導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇辦公室風(fēng)險識別，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

關(guān)鍵詞： 搬遷；社會穩(wěn)定；風(fēng)險識別；風(fēng)險估計

Key words： relocation；social stability；risk identification；risk estimation

中圖分類號：TU984.11+1 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）19-0006-03

0 引言

近年來，國家以及地方各級政府相繼出臺了關(guān)于重大工程項目的社會穩(wěn)定風(fēng)險評估的機制與辦法，從源頭上防控社會穩(wěn)定風(fēng)險，提高應(yīng)對社會穩(wěn)定風(fēng)險主動性、前瞻性、科學(xué)性和有效性[1]。并規(guī)定凡是國家發(fā)展改革委審批、核準(zhǔn)或者核報國務(wù)院審批、核準(zhǔn)的在中華人民共和國境內(nèi)建設(shè)實施的固定資產(chǎn)投資項目，在項目可行性研究階段，均需進行社會穩(wěn)定風(fēng)險評估。

以下主要結(jié)合案例針對老工業(yè)區(qū)搬遷中社會穩(wěn)定風(fēng)險分析所涉及的風(fēng)險識別及其防范進行探討。

1 引發(fā)社會穩(wěn)定風(fēng)險因素的分析與識別

1.1 項目簡介

清水塘老工業(yè)區(qū)位于長沙、株洲、湘潭三市結(jié)合部，處在長株潭城市地理中心位置，緊臨長株潭生態(tài)綠心，濱臨湘江（流經(jīng)長度9千米），是株洲傳統(tǒng)工業(yè)的聚集地，全國重要的冶煉化工基地，形成了冶煉、化工、建材、能源四大產(chǎn)業(yè)，聚集了五礦株冶集團、中鹽株化集團、柳化桂成、昊華化工、海利化工等大中型企業(yè)，工業(yè)經(jīng)濟地位在全省和全國都具有一定影響力。但由于長期以有色冶煉、重化工企業(yè)為主，使得清水塘老工業(yè)區(qū)成為高能耗、高污染排放集中區(qū)域，企業(yè)長期以來的含重金屬廢水、廢渣、廢氣排放所形成的環(huán)境污染，已造成這個區(qū)域的土壤和水體全部受到重金屬污染。另加之清水塘老工業(yè)區(qū)目前面臨產(chǎn)業(yè)發(fā)展效益低、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理、發(fā)展動力不足三大困境，使得清水塘老工業(yè)區(qū)在2014年獲批成為21個全國城區(qū)老工業(yè)區(qū)搬遷改造試點之一。

引發(fā)社會穩(wěn)定風(fēng)險因素的分析與識別是項目承擔(dān)單位在資料收集和研究調(diào)查的基礎(chǔ)上，運用相應(yīng)的方法對客觀存在的風(fēng)險和尚未發(fā)生的潛在風(fēng)險進行系統(tǒng)的歸類和全面的識別。常用的方法包括文件審核法、SWOT分析法、德爾菲法、頭腦風(fēng)暴法、訪談法、核對表法、圖示技術(shù)法、現(xiàn)場視察法等。具體操作中，大多通過多種方法綜合的方式完成。就清水塘老工業(yè)區(qū)搬遷項目而言，采取的是文獻審核、訪談法、頭腦風(fēng)暴法以及SWOT分析法相結(jié)合的綜合方法，將本項目社會穩(wěn)定風(fēng)險因素分為五種類型：

1.2 風(fēng)險因素分析

1.2.1 市場風(fēng)險

市場風(fēng)險主要由未來土地需求、市場競爭、價格等不確定的因素組成，主要體現(xiàn)于實際收入低于預(yù)期收入，現(xiàn)金流量運轉(zhuǎn)不好，在一定程度上影響到項目的發(fā)展[2]，但社會穩(wěn)定風(fēng)險較少。

1.2.2 技術(shù)風(fēng)險

技術(shù)風(fēng)險是指老工業(yè)區(qū)在規(guī)劃、投資、建設(shè)、運營過程中技術(shù)方面所需的相關(guān)配套設(shè)施不齊全，導(dǎo)致在項目實施中技術(shù)的先進性、適用性和經(jīng)濟性方面的不確定而引起的新城總體定位、空間規(guī)劃布局以及方案合理性等方面的風(fēng)險[3]。新城的總體定位基本符合當(dāng)前發(fā)展態(tài)勢，項目指揮部在不斷優(yōu)化實施方案，并積極向上級政府部門爭取政策，實施方案在不斷優(yōu)化、完善和提升，因此總體定位以及方案的合理性引起的社會穩(wěn)定風(fēng)險因素較小?？臻g規(guī)劃布局對項目成敗影響較大，容易引起，社會穩(wěn)定風(fēng)險較大。

1.2.3 管理風(fēng)險

管理風(fēng)險是指在老工業(yè)區(qū)搬遷改造項目過程中，由于管理層的管理不善導(dǎo)致信息不對稱、決策失誤以及管理人員之間缺乏足夠的溝通與協(xié)調(diào)等原因而導(dǎo)致的風(fēng)險。其中包括組織與人力、管理決策機制、關(guān)系的協(xié)調(diào)、施工管理、企業(yè)搬遷改造方案及去處、職工安置補償、棚戶區(qū)改造、企業(yè)改制等，因為老工業(yè)區(qū)搬遷項目經(jīng)歷時間長、項目復(fù)雜，各方利益難以協(xié)調(diào)，容易引起各個企業(yè)之間的矛盾，從而引發(fā)社會穩(wěn)定風(fēng)險。特別是職工安置補償問題，關(guān)系職工的切身利益，已發(fā)生上千人的集體維權(quán)事件，有較為重大的社會穩(wěn)定風(fēng)險。

1.2.4 經(jīng)濟風(fēng)險

經(jīng)濟風(fēng)險是指清水塘老工業(yè)區(qū)搬遷改造相關(guān)的經(jīng)濟因素的不確定給項目投資帶來的風(fēng)險。因為清水塘老工業(yè)區(qū)搬遷項目規(guī)模大、周期長，面臨著經(jīng)濟發(fā)展、土地變現(xiàn)、資金籌措等一系列風(fēng)險因素。清水塘老工業(yè)區(qū)搬遷項目正處于經(jīng)濟下行壓力之下，過大的經(jīng)濟下行壓力會拖累項目進展，再者由于該區(qū)域的土地污染嚴(yán)重，企業(yè)整體搬遷時間周期長，土地變現(xiàn)十分困難。資金籌措方面，收儲土地開發(fā)收益遠低于預(yù)期，企業(yè)財務(wù)明微利實巨虧，地方財政投入不足，中央、省級財政補助不到位，新城建設(shè)投資巨大，資金不足以及資金難以預(yù)測成為了項目成敗的重大隱患，社會穩(wěn)定風(fēng)險重大。

1.2.5 環(huán)境與社會風(fēng)險

在環(huán)境不斷變化的同時，社會也在不斷發(fā)展。在這進步過程中的不確定性所發(fā)生的風(fēng)險即為環(huán)境與社會風(fēng)險。其中主要包括棕地修復(fù)、污染引起的健康補償與賠償、工業(yè)企業(yè)場地搬遷遺留場地環(huán)境污染、建筑拆除安全、化工企業(yè)拆遷的安全、噪聲治理、揚塵治理、社會發(fā)展等，這些風(fēng)險因素容易在施工過程中對工程影響范圍內(nèi)的居民的日常生活造成一定的干擾，若不主動采取積極有效的措施來解決這些問題，容易引起居民與施工單位產(chǎn)生沖突等一系列社會矛盾。

1.3 引發(fā)社會穩(wěn)定風(fēng)險因素的識別

根據(jù)上述分析并結(jié)合本案例項目的特點，按照風(fēng)險可能發(fā)生的類別對清水塘老工業(yè)區(qū)社會穩(wěn)定風(fēng)險因素進行逐條識別（見表1），篩選確定出11個風(fēng)險因素為本項目社會穩(wěn)定的主要風(fēng)險因素。

2 風(fēng)險估計

風(fēng)險估計是對風(fēng)險識別過程中所確定的主要風(fēng)險因素的初始風(fēng)險程度進行判別。通常采用定性與定量相結(jié)合的方式進行。首先將各個主要風(fēng)險因素的風(fēng)險程度進行初步定性，然后用專家打分法給各個風(fēng)險概率、影響程度進行賦值，得到各個主要風(fēng)險因素的風(fēng)險程度，一般項目的風(fēng)險等級劃分見表2。

針對本案例項目，首先采用定性的方法對每個主要風(fēng)險因素的風(fēng)險程度作進一步的分析、預(yù)測與估計，并層層解析激發(fā)風(fēng)險的直接和間接原因，對其可能引發(fā)的風(fēng)險事件進行預(yù)測，判斷其風(fēng)險程度，案例項目主要風(fēng)險因素及其風(fēng)險程度匯總見表3。

通過征詢有關(guān)專家意見，對專家意見進行統(tǒng)計、處理與分析，并客觀地對多位專家的經(jīng)驗與主觀判斷進行綜合，通過專家小組多輪意見、反饋和調(diào)整后，對項目的11個主要風(fēng)險因素的風(fēng)險概率和影響程度做出合理估算，并計算出各主要風(fēng)險因素的風(fēng)險程度見表4。

從對該項目單因素風(fēng)險程度等級判定看，職工安置補償、土地變現(xiàn)和資金籌措為重大風(fēng)險，必須采取積極有效的防范化解措施；關(guān)系的協(xié)調(diào)、棚戶區(qū)改造、經(jīng)濟發(fā)展、產(chǎn)業(yè)政策、棕地修復(fù)、污染引起的健康補償與賠償、噪聲與揚塵治理7項為較大風(fēng)險，必須采取一定的防范措施；空間規(guī)劃布局為一般風(fēng)險，應(yīng)采取一定的防范措施。

3 初始風(fēng)險等級判斷

根據(jù)國家發(fā)改委有關(guān)重大固定資產(chǎn)投資項目社會穩(wěn)定風(fēng)險評估暫行辦法[1]，將社會穩(wěn)定風(fēng)險等級分為高風(fēng)險、中風(fēng)險、低風(fēng)險三個等級，綜合以上各項風(fēng)險因素對案例項目的影響，將項目整體風(fēng)險估計結(jié)果與風(fēng)險評判標(biāo)準(zhǔn)進行對比，確定出風(fēng)險等級（見表5）。

根據(jù)總體評判標(biāo)準(zhǔn)、可能引發(fā)風(fēng)險事件、風(fēng)險事件參與人數(shù)、單因素風(fēng)險程度和綜合風(fēng)險指數(shù)等方面綜合評判項目的初始風(fēng)險等級。本項目存在3個重大風(fēng)險因素，7個較大風(fēng)險因素，1個一般風(fēng)險因素，風(fēng)險因素中重大風(fēng)險事件和較大風(fēng)險事件發(fā)生概率都較高，而且大部分風(fēng)險發(fā)生后會有較大的負(fù)面影響，依照最大單因素風(fēng)險程度項目風(fēng)險綜合評價方法，該項目綜合風(fēng)險指數(shù)為0.6630，在未采取各種風(fēng)險防范和化解措施前，該項目的初始社會穩(wěn)定風(fēng)險等級評判為高風(fēng)險等級。

4 項目社會穩(wěn)定風(fēng)險防范措施建議

根據(jù)清水塘老工業(yè)區(qū)搬遷項目的性質(zhì)與特點，針對項目實施主要的或關(guān)鍵的風(fēng)險因素提出相應(yīng)的措施，尤其是已經(jīng)發(fā)生且并沒有得到妥善解決的群眾訴求，預(yù)防、化解項目實施可能引發(fā)的社會穩(wěn)定風(fēng)險。

4.1 空間規(guī)劃布局

在做清水塘老工業(yè)區(qū)工業(yè)生態(tài)新城建設(shè)規(guī)劃時，建立專家咨詢機制，建立全國乃至全球新城發(fā)展經(jīng)驗借鑒數(shù)據(jù)庫，并廣泛聽取各行業(yè)領(lǐng)域?qū)＜?、新城開發(fā)規(guī)劃專家、運作好的新城領(lǐng)導(dǎo)的意見，根據(jù)清水塘老工業(yè)區(qū)的區(qū)位及其現(xiàn)實條件，做好空間規(guī)劃；沒有把握的部分，先做生態(tài)綠地，留給更有智慧的后人來發(fā)展。

4.2 職工安置補償

通過“政策安置一批、轉(zhuǎn)移就業(yè)一批、轉(zhuǎn)型就業(yè)一批、移交管理一批”的方式，做好安置工作；制定并實施大多數(shù)職工能接受的安置方案與思路，為搬遷改造過渡期創(chuàng)造良好的經(jīng)濟社會發(fā)展環(huán)境，為企業(yè)長遠發(fā)展指明發(fā)展方向；加強與搬遷改造企業(yè)、關(guān)停破產(chǎn)企業(yè)高層以及廣大員工的溝通，爭取有利于安置職工的最大利益，對群眾的合理訴求進行耐心的解說，及時準(zhǔn)備或督促企業(yè)及時發(fā)放過度期生活費；通過就業(yè)培訓(xùn)，轉(zhuǎn)移就業(yè)一批不愿意隨企業(yè)搬遷的職工或因照顧老人、小孩不方便隨遷的職工，研究制定不同所有制身份職工安置的安置補償標(biāo)準(zhǔn)問題，化解因所有制身份問題補償標(biāo)準(zhǔn)差異引發(fā)的不滿情緒。

4.3 資金籌措

資金將主要通過四個途徑籌集：中央、省財政支持一部分，政策和各種稅費返還一部分，市場融資籌措一部分，土地經(jīng)營補充一部分。爭取上級政府和中央各部委、央企對清水塘老工業(yè)區(qū)搬遷改造的資金支持，切實解決搬遷過程中的融資難問題；加強資金的有效監(jiān)管，預(yù)防腐敗。要著重把投融資平臺公司做大做強，利用平臺公司通過注入資金、發(fā)行債券、募集基金、銀行貸款等方式融資，并通過經(jīng)營運作土地籌集搬遷改造需要的資金。

4.4 棚戶區(qū)改造

及時確定棚戶區(qū)改造的范圍、啟動的時間，加強與群眾的溝通，了解群眾的訴求，在棚戶區(qū)改造方案制定實施過程中，強化公眾參與，最大程度尊重群眾的意愿，滿足群眾的合理訴求，切實使棚戶區(qū)居民通過棚戶區(qū)改造，幸福指數(shù)得到較大程度的提高。統(tǒng)籌考慮搬遷企業(yè)職工生活區(qū)改造提質(zhì)及其棚戶區(qū)改造問題。

4.5 噪聲和揚塵

加強施工現(xiàn)場噪聲與揚塵的監(jiān)測與監(jiān)督，采取工程技術(shù)措施，盡可能降低噪聲與揚塵對周邊群眾生產(chǎn)、生活的影響，確保因噪聲與揚塵污染問題引發(fā)的不穩(wěn)定事件。

5 結(jié)語

本文以清水塘老工業(yè)區(qū)整體搬遷改造項目為例，簡要介紹了搬遷項目社會穩(wěn)定風(fēng)險因素的識別與估計的方法，并對清水塘老工業(yè)區(qū)整體搬遷項目初始風(fēng)險等級做了判斷，并為項目提出了風(fēng)險防范措施建議，旨在為將來類似搬遷項目的社會穩(wěn)定風(fēng)險分析提供借鑒。隨著社會穩(wěn)定風(fēng)險導(dǎo)致的工程事故越來越多，社會穩(wěn)定風(fēng)險因素的識別與估計在工程中的作用愈加明顯，只有對項目各類可能發(fā)生的社會穩(wěn)定風(fēng)險進行全面的了解，才能科學(xué)地預(yù)測危險可能造成的危害，并及時采取相應(yīng)措施來對它進行規(guī)避，使項目更好更順利地完成。

參考文獻：

篇2

為及時識別、監(jiān)控公司保密潛在風(fēng)險及其發(fā)生概率，確定公司保密風(fēng)險承受能力及限度，認(rèn)定該等風(fēng)險所可能帶來的損失，根據(jù)《上海市涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)單位保密風(fēng)險評估工作細(xì)則》和《涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)保密標(biāo)準(zhǔn)》結(jié)合公司實際，特制定本管理辦法。

二、職責(zé)分工

1、公司保密風(fēng)險評估與管理主管部門為風(fēng)險管理部。

2、各部門、各經(jīng)營單元協(xié)助風(fēng)險管理部實施本管理辦法。

3、公司各涉密經(jīng)營單元是保密風(fēng)險管理的第一道防線，負(fù)責(zé)本經(jīng)營單元和公司內(nèi)縱向歸口管理事項的保密風(fēng)險管理工作。

4、公司保密風(fēng)險評估工作小組（以下簡稱工作小組）是保密風(fēng)險管理的第二道防線，接受保密管理辦公室的監(jiān)督（以下簡稱保密辦），負(fù)責(zé)指導(dǎo)和檢查保密風(fēng)險評估工作的開展。

5、公司保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組）是保密風(fēng)險管理的第三道防線。作為保密風(fēng)險管理的決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)督保密風(fēng)險評估工作的開展，負(fù)責(zé)組織建立完善保密管理的持續(xù)改進機制。

三、工作內(nèi)容及流程。

1、領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán)風(fēng)險管理部組織成立工作小組。工作小組組長由分管保密工作的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，成員由保密辦、風(fēng)險管理部等部門負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)組織對評估過程中出現(xiàn)的問題和結(jié)果做分析和研究，查找出在保密管理的制度、流程和執(zhí)行等方面的問題，組織對制度和流程進行修訂和完善。

2、工作小組至少每半年開展一次保密風(fēng)險評估，使用“上海市涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)保密風(fēng)險評估及自查自評系統(tǒng)”開展保密風(fēng)險評估工作，按照業(yè)務(wù)流程對保密風(fēng)險進行識別、分析和評估，評估的范圍包括項目、人員、資產(chǎn)、場所等主要管理活動在保密方面所面臨的威脅、存在的弱點、造成的影響，以及三者綜合作用所帶來風(fēng)險的可能性的評估。

3、工作小組至少每年對《保密管理風(fēng)險點識別及防控措施》評估一次，從人員風(fēng)險、涉密載體風(fēng)險、涉密計算機、涉密場所、投標(biāo)、項目實施等，對每個風(fēng)險點進行低、中、高等級識別，制定相應(yīng)的防范措施。

4、工作小組在評估過程中如發(fā)現(xiàn)問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報，《保密風(fēng)險評估報告》形成后，應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)小組報告評估情況。向相關(guān)涉密經(jīng)營單元和人員通報評估情況，監(jiān)督防控措施的落實。

5、工作小組不定期組織開展評估業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使相關(guān)人員了解掌握保密風(fēng)險形式、評估方法、評估工具、防控措施等知識。保密風(fēng)險管理納入保密教育培訓(xùn)，以增強涉密人員防控保密風(fēng)險的意識。

6、《公司保密風(fēng)險評估報告》以及《公司保密管理風(fēng)險點識別及防控措施》由風(fēng)險管理部保存，作為年度審查申請的附件材料報市國家保密局資質(zhì)管理委員會辦公室。

四、獎懲機制

將評估工作履職情況納入部門和員工的年度績效考核評價體系。由領(lǐng)導(dǎo)小組對工作小組成員的保密工作進行考核評價；由工作小組負(fù)責(zé)對相關(guān)部門和人員的保密工作進行考核評價。對發(fā)現(xiàn)并上報重大保密風(fēng)險的部門和人員給予獎勵。對瞞報或未發(fā)現(xiàn)明顯保密風(fēng)險而導(dǎo)致發(fā)生泄密事件及嚴(yán)重違規(guī)行為的部門、人員給予重罰。

篇3

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

本行成立專項行動領(lǐng)導(dǎo)小組：

組 長：XXX

副組長：XXX

組 員： XX

由總行辦公室負(fù)責(zé)具體宣傳活動籌劃、推動、開展情況，各個單位做好分工內(nèi)工作。

二、宣傳活動主題

本次活動旨在針對消費者金融知識的薄弱環(huán)節(jié)和金融需求，經(jīng)過開展金融知識普及活動，幫助金融消費者和投資者理性選擇適合自己的金融產(chǎn)品和服務(wù)，遠離非法金融活動，主動適應(yīng)數(shù)字金融時代的發(fā)展，著力做好電信網(wǎng)絡(luò)詐騙的預(yù)防、識別和處置工作，提升金融消費者的金融知識和風(fēng)險責(zé)任意識。

三、宣傳活動安排

（一）籌備時期（2021年8月31日前）總行辦公室制定活動方案，仔細(xì)做好各項預(yù)備工作，并依照本方案積極籌備宣傳活動工作。

（二）實施時期（2021年9月1日至9月30日）各單位依照宣傳工作方案，開展形式多樣、內(nèi)容豐富的“金融知識普及月”的宣傳工作。

（三）總結(jié)時期（2021年9月底）各單位將宣傳工作的開展事情、做法及經(jīng)驗進行總結(jié)，以書面形式報送至總行辦公室。

四、宣傳措施

1.做好宣傳前期準(zhǔn)備。一是制定宣傳口號。充分協(xié)調(diào)線上、線下多渠道，深入研究宣傳對象特點，結(jié)合實際案例撰寫宣傳內(nèi)容，揭示當(dāng)前非法金融活動慣用套路和手法，確保重點人群愿意聽、能聽懂、記得住，切實提高群眾的警覺性和防范力。二是制作宣傳海波。制作針對性強、通俗易懂的宣傳海報、宣傳折頁，擴大宣傳范圍。（落實單位：辦公室）

2.做好線上宣傳工作。要充分依托手機銀行、網(wǎng)上銀行、微信公眾號、微信訂閱號、抖音訂閱號等網(wǎng)絡(luò)載體，建立精準(zhǔn)宣傳機制，定期推送各類宣傳內(nèi)容。（落實單位：辦公室、網(wǎng)絡(luò)金融部）

3.推動線下宣傳工作。要充分發(fā)揮營業(yè)網(wǎng)點、助農(nóng)取款服務(wù)點的物理優(yōu)勢，通過在LED顯示屏滾動播放宣傳標(biāo)語、廳堂擺放宣傳海報、向客戶發(fā)放宣傳折頁、工作人員現(xiàn)場講解等多種方式，闡明遠離非法金融活動，主動適應(yīng)數(shù)字金融時展的重要性。結(jié)合走訪工作，到農(nóng)村、進社區(qū)、到商戶進行宣傳，做實做細(xì)宣傳工作。（落實單位：辦公室、運營管理部、各網(wǎng)點）

五、宣傳活動內(nèi)容

緊扣活動主題，將宣傳內(nèi)容分為兩個系列：

（一）第一系列宣傳內(nèi)容以普及期貨金融知識為主，內(nèi)容包括但別限于金融基礎(chǔ)知識、理財產(chǎn)品知識、以及最新的監(jiān)管信息等。

（二）第二系列宣傳內(nèi)容以防范非法金融活動為要緊宣傳內(nèi)容。內(nèi)容包含金融風(fēng)險、非法詐騙風(fēng)險、洗錢風(fēng)險等案例信息。

篇4

第一條為進一步貫徹落實國家稅務(wù)總局《關(guān)于建立健全稅務(wù)系統(tǒng)懲治和預(yù)防腐敗體系的實施意見》，從機制和源頭上預(yù)防和化解廉政風(fēng)險，深化黨風(fēng)廉政建設(shè)，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱稅務(wù)廉政風(fēng)險是指國稅系統(tǒng)工作人員為謀求自身利益，通過權(quán)力的不當(dāng)行使，導(dǎo)致不遵從廉政制度、規(guī)定的可能性。

第三條稅務(wù)廉政風(fēng)險管理是從分析權(quán)力風(fēng)險入手，結(jié)合權(quán)力運行崗位，對國稅人員稅收執(zhí)法和行政管理活動中存在的各種廉政風(fēng)險信息進行識別，綜合評定風(fēng)險度，并根據(jù)不同風(fēng)險度和風(fēng)險成因，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略和措施，以實現(xiàn)稅務(wù)廉政風(fēng)險的有效防范、控制和化解。

第四條稅務(wù)廉政風(fēng)險管理應(yīng)突出廉政建設(shè)的預(yù)防性，應(yīng)對措施的針對性，工作事項的整合性，廣泛參與的群眾性，以及不斷提高的循環(huán)性。

第五條稅務(wù)廉政風(fēng)險管理的基本流程分為風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險控制三個環(huán)節(jié)，一般以一年為一個周期。

第二章管理流程

第一節(jié)風(fēng)險識別

第六條稅務(wù)廉政風(fēng)險識別就是對稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)分別依據(jù)工作事項，梳理、細(xì)化權(quán)力內(nèi)容，并對應(yīng)到工作流程節(jié)點以確定廉政風(fēng)險點的過程。

稅收執(zhí)法權(quán)主要包括稅務(wù)登記、資格資質(zhì)認(rèn)定、發(fā)票管理、稅款征收、征收管理、稅務(wù)檢查、退稅管理、出口退稅、稅務(wù)行政處罰、法律救濟等十個方面權(quán)力。

行政管理權(quán)主要包括人事管理、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、日常事務(wù)管理、基建管理、紀(jì)檢監(jiān)察六個方面權(quán)力。

梳理細(xì)化后的權(quán)力即為廉政風(fēng)險權(quán)力，是廉政風(fēng)險評估的對象。

第二節(jié)風(fēng)險評估

第七條風(fēng)險評估是對廉政風(fēng)險權(quán)力的風(fēng)險度進行量化、計算、排序的管理活動。

第八條廉政風(fēng)險度＝風(fēng)險強度風(fēng)險概率置信度

風(fēng)險強度是反映權(quán)力不正當(dāng)行使可能帶來的后果嚴(yán)重程度。采用百分制進行量化，可按后果嚴(yán)重、較重、一般、較輕四個級別設(shè)定取值范圍。

風(fēng)險概率是權(quán)力產(chǎn)生廉政風(fēng)險的可能性，通過從權(quán)力的自由度、制約度、可復(fù)核度、透明度四個方面，對每項權(quán)力產(chǎn)生廉政風(fēng)險的可能性進行分析、量化，取值范圍為0－1。

置信度是根據(jù)崗位及崗位工作人員的不同情形設(shè)定的，對發(fā)生廉政風(fēng)險的可能性進行修正的參數(shù)值，取值范圍為0－1。

第九條廉政風(fēng)險度按工作崗位進行匯集，并形成分崗位廉政風(fēng)險積分，采用三分法，對廉政風(fēng)險積分進行分類，排序確定高、中、低三個級別廉政風(fēng)險崗位，為廉政風(fēng)險控制提供依據(jù)。

第三節(jié)風(fēng)險控制

第十條風(fēng)險控制是采取教育、制度、監(jiān)督并重的方法和措施，防范和化解廉政風(fēng)險的管理活動。

第十一條廉政風(fēng)險控制實行級別優(yōu)先原則，在兼顧一般風(fēng)險權(quán)力和一般風(fēng)險崗位工作人員基礎(chǔ)上，重點關(guān)注高級別風(fēng)險權(quán)力及其崗位工作人員的廉政風(fēng)險防范。

第十二條在教育方面：運用理論教育、主題教育、示范教育等形式，對全員開展普遍性廉政教育；運用警示教育、自我教育、崗位廉政教育等形式，對高風(fēng)險權(quán)力崗位工作人員開展針對性教育。提高教育的影響力，增強廉潔意識，筑牢思想防線。

第十三條在制度方面：針對高風(fēng)險權(quán)力，以強化分權(quán)制約、規(guī)范權(quán)力運行為核心，對現(xiàn)有制度進行梳理、研究；以壓縮自由度、增強透明度、提高可復(fù)核度、強化制約度為主要內(nèi)容，修改、補充、制定相關(guān)制度，強化內(nèi)控機制建設(shè)效率。

第十四條在監(jiān)督方面：針對高風(fēng)險權(quán)力的運行，明確具體的監(jiān)督事項、監(jiān)督主體、監(jiān)督責(zé)任，提高監(jiān)督頻率，加強監(jiān)督力度，強化“一崗兩責(zé)”，把黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制落到實處。

第三章組織機構(gòu)與考核評價

第十五條各級領(lǐng)導(dǎo)要切實重視和加強廉政風(fēng)險防范工作，強化組織領(lǐng)導(dǎo)。

第十六條各單位要成立廉政風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組，主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長，監(jiān)察、人教、征管、法規(guī)、稽查等部門負(fù)責(zé)人為組員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)廉政風(fēng)險管理辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)察室，負(fù)責(zé)制定廉政風(fēng)險管理實施方案、評估規(guī)則的起草，進行風(fēng)險識別、風(fēng)險評估，提出風(fēng)險控制建議。

第十七條風(fēng)險控制建議所涉具體工作事項，按部門職能和工作職責(zé)劃分，實行歸口負(fù)責(zé)。廉政風(fēng)險管理辦公室負(fù)責(zé)風(fēng)險控制建議落實情況的督促檢查。

第十八條廉政風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組年底前對廉政風(fēng)險管理質(zhì)量進行考核評價，形成綜合考核評價報告，根據(jù)考核評價結(jié)果，總結(jié)工作經(jīng)驗，進一步修正完善廉政風(fēng)險管理，推動廉政風(fēng)險管理工作不斷深入。

篇5

一、引言

近年來，國際和國內(nèi)環(huán)境發(fā)生了重大深刻的變化，尤其是受到全球性金融危機的爆發(fā)，歐債危機蔓延，國內(nèi)經(jīng)濟增長逐步放緩得宏觀經(jīng)濟環(huán)境的影響，國網(wǎng)省物資公司經(jīng)營不僅面臨著各種外部風(fēng)險，另外隨著國家電網(wǎng)公司“三集五大”建設(shè)的深入，更面臨著業(yè)務(wù)模式不斷變革完善所帶來的物資采購等內(nèi)部風(fēng)險。在面臨內(nèi)外部風(fēng)險的環(huán)境下，作為省物資公司，努力提升風(fēng)險管理水平，規(guī)避和防范重大風(fēng)險的發(fā)生，成為企業(yè)核心競爭力的一個重要方面。因此實施全面風(fēng)險管理，是省物資公司提升公司管理水平，提升物資供應(yīng)的效率和效益的必然要求。

二、全面風(fēng)險管理概述

美國COSO委員會定義全面風(fēng)險管理是“一個實體的董事會、管理層和其他員工實施，適用于戰(zhàn)略制訂和整個組織范圍的程序。該程序用于識別可能影響該實體的事件，管理風(fēng)險使之處于其偏好范圍之內(nèi)，并為實體目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證”。該定義為討論全面風(fēng)險管理提供了一個統(tǒng)一的框架。

2006年6月，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會出臺了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，指引中定義全面風(fēng)險管理，是“指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法”。

三、國網(wǎng)省物資公司實施全面風(fēng)險管理的對策

國網(wǎng)省物資公司要做好全面風(fēng)險管理工作，應(yīng)該按照《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》的要求，結(jié)合自身業(yè)務(wù)的特點，建設(shè)實施全面風(fēng)險管理體系：

1.建設(shè)全面風(fēng)險管理體系的總體目標(biāo)

國網(wǎng)省物資公司全面風(fēng)險管理體系的目標(biāo)是基于省物資公司在“三集五大”中的定位，在公司經(jīng)營管理中加強風(fēng)險管理，培育良好的風(fēng)險管理文化，確保將公司經(jīng)營管理中的風(fēng)險可控，公司合法合規(guī)經(jīng)營，信息溝通真實可靠，提升物資供應(yīng)的效率和效益。

2.構(gòu)建全面風(fēng)險管理組織體系

要將全面風(fēng)險管理的各項要求融入到業(yè)務(wù)流程中，必須要有組織體系的保障。建立公司全面風(fēng)險管理“三道防線”：第一道防線是公司各級業(yè)務(wù)部門；第二道防線是公司全面風(fēng)險管理委員會及辦公室；第三道防線是公司紀(jì)檢審計部門。公司應(yīng)設(shè)立全面風(fēng)險管理委員會，由公司總經(jīng)理擔(dān)任委員會主任，下設(shè)全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制辦公室，由辦公室和各專業(yè)部門負(fù)責(zé)人組成，設(shè)置風(fēng)險管理崗位，配備專門人員，全面負(fù)責(zé)公司風(fēng)險管理的日常工作。

3.加強風(fēng)險管理文化建設(shè)

風(fēng)險管理文化是企業(yè)文化的重要組成部分。公司要大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，把全面風(fēng)險管理的理念和意識融入所有的業(yè)務(wù)和管理活動中，使風(fēng)險管理成為企業(yè)所有部門和員工自覺的行為，做到全員參與，把風(fēng)險管理的責(zé)任落實到每一位員工。

4.建立全面風(fēng)險管理流程

要實施全面風(fēng)險管理體系，要圍繞全面風(fēng)險管理的總體目標(biāo)，在公司經(jīng)營管理的過程中和業(yè)務(wù)流程中執(zhí)行全面風(fēng)險管理的流程體系。風(fēng)險管理基本流程主要包括：初始信息收集、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、內(nèi)部控制、監(jiān)督改進。

（1）收集風(fēng)險管理初始信息，建立風(fēng)險信息庫。公司應(yīng)以崗位為基礎(chǔ)、以業(yè)務(wù)流程為依托，動態(tài)收集風(fēng)險初始信息，并對初始信息進行篩選、提煉、分類，開展風(fēng)險梳理識別工作。通過風(fēng)險梳理和識別，建立涵蓋全部風(fēng)險的統(tǒng)一的風(fēng)險信息庫，為風(fēng)險評估提供依據(jù)。公司各部門要定期開展對風(fēng)險信息的收集和辨析工作，及時更新信息庫。

（2）風(fēng)險識別與評估。對收集的風(fēng)險管理初始信息和各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險評估。根據(jù)風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生后對目標(biāo)的影響程度來確定公司的重大風(fēng)險。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。

（3）風(fēng)險管控策略的制定。通過分析公司自身和外部的條件，圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，風(fēng)險承受程度等來選擇風(fēng)險管控策略。公司對風(fēng)險實施有效地控制采用的主要方法有：風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受。

（4）風(fēng)險管理相應(yīng)解決方案的制定和實施。公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理策略，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案，風(fēng)險解決方案應(yīng)包括事前、事中、事后的應(yīng)對措施和危機狀況的處理計劃。制定相關(guān)的內(nèi)控措施，如審批制度，明確涉及重大事項的批準(zhǔn)程序，重大資金支付的集體決策程序等。通過在公司各部門開展風(fēng)險管理工作，實現(xiàn)風(fēng)險管理體系的良好運行。

（5）監(jiān)控與改進。公司應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作的有效性進行自查和評價，及時發(fā)現(xiàn)存在的缺陷并改進，實現(xiàn)閉環(huán)管理。建立風(fēng)險責(zé)任制度，將各部門風(fēng)險管理工作列入績效考核體系，從制度上保證持續(xù)改進和提升全面風(fēng)險管理的水平。

四、結(jié)語

總之，實施全面風(fēng)險管理，推進內(nèi)控體系建設(shè)，將極大推進企業(yè)防范風(fēng)險，提升管理水平，特別是在國家電網(wǎng)公司建設(shè)“三集五大”體系的戰(zhàn)略部署的背景下，在國網(wǎng)省物資公司實施全面風(fēng)險管理，構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系，對于提升物資供應(yīng)的效率和效益工作目標(biāo)的實現(xiàn)，對于提高公司抗風(fēng)險能力和核心競爭力都具有現(xiàn)實而長遠的意義。

篇6

第二條稅收風(fēng)險管理是指稅務(wù)機關(guān)運用風(fēng)險管理的理論和方法，應(yīng)用先進的管理和技術(shù)手段，識別和評估稅收風(fēng)險，針對不同的稅收風(fēng)險制定不同的管理策略，依法通過服務(wù)和管理措施防范和化解稅收風(fēng)險，提高稅法遵從度和稅收征收水平的過程。稅收風(fēng)險管理以省局稅收風(fēng)險管理平臺為依托，主要包括風(fēng)險管理戰(zhàn)略規(guī)劃及計劃制定、風(fēng)險識別、等級排序及推送、風(fēng)險應(yīng)對及反饋、風(fēng)險應(yīng)對復(fù)審、績效評價六個步驟。

第三條縣局稅收風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)稅收風(fēng)險管理的統(tǒng)籌指導(dǎo)、協(xié)調(diào)處理重大風(fēng)險管理事項、指導(dǎo)和督促風(fēng)險管理工作的開展。

第四條稅收風(fēng)險管理實行“統(tǒng)一分析、分類應(yīng)對”的集約化運行機制，統(tǒng)一風(fēng)險規(guī)劃、統(tǒng)一風(fēng)險識別、統(tǒng)一等級排序及推送、統(tǒng)一監(jiān)督評價，實施遞進式、差異化風(fēng)險應(yīng)對。

二、工作職責(zé)

第五條風(fēng)險監(jiān)控局的主要工作職責(zé)：負(fù)責(zé)大集中系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)審計及數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)制定，涉稅數(shù)據(jù)加工、產(chǎn)出；負(fù)責(zé)稅收風(fēng)險管理戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險計劃的擬定和組織實施；負(fù)責(zé)稅收風(fēng)險管理制度的擬定和管理流程的優(yōu)化；負(fù)責(zé)全縣各級稅務(wù)機關(guān)的稅收風(fēng)險管理需求的統(tǒng)籌實施；負(fù)責(zé)組織和參與建立、驗證、維護風(fēng)險識別模型和風(fēng)險指標(biāo)；負(fù)責(zé)組織開展稅收風(fēng)險狀況分析；牽頭負(fù)責(zé)風(fēng)險特征的管理；牽頭負(fù)責(zé)第三方數(shù)據(jù)的管理工作；負(fù)責(zé)按戶歸集風(fēng)險點，根據(jù)排序規(guī)則確定風(fēng)險等級，并推送給相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對機構(gòu)；牽頭對全縣風(fēng)險管理狀況進行績效評價；負(fù)責(zé)總局定點聯(lián)系企業(yè)風(fēng)險管理；牽頭負(fù)責(zé)重點稅源監(jiān)控工作，組織重點稅源調(diào)查，編寫重點稅源風(fēng)險分析報告；負(fù)責(zé)大企業(yè)管理工作；上級交辦的其他事項。

第六條風(fēng)險監(jiān)控局設(shè)立局長室、綜合股、風(fēng)險識別股和風(fēng)險推送股。

第七條風(fēng)險監(jiān)控局的部門工作職責(zé)如下：

（一）局長室：

1、負(fù)責(zé)風(fēng)險監(jiān)控局各項工作職責(zé)的落實；2、負(fù)責(zé)風(fēng)險監(jiān)控局行政管理等工作；3、負(fù)責(zé)風(fēng)險監(jiān)控局黨風(fēng)廉政建設(shè)、紀(jì)檢監(jiān)察等工作；4、上級交辦的其他工作。

（二）綜合股:

1、負(fù)責(zé)擬定稅收風(fēng)險管理戰(zhàn)略規(guī)劃；2、負(fù)責(zé)擬定各項規(guī)章、制度和辦法；3、負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險計劃、工作計劃并組織實施、跟蹤管理和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；4、負(fù)責(zé)扎口管理機關(guān)各業(yè)務(wù)科室（含稽查部門）、風(fēng)險應(yīng)對機構(gòu)提出的稅收風(fēng)險管理工作事項；5、負(fù)責(zé)大企業(yè)管理工作；6、負(fù)責(zé)擬定稅收風(fēng)險識別模型的建設(shè)計劃和組織落實；7、負(fù)責(zé)組織稅收風(fēng)險狀況分析；8、負(fù)責(zé)與納稅服務(wù)、稅源管理、稽查部門及業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)工作的聯(lián)系與銜接；9、負(fù)責(zé)部門、個人績效考核的組織實施；10、負(fù)責(zé)部門各類總結(jié)、報表、材料的組織工作；11、負(fù)責(zé)總局定點聯(lián)系企業(yè)風(fēng)險管理工作；12、牽頭負(fù)責(zé)重點稅源監(jiān)控，組織重點稅源調(diào)查，編寫重點稅源風(fēng)險分析報告；13、負(fù)責(zé)各類涉稅資料整理、歸類、歸檔；14、上級交辦的其他工作。

（二）風(fēng)險識別股：

1、牽頭負(fù)責(zé)建立風(fēng)險特征庫；2、負(fù)責(zé)與稅收風(fēng)險管理直接相關(guān)的數(shù)據(jù)整備工作；3、牽頭負(fù)責(zé)第三方數(shù)據(jù)的管理工作；4、負(fù)責(zé)組織稅收風(fēng)險指標(biāo)的業(yè)務(wù)需求評審；5、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌風(fēng)險指標(biāo)的技術(shù)轉(zhuǎn)換，牽頭制訂風(fēng)險指標(biāo)分值算法，并組織風(fēng)險指標(biāo)驗證；6、牽頭負(fù)責(zé)風(fēng)險指標(biāo)的持續(xù)改進；7、負(fù)責(zé)風(fēng)險點加工和上傳；8、負(fù)責(zé)大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)審計；9、負(fù)責(zé)涉稅數(shù)據(jù)加工、產(chǎn)出；10、上級交辦的其他工作。

（三）風(fēng)險推送股

1、負(fù)責(zé)風(fēng)險排序和確定風(fēng)險等級；2、負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險推送方案，并向納稅服務(wù)局、稅源基礎(chǔ)管理分局、中等風(fēng)險應(yīng)對分局、稽查局推送應(yīng)對任務(wù)；3、負(fù)責(zé)組織編制風(fēng)險應(yīng)對指引；4、負(fù)責(zé)風(fēng)險應(yīng)對實施過程的監(jiān)控；5、負(fù)責(zé)接收風(fēng)險應(yīng)對反饋報告；6、牽頭負(fù)責(zé)稅收風(fēng)險管理績效評價，編寫評價報告；7、上級交辦的其他工作。

三、崗位設(shè)置

第八條風(fēng)險監(jiān)控局的崗位設(shè)置如下：

（一）局長室崗位設(shè)置

1、局長崗：負(fù)責(zé)風(fēng)險監(jiān)控局全面工作，完成上級交辦的其他工作。2、副局長崗：協(xié)助局長負(fù)責(zé)風(fēng)險管理、行政管理等工作，完成分工負(fù)責(zé)的具體工作。

（二）綜合股崗位設(shè)置

1、綜合管理崗：負(fù)責(zé)擬定各項規(guī)章、制度和辦法；負(fù)責(zé)部門、個人績效考核的組織實施；負(fù)責(zé)分局各類總結(jié)、報表、材料的組織工作；負(fù)責(zé)各類涉稅資料整理、歸類、歸檔、負(fù)責(zé)后勤管理工作和安全等工作。2、計劃管理崗：負(fù)責(zé)擬定稅收風(fēng)險管理戰(zhàn)略規(guī)劃；負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險計劃、工作計劃并組織實施、跟蹤管理和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；負(fù)責(zé)扎口管理機關(guān)各業(yè)務(wù)科室（含稽查部門）、風(fēng)險應(yīng)對機構(gòu)提出的稅收風(fēng)險管理工作事項和縣局舉報中心轉(zhuǎn)交的舉報、移送、交辦案件；負(fù)責(zé)擬定稅收風(fēng)險識別模型的建設(shè)計劃和組織落實；負(fù)責(zé)組織稅收風(fēng)險狀況分析；負(fù)責(zé)與納稅服務(wù)、基礎(chǔ)管理、風(fēng)險應(yīng)對、稽查部門及業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)工作的聯(lián)系與銜接。3、大企業(yè)風(fēng)險管理崗：負(fù)責(zé)與市局聯(lián)系并按總局和省市局要求開展定點聯(lián)系企業(yè)風(fēng)險管理工作；4、重點稅源監(jiān)控崗：牽頭組織重點稅源調(diào)查、開展重點稅源風(fēng)險分析，編寫風(fēng)險分析報告。

（三）風(fēng)險識別股崗位設(shè)置

1、風(fēng)險特征管理崗：牽頭負(fù)責(zé)建立風(fēng)險特征庫；負(fù)責(zé)組織落實風(fēng)險特征報送獎勵制度。2、模型（指標(biāo)）業(yè)務(wù)崗：負(fù)責(zé)風(fēng)險識別模型和風(fēng)險指標(biāo)的業(yè)務(wù)需求分析；負(fù)責(zé)與風(fēng)險識別模型和風(fēng)險指標(biāo)建設(shè)單位的業(yè)務(wù)聯(lián)系和協(xié)調(diào)；負(fù)責(zé)組織業(yè)務(wù)需求評審。3、模型（指標(biāo)）技術(shù)崗：負(fù)責(zé)風(fēng)險識別模型及風(fēng)險指標(biāo)配置、加工、驗證、后續(xù)管理過程中的技術(shù)轉(zhuǎn)換、實現(xiàn)等工作；參與業(yè)務(wù)需求評審。4、模型（指標(biāo)）管理崗：負(fù)責(zé)風(fēng)險識別模型及風(fēng)險指標(biāo)的、維護、停用、廢止等后續(xù)管理工作。5、數(shù)據(jù)整備崗：負(fù)責(zé)指標(biāo)元的配置、管理和加工方案的制定，按照指標(biāo)運行需要提出數(shù)據(jù)補充采集需求；負(fù)責(zé)涉稅數(shù)據(jù)加工、產(chǎn)出。6、數(shù)據(jù)審計崗：負(fù)責(zé)大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)審計。7、風(fēng)險識別崗：負(fù)責(zé)完成月度風(fēng)險計劃、舉報案件、交辦事項中的風(fēng)險點加工、驗證、上傳、風(fēng)險分值設(shè)定等工作。8、第三方數(shù)據(jù)管理崗：牽頭負(fù)責(zé)第三方數(shù)據(jù)的管理工作。

（四）風(fēng)險推送股崗位設(shè)置

1、風(fēng)險推送崗：負(fù)責(zé)風(fēng)險排序和確定風(fēng)險等級；負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險推送方案；負(fù)責(zé)根據(jù)風(fēng)險推送方案向納稅服務(wù)局、稅源基礎(chǔ)管理分局、中等風(fēng)險應(yīng)對分局、稽查局推送應(yīng)對任務(wù)；負(fù)責(zé)組織編制風(fēng)險應(yīng)對指引。2、監(jiān)督評價崗：負(fù)責(zé)風(fēng)險應(yīng)對實施過程的監(jiān)控；負(fù)責(zé)接收風(fēng)險應(yīng)對反饋結(jié)果；牽頭負(fù)責(zé)稅收風(fēng)險管理績效評價；負(fù)責(zé)編寫稅收風(fēng)險管理評價報告。

四、風(fēng)險監(jiān)控工作內(nèi)容和要求

第就條風(fēng)險監(jiān)控局負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)審計、確保大集中系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量,根據(jù)業(yè)務(wù)科室需求加工、提供涉稅數(shù)據(jù)。

第十條風(fēng)險監(jiān)控局根據(jù)市局年度稅收風(fēng)險管理工作計劃和縣局年度稅收風(fēng)險分析報告，統(tǒng)籌整合縣局業(yè)務(wù)管理部門提出的稅收風(fēng)險管理事項，結(jié)合縣局稽查局的專項檢查計劃和其他稅源管理工作要求，每年3月底前，擬定年度稅收風(fēng)險管理工作計劃草案，報縣局稅收風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后實施。

第十一條縣局各分局針對本轄區(qū)稅源管理特點，結(jié)合收入目標(biāo)完成情況和應(yīng)對資源使用狀況，在縣局年度風(fēng)險計劃內(nèi)容之外，按季提出本部門稅收風(fēng)險管理需求，填寫《稅收風(fēng)險管理工作事項表》，報縣局稅收風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批準(zhǔn)后，提交風(fēng)險監(jiān)控局組織實施。

第十二條縣局業(yè)務(wù)管理部門根據(jù)工作需要可以發(fā)起臨時性稅收風(fēng)險管理工作事項，編制《稅收風(fēng)險管理工作事項表》，并報縣局稅收風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批準(zhǔn)后，交由風(fēng)險監(jiān)控局調(diào)整月度風(fēng)險計劃。

第十三條風(fēng)險監(jiān)控局負(fù)責(zé)將第三方數(shù)據(jù)進行有效匹配和深度加工，形成可用于風(fēng)險識別的各類風(fēng)險主題數(shù)據(jù)，并與省級大集中系統(tǒng)進行有效對接。

第十四條風(fēng)險監(jiān)控局負(fù)責(zé)大企業(yè)風(fēng)險管理工作。

第十五條風(fēng)險監(jiān)控局根據(jù)年度風(fēng)險計劃和其他工作要求，于每年4月底前制定全縣風(fēng)險識別模型建設(shè)計劃，明確各模型建設(shè)的責(zé)任單位、建設(shè)目標(biāo)與要求、業(yè)務(wù)指導(dǎo)部門、技術(shù)聯(lián)系人等。

第十六條風(fēng)險監(jiān)控局根據(jù)工作安排組織開展稅收風(fēng)險指標(biāo)的需求評審工作，從業(yè)務(wù)、技術(shù)、第三方數(shù)據(jù)采集等角度提出改進意見和建議。對通過需求評審的風(fēng)險指標(biāo)，按照市局操作規(guī)范要求，及時將風(fēng)險指標(biāo)部署到風(fēng)險管理平臺之中。

第十七條風(fēng)險監(jiān)控局按照普遍識別的原則，對當(dāng)期可用于進行加工的風(fēng)險指標(biāo)，必須全部用于風(fēng)險點加工。未通過驗證或驗證后有效率達不到要求的風(fēng)險指標(biāo)，不得用于風(fēng)險點加工。

第十八條風(fēng)險監(jiān)控局根據(jù)風(fēng)險識別模型所選用指標(biāo)的風(fēng)險分值以及預(yù)先確定的指標(biāo)權(quán)重，選擇加權(quán)值、加權(quán)平均值、最大值、最小值等計算方法，按戶計算納稅人的風(fēng)險積分，結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對機構(gòu)的應(yīng)對資源狀況，確定高等風(fēng)險、中等風(fēng)險和低等風(fēng)險。

第十九條風(fēng)險監(jiān)控局根據(jù)已確定的納稅人風(fēng)險等級，結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對機構(gòu)的應(yīng)對能力狀況，經(jīng)縣局風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批準(zhǔn)后，將高等風(fēng)險推送稽查部門，中等風(fēng)險推送中等風(fēng)險應(yīng)對部門，低等風(fēng)險推稅源基礎(chǔ)管理部門，行為類風(fēng)險根據(jù)部門工作職責(zé)確定應(yīng)對機構(gòu)，并明確應(yīng)對期限及反饋要求。

第二十條風(fēng)險監(jiān)控局加強對風(fēng)險應(yīng)對的監(jiān)控，督促風(fēng)險應(yīng)對機構(gòu)按照要求完成應(yīng)對任務(wù)。按季編寫稅收風(fēng)險管理評價報告，主要內(nèi)容包括分析風(fēng)險發(fā)生的原因，評價風(fēng)險識別模型及風(fēng)險指標(biāo)的有效性和風(fēng)險應(yīng)對的效率、效益，提出存在的問題及工作要求、改進稅收征管、提升數(shù)據(jù)質(zhì)量的建議等。

第二十一條風(fēng)險監(jiān)控局牽頭建立覆蓋稅收風(fēng)險管理全過程的績效評價體系，建立稅收風(fēng)險管理能力評價模型，對風(fēng)險管理所有環(huán)節(jié)、所有相關(guān)部門進行全方位評價和考核。

第二十二條風(fēng)險監(jiān)控局負(fù)責(zé)聯(lián)系市局，對接總局和省市局要求,開展定點聯(lián)系企業(yè)（大企業(yè)）風(fēng)險管理工作。

第二十三條風(fēng)險監(jiān)控局牽頭組織開展重點稅源監(jiān)控工作、制定重點稅源實施辦法及工作規(guī)范、組織重點稅源調(diào)查、負(fù)責(zé)重點稅源風(fēng)險分析，編寫風(fēng)險分析報告。

五、交叉職能的處理原則

第二十四條風(fēng)險監(jiān)控局負(fù)責(zé)第三方數(shù)據(jù)的管理工作，統(tǒng)一對外與綜合治稅成員聯(lián)系，負(fù)責(zé)第三方數(shù)據(jù)采集與整備；縣局各科室為第三方數(shù)據(jù)利用的責(zé)任單位，負(fù)責(zé)提出數(shù)據(jù)采集需求、確定數(shù)據(jù)采集內(nèi)容和制定數(shù)據(jù)應(yīng)用方案。

第二十五條風(fēng)險監(jiān)控局負(fù)責(zé)風(fēng)險指標(biāo)、風(fēng)險識別模型建設(shè)的統(tǒng)籌、組織及技術(shù)轉(zhuǎn)換等工作；縣局相關(guān)業(yè)務(wù)科室、縣局稽查局和其他應(yīng)對機構(gòu)負(fù)責(zé)風(fēng)險指標(biāo)、風(fēng)險識別模型的業(yè)務(wù)建設(shè)、風(fēng)險指標(biāo)驗證與修正、持續(xù)改進等工作。

第二十六條風(fēng)險監(jiān)控局、風(fēng)險發(fā)起人、督察內(nèi)審科共同擬定風(fēng)險復(fù)審名單，報縣局稅收風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組確定，復(fù)審工作由督察內(nèi)審科具體實施。

第二十七條風(fēng)險監(jiān)控局負(fù)責(zé)統(tǒng)籌建立全縣風(fēng)險特征庫；縣局相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)工作職責(zé)范圍內(nèi)稅收風(fēng)險特征的征集、審核和確認(rèn)工作。

篇7

中圖分類號：F832.35 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）01-0-01

近年來，農(nóng)合行N支行圍繞省行黨委確定的“內(nèi)控管理年”的要求，從加強全體員工合規(guī)教育，培育合規(guī)文化，提高制度的執(zhí)行力和加強操作風(fēng)險管理，提升自我控制能力和管控能力著手，圍繞構(gòu)建我行內(nèi)控建設(shè)長效機制，培育合規(guī)文化；同時在全行建立了《業(yè)務(wù)操作風(fēng)險評估報告制度》，針對存在的問題和風(fēng)險隱患，查找深層次原因，完善內(nèi)控制度，營造合規(guī)文化；積極在全行落實每日必查、每周自查、每月固定自查制度，加強對容易引發(fā)案件的重點業(yè)務(wù)，重點環(huán)節(jié)、重要崗位管理與監(jiān)督檢查，有效控制了全行高風(fēng)險業(yè)務(wù)與環(huán)節(jié)的違規(guī)行為發(fā)生。但從上節(jié)內(nèi)部控制評價結(jié)果來看，N支行內(nèi)部控制從設(shè)置適當(dāng)性和執(zhí)行有效性方面都尚存在不足。

N支行內(nèi)部控制基本覆蓋到各個部門、各個崗位，貫穿各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，具有一定的可操作性。行內(nèi)不定期組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，注重員工業(yè)務(wù)素質(zhì)與能力的提高，以有效防范風(fēng)險；不定期舉辦合規(guī)知識競賽，引導(dǎo)員工自覺學(xué)習(xí)強化效果，培養(yǎng)員工職業(yè)道德和職業(yè)行為規(guī)范；要求各部門對各個崗位制定崗位職責(zé)，明確崗位要求；支行內(nèi)部建立了員工考評系統(tǒng)，力求充分調(diào)動員工積極性；支行一直致力于內(nèi)部控制執(zhí)行力度的提高，行內(nèi)狠抓落實，努力做到有章可循，有法必依。大部分員工嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度及行為規(guī)范，但仍存在部分員工對崗位職責(zé)、規(guī)章制度了解不深入，未嚴(yán)格執(zhí)行的情況。

一、在風(fēng)險評估方面

結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營的主要特征，按誘發(fā)風(fēng)險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險。N支行在經(jīng)營過程中，也主要面臨這些風(fēng)險。

風(fēng)險管理包括風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測和控制的過程。風(fēng)險的識別和評估是風(fēng)險控制和管理決策的前提。風(fēng)險評估包括對風(fēng)險點進行選擇、識別、分析和評估的全過程。

風(fēng)險評估的過程大致為：首先制定商業(yè)銀行的經(jīng)營、財務(wù)報告及合規(guī)性目標(biāo)；確定內(nèi)部及外部資源以及能夠發(fā)現(xiàn)主要風(fēng)險的步驟和手段；建立風(fēng)險偏好；劃分管理風(fēng)險責(zé)任；采用一貫性的步驟使控制活動與具體風(fēng)險及商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)保持一致。

二、在運行控制方面

控制活動是采取一系列的控制方法、控制手段和風(fēng)險控制技術(shù)實施內(nèi)部控制的過程?？刂苹顒影ㄖ贫刂拼胧┖蛨?zhí)行控制措施。控制措施是針對關(guān)鍵控制點而制定的，確保管理決策順利實現(xiàn)的政策、制度和程序。N支行內(nèi)部控制活動現(xiàn)狀主要通過以下幾項業(yè)務(wù)體現(xiàn)：

1.貸款及其他授信業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點是：實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制。

2.存款及柜臺業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行存款及柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點是：對基層營業(yè)網(wǎng)點、要害部位和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保商業(yè)銀行和客戶資金的安全。

3.財務(wù)與會計管理

N支行非常重視財務(wù)與會計管理工作，為規(guī)范財務(wù)與會計工作，采取一系列控制措施以防范財務(wù)風(fēng)險。（1）在制定了《N支行財務(wù)費用管理辦法》的基礎(chǔ)上，出臺《N支行業(yè)務(wù)費用管理辦法》、《N支行交通費用管理辦法》等一系列相關(guān)的具體管理辦法，明確了支行財務(wù)費用管理的具體內(nèi)容、核算口徑，明確支行財管運營部為財務(wù)費用管理的主要責(zé)任部門，明確了在財務(wù)費用管理中條線管理、立項審批、逐級審核等管理原則；對于業(yè)務(wù)費用實行差別化的管理方式，將各部門業(yè)務(wù)費用額度的核定與部門業(yè)績相掛鉤，加強投入與產(chǎn)出的制約，提高了資源的利用效率，強化了部門業(yè)務(wù)費用的自我管控；（2）按照相互牽制的原則設(shè)立財務(wù)與會計工作崗位，明確財務(wù)與會計工作人員崗位職責(zé)，并制定財務(wù)與會計工作考核辦法，在財務(wù)與會計管理工作中做到了制度明確、職責(zé)明確、考核明確，較好的規(guī)范了財會人員的工作流程，提高財會人員的工作積極性，財會工作質(zhì)量得到提高，風(fēng)險得以防范。

三、信息與交流方面

N支行的信息系統(tǒng)主要分為業(yè)務(wù)網(wǎng)和辦公網(wǎng)，信息可以自下而上、自上而下和橫向的在員工之間、部門之間進行傳遞。外部客戶信息主要通過業(yè)務(wù)網(wǎng)獲取，銀行工作人員通過業(yè)務(wù)網(wǎng)進行客戶信息的維護和銀行業(yè)務(wù)的辦理；辦公網(wǎng)則主要用于內(nèi)部信息的交流與溝通，信息在上下級之間、同級之間的傳遞主要由辦公網(wǎng)來完成。

N支行建立了一系列內(nèi)部信息溝通與交流的制度，主要有：（1）報告制度。申請報告：如部門需添置固定資產(chǎn)、辦公用品等，均需向支行提交申請報告，由支行進行統(tǒng)一配送；檢查報告；工作總結(jié)。（2）會議制度。經(jīng)營分析會議：支行每季度召開全行大會，對支行上季度經(jīng)營情況進行分析，以利于全體員工及時了解支行經(jīng)營情況，發(fā)展方向；內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會議；業(yè)務(wù)發(fā)展會議；財務(wù)管理會議；（3）文件處理。發(fā)文逐級審批，登記發(fā)文；收文逐文登記，主管行長批閱，交辦處理，整理歸檔。

此外，N支行成立了通訊員隊伍，由每個部門一名同志兼職擔(dān)任部門通訊員，及時將部門工作動態(tài)上報行長辦公室；行長辦公室建立《N支行工作周志》，將支行每周工作中的重大事項進行全行通報，使各級員工都能夠及時了解行內(nèi)工作情況。

參考文獻：

[1]陳旭東，吳昊.COSO報告、巴塞爾資本協(xié)議與我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制.商業(yè)研究，2007（05）：211.

[2]張豐.農(nóng)合行長沙鐵銀支行內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計及其實施[D].長沙：湖南大學(xué)，2004.

篇8

1. 前言

杭州華電半山發(fā)電有限公司（以下簡稱“半山公司”）是由華電國際電力股份有限公司、浙江浙能電力股份有限公司投資，華電國際電力股份有限公司控股的國有特大型火力發(fā)電企業(yè)，目前是國內(nèi)最大的燃機電廠，同時也是浙江電網(wǎng)的重要統(tǒng)調(diào)電廠和杭州市的主要保安電源。

半山公司始建于1959年，先后完成5次基建、擴建工程，目前總裝機容量為268萬千瓦，其中燃機一期3臺，裝機容量117萬千瓦;燃機二期3臺，裝機容量124.5萬千瓦;1臺燃煤機組，裝機容量254.5萬千瓦。

華電半山發(fā)電有限公司是一家有著50多年歷史的發(fā)電企業(yè)，長期以來，重視企業(yè)管理，加強內(nèi)控制度建設(shè)，逐步建立了涵蓋各個環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制體系，各職能部門為加強內(nèi)控管理，根據(jù)國家法規(guī)、上級規(guī)章制度，結(jié)合企業(yè)實際，制定了相關(guān)內(nèi)控制度（包括規(guī)章制度和管理標(biāo)準(zhǔn)），并予以有效執(zhí)行和不斷完善。

前幾年，國家財政部、審計署、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委先后聯(lián)合出臺了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，根據(jù)國家五部委規(guī)定，依據(jù)上級公司要求和部署，公司自2011年以來，已連續(xù)開展了三年內(nèi)部控制自我評價，通過持續(xù)開展內(nèi)控評價，發(fā)現(xiàn)缺陷，整改缺陷，進一步建立健全內(nèi)控制度，提升內(nèi)控執(zhí)行力，防控風(fēng)險。

但從內(nèi)控評價結(jié)果和公司內(nèi)控現(xiàn)狀看，公司內(nèi)控體制機制尚不健全，內(nèi)控管理和內(nèi)控監(jiān)督的職責(zé)不具體、不明確，內(nèi)控管理工作這一重要主體和重大環(huán)節(jié)基本處于缺失的狀態(tài)，內(nèi)控監(jiān)督與評價的力量薄弱，相關(guān)人員對公司各業(yè)務(wù)流程和主要風(fēng)險不熟悉、缺乏內(nèi)控評價和風(fēng)險評估等方面的知識和實踐經(jīng)驗，公司無論在內(nèi)控制度建設(shè)和制度執(zhí)行上，還是在內(nèi)控管理及評價監(jiān)督等方面都存在不少困難和問題，沒有真正形成執(zhí)行（各職能部門）、管理（日常管理部門）、監(jiān)督（審計部門）“三道防線”。

為了提升公司內(nèi)控管理和風(fēng)險管理水平，推進公司內(nèi)控工作和風(fēng)險管理工作，扭轉(zhuǎn)內(nèi)控管理的薄弱局面，2013年，公司對如何全面推進內(nèi)控體系建設(shè)，加強內(nèi)控管理和內(nèi)控評價工作，理順管理，如何提高部門的內(nèi)控工作執(zhí)行力等進行了深入研究和探討，并向兄弟單位學(xué)習(xí)、取經(jīng)。在經(jīng)過充分的研究和醞釀后，今年初成立了公司內(nèi)控管理組織機構(gòu)，建立了內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員機制，并明確了各機構(gòu)和內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員職責(zé)，各機構(gòu)和內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員從成立之日起，按照確定的職責(zé)開展工作，發(fā)揮作用。

2. 內(nèi)控管理辦公室工作開展情況

為加強內(nèi)控管理，公司內(nèi)控管理委員會下設(shè)內(nèi)控管理辦公室，內(nèi)控管理機構(gòu)的成立，加強了內(nèi)控管理工作，使內(nèi)控管理工作制度化、常態(tài)化。在成立內(nèi)控管理機構(gòu)的同時，結(jié)合公司實際，明確具體職責(zé)。

立機構(gòu)，訂計劃。公司形成內(nèi)控管理堅強防線，實現(xiàn)關(guān)口前移防控風(fēng)險。公司成立了由各職能部門負(fù)責(zé)人組成的內(nèi)控管理辦公室，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的日常管理工作。內(nèi)控管理辦公室結(jié)合公司實際，制定了內(nèi)部控制和風(fēng)險管理年度工作計劃并著力推進實施。

抓倒查，定制度。公司建立“倒查”機制，按照內(nèi)控評價標(biāo)準(zhǔn)對流程控制進行檢查，對風(fēng)險控制點進行梳理調(diào)整，對自查評價過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷，認(rèn)真分析，制定整改措施，跟蹤缺陷整改。2014年，為進一步加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部體系建設(shè)，公司對內(nèi)控管理流程手冊（2013版）進行全面修訂，對照上級公司規(guī)章制度和實際工作流程進行梳理、優(yōu)化，最終形成更具有實際操作指導(dǎo)意義的公司內(nèi)控管理流程手冊（2014版）。

重審核，強制度。今年以來，公司各部門已制訂、修訂內(nèi)控制度32項，內(nèi)控管理辦公室進一步深化內(nèi)控制度審核，對每一項制定、修訂的制度嚴(yán)格審核，為內(nèi)控制度質(zhì)量把好第一道關(guān)。為進一步規(guī)范公司內(nèi)控管理工作，明確責(zé)任，去年4月，內(nèi)控管理辦公室制定了《內(nèi)控管理辦法》，使公司內(nèi)控管理工作有章可循，有據(jù)可依，為建立健全內(nèi)控體系和風(fēng)險管理體系提供了強有力的支持。

建專欄，推培訓(xùn)。為增強廣大員工的內(nèi)控意識，及時了解公司內(nèi)控工作情況，提高內(nèi)控執(zhí)行力，營造內(nèi)控文化氛圍，內(nèi)控管理辦公室和內(nèi)控評價辦公室在經(jīng)過充分醞釀和精心策劃后，在2014年3月份公司門戶網(wǎng)站開辟了“內(nèi)控建設(shè)”專欄，報道公司內(nèi)控工作和風(fēng)險管理動態(tài)，普及內(nèi)控和風(fēng)險管理知識。該專欄設(shè)置“制度建設(shè)”、“內(nèi)控知識”、“內(nèi)控信息”三大版塊，涵蓋了內(nèi)控制度的制修訂及執(zhí)行情況、內(nèi)控和風(fēng)險管理知識、內(nèi)控工作開展情況等。同時，為進一步強化風(fēng)險防范意識，推進公司風(fēng)險管理體系建設(shè)，內(nèi)控管理辦公室于去年6月舉辦了風(fēng)險評估實務(wù)培訓(xùn)，各部門負(fù)責(zé)人及內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員共計50余人參加了培訓(xùn)，取得了實效。

3.內(nèi)控評價辦公室工作開展情況

為加強內(nèi)控監(jiān)督，公司內(nèi)控管理委員會下設(shè)內(nèi)控評價辦公室，內(nèi)控評價機構(gòu)的成立，加強了內(nèi)控評價工作和日常監(jiān)督的力量，使內(nèi)控監(jiān)督制度化、常態(tài)化。在成立內(nèi)控評價機構(gòu)的同時，結(jié)合公司實際和內(nèi)控評價監(jiān)督工作，明確具體職責(zé)。

形成合力，持續(xù)評價。公司內(nèi)控評價工作自2011年起，已連續(xù)開展了三年，形成常態(tài)化工作。2013年公司獲得華電國際“2013年度內(nèi)部控制評價工作先進單位”榮譽稱號。內(nèi)控評價辦公室成立后，由評價辦公室具體組織實施評價工作，牽頭成立公司內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和工作機構(gòu)，編制內(nèi)控評價方案，根據(jù)評價方案和采用抽樣法等多種評價方法開展評價，查找內(nèi)控缺陷，撰寫評價報告，確保評價工作的質(zhì)量和評價工作的順利進行。

嚴(yán)抓整改，促進落實。抓整改、促提升，及時組織開展內(nèi)控缺陷整改情況的監(jiān)督檢查是內(nèi)控評價辦公室的一項重要職責(zé)。2014年以來，內(nèi)控評價辦公室先后于上半年和下半年部署缺陷整改情況的監(jiān)督檢查。每次檢查結(jié)果均向公司領(lǐng)導(dǎo)層和各有關(guān)部門進行通報。通過監(jiān)督檢查，有力促進了各部門缺陷整改工作，使各項缺陷能有效整改。

監(jiān)督檢查，強化內(nèi)控。開展內(nèi)控監(jiān)督檢查是內(nèi)控評價辦公室的一項重要職責(zé)。除開展內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督檢查和每年開展內(nèi)控自我評價，還適時組織開展內(nèi)控監(jiān)督檢查。內(nèi)控監(jiān)督檢查包括專項檢查和全面檢查，去年8月份，組織內(nèi)控評價人員對涉及內(nèi)控評價范圍的32個業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況及各項控制文檔進行全面檢查，查找缺陷。通過專項檢查和全面檢查，促進各部門提高執(zhí)行力，糾正存在的問題，保障各項內(nèi)控制度有效運行。

4.內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員工作開展情況

建立內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員機制，是公司推進內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系建設(shè)的一項重大舉措。內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員由各職能部門責(zé)任心強，業(yè)務(wù)精、善于管理的人員擔(dān)任，其職責(zé)主要是參與和協(xié)助公司內(nèi)控管理、內(nèi)控評價、本部門內(nèi)控制度制（修）訂和內(nèi)控自查自糾，對本部門內(nèi)控制度執(zhí)行和內(nèi)控缺陷整改的監(jiān)督等。

參加會議、培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平。今年，內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員參加了內(nèi)控評價辦公室和內(nèi)控管理辦公室組織召開的各項會議和風(fēng)險評估培訓(xùn)，通過會議和培訓(xùn)，加深了解了內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員的職責(zé)、公司內(nèi)控缺陷情況及整改情況，提高了對內(nèi)控工作重要性的認(rèn)識以及對開展風(fēng)險評估和內(nèi)控自查自糾必要性的認(rèn)識，了解公司內(nèi)控管理現(xiàn)狀和存在的問題，初步掌握了風(fēng)險評估知識。從實踐情況看，及時召開內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員會議和相關(guān)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)、指導(dǎo)及部署工作，對于增強內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員的責(zé)任意識，提升內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員業(yè)務(wù)水平，加強內(nèi)控管理是十分必要的。

篇9

Abstract: combining the actual project cases, this paper adopts expert investigation of the project contract risk identification, by expert investigation and a fuzzy evaluation method of combining the contract risks for the project evaluation, use expert investigation method to find out a project contract risk measures. The project contract risk management summary and outlook.

Keywords: engineering contract; Contract risk; Risk management

中圖分類號：X820.4 文獻標(biāo)識碼：A文章編號：

天津市南水北調(diào)中線濱海新區(qū)供水工程（簡稱南干線）是天津市內(nèi)輸配水工程的重要組成部分。工程起自天津干線末端本工程的曹莊泵站，終點為北塘水庫和大港區(qū)水廠，工程線路總長約100km。工程遠期設(shè)計流量22.3m3/s，由二級加壓供水，供水泵站由三座組成，曹莊泵站是設(shè)于南干線首端的一級泵站。曹莊泵站工程位于天津市西青區(qū)外環(huán)線六號橋附近，由調(diào)節(jié)池、溢流堰、進水池、主、副廠房、綜合樓及變電站等組成。天津普澤工程咨詢有限責(zé)任公司作為建設(shè)管理單位參與曹莊泵站工程。

為了更好地做好建設(shè)管理工作，天津普澤工程咨詢有限責(zé)任公司專門成立了強有力的工程項目建設(shè)管理部，建管部根據(jù)專業(yè)分工和工作性質(zhì)，設(shè)立五個職能部門，分別是綜合辦公室、計劃合同部、工程管理部、質(zhì)量與安全部和財務(wù)部。

一、 項目合同風(fēng)險識別

1、由計劃合同部牽頭，從計劃合同部、工程管理部、質(zhì)量與安全部、財務(wù)部以及綜合辦公室等與項目合同有關(guān)系的部門抽調(diào)經(jīng)驗豐富、權(quán)威、業(yè)務(wù)水平高的人員（其中計劃合同部、工程管理部可根據(jù)人員情況抽調(diào)2名，其余部門可抽調(diào)1名），并從公司總部和公司外部各邀請2名合同風(fēng)險管理方面的專家顧問，共11名人員組成合同風(fēng)險識別小組。計劃合同部整理好本項目的相關(guān)資料以及以往類似已完項目的合同風(fēng)險管理風(fēng)險的資料，交給小組成員，并設(shè)計以下表格（表1），讓各個組員填寫。

表1 工程項目合同風(fēng)險因素調(diào)查表（業(yè)主方）

姓名 部門 職務(wù)

根據(jù)提供的本項目的有關(guān)資料、以往已完類似項目的資料以及本人的經(jīng)驗，請盡可能多的寫出可能發(fā)生的本項目合同風(fēng)險因素。

注：如上表不能全部寫完，可自行增加。

2、根據(jù)收集上來的合同風(fēng)險識別小組成員填寫的合同風(fēng)險調(diào)查表，對列出的風(fēng)險進行整理，同一風(fēng)險因素但個人叫法不同的按照相關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一命名。按照出現(xiàn)的頻次高低的順序，對合同風(fēng)險調(diào)查表中所有風(fēng)險因素進行排序，取前6位基本可以代表本項目主要的合同風(fēng)險，如下表2所示：

表2 主要合同風(fēng)險因素表（業(yè)主方）

序號 合同風(fēng)險因素名稱 備注 序號 合同風(fēng)險因素名稱 備注

1 合同談判時，由于談判人員觀念問題、經(jīng)驗不足以及法律財會相關(guān)知識缺乏等，忽略重大問題，在重大問題上做出不當(dāng)讓步或者泄露信息，使談判處于不利地位的風(fēng)險 用字母A表示 4 評審時，審核人員不能發(fā)現(xiàn)問題或發(fā)現(xiàn)了問題沒有提出修訂意見以及起草人員未按修訂意見修改合同的風(fēng)險 用字母D表示

2 合同履行時，未恰當(dāng)?shù)芈男泻贤幸?guī)定的義務(wù)，或?qū)β男兄邪l(fā)現(xiàn)的問題未及時采取措施的風(fēng)險 用字母B表示 5 合同文本形式選擇不當(dāng)、與法律法規(guī)產(chǎn)業(yè)政策公司戰(zhàn)略沖突、有意拆分合同或未履行相應(yīng)程序的風(fēng)險 用字母E表示

3 合同內(nèi)容和條款不完整，表述不嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確，或存在重大疏漏和欺詐的風(fēng)險 用字母C表示 6 合同調(diào)查時，主體資格審查、信用狀況以及履約能力調(diào)查不準(zhǔn)確的風(fēng)險 用字母F表示

二、 工程項目合同風(fēng)險評估

1、根據(jù)上述識別出來的合同風(fēng)險，確定風(fēng)險因素集合：U=(u1,u2,u3,u4,u5,u6)。其中，u1為合同風(fēng)險因素A；u2為合同風(fēng)險因素B；u3為合同風(fēng)險因素C；u4為合同風(fēng)險因素D；u5為合同風(fēng)險因素E；u6為不合同風(fēng)險因素F。見下表3：

表3 風(fēng)險因素集合表

2、劃分風(fēng)險等級，分別用vi表示各風(fēng)險等級，并且建立集合：V=(v1,v2,v3,v4)=(風(fēng)險較大，風(fēng)險中等，風(fēng)險不大，風(fēng)險較小)。見下表4：

表險等級集合表

字母 v1 v2 v3 v4

代表風(fēng)險

等級 風(fēng)險較大 風(fēng)險中等 風(fēng)險不大 風(fēng)險較小

3、對風(fēng)險要素進行單獨評價，構(gòu)建風(fēng)險因素評價矩陣。運用專家打分法對各風(fēng)險因素進行獨立評價，從風(fēng)險識別小組選出7至9名，邀請一定數(shù)量的合同風(fēng)險管理專家，組成有10名成員的風(fēng)險因素評估小組，由各位成員對各風(fēng)險因素進行評估，并匯總收集評價結(jié)論，整理構(gòu)建評估矩陣。例如：對風(fēng)險因素u1的打分情況見表5：

表5專家打分表

在所有成員針對j風(fēng)險因素的評價中，把評價結(jié)果為某風(fēng)險等級的成員數(shù)量占風(fēng)險評估小組中總成員數(shù)量的比率，按照v1、v2、v3、v4的順序排列起來，組成對該風(fēng)險因素評價的向量，用Rj表示。rji表示針對j風(fēng)險因素，評價該因素為vi風(fēng)險等級的成員數(shù)量占評估小組中總成員數(shù)量的比率。

例如，根據(jù)上表5，評估小組對u1單因素評價的向量為

匯總以上6個單因素評價向量，并按順序?qū)憺榫仃嚕愕玫疥P(guān)系矩陣R，即

4、確定評估模型中的因素向量的權(quán)重集合Q：

Q=(a11,a12,a13,a14,a15,a16) = (0.2,0,15,0.15,0.1,0.15,0.25)

5、運用模糊矩陣乘法的運算規(guī)則，得出綜合評價矩陣P：

按照模糊運算法則對P向量（矩陣）進行復(fù)合運算就能計算出P中的每個元素，例如，對于p1的計算：

p1=(0.2∩0.4)∪(0.15∩0.4)∪(0.15∩0.3)∪(0.1∩0.3)∪(0.15∩0.2)∪(0.25∩0.2)=0.2∪0.15∪0.15∪0.1∪0.15∪0.2=0.2

篇10

“廉政風(fēng)險”是指在工作中可能引發(fā)不廉潔行為甚至違紀(jì)違法問題的薄弱環(huán)節(jié)。廉政風(fēng)險防控管理是將市紀(jì)委的要求同黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作實際緊密結(jié)合，強調(diào)了預(yù)防腐敗這一工作主線。廉政風(fēng)險防控管理的核心創(chuàng)新點是將管理學(xué)理論引入反腐倡廉工作實際，創(chuàng)造性地建立起科學(xué)的預(yù)防腐敗工作體系，通過識別風(fēng)險，綜合利用現(xiàn)有的制度和措施，并形成相應(yīng)工作機制，實現(xiàn)制度化、系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化運作，有效遏制和減少腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，促進黨風(fēng)、政風(fēng)、干部作風(fēng)的全面優(yōu)化，推動黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作深入開展，加快我市招商引資事業(yè)不斷邁上新臺階。

二、主要內(nèi)容

圍繞部門職能，進行權(quán)限梳理、確認(rèn)、登記；以規(guī)范權(quán)力運行為核心，查找重點崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點人員在崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機制、外部環(huán)境等方面可能產(chǎn)生不廉潔行為或誘發(fā)腐敗的風(fēng)險點。必須通過完善制度，強化業(yè)務(wù)監(jiān)控加以防范和解決，及時發(fā)現(xiàn)和防控各類風(fēng)險,真正起到關(guān)心保護廣大干部職工的作用。

三、實施范圍

廉政風(fēng)險防控管理的實施范圍包括招商局黨組、局班子、機關(guān)各科室。重點是掌握事權(quán)、人權(quán)、財權(quán)的部門。

四、方法步驟

廉政風(fēng)險防控工作的開展，是全局黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的重要內(nèi)容，具有系統(tǒng)性和長期性，要有計劃、分步驟、重實效地推進落實。主要實施步驟如下：

（一）第一階段：動員部署和廉政風(fēng)險自查

1、成立招商局廉政風(fēng)險防控管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由局黨組書記、局長任組長，局黨組成員、、任副組長，局機關(guān)各科室負(fù)責(zé)人、為成員。廉政風(fēng)險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由同志任辦公室主任具體負(fù)責(zé)實施，辦公室設(shè)在局辦公室。

2、通過召開動員會和民主生活會，集中宣傳市紀(jì)委、監(jiān)察局《實施意見》精神，制定《市招商局廉政風(fēng)險防控工作實施方案》，充分認(rèn)識開展廉政風(fēng)險防控工作的目的、意義，提高廣大干部職工參與廉政風(fēng)險防控工作的積極性。

3、采取“重點找、自己提、組織點、群眾幫、集體定”的方式，查找本單位、本部門、本崗位存在的廉政風(fēng)險，建立健全防控機制。（1）組織全體干部職工依據(jù)個人所擔(dān)負(fù)的崗位職責(zé)，對照以往履行職責(zé)、執(zhí)行制度的實際，重點從組織人事，災(zāi)后重建資金的使用和管理，物資的采購、管理、分配、使用，行政執(zhí)法、行政許可、行政服務(wù)等方面，分析并查找可能引發(fā)自己不廉潔行為甚至違紀(jì)違法問題的廉政風(fēng)險點。（2）通過全體干部座談、分管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)、單位黨組班子討論簽字后，統(tǒng)一填寫《工作人員廉政風(fēng)險點自查表》和《廉政風(fēng)險防范承諾書》，并在黨政網(wǎng)或公示欄進行公示。（3）領(lǐng)導(dǎo)班子要對廉政風(fēng)險點自查情況進行嚴(yán)格審查，對自我查找不到位，預(yù)控措施不徹底，應(yīng)付了事的人員進行批評教育，責(zé)令重新分析查找，直至通過為止。

（二）第二階段：廉政風(fēng)險評估

由于各科室具有職能廣泛、崗位多樣、結(jié)構(gòu)復(fù)雜等特點，只有科學(xué)評估廉政臨險責(zé)任等級，才能及時處理臨險問題，降低廉政風(fēng)險系數(shù)，增強防控能力。各科室要按照廉政風(fēng)險的關(guān)注度、影響力、涉及面，產(chǎn)生腐敗的可能性及危害程度，將風(fēng)險分為a、b、c三個等級，a級風(fēng)險度最高，c級風(fēng)險度最低。編制廉政風(fēng)險識別目錄，在黨政網(wǎng)或公示欄公示。

（三）第三階段：制定防控措施

把加強制度建設(shè)、優(yōu)化工作流程、規(guī)范權(quán)力運行作為廉政風(fēng)險防控管理工作的重要基礎(chǔ)。根據(jù)風(fēng)險點以及風(fēng)險等級，研究制定風(fēng)險防控措施，規(guī)范、細(xì)化工作流程，建立、修訂和完善警示提醒、誡勉糾錯、責(zé)令整改等制度機制，加大處置力度，加強廉政風(fēng)險的監(jiān)控。制定出來的預(yù)防控制各類廉政風(fēng)險的具體措施、工作程序及流程圖，以適當(dāng)?shù)男问皆谝欢ǚ秶鷥?nèi)予以公開。

（四）第四階段：廉政風(fēng)險監(jiān)管

1、廉政風(fēng)險點監(jiān)管實行分級管理、分級負(fù)責(zé)。對涉及事項重大，出現(xiàn)問題后果十分嚴(yán)重，情況十分緊急的問題，定為a級。如：重大招商引資事件查處、重大資金的使用和調(diào)整任用各級干部等。對a級，由局黨組承擔(dān)責(zé)任并重點監(jiān)控。對涉及比較重大事項，出現(xiàn)問題后果比較嚴(yán)重，情況比較緊急的問題，定為b級。如：違犯審批程序和、失職瀆職等風(fēng)險點。對b級，由局主管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)責(zé)任并重點監(jiān)控。對涉及一般常態(tài)事項，出現(xiàn)問題嚴(yán)重，情況緊急的問題，定為c級。如：服務(wù)規(guī)范、舉報等風(fēng)險點。對c級，由各科室負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任和重點監(jiān)控。

2、制定相應(yīng)的廉政風(fēng)險防控管理考核辦法，廉政風(fēng)險防控領(lǐng)導(dǎo)小組對干部不定期進行考核，將每名干部職工在落實廉政風(fēng)險防控機制中的綜合考評結(jié)果納入年終目標(biāo)考核。

3、對拒不落實或落實廉政風(fēng)險防控管理不力的各科室和個人，下達限期整改通知單，如繼續(xù)整改不力，依據(jù)相關(guān)規(guī)定追究分管管領(lǐng)導(dǎo)和科室負(fù)責(zé)人的責(zé)任。