導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇市場經(jīng)濟(jì)研究論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中，國有經(jīng)濟(jì)為整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行和發(fā)展提供與創(chuàng)造了多方面的條件，其許多功能和作用是非國有經(jīng)濟(jì)所無法取代的。第一，國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)設(shè)施、公用設(shè)施的建設(shè)和經(jīng)營領(lǐng)域，如郵電、鐵路、港口、供水、供電部門等，其本身的特點(diǎn)決定了大都由國家投資和國有企業(yè)經(jīng)營，以滿足國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和發(fā)展的需要。在這里，國有經(jīng)濟(jì)承擔(dān)著為整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)服務(wù)、并為其它經(jīng)濟(jì)部門和企業(yè)取得效率與收益創(chuàng)造條件的職能。第二，國民經(jīng)濟(jì)的一些基礎(chǔ)工業(yè)部門如重要資源和能源的開發(fā)生產(chǎn)等，由于投資規(guī)模大、收益回收周期長，同時(shí)，由于這些部門在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有重要地位，因而許多也是由國家投資、由國有企業(yè)經(jīng)營的。國有經(jīng)濟(jì)發(fā)揮著促進(jìn)國家的工業(yè)化進(jìn)程、創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)增長和市場正常運(yùn)行基礎(chǔ)的功能。第三，在其他的許多經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，國有經(jīng)濟(jì)承擔(dān)著提高國家的經(jīng)濟(jì)競爭能力以促進(jìn)本國市場經(jīng)濟(jì)的開放和走向國際市場的職能，承擔(dān)著創(chuàng)建新興工業(yè)和產(chǎn)業(yè)、進(jìn)行重大科學(xué)技術(shù)研究和開發(fā)的職能，承擔(dān)著一定的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)的職能。同時(shí)，在創(chuàng)造和擴(kuò)大就業(yè)機(jī)會、開發(fā)和援助落后地區(qū)、接管某些發(fā)生危機(jī)或破產(chǎn)的重要民間企業(yè)以保持社會穩(wěn)定等方面，都起著非常重要的作用。正是國有經(jīng)濟(jì)的這些功能，彌補(bǔ)了市場經(jīng)濟(jì)中市場機(jī)制在一定領(lǐng)域、一定方面的失效，保障了市場的正常運(yùn)行，促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，表明了國有經(jīng)濟(jì)在市場經(jīng)濟(jì)中的必要性。國有經(jīng)濟(jì)履行這些職能并有效發(fā)揮作用，都是以其自身的經(jīng)濟(jì)活動來體現(xiàn)的，這就使國有經(jīng)濟(jì)作為市場經(jīng)濟(jì)中的一定經(jīng)濟(jì)形式成為市場主體具備了基礎(chǔ)性條件。

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國有經(jīng)濟(jì)的基本單元即國有企業(yè)成為符合市場經(jīng)濟(jì)要求的市場主體的可能性也日益突現(xiàn)。就國有經(jīng)濟(jì)而論，國家擁有所有權(quán)并不排斥國家所有權(quán)與國有企業(yè)的控制權(quán)、經(jīng)營權(quán)的分離，也不排斥對所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營權(quán)等都集中于國家的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)重新安排。國有經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)權(quán)制度本身具有權(quán)利行使性的特征，即國有經(jīng)濟(jì)的資產(chǎn)運(yùn)營總是在國家或政府的授權(quán)下由一定的組織或個(gè)人來進(jìn)行的，這就為國有企業(yè)成為獨(dú)立的市場主體提供了前提和可能性。在一定意義上，這是和市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中由于生產(chǎn)的社會化、分工的專門化、經(jīng)濟(jì)的信用化對市場主體所提出的要求相符合的。國有經(jīng)濟(jì)在資本國家所有的基礎(chǔ)上，通過在國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，使國有企業(yè)真正成為企業(yè)法人，國有企業(yè)也就有可能成為有活力、有生機(jī)并適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的市場主體。

現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，還創(chuàng)造和提供了國有經(jīng)濟(jì)的基本單元即國有企業(yè)成為市場主體的條件。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中，作為市場客體的資產(chǎn)已經(jīng)價(jià)值化、貨幣化和信用化，這就使國有經(jīng)濟(jì)的具體實(shí)現(xiàn)形式、委托—關(guān)系、激勵和約束機(jī)制等的多樣化、有效化獲得了廣闊的空間，從而為在國有經(jīng)濟(jì)中調(diào)整、改革和重構(gòu)企業(yè)制度，建立與完善適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)要求的現(xiàn)代企業(yè)制度，創(chuàng)造了市場客體條件。同時(shí)，現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展逐步形成完善有效的市場體系，競爭的商品市場和要素市場的存在與完善，有助于克服所有權(quán)和控制權(quán)分離情況下國家作為所有者同國有企業(yè)經(jīng)營者信息不對稱的難題；競爭的經(jīng)理市場的完善與發(fā)展，有助于形成國有企業(yè)經(jīng)營者的有效的激勵約束機(jī)制；而競爭的資本市場的完善與發(fā)展，也可能使國有企業(yè)的經(jīng)營績效得以基本反映。這些，提供了在國有經(jīng)濟(jì)中建立現(xiàn)代企業(yè)制度并使其有效運(yùn)行的充分競爭的市場條件，從而使國有企業(yè)建立與發(fā)展現(xiàn)代企業(yè)制度、作為市場主體參與競爭成為現(xiàn)實(shí)，促進(jìn)國有企業(yè)煥發(fā)活力與生機(jī)。

二、市場經(jīng)濟(jì)中國有經(jīng)濟(jì)的效率

認(rèn)識國有經(jīng)濟(jì)與市場經(jīng)濟(jì)關(guān)系的又一個(gè)重要問題，是市場經(jīng)濟(jì)中國有經(jīng)濟(jì)的效率問題。在一定意義上，市場經(jīng)濟(jì)是一種效率經(jīng)濟(jì)，講效率是市場經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要要求。有的人對國有經(jīng)濟(jì)成為市場主體持懷疑態(tài)度，就是以國有經(jīng)濟(jì)的國家所有必然造成國有企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)中的低效率為論據(jù)的。因此，考察市場經(jīng)濟(jì)中國有經(jīng)濟(jì)的效率問題，不能不涉及資產(chǎn)所有狀況與企業(yè)效率高低的關(guān)系問題。

在國有經(jīng)濟(jì)中，資產(chǎn)所有權(quán)不屬于任何個(gè)人所有，而屬于全體公民作為一個(gè)整體（由國家來代表）所有。也就是說，沒有任何個(gè)人能以其個(gè)人身份和名義對國有資產(chǎn)提出剩余索取權(quán)要求，國有經(jīng)濟(jì)的收益歸全民作為一個(gè)整體所享有。由國有經(jīng)濟(jì)的資產(chǎn)所有屬性所決定，其基本單元即國有企業(yè)的效率高低、盈利或虧損，并不對構(gòu)成國有資產(chǎn)最終所有者整體的個(gè)體產(chǎn)生直接的利益影響，因?yàn)槊恳粋€(gè)公民個(gè)體因國有企業(yè)的盈利所獲致的利益和因國有企業(yè)的虧損而承擔(dān)的損失是極其間接和微乎其微的。因此，作為國有經(jīng)濟(jì)最終所有者整體構(gòu)成部分的公民個(gè)體，缺乏直接地主動監(jiān)督國有經(jīng)濟(jì)提高效率的激勵。而作為國有經(jīng)濟(jì)所有權(quán)直接代表的政府，一般而論應(yīng)該是有這種激勵的，因?yàn)閲薪?jīng)濟(jì)運(yùn)營效益的提高、利潤的增加，就意味著國有資產(chǎn)的擴(kuò)張和社會福利的提高，這對于作為國有資產(chǎn)所有者代表的政府應(yīng)該有足夠的激勵效應(yīng)。但問題在于，一方面，許多國有企業(yè)本身就承擔(dān)著實(shí)現(xiàn)一定社會目標(biāo)的職能，在一定的條件下，政府作為所有者正是要通過一定的管理手段要求這些國有企業(yè)去實(shí)現(xiàn)所承擔(dān)的社會目標(biāo)，其間有時(shí)不得不把利潤目標(biāo)、效率目標(biāo)放在次要位置；另一方面，在國有經(jīng)濟(jì)的運(yùn)營中，國家或政府代表全體人民行使所有者主體的職能，但這是在一個(gè)相當(dāng)大范圍中通過若干層次建立和形成一定委托關(guān)系，才能實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的管理與國有企業(yè)的經(jīng)營的，其間可能產(chǎn)生比較高的運(yùn)營成本，缺乏有效的監(jiān)督激勵手段，同時(shí)可能逐層弱化國有經(jīng)濟(jì)的所有權(quán)約束，從而導(dǎo)致國有企業(yè)的效率降低。因此，人們經(jīng)?？梢钥吹?，在國有經(jīng)濟(jì)的運(yùn)營中，一方面是大量否資產(chǎn)國家所有就必然造成經(jīng)濟(jì)的低效率，或者說國有經(jīng)濟(jì)中存在的低效率狀況就必然地、絕對地是由資產(chǎn)國家所有造成的？對此還應(yīng)作進(jìn)一步的深入分析。

有些人認(rèn)為，公有、國家所有必然造成企業(yè)的低效率，而私有制必然帶來私有企業(yè)的高效率。然而，大量的研究分析說明，私人所有權(quán)并不必然、絕對地產(chǎn)生私有企業(yè)的高效率。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，資產(chǎn)所有權(quán)和管理經(jīng)營權(quán)統(tǒng)一于私有者一身的方式，在以私有制為基礎(chǔ)的公司企業(yè)中已不復(fù)存在。一方面，現(xiàn)代公司所使用的先進(jìn)而又極端專業(yè)化的生產(chǎn)與管理技術(shù)使得往往只具備普通知識的股東即一個(gè)一個(gè)的私人所有者，即使有著強(qiáng)烈的謀求收益最大化的目標(biāo)，也很難對經(jīng)理人員的經(jīng)營進(jìn)行干預(yù)；另一方面，現(xiàn)代公司的巨大規(guī)模又使股權(quán)異常分散，單個(gè)或數(shù)個(gè)股東缺乏足夠的財(cái)力通過持股的數(shù)量來控制公司的生產(chǎn)經(jīng)營。因此，在私人業(yè)主制中能發(fā)揮其作用的私人所有者利潤最大化的動機(jī)，在公司制企業(yè)中很難、甚至不大可能發(fā)揮出來，從而難以成為決定這些企業(yè)效率的唯一的因素。沒有充分的理由說明私有公司企業(yè)中的經(jīng)理人員就一定比國有企業(yè)中的經(jīng)理人員，基于所有權(quán)的原因而更加關(guān)心企業(yè)的利潤最大化和效率。私有制的運(yùn)行實(shí)踐也表明，市場經(jīng)濟(jì)中大量的私有企業(yè)的破產(chǎn)，既是優(yōu)勝劣汰的市場競爭機(jī)制的強(qiáng)制性作用，也是由于這些私有企業(yè)的低效率，資產(chǎn)的私有并沒有絕對、必然地保證私有企業(yè)的高效率。

顯然，市場經(jīng)濟(jì)中一定經(jīng)濟(jì)形式的企業(yè)效率的高低并非絕對的、唯一的和所有權(quán)關(guān)系相聯(lián)系。在市場經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)的效率高低和成功與否的因素是多方面的。

1.就產(chǎn)權(quán)制度對于企業(yè)效率的影響而言，并不僅僅只是對所有權(quán)發(fā)生影響。所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)等構(gòu)成的權(quán)能結(jié)構(gòu)以及在不同權(quán)能主體之間形成的相互制衡關(guān)系，還有協(xié)調(diào)權(quán)能結(jié)構(gòu)和權(quán)能主體之間關(guān)系的激勵、約束機(jī)制等，都對企業(yè)的效率產(chǎn)生著極大的影響。設(shè)定其它條件不變，在同一所有權(quán)的前提下，不同的企業(yè)或者同一企業(yè)采取不同的權(quán)能結(jié)構(gòu)、在不同的權(quán)能主體之間形成不同的制衡關(guān)系以及不同的激勵與約束機(jī)制，其經(jīng)營效率肯定是不同的，甚至有著極大的差別。因此，不能只是簡單地從所有權(quán)關(guān)系考察國有經(jīng)濟(jì)的效率，還應(yīng)該看到在所有權(quán)關(guān)系不變的條件下，對產(chǎn)權(quán)制度其他方面的調(diào)整、改革也會影響到國有經(jīng)濟(jì)的效率。

2.市場經(jīng)濟(jì)中企業(yè)具有效率和成功的必要條件是充分而公平的競爭環(huán)境。不論是國有經(jīng)濟(jì)，還是非國有經(jīng)濟(jì)，在委托——關(guān)系下形成所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的狀況時(shí)，如果缺乏競爭的市場條件，都不可避免地產(chǎn)生經(jīng)營者或人侵犯所有者或委托人權(quán)益、預(yù)算約束軟化從而效率低下的問題。而在競爭的條件下，無論是國有企業(yè)還是非國有企業(yè)，都可以利用市場這個(gè)間接治理方式以及內(nèi)生的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)營者或人的有效監(jiān)督，從而使企業(yè)經(jīng)營具有效率。

3.市場經(jīng)濟(jì)中影響企業(yè)效率的又一個(gè)重要因素是企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)。就公司制企業(yè)而言，無論是什么樣的所有制形式，都不可能回避委托——問題，都要分層次地把資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)委托出去，都有成本問題，關(guān)鍵在于成本和收益的對比，在于付出一定的成本以后，所取得的所有者收益的水平高低。多層次委托關(guān)系導(dǎo)致高成本、弱監(jiān)督激勵的問題，對于國有經(jīng)濟(jì)和私有經(jīng)濟(jì)都是存在的，關(guān)鍵在于建立和形成一個(gè)有效的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。在一個(gè)有效的治理結(jié)構(gòu)的框架中，所有者和經(jīng)營者、委托人和人的責(zé)權(quán)利是明確的，相互之間存在著有效的激勵與約束。在國有經(jīng)濟(jì)中，只要建立和形成了有效的治理結(jié)構(gòu)，政府作為國有資產(chǎn)的所有者，通過諸如任命董事會、監(jiān)事會成員或經(jīng)理人員及監(jiān)督考核企業(yè)經(jīng)營績效等方式手段，以及企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的有效運(yùn)作，就可能履行國有經(jīng)濟(jì)所有者代表的職能，促進(jìn)國有企業(yè)不斷提高生產(chǎn)經(jīng)營效率。

還必須特別指出，企業(yè)的產(chǎn)品或產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場需求及其變化、對某一經(jīng)營事項(xiàng)所作的戰(zhàn)略決策是否正確以及企業(yè)整體管理水平的狀況等等，都對企業(yè)效率產(chǎn)生著影響，而且在一定的時(shí)空條件下有可能發(fā)生著極其重大的影響。

總而言之，國有經(jīng)濟(jì)的資產(chǎn)國家所有的屬性在一定條件下有著使國有企業(yè)產(chǎn)生低效率的可能性，但資產(chǎn)國家所有并非是低效率的充分必要條件或絕對唯一的原因。在市場經(jīng)濟(jì)中，國有經(jīng)濟(jì)同樣具有產(chǎn)生高效率的可能性與現(xiàn)實(shí)性。在國家所有的基礎(chǔ)上，只要建立適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)權(quán)制度，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰，建立有效的治理結(jié)構(gòu)，形成激勵和約束機(jī)制，提高企業(yè)管理水平，做出正確的經(jīng)營決策，加之充分而公平的市場競爭條件，國有經(jīng)濟(jì)同樣會有較高的經(jīng)濟(jì)效益。因此，就市場經(jīng)濟(jì)是效率經(jīng)濟(jì)而言，并不否定國有經(jīng)濟(jì)成為市場主體。

三、市場經(jīng)濟(jì)中國有經(jīng)濟(jì)的矛盾

說明市場經(jīng)濟(jì)中國有經(jīng)濟(jì)也是重要的市場主體，國有經(jīng)濟(jì)在市場經(jīng)濟(jì)中不絕對地是低效率，并不意味著就否定國有經(jīng)濟(jì)在市場經(jīng)濟(jì)中的矛盾。在我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)中，在從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的進(jìn)程中，國有經(jīng)濟(jì)也存在著矛盾的方面，對此應(yīng)該區(qū)分不同的情況，具體問題具體分析。

1.布局性矛盾

市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展客觀上要求國有經(jīng)濟(jì)的存在并發(fā)揮一定的功能，但國有經(jīng)濟(jì)的數(shù)量與分布顯然有一個(gè)相對合理的區(qū)間，越過這一區(qū)間，就會發(fā)生所謂布局性矛盾，即國有經(jīng)濟(jì)數(shù)量過多、分布過泛所產(chǎn)生的矛盾。長期以來，由于我國的國有經(jīng)濟(jì)布局不合理，國有企業(yè)數(shù)量過多，在國民經(jīng)濟(jì)各行業(yè)中分布過泛，國有企業(yè)技術(shù)水平低、設(shè)備和產(chǎn)品老化的問題難以從根本上解決，難以形成有國際競爭力的大型企業(yè)，對國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的改革造成許多障礙，市場經(jīng)濟(jì)條件下國有經(jīng)濟(jì)的功能難以充分發(fā)揮，也隱含著出現(xiàn)金融危機(jī)的可能性。布局性矛盾是我國發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)中國有企業(yè)存在諸多問題的極其重要的原因，解決這一矛盾的根本途徑，是對國有經(jīng)濟(jì)布局進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整和對國有企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略改組。

2.體制性矛盾

經(jīng)過20多年的經(jīng)濟(jì)體制改革，我國已初步建立了社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的基本框架，國有經(jīng)濟(jì)的面貌也發(fā)生了深刻的變化。但是，我國國有經(jīng)濟(jì)的形成和在改革開放前的發(fā)展與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制密切相連，舊體制對國有經(jīng)濟(jì)的影響仍然在許多方面存在，有的國有企業(yè)還沒有真正建立適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，有的國有企業(yè)仍然預(yù)算約束軟化、難以自負(fù)盈虧、不能適應(yīng)優(yōu)勝劣汰的市場競爭，許多國有企業(yè)還普遍存在著政企不分、機(jī)構(gòu)龐大、人員冗多、企業(yè)辦社會等問題。這就是由于傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響所產(chǎn)生的國有經(jīng)濟(jì)的體制性矛盾。這一矛盾的根源是傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，解決這一矛盾的根本途徑，是繼續(xù)深化國有企業(yè)改革，推進(jìn)國有企業(yè)的制度創(chuàng)新，建立比較完善的現(xiàn)代企業(yè)制度。

3.管理性矛盾

篇2

（一）經(jīng)濟(jì)公平

稅收的經(jīng)濟(jì)公平考慮的是如何通過課稅機(jī)制建立起經(jīng)濟(jì)利益主體之間平等競爭的條件和環(huán)境。通過有效的途徑將稅負(fù)在社會成員中進(jìn)行合理分配，不至于使不同社會成員有負(fù)擔(dān)沉重或負(fù)擔(dān)很輕的感覺，主要運(yùn)用納稅能力負(fù)擔(dān)原則。根據(jù)WTO的國民待遇原則，在所得稅方面內(nèi)外資企業(yè)應(yīng)當(dāng)一視同仁。目前外資企業(yè)享受的15%優(yōu)惠稅率，實(shí)際上是享受了超國民待遇，這對國內(nèi)企業(yè)顯然有失公平。一直以來，我們對外商實(shí)行1到2年免稅、3到5年減半，據(jù)統(tǒng)計(jì)，從1983年到1992年期間，僅這一項(xiàng)稅收優(yōu)惠，稅基就損失了1500億，稅款流失了500億，并對內(nèi)資企業(yè)帶來嚴(yán)重歧視。從實(shí)際效果來看，稅收的優(yōu)惠并非外商投資中國最重要的考慮因素。首先，應(yīng)該進(jìn)行內(nèi)外資企業(yè)所得稅的統(tǒng)一，把《商投資企業(yè)和外商所得稅法》和對內(nèi)資企業(yè)征收的《內(nèi)資企業(yè)所得稅條例》合并，制定一個(gè)同時(shí)適用于內(nèi)外資企業(yè)的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》。第二，稅率問題。我們過去的法定稅率是33%，因?yàn)閷ν赓Y企業(yè)有很多的優(yōu)惠，實(shí)際稅率可能只到12%～15%.內(nèi)資企業(yè)在扣除優(yōu)惠以后實(shí)際稅率在25%左右。稅率高，優(yōu)惠多，就為逃稅漏稅創(chuàng)造了機(jī)會。稅率降為25%～30%比較合適。三是稅收優(yōu)惠問題。除了減少優(yōu)惠以外，稅收優(yōu)惠應(yīng)該體現(xiàn)鼓勵高科技產(chǎn)業(yè)的精神，對特定的行業(yè)、項(xiàng)目應(yīng)給予更多的優(yōu)惠。最后，應(yīng)該對西部開發(fā)給予地區(qū)性優(yōu)惠。

（二）社會公平

經(jīng)濟(jì)與社會的發(fā)展是緊密相關(guān)的，稅收公平要考慮如何利用課稅機(jī)制達(dá)到社會有序發(fā)展的目標(biāo)，應(yīng)從兩個(gè)方面來貫徹稅收的社會公平。一方面通過征收社會保險(xiǎn)稅用于建立社會保障體系，解決社會失業(yè)人口的基本生活保障問題。另一方面，具有相同負(fù)擔(dān)能力的人應(yīng)繳納同樣數(shù)量的稅。社會公平的實(shí)現(xiàn)不僅需要好的稅收制度，還要求在實(shí)行過程中能普遍征稅。一個(gè)稅種對納稅人征稅應(yīng)盡量普遍地觸及征稅環(huán)節(jié)的每一次交易，盡量減少不必要的免稅減稅，并防止偷漏稅。整體稅法是體現(xiàn)效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，而惟有個(gè)人所得稅相反，是公平優(yōu)先、兼顧效率。這種考慮是因?yàn)閲以趥€(gè)人所得稅的立法過程中不是先考慮怎么把居民的錢都收上來，而是考慮將個(gè)人所得稅作為調(diào)節(jié)器，平衡貧富差距。首先，提高個(gè)人所得稅起征點(diǎn)是當(dāng)務(wù)之急。目前我國個(gè)人所得稅起征點(diǎn)只有800元，這個(gè)起征點(diǎn)是以20年前的收入標(biāo)準(zhǔn)和物價(jià)水平來確定的，而現(xiàn)在800元在一些大城市僅僅可以維持基本生活需要，但卻要交稅。另外由于我國稅收制度不夠完善和健全，個(gè)人所得稅60%以上是由工薪階層所繳納的，高收入者根本觸及不到。為了保護(hù)居民消費(fèi)熱情、提高居民消費(fèi)能力，應(yīng)盡快將個(gè)人所得稅征收起點(diǎn)由800元提高為1500元或2000元，擴(kuò)大扣除額，并按一年的總收入征收所得稅。同時(shí)稅收減免應(yīng)考慮家庭負(fù)擔(dān)的不同，根據(jù)納稅人撫養(yǎng)、贍養(yǎng)的人數(shù)不同，扣除額也應(yīng)不同。目前我國80%的收入集中在20%的人手中，必須加大對高收入者的征稅力度，稅收所得可用于補(bǔ)貼低收入者、用于建立社?；?。其次應(yīng)抓緊制定遺產(chǎn)稅法。遺產(chǎn)稅的好處是鼓勵人們勤勞，也能夠使貧富差距縮小，同時(shí)也是國家收入的來源，遺產(chǎn)稅也存在起征點(diǎn)的問題，在我國將起征點(diǎn)定到100萬比較合適。

（三）生態(tài)公平

生態(tài)環(huán)境問題是當(dāng)今世界面臨的重大問題之一，經(jīng)濟(jì)發(fā)展只有在不僅維護(hù)了生態(tài)平衡而且改善了生態(tài)環(huán)境的基礎(chǔ)上才是真正的可持續(xù)發(fā)展。如果由于外部效應(yīng)的作用，一部分企業(yè)的利潤獲取以犧牲其他企業(yè)和居民賴以生存、享受的條件為代價(jià)，或這一代人的資源享用以犧牲下一代人甚至以后各代人的資源享用或生存條件為代價(jià)，都是不公平的。生態(tài)外部效應(yīng)破壞了帕累托資源有效配置的必要條件，因而也是不經(jīng)濟(jì)的。稅收的生態(tài)公平，就是要通過課稅機(jī)制將企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動可能造成的生態(tài)環(huán)境損失形成的外部成本內(nèi)部化，防止企業(yè)為了追求眼前利益，將不可再生資源的過度開發(fā)和污染環(huán)境造成的損失轉(zhuǎn)嫁給社會和未來，消除企業(yè)因資源環(huán)境占用條件不同而形成生態(tài)層次上的機(jī)會不平等環(huán)境，克服市場機(jī)制只注意“最近、最直接的有益效果”的短期行為，引導(dǎo)企業(yè)追求經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益的組合——生態(tài)經(jīng)濟(jì)效益的提高。建議加快對污染征稅立法，以污染稅代替罰款措施。

二、強(qiáng)調(diào)收入適度，營造公平競爭環(huán)境

效率優(yōu)先、有限公平的稅收制度是通過收入原則體現(xiàn)的。稅收收入是國家財(cái)政收入的重要來源，在實(shí)現(xiàn)財(cái)政預(yù)算平衡，調(diào)節(jié)總供給和總需求均衡中具有舉足輕重的作用。收入目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是效率、公平目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的基本保證。稅收收入規(guī)模的大小，稅率的高低，征收方法的選擇，都應(yīng)力爭減少對效率和公平的損害。稅收的收入適度，就是要盡量減少對資源有效配置的扭曲。從大背景看，在經(jīng)濟(jì)全球化的格局中，資本和勞動力都會向稅率低的地方流動，其他國家稅率下降而我國稅率保持不動，無疑將削弱我國的競爭力。據(jù)了解，2001年我國的稅賦水平大致在15%左右，但這并不包括預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外的各種收費(fèi)，如果按“大口徑”（包括財(cái)政收入和各種預(yù)算外收入、制度外收入）計(jì)算政府收入占GDP的比重，我國的稅賦水平估計(jì)在30%左右。從這個(gè)現(xiàn)實(shí)看，中國有減稅的空間。因?yàn)槲覈杖氲臉?gòu)成比較復(fù)雜，所以減稅可通過稅制改革的方式變相進(jìn)行。具體而言，增值稅改為“消費(fèi)型”后，可以對買進(jìn)的設(shè)備進(jìn)行抵扣，估計(jì)這一項(xiàng)可以減收300億元。停征投資方向調(diào)節(jié)稅一項(xiàng)可以減收100多億元。統(tǒng)一內(nèi)外資所得稅后，內(nèi)資企業(yè)的稅前抵扣將大大增加，其實(shí)際稅率將明顯降低。當(dāng)然稅制改革也會帶來部分稅收的提高，但從總體看，是在減少。對于消費(fèi)者則應(yīng)通過減輕直至取消消費(fèi)稅、減少低收入者個(gè)人所得稅征收、減少利息稅征收等方式，間接促使居民收入增加以擴(kuò)大消費(fèi)需求。我國連續(xù)幾年財(cái)政收入增長超過經(jīng)濟(jì)增長，財(cái)政收入占GDP比重由1995年的10.7%提高到2000年的15%，國家財(cái)力增強(qiáng)，也使實(shí)行結(jié)構(gòu)性減稅具備了經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

雖然目前我國不具備全面減稅的條件，但可以實(shí)行有針對性的減稅：（1）完善出口退稅機(jī)制，實(shí)行全額退稅結(jié)合增值稅的轉(zhuǎn)型，對出口商品實(shí)行徹底退稅的辦法，即實(shí)行完全的零稅率，逐步取消退稅指標(biāo)的分配管理辦法，鼓勵企業(yè)擴(kuò)大出口。（2）取消汽車、化妝品等商品的消費(fèi)稅。對個(gè)別商品征收消費(fèi)稅，不利于消費(fèi)增加，如目前購買汽車要收10%的消費(fèi)稅，消費(fèi)稅和汽車牌照費(fèi)、泊位費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等各種費(fèi)用加起來要支出幾萬元，這就在相當(dāng)程度上限制了一部分居民的汽車消費(fèi)。此外一輛汽車每年大約需要3000元的各種雜費(fèi)，“買得起車，養(yǎng)不起車”的現(xiàn)象也嚴(yán)重扼制了汽車成為消費(fèi)熱點(diǎn)的進(jìn)程。在加入WTO的背景下，國家應(yīng)及時(shí)取消汽車、部分化妝品和家電等商品的消費(fèi)稅，給國內(nèi)外產(chǎn)品提供一個(gè)公平競爭的環(huán)境，也給消費(fèi)者提供一個(gè)更廣闊的消費(fèi)選擇范圍，使消費(fèi)者被抑制的消費(fèi)需求釋放出來。消費(fèi)稅應(yīng)該擴(kuò)大征收范圍。例如在商店、飯店的消費(fèi)，可以考慮除了正常的消費(fèi)外，再征收消費(fèi)稅。征收可以采取由消費(fèi)提供者代扣代繳的方式，但也要達(dá)到一個(gè)起征點(diǎn)才可以征收。（3）鼓勵高檔商品的消費(fèi)。國家對購買住房、汽車、通信、家用電腦等商品的消費(fèi)，可采取免征個(gè)人收入所得稅的政策。（4）減輕農(nóng)民的稅負(fù)。3年內(nèi)減免農(nóng)民的部分農(nóng)業(yè)稅，繼續(xù)進(jìn)行農(nóng)村費(fèi)改稅的試點(diǎn)，并擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，盡快在全國推廣和實(shí)施。目前農(nóng)民在全國的收入水平是最低的，但農(nóng)民的個(gè)人儲蓄存款仍要征收20%的利息稅，這無疑等于減少了農(nóng)民的收入。鑒于農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營的特殊性，農(nóng)民的存款大多數(shù)要用于生產(chǎn)性經(jīng)營，建議對農(nóng)民個(gè)人儲蓄存款5000元以內(nèi)的部分免征儲蓄存款利息稅。（5）營業(yè)稅也應(yīng)對稅率及征收范圍進(jìn)行調(diào)整。國內(nèi)金融保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的營業(yè)稅3年內(nèi)應(yīng)從8%降到5%左右。

「參考文獻(xiàn)

[1]劉溶滄。關(guān)于“減稅”的幾個(gè)問題與判斷[N].光明日報(bào)，2002-04-02.

篇3

二、樹立調(diào)查者與被調(diào)查者法律地位上平等的新觀念

至今，政府統(tǒng)計(jì)部門仍把企業(yè)當(dāng)成附屬于自己的被領(lǐng)導(dǎo)者，由此引發(fā)出許多不符合市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則的行為。一些地方規(guī)定企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員要參加政府統(tǒng)計(jì)部門辦的上崗培訓(xùn)班，并通過考試取得統(tǒng)計(jì)上崗證方可從事統(tǒng)計(jì)工作。一些地方將統(tǒng)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)制度印刷費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)攤派到企業(yè)。企業(yè)需要綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，一些部門和地方統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)不提供，讓企業(yè)花錢買資料。這是違反公司法和市場經(jīng)濟(jì)一般規(guī)則的。企業(yè)是獨(dú)立于政府之外的法人實(shí)體，企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置包括統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)和人員完全是企業(yè)自己的事情，政府無權(quán)干預(yù)。政府統(tǒng)計(jì)部門與企業(yè)的關(guān)系是法律上完全平等的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。統(tǒng)計(jì)部門要求企業(yè)填報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表是法定的權(quán)力，而向企業(yè)提供統(tǒng)計(jì)資料則是統(tǒng)計(jì)部門的義務(wù)。統(tǒng)計(jì)部門不應(yīng)當(dāng)只行使權(quán)力而不盡義務(wù)。市場經(jīng)濟(jì)國家政府統(tǒng)計(jì)部門在普遍重視統(tǒng)計(jì)法制的同時(shí)，還十分重視政府統(tǒng)計(jì)部門的公共關(guān)系建設(shè)，他們不僅是靠法律維護(hù)統(tǒng)計(jì)的權(quán)威，更重要是通過統(tǒng)計(jì)部門的各種公關(guān)活動，比如開展統(tǒng)計(jì)宣傳活動、免費(fèi)提供統(tǒng)計(jì)資料、搞好與被調(diào)查者的合作等，提高社會公眾對統(tǒng)計(jì)的認(rèn)知度和配合程度。

三、依法規(guī)范政府統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作，增強(qiáng)為被調(diào)查者保守秘密的觀念

政府各部門行使統(tǒng)計(jì)調(diào)查權(quán)力的時(shí)候，不受法律約束隨意印發(fā)調(diào)查表的問題較為突出。政府部門在行使統(tǒng)計(jì)調(diào)查職能時(shí)，必然要涉及到被調(diào)查者的權(quán)益。因此，在市場經(jīng)濟(jì)國家里開展統(tǒng)計(jì)調(diào)查時(shí)是嚴(yán)格依法進(jìn)行的，一般來講有法定填報(bào)義務(wù)的調(diào)查表都要有法律根枯，通常要在調(diào)查表中注明法律依據(jù)，并且將統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度通過一定的渠道向社會公布。市場經(jīng)濟(jì)國家的統(tǒng)計(jì)調(diào)查一般都分為強(qiáng)制性統(tǒng)計(jì)調(diào)查與自愿性的統(tǒng)計(jì)調(diào)查，強(qiáng)制性統(tǒng)計(jì)調(diào)查填報(bào)的對象一般是企業(yè)，調(diào)查的內(nèi)容是經(jīng)濟(jì)類，要求被調(diào)查者必須要填報(bào)的，否則要追究法律責(zé)任；自愿性調(diào)查對象一般是公民個(gè)人，調(diào)查內(nèi)容是社會類，被調(diào)查者可以填報(bào)也可以拒絕填報(bào)。依法規(guī)范統(tǒng)計(jì)調(diào)查行為是統(tǒng)計(jì)法制建設(shè)的重要內(nèi)容，也是依法維護(hù)被調(diào)查者權(quán)益的重要舉措。公民和企業(yè)的單項(xiàng)調(diào)查資料一般只用于匯總和推斷總體數(shù)據(jù)，而不允許用于其它。市場經(jīng)濟(jì)國家對于被調(diào)查者的資料，制定施行如此嚴(yán)格的保密制度，是為保護(hù)被調(diào)查者的合法權(quán)益不受損害，使被調(diào)查者放心地為政府統(tǒng)計(jì)部門如實(shí)填報(bào)資料，提高公民和企業(yè)對政府統(tǒng)計(jì)部門的配合程度。

篇4

三十多年來，中國通過大力推進(jìn)人口和計(jì)劃生育政策，使13億人口日推遲了4年，中國已成為世界上唯一一個(gè)發(fā)展中人口大國在20世紀(jì)實(shí)現(xiàn)低生育水平的國家。但在人口轉(zhuǎn)變的同時(shí)，中國人口問題由過去的以數(shù)量為主，向數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)相互交織轉(zhuǎn)變，使得中國人口問題的解決更具復(fù)雜性和挑戰(zhàn)性。人口問題及其給經(jīng)濟(jì)、社會、資源與環(huán)境帶來的壓力，引起了我國學(xué)者的廣泛關(guān)注。圍繞著中國人口問題研究，中國近年來涌現(xiàn)了眾多不同觀點(diǎn)，通過對這些基本觀點(diǎn)的述評，對加深人口理論研究，制定合理的人口政策有重要的理論與現(xiàn)實(shí)意義。

我國人口問題研究觀點(diǎn)綜述

根據(jù)國家計(jì)生委的統(tǒng)計(jì)調(diào)查，自實(shí)行計(jì)劃生育政策以來，中國婦女生育水平開始持續(xù)下降?？偤蜕蕪?970年的5.81降到1980年的2.31，首次接近更替水平，2000年第五次普查數(shù)據(jù)顯示，中國總和生育率下降到1.30，達(dá)到低生育率水平，人口快速增長的勢頭得到基本控制。針對在低生育率水平下，我國21世紀(jì)人口問題的核心及人口政策的導(dǎo)向，成為近年來學(xué)術(shù)界關(guān)注的焦點(diǎn)問題。

關(guān)于未來人口戰(zhàn)略目標(biāo)的不同觀點(diǎn)

就未來人口戰(zhàn)略目標(biāo)而言，目前的主要爭論集中在：是否應(yīng)以減少人口數(shù)量為戰(zhàn)略目標(biāo)。對這一問題的探討，形成了以下不同觀點(diǎn)：第一種觀點(diǎn)認(rèn)為中國應(yīng)以減少人口數(shù)量為戰(zhàn)略目標(biāo)。持這種觀點(diǎn)的學(xué)者有葉文振（2002）、李小平（2004）等人，他們認(rèn)為在新的百年里繼續(xù)有效地減少人口數(shù)量依然是我國人口政策必須考慮的主要矛盾和先于一切的大事。理由有三：其一，人均意識與人均資源劣勢要求減少人口總量；其二，資本有機(jī)構(gòu)成的潛能，要求減少勞動力供給總量；其三，人均收入水平的加速提高，要求縮減人口總量。最后的結(jié)論認(rèn)為，中國應(yīng)以減少人口數(shù)量為戰(zhàn)略目標(biāo)，在100年后將中國人口降到8-10億并力爭更低，200年后降到3-5億。與第一種觀點(diǎn)截然相反，另外一些學(xué)者認(rèn)為，結(jié)構(gòu)問題已經(jīng)一躍成為21世紀(jì)中國人口問題的核心。宋?。?002）認(rèn)為人口數(shù)量問題成為“籠中之虎”，盡管威猛，卻盡在掌握之中，中國人口轉(zhuǎn)變的獨(dú)特性，造就了中國人口結(jié)構(gòu)問題的獨(dú)特性，隨著人口和社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，21世紀(jì)人口戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)該由數(shù)量問題轉(zhuǎn)移到結(jié)構(gòu)問題上。持此觀點(diǎn)的學(xué)者雖然不是很多，但這至少警示人們?nèi)丝诮Y(jié)構(gòu)問題的嚴(yán)重性。第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，統(tǒng)一人口數(shù)量與結(jié)構(gòu)、提高人口素質(zhì)才應(yīng)成為長期追求的目標(biāo)。持這種觀點(diǎn)的學(xué)者們從人口與可持續(xù)發(fā)展的視角出發(fā)，多方位的尋求平衡發(fā)展。李建新（2001）駁斥了“一味追求人口數(shù)量減少的觀點(diǎn)”，認(rèn)為在追求減少人口數(shù)量過程中所引起的加速年齡結(jié)構(gòu)老化則必然會不利于可持續(xù)發(fā)展，他引用中國人口增長與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展變遷的歷史事實(shí)，論證了“人口數(shù)量多少并不決定一個(gè)國家地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度和人民生活水平”的命題。蔣正華等人（2000）認(rèn)為根據(jù)中國的國情目前追求最優(yōu)人口數(shù)量是不現(xiàn)實(shí)的，當(dāng)前所做的是將總?cè)丝诳刂圃谌丝谧畲笕萘績?nèi)的前提下，實(shí)現(xiàn)人口結(jié)構(gòu)、人口地區(qū)分布的合理布局，實(shí)現(xiàn)人口與社會經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。學(xué)術(shù)界在人口戰(zhàn)略目標(biāo)上的激烈辯論，說明中國人口未來長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)的確定是一項(xiàng)異常復(fù)雜、困難的任務(wù)，需要慎之又慎。

關(guān)于有無必要進(jìn)一步降低生育率的不同觀點(diǎn)

在人口總量壓力與人口結(jié)構(gòu)壓力并存的情形下，能否進(jìn)一步降低生育率，是學(xué)者們關(guān)注的另一熱點(diǎn)問題。對未來人口目標(biāo)的不同觀點(diǎn)，體現(xiàn)在對于生育政策的走向問題上有不同的見解，歸納起來有三種意向:1)進(jìn)一步降低生育率，將總和生育率降到1.5甚至1.0以下，并長期保持下去，從根本上解決中國人口過多與人均資源長期緊張的問題，這樣才可能在生活水平和生存環(huán)境上追趕發(fā)達(dá)國家;2)穩(wěn)定目前低生育率，這是人口總量未來能否停止增長并轉(zhuǎn)向負(fù)增長，最終實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代人口轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵;3)提高生育率，穩(wěn)定總和生育率在更替水平2.0左右，是實(shí)現(xiàn)人口與社會經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的必要條件和最優(yōu)的穩(wěn)定狀態(tài)。這些意向最終體現(xiàn)在對生育胎次政策的主張上:1)主張繼續(xù)推行一孩化，從而進(jìn)一步擴(kuò)大獨(dú)生子女家庭的比例(;葉文振，2002;李小平，2004);2)維持目前的生育胎次政策或穩(wěn)定總和生育率于1.5~1.8左右(馬瀛通，林富德，2000);3)調(diào)整現(xiàn)行的胎次政策，擴(kuò)大二胎比例或逐漸向二胎政策過度(李建新，2000，2001；于學(xué)軍2000)，一方面，對生育率水平特別低的地區(qū)（如北京等地生育率已降到1.0以下），應(yīng)采取措施，刺激生育率回升到更替水平；另一方面對生育率較高地區(qū)，通過生育政策把生育率控制在2.0左右的水平上，這樣既達(dá)到控制人口增長，又達(dá)到調(diào)控人口數(shù)量的目標(biāo)。以上學(xué)者們對未來生育與政策調(diào)整問題基本上屬于理論探討，目前尚無嚴(yán)密的計(jì)算和論證，對這些調(diào)整可能帶來的后果也無系統(tǒng)的論述。關(guān)于人口調(diào)控的不同觀點(diǎn)

從上述的討論中可看到，無論從我國目前人口數(shù)量問題還是結(jié)構(gòu)問題上看，我國的人口是需要進(jìn)行調(diào)控的。但隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的確立并逐步完善，人口控制機(jī)制應(yīng)如何確定，現(xiàn)行的管理體制有無存在的必要或應(yīng)向什么方向發(fā)展，已倍受關(guān)注。在人口調(diào)控問題的研究中形成了以下觀點(diǎn)：第一，只能由政府計(jì)劃調(diào)控，理由有二：其一，由于市場經(jīng)濟(jì)對人口調(diào)節(jié)的時(shí)滯性，即使對一個(gè)完善的市場經(jīng)濟(jì)而言，政府對人口的宏觀調(diào)控也是必不可少；其二，人口的生產(chǎn)不同于物質(zhì)資料的生產(chǎn)，通過對兩種生產(chǎn)的調(diào)節(jié)機(jī)制進(jìn)行比較分析，認(rèn)為人口生產(chǎn)并不受勞動力市場供求規(guī)律調(diào)節(jié)，因此人口控制不應(yīng)該也不可能由市場調(diào)節(jié)，只能計(jì)劃生育。第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，今后的人口調(diào)控應(yīng)主要通過競爭、勞動力市場等市場機(jī)制的作用引導(dǎo)家庭的生育行為、控制人口數(shù)量，持這種觀點(diǎn)的學(xué)者認(rèn)為：一方面，隨著生育率的下降，社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，特別是市場經(jīng)濟(jì)體制的建立，我國計(jì)劃生育政策的邊際效應(yīng)必然出現(xiàn)遞減的現(xiàn)象；另一方面，通過對20世紀(jì)最后20年來中國婦女生育水平變動的研究，認(rèn)為近20年來人口發(fā)展主要由經(jīng)濟(jì)等客觀因素所決定，當(dāng)人口政策符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求時(shí)才能起到顯著的作用，主張?jiān)谑袌鼋?jīng)濟(jì)條件下，政府應(yīng)該轉(zhuǎn)變職能，把婚姻、生育之類的私權(quán)歸還于民。

我國人口問題研究觀點(diǎn)述評

我國學(xué)術(shù)界在上述三方面的人口問題研究中既存在不同的立場和視角，也存在差異顯著的推斷和論證邏輯?？傮w來看，各觀點(diǎn)均有其合理性與局限性，這主要是由于我國人口轉(zhuǎn)變的特殊性及目前我國人口問題的復(fù)雜性決定。

一方面，歷史上長時(shí)期人口快速增長，導(dǎo)致人口基數(shù)龐大。人口基數(shù)龐大、增加速度快，對中國資源環(huán)境能源形成嚴(yán)重的壓力。再加上人口運(yùn)動的慣性和人口再生產(chǎn)自身規(guī)律的作用，人口與生態(tài)環(huán)境的矛盾還會進(jìn)一步尖銳化，因此人口數(shù)量問題是理論界關(guān)注的核心問題之一。

參考文獻(xiàn)：

1.李小平.論中國人口的百年戰(zhàn)略與對策[D].戰(zhàn)略與管理,2004

2.葉文振.數(shù)量控制:21世紀(jì)中國人口生育政策導(dǎo)向[D].市場與人口分析,2002

3.宋健.結(jié)構(gòu)問題是21世紀(jì)中國人口的核心問題[D].市場與人口分析,2002

篇5

一、21世紀(jì)中國經(jīng)濟(jì)體制的基本格局：社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制將日臻完善

1．20世紀(jì)末市場化程度已明顯提高，社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制框架已初步建立

到20世紀(jì)90年代末，我國的雙重體制格局還沒有徹底改變。不過，即使仍然沿用“雙重體制”，也是非國有經(jīng)濟(jì)這一新的體制成分以及與之相關(guān)的市場機(jī)制開始占據(jù)優(yōu)勢，國有經(jīng)濟(jì)的份額處于不斷下降的狀態(tài)，傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)逐步“過渡”到初級階段的市場經(jīng)濟(jì)。這樣，當(dāng)前的體制格局實(shí)際上可以概括為：非國有經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展并在國民經(jīng)濟(jì)中所占份額越來越大，市場經(jīng)濟(jì)體制的框架已初步形成，新體制已從“邊緣”向“中心”靠攏。

改革開放以來，我國的體制格局變動基本上是沿著“計(jì)劃經(jīng)濟(jì)”——“計(jì)劃經(jīng)濟(jì)為主、市場調(diào)節(jié)為輔”——“有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)”——“社會主義市場經(jīng)濟(jì)”的軌跡運(yùn)行的，這個(gè)過程實(shí)際上可以概括為市場化進(jìn)程，因而市場化程度指標(biāo)可以用來表示體制改革所能達(dá)到的水平。

2．21世紀(jì)的上半葉，進(jìn)一步提高市場化程度，構(gòu)建起社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制基本框架是完全可能的

通過以上分析可以看出，經(jīng)過20年的改革，中國國民經(jīng)濟(jì)的市場化取得了長足的進(jìn)展。由總體市場化程度近乎零到50％左右，這種變化是相當(dāng)深刻的，從一定意義上說是歷史性的。對此，應(yīng)當(dāng)給予充分肯定。但同時(shí)也應(yīng)看到，中國經(jīng)濟(jì)總體的市場化程度并不理想，距離目標(biāo)模式尚有不小的空間。特別是要素市場化程度(36．57％)和政府行為適應(yīng)市場化需要的程度(36．6％)過低，充分暴露了我國經(jīng)濟(jì)市場化進(jìn)程中的薄弱環(huán)節(jié)，即使是市場化程度超過50％的產(chǎn)品市場領(lǐng)域(61．71％)和企業(yè)改革領(lǐng)域(51％)，其內(nèi)部結(jié)構(gòu)也存在諸多矛盾，離市場經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)模式還有不小的距離。不過，總體來講，從衡量市場化程度的五個(gè)方面(產(chǎn)品市場化程度、要素市場化程度、企業(yè)市場化程度、政府行為適應(yīng)市場化程度以及經(jīng)濟(jì)國際化程度)都可以看出，中國的市場經(jīng)濟(jì)體制的基本要素已經(jīng)初步形成。

在20世紀(jì)的最后20年中，總體市場化程度從近乎零到50％左右。那么，我們有理由相信，在新的世紀(jì)，盡管我們要更多地觸及市場化改革中的“硬骨頭”，進(jìn)入改革的“深水區(qū)”，如金融體制改革、國有企業(yè)的改制、要素市場的發(fā)育和政府職能的轉(zhuǎn)換等，但我們畢竟積累了20多年的改革經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)環(huán)境也比較寬松，政府駕御復(fù)雜的市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的能力也有了明顯提高，因此，只要我們繼續(xù)深化改革，大膽創(chuàng)新，就一定會加快國民經(jīng)濟(jì)市場化的進(jìn)程。按照20世紀(jì)最后20年的改革步伐推算，到2010年我國的市場化水平將有顯著的提高，總體市場化水平達(dá)到70％是完全可能的。在此基礎(chǔ)上，再經(jīng)過20年，即到2030年使中國國民經(jīng)濟(jì)的市場化達(dá)到比較發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家的程度，社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)。

二、促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)體制基本框架建立與完善的稅收制度

1．社會主義市場經(jīng)濟(jì)要求既要發(fā)揮市場機(jī)制在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，又要重視宏觀調(diào)控對市場缺陷的彌補(bǔ)作用，具體到稅制的設(shè)計(jì)上，就是要處理好稅收中性和稅收調(diào)控的關(guān)系

稅收是一種分配方式，也是一種資源配置方式。國家征稅是將社會資源從納稅人轉(zhuǎn)向政府部門，在這個(gè)轉(zhuǎn)移過程中，除了會給納稅人造成相當(dāng)于納稅稅款的負(fù)擔(dān)以外，還可能對納稅人或社會帶來超額負(fù)擔(dān)。所謂超額負(fù)擔(dān)主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一是國家征稅一方面減少納稅人支出，同時(shí)增加政府部門支出，若因征稅而導(dǎo)致納稅人的經(jīng)濟(jì)利益損失大于因征稅而增加的社會經(jīng)濟(jì)效益，則發(fā)生在資源配置方面的超額負(fù)擔(dān)；二是由于征稅改變了商品的相對價(jià)格，對納稅人的消費(fèi)和生產(chǎn)行為產(chǎn)生不良影響，則發(fā)生在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方面的超額負(fù)擔(dān)。稅收的中性就是針對稅收的超額負(fù)擔(dān)提出的。稅收理論認(rèn)為，稅收的超額負(fù)擔(dān)會降低稅收的效率，而減少稅收的超額負(fù)擔(dān)從而提高稅收效率的重要途徑，在于盡可能保持稅收的中性原則。由此，我們可以判斷，稅收中性包含兩個(gè)最基本的含義：一是國家征稅使社會所付出的代價(jià)以稅款為限，盡可能不給納稅人或社會帶來其他的額外損失或負(fù)擔(dān)；二是國家征稅應(yīng)避免對市場經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的干擾，特別是不能使稅收超越市場機(jī)制而成為資源配置的決定因素。在稅制建設(shè)上，稅收中性的要求是：稅制結(jié)構(gòu)應(yīng)科學(xué)、合理，有利于平等的市場競爭，如稅制應(yīng)該統(tǒng)一，稅負(fù)應(yīng)當(dāng)公平，避免重復(fù)征稅；稅制應(yīng)當(dāng)簡化，方便納稅；擴(kuò)大稅基，合理制定稅率；稅收征管制度應(yīng)健全有效率，征納成本低。

稅收中性是相對的。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史已經(jīng)證明并且仍將證明，市場是配置資源的有效手段，但市場并非萬能，也還存在著許多缺陷，市場對某些經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象亦常常顯得無能為力，需要由市場以外的力量加以彌補(bǔ)或矯正。稅收調(diào)控就是有效的外部力量之一。稅收的操作主體是國家，因而稅收政策的制定及其運(yùn)用體現(xiàn)著國家的宏觀目標(biāo)與偏好，從而國家運(yùn)用稅收引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行時(shí)，有著其他各種經(jīng)濟(jì)手段所無法比擬的調(diào)控力，直接有效，強(qiáng)制規(guī)范，成為國家調(diào)控經(jīng)濟(jì)的重要手段。

一般認(rèn)為，稅收的宏觀調(diào)控功能主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定；二是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長；三是公平收入分配，縮小個(gè)人收入差距。在稅制建設(shè)上，稅收調(diào)控的要求是：及時(shí)、足額、穩(wěn)定地取得財(cái)政收入，為政府進(jìn)行宏觀調(diào)控掌握必要的財(cái)力、物力，在我國當(dāng)前突出的表現(xiàn)應(yīng)該是提高整個(gè)財(cái)政收入占GDP的比重和中央財(cái)政收入占全部財(cái)政收入的比重；調(diào)節(jié)供求總量平衡，抑制通貨膨脹和防范通貨緊縮，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長；促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化；矯正收入分配不公，防止兩極分化，包括縮小地區(qū)間差距。

舉世矚目的1994年稅制改革，初步建立了與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的稅制體系。新稅制運(yùn)行兩年來，保證了稅收收入持續(xù)高速增長，促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)快速、持續(xù)、健康發(fā)展，得到了社會各界的高度評價(jià)，新稅制是成功的。如果從稅收中性與稅收調(diào)控的關(guān)系分析，94稅改正確把握了兩者的關(guān)系，在稅改主要內(nèi)容上體現(xiàn)了稅收中性與稅收調(diào)控的辯證統(tǒng)一。

從流轉(zhuǎn)稅改革來看，取消工商統(tǒng)一稅，實(shí)行內(nèi)外資企業(yè)統(tǒng)一的流轉(zhuǎn)稅制：增值稅的征稅范圍擴(kuò)大到整個(gè)工業(yè)生產(chǎn)和流通領(lǐng)域，稅率趨向統(tǒng)一，這都體現(xiàn)了稅收中性的一面；在普遍開征增值稅的同時(shí)，對煙酒等11種消費(fèi)品和石油、天然氣等7種礦產(chǎn)品分別開征了消費(fèi)稅和資源稅,并實(shí)行差別較大的稅率，這又體現(xiàn)了稅收對特種消費(fèi)品高額收益和自然資源級差收益的非中性的特殊調(diào)節(jié)。就增值稅本身來說，規(guī)定了基本稅率、低稅率和零稅率以及減免稅優(yōu)惠規(guī)定，這又體現(xiàn)了它非中性的一面。再就絕大多數(shù)產(chǎn)品適用同一基本稅率這一中性特征來看，由于各種產(chǎn)品的供求彈性不同，必然會影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的程度，從而影響產(chǎn)品的相對價(jià)格和生產(chǎn)者消費(fèi)者的抉擇，其稅制運(yùn)行結(jié)果又會是非中性的。這反過來說明，絕對的中性稅收是沒有的，稅收中性與非中性、稅收中性與稅收調(diào)控是辯證統(tǒng)一的。從所得稅改革來看，通過統(tǒng)一內(nèi)資企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅，實(shí)行稅利分流，取消稅前還貸，取消國有大中型企業(yè)調(diào)節(jié)稅，取消企業(yè)稅后征集“兩金”，取消獎金稅等一系列措施，使所得稅向中性化方向前進(jìn)了一大步。但同時(shí)仍存在非中性的問題，就企業(yè)所得稅而言，一是內(nèi)外資企業(yè)仍實(shí)行兩套稅制，稅負(fù)不平；二是稅率上內(nèi)資企業(yè)仍實(shí)行33％、28％、17％三檔稅率；三是無論是內(nèi)資企業(yè)還是外資企業(yè)都保留了大量的減免稅優(yōu)惠。從所得稅改革的整體來看，既通過稅收的中性化為企業(yè)間的平等競爭創(chuàng)造了必要條件，又通過稅收的非中性措施體現(xiàn)了對小企業(yè)、特殊行業(yè)企業(yè)(如殘疾人企業(yè))的照顧，在這里體現(xiàn)了稅收中性與稅收調(diào)控的辯證統(tǒng)一。

與此同時(shí)，新稅制還通過統(tǒng)一稅政，集中稅權(quán)，理順分配關(guān)系，取消困難性減免，嚴(yán)格控制偷漏稅，強(qiáng)化稅收征管等方式，在有效地保障了財(cái)政收入的同時(shí)，也體現(xiàn)了稅收中性與稅收調(diào)控的辯證統(tǒng)一。

在進(jìn)一步完善新稅制的過程中，仍然需要正確處理稅收中性與稅收調(diào)控的關(guān)系，例如，合并內(nèi)外資企業(yè)所得稅，建立統(tǒng)一的法人或公司所得稅制，體現(xiàn)稅收中性的要求。但即便是實(shí)行統(tǒng)一稅率，現(xiàn)存的內(nèi)外資企業(yè)的大量減免優(yōu)惠規(guī)定也很難取消或統(tǒng)一，有些規(guī)定甚至是很必要的，這在事實(shí)上表現(xiàn)為一定的非中性。再如，流轉(zhuǎn)稅中的增值稅被公認(rèn)為是具有中性優(yōu)勢的稅種，但仍在稅率(三檔)、進(jìn)項(xiàng)稅額規(guī)定、小規(guī)模納稅人征稅辦法等方面存在一定程度的非中性。即使今后通過改進(jìn)完善有關(guān)規(guī)定也難以完全避免。因此，對待稅收中性原則，應(yīng)堅(jiān)持相對論，防止絕對化。只有這樣，，才能把握稅收中性與稅收調(diào)控的辯證關(guān)系，也才能建立起既與國際慣例相符、又符合中國國情的與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的稅收制度。

2．順應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制兼顧公平與效率并優(yōu)先考慮效率的要求，適時(shí)轉(zhuǎn)換稅制結(jié)構(gòu)模式

長期以來，我國的稅制結(jié)構(gòu)實(shí)行的是流轉(zhuǎn)稅類為主體的模式，1994年稅制改革后，這一狀況更趨強(qiáng)化，僅增值稅和消費(fèi)稅兩個(gè)稅種，其稅收收入就占全部稅收的五成左右，如加上營業(yè)稅、關(guān)稅等其他流轉(zhuǎn)稅種，其比重高達(dá)80％左右。可以說，我國稅制結(jié)構(gòu)的這一現(xiàn)狀，從歷史上看，與生產(chǎn)力水平較低有密切關(guān)系，同時(shí)也與我國長期以來實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制有密切關(guān)系。然而，上述兩個(gè)重要條件在現(xiàn)階段已有根本性改變。我國正在建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，要求稅制結(jié)構(gòu)符合公平原則、效率原則和社會原則，要求稅制結(jié)構(gòu)有利于資源合理配置、收入公平分配、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而所得稅制則有利于這些原則和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。人們通常說積極財(cái)稅政策下的減稅手段，則是在所得稅占主導(dǎo)地位條件下才有可能產(chǎn)生應(yīng)有的效果。因?yàn)?，減稅即減少所得稅收，使廠商的利潤和個(gè)人的收入增加，由此達(dá)到刺激消費(fèi)和鼓勵投資的功效。為此，我國的積極財(cái)稅政策要想獲取更大的效用，必須及早轉(zhuǎn)換稅制結(jié)構(gòu)模式，從流轉(zhuǎn)稅為主體模式先轉(zhuǎn)向流轉(zhuǎn)稅和所得稅雙主體模式，再轉(zhuǎn)向所得稅為主體模式。目前，我國的生產(chǎn)力水平已為第一步的模式轉(zhuǎn)換提供了堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。從國外經(jīng)驗(yàn)看，一國稅制結(jié)構(gòu)從流轉(zhuǎn)稅為主體模式轉(zhuǎn)向流轉(zhuǎn)稅和所得稅雙主體模式，其經(jīng)濟(jì)條件為人均國內(nèi)生產(chǎn)總值700美元左右。如日本轉(zhuǎn)換時(shí)的水平為789美元，美國815美元、英國717美元、原西德647美元。我國目前的人均GDP已達(dá)700美元左右，這還是根據(jù)市場匯率計(jì)算出來的，如果根據(jù)購買力平價(jià)理論，我國的經(jīng)濟(jì)實(shí)力遠(yuǎn)超出該水平。所以，我國稅制結(jié)構(gòu)模式的轉(zhuǎn)換，不僅具有從根本上解決經(jīng)濟(jì)過剩下需求不足這一重大難題的迫切需要，而且也具備模式轉(zhuǎn)換的經(jīng)濟(jì)條件。

3．現(xiàn)代企業(yè)制度是市場經(jīng)濟(jì)有效運(yùn)行的微觀基礎(chǔ)，因而要建立與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的稅收制度

現(xiàn)代企業(yè)制度有三種最基本的形式，即：業(yè)主制、合伙制和公司制。而從國外發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展經(jīng)歷和中國國有企業(yè)改革的需要來看，公司制是國有企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度改革所采取的一種主要企業(yè)組織形式，也是產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新的一個(gè)有效途徑。無論是有限責(zé)任公司還是股份有限公司，其共同特點(diǎn)都是公司資產(chǎn)的股份化。這便于公司拓寬融資渠道，形成多元化的投資主體、也有利于公司產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓和流動，促進(jìn)存量資產(chǎn)的合理重組，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的最佳使用效益。稅收作為對微觀企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動結(jié)果進(jìn)行課征的一種分配活動，隨著企業(yè)組織形式的變化和產(chǎn)權(quán)制度的不斷創(chuàng)新，其有關(guān)政策和制度也必須作進(jìn)一步完善，以更好促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。

首先，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一個(gè)重要前提是實(shí)現(xiàn)徹底的政企分開。但是我國目前實(shí)行的分稅制仍以行政隸屬關(guān)系來劃分所得稅的歸屬，把中央企業(yè)所得稅劃歸國家稅務(wù)局，地方企業(yè)所得稅劃歸地方稅務(wù)局，這容易造成中央政府和地方政府出于自己利益的考慮，用行政手段干預(yù)所屬企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，出現(xiàn)新的政企不分的局面。因此，為使政府與企業(yè)行為徹底分開,分稅制對所得稅的劃分不應(yīng)以企業(yè)行政隸屬為依據(jù)，而應(yīng)象增值稅那樣，以稅收收入分割為標(biāo)準(zhǔn)，在中央和地方之間劃分所得稅收入。

其次，隨著國有企業(yè)公司制改造的進(jìn)展，公司的產(chǎn)權(quán)主體會呈現(xiàn)出多樣化趨勢。在一個(gè)由國有法人股、國家股、外資股、個(gè)人股組成的公司制企業(yè)里，所有制性質(zhì)已顯得非常淡薄。所以，以單一產(chǎn)權(quán)主體的企業(yè)為對象所建立的企業(yè)所得稅制必須向以多元化產(chǎn)權(quán)為主體的公司為對象的公司法人所得稅制發(fā)展。這就要求：第一,盡快統(tǒng)一以所有制性質(zhì)劃分的內(nèi)外兩套不同的企業(yè)所得稅合并為統(tǒng)一的公司法人所得稅。第二,規(guī)范目前股份制企業(yè)所得稅，特別是股份上市公司的企業(yè)所得稅。無論是從公司公平競爭角度還是從稅法嚴(yán)肅性角度來看，對股份制企業(yè)都要求實(shí)行統(tǒng)一的稅制。但股份制企業(yè)實(shí)際執(zhí)行的所得稅卻存在很大的不公平性。這表現(xiàn)在:(1)實(shí)行新稅制后，已批準(zhǔn)在香港上市的九家公司繼續(xù)執(zhí)行15％的所得稅，以后到香港新上市則執(zhí)行統(tǒng)一的33％法定稅率。(2)各省市在滬深兩地的上市公司，除了少數(shù)執(zhí)行統(tǒng)一的33％法定稅率外，許多省市出于地方本位利益考慮，為增強(qiáng)地方企業(yè)在股市的競爭力，經(jīng)省市政府批推，所得稅率有按15％執(zhí)行的，也有按24％執(zhí)行的，既不統(tǒng)一，又不公平。(3)特區(qū)企業(yè)與內(nèi)地企業(yè)在所得稅上存在較大差異，影響了內(nèi)地股份制公司的競爭力。所以，為建立統(tǒng)一的公司法人所得稅制，必須明確規(guī)定所有公司,無論是海外?鮮泄凈故槍諫鮮泄?無論是特區(qū)公司還是內(nèi)地公司;無論是上市公司還是非上市公司都應(yīng)執(zhí)行統(tǒng)一的33％法定公司稅率。只有這樣才能嚴(yán)肅稅法，進(jìn)而促進(jìn)股市的正常發(fā)展和公司間的公平競爭。第三,制定集團(tuán)公司的所得稅規(guī)范。企業(yè)公司制改造，必然會產(chǎn)生大量的集團(tuán)型公司,目前全國已有上百家企業(yè)集團(tuán)正在進(jìn)行公司制改造的試點(diǎn)。所以，為適應(yīng)公司發(fā)展的集團(tuán)化趨勢，對集團(tuán)公司的所得稅必須制定專門的條款予以明確。在國外，稅法對集團(tuán)公司的所得稅都有專門的規(guī)定，因?yàn)榧瘓F(tuán)公司的所得稅涉及到股息抵免、納稅方式的選擇、公司綜合所得的界定、合并納稅報(bào)表的編制等比較復(fù)雜的事項(xiàng)。而我國對集團(tuán)公司稅收問題只規(guī)定股息、紅利收入比照聯(lián)營企業(yè)收入處理，核心企業(yè)對緊密層企業(yè)資產(chǎn)控股為100％的，可由控股成員企業(yè)選擇由核心企業(yè)統(tǒng)一合并納稅等幾條比較籠統(tǒng)的規(guī)定，缺乏詳細(xì)的可操作性規(guī)定。第四,明確特殊問題所得稅處理規(guī)范。產(chǎn)權(quán)流動有利于盤活國有企業(yè)資產(chǎn)存量，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。而收購與兼并是產(chǎn)權(quán)流動與重組的重要方式，對收購與兼并過程中產(chǎn)生的所得稅問題如何處理，目前我國稅法還沒有明確規(guī)定，對此，統(tǒng)一后的公司所得稅法必須盡快予以明確。

4．健全的社會保障制度是市場經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求，而社會保障稅制又是健全與規(guī)范社會保障制度的基礎(chǔ)性條件，所以在新的世紀(jì)要適時(shí)開征社會保障稅

健全的社會保障制度是市場經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求，它是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“穩(wěn)定器”和“安全網(wǎng)”。但目前我國的社會保障制度還很不完善：不僅缺乏強(qiáng)有力的社會保障法，還沒有將保障資金列入預(yù)算內(nèi)管理，而且由于保障基金的籌集實(shí)行“按地區(qū)、分行業(yè)、定單位”的辦法，各地養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育等保障項(xiàng)目多少不一，基金籌集標(biāo)準(zhǔn)高低不同，資金管理分散，籌集成本高，調(diào)劑面窄，對資金的使用缺乏有力的監(jiān)督，普遍存在資金浪費(fèi)、挪用問題，無法?？顚Ｓ?，難以滿足保障支出的需要。較現(xiàn)實(shí)的解決辦法就是參照國際經(jīng)驗(yàn)，從我國的實(shí)際出發(fā)，制定社會保障法，開征社會保障稅。具體實(shí)施方案是：(1)在保障項(xiàng)目上，設(shè)立退休、失業(yè)和醫(yī)療三個(gè)必繳稅目，對工傷和生育等保障項(xiàng)目，暫時(shí)仍由企業(yè)或家庭自我保障。(2)結(jié)合大多數(shù)國家社會保障稅的納稅人為雇主(公司)、雇員和個(gè)體經(jīng)營者的現(xiàn)實(shí)情況和我國國情,我國社會保障稅的納稅人原則上也應(yīng)該是所有支付工薪的單位、工薪收入者和個(gè)體經(jīng)營者。(3)按照國際慣例，社會保障稅的計(jì)稅依據(jù)為雇員的工薪收入(不包括資本利得、利息、股息所得等)、個(gè)體經(jīng)營者的純收益額或營業(yè)利潤；在稅率上一般按比例稅率征收，并且對稅基的最高額有限定，當(dāng)然限征額要根據(jù)物價(jià)指數(shù)適時(shí)調(diào)整。(4)社會保障稅可作為共享稅，由國家稅務(wù)機(jī)關(guān)征收。在分享比例上，目前可將稅款的大部分劃歸地方收入，少部分劃歸中央，供中央在全國范圍內(nèi)調(diào)劑。(5)社會保障稅應(yīng)納入國家財(cái)政預(yù)算管理，稅款入庫后再撥付給社會保障部門使用支配，為此必須改變目前多頭分散管理的局面，在地方機(jī)構(gòu)改革中成立專門的勞動和社會保障部門。

5．加大費(fèi)稅改革的力度，為市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與發(fā)展提供寬松環(huán)境

篇6

根據(jù)德國"經(jīng)濟(jì)奇跡之父"艾茵哈特的設(shè)想，社會市場經(jīng)濟(jì)就是把市場競爭自由原則和社會利益均衡原則相結(jié)合，把個(gè)人進(jìn)取心與社會進(jìn)步相結(jié)合，以社會大眾福利制為目的的市場經(jīng)濟(jì)體制〔1〕。因取得社會進(jìn)步和貫徹福利制是國家的任務(wù)，所以國家必須建立對經(jīng)濟(jì)生活的宏觀調(diào)控機(jī)制。因此社會市場經(jīng)濟(jì)的特征可以概括為三點(diǎn)：一是市場經(jīng)濟(jì)，二是國家宏觀調(diào)控機(jī)制、三是大眾福利制。社會市場經(jīng)濟(jì)是第二次世界大戰(zhàn)之后在德國取得執(zhí)政地位的基督教民主聯(lián)盟和基督教社會聯(lián)盟提出的執(zhí)政綱領(lǐng)，在他們戰(zhàn)后長期的執(zhí)政中這一綱領(lǐng)得到了充分的實(shí)施，在社會市場經(jīng)濟(jì)作為基本國策規(guī)定入憲法之后，也得到了曾經(jīng)一度執(zhí)政的社會人的遵守。

所謂市場經(jīng)濟(jì)，就是以商品生產(chǎn)與交換為目的，以自由競爭為手段的經(jīng)濟(jì)體制。德國歷屆政府和學(xué)術(shù)界的一致看法是，市場經(jīng)濟(jì)是和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)相對立的一種經(jīng)濟(jì)體制，根據(jù)西方社會多年發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，因?yàn)槭袌鼋?jīng)濟(jì)能夠保障個(gè)人自由并發(fā)揮個(gè)人積極性創(chuàng)造性，故只有它才能提供國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的自覺的和永久的動力，而計(jì)劃經(jīng)濟(jì)則不能做到這一點(diǎn)。因此德國實(shí)行的是全面的私有制基礎(chǔ)上的市場經(jīng)濟(jì)體制。其實(shí)戰(zhàn)后德國也有實(shí)施計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的機(jī)會，1949年聯(lián)邦德國成立時(shí)參與競選的社會就是把計(jì)劃經(jīng)濟(jì)作為他們的競選綱領(lǐng)的。但是隨著社民黨人這次競選失敗，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的主張?jiān)诘聡坪跤肋h(yuǎn)失去了支持者，而社會市場經(jīng)濟(jì)成為憲法規(guī)定的國策。

所謂國家宏觀調(diào)控機(jī)制，指的是國家利用各種經(jīng)濟(jì)手段對國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行積極干預(yù)的各種制度的整體，這是相對于資本主義發(fā)展初期的自由放任式經(jīng)濟(jì)體制提出的。德國人認(rèn)為，自由放任式市場經(jīng)濟(jì)并不能保證國民經(jīng)濟(jì)的順利發(fā)展，正如1929-1933年的國際性經(jīng)濟(jì)危機(jī)證明的那樣。為協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，平衡社會利益分配，緩和階級沖突，國家必須采取積極的干預(yù)措施。這是實(shí)行國家宏觀調(diào)控機(jī)制的目的之一。實(shí)行國家宏觀調(diào)控機(jī)制的目的之二，是防止不正當(dāng)競爭和限制競爭（壟斷），使企業(yè)始終處于競爭的狀態(tài)之中，使國民經(jīng)濟(jì)始終具有發(fā)展的動力。國家宏觀調(diào)控機(jī)制，是社會市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)特征。在市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)正常的情況下，國家把經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一切決定權(quán)放手給企業(yè)和民間，但是一經(jīng)顯示國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展有異常情形，國家則立即施行多種干預(yù)手段，對市場進(jìn)行調(diào)整，使其歸于正常。德國人對此的概括是："平時(shí)國家不問不管，緊時(shí)國家多方出面"。

所謂大眾福利制，就是使德國公民享受全面的社會保障的制度。按德國基本法的規(guī)定，福利制是德國建立的四大原則之一，也是實(shí)行社會市場經(jīng)濟(jì)的目的之一。所謂社會市場經(jīng)濟(jì)中的"社會"一詞，在德語中本來就有大眾福利的意思。追求利潤當(dāng)然是市場經(jīng)濟(jì)的動力，但是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的卻是為社會公眾造福。因此在德國，有關(guān)國計(jì)民生的農(nóng)業(yè)、交通、郵電等行業(yè)長期以來并不完全服從于市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則，也就是說這些行業(yè)并未全部進(jìn)入競爭機(jī)制，因?yàn)樗鼈儾荒芡耆塾诶麧?。在這些部門曾經(jīng)保留著很大的國營經(jīng)濟(jì)成分（但是從1995年1月1日起德國鐵路、航空公司、和郵政電訊實(shí)行了私有化改造，即按照私營公司的形式進(jìn)行了重新組合，現(xiàn)在的德國國營企業(yè)僅僅只有魯爾區(qū)的幾個(gè)煤礦）。另外德國還對社會的高收入階層實(shí)行累進(jìn)稅制，并以國家財(cái)政支持對雇員的養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等實(shí)行全面的保險(xiǎn)，并對職業(yè)教育、兒童教育、低收入房租、貧困者的社會救濟(jì)等方面進(jìn)行補(bǔ)貼。

德國社會市場經(jīng)濟(jì)的法律制度，就是德國為保證市場經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展、給國家提供宏觀調(diào)控的手段、實(shí)現(xiàn)福利制國家目的而建立的法律制度的總和。這些法律有，為商品生產(chǎn)和流通提供基本規(guī)則的民法和商法，為國家調(diào)控提供手段的競爭法，反不正當(dāng)競爭法和穩(wěn)定法等，保護(hù)勞動者的勞動法，實(shí)現(xiàn)福利制的社會立法等。這些法律構(gòu)成一個(gè)相互協(xié)調(diào)的整體。德國社會市場經(jīng)濟(jì)是一種完全法律化的經(jīng)濟(jì)體制。它的運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制是完全建立在法律的基礎(chǔ)之上的。"法治原則"也是現(xiàn)代德國基本法規(guī)定的立國四大基本原則之一。該國現(xiàn)行有效的調(diào)整經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律大約3600多個(gè)，最大的法律如民法有2385條，小的有幾十條，它們基本上覆蓋了的經(jīng)濟(jì)活動的各個(gè)方面。完善的法制提供了社會經(jīng)濟(jì)所需要的穩(wěn)定政治環(huán)境。

二提供市場經(jīng)濟(jì)基本規(guī)則的法律--德國民法和商法

提供市場經(jīng)濟(jì)的基本規(guī)則的法律，亦即規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)的參加者及其行為的法律，在德國是民法和商法，這是毫無疑義的。民商法在市場經(jīng)濟(jì)中的作用，是規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)參加者身份，賦予市場經(jīng)濟(jì)參加者用于商品生產(chǎn)和商品交換所需要的基本的權(quán)利、提供商品交換基本的法律規(guī)則。民商法把商品生產(chǎn)者與商品交換者的基本需要，按照平等、自由、公正、公開、誠實(shí)信用、個(gè)人利益與公共利益協(xié)調(diào)一致等原則，規(guī)定為民事權(quán)利主體、物權(quán)、債權(quán)、公司、票據(jù)、保險(xiǎn)等具體的制度，保障市場經(jīng)濟(jì)按照這些法律制度健康正常地運(yùn)轉(zhuǎn)。民法和商法所提供的規(guī)則，是社會市場經(jīng)濟(jì)中最重要的規(guī)則，這在德國是不言而喻的，但在我國有關(guān)的探討中，對此似乎缺乏足夠的認(rèn)識〔2〕。

（一）德國民法

民法是調(diào)整平等主體之間的財(cái)產(chǎn)關(guān)系和人身關(guān)系法律規(guī)范的總和，其法律規(guī)范涉及到全社會的每一個(gè)自然人和法人，大到涉及國計(jì)民生的財(cái)產(chǎn)支配關(guān)系和流通關(guān)系，小到個(gè)人、家庭與鄰里之間的關(guān)系，都是民法的調(diào)整范圍。所以它是市場經(jīng)濟(jì)社會最基本的法律，其重要性只有憲法可以相比。德國現(xiàn)行民法是1886年頒布、1900年生效的《德國民法典》。明年該法典誕生就已經(jīng)整整100年了。100年來，德國社會與經(jīng)濟(jì)狀況已經(jīng)發(fā)生了巨大的變化，但是德意志聯(lián)邦共和國1949成立時(shí)制定的《德國基本法》即德國憲法承認(rèn)《德國民法典》仍然有效。當(dāng)然該法典也曾經(jīng)過不少的修改，但其基本結(jié)構(gòu)和內(nèi)容沒有大的改變。德國法律明確規(guī)定，任何企業(yè)的開辦者和經(jīng)營者都必須有學(xué)習(xí)過《德國民法典》的經(jīng)歷，每個(gè)大學(xué)生，無論是自然科學(xué)、人文科學(xué)、社會科學(xué)的，都必須有《德國民法典》的學(xué)分。一部法典能有如此之長如此之大的生命力，其主要的原因有：

（1）體系宏大，覆蓋面廣。民法因調(diào)整范圍廣泛，在一般國家也都是體系最寵大的法律。《德國民法典》開始制定時(shí)，正是分裂數(shù)百年的德國剛剛統(tǒng)一之時(shí)，立法者也想利用該法典把長期分裂割據(jù)而混亂不一的德國社會統(tǒng)一起來〔3〕，這就更加擴(kuò)大了民法典的規(guī)模。因此，該法典在立法時(shí)基本上把當(dāng)時(shí)能夠設(shè)想到的市民社會的民事法律關(guān)系統(tǒng)統(tǒng)都規(guī)定進(jìn)去了。這就使得整個(gè)德國社會都建立在該法典之上，使得《德國民法典》實(shí)際上成了規(guī)范整個(gè)德國社會的最基本的社會關(guān)系的法典，也使得后來想廢止該法典的人常常自嘆乏力（比如希特勒就曾想廢止該法典〔4〕）。同時(shí)也由于立法的這種背景和德國人一貫辦事細(xì)致認(rèn)真的傳統(tǒng)，該法典的條文達(dá)到2385條，成為當(dāng)今世界最宏大的一部現(xiàn)行法典。

（2）采納科學(xué)，多有創(chuàng)新?！兜聡穹ǖ洹分贫〞r(shí)，立法者盡量采納了當(dāng)時(shí)法律科學(xué)研究的成果，使得這部法典非常富有創(chuàng)新性。這一點(diǎn)比較突出的如：在立法模式的設(shè)置上，它放棄了在當(dāng)時(shí)影響極大的1804年頒布的《法國民法典》把民法規(guī)范規(guī)定為"人"、"財(cái)產(chǎn)及對于所有權(quán)的各種變更"、"取得財(cái)產(chǎn)的各種方法"三篇結(jié)構(gòu)，而根據(jù)本國法學(xué)家的研究成果，把民法典的內(nèi)容劃分為"總則"、"債務(wù)關(guān)系法"、"物權(quán)法"、"親屬法"、"繼承法"這五編式的結(jié)構(gòu)，這樣，民法的全部內(nèi)容安排得清晰合理，人們從各編的題目就可以看出他們的相互區(qū)別和相互聯(lián)系。又如"權(quán)利能力"、"行為能力"、"法人"、"物權(quán)"等法律概念和制度，關(guān)于"有限所有權(quán)"理論、"權(quán)利濫用禁止"理論等，也是《德國民法典》吸收法學(xué)家的研究成果并在法典中首創(chuàng)使用的，目前這些概念及制度的科學(xué)性得到了全世界的承認(rèn)并已經(jīng)得到普遍使用。

（3）結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)，技術(shù)性強(qiáng)。《德國民法典》充分體現(xiàn)了德意志民族慣于抽象思維和講究專業(yè)化、技術(shù)化的特點(diǎn)。《德國民法典》中大量地應(yīng)用了"事實(shí)的抽象-概括式表達(dá)"、"一般性條款"、"共同性規(guī)定（提取公因式）"等法學(xué)邏輯手段和技術(shù)，使得《德國民法典》的層次分明，而且結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)。為了節(jié)省文字和篇幅，該法典中還大量地使用了"援用"技術(shù)，很多條文直接引用其他條文的事實(shí)規(guī)定或者法律效力。在立法語言上，《德國民法典》的一個(gè)顯著特點(diǎn)是盡量使用法律規(guī)范語言而不是一般民眾的生活語言，這就使得法典條文的含義盡量地精確無誤。在《德國民法典》制定時(shí)，曾有人就它的立法技術(shù)和語言進(jìn)行了尖銳的批評，指責(zé)它過于專業(yè)化，疏遠(yuǎn)民眾，是"教授的法律"。不過正因?yàn)榇?，該法典才做到?法律計(jì)算機(jī)"〔5〕般的精確，給法官執(zhí)法提供準(zhǔn)確的應(yīng)用規(guī)則，并限制了法官的任意性，從而使法律得到準(zhǔn)確的貫徹，而大眾化的立法技術(shù)和立法語言是做不到準(zhǔn)確執(zhí)法的。

（4）立足長遠(yuǎn)，講究質(zhì)量?！兜聡穹ǖ洹吠瑫r(shí)還體現(xiàn)了德意志民族認(rèn)真、精確的特點(diǎn)。該法典從1873年起草，到1896頒布，先后三易其稿，共計(jì)24年方才制成。在整個(gè)法典之中，至今人們還很難發(fā)現(xiàn)冗言贅語，也很難發(fā)現(xiàn)沒有實(shí)用意義的條文，一些被后來實(shí)踐證明過時(shí)的或缺損的內(nèi)容，立法者也都進(jìn)行了廢止和補(bǔ)充。舉世公認(rèn)的是，《德國民法典》不愧為講究立法質(zhì)量的楷模。

當(dāng)然，時(shí)代的發(fā)展是無止境的，任何法典，即使它制定時(shí)再完善，也得要不斷地進(jìn)行修改。截止到1994年11月5日，《德國民法典》已經(jīng)進(jìn)行了122次修改，涉及的條文約500余條〔6〕。其中廢止的條文主要是封建色彩濃厚的家庭與婚姻制度方面的內(nèi)容，增加的條文主要是禁止權(quán)利濫用、男女平權(quán)、侵權(quán)責(zé)任。消費(fèi)者保護(hù)等方面的內(nèi)容?？偟膩碚f，隨著時(shí)代的發(fā)展，民法的內(nèi)容必須不斷增加。德國立法者也認(rèn)識到，試圖用一部法典來概括和規(guī)范全部社會生活是不可能的。當(dāng)增加個(gè)別條文無濟(jì)于事時(shí)，立法者干脆重新制定一部新法，作為《德國民法典》附從法。目前這些附從法有《地上權(quán)條例》、《住宅所有權(quán)法》、《通用交易條件法定規(guī)則法》、《婚姻法》、《消費(fèi)者信用法》等。

（二）德國商法

商法是規(guī)定以營業(yè)為目的的人（包括法人）和行為的法律規(guī)范的總和。顧名思義，商法就是專門規(guī)定有關(guān)商品生產(chǎn)和商品交換的人（包括法人）和事實(shí)的法律。從法律邏輯上來說，商人是民事主體的特別形式，商行為是民事行為的特別形式，所以商法是民法的特別法，民法是商法的一般法。在法律適用規(guī)則上，應(yīng)優(yōu)先適用商法，在商法無特別規(guī)定時(shí)，可以適用民法。1897年生效的《德國商法典》，對它和《德國民法典》之間的關(guān)系就是這樣規(guī)定的。

《德國商法典》和《德國民法典》是同時(shí)制定也是同時(shí)生效的，以后在德意志聯(lián)邦共和國成立時(shí)又同時(shí)得到《德國基本法》的承認(rèn)。德國在民法典之外另外制定商法典的原因，是商人和商事行為雖然具有民事主體和民事行為的一般性質(zhì)，但是在市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中他們表現(xiàn)更多的是其獨(dú)特性，即具有以營業(yè)性商品生產(chǎn)和商品交換為目的，即以商業(yè)性盈利為目的的特點(diǎn)〔7〕。而且商行為比一般民事行為運(yùn)轉(zhuǎn)更快，因而其風(fēng)險(xiǎn)更大，所以它有更高的安全性要求。為社會公益和社會經(jīng)濟(jì)生活安全而言，必須有國家立法對商人和商行為制定明確的規(guī)范?！兜聡谭ǖ洹钒ㄋ木幑?05條，第一編：商人，內(nèi)容有商人，商業(yè)注冊，商號，商業(yè)帳簿，商業(yè)代表等規(guī)定，第二編：商事公司及匿名合伙，是關(guān)于無限公司、兩合公司、股份兩合公司、股份有限公司的規(guī)定。第三編，商行為，內(nèi)容有商行為的一般規(guī)定、買賣、批發(fā)、運(yùn)輸、倉庫、運(yùn)送等。第四編是海商法的規(guī)定。

《德國商法典》并沒有規(guī)定商法的全部內(nèi)容。以后德國又單獨(dú)制定了《票據(jù)法》、《保險(xiǎn)法》、《支票法》、《銀行法》等商事法律。由于商業(yè)的迅猛發(fā)展，商法典的內(nèi)容的更新和變化要必民法典更快更大。比較突出的有：1937年有關(guān)股份的法律從商法典中抽出，制定為單獨(dú)的《股份法》；1986年通過《資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)則法》用100多個(gè)條文使商法典第三編得到更新：1989年又根據(jù)歐共體法制定了新的商業(yè)法。

三給國家提供宏觀調(diào)控手段的法律制度

由于對自由放任式市場經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)危機(jī)的深刻認(rèn)識，德國才改行國家宏觀調(diào)控式市場經(jīng)濟(jì)，其目的一是為了均衡社會經(jīng)濟(jì)利益，二是為了防止因?yàn)閴艛喽鴮?dǎo)致限制甚至扼殺競爭的現(xiàn)象，防止不正當(dāng)競爭行為。也就是說，國家不再把社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展只當(dāng)作私人事務(wù)，而要以社會的最高公共仲裁人的身份積極地干預(yù)社會經(jīng)濟(jì)生活。如果說民商法提供給市場經(jīng)濟(jì)參加者合法的身份和必要的權(quán)利，那么國家的積極的干預(yù)則是要給市場經(jīng)濟(jì)提供和諧發(fā)展的秩序，保證它能順利發(fā)展。

在法治國家的原則下，國家的宏觀調(diào)控的范圍和方式必須嚴(yán)格依照法律的規(guī)定。德國在這一方面制定的法律主要有：

（一）關(guān)于保護(hù)競爭的法律。

市場經(jīng)濟(jì)體制下國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本動力是競爭。因此促進(jìn)競爭并保護(hù)競爭順利進(jìn)行就成了市場經(jīng)濟(jì)條件下國家的一項(xiàng)重要任務(wù)。國家對競爭不能如自由放任時(shí)期那樣放任不管，因?yàn)榉湃胃偁帟a(chǎn)生如下兩種損害競爭的情況：一是競爭的濫用，即不正當(dāng)競爭；二是企業(yè)之間達(dá)成協(xié)議限制甚至扼殺競爭。為此德國專門制定了如下立法：

⒈《反限制競爭法》又名《卡特爾法》。1957年制定，1980年和1990年兩次修改。之所以又稱之為《卡特爾法》，因?yàn)樵摲ǖ闹饕⒎康木褪且髽I(yè)之間達(dá)成的限制競爭的卡特爾協(xié)議。有時(shí)卡特爾也指根據(jù)上述協(xié)議而產(chǎn)生的企業(yè)組織，如企業(yè)集團(tuán)、企業(yè)組合等〔8〕。該法列舉的卡特爾形式有：交易條件卡特爾，它給一個(gè)行業(yè)的企業(yè)規(guī)定一個(gè)統(tǒng)一的合同條件：價(jià)格卡特爾，它規(guī)定一個(gè)統(tǒng)一的最低價(jià)格；顧客或者地區(qū)卡特爾，它為每個(gè)企業(yè)規(guī)定特定的顧客種類或者特定的營業(yè)地區(qū)等。卡特爾的極端形式是辛迪加，它是指將價(jià)格、交易條件、合同條款、有關(guān)產(chǎn)品的一般條件等全部統(tǒng)一規(guī)定從而形成壟斷的卡特爾形式。卡特爾行為可以產(chǎn)生于市場的各個(gè)行業(yè)，也可以發(fā)生在市場交易的各個(gè)階段?？傊ㄌ貭柕谋举|(zhì)，就是使企業(yè)減少甚至是免于競爭壓力，保證他們在不改進(jìn)其為顧客提供的商品或服務(wù)的質(zhì)量的條件下而能夠獲得穩(wěn)定的甚至是不斷提高的收入。

在對卡特爾行為進(jìn)行國家干預(yù)時(shí)，確定它對于國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是否真正造成損害是非常必要的，因?yàn)槠髽I(yè)的聯(lián)合有時(shí)是好事，有時(shí)是壞事。按《卡特爾法》的規(guī)定，當(dāng)企業(yè)之間的協(xié)議造成他們"支配市場"的地位（壟斷），并濫用此地位剝削合同相對人或者消費(fèi)者時(shí)，即認(rèn)為其是法律應(yīng)該禁止的"限制競爭行為"即卡特爾行為。對交通、能源、以及自然資源開發(fā)型企業(yè)等自然壟斷行業(yè)，也要根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)來判斷其是否具有限制競爭的行為。國家對卡特爾行為的干預(yù)方式是：對要成立卡特爾的企業(yè)實(shí)行準(zhǔn)許制，即企業(yè)之間成立卡特爾時(shí)必須向聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)部申請準(zhǔn)許，否則為非法。對已經(jīng)成立的卡特爾組織，由設(shè)在柏林的聯(lián)邦卡特爾局或者各州的卡特爾局進(jìn)行調(diào)查，以確認(rèn)他們是否能夠造成他們"支配市場"的地位以及他們是否有"控制濫用"（即利用其地位操縱市場）的情形。由于對此情形的判斷在具體的事件中是很困難的，所以立法者賦予卡特爾局一種可以假設(shè)的權(quán)利：根據(jù)企業(yè)的某一行為（比如規(guī)定價(jià)格）確定，它在市場上是否具有限制競爭甚至取消競爭情況。在得到肯定的答案之后，卡特爾局將頒發(fā)一個(gè)"聯(lián)合禁止"命令，宣布企業(yè)之間的卡特爾行為無效，并將其予以解散。在德國，成立卡特爾必須得到聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)部的批準(zhǔn)，而聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)部在這個(gè)問題上非常慎重，只有能夠創(chuàng)造或者擴(kuò)大就業(yè)機(jī)會的卡特爾才能獲得批準(zhǔn)，而卡特爾的本性一般來說是消減就業(yè)機(jī)會的，故新成立卡特爾幾乎是不可能的。目前在德國，只有環(huán)境保護(hù)企業(yè)不受《卡特爾法》的限制〔9〕；另外因受歐洲聯(lián)盟法（原來的歐共體法）制約的農(nóng)業(yè)等行業(yè)，因不參與競爭，故也不受《卡特爾法》的限制。

⒉《反不正當(dāng)競爭法》又名《競爭法》，1909年制定。該法的立法目的，是排除競爭中的不公正、不道德行為，建立并發(fā)展公開、公正的競爭秩序，保護(hù)市場經(jīng)濟(jì)的順利運(yùn)行。《反不正當(dāng)競爭法》與《卡特爾法》在具體調(diào)整范圍上雖有差別，但是他們的作用是互補(bǔ)的，目的是相同的。該法制定于第一次世界大戰(zhàn)之前，它是德國政府早就認(rèn)識到國家應(yīng)當(dāng)積極干預(yù)市場經(jīng)濟(jì)的意義并實(shí)施了干預(yù)的一個(gè)象征。當(dāng)然此后德國對該法也曾進(jìn)行過一些補(bǔ)充和修改，如1932和1933年頒布兩個(gè)附加條例等〔10〕。

該法把不正當(dāng)競爭的行為分為四大類：第一種是"顧客誤導(dǎo)"，指的是使得顧客自己作出決定而損害自己的種種不道德行為，如通過誘惑性廣告進(jìn)行心理上的和道德上的強(qiáng)迫買賣等。第二種是"妨礙對手"，指通過毀滅性價(jià)格戰(zhàn)（即傾銷行為）、封鎖、貶低他人的廣告甚至違法犯罪等手段，降低競爭對手的競爭能力。第三種是"剝削性競爭"，指的是企業(yè)對他人勞動的剝削，如假冒他人的成就（如在自己的產(chǎn)品上使用與他人相同的包裝等）、模仿他人的廣告、盜用他人的聲譽(yù)、誘拐挖走他人的工作者等。第四種是"違法競爭"，指企業(yè)有意識地、有計(jì)劃地以違背稅法、工商法等謀取競爭優(yōu)勢，獲得不正當(dāng)利益，如給回扣、行賄等。另外該法還具體地列舉了一系列有關(guān)的法律事實(shí)，并從中甄別出正當(dāng)與不正當(dāng)?shù)慕缦蕖＿@些事實(shí)有：迷惑性廣告、清倉出售、甩賣和季節(jié)末大甩賣、購物券交易、行賄、誣陷、營業(yè)性誹謗、吐露商業(yè)秘密等。

雖然《競爭法》對種種不正當(dāng)?shù)母偁幮袨樽鞒隽思?xì)致的規(guī)定，但是它又規(guī)定，判斷某種行為是否屬于不正當(dāng)競爭行為的權(quán)利，并不屬于企業(yè)和個(gè)人，而是屬于法院。受害人可以依據(jù)事實(shí)向法院，但只有法院有權(quán)判定某種競爭行為是否正當(dāng)并決定是否給予相應(yīng)的處罰。

（二）關(guān)于國家調(diào)節(jié)、穩(wěn)定社會經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律

即使各種社會經(jīng)濟(jì)力量完全按照合法的方式存在和競爭，有時(shí)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也會出現(xiàn)一些異常情況，如通貨膨脹和失業(yè)等，這在市場經(jīng)濟(jì)條件下是常見的。此時(shí)就必須有國家出面，對社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)行調(diào)節(jié)，把市場經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向健康發(fā)展的軌道。德國1967年制定的《穩(wěn)定法》就是給國家提供調(diào)節(jié)社會市場經(jīng)濟(jì)的手段的法律。該法的全稱是《促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與增長法》。它規(guī)定，在社會市場經(jīng)濟(jì)條件下聯(lián)邦政府有權(quán)以間接的干預(yù)措施調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)發(fā)展（所謂"經(jīng)濟(jì)干預(yù)"）；調(diào)節(jié)的目標(biāo)是，在經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的同時(shí)保持穩(wěn)定的物價(jià)、高的就業(yè)率和對外貿(mào)易平衡，保持各州、城鎮(zhèn)、鄉(xiāng)之間的經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展：調(diào)節(jié)的主要手段是預(yù)算、稅收、社會福利措施等。它還規(guī)定，監(jiān)督、調(diào)節(jié)社會市場經(jīng)濟(jì)，是聯(lián)邦政府的義務(wù)，聯(lián)邦政府必須對協(xié)調(diào)各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展負(fù)責(zé)，對各地區(qū)的投資用稅收進(jìn)行引導(dǎo)，并在每年初就過去年度的國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r向國會報(bào)告?！斗€(wěn)定法》的施行，其意義一是它給國家提供了經(jīng)常的明確的調(diào)節(jié)控制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的權(quán)利義務(wù)、以及實(shí)施調(diào)節(jié)的手段；二是它擴(kuò)大了聯(lián)邦政府參與經(jīng)濟(jì)事務(wù)的權(quán)力，縮小了經(jīng)濟(jì)的地方自決權(quán)，對聯(lián)邦制條件下的經(jīng)濟(jì)地方自治原則進(jìn)行了修正。

德國在穩(wěn)定社會經(jīng)濟(jì)關(guān)系的方面，除利用《穩(wěn)定法》進(jìn)行大膽的調(diào)節(jié)之外，還采取了如下措施：

為抑制、消滅通貨膨脹，規(guī)定德國中央銀行德意志銀行獨(dú)立，使其脫離聯(lián)邦中央政府機(jī)構(gòu)系列，中央銀行董事會的組成不屬于聯(lián)邦總理的職權(quán)。這樣，政府就無法決定貨幣發(fā)行量，這就消除了政府為追求經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展而濫發(fā)鈔票導(dǎo)致的通貨膨脹。

設(shè)立經(jīng)濟(jì)發(fā)展理事會，成員有聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)部長、財(cái)政部長、各州政府一名代表、鄉(xiāng)級政府的代表等。理事會的任務(wù)是：對德國境內(nèi)全局性的經(jīng)濟(jì)發(fā)展問題進(jìn)行協(xié)商，尋找解決經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的方法并盡可能地采取一致行動。因德國是聯(lián)邦制國家，經(jīng)濟(jì)事務(wù)的決策權(quán)屬于各州政府。成立經(jīng)濟(jì)發(fā)展理事會后，聯(lián)邦政府便可以對各州之間的利益關(guān)系進(jìn)行協(xié)調(diào)，并貫徹聯(lián)邦的經(jīng)濟(jì)政策。

設(shè)立財(cái)政計(jì)劃理事會，其成員與經(jīng)濟(jì)發(fā)展理事會組成方式一樣，其任務(wù)是協(xié)調(diào)國家、州和鄉(xiāng)的財(cái)政計(jì)劃，使公共收支與國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平相適應(yīng)。

設(shè)立社會力量監(jiān)督國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的常設(shè)機(jī)構(gòu)，于1963成立的一個(gè)由德國境內(nèi)沒有黨派色彩的五個(gè)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家組成的專家理事會，人稱"五賢士會"。該理事會的主要任務(wù)是：鑒定宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r，每年秋季撰寫一部關(guān)于宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的優(yōu)劣的鑒定報(bào)告。這份報(bào)告要向社會公布，而且對政府實(shí)施政策有直接的作用。在每年1月份召開的聯(lián)邦議會上，聯(lián)邦政府要將他們對該鑒定的意見向議會提出專門的說明。

（三）關(guān)于市場準(zhǔn)入的法律

對于允許公開競爭的行業(yè)，國家均規(guī)定嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入制度，不達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)者不得開業(yè)進(jìn)入市場。市場準(zhǔn)入制度是企業(yè)開業(yè)登記制度之外的另一種考核制度，任何營業(yè)者當(dāng)然都必須經(jīng)過國家登記方可開業(yè)，但德國法律要求，營業(yè)者在申請登記之前，還必須具備一定的市場準(zhǔn)入條件。這些條件是，對各種公司，依據(jù)商法的規(guī)定實(shí)行規(guī)范制和批準(zhǔn)制；對個(gè)體商人，則要求其具備職業(yè)知識。對具有高級技術(shù)知識的個(gè)人營業(yè)者，如醫(yī)師、律師、會計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師和稅務(wù)顧問等，國家還要求他們必須經(jīng)過特殊的培訓(xùn)并達(dá)到一定的年齡。德國在市場準(zhǔn)入方面的法律是非常嚴(yán)格而細(xì)致的。例如，即使是修鞋師傅、家庭用水管道修理師傅這樣的個(gè)體開業(yè)者，法律也要求他們必須具備實(shí)科中學(xué)畢業(yè)（六年制中學(xué)）畢業(yè)、學(xué)徒三年、幫工五年、最后通過政府專門考試的履歷。

四關(guān)于勞動者的法律

勞動是社會財(cái)富的根本來源，激發(fā)勞動者的積極性，保護(hù)他們的合法利益，理所當(dāng)然地是立法的中心任務(wù)之一。由于德國是私有制國家，貫徹的是"勞動自由"的原則，故勞動關(guān)系的建立完全采用市場化方式即采用勞動契約形式，由雇主與雇員自己決定是否發(fā)生雇傭關(guān)系，并決定工資、工作時(shí)間、工作條件、休假、勞動保護(hù)等有關(guān)勞動的具體事宜。在這種條件下，勞動者總是處于較不利的地位，他們的權(quán)益常常難以得到保護(hù)，勞資沖突的產(chǎn)生是必然的。為緩和這種沖突，穩(wěn)定社會關(guān)系，德國法律在保護(hù)勞動者上采取了較大的舉措，其主要有：

⒈制定獨(dú)立于民法的勞動法。在《德國民法典》關(guān)于雇傭關(guān)系的規(guī)定顯然已經(jīng)不足以保護(hù)勞動者的條件下，把勞動關(guān)系從雇傭的法律規(guī)范中分離出來，另外從19世紀(jì)末開始制定了一系列勞動法規(guī)，這些法規(guī)最初是針對個(gè)別行業(yè)制定的，尤其是針對礦工等勞動保護(hù)最為迫切的行業(yè)制定的，到第一次世界大戰(zhàn)后已經(jīng)成為勞動法群體。1969年德國制定了專門的《勞動法統(tǒng)一法》，把所有的勞動法規(guī)統(tǒng)一為一個(gè)大法。該法以《德國民法典》和《德國商法典》為基礎(chǔ)，但又廣泛地引入行政法措施，確立了統(tǒng)一的勞動保護(hù)條件。該法的另一個(gè)顯著的成就是，把對勞動關(guān)系的司法管轄權(quán)從一般管轄權(quán)中分離出來，為成立獨(dú)立的勞動法院提供了法律依據(jù)。

⒉設(shè)立獨(dú)立的勞動法院，對勞動關(guān)系進(jìn)行特別司法管轄。德國于1979年制定《勞動法院法》，規(guī)定設(shè)立縣、州、聯(lián)邦三級勞動法院系統(tǒng)，審理雇主與雇員之間的勞動關(guān)系爭議。該法規(guī)定，區(qū)別于一般的民事爭議的是，勞動爭議的審理貫徹程序捷便和費(fèi)用節(jié)儉的原則。

⒊建立"共決權(quán)"制度。所謂"共決權(quán)"制度，指的是德國法律規(guī)定的，在所有的企業(yè)中建立的由就業(yè)者享有參與和雇主共同決定企業(yè)事務(wù)的權(quán)利的制度。這一制度的主要內(nèi)容有：⑴"企業(yè)委員會"制度。按照1952年頒布、1989年修訂的《企業(yè)法》，在一切企業(yè)中設(shè)立企業(yè)企業(yè)委員會，企業(yè)委員會由就業(yè)者或者就業(yè)者代表組成，它享有代表就業(yè)者講話以及決定部分企業(yè)內(nèi)部關(guān)于就業(yè)者事務(wù)的權(quán)利。其權(quán)利主要包括：在集體事務(wù)方面如就業(yè)者的休假計(jì)劃、工作時(shí)間、職員宿舍的安排以及工作秩序、工人崗位勞動監(jiān)督、企業(yè)新技術(shù)引進(jìn)等問題上企業(yè)委員會擁有決定權(quán)；在企業(yè)對就業(yè)者的個(gè)人處置事務(wù)如就業(yè)者的培訓(xùn)、崗位調(diào)換、解雇等問題上，企業(yè)委員會擁有知情權(quán)和建議權(quán)；在企業(yè)變更損害到20名以上的就業(yè)者的利益時(shí)，企業(yè)委員會有為他們?nèi)〉美嫜a(bǔ)償和申請社會救濟(jì)的建議權(quán)等。企業(yè)委員會不同于工會，因前者是法定組織，有法定權(quán)利；而后者是自愿成立的社團(tuán)，其權(quán)利來源于組織章程；而且前者只可在企業(yè)內(nèi)部活動，而后者可以是行業(yè)的、地區(qū)的甚至是全國的組織。⑵就業(yè)者參加企業(yè)監(jiān)事會制度。根據(jù)德國前述《企業(yè)法》、1951年的《產(chǎn)業(yè)企業(yè)共決權(quán)法》、1976年的《共決權(quán)法》等法律，就業(yè)者有權(quán)在一切股份公司、兩合公司、股份有限公司中擁有監(jiān)事會席位。法律對就業(yè)者席位的多少有明確規(guī)定，如在擁有500名以上就業(yè)者的礦山、鋼鐵企業(yè)中擁有1/3至半數(shù)的席位，在企業(yè)集團(tuán)如康采恩的監(jiān)事會中擁有至少20％的席位。在監(jiān)事會中，就業(yè)者監(jiān)事行使與其他監(jiān)事同樣的權(quán)利。

⒋提倡"社會伙伴關(guān)系"。所謂"社會伙伴關(guān)系"指的是德國社會的一種說法，它認(rèn)為德國的雇主與雇員之間的關(guān)系，以及他們的代表者雇主聯(lián)合會與工會之間的關(guān)系，不是你死我活的根本沖突，而是一種在客觀上既有矛盾但又誰也離不開誰的、要共同為經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和繁榮發(fā)揮積極的社會作用的伙伴關(guān)系。德國法律對這種說法至少是采取了鼓勵的態(tài)度，法學(xué)家們在其著述中也大量采用并闡述這一說法。按照"社會伙伴關(guān)系"，只有雇主與雇員之間、雇主聯(lián)合會與工會之間在出現(xiàn)勞資沖突時(shí)即互相斗爭又互相協(xié)調(diào)才能解決問題。這一看法可以說在德國形成了共識。1993-1994年德國南部的鋼鐵工人長達(dá)10個(gè)月的罷工就是在工會與雇主聯(lián)合會頑強(qiáng)而又靈活的斗爭中得到解決的。

⒌工會的統(tǒng)一化和獨(dú)立化。德國法律規(guī)定，某一行業(yè)只能組織統(tǒng)一的工會，其目的是避免該行業(yè)工人力量分散，保持工會的強(qiáng)大。所謂工會的獨(dú)立化，指的是德國法律規(guī)定，工會不能從屬于任何黨派或者教派，而只能保持其獨(dú)立。該規(guī)定的目的，是要防止把工會作為黨派的競選的工具或者教派斗爭的工具，使工會保持其只為工人利益活動的特性。

⒍建立完善的勞動保護(hù)和勞動保險(xiǎn)制度。德國對勞動保護(hù)的法律制度見于民法、商法、行政法的一系列法律之中。其內(nèi)容包括兩方面，一種是針對勞動中的危險(xiǎn)對就業(yè)者的保護(hù)，如勞動秩序、就業(yè)者健康、勞動技術(shù)條件、危險(xiǎn)品作業(yè)的保護(hù)等規(guī)定；另一種是勞動時(shí)間保護(hù)、勞動報(bào)酬保護(hù)、解約保護(hù)等。另外，對特殊勞動者如婦女、青年、重殘疾人、以及家庭勞動者等，由法律針對其特性作出規(guī)定。雖然德國法把勞動關(guān)系的締結(jié)仍然當(dāng)作民法上的一種合同，承認(rèn)其成立依據(jù)雙方當(dāng)事人意思表示一致成立，但是它把勞動保護(hù)條款規(guī)定為強(qiáng)制性條款，雇主只能接受，而不能改變和拋棄。同時(shí)，德國對一切就業(yè)者建立以企業(yè)資金和國家資金為基礎(chǔ)的強(qiáng)制性保險(xiǎn)制度，它規(guī)定所有的雇員都必須參加醫(yī)療、養(yǎng)老、事故、失業(yè)等項(xiàng)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)由雇主與雇員各半分擔(dān)。如就業(yè)者失業(yè)，除其可以領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)賠償外，還可免費(fèi)接受由國家財(cái)政支持的職業(yè)培訓(xùn)和轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)。

總之，一方面由于就業(yè)者技能的提高和勞動市場的一百多年的"磨合"，另一方面由于法律對就業(yè)者的完備的保護(hù)，德國的就業(yè)者的法律地位和勞動條件已顯著提高，據(jù)1991年的統(tǒng)計(jì)資料，其勞動力價(jià)格已經(jīng)成為世界之冠，個(gè)人的消費(fèi)達(dá)到全國社會凈產(chǎn)值的56.1％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于同期國家的各項(xiàng)支出〔11〕。

五關(guān)于社會福利制的法律

如上所述，所謂福利制，就是使德國公民享受全面的社會保障的制度，這是德國基本法規(guī)定的四大原則之一，也是實(shí)行社會市場經(jīng)濟(jì)的目的，為實(shí)行福利制國家的目標(biāo)，德國長期把農(nóng)業(yè)、交通、郵電等行業(yè)置于市場之外，使之未進(jìn)入競爭機(jī)制。同時(shí)，德國還制定了一系列法律，以國家的財(cái)政為基礎(chǔ)在該國建立起了全面的福利制制度。這些制度除上文談到的就業(yè)者的福利措施外，還主要有如下方面：

⒈住房。德國依據(jù)國家財(cái)政支持建立起了西方國家唯一的"福利制住房制度"。第二次世界大戰(zhàn)之后住房十分緊張，大量的無房居住者使得住房市場對居住者非常不利。因此德國政府開始實(shí)行住房市場的國家控制，使其基本上不再依市場調(diào)節(jié)。控制的手段之一，是國家強(qiáng)制投資住房市場，并獲得對住房的部分支配權(quán)，然后把住房低價(jià)出租給社會低收入者階層不定期居住，這就是所謂的"福利制住房"。控制的手段之二，是依《住宅義務(wù)法》（1948年）強(qiáng)制規(guī)定對房主解約的限制，后來該規(guī)定導(dǎo)致對《德國民法典》的修改，而建立起了"承租人保護(hù)"的法律制度。依靠這些制度，德國的住房市場曾有過長期的對居住者寬松的局面。但是自從德國統(tǒng)一后，住房市場目前仍然比較緊張。

⒉養(yǎng)老。德國對全社會實(shí)行法定養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)是由國家財(cái)政支持的。通常男子年滿65歲，婦女年滿60歲即可領(lǐng)取到養(yǎng)老金、退休金。

⒊教育。德國對全體居民實(shí)行十年制義務(wù)教育制和一切教育免費(fèi)制度。對受教育有困難的居民，國家給予特殊的幫助，比如對殘疾人國家建立特別的學(xué)校予以教育。對經(jīng)濟(jì)困難的大學(xué)生，國家給予未來可以減免的貸款。對失業(yè)者，國家舉辦專門的學(xué)校使他們免費(fèi)學(xué)習(xí)新的技能。

⒋貧困者的社會救濟(jì)。德國對低收入者實(shí)行國家補(bǔ)助。補(bǔ)助的方式有發(fā)生活補(bǔ)助費(fèi)、提供福利制住房等。

六德國社會市場經(jīng)濟(jì)法律制度對我國的參考價(jià)值

關(guān)于德國社會市場經(jīng)濟(jì)的效果的分析，例如原西德如何依靠這種制度而取得舉世注目的建設(shè)成就的情況，在我國已經(jīng)有不少學(xué)者進(jìn)行了介紹。此處當(dāng)不再贅言。所應(yīng)補(bǔ)充的是，在德國統(tǒng)一后原東德地區(qū)的經(jīng)濟(jì)重建過程中，德國式市場經(jīng)濟(jì)又一次發(fā)揮了積極的作用。因東西德經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相差巨大，統(tǒng)一后為發(fā)展東部經(jīng)濟(jì)而耗費(fèi)了大量資金，從而導(dǎo)致德國經(jīng)濟(jì)從1990年到1993年沒有正增長率，但是德國馬克的幣值與匯率基本保持未變，通貨膨脹率沒有超過3％，人民的生活水平基本沒有下降，未出現(xiàn)大的社會動蕩。1994年德國東部的經(jīng)濟(jì)改建已經(jīng)基本完成，德國經(jīng)濟(jì)開始走出低谷，出現(xiàn)2％的增長率，1995年經(jīng)濟(jì)可望持續(xù)增長。正因?yàn)榇?，?zhí)政已經(jīng)三屆的基督教民主聯(lián)盟黨在多數(shù)人預(yù)期競選失敗的情況下，在1994年的超級大選中又一次取得了競選勝利。這一切與前蘇聯(lián)地區(qū)及東歐地區(qū)某些引進(jìn)英美自由市場經(jīng)濟(jì)模式的國家的政治動蕩、經(jīng)濟(jì)難以發(fā)展、人民怨聲載道的情況形成鮮明的對照。

當(dāng)然，德國社會市場經(jīng)濟(jì)的法律制度從法律政治學(xué)的角度來看并非是無可指責(zé)的。但是，對它的批判不是本文的目的。我國的市場經(jīng)濟(jì)的法制建設(shè)尚處于初級階段，我們需要廣泛地吸收和借鑒市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的法制經(jīng)驗(yàn)，尤其是德國社會市場經(jīng)濟(jì)法制的成功經(jīng)驗(yàn)。實(shí)事求是地說，德國的社會市場經(jīng)濟(jì)的法律制度對我國在許多方面都有借鑒作用，最突出的方面應(yīng)該是以下幾點(diǎn)：

⒈依靠民法來建立我國市場經(jīng)濟(jì)社會的行為規(guī)范基礎(chǔ)。民商法是市場經(jīng)濟(jì)法制建設(shè)的基礎(chǔ)。正如德國社會市場經(jīng)濟(jì)的法律制度--其實(shí)也是其他市場經(jīng)濟(jì)國家法律制度所表明的那樣，市場經(jīng)濟(jì)的最基本的立法是民法以及作為民法特別法的商法，因?yàn)樗麄兲峁┝耸袌鼋?jīng)濟(jì)條件下的整個(gè)社會的最基本的法律規(guī)則。但是實(shí)事求是地說，我國的立法者對此并無清楚的認(rèn)識。目前我國民法立法非常薄弱，根本無法適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)條件下作為整個(gè)社會的基本規(guī)范的需要?，F(xiàn)行民法最基本的法律"民法通則"過于簡單，只有156條，在其實(shí)質(zhì)內(nèi)容方面，不但物權(quán)財(cái)產(chǎn)權(quán)（最突出的是不動產(chǎn)財(cái)產(chǎn)權(quán)）、債權(quán)這些民法中最基本的內(nèi)容，也是市場經(jīng)濟(jì)的基本的法律規(guī)范，在我國可以說是缺乏有實(shí)質(zhì)意義的規(guī)定，而且已經(jīng)被改革實(shí)踐和其他法律所否定的內(nèi)容，如關(guān)于不許土地出租的規(guī)定等，到目前為止仍然是民法的有效條文，所有這些給我國目前的改革確實(shí)帶來不少困難。但同時(shí)這也給改革帶來良好的契機(jī)。因?yàn)榇蠹叶寄芸吹降氖牵f的古老傳統(tǒng)很難適應(yīng)當(dāng)代的情勢，在產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)體制下制定的行為規(guī)則又被改革和人民群眾所拋棄，所以我國目前最缺乏的就是民間的基本的行為規(guī)范。而民法依其本源就是市場經(jīng)濟(jì)條件下的民間社會的行為規(guī)范的總和。因此，如果現(xiàn)在我國能夠制定出一部詳備而得當(dāng)?shù)拿穹?，不但會彌補(bǔ)我國目前的民間社會行為規(guī)范缺乏的漏洞，而且會極大地促進(jìn)改革的發(fā)展。這也是我們從《德國民法典》的制定和施行百年時(shí)理應(yīng)得到的經(jīng)驗(yàn)。

⒉依靠法治方法實(shí)現(xiàn)法治經(jīng)濟(jì)。對我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)這一點(diǎn)，目前從上到下已經(jīng)沒有疑義。但是對怎樣才能實(shí)現(xiàn)法治經(jīng)濟(jì)這一問題，理論界無人提及，實(shí)踐上可以說并不明確。因?yàn)?，目前我們所使用的改革方法可以說是與法治目標(biāo)相違背的。其主要的表現(xiàn)是，新的改革措施的出臺常常不依靠法律的手段和方法，沒有遵循"先立法、后行動"這一法治國家普遍的原則，而是繞過現(xiàn)行法律、甚至違背現(xiàn)行法律的規(guī)定，依靠非法律的種種手段推進(jìn)改革的進(jìn)行。比如，改革中大量存在的"先試驗(yàn)、后立法"方法就是如此。這樣，幾乎每一次改革措施出臺都會帶來法律威信下降的副作用，它違背了法治國家的目的。這一點(diǎn)無疑也是我國目前法制威信不高的原因之一。對此問題的解決可以參考德國等法治國家的作法。在德國，對政府的行為實(shí)行的是"法律之外一切行為均為非法"的原則，政府施政如有新的舉措，首先考慮的是把自己的綱領(lǐng)制定為法律，然后才付之于行動，如不然，政府的行為就是非法行為。這一原則雖有僵硬之嫌，但它卻維護(hù)了法律的尊嚴(yán)，遵循了法治的原則，收到了長遠(yuǎn)的政治效益和經(jīng)濟(jì)效益。我國對改革也應(yīng)貫徹"先立法、后行動"的改革策略，也就是依靠法治手段達(dá)到法治目的的策略，把一切改革活動納入法治軌道。要做到這一點(diǎn)在我國并不難，因?yàn)槟壳八菩械母母镏贫龋３Ｊ窃诶碚撋虾蛯?shí)踐上已經(jīng)為我國臺港地區(qū)或者其他國家證明是市場經(jīng)濟(jì)的成功經(jīng)驗(yàn)，甚至有些改革措施就是直接從這些地區(qū)和國家引進(jìn)的。那么在吸收這些地區(qū)和國家的經(jīng)驗(yàn)時(shí)同時(shí)引進(jìn)他們的有關(guān)的法律制度、同時(shí)把這些法律制度通過立法轉(zhuǎn)化為我國的法律制度，應(yīng)該說是比較容易做到的。

〔1〕A.Hofmann.TatsachenueberDeutschland,Societaets.Verlag1992,Seite185.

〔2〕參見張賢鈺：《德國社會市場經(jīng)濟(jì)與法制的評價(jià)》，《中國法學(xué)》1993年第6期等。

〔3〕HelmutKoehler:EinfuehrungzumBGB,DeutscherTaschenbuchVerlag,SeiteIX

〔4〕HelmutKoehler;EinfuehrungzumBGB,DeutscherTaschenbuchVerlag,1993,SeiteXIX

〔5〕KonradZweigert&HeinKoetz,EinfuehrungindieRechtsvergleichung,Tuebingen1971,Seife268.

〔6〕Schoenfelder:DeutscheGesetze,VerlagC.H.Beck,1994,11.

〔7〕WolfgangHefermehl:EinfuehrungzumHGB,DeutscherTaschenbuchVerlag,Seite7.

〔8〕Creifelds;Rechtswoeterbuch.VerlagC.H.Beck.Neuauflage1994,Seite645

篇7

一、引言

我國期貨市場自20世紀(jì)90年代初開辦以來。經(jīng)歷了不平常的發(fā)展道路。經(jīng)過數(shù)年的整頓規(guī)范，我國期貨市場的市場環(huán)境、內(nèi)部結(jié)構(gòu)、市場規(guī)模均取得了很大的進(jìn)步。隨著我國加入WTO，我國期貨市場面臨著良好的發(fā)展機(jī)遇，期貨市場交易規(guī)模近來出現(xiàn)了持續(xù)的恢復(fù)性增長。

值此期貨市場蓬勃發(fā)展之機(jī)，我們更應(yīng)該在反思中國期貨市場走過的曲折道路的基礎(chǔ)上，借鑒國際期貨市場發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)，對期貨市場在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用進(jìn)行深人地探討，客觀認(rèn)識我國期貨市場的經(jīng)濟(jì)功能，揭示期貨市場對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際作用。這樣才能夠?yàn)榇龠M(jìn)我國期貨市場的穩(wěn)定發(fā)展提供理論上的保障。

二、文獻(xiàn)綜述

關(guān)于期貨市場的經(jīng)濟(jì)功能．即其對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，國外的研究主要集中于微觀層面的理論分析。據(jù)其對期貨市場經(jīng)濟(jì)功能強(qiáng)調(diào)重點(diǎn)的不同，研究可分為三大觀點(diǎn)：首先是傳統(tǒng)的觀點(diǎn)，即認(rèn)為期貨市場的主要功能就是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，如Samuelson(1965)首先將商品期貨界定為“票據(jù)”，然后通過對完全競爭市場均衡價(jià)格的兩種形式的分析，指出商品期貨市場具有穩(wěn)定價(jià)格(價(jià)格熨平)的功能，同時(shí)還具有風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)?套期保值)的功能。其次是期貨市場的流動性理論，Working(1962)和Telser(1981，1986)認(rèn)為，就風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移而言遠(yuǎn)期比期貨更有效。所以期貨市場的主要功能并不在于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，而在于為市場參與者降低交易成本、提供流動性。而Williams(1986)則提出了隱性借貸理論。他認(rèn)為套期保值實(shí)質(zhì)上是一隱性借貸行為，所以期貨市場是一種隱性借貸市場。故而期貨市場的重要作用應(yīng)是規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)，減低交易成本。綜合上述觀點(diǎn)，Hieronymus(1993)指出，最接近自由競爭的期貨市場，其主要功能在于確定投機(jī)價(jià)格，提供風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制和建立公平的融資渠道等幾方面。

在國內(nèi)，由于期貨市場長期處于試點(diǎn)、整頓階段，故而關(guān)于期貨市場對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展作用的探討一直都未停止，但這些探討大都集中于宏觀層面的實(shí)踐總結(jié)。比較具有代表性的有：常清(1999)提出，應(yīng)在反思10年研究和試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對諸如經(jīng)濟(jì)發(fā)展與期貨市場建設(shè)；期貨市場建立與市場經(jīng)濟(jì)改革；期貨市場與通貨膨脹、通貨緊縮；期貨市場會否制造泡沫經(jīng)濟(jì)等有關(guān)重大理論問題進(jìn)行深入探討。陳述云(2001)指出期貨市場主要有以下幾個(gè)作用：(1)有利于商品生產(chǎn)經(jīng)營者改善內(nèi)部經(jīng)營管理，避免價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。提高經(jīng)營效益；(2)為政府制定宏觀經(jīng)濟(jì)政策、實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)提供價(jià)格決策信息；(3)有利于完善市場體系與市場價(jià)格形成機(jī)制；(4)有利于建立各種金融市場之間的競爭和均衡關(guān)系。姜洋(2005)認(rèn)為穩(wěn)步發(fā)展期貨市場有助于確立大宗商品定價(jià)話語權(quán)，有助于加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控，有助于推進(jìn)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制，并且有助于健全我國石油安全機(jī)制。田源(2005)亦指出期貨市場的價(jià)格發(fā)現(xiàn)和套期保值功能，決定了它在全球資源配置中發(fā)揮重要作用的同時(shí)，能夠幫助國家化解市場價(jià)格波動的風(fēng)險(xiǎn)，趨利避害，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)國家利益。而馬文勝(2005)則將新形勢下期貨市場的功能歸結(jié)為：(1)宏觀功能，包括保護(hù)國民經(jīng)濟(jì)安全與國家利益、對產(chǎn)業(yè)調(diào)整起宏觀調(diào)控作用和聯(lián)接實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)等三方面；(2)微觀功能，包括價(jià)格發(fā)現(xiàn)與套期保值和形成良好投資渠道兩方面。曹和平(2005)也提出：期貨行業(yè)是一個(gè)能夠直接為GDP帶來增長的實(shí)物性產(chǎn)業(yè)。期貨市場不僅能夠發(fā)現(xiàn)價(jià)格規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而且由于它自己產(chǎn)品的需求價(jià)格彈性和供給價(jià)格彈性比其它的銀證期保類產(chǎn)業(yè)要快，這就使它能夠成為宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定劑。

綜述國內(nèi)外有關(guān)文獻(xiàn)。我們可以發(fā)現(xiàn)期貨市場作為高級的市場組織形式，具有形成價(jià)格進(jìn)而優(yōu)化資源配置的根本作用。故而期貨市場的基本經(jīng)濟(jì)功能就在于：(1)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移功能，也就是期貨市場通過套期保值能夠有效的轉(zhuǎn)移價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，其實(shí)質(zhì)就是期貨市場通過形成合理的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格(套保費(fèi)用)，將現(xiàn)貨市場的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)在套期保值者和投機(jī)者之間進(jìn)行有效轉(zhuǎn)移。(2)價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能，也就是由于期貨市場具有公開性、預(yù)期性和連續(xù)性的特征，期貨價(jià)格能夠準(zhǔn)確及時(shí)地反映當(dāng)前和未來的市場供求，從而優(yōu)化資源配置。

在兩大基本功能的基礎(chǔ)上，期貨市場可衍生出一系列具體的派生功能。首先是期貨市場的宏觀功能，主要包括三個(gè)方面：(1)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長；(2)平穩(wěn)經(jīng)濟(jì)波動；(3)保障國家經(jīng)濟(jì)安全。其次是期貨市場的微觀功能，主要是幫助企業(yè)轉(zhuǎn)移價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，鎖定生產(chǎn)成本，保障經(jīng)營收益。事實(shí)上期貨市場對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要作用也就在于此。

進(jìn)一步分析我們發(fā)現(xiàn)，雖然國內(nèi)外在這方面的探討很多。但前期文獻(xiàn)存在著較為明顯的不足。前期文獻(xiàn)的理論探討多為局部均衡分析或簡單經(jīng)驗(yàn)判斷，尚未發(fā)現(xiàn)采用一般均衡分析框架，運(yùn)用金融經(jīng)濟(jì)學(xué)基本理論對期貨市場的經(jīng)濟(jì)功能進(jìn)行規(guī)范分析的成果；同時(shí)全面系統(tǒng)地理論研究期貨市場功能發(fā)揮狀況的具體文獻(xiàn)也幾近于無。這就說明國內(nèi)外在這兩方面的工作實(shí)際尚未展開，而這種狀況既與目前國內(nèi)期貨市場高速增長的現(xiàn)狀不相適應(yīng)，更會阻礙未來我國期貨市場的穩(wěn)定發(fā)展。

所以，下面我們即對期貨市場的兩個(gè)基本經(jīng)濟(jì)功能進(jìn)行深入系統(tǒng)的理論分析。

三、期貨市場通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移功能優(yōu)化資源配置

這部分的研究我們主要從微觀角度人手，討論期貨市場對國民經(jīng)濟(jì)的影響。

期貨市場沒有出現(xiàn)以前，商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者要承擔(dān)來自于季節(jié)性的變化、自然因素的影響和政治因素的影響的全部價(jià)格波動的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)會給商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者造成直接或間接損失。期貨市場出現(xiàn)以后，商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者可以通過期貨市場進(jìn)行套期保值交易來將價(jià)格波動的風(fēng)險(xiǎn)有償轉(zhuǎn)移給愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的投資者。這就是期貨市場的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移功能。

我們認(rèn)為，期貨市場通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移功能能夠優(yōu)化資源配置，這一點(diǎn)可以通過下面的局部均衡分析來證明。

不確定的價(jià)格會影響到風(fēng)險(xiǎn)厭惡的廠商的生產(chǎn)行為。對于這一點(diǎn)，理論界早有研究。早在1971年，AgnarSandmo就在模型中嚴(yán)格證明了，風(fēng)險(xiǎn)厭惡的廠商在面對不確定的價(jià)格的時(shí)候會減小自己的產(chǎn)出(Sandmo1971)。但是一旦存在遠(yuǎn)期市場、期貨市場及期權(quán)市場等這些可以進(jìn)行套期保值的金融市場的時(shí)候，廠商可以將自己面臨的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給金融市場中的買方和其他投機(jī)。Holthausen(1979)及Lapan等人(Lapanet．a(chǎn)1．1991)也證明了當(dāng)期貨價(jià)格與未來現(xiàn)貨價(jià)格的期望相等時(shí)，也就是所謂的期貨價(jià)格是無偏的時(shí)候．廠商的產(chǎn)量與它面對一個(gè)等于未來現(xiàn)貨價(jià)格期望的確定的價(jià)格下所選擇的產(chǎn)量一樣。這也就是說。通過包括期貨市場這些金融市場的引入，可以提高廠商的產(chǎn)量(相對沒有這些市場時(shí)而言)。

在現(xiàn)有的文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，我們將主要對不存在期貨市場和存在期貨市場兩種情況下風(fēng)險(xiǎn)厭惡的廠商的生產(chǎn)決策研究，以此發(fā)現(xiàn)期貨市場風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移功能對市場參與者的福利的影響情況，從而證明期貨市場的確能夠通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移彌補(bǔ)現(xiàn)貨市場的不足，優(yōu)化市場資源配置。

1．無期貨市場時(shí)的廠商決策。

在這部分中，我們遵循Sandmo(1971)的框架，分析沒有期貨市場時(shí)廠商的生產(chǎn)決策。我們假設(shè)：

(1)廠商處于完全競爭市場。

(2)廠商從其利潤中獲得效用。其效用函數(shù)為一個(gè)以

2．存在期貨市場時(shí)的廠商決策。

此處我們在模型中引入期貨市場，并研究這一市場的引入對廠商生產(chǎn)的影響。為了分析的簡便，我們這里借用Hohhausen的假設(shè)，即市場的參與者并不是像現(xiàn)實(shí)中那樣在期貨合約到期之前平倉，而是持有期貨合約一直到期并履行合約。因此，實(shí)際上這里討論的更像是遠(yuǎn)期市場。但是只要期貨市場與現(xiàn)貨市場之間的無套利關(guān)系能夠始終成立，這里的分析就可以很容易地推廣到真實(shí)期貨市場的狀況。

假設(shè)廠商在期貨市場上有總量為h的套期保值頭寸。期貨合約的當(dāng)期價(jià)格為f，未來價(jià)格為b。則廠商的最優(yōu)化問題可以寫為

由(10)式可以得出結(jié)論：當(dāng)存在期貨市場時(shí)，廠商的生產(chǎn)決策只受期貨價(jià)格b的影響。當(dāng)期貨的價(jià)格等于未來現(xiàn)貨市場的價(jià)格的期望時(shí)(b=E[P]=μ)，廠商的行為與完全競爭條件下面對確定價(jià)格時(shí)的行為一樣，即而廠商的風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度僅僅影響廠商在期貨市場的頭寸。因此，在這種情況下，相對于沒有期貨市場的情況，期貨市場的引入能提高廠商的產(chǎn)量()，達(dá)到資源配置優(yōu)化的產(chǎn)量。

進(jìn)一步，當(dāng)期貨的價(jià)格b<μ時(shí)，廠商的產(chǎn)出低于價(jià)格為確定時(shí)的產(chǎn)出。此時(shí)期貨市場的引入是否會增加廠商的產(chǎn)量(相對于沒有期貨市場，而價(jià)格又是不確定的情況)，是不確定的。具體要依期貨價(jià)格而定。而當(dāng)期貨的價(jià)格b>μ時(shí)，廠商的產(chǎn)出高于價(jià)格為確定時(shí)的產(chǎn)出。這就說明，如果期貨市場非有效，則其對現(xiàn)貨市場乃至資源配置的作用很可能是負(fù)面的。

基于微觀角度，我們發(fā)現(xiàn)在不確定的情形下，有效率的期貨市場確實(shí)能夠彌補(bǔ)現(xiàn)貨市場的不足。即其通過轉(zhuǎn)移廠商面對的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，促使風(fēng)險(xiǎn)厭惡的廠商做出有效率的產(chǎn)量決策，從而優(yōu)化資源配置，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

四、期貨市場通過價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長

下面我們從宏觀的角度，分析期貨市場對國民經(jīng)濟(jì)的作用。

作為期貨市場的基本功能之一，所謂價(jià)格發(fā)現(xiàn)是指在期貨市場上通過公平競爭、高度透明和集中交易的方式所形成的，最接近市場真實(shí)需要，能夠反映當(dāng)前和未來供求關(guān)系，指導(dǎo)現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)和經(jīng)營的價(jià)格水平。

由于現(xiàn)貨價(jià)格在形成過程中的時(shí)滯性、分散性和更重要的信息不對稱性，其價(jià)格的真實(shí)性受到嚴(yán)重影響。以其作為市場信號，就會造成不必要的損失，形成高昂的交易成本。而由于規(guī)則公平，買家和賣家眾多，期貨市場積聚了各方面廣泛信息。由此信息集中過濾所形成的期貨價(jià)格，必然能夠比較準(zhǔn)確地反映真實(shí)的供求狀況及其未來價(jià)格變動趨勢，形成正確的價(jià)格信號。這樣通過期貨市場的價(jià)格發(fā)現(xiàn)，就顯著地降低了相關(guān)商品的交易成本，促進(jìn)了商品的交易乃至經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

事實(shí)上，期貨市場價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能的根本作用就是顯著降低商品交易成本，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。

Williams(1986)則從另一角度論證了期貨市場降低交易成本的基本作用。他指出原則上任何一種商品和服務(wù)都應(yīng)有一個(gè)市場，但為了降低整個(gè)交易成本，市場的數(shù)目應(yīng)在滿易需要的前提下盡可能減少。有的商品或服務(wù)沒有必要在有形的市場中交易，而可以在隱性市場上進(jìn)行交易。兩個(gè)有形的市場交易一般就可以衍生出一個(gè)隱性(市場)交易。事實(shí)上現(xiàn)貨市場、期貨市場和借貸市場就是這樣相互聯(lián)系的。所謂套期保值，就是期貨交易和現(xiàn)貨交易的結(jié)合，其實(shí)質(zhì)包含著一種隱性的商品借貸交易。所以以套期保值為目的的期貨市場是一種隱性借貸市場。故而期貨市場的重要作用應(yīng)是規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)，減低交易成本。

下面我們采用Yang和Borland(1991)建立的新興古典動態(tài)一般均衡分析框架，研究期貨市場是如何通過降低交易成本來促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的。

由上可見，交易條件越好，交易成本越低，則分工的演進(jìn)就越快，專業(yè)化經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢就越強(qiáng)，從而經(jīng)濟(jì)增長也就越快。

而期貨市場恰恰就能夠降低交易成本。我們可以延續(xù)上述思路具體分析一下：

在t=O時(shí)，分工水平很低，每種貿(mào)易品均有多個(gè)生產(chǎn)者。因而購買者可以選擇其中任一，即使購買者在這一生產(chǎn)領(lǐng)域已停止人力資本積累。所以此時(shí)存在一個(gè)瓦爾拉斯機(jī)制。然而可以證明，由于熟能生巧和專業(yè)化經(jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)可能演進(jìn)到極端分工的狀態(tài)：每種產(chǎn)品只有極少生產(chǎn)者，每個(gè)人作為他的專業(yè)產(chǎn)品的出售者就是一個(gè)壟斷者，而作為其它產(chǎn)品的購買者，相對其中的生產(chǎn)者而言是沒有競爭力的(因?yàn)榇巳艘淹Ｖ乖诖祟I(lǐng)域的人力資本積累)。所以在t很大時(shí)，存在一個(gè)對稱的多邊壟斷機(jī)制，壟斷造成的機(jī)會主義行為產(chǎn)生了阻止專業(yè)化經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢被充分利用的內(nèi)生交易成本，從而影響了經(jīng)濟(jì)增長。

而以期貨市場為代表的長期合約制度安排，可用于限制這種機(jī)會主義行為導(dǎo)致的內(nèi)生交易成本。如前假設(shè)，所有交易都是通過一個(gè)合約系統(tǒng)和一個(gè)期貨市場來進(jìn)行談判。在t=O時(shí)期的一個(gè)瓦爾拉斯機(jī)制決定所有的長期合約。這些長期合約不能在以后重新談判。t=-O時(shí)期任何人都沒有生產(chǎn)活動的經(jīng)驗(yàn)，因而人們事前完全相同并無“專家”與“外行”之分。因?yàn)樗械慕灰淄ㄟ^合約系統(tǒng)被在t=O時(shí)期運(yùn)作的期貨市場完全決定，因此盡管隨著時(shí)間的推移生產(chǎn)者會從熟能生巧中獲得壟斷權(quán)力，但在合約簽訂之時(shí)還沒有壟斷權(quán)力存在。與所有人的理性預(yù)期假設(shè)結(jié)合，t=O期的瓦爾拉斯機(jī)制是可行的。因此期貨市場的功能就是消除由機(jī)會主義行為產(chǎn)生的內(nèi)生交易成本。如果沒有期貨市場，由熟能生巧和專業(yè)化經(jīng)濟(jì)引致的機(jī)會主義行為是不可避免的。

篇8

1入世后中國電信市場形勢

20世紀(jì)80年代以后，電信業(yè)引發(fā)了全球范圍內(nèi)的改革開放浪潮，最重要的變化之一就是電信業(yè)從政府統(tǒng)一管理的基礎(chǔ)設(shè)施部門轉(zhuǎn)變?yōu)楦偁幖ち业钠髽I(yè)，特別是跨國公司。從歐美發(fā)達(dá)國家開始，包括后來跟上的發(fā)展中國家，各國電信企業(yè)紛紛與政府郵電管理部門脫鉤，實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營。首先，是從對電信企業(yè)進(jìn)行私有化改造，轉(zhuǎn)變?yōu)楣煞萦邢薰?。其次，發(fā)達(dá)國家各國政府紛紛放松管制，開放市場，并以世界貿(mào)易組織為主要渠道，呼吁并實(shí)施在世界范圍內(nèi)放松電信管制。

1997年2月15日，世界貿(mào)易組織中的69個(gè)成員國，代表了全球90%以上的電信業(yè)務(wù)論文，正式簽署了2000年的電信市場對外開放協(xié)議。主要內(nèi)容為：1998年1月1日，美國、加拿大、歐盟部分國家和日本（相當(dāng)于世界電信收入的75%）全面開放電信市場。

入世后，中國電信企業(yè)面臨外資入局的挑戰(zhàn)，到2004年12月11日，中國入世3周年已滿，依據(jù)我國對世界貿(mào)易組織的承諾，電信行業(yè)已在2003年底全面取消了增值服務(wù)開放地域的限制。在2004年年底，外資在移動語音和數(shù)據(jù)服務(wù)中的持股比例限制由開放初期的25%逐步提高到49%，并可在北京、上海和廣州三地建立中外合資企業(yè)，提供基礎(chǔ)電信服務(wù)。2005年，外國電信運(yùn)營商進(jìn)入中國的最關(guān)鍵時(shí)期已經(jīng)到來。

在中國的良好經(jīng)濟(jì)環(huán)境和巨大市場潛力的誘惑下，矢志復(fù)蘇的國際電信巨頭一直對中國的電信業(yè)有著強(qiáng)烈的興趣：AT&T苦苦爭取了8年才得以落地浦東；沃達(dá)豐不聲不響地增股中國移動；澳大利亞電訊渴望借奧運(yùn)會之機(jī)贏得一席之地；SK電訊與中國聯(lián)通建立了第一個(gè)真正意義上的中外合資電信企業(yè)———聯(lián)通時(shí)科；DoCoMo、法國電信在北京設(shè)立了研究中心；英、德電信等都在與中國網(wǎng)通、中國電信等企業(yè)協(xié)商，試圖找到進(jìn)入中國的最佳途徑。在向中國電信市場的邁進(jìn)中，外資的步伐越來越急迫。

2中國電信企業(yè)發(fā)展中存在的問題

20世紀(jì)80年代中期，中國電信業(yè)還是一個(gè)由郵電部一統(tǒng)天下的純國有的、絕對政府壟斷的、低效率、非盈利部門，根本不是企業(yè)。自20世紀(jì)90年代中期以來，在打破行政壟斷、引入競爭機(jī)制等方面，中國電信進(jìn)行了改革。1994年，中國聯(lián)合通信公司正式成立，這標(biāo)志著中國電信行業(yè)的大統(tǒng)一的天下被打破。但是，至今電信業(yè)在破除大統(tǒng)一局面、引入新的競爭主體方面的工作尚未完全到位，中國電信與政府的“血緣”關(guān)系并未完全割斷，現(xiàn)有的幾個(gè)國有電信公司治理結(jié)構(gòu)不健全，企業(yè)內(nèi)部還沒有真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度；企業(yè)效率不高導(dǎo)致規(guī)模不經(jīng)濟(jì)、無成本優(yōu)勢；競爭還僅局限于價(jià)格競爭的低層面上，缺乏技術(shù)含量高的創(chuàng)新性競爭。

入世給我國電信業(yè)市場帶來負(fù)面影響，如國外信價(jià)比高的產(chǎn)品將大量進(jìn)入我國電信產(chǎn)品市場，外國實(shí)力強(qiáng)勁的電信公司將紛紛進(jìn)入我國的電信市場，對我國電信企業(yè)造成巨大沖擊。

當(dāng)國外電信企業(yè)進(jìn)入中國電信產(chǎn)品與服務(wù)市場后，他們勢必憑借先進(jìn)的技術(shù)平臺、科學(xué)的管理模式和優(yōu)良的服務(wù)品種與水平，對在經(jīng)營機(jī)制、管理水平和經(jīng)濟(jì)效益等方面與他們有很大差距的我國電信企業(yè)形成巨大的挑戰(zhàn)。從其它行業(yè)的外企進(jìn)入中國市場的營銷戰(zhàn)略特點(diǎn)來看，外企電信公司進(jìn)入后，必將采取人才本土化的戰(zhàn)略，其良好的工作環(huán)境和優(yōu)厚的待遇將使我國電信產(chǎn)業(yè)喪失大量的人才。這些挑戰(zhàn)是我國電信產(chǎn)業(yè)從參與國際競爭的過程中必須應(yīng)對的，我們別無選擇。

3未來我國電信企業(yè)的營銷戰(zhàn)略

如何增強(qiáng)我國電信企業(yè)的核心競爭力和電信業(yè)的整體實(shí)力，如何調(diào)整我國電信產(chǎn)業(yè)的營銷戰(zhàn)略，以便我國電信業(yè)能在激烈的國際和國內(nèi)競爭中占有一席之地，這是我國電信業(yè)亟待解決的戰(zhàn)略問題。為此，我們應(yīng)采取的市場營銷戰(zhàn)略應(yīng)為如下幾點(diǎn)：

（1）引入競爭機(jī)制，重組電信行業(yè)資源，組建企業(yè)集團(tuán)。中國的電信產(chǎn)業(yè)過于分散，企業(yè)過小的現(xiàn)狀仍十分嚴(yán)重，難以與國際上電信巨頭進(jìn)行競爭。因此，必須大刀闊斧地開放國內(nèi)市場，整合國內(nèi)電信優(yōu)良資源，鼓勵有實(shí)力的民營企業(yè)參與電信業(yè)的競爭，將民營經(jīng)濟(jì)的活力注入國有電信企業(yè)的實(shí)體之中，加快國有電信企業(yè)的重組、改造，壯大我國電信業(yè)的整體競爭力。

（2）堅(jiān)持技術(shù)創(chuàng)新。市場競爭最終歸結(jié)為電信產(chǎn)品所蘊(yùn)涵的核心技術(shù)和專有技術(shù)的競爭。電信產(chǎn)業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，主要在三個(gè)層面上開展：第一是電話、有線電視、互聯(lián)網(wǎng)通訊和衛(wèi)星通訊的結(jié)合；第二是通訊與計(jì)算機(jī)、新聞媒體和文化產(chǎn)業(yè)的結(jié)合；第三是通訊與商業(yè)和金融產(chǎn)業(yè)的結(jié)合。只有在不同層面上逐步占領(lǐng)技術(shù)的制高點(diǎn)，中國企業(yè)才能既適應(yīng)市場需要，又可參與國際市場競爭。

（3）以顧客為中心，提供更多的電信產(chǎn)品。由于我國電信產(chǎn)業(yè)大統(tǒng)一的歷史局面還沒有完全根除，幾個(gè)大的國有企業(yè)之間的競爭主要是在價(jià)格層面上展開，所以我國電信產(chǎn)業(yè)市場上電信產(chǎn)品仍十分單一化，適應(yīng)不了顧客的需要。在發(fā)達(dá)國家，電信企業(yè)的產(chǎn)品品種眾多，業(yè)務(wù)量很大，如美國通過AT&T電話實(shí)現(xiàn)的“家居購物”銷售額，1994年達(dá)1000億美元，約占全美零售總額的25%~42%，1997年年底以前，沃瑪特8萬種商品全部上網(wǎng)銷售。在國外，電信產(chǎn)品的開發(fā)遍及保險(xiǎn)、儲蓄、旅行、炒股、娛樂等人們生活的各個(gè)方面。

（4）實(shí)行國際市場營銷戰(zhàn)略，參與國際市場的運(yùn)營。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，我國企業(yè)必須樹立全球競爭意識和全球市場意識，制定全球市場營銷戰(zhàn)略，在國內(nèi)、國際市場上尋求生存和發(fā)展的空間。為此，我國可以跨行業(yè)組建一個(gè)電信企業(yè)集團(tuán)，如將電信的研究院所、制造業(yè)和電信服務(wù)業(yè)的優(yōu)良資產(chǎn)進(jìn)行組合，組建一個(gè)有活力的大企業(yè)，參與國際市場電信產(chǎn)品供給和電信運(yùn)營業(yè)務(wù)。在當(dāng)前和未來的國際市場競爭中，我們只有能走出去，拿進(jìn)來，并通過與其他企業(yè)的競爭與合作，互通有無，才能逐步發(fā)展壯大。

總之，入世后中國的電信企業(yè)既面臨了激烈的競爭，又存在著巨大的發(fā)展空間，中國的電信企業(yè)要審時(shí)度勢，制定正確的營銷戰(zhàn)略，才能適應(yīng)激烈競爭的需要，立于不敗之地。

參考文獻(xiàn)

篇9

一、我國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)存在的問題及原因分析

1、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人監(jiān)管體系不夠完善

（1）政府監(jiān)管效力不高。在我國，保險(xiǎn)市場的監(jiān)管機(jī)構(gòu)是中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是由保監(jiān)會的保險(xiǎn)中介監(jiān)管部進(jìn)行監(jiān)管。根據(jù)我國國情，保監(jiān)會對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人實(shí)施監(jiān)管是以《中國人民共和國保險(xiǎn)法》和《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》等法律法規(guī)為主要依據(jù)，確定了對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人監(jiān)管的目標(biāo)、內(nèi)容和方式，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的監(jiān)管基本走向了制度化和法制化。但在實(shí)際工作中，對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的監(jiān)管在很多方面都沒落到實(shí)處，對一些違法違規(guī)行為打擊力度不夠，比如一些未經(jīng)批準(zhǔn)、不具備保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)立條件的境外保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，在境內(nèi)非法從事保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)活動的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的市場退出實(shí)施不嚴(yán)等。

（2）社會監(jiān)管機(jī)制缺位。在保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)制度成熟的發(fā)達(dá)國家，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的資信等級由社會上一些權(quán)威評級機(jī)構(gòu)評定，并建立有保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人同業(yè)組織，如保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人協(xié)會等，通過市場和同業(yè)輿論來調(diào)節(jié)和引導(dǎo)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的經(jīng)營行為，在保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)內(nèi)部進(jìn)行自我管理、自我約束，維護(hù)市場公平秩序，以促進(jìn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)健康有序發(fā)展。目前，我國尚未建立保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的資信評級制度，行業(yè)自律管理幾乎為零，雖然在大中城市基本上都建立了保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會，但行業(yè)自律的作用還沒發(fā)揮出來。

（3）內(nèi)控機(jī)制不健全。目前國內(nèi)許多保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司還沒有形成完善的內(nèi)控機(jī)制，公司治理結(jié)構(gòu)差，有的經(jīng)紀(jì)公司甚至還是家族企業(yè)式管理。激勵約束機(jī)制尚未建立，信息披露不完全，對外提供虛假信息，不能有效化解保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，無法最大限度的保證保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2、社會公眾對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的認(rèn)知度低

由于我國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)制度建立還不到十年，政府、媒體、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人都缺乏相應(yīng)的宣傳，社會公眾對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的作用知之甚少，相當(dāng)多已買了保險(xiǎn)或?qū)ΡｋU(xiǎn)有一定了解的個(gè)人或企業(yè)，對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)還不夠了解，不知道保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人會給他們設(shè)計(jì)出最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，能幫助他們進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和規(guī)避。由于社會公眾不了解保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的作用，不愿意通過保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人進(jìn)行咨詢和投保，當(dāng)然談不上產(chǎn)生對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的迫切需求，這就使得保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人很難進(jìn)行展業(yè)工作。

3、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人市場定位不準(zhǔn)確

我國現(xiàn)時(shí)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司為盡快擴(kuò)展市場占有份額，每家經(jīng)紀(jì)公司的業(yè)務(wù)范圍都基本囊括了市場上的所有保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)到再保險(xiǎn)，只要能找到的業(yè)務(wù)都做。這種全面開發(fā)的業(yè)務(wù)模式，無法體現(xiàn)經(jīng)紀(jì)公司的專業(yè)特征。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司無法向投保人提供獨(dú)特的、專業(yè)化的保險(xiǎn)中介服務(wù)，就無法在市場上樹立自己的品牌。這種情況使投保人在市場上是選擇這家經(jīng)紀(jì)公司還是那家經(jīng)紀(jì)公司，是選擇經(jīng)紀(jì)公司還是保險(xiǎn)公司，沒有本質(zhì)區(qū)別。許多保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司在進(jìn)入保險(xiǎn)市場前缺少對市場客戶的細(xì)分，在開展業(yè)務(wù)時(shí)缺乏準(zhǔn)確的市場定位，內(nèi)置的業(yè)務(wù)部門缺乏對客戶和險(xiǎn)種的針對性，直接導(dǎo)致有些經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)被經(jīng)紀(jì)公司做成了業(yè)務(wù)，不能依據(jù)自己的專業(yè)優(yōu)勢有的放矢，最終落得維持基本生存都十分困難。

4、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人自身實(shí)力不雄厚

（1）資本實(shí)力不雄厚。我國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的資本實(shí)力與整個(gè)中國保險(xiǎn)市場的發(fā)展極不協(xié)調(diào)，與世界其他國家和地區(qū)同行業(yè)的發(fā)展相比存在不小的差距。

《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》第十一條規(guī)定：“保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)以合伙企業(yè)或者有限責(zé)任公司形式設(shè)立的，其注冊資本或者出資不得少于人民幣500萬元；以股份有限公司形式設(shè)立的，其注冊資本不得少于人民幣1000萬元?！睆谋ｋU(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)的注冊資本起點(diǎn)來看，與發(fā)達(dá)國家相比有不少差距，其資本實(shí)力不雄厚，更說不上有好的經(jīng)營業(yè)績，其償付能力非常有限，很難承擔(dān)較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（2）業(yè)務(wù)水平低。目前國內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的業(yè)務(wù)水平總體上還處于低層次的發(fā)展階段，大量業(yè)務(wù)集中在促使投保人和保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)合同的簽訂等中介業(yè)務(wù)方面，收入主要來源于保費(fèi)傭金，而在保險(xiǎn)咨詢、風(fēng)險(xiǎn)管理和控制以及新興產(chǎn)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域涉足很少，專業(yè)技術(shù)水平低，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)范圍狹窄，經(jīng)營業(yè)績較差。從業(yè)務(wù)占比看，高達(dá)80%以上的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)來自保費(fèi)傭金，而來源于保險(xiǎn)咨詢、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)占比卻不到20%，還不能充分為客戶提供多元化高附加值的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，沒有體現(xiàn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的專業(yè)服務(wù)優(yōu)勢。全國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的業(yè)務(wù)70%來源于股東業(yè)務(wù)，而廣闊的經(jīng)紀(jì)市場需求卻仍處于待開發(fā)狀態(tài)。

（3）高素質(zhì)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人才嚴(yán)重短缺。我國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的專業(yè)技術(shù)非常薄弱，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人才極度稀缺。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的人才匱乏已成為制約我國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要因素之一。首先，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人才數(shù)量上的短缺。相對于英、美、法、瑞士等發(fā)達(dá)國家的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司數(shù)量而言，我國的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員在數(shù)量上有不小的差距。其次，從事新興產(chǎn)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)的專業(yè)人才缺乏。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的發(fā)展還處于初期階段，專業(yè)技術(shù)人才極度短缺，開展業(yè)務(wù)時(shí)所呈現(xiàn)的專業(yè)技術(shù)水平不高，總體上還處在比較低的層次。

二、發(fā)展我國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人市場的策略選擇

1、加強(qiáng)保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的分工與合作

（1）明確定位與分工。保險(xiǎn)公司應(yīng)定位為知識密集型和技術(shù)密集型的專業(yè)承保公司，主要分工是設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)控制、保險(xiǎn)資金的投資與運(yùn)用，履行保險(xiǎn)補(bǔ)償與給付職能等。借鑒國際上的成熟經(jīng)驗(yàn)，中國的保險(xiǎn)公司應(yīng)主要著眼于產(chǎn)品研發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)控制和資金的管理與運(yùn)用等核心業(yè)務(wù)，而將展業(yè)、投保、分保、定損理賠等職能從經(jīng)營中剝離出來，由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人逐步取代。

保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)準(zhǔn)確定位于有專長、有特色的專業(yè)技術(shù)服務(wù)，加強(qiáng)新業(yè)務(wù)的拓展，尤其應(yīng)當(dāng)集中拓展有良好品牌效應(yīng)的項(xiàng)目。在專業(yè)化分工的業(yè)務(wù)流程中，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)前端的客戶開發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)評估、投保方案安排和末端的日常服務(wù)、協(xié)助客戶索賠、防災(zāi)防損等服務(wù)。在市場開發(fā)中，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，采用市場導(dǎo)向型的開發(fā)模式，力爭在傳統(tǒng)中求創(chuàng)新，充分尊重并理解客戶需求，提供量身定做的個(gè)性化服務(wù)。

保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人通過準(zhǔn)確的市場定位與合理的專業(yè)分工，兩者形成一種既聯(lián)系緊密又相互獨(dú)立、相互制約的關(guān)系。保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人兩者良性互動，共同推動保險(xiǎn)市場的繁榮。

（2）加強(qiáng)合作。一是加強(qiáng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合作。保險(xiǎn)公司如果將部分產(chǎn)品銷售職能和理賠定損職能轉(zhuǎn)移給專業(yè)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，自身可以專注于提升保險(xiǎn)公司在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、產(chǎn)品宣傳、客戶服務(wù)等方面的能力，降低企業(yè)的經(jīng)營成本，培養(yǎng)和增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭能力。而保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人通過與保險(xiǎn)公司的緊密合作，也可以在市場價(jià)格、客戶信息、保險(xiǎn)技術(shù)等多方面與保險(xiǎn)公司進(jìn)行資源共享，使業(yè)務(wù)獲得長足的發(fā)展并獲得合理的收入。在節(jié)約保險(xiǎn)公司展業(yè)成本的基礎(chǔ)上，及時(shí)向保險(xiǎn)公司反饋客戶的產(chǎn)品評價(jià)信息，并對保險(xiǎn)產(chǎn)品的開發(fā)提出建議，在損失理算與防災(zāi)防損等服務(wù)方面，公正、客觀地處理保險(xiǎn)服務(wù)中遇到的問題，提高保險(xiǎn)理算的科學(xué)合理性，提高防災(zāi)防損服務(wù)的專業(yè)性，從而將社會潛在的保險(xiǎn)需求轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的需求，在廣度和深度上拓展保險(xiǎn)服務(wù)領(lǐng)域，滿足社會對保險(xiǎn)的不同層面的需求。

二是信息技術(shù)與資源共享。加強(qiáng)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人與保險(xiǎn)公司的合作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及到保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，涉及到電子信息技術(shù)水平。在電子化水平落后的情況下，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司的合作受到很多限制，比如核保問題、資金結(jié)算問題、異地承保問題等等，而通過保險(xiǎn)電子商務(wù)，能夠使很多實(shí)際操作難題迎刃而解。電子商務(wù)系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)遠(yuǎn)程核保、核賠，網(wǎng)上結(jié)算等多項(xiàng)功能，輔之以全國統(tǒng)一的電話服務(wù)系統(tǒng)與各地的客戶服務(wù)中心和理賠中心，構(gòu)成完整、簡便、安全、高效的業(yè)務(wù)體系和流程，可以提供一整套與中介機(jī)構(gòu)，特別是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作的技術(shù)方案，保證信息流、物流的暢通聯(lián)結(jié)。

2、發(fā)展實(shí)力雄厚的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人主體

（1）鼓勵社會資本流入。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)只有具備了雄厚的資本實(shí)力，才可能增強(qiáng)其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力和提高其核心競爭力，但通過自身來積累資本，對于處于發(fā)展初期的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)來說是比較困難的。因?yàn)閲鴥?nèi)大多數(shù)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司都屬于中小型企業(yè)，設(shè)立時(shí)間短，其盈利能力非常有限，要想在短時(shí)間內(nèi)凝聚大量資本根本不可能。所以，建議政府能夠出臺一些政策措施如稅費(fèi)減免、信用擔(dān)保等來扶持保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的發(fā)展，引導(dǎo)和鼓勵社會資本向保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)流入。

（2）整合保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人主體。到目前為止，國內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司雖然已經(jīng)達(dá)到200多家，但大多數(shù)公司的規(guī)模偏小，各自為政，相互之間惡性競爭，并不利于我國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)的發(fā)展。監(jiān)管部門可以借鑒前幾年對證券、信托等行業(yè)的治理整頓經(jīng)驗(yàn)，依據(jù)嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入、退出機(jī)制，淘汰不合規(guī)范的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司，而對那些符合規(guī)范、業(yè)務(wù)量小、資本實(shí)力比較薄弱的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)行整合，通過公司并購整合，合理配置資源，壯大保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人主體，增強(qiáng)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的市場競爭力。

（3）建立合理的傭金支付體系。通過保險(xiǎn)法規(guī)或者由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)協(xié)會牽頭建立保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)傭金支付制度，拓寬保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的收入渠道，擴(kuò)大獲利空間，增強(qiáng)其資本實(shí)力。對于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)傭金支付標(biāo)準(zhǔn)，因地域、險(xiǎn)種、市場的不同而各有差異，一般占保費(fèi)收入的10%~21%，通常在15%左右。監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會應(yīng)規(guī)定傭金和服務(wù)費(fèi)支付的波動范圍，根據(jù)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的資信等級以及其提供經(jīng)紀(jì)服務(wù)的種類、質(zhì)量與數(shù)量，由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人與保險(xiǎn)公司或客戶協(xié)商決定報(bào)酬，實(shí)行差別報(bào)酬支付。

3、建立三位一體的監(jiān)管體系

（1）加強(qiáng)政府監(jiān)管。政府主要監(jiān)督管理部門應(yīng)該注意傾聽來自市場主體及社會各界的呼聲，及時(shí)制定和修改相關(guān)政策和監(jiān)管法規(guī)，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展，應(yīng)以監(jiān)管促發(fā)展，不斷改進(jìn)監(jiān)管方式，提高監(jiān)管水平，注重保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場秩序的整頓和規(guī)范，把事前預(yù)防和事后檢查、正面引導(dǎo)和處罰違規(guī)行為、監(jiān)督管理和行業(yè)自律有機(jī)結(jié)合起來，真正做到標(biāo)本兼治。以實(shí)施監(jiān)管責(zé)任制為主線，逐步建立完善的保險(xiǎn)監(jiān)管工作框架，加強(qiáng)管理和內(nèi)控建設(shè)，整頓規(guī)范保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場，維護(hù)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場秩序。

（2）加強(qiáng)社會監(jiān)管。一是建立保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的資信評級制度。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的信用評級由社會上權(quán)威的資信評估機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的信譽(yù)進(jìn)行評定，是企業(yè)信用評級的一部分。建立保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人資信評級制度，對完善保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)制度具有重要意義。一方面可以消除保險(xiǎn)市場買賣雙方因保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人加入后，保險(xiǎn)信息不對稱的風(fēng)險(xiǎn)，保證保險(xiǎn)公司通過經(jīng)紀(jì)人獲得的關(guān)于保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)信息，也能保證投保人通過保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人獲得保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)公司的完整信息，從而保護(hù)保險(xiǎn)買賣雙方的利益。另一方面，有利于強(qiáng)化保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)對自身信譽(yù)的培育，使信譽(yù)不好的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)被自動淘汰。對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的信用評級，可由社會上權(quán)威的資信評估機(jī)構(gòu)作為評估主體，評估的對象是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司。評估的客體不同于一般企業(yè)圍繞籌資和償債能力進(jìn)行評估，而是重點(diǎn)圍繞企業(yè)信譽(yù)，包括高管人員的素質(zhì)、從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)能力、履約情況、市場業(yè)務(wù)量占有率等。

二是組建保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人行業(yè)自律組織。世界各國都十分注重運(yùn)用行業(yè)自律組織來實(shí)現(xiàn)對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的監(jiān)管。如英國的自律組織主要是英國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人注冊理事會及英國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人協(xié)會，它們負(fù)責(zé)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人從業(yè)資格的審查，傭金的管理，日常行為規(guī)范的監(jiān)督等。我國目前在大中城市基本都建立了保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會，但與西方保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會相比，我國的保險(xiǎn)公司同業(yè)協(xié)會無法體現(xiàn)保險(xiǎn)中介人的自律架構(gòu)。行業(yè)自律組織作為政府監(jiān)管部門的補(bǔ)充，可以通過建立嚴(yán)格的懲罰機(jī)制，對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的資格、信譽(yù)、服務(wù)、財(cái)務(wù)等方面進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理，并引入信用評級制度來引導(dǎo)和規(guī)范行業(yè)的發(fā)展，在維持行業(yè)水準(zhǔn)和信譽(yù)等方面充分發(fā)揮自律作用。建議在國內(nèi)具備條件的地區(qū)建立保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人協(xié)會，監(jiān)督執(zhí)行行業(yè)規(guī)范和準(zhǔn)則，維護(hù)行業(yè)共同利益和市場競爭規(guī)則，約束成員的市場行為，維護(hù)共同生存和發(fā)展的市場環(huán)境和秩序，并對會員遇到的法律、財(cái)務(wù)等方面的問題提供指導(dǎo)和幫助。

（3）完善內(nèi)控機(jī)制。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)要有嚴(yán)格的內(nèi)部管理和執(zhí)業(yè)規(guī)范，這既是機(jī)構(gòu)自身生存發(fā)展的需要，也是維護(hù)市場秩序和社會公眾利益的需要。

保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)企業(yè)的內(nèi)部控制是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)企業(yè)為完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)企業(yè)的內(nèi)部控制是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)企業(yè)的一種自律、自理行為，是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)制度能有效執(zhí)行的保證，也是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)企業(yè)自身發(fā)展的要求。通過建立內(nèi)部控制制度，建立公司法人治理結(jié)構(gòu)和激勵約束機(jī)制，可以有效化解保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，最大限度的保證保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

4、大力培養(yǎng)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)專業(yè)人才

保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司對人才的綜合素質(zhì)要求比較高，不但要熟悉保險(xiǎn)市場和法律環(huán)境，掌握保險(xiǎn)標(biāo)的特征和保險(xiǎn)條款，還要擅長營銷技巧。同時(shí)，對各類保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人員還有專門要求，如從事涉外保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的要通曉外語，從事風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢的要掌握風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和風(fēng)險(xiǎn)管理方案的設(shè)計(jì)等等。要堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)努力培養(yǎng)高素質(zhì)職專業(yè)化的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人才，職業(yè)化應(yīng)是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的努力方向，必須將培養(yǎng)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)專業(yè)化人才作為一項(xiàng)重要工程來抓。一是加強(qiáng)基礎(chǔ)教育，做好人才儲備，在高等院校開設(shè)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)專業(yè)。二是培養(yǎng)和提高我國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人職業(yè)素質(zhì)。抓緊完善保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)資格考試體系，加強(qiáng)經(jīng)紀(jì)人的資格管理，提升資格證書獲得者的整體素質(zhì)。三是加強(qiáng)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)從業(yè)人員的在崗培訓(xùn)。此外，經(jīng)紀(jì)公司還可以從通過保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人資格考試的人員中篩選出一些具有保險(xiǎn)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的人加以重點(diǎn)培養(yǎng)，甚至可以從中挑選一些優(yōu)秀者派往國外保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司去接受培訓(xùn)，在較短時(shí)間內(nèi)迅速提高專業(yè)技能以滿足民族保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)發(fā)展壯大的需要。

5、加強(qiáng)宣傳，擴(kuò)大保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的影響力

大力宣傳保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在促進(jìn)我國保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展、促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)與國際接軌等方面的積極作用。目前，鑒于我國的國民保險(xiǎn)意識普遍不高，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場處于發(fā)展初期，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的執(zhí)業(yè)特點(diǎn)及意義并沒有被社會各階層真正理解，存在著認(rèn)識上的誤差，加上保險(xiǎn)公司對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的認(rèn)可程度低，保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)在適當(dāng)?shù)膱龊蠟楸ｋU(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人正名，明確肯定保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的正面作用。要讓各個(gè)階層的保險(xiǎn)消費(fèi)者真正認(rèn)識并接受保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，然后享受保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人提供的保險(xiǎn)服務(wù)，需要有一個(gè)過程。為此，需要保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人加強(qiáng)在大眾媒體上宣傳，讓社會公眾知曉保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的含義、性質(zhì)，與保險(xiǎn)人的區(qū)別及主要的經(jīng)營范圍，明白保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在幫助廣大客戶取得保險(xiǎn)保障服務(wù)上的各種優(yōu)勢。

【參考文獻(xiàn)】

[1]劉冬嬌：保險(xiǎn)中介制度研究[M].北京：中國金融出版社，2000．

[2]唐運(yùn)祥：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)理論與實(shí)務(wù)[M].北京：中國社會科學(xué)出版社，2000．

[3]丁鳳楚著：保險(xiǎn)中介制度[M].北京：中國人民公安大學(xué)出版社，2004．

篇10

(一)投資穩(wěn)步增長

1—9月，房地產(chǎn)完成開發(fā)投資26．65億元，同比增長17．04％。其中商品住宅完成投資18．77億元，同比增長10．5％，占整個(gè)房地產(chǎn)開發(fā)投資額的70．43％；商業(yè)營業(yè)用房完成投資4．73億元，同比增長116．97％，占整個(gè)房地產(chǎn)開發(fā)投資額的17．75％。

(二)市場供需兩旺

1—9月．商品房施工面積1005．05萬平方米，同比增長34．78％。商品房竣工面積l87．95萬平方米，同比增長81．73％。累計(jì)銷售商品房1．14萬套，面積148．29萬平方米，同比分別增長104．62％、123．84％，1—9月份供銷比(期間商品房批準(zhǔn)預(yù)售面積：期間商品房銷售面積)為0．66：l。

(三)價(jià)格漲幅平穩(wěn)

1—9月份．商品房均價(jià)為2525元／平方米，同比增長6．00％，商品住宅均價(jià)為2208元／平方米，同比增長8．02％。9月份，商品住宅均價(jià)同比增長19．28％，環(huán)比增長4．15％。資金回籠加速。1—9月，房地產(chǎn)開發(fā)資金來源小計(jì)44．03億元，其中銀行貸款4．09億元，同比減少26．31％，自籌資金15．00億元。同比增長l6．82％。其他資金來源中，定金和預(yù)收款14．39億元，同比增長194．88％．旺盛的市場需求直接加速了開發(fā)商的資金回籠．困擾開發(fā)商多時(shí)的“資金鏈斷裂問題”得到轉(zhuǎn)變。

基于以上所述．在經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇背景下，衡陽市房地產(chǎn)市場不景氣狀況已經(jīng)得到較大的改善。但是一方面這種建立在國家政策和信貸推動基礎(chǔ)上，而不是建立在居民收入形成的購買力提高基礎(chǔ)上的房地產(chǎn)市場復(fù)蘇，其可持續(xù)性還有待于時(shí)間的驗(yàn)證，另一方面影響房地產(chǎn)市場的基本因素還沒有完全消失．國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展還有可能出現(xiàn)波動．衡陽市房地產(chǎn)業(yè)的真正復(fù)興還有待時(shí)日。

二、衡陽市房地產(chǎn)存在問題的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

(一)居民“理性預(yù)期”與房地產(chǎn)市場投機(jī)行為

西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中理性“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)認(rèn)為，在利己主義的推動下。具備“完全理性”的人能夠自覺地實(shí)現(xiàn)利益最大化。房地產(chǎn)市場消費(fèi)者的市場行為符合“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)。消費(fèi)者在房價(jià)上漲時(shí)由于預(yù)期房價(jià)還會繼續(xù)上漲．而且出于貨幣增值的需要，在房價(jià)上漲的預(yù)期下不可避免產(chǎn)生投機(jī)沖動。今年以來，市面上出現(xiàn)的排隊(duì)購房的現(xiàn)象已經(jīng)屢見不鮮了，甚至出現(xiàn)了單純的“賣房號”現(xiàn)象．一些樓盤開盤不到幾／J,n,-t，就告售罄，而目前衡陽居民還沒有能支撐房地產(chǎn)這樣“瘋狂”的收入水平房地產(chǎn)市場的投機(jī)行為一方面不利于反映居民真實(shí)住房需求：另一方面也擾亂了房地產(chǎn)市場價(jià)格，不利于其正常發(fā)展。從目前衡陽房價(jià)來看，泡沫成分應(yīng)該不大．而且又經(jīng)歷了一輪調(diào)整，衡陽市目前房價(jià)收入比大約為6左右，房價(jià)還在居民收入可以承受的范圍內(nèi)，但是如果對市場投機(jī)行為不加以抑制，面對逐步推高的房價(jià)．本身就比較脆弱的房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)必然會受到損害，給區(qū)域經(jīng)濟(jì)金融體系帶來難以估量的損失。

(二)結(jié)構(gòu)性供需不平衡妨礙衡陽市房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展

根據(jù)薩伊定律，供給能創(chuàng)造需求，也能抑制需求，能創(chuàng)造需求適應(yīng)需求的供給是有效供給，背離需求的供給是無效供給。衡陽商品房供給結(jié)構(gòu)性過剩問題依然存在。一是戶型結(jié)構(gòu)不合理。為迎合一部分人“貪大求全”的住房需求．近年來衡陽市開發(fā)大戶型住宅已成為一種趨勢，90平方米以下，總價(jià)較少的中小戶型住房占比微不足道。二是保障性住房占比不合理，經(jīng)濟(jì)適用房建設(shè)滯后(見表1)，一部分經(jīng)濟(jì)困難家庭的住房需求沒有得到改善。

(三)金融機(jī)構(gòu)“非理性”行為孕育著房地產(chǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)

金融機(jī)構(gòu)作為集體“經(jīng)濟(jì)人”有尋求自身利益最大化的沖動，但是由于其經(jīng)理人是股東(或國家和政府)的委托人，不可避免在經(jīng)濟(jì)活動中出現(xiàn)“拿別人的錢替別人辦事”，因而效率低下，甚至因?yàn)榉康禺a(chǎn)商的“尋租”行為損害委托人的利益。在房地產(chǎn)行業(yè)中，金融機(jī)構(gòu)因?yàn)槔鏇_動而對房地產(chǎn)支持過度，不利于房地產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。如果開發(fā)商資金不足，開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行不下去，房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)就會凸現(xiàn)出來，2008年的房地產(chǎn)市場不景氣導(dǎo)致商業(yè)銀行不良貸款顯著增加就是非常明顯的例證2008年9月．在房地產(chǎn)開發(fā)貸款總量減少1．51％(2009年l0月農(nóng)業(yè)銀行不良資產(chǎn)剝離)的條件下，衡陽市房地產(chǎn)開發(fā)貸款損失類不良貸款數(shù)量同比增長84．48％，關(guān)注類貸款同比增長50．54％(見表2)，而關(guān)注類房地產(chǎn)貸款可能向不良貸款轉(zhuǎn)化。據(jù)已公布的房地產(chǎn)數(shù)據(jù)顯示，2009年1—9月份，衡陽市空置商品房38．53萬平方米，同比增長132．52％，按9月份市場平均價(jià)格2382元／平方米計(jì)算。已經(jīng)沉淀了開發(fā)企業(yè)9．17億資金，在衡陽市房地產(chǎn)大量開發(fā)建設(shè)，居民實(shí)際收入沒有上升的情況下，購買力的釋放還能持續(xù)多久?(四)房地產(chǎn)民間融資潛藏的風(fēng)險(xiǎn)值得關(guān)注民間融資作為正規(guī)金融的補(bǔ)充．因?yàn)橘Y金的稀缺性也會產(chǎn)生信貸配給現(xiàn)象。由于信息不完全對稱，在融資市場上會出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。逆向選擇的結(jié)果是付出利息高的借款人獲得貸款，但是高利息必然要求高回報(bào)，在房地產(chǎn)行情看好時(shí)，這種回報(bào)可能會得到滿足，但是在目前房地產(chǎn)市場主要靠政府政策推動，而居民收入水平提高形成的購買力并沒有得到很大改變的條件下，一旦出現(xiàn)政府優(yōu)惠政策不再延續(xù)，信貸政策收緊．就會出現(xiàn)商品房銷售不暢的情況．房地產(chǎn)市場將不可避免出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)。尤其是一些房地產(chǎn)項(xiàng)目存在的非法集資現(xiàn)象．更容易出現(xiàn)融資糾紛．這種情況在2008年的湘西集資案中已經(jīng)有例可循。

三、經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇背景下金融機(jī)構(gòu)如何促進(jìn)區(qū)域房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展

面對經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的大環(huán)境，衡陽金融機(jī)構(gòu)在推動房地產(chǎn)市場健康發(fā)展上應(yīng)有所作為．在支持房地產(chǎn)發(fā)展上應(yīng)更加注重科學(xué)性和靈活性

(一)把握好房地產(chǎn)金融支持的方向

房地產(chǎn)金融支持應(yīng)放在以下幾個(gè)方面。一是把握好民生性需求的解決。一方面要求金融機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)商業(yè)性信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)，要加快調(diào)整房地產(chǎn)信貸結(jié)構(gòu)．優(yōu)先支持普通商品住房和經(jīng)濟(jì)適用住房的建設(shè)．優(yōu)先滿足具有償還能力的家庭購買自住房的貸款需求：

另一方面，還要求金融機(jī)構(gòu)積極配合國家住房保障體系建設(shè)，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下．切實(shí)改進(jìn)對經(jīng)濟(jì)適用住房、廉租住房建設(shè)的金融服務(wù)。二是把握好增量控制。

在對存量土地開發(fā)和在建工程項(xiàng)目實(shí)施金融調(diào)控的同時(shí)，更要加強(qiáng)對新增土地開發(fā)和新開工項(xiàng)目的調(diào)控。防止房地產(chǎn)企業(yè)不顧市場需求盲目開發(fā)，造成大量空置房積壓。在房地產(chǎn)貸款存量和增量方面也要突出信貸增量調(diào)控，嚴(yán)防形成的新不良貸款。三是把握好房地產(chǎn)穩(wěn)健經(jīng)營。根據(jù)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)防控狀況．對金融支持的重點(diǎn)應(yīng)放在關(guān)注投資規(guī)模適度、現(xiàn)金流較充裕、項(xiàng)目適銷對路、企業(yè)資質(zhì)較好、還貸較及時(shí)的房地產(chǎn)企業(yè)四是把握好市場失靈問題的解決。市場失靈理論告訴我們，房地產(chǎn)開發(fā)商的逐利性促使其熱衷于開發(fā)大面積、豪華型別墅和公寓，因此房地產(chǎn)市場本身不可能實(shí)現(xiàn)居民的“買不起大的，買小的，買不起貴的，買便宜的”愿望，政府的調(diào)控必不可少。對房地產(chǎn)信貸投向?qū)嵭兄笇?dǎo)，增加開發(fā)小戶型、普通商品房的信貸投放量，政府這只有形的手應(yīng)該發(fā)揮作用。

(二)把握住房地產(chǎn)金融支持的力度

房地產(chǎn)業(yè)是區(qū)域經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)．因此為了防止區(qū)域經(jīng)濟(jì)大幅波動，對于區(qū)域房地產(chǎn)業(yè)的金融支持力度應(yīng)把握“平衡”的原則。

一是把握住金融支持與居民住房需求的平衡。房地產(chǎn)金融支持應(yīng)在三方面把握好力度：首先是重點(diǎn)支持個(gè)人自住性消費(fèi)需求。對于個(gè)人改善住房條件的消費(fèi)需求，要在衡量個(gè)人償債能力的基礎(chǔ)上盡可能滿足；其次是有條件支持投資性需求．在嚴(yán)格執(zhí)行信貸政策，詳細(xì)了解貸款申請人的資料真實(shí)性的基礎(chǔ)上，對于具有投資價(jià)值的項(xiàng)目積極參與；第三是嚴(yán)格抑制炒作性房地產(chǎn)投機(jī)需求。這樣既能加大市場的有效需求，又能防止市場產(chǎn)生房地產(chǎn)泡沫的風(fēng)險(xiǎn)。

二是把握住金融支持與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的平衡。在全國經(jīng)濟(jì)增長放緩的大趨勢下，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)相對薄弱的區(qū)域金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取更加靈活的利率政策，如解決民生性住房的供需問題可以采取低于基準(zhǔn)利率的政策。而對開發(fā)大面積、超豪華型公寓則采取高于基準(zhǔn)利率一定比例的政策。這樣既可以解決供求結(jié)構(gòu)性問題，解決了一部分低收入家庭的住房問題，又促進(jìn)了區(qū)域經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。超級秘書網(wǎng)

(三)加強(qiáng)房地產(chǎn)金融監(jiān)管體系建設(shè)