(lái)把握整個(gè)貿(mào)易過(guò)程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個(gè)企業(yè)本身的經(jīng)營(yíng)狀況作為主要的考察依據(jù)。如今，隨著銀行業(yè)國(guó)際化腳步的進(jìn)一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿(mào)易流的特征和封閉管理的手段，通過(guò)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的合作，監(jiān)控進(jìn)出口雙方，把握貿(mào)易過(guò)程中的貨物流、資金流等，從而達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)和提高整體收益的目的。

強(qiáng)化國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理。在堅(jiān)持動(dòng)態(tài)審批的基礎(chǔ)上，根據(jù)每一種貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點(diǎn)，建立一套行之有效的貸后動(dòng)態(tài)跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是要對(duì)企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，包括對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的變化對(duì)企業(yè)可能造成的影響進(jìn)行跟蹤；二是一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，或者確定即將發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要建立起應(yīng)急方案，關(guān)鍵在于要盡可能的保全銀行資產(chǎn)不受或少受損失。貿(mào)易融資對(duì)銀行來(lái)說(shuō)能夠掌握相關(guān)的貨權(quán)。因此掌握貨權(quán)在貿(mào)易融資中極為關(guān)鍵，而對(duì)貨物的監(jiān)控，銀行有人力物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監(jiān)管，代銀行進(jìn)行質(zhì)押物的監(jiān)管，這是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。銀行還要考察企業(yè)本身的信用以及質(zhì)押物的變現(xiàn)能力，一旦貨物價(jià)格波動(dòng)較大，應(yīng)要求企業(yè)追加開(kāi)證保證金或銀行及時(shí)處置質(zhì)押貨物。

加強(qiáng)行內(nèi)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。若貿(mào)易的進(jìn)出口雙方都在同一銀行辦理業(yè)務(wù)，通過(guò)行內(nèi)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制有利于銀行及時(shí)了解上下游企業(yè)情況，準(zhǔn)確判斷貿(mào)易背景的真實(shí)性，同時(shí)一旦貿(mào)易雙方出現(xiàn)資信風(fēng)險(xiǎn)，及早采取措施、排查堵漏；協(xié)調(diào)各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯(lián)動(dòng)。

加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提升風(fēng)險(xiǎn)掌控能力。加強(qiáng)國(guó)際業(yè)務(wù)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和崗位輪訓(xùn)，并積極做好與信貸管理、公司業(yè)務(wù)、個(gè)人金融業(yè)務(wù)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理等部門(mén)的聯(lián)合培訓(xùn)，努力培養(yǎng)真正符合國(guó)內(nèi)銀行業(yè)國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展需要的復(fù)合型人才；要將客戶經(jīng)理對(duì)貿(mào)易融資的前期調(diào)查形成制度化，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)銀行客戶經(jīng)理的國(guó)際業(yè)務(wù)培訓(xùn)，盡快制定考核客戶經(jīng)理國(guó)際業(yè)務(wù)知識(shí)與能力的辦法，提高銀行客戶經(jīng)理國(guó)際業(yè)務(wù)專業(yè)技能和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

【參考文獻(xiàn)】

篇9

一、案例背景

2008年，美國(guó)“次貸危機(jī)”引發(fā)的全球性金融危機(jī)給世界經(jīng)濟(jì)造成重創(chuàng)。2009年，希臘等歐盟國(guó)家爆發(fā)的歐洲債務(wù)危機(jī)，再次對(duì)世界經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。近年來(lái)，隨著我國(guó)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩、鋼鐵行業(yè)持續(xù)產(chǎn)能過(guò)剩、大宗商品價(jià)格大幅波動(dòng)，鋼貿(mào)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，國(guó)有或上市鋼貿(mào)企業(yè)盈利空間被不斷壓縮，再加之其固有的體制、機(jī)制，企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入舉步維艱的境地，企業(yè)資金被牢牢地固化在上下游的漫長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈上。此外，中小民營(yíng)鋼貿(mào)商強(qiáng)烈的擴(kuò)張欲望，利用自有資金和通過(guò)質(zhì)押、聯(lián)保貸款等獲得的資金，已經(jīng)無(wú)法滿足其發(fā)展擴(kuò)張的需求。但國(guó)有或上市鋼貿(mào)企業(yè)具有良好的銀行信貸優(yōu)勢(shì)，通過(guò)企業(yè)信用以貿(mào)易形式給中小民營(yíng)鋼貿(mào)商融通短期流動(dòng)資金以賺取類似“傭金”的固定收益，通過(guò)不斷加速周轉(zhuǎn)，以此來(lái)解決其利潤(rùn)來(lái)源。國(guó)有或上市鋼貿(mào)企業(yè)、中小民營(yíng)鋼貿(mào)商的共同利益需求，催生了鋼貿(mào)業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的發(fā)展。隨著整個(gè)鋼貿(mào)業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)規(guī)模越做越大，風(fēng)險(xiǎn)敞口累積的風(fēng)險(xiǎn)也不斷加劇，資金鏈隨時(shí)存在斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。在運(yùn)作中，國(guó)有或上市鋼貿(mào)企業(yè)缺乏完整、嚴(yán)密的風(fēng)控體系，監(jiān)管上也是力不從心，僅能依托有限的保證金及部分抵押物抵御一定風(fēng)險(xiǎn)，一旦貿(mào)易鏈條某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，資金鏈斷裂，就會(huì)引發(fā)整個(gè)鋼貿(mào)行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。資金鏈斷裂也就成為了鋼貿(mào)業(yè)危機(jī)爆發(fā)的“導(dǎo)火索”。

融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)，是以貿(mào)易為形式、融資為實(shí)質(zhì)的“貿(mào)易”業(yè)務(wù)，是業(yè)內(nèi)通常所說(shuō)的“托盤(pán)”業(yè)務(wù)模式之一，是中小民營(yíng)鋼貿(mào)商將一定數(shù)量的鋼材以銷售合同的方式轉(zhuǎn)移貨權(quán)給一些有實(shí)力的國(guó)有或上市鋼貿(mào)企業(yè)，從而獲得短期流動(dòng)資金融資。中小民營(yíng)鋼貿(mào)商通過(guò)國(guó)有或上市鋼貿(mào)企業(yè)的良好銀行信用從中獲得流動(dòng)資金融資，國(guó)有或上市鋼貿(mào)企業(yè)則扮演“二銀行”或者“影子銀行”的角色，獲得類似“傭金或資金占用費(fèi)”的固定收益。融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)，不同于銀行開(kāi)展的服務(wù)于國(guó)際及國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的短期資金融通業(yè)務(wù)。貿(mào)易融資是銀行短期融資產(chǎn)品，是以企業(yè)真實(shí)商品貿(mào)易為背景，基于商品貿(mào)易中的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨等資產(chǎn)的短期融資業(yè)務(wù)，具有合法性，受法律保護(hù)；而融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)不涉及銀行方，有著一定隱蔽性，具有貿(mào)易合同主體存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或同屬于同一實(shí)際控制人、貿(mào)易合同簽約時(shí)間接近、標(biāo)的物為同批貨物且不發(fā)生位移、合同收益固定、中間貿(mào)易商不承擔(dān)轉(zhuǎn)售交易風(fēng)險(xiǎn)等顯著特征，是以簽訂貨物購(gòu)銷合同之名掩蓋企業(yè)間借貸之實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)，購(gòu)銷合同屬非法無(wú)效合同，不受法律保護(hù)。

二、典型案例

鋼貿(mào)業(yè)危機(jī)爆發(fā)而引發(fā)的司法案例不勝枚舉，但審理結(jié)案卻有一定時(shí)間性，筆者根據(jù)已審理判結(jié)的河北中儲(chǔ)物流中心（以下簡(jiǎn)稱河北中儲(chǔ)）與河北金鯤商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱金鯤公司）票據(jù)追索權(quán)糾紛典型案例，進(jìn)行融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的識(shí)別分析與探討。

2008年1月31日，河北中儲(chǔ)與金鯤公司簽訂《購(gòu)買(mǎi)協(xié)議》，協(xié)議約定，金鯤公司每月向河北中儲(chǔ)銷售價(jià)值不低于1 250萬(wàn)元的鐵精粉，并按雙方另行簽訂的訂貨單中確認(rèn)的品質(zhì)、數(shù)量按時(shí)供貨。同日，河北中儲(chǔ)又與與河北奇石麟商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱奇石麟公司）簽訂《銷售協(xié)議》，協(xié)議約定，以河北中儲(chǔ)與金鯤公司所簽訂的合同中的品質(zhì)、數(shù)量等為基礎(chǔ)，再加價(jià)2.4%由河北中儲(chǔ)銷售給奇石麟公司，奇石麟公司在合同簽訂后的1個(gè)月內(nèi)付款，奇石麟公司付款前的貨物所有權(quán)屬河北中儲(chǔ)。按照三方協(xié)議約定，1月至5月期間，河北中儲(chǔ)、金鯤公司及奇石麟公司三方共簽訂6筆除數(shù)量和價(jià)款不同，其他合同內(nèi)容基本相同的買(mǎi)賣(mài)合同。前5筆合同以相同的模式履行完畢，且各方均無(wú)異議。第6筆合同，河北中儲(chǔ)于6月26日向奇石麟公司開(kāi)具了第6筆合同的增值稅發(fā)票，奇石麟公司由于資金困難，未能在合同約定的6月底前的期限內(nèi)向河北中儲(chǔ)付款。經(jīng)與河北中儲(chǔ)協(xié)商同意，奇石麟公司于7月10日將貨款2 000萬(wàn)元支付給河北中儲(chǔ)，履行了第6筆合同項(xiàng)下的應(yīng)付款項(xiàng)。同日，河北中儲(chǔ)向金鯤公司開(kāi)出2 000萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬支票一張。7月11日，當(dāng)金鯤公司到付款行提示承兌該轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，因河北中儲(chǔ)的銀行賬戶余額不足，系空頭支票遭拒付。7月14日，金鯤公司收到銀行同城票據(jù)交換退票理由書(shū)，金鯤公司所持支票因已被掛失故而被退回。金鯤公司認(rèn)為河北中儲(chǔ)的行為涉嫌經(jīng)濟(jì)詐騙，遂向石家莊市公安局報(bào)案并向石家莊市中級(jí)人民法院提訟。一審法院經(jīng)審理后，判決河北中儲(chǔ)支付金鯤公司票據(jù)款2 000萬(wàn)元及利息，并承擔(dān)賠償金、案件受理費(fèi)及保全費(fèi)。河北中儲(chǔ)遂向河北省高級(jí)人民法院提起上訴。二審法院經(jīng)審理后，判決駁回上訴，維持原判。河北中儲(chǔ)又向最高人民法院提起再審，最高人民法院經(jīng)審理后，將案由定性為票據(jù)追索權(quán)糾紛，認(rèn)定河北中儲(chǔ)與金鯤公司、奇石麟公司之間以簽訂買(mǎi)賣(mài)合同為名，進(jìn)行企業(yè)間借貸融資，違反《合同法》第52條第（3）項(xiàng)“以合法形式掩蓋非法目的”的規(guī)定，認(rèn)定買(mǎi)賣(mài)合同無(wú)效。2011年12月17日，最高人民法院下達(dá)民事終審判決，撤銷一審、二審民事判決，駁回金鯤公司訴訟請(qǐng)求并由其承擔(dān)一審、二審案件受理費(fèi)及保全費(fèi)。

上述案例中，盡管金鯤公司向法院提交了其不斷供貨給河北中儲(chǔ)的證據(jù)，證明其存在實(shí)物貨物流轉(zhuǎn)，但其并不能否認(rèn)河北中儲(chǔ)與金鯤公司、奇石麟公司之間以簽訂購(gòu)銷合同為形式，進(jìn)行企業(yè)間借貸融資的事實(shí)。從河北中儲(chǔ)采購(gòu)合同上游金鯤公司和銷售合同下游奇石麟公司為關(guān)聯(lián)公司、采購(gòu)與銷售合同同天簽訂、河北中儲(chǔ)不承擔(dān)貨物驗(yàn)收義務(wù)與轉(zhuǎn)售風(fēng)險(xiǎn)、河北中儲(chǔ)1個(gè)月內(nèi)收回貨款并獲取固定收益回報(bào)等方面來(lái)判斷，該業(yè)務(wù)具有融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的明顯特征，屬于典型的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。上述案例中，融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)不僅使得國(guó)有企業(yè)形象與信譽(yù)受到了損害，同時(shí)也給企業(yè)帶來(lái)了慘痛的教訓(xùn)與損失，融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)使得企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)鋼貿(mào)業(yè)上市公司和大型國(guó)企必須面對(duì)且亟待解決的問(wèn)題。

三、應(yīng)對(duì)策略

河北中儲(chǔ)與金鯤公司票據(jù)追索權(quán)糾紛案的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)典型案例，給眾多鋼貿(mào)業(yè)上市公司和大型國(guó)企敲響了警鐘，鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)認(rèn)清并重視其給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)與影響，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，積極采取應(yīng)對(duì)策略，防控融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。鋼貿(mào)企業(yè)要不斷關(guān)注國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、國(guó)家財(cái)政與貨幣政策、行業(yè)產(chǎn)能、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)及金融機(jī)構(gòu)信貸政策的變化，準(zhǔn)確研判，認(rèn)清形勢(shì)，將強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)日常管理機(jī)制當(dāng)中。企業(yè)通過(guò)宣傳、培訓(xùn)、考核、監(jiān)督、檢查、排查等形式，逐步牢固樹(shù)立企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，徹底從思想上轉(zhuǎn)變觀念。鋼貿(mào)企業(yè)定期通過(guò)召開(kāi)座談會(huì)或培訓(xùn)會(huì)，組織公司決策、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、業(yè)管、運(yùn)營(yíng)、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)人員，學(xué)習(xí)交流融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)生的背景、成因、特點(diǎn)、影響及對(duì)策，提高員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提升甄別能力，從思想意識(shí)上防范風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.健全優(yōu)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。鋼貿(mào)企業(yè)要根據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》及證券交易所的上市公司內(nèi)部控制指引相關(guān)規(guī)定，逐步健全優(yōu)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)，從風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與原則、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)與職責(zé)分工、風(fēng)險(xiǎn)管理階段與流程、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)等方面，持續(xù)強(qiáng)化企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)急預(yù)案，不斷優(yōu)化完善企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立企業(yè)各業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)防范手冊(cè)與風(fēng)險(xiǎn)管理操作指引，作為企業(yè)日常業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)防控指南，從業(yè)務(wù)端對(duì)業(yè)務(wù)的操作進(jìn)行日常評(píng)估，形成一套科學(xué)有效的評(píng)估體系。

3.強(qiáng)化重大合同評(píng)審。鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化業(yè)務(wù)前期項(xiàng)目可行性分析與市場(chǎng)調(diào)研，強(qiáng)化重大合同評(píng)審制度，嚴(yán)格審查貿(mào)易商、倉(cāng)儲(chǔ)商及運(yùn)輸商資質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)上下游客戶、倉(cāng)儲(chǔ)商、運(yùn)輸商、擔(dān)保商的主體資格信用調(diào)研與審查，建立事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控機(jī)制。定期召開(kāi)企業(yè)重大合同評(píng)審管理工作會(huì)議，重大合同由企業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、業(yè)管、運(yùn)營(yíng)、法律、審計(jì)等多部門(mén)聯(lián)合參與評(píng)審并發(fā)表意見(jiàn)，形成重大合同評(píng)審議事機(jī)制，有效防控貿(mào)易前期風(fēng)險(xiǎn)。

4.提升業(yè)務(wù)質(zhì)量與效益。融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)是不受法律保護(hù)的業(yè)務(wù)，鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)禁無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。企業(yè)應(yīng)從業(yè)務(wù)源頭抓起，著眼于長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，努力提升企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量與效益，優(yōu)化業(yè)務(wù)模式與結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，并尋求新的業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，開(kāi)發(fā)高附加值產(chǎn)品?；貧w鋼材貿(mào)易傳統(tǒng)主業(yè)，緊貼市場(chǎng)變化，積極“走出去”，拓展市場(chǎng)，延伸加工、配送、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸、銷售于一體的產(chǎn)業(yè)鏈，深挖產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈條價(jià)值。

5.強(qiáng)化檢查監(jiān)督。鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)與審計(jì)的服務(wù)與監(jiān)督職能。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)滲透業(yè)務(wù)、參與業(yè)務(wù)并把控業(yè)務(wù)，把業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控端口前移，對(duì)執(zhí)行中的合同進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正合同執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并采取有效措施積極應(yīng)對(duì)；審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)業(yè)務(wù)合同執(zhí)行與跟蹤情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)估，并定期聯(lián)合風(fēng)險(xiǎn)防控部門(mén)進(jìn)行有針對(duì)性的檢查與全面排查，對(duì)于檢查與排查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定整改方案并落實(shí)責(zé)任人，防控風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能與作用。

四、總結(jié)與啟示

我國(guó)鋼貿(mào)業(yè)發(fā)展歷經(jīng)風(fēng)霜雨雪，融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷壯大發(fā)展而累積的風(fēng)險(xiǎn)給我國(guó)鋼貿(mào)業(yè)帶來(lái)了深遠(yuǎn)影響。鋼貿(mào)業(yè)企業(yè)不能只顧眼前利益，需放遠(yuǎn)眼界，制定長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃，未雨綢繆，嚴(yán)控并禁止融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，有效防范并采取應(yīng)對(duì)策略防范融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，深入做大做強(qiáng)傳統(tǒng)鋼材貿(mào)易業(yè)務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)我國(guó)鋼貿(mào)業(yè)的健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。

篇10

國(guó)際貿(mào)易融資是銀行圍繞著國(guó)際結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)為進(jìn)出口商提供的資金便利的總和。貿(mào)易融資具有高流動(dòng)性、短期性和重復(fù)性的特點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)操作控制，有利于形成銀行與企業(yè)之間長(zhǎng)期、穩(wěn)定的合作關(guān)系。與其他信貸業(yè)務(wù)不同的是，國(guó)際貿(mào)易融資集中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)于一身，無(wú)論對(duì)銀行還是對(duì)進(jìn)出口企業(yè)均有著積極的影響，已成為許多國(guó)際性銀行的主要業(yè)務(wù)之一。

然而國(guó)際貿(mào)易融資由于涉及了信用擔(dān)保和資產(chǎn)業(yè)務(wù)，不僅存在風(fēng)險(xiǎn)，而且依業(yè)務(wù)的不同，風(fēng)險(xiǎn)的高低也有所區(qū)別，存在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)等。因此，在擴(kuò)大國(guó)際貿(mào)易融資規(guī)模的同時(shí)，必須建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系，采取有效的手段控制風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制方面主要還是沿用傳統(tǒng)信貸的模式，即注重企業(yè)的財(cái)務(wù)實(shí)力、擔(dān)保方式、企業(yè)規(guī)模、凈資產(chǎn)、負(fù)債率、贏利能力、現(xiàn)金流等指標(biāo)的考核。還款來(lái)源主要是企業(yè)利潤(rùn)、綜合現(xiàn)金流、新的負(fù)債等。長(zhǎng)期以傳統(tǒng)信貸的思維和方法來(lái)控制貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)產(chǎn)生一些較為突出的問(wèn)題：

一、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在國(guó)際貿(mào)易融資方面存在主要問(wèn)題

1.國(guó)際貿(mào)易融資授信額度管理

目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行大多把國(guó)際貿(mào)易融資納入客戶統(tǒng)一授信管理。在統(tǒng)一授信管理下，銀行往往會(huì)根據(jù)客戶的資信情況、財(cái)務(wù)狀況等為客戶核定一個(gè)最高綜合授信額度，并按授信業(yè)務(wù)品種的不同為客戶核定一個(gè)分項(xiàng)授信額度。但是從事國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的新生力量——貿(mào)易型企業(yè)和中小企業(yè)由于普遍規(guī)模較小，這種狀況使得各行傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)技術(shù)分析對(duì)其授信額度測(cè)算的指導(dǎo)意義大打折扣。而中、小企業(yè)方面，雖然不考慮報(bào)表情況，但是只注重有效房產(chǎn)抵押?？梢钥闯?，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在對(duì)待貿(mào)易型企業(yè)、小企業(yè)貿(mào)易融資方面選擇的策略大多過(guò)于簡(jiǎn)單，沒(méi)有跟上國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展的“節(jié)拍”。

另外，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批方式與傳統(tǒng)授信審批方式及審批重點(diǎn)缺少差別，時(shí)效性較弱不能滿足業(yè)務(wù)需求，授信額度一旦核定，則一年內(nèi)僅僅簡(jiǎn)單的在額度內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，而非根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)變化隨時(shí)調(diào)整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒(méi)有充分利用貿(mào)易融資的特點(diǎn)，加強(qiáng)資金流和貨物流的配套管理。

2.貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查匱乏

傳統(tǒng)的信貸評(píng)估模式下，國(guó)內(nèi)銀行只注重企業(yè)自身的財(cái)務(wù)能力，缺少對(duì)企業(yè)貿(mào)易背景和上下游情況的前期調(diào)查。目前支行客戶經(jīng)理極少到企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查研究，對(duì)企業(yè)的了解只停留在企業(yè)所提供的資料上，尤其對(duì)上下游企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的了解更是匱乏，有的甚至對(duì)進(jìn)口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對(duì)稱，將對(duì)各行的融資帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)。

3.缺少針對(duì)性的貿(mào)易融資貸后管理

目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行尚沒(méi)有針對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理辦法，目前多數(shù)客戶經(jīng)理仍按照傳統(tǒng)的貸后管理模式對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行貸后管理。這會(huì)產(chǎn)生兩種風(fēng)險(xiǎn)：其一，一旦企業(yè)發(fā)生違約，作為第一還款來(lái)源的貨物可能已經(jīng)被企業(yè)處置掉；其二，即使銀行手中掌握物權(quán)，但是缺少物權(quán)處置的能力和經(jīng)驗(yàn)，最終只能通過(guò)追索擔(dān)保的方式進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全，處于比較被動(dòng)局面。而實(shí)際上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)就是以其業(yè)務(wù)流程本身進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，在加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易融資企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況定期審核的同時(shí)，特別強(qiáng)調(diào)結(jié)合貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)特性進(jìn)行貸后管理。另一方面，在貸后管理方面，國(guó)際業(yè)務(wù)人員和信貸管理人員責(zé)任界定不清，容易出現(xiàn)相互推諉現(xiàn)象。

二、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制措施建議

1.建立適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)效性強(qiáng)，快捷的審批流程是是否能夠獲得業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)更應(yīng)注重貿(mào)易背景的真實(shí)性和貿(mào)易的連續(xù)性，信用記錄、交易對(duì)手、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，并關(guān)注貿(mào)易過(guò)程所產(chǎn)生的銷售收入，以及期限嚴(yán)格與貿(mào)易周期匹配等。將貿(mào)易融資授信額度作為參考數(shù)值，根據(jù)業(yè)務(wù)本身特點(diǎn)，對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實(shí)施全面動(dòng)態(tài)化管理。

(1)授信額度的評(píng)定不只注重財(cái)務(wù)報(bào)表的某些傳統(tǒng)指標(biāo)，可以以應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等這類更能體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)業(yè)務(wù)特性的財(cái)務(wù)指標(biāo)作為測(cè)算企業(yè)授信額度的標(biāo)準(zhǔn)；

(2)加強(qiáng)貿(mào)易融資授信額度評(píng)級(jí)的時(shí)效性和靈活性。針對(duì)進(jìn)口商品價(jià)格波動(dòng)較快的特點(diǎn)，改變以往一年一評(píng)審的思路，可為半年一評(píng)，也可每季一評(píng)，中途可以隨時(shí)追加或減少授信額度；更為靈活的可通過(guò)參與企業(yè)貿(mào)易流程的制定以及貨權(quán)控制，給予客戶臨時(shí)的單筆授信。在受理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時(shí)候，需要將在靜態(tài)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定的授信額度作為參考值，對(duì)貿(mào)易企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)化的審查。授信額度應(yīng)該是銀行對(duì)企業(yè)各項(xiàng)融資和擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制上限，而不是努力爭(zhēng)取達(dá)到的風(fēng)險(xiǎn)暴露目標(biāo)。

鑒于國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，以及復(fù)雜的貿(mào)易背景和票據(jù)交割背景，對(duì)于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審查必須堅(jiān)持動(dòng)態(tài)化原則。如果簡(jiǎn)單地使用授信額度，不考慮企業(yè)自身的變化和環(huán)境的變化，商業(yè)銀行最終會(huì)把自己逼迫到被動(dòng)的地位。

2.加強(qiáng)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流。

(1)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查對(duì)于貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)控制具有重要的意義。通過(guò)對(duì)貿(mào)易真實(shí)性、上下游情況以及交易價(jià)格的調(diào)查，有助于銀行切實(shí)了解企業(yè)貿(mào)易融資的背景，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效掌控。

加強(qiáng)貿(mào)易背景審核。對(duì)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況掌握得越全面，銀企間的信息不對(duì)稱程度越輕，越有利于銀行降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。客戶經(jīng)理要經(jīng)常走訪客戶，掌握客戶所經(jīng)營(yíng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)，了解進(jìn)口商品的市場(chǎng)行情，熟悉國(guó)內(nèi)外貿(mào)易政策以及國(guó)際上非關(guān)稅壁壘等行業(yè)動(dòng)態(tài)，掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

(2)國(guó)際貿(mào)易融資自身的有償性是區(qū)別于一般貸款的最大特征，就單個(gè)企業(yè)而言，其主要銀行往往面對(duì)的只是貿(mào)易流的一端，而試圖僅從貿(mào)易流的一端來(lái)把握整個(gè)貿(mào)易過(guò)程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個(gè)企業(yè)本身的經(jīng)營(yíng)狀況作為主要的考察依據(jù)。如今，隨著商業(yè)銀行國(guó)際化腳步的進(jìn)一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿(mào)易流的特征和封閉管理的手段，通過(guò)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的合作，監(jiān)控進(jìn)出口雙方，把握貿(mào)易過(guò)程中的貨物流、資金流等，從而達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)和提高整體收益的目的。

3.強(qiáng)化國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理

(1)在堅(jiān)持動(dòng)態(tài)審批的基礎(chǔ)上，根據(jù)每一種貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點(diǎn)，建立一套行之有效的貸后動(dòng)態(tài)跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是要對(duì)企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，包括對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的變化對(duì)企業(yè)可能造成的影響進(jìn)行跟蹤；二是一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，或者確定即將發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要建立起應(yīng)急方案，關(guān)鍵在于要盡可能的保全銀行資產(chǎn)不受或少受損失。

(2)貿(mào)易融資對(duì)銀行來(lái)說(shuō)能夠掌握相關(guān)的貨權(quán)。因此掌握貨權(quán)在貿(mào)易融資中極為關(guān)鍵，而對(duì)貨物的監(jiān)控，銀行有人力物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監(jiān)管，代銀行進(jìn)行質(zhì)押物的監(jiān)管，這是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。銀行還要考察企業(yè)本身的信用以及質(zhì)押物的變現(xiàn)能力，一旦貨物價(jià)格波動(dòng)較大，應(yīng)要求企業(yè)追加開(kāi)證保證金或銀行及時(shí)處置質(zhì)押貨物。

(3)加強(qiáng)行內(nèi)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。若貿(mào)易的進(jìn)出口雙方都在同一銀行辦理業(yè)務(wù)，通過(guò)行內(nèi)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制有利于銀行及時(shí)了解上下游企業(yè)情況，準(zhǔn)確判斷貿(mào)易背景的真實(shí)性，同時(shí)一旦貿(mào)易雙方出現(xiàn)資信風(fēng)險(xiǎn)，及早采取措施、排查堵漏；協(xié)調(diào)各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯(lián)動(dòng)。

4.加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提升風(fēng)險(xiǎn)掌控能力

加強(qiáng)國(guó)際業(yè)務(wù)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和崗位輪訓(xùn)，并積極做好與信貸管理、公司業(yè)務(wù)、個(gè)人金融業(yè)務(wù)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理等部門(mén)的聯(lián)合培訓(xùn)，努力培養(yǎng)真正符合國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展需要的復(fù)合型人才；要將客戶經(jīng)理對(duì)貿(mào)易融資的前期調(diào)查形成制度化，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)銀行客戶經(jīng)理的國(guó)際業(yè)務(wù)培訓(xùn)，盡快制定考核客戶經(jīng)理國(guó)際業(yè)務(wù)知識(shí)與能力的辦法，提高銀行客戶經(jīng)理國(guó)際業(yè)務(wù)專業(yè)技能和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。