導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇金融法專題研究，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

本專題內(nèi)容根據(jù)論壇現(xiàn)場錄音整理而成，并經(jīng)發(fā)言人審校。限于篇幅，部分內(nèi)容進(jìn)行了精簡。

關(guān)鍵詞： 金融創(chuàng)新；人民幣國際化；人民幣經(jīng)濟(jì)國；資貸危機(jī)

中圖分類號(hào)： H15 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1009-055X（2017）03-0026-11

doi：1019366/jcnki1009-055X201703010

黨的十八屆五中全會(huì)提出了五大新發(fā)展理念，創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展是廣東經(jīng)濟(jì)再創(chuàng)發(fā)展新優(yōu)勢的核心戰(zhàn)略。作為金融大省的廣東要加快實(shí)現(xiàn)從經(jīng)濟(jì)大省向經(jīng)濟(jì)強(qiáng)省的轉(zhuǎn)變，必須在創(chuàng)新發(fā)展中大力提升金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。

一、歸位實(shí)體扶持實(shí)體是金融創(chuàng)新發(fā)展的永恒主題

[HT]

（一）金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，經(jīng)濟(jì)發(fā)展離不開金融支持，同時(shí)金融發(fā)展也離不開經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，與經(jīng)濟(jì)發(fā)展共生共榮。2016年，廣東金融機(jī)構(gòu)本外幣貸款余額突破11萬億元，同比增長16%；累計(jì)辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)量突破10萬億元，直接融資額突破1萬億元，保險(xiǎn)資金累計(jì)運(yùn)用余額突破5000億元，金融業(yè)增加值突破6500億元，增長115%，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長約1個(gè)百分點(diǎn)。當(dāng)年廣東實(shí)現(xiàn)GDP795萬億元，同比增長75%，金融為全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展“穩(wěn)中有進(jìn)，提質(zhì)增效升級(jí)”提供了有力支撐。

（二）金融本身就屬實(shí)體經(jīng)濟(jì)范疇，是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和高端生產(chǎn)業(yè)的重要組成部分，與產(chǎn)業(yè)和企業(yè)發(fā)展共榮共生。目前，我省全口徑直接融資總額突破9000億元；貸款利率和民間融資利率分別下降077和179個(gè)百分點(diǎn)，有力支持了全省產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、“四新”產(chǎn)業(yè)發(fā)展、企業(yè)特別是中小微企業(yè)發(fā)展；協(xié)調(diào)解決企業(yè)改制確權(quán)遺留問題，推動(dòng)省內(nèi)優(yōu)秀企業(yè)上市、掛牌，全省境內(nèi)上市公司446家，新三板掛牌企業(yè)1370家；OTC掛牌企業(yè)數(shù)192萬家；自貿(mào)區(qū)入駐金融企業(yè)超過6萬家。金融繼續(xù)保持安全平穩(wěn)運(yùn)行，金融機(jī)構(gòu)不良貸款占比162%，繼續(xù)低于全國平均水平；守住了不l生區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。

（三）金融脫實(shí)向虛的結(jié)果，導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)，影響股市、房市，加劇融資難、融資貴，打擊實(shí)體經(jīng)濟(jì)。1997、2008年的金融危機(jī)都是金融脫實(shí)向虛的后果。目前，金融高杠桿化突出，銀行貸款主要投向房地產(chǎn)，一些銀行資金、理財(cái)產(chǎn)品通過各種渠道脫實(shí)向虛地流向了股市、房市，也推高了房價(jià)、擴(kuò)大了股市的波動(dòng)。2016年我省新增個(gè)人住房貸款占全部貸款增量超過50%；互聯(lián)網(wǎng)金融等領(lǐng)域非法集資案件持續(xù)高發(fā)，P2P累計(jì)問題平臺(tái)368（家）占全國177%；2016年上半年全省共查處非法集資案件235宗，涉案金額153億元。網(wǎng)貸平臺(tái)總數(shù)占全國的176%，問題平臺(tái)也占全國的176%。金融脫媒大大影響了經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加劇了經(jīng)濟(jì)增速下行，企業(yè)產(chǎn)能過剩，效益盈利下降。

有鑒于此，我們?cè)诮鹑趧?chuàng)新發(fā)展中務(wù)必把握好兩點(diǎn)：第一，要把握好金融杠桿的平衡點(diǎn)。加杠桿是金融的主要特征，但金融杠桿是一把“雙刃劍”。一方面，金融杠桿對(duì)于現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)革命、產(chǎn)業(yè)升級(jí)、科技創(chuàng)新等，都具有巨大的推動(dòng)力。另方面，歷次國際金融危機(jī)教訓(xùn)表明，高負(fù)債、高杠桿帶來了很大的風(fēng)險(xiǎn)，形成了金融泡沫，最后引發(fā)金融危機(jī)。而經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的成功經(jīng)驗(yàn)也在于成功降低了杠桿率。第二，要把握好金融創(chuàng)新的“度”。金融創(chuàng)新是金融發(fā)展的重要?jiǎng)恿?，但不能過“度’。 實(shí)際上金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險(xiǎn)就是一體兩面，創(chuàng)新適度會(huì)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，創(chuàng)新一旦過度就會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)，金融衍生產(chǎn)品也是創(chuàng)新成果，但其脫實(shí)向虛的屬性往往容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患，甚至導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融如此，供應(yīng)鏈金融也如此，因此，我們必須堅(jiān)守金融歸位實(shí)體、扶持實(shí)體的發(fā)展本質(zhì)。

二、廣東金融創(chuàng)新發(fā)展成效顯著

2016年是我省“金融創(chuàng)新工作年”各地積極“去杠桿、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定、促發(fā)展”，廣東金融總資產(chǎn)23萬億元；金融業(yè)增加值占GDP比重達(dá)85%，已形成金融大省優(yōu)勢，建設(shè)金融強(qiáng)省進(jìn)程加快。已創(chuàng)下多個(gè)全國第一：

創(chuàng)建全國第一個(gè)金融高新區(qū)和“互聯(lián)網(wǎng)+”眾創(chuàng)金融示范區(qū)；打造全國第一條（廣州）民間金融街；全國第一家民營互聯(lián)網(wǎng)銀行（前海微眾）開業(yè)；開展國內(nèi)第一個(gè)互聯(lián)網(wǎng)非公開股權(quán)融資試點(diǎn)；自主開發(fā)全國第一個(gè)省級(jí)農(nóng)戶信用信息系統(tǒng)；全國首部互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)準(zhǔn)則；省部共建全國第一個(gè)青年大學(xué)生創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新服務(wù)平臺(tái)（中國青創(chuàng)板），跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)量連續(xù)7年全國第一；設(shè)立國內(nèi)首家大型商業(yè)銀行總行級(jí)科技金融創(chuàng)新中心。自貿(mào)區(qū)集聚各類創(chuàng)新型金融企業(yè)，總量居全國各自貿(mào)區(qū)首位；創(chuàng)新國內(nèi)首個(gè)跨境金融指數(shù)。

與此同時(shí)，2016年末廣東本外幣存貸款余額、直接融資額、上市公司數(shù)量、保險(xiǎn)保費(fèi)收入等主要指標(biāo)均保持全國第一；銀行間市場發(fā)行公司債、中小企業(yè)私募債、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品融資規(guī)模全國第一。全省共有法人金融機(jī)構(gòu)309家；小額貸款公司512家、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)360家。

（一）構(gòu)建起良好的金融發(fā)展政策體系?！笆濉睍r(shí)期，我省出臺(tái)一系列促進(jìn)金融改革發(fā)展政策措施，2012年7月，國家印發(fā)《廣東省建設(shè)珠江三角洲金融改革創(chuàng)新綜合試驗(yàn)區(qū)總體方案》，將珠三角地區(qū)金融改革創(chuàng)新上升為國家戰(zhàn)略；我省相繼出臺(tái)《廣東省建設(shè)珠江三角洲金融改革創(chuàng)新綜合試驗(yàn)區(qū)總體方案實(shí)施細(xì)則》《全面推進(jìn)金融強(qiáng)省建設(shè)若干問題的決定》《深化金融改革完善金融市場體系的意見》《深化農(nóng)村金融改革建設(shè)普惠金融體系的意見》《關(guān)于金融支持廣東省供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的實(shí)施意見》等重大舉措。

（二）區(qū)域金融改革創(chuàng)新成效顯著。積極爭取中央政策支持。全省獲批設(shè)立法人金融機(jī)構(gòu)14家，包括保險(xiǎn)公司4家、消費(fèi)金融公司和金融租賃公司各1家、財(cái)務(wù)公司2家、村鎮(zhèn)銀行4家、公募基金公司2家。有序推進(jìn)各項(xiàng)改革創(chuàng)新試點(diǎn)。推動(dòng)出臺(tái)實(shí)施南沙、橫琴新區(qū)外匯管理改革試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則。廣州、深圳區(qū)域金融中心改革創(chuàng)新穩(wěn)步推進(jìn)，南沙“金改15條”加快落地，廣東金融高新區(qū)入駐金融機(jī)構(gòu)及服務(wù)外包企業(yè)287家，總投資額584億元；汕頭華僑試驗(yàn)區(qū)“華僑板”炫破笠434家，意向融資額5852億元。廣州股權(quán)中心“中國青創(chuàng)板”，累計(jì)上板項(xiàng)目超過900項(xiàng)，覆蓋20個(gè)國家地區(qū)和國內(nèi)15個(gè)省市。成功組建廣東民營企業(yè)投資股份有限公司，實(shí)繳資本金160億元，是目前國內(nèi)最大的地方民營投資公司。

（三）金融服務(wù)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)亮點(diǎn)紛呈，在全國率先推出金融服務(wù)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展一攬子政策。出臺(tái)《關(guān)于金融服務(wù)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的若干意見》，提出15條具體的政策措施。廣州商品清算中心、國際知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易中心、自貿(mào)區(qū)金融仲裁中心等金融創(chuàng)新平臺(tái)相續(xù)落地；廣東國際商品交易中心等7家交易場所獲批設(shè)立。積極探索開展投貸結(jié)合試點(diǎn)。推出投貸聯(lián)動(dòng)產(chǎn)品“投融通”。與10家中央金融機(jī)構(gòu)簽署“十三五”戰(zhàn)略合作協(xié)議，簽約授信額度約6萬億元。促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展。開展互聯(lián)網(wǎng)非公開股權(quán)融資試點(diǎn)，11家試點(diǎn)平臺(tái)累計(jì)成功募集項(xiàng)目數(shù)626個(gè)，募集金額8億元。

（四）直接融資獲國務(wù)院高度肯定。加快推動(dòng)企業(yè)上市掛牌融資，直接融資比例攀升至34%。積極推動(dòng)“中國青創(chuàng)板”、“科技板”、“華僑板”等交易平臺(tái)創(chuàng)新發(fā)展，3家OTC注冊(cè)掛牌企業(yè)占全國20%。廣東金融資產(chǎn)交易中心前三季度各類金融資產(chǎn)交易3150億元，居全國第一。推動(dòng)設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資基金。設(shè)立總規(guī)模500億元的廣東省產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)投資基金，總規(guī)模各為100億元的廣東南方媒體發(fā)展投資基金和廣東省新媒體產(chǎn)業(yè)基金。

（五）供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革去杠桿工作有效落實(shí)。在全國率先印發(fā)《廣東省供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革去杠桿行動(dòng)計(jì)劃（2016―2018年）》，制定7個(gè)方面29項(xiàng)措施。開展排查整改，確保杠桿率達(dá)標(biāo)。推動(dòng)不良貸款處置，不良占比保持低于全國水平。參與制定我省出清僵尸企業(yè)債務(wù)處置方案，壓降鋼鐵行業(yè)企業(yè)貸款近30億元，減幅超過11%。防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)工作有序推進(jìn)。促進(jìn)小貸、擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康發(fā)展。新設(shè)小額貸款公司16家、融資擔(dān)保公司25家。

三、以“三個(gè)支持”做強(qiáng)做優(yōu)廣東實(shí)體經(jīng)濟(jì)

[HT]

省委書記強(qiáng)調(diào)：廣東金融要做好“三個(gè)支持”，支持創(chuàng)新；支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)；支持對(duì)外開放交流。“十三五”時(shí)期，我省將以創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展為核心戰(zhàn)略，圍繞建設(shè)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)省、率先全面建成小康社會(huì)的總目標(biāo)，做好金融“三個(gè)支持”：

[BT4] （一）大力支持創(chuàng)新發(fā)展

1.建設(shè)4個(gè)金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)的重點(diǎn)區(qū)域。建設(shè)珠江三角洲金融改革創(chuàng)新綜合試驗(yàn)區(qū)、廣東自貿(mào)區(qū)粵港澳金融合作試驗(yàn)區(qū)、“互聯(lián)網(wǎng)+”眾創(chuàng)金融示范區(qū)、金融科技產(chǎn)業(yè)融合創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)，形成更多可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗(yàn)。

2.打造5類金融服務(wù)集群。打造由若干家“千億級(jí)”金融龍頭企業(yè)組成的綜合金融服務(wù)集群；由科技特色類金融機(jī)構(gòu)、地方金融組織以及科技支行、科技金融綜合服務(wù)中心等組成的科技金融服務(wù)集群；由區(qū)域股權(quán)交易中心、小額貸款公司、融資擔(dān)保公司、小微企業(yè)專營機(jī)構(gòu)等組成的小微金融服務(wù)集群；由創(chuàng)業(yè)投資基金、股權(quán)投資基金、天使基金、種子基金等組成的創(chuàng)投金融服務(wù)集群；由互聯(lián)網(wǎng)支付、網(wǎng)絡(luò)信貸、眾籌等組成的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)集群。

3.建設(shè)15個(gè)重大金融創(chuàng)新平臺(tái)。重點(diǎn)建設(shè)創(chuàng)新型期貨交易所、青年大學(xué)生創(chuàng)業(yè)板、華僑股權(quán)交易板、人民幣離岸業(yè)務(wù)在岸結(jié)算中心、商品清算交易中心、新三板華南服務(wù)基地、華南票據(jù)交易中心、國際知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易中心、國際金融資產(chǎn)交易中心、縣級(jí)綜合征信中心、互聯(lián)網(wǎng)金融資產(chǎn)交易中心、華南金融智庫、互聯(lián)網(wǎng)金融征信中心、互聯(lián)網(wǎng)+融資服務(wù)平臺(tái)、廣州國際金融交易博覽會(huì)。

4.建立6項(xiàng)防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的保障機(jī)制：金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制、社會(huì)信用征信機(jī)制、融資風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制、保險(xiǎn)保障機(jī)制、金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制、金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)機(jī)制。堅(jiān)持去金融杠桿與促改革創(chuàng)新兩手抓，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)和金融產(chǎn)品去杠桿，嚴(yán)厲打擊非法集資，開展互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治活動(dòng)，妥善處置金融風(fēng)險(xiǎn)，有序打破剛性兌付預(yù)期。堅(jiān)決守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。

5.加快推動(dòng)設(shè)立一批創(chuàng)新型地方金融機(jī)構(gòu)。如民營銀行、消費(fèi)金融公司、資產(chǎn)管理公司、全牌照合資證券公司、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)公司等。

6.創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品。鼓勵(lì)銀行和企業(yè)發(fā)行綠色債券，推動(dòng)綠色信貸資產(chǎn)證券化，建立綠色產(chǎn)業(yè)基金，推動(dòng)發(fā)展碳租賃、碳基金、碳債券等碳金融產(chǎn)品。

[BT4]（二）大力支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)振興。

1.支持產(chǎn)業(yè)并購重組。建立為服務(wù)珠江西岸先進(jìn)裝備制造產(chǎn)業(yè)帶建設(shè)的多元化投融資體系，推動(dòng)設(shè)立先進(jìn)裝備制造產(chǎn)業(yè)基金。發(fā)起設(shè)立產(chǎn)業(yè)并購重組基金，主要投向高科技、智能制造等產(chǎn)業(yè)的并購重組。加大對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)、生產(chǎn)業(yè)等重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)融資支持。

2.推動(dòng)直接融資發(fā)展，有效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。 鼓勵(lì)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)、科技企業(yè)等改制上市、到“新三板”及區(qū)域性股權(quán)交易市場注冊(cè)掛牌。推動(dòng)尚未盈利的互聯(lián)網(wǎng)和高新技術(shù)企業(yè)到創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市。

3.支持各類種子基金、天使基金、創(chuàng)業(yè)投資基金、股權(quán)投資基金和新興產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金加快發(fā)展，鼓勵(lì)股權(quán)投資基金加大對(duì)有意向改制上市企業(yè)的股權(quán)投資。

4.探索開展投貸聯(lián)動(dòng)試點(diǎn)。由銀行與創(chuàng)業(yè)投資、股權(quán)投資機(jī)構(gòu)合作篩選科技創(chuàng)新企業(yè)，開展“股權(quán)+銀行貸款”和“銀行貸款+認(rèn)股權(quán)證”等融資創(chuàng)新。通過設(shè)立具有投資功能的子公司等形式，向園區(qū)內(nèi)科技企業(yè)開展直投業(yè)務(wù)，參與企業(yè)每年的盈利分紅。

[BT4] （三）大力支持對(duì)外開放合作交流。

1.擴(kuò)大金融服務(wù)業(yè)對(duì)港澳等地區(qū)開放。推動(dòng)粵港澳在金融市場、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、人才流通等方面的合作與對(duì)接。支持自貿(mào)區(qū)開展跨境人民幣貸款業(yè)務(wù)試點(diǎn)，開展人民幣銀團(tuán)融資、推進(jìn)跨境人民幣雙向融資、跨境雙向人民幣資金池、赴港發(fā)行人民幣債券、貿(mào)易融資資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)。

2.充分利用國家和省已有的融資平臺(tái)，用好海絲基金，為共建“一帶一路”投融資。與沿線國家搭建起新的投融資合作重要平臺(tái)和機(jī)制，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)對(duì)接廣東“一帶一路”優(yōu)先推進(jìn)項(xiàng)目，支持廣東海上絲綢之路大通道、粵滿俄陸上絲綢之路大通道建設(shè)。

篇2

[作者簡介]康成杰(1945-)，男，山東淄博人，河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)法學(xué)院教授，碩士生導(dǎo)師，河北省人大代表，河北省第十后人大法制委員會(huì)委員，研究方向?yàn)榻?jīng)濟(jì)法。

目前，金融法規(guī)研究已成為法學(xué)研究中的熱點(diǎn)。在這種背景下，由王利軍、郝平、李彥軍、席逢遙等中青年學(xué)者撰寫的《金融法專題研究》已由河北人民出版社正式出版。該書是河北省教育廳人文社會(huì)科學(xué)研究項(xiàng)目的研究成果，由河北省教育廳學(xué)術(shù)出版基金資助出版，作為研究中國金融法理論與實(shí)踐的學(xué)術(shù)性著作，該書多有創(chuàng)新，值得―讀。

第一，該書在理論上有所創(chuàng)新。作者打破了金融法律體系由銀行法、證券法、期貨法、信托法、保險(xiǎn)法、票據(jù)法、擔(dān)保法等組成的劃分和論述的方式，認(rèn)為這種法律體系已經(jīng)不再符合金融發(fā)展的實(shí)際情況，需要重構(gòu)金融法的結(jié)構(gòu)，結(jié)合中國金融實(shí)踐中的突出問題分成四個(gè)專題：金融法總論、金融監(jiān)管法、金融主體法、金融業(yè)務(wù)法來加以論述。作者認(rèn)為僅對(duì)金融法的個(gè)別部分如銀行法、證券法、保險(xiǎn)法等進(jìn)行改革已不能解決問題，要通過金融法的重構(gòu)解決金融體制的結(jié)構(gòu)性問題，采用綜合性法典式金融立法新模式，構(gòu)建適應(yīng)并推動(dòng)金融服務(wù)現(xiàn)代化的法律新框架。金融監(jiān)管要效益與安全兼顧，強(qiáng)調(diào)市場約束和政府監(jiān)管的結(jié)合。國有獨(dú)資商業(yè)銀行的改革重點(diǎn)是完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)；發(fā)展和規(guī)范金融控股公司，制定《金融控股公司法》；金融資產(chǎn)管理公司的未來走向是發(fā)展再投資銀行。實(shí)行混業(yè)經(jīng)營應(yīng)逐步推進(jìn)，發(fā)展金融控股公司是中國混業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)實(shí)選擇；積極推進(jìn)資產(chǎn)證券化的發(fā)展；完善金融擔(dān)保法律制度，擴(kuò)大金融擔(dān)保的方式、種類；快速發(fā)展信用消費(fèi)。

第二，該書結(jié)合法理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)的理論觀點(diǎn)，對(duì)金融理論和實(shí)踐問題進(jìn)行了多角度研究。充分考慮了成本與效率，并運(yùn)用法律的不完備理論來研究金融監(jiān)管，既指出其必要性，又指出其適度性，金融監(jiān)管必須和市場約束相結(jié)合。

第三，該書緊貼實(shí)踐，實(shí)用性強(qiáng)。作者對(duì)中國目前存在的主要金融問題都進(jìn)行了分析，并提出了解決或改進(jìn)的辦法。如：中國金融監(jiān)管法如何與WTO要求進(jìn)行協(xié)調(diào)，銀行、證券監(jiān)管法律制度的完善；國有獨(dú)資商業(yè)銀行的改革、證券交易所的股份制發(fā)行、金融控股公司的發(fā)展，金融資產(chǎn)管理公司的未來走向、農(nóng)村合作金融法律制度的構(gòu)建；以及混業(yè)經(jīng)營、資產(chǎn)證券化、金融擔(dān)保、信用消費(fèi)等實(shí)際問題都進(jìn)行了充分論述，并提出了一些有針對(duì)性的解決措施和改進(jìn)建議?！督鹑诜▽ｎ}研究》一書的出版，對(duì)中國的金融法制建設(shè)將起到一定的推動(dòng)作用。

篇3

作者簡介：李英（1965-），女，北京人，華北電力大學(xué)人文與社會(huì)科學(xué)學(xué)院，教授；戴萍萍（1987－），女，山東煙臺(tái)人，華北電力大學(xué)人文與社會(huì)科學(xué)學(xué)院碩士研究生。（北京?102206）

中圖分類號(hào)：G643.2?????文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A?????文章編號(hào)：1007-0079（2012）29-0066-02

一、目前我國國際經(jīng)濟(jì)法課程設(shè)置的現(xiàn)狀

從各院校法學(xué)院國際經(jīng)濟(jì)法研究生的培養(yǎng)計(jì)劃中可以看出，大多數(shù)的研究生教育課程體系結(jié)構(gòu)與本科基本一樣，總學(xué)分為30多學(xué)分，由必修課、選修課和公共課程組成，必修課和選修課中的專業(yè)課幾乎各占其一半以上的學(xué)分，必修課和選修課的學(xué)分各占總學(xué)分的大約六分之一，而公共課所占比例都高于必修課和選修課所占學(xué)分的比例。以中國人民大學(xué)法學(xué)院和北京大學(xué)法學(xué)院為例，國際經(jīng)濟(jì)法研究生課程設(shè)置大體與上述統(tǒng)計(jì)一致，設(shè)置了體現(xiàn)學(xué)院特色的“國際法專題研究”、“國際經(jīng)濟(jì)法與國際私法專題研究”、“國際知識(shí)產(chǎn)權(quán)與技術(shù)轉(zhuǎn)讓專題研究”、“國際經(jīng)濟(jì)法與國際私法原著研讀”、“國際貨物運(yùn)輸法律與實(shí)務(wù)”、“國際投資與技術(shù)貿(mào)易法律規(guī)則與實(shí)務(wù)”、“公司財(cái)務(wù)與法律”和“ 國際商事仲裁法”等相關(guān)課程；北京大學(xué)法學(xué)院國際經(jīng)濟(jì)法專業(yè)的課程設(shè)置則將國際經(jīng)濟(jì)法課程設(shè)置包含在國際法當(dāng)中，沒做細(xì)小的劃分。華北電力大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)法專業(yè)的課程設(shè)置表由學(xué)位課、必修環(huán)節(jié)和選修課三大部分構(gòu)成，其中學(xué)位課包括公共課、學(xué)科基礎(chǔ)課、學(xué)科專業(yè)課。從課程分布來看，國際經(jīng)濟(jì)法專業(yè)研究生一年級(jí)上學(xué)期開設(shè)了“國際貿(mào)易法專題”、“國際投資與金融法專題”、“國際法專題”和“國際經(jīng)濟(jì)爭端解決研究”，下學(xué)期開設(shè)了“法律實(shí)務(wù)專題”、“專題課程”和“法學(xué)經(jīng)典文獻(xiàn)選讀”等相關(guān)課程。二年級(jí)幾乎不設(shè)任何的專業(yè)課程，主要由學(xué)生自己支配，撰寫個(gè)人的畢業(yè)論文。

從以上各院校國際經(jīng)濟(jì)法專業(yè)研究生的課程設(shè)置來看，大體存在以下特點(diǎn)：各院?；旧鲜前凑战虒W(xué)大綱上的教學(xué)要求來進(jìn)行課程設(shè)置；對(duì)國際經(jīng)濟(jì)法細(xì)小專業(yè)的劃分涉及不深；某些院校在學(xué)生研一階段的課程設(shè)置密集，實(shí)踐課設(shè)置稀疏等。

二、國際經(jīng)濟(jì)法研究生課程設(shè)置存在的主要問題

任何學(xué)科的課程設(shè)置都是為實(shí)現(xiàn)教學(xué)目的服務(wù)的，國際經(jīng)濟(jì)法也不例外。但目前我國的國際經(jīng)濟(jì)法專業(yè)的研究生課程設(shè)置與當(dāng)前的社會(huì)發(fā)展需要存在嚴(yán)重的脫節(jié)，這一點(diǎn)從研究生畢業(yè)時(shí)的就業(yè)狀況就可以看出。本專業(yè)學(xué)生就業(yè)時(shí)為何屢遭閉門羹，經(jīng)過高層次的研究生教育階段學(xué)到的知識(shí)為何到了社會(huì)上卻慘遇死穴·以下從多方面探討國際經(jīng)濟(jì)法專業(yè)研究生課程設(shè)置存在的問題。

1.國際經(jīng)濟(jì)法課程體系不合理

國際經(jīng)濟(jì)法法學(xué)研究生課程一般分為公共必修課程、專業(yè)必修課程和選修課程，總學(xué)分為30多分。其中英語、政治等公共課課時(shí)較多，都超過了專業(yè)課所占學(xué)時(shí)，這樣學(xué)生就把大量的時(shí)間花在了與本專業(yè)無關(guān)的理論知識(shí)的學(xué)習(xí)上。公共課與專業(yè)課設(shè)置比例失調(diào)是該專業(yè)課程體系的明顯缺陷，公共課上學(xué)生哈欠連連，甚至逃課也是經(jīng)常出現(xiàn)的現(xiàn)象，長此以往這種潛在的厭學(xué)情緒會(huì)影響到學(xué)生們對(duì)專業(yè)課的學(xué)習(xí)。培養(yǎng)單位為了按時(shí)完成培養(yǎng)計(jì)劃，普遍采用減少專業(yè)課程門數(shù)和內(nèi)容等方式，導(dǎo)致專業(yè)課程數(shù)量不足，學(xué)分要求相對(duì)偏低，不利于研究生寬廣深厚專業(yè)基礎(chǔ)的形成。[1]

以華北電力大學(xué)研究生院課程設(shè)置為例，包括國際經(jīng)濟(jì)法在內(nèi)，所有的法學(xué)課程都必須在研一階段全部修完，這樣就大大增加了在研一階段法學(xué)研究生的課程壓力，學(xué)生就會(huì)為了修滿學(xué)分而上課，日甚一日的學(xué)習(xí)疲憊狀態(tài)影響了學(xué)生們的學(xué)習(xí)質(zhì)量。其他很多兩年制院校的研究生一年級(jí)的教學(xué)大綱上排滿了學(xué)生的課程，二年級(jí)幾乎不設(shè)任何課程；三年制的很多院校也是如此，研究生一年級(jí)的課程很多，任務(wù)很重，二年級(jí)大量遞減，三年級(jí)的課程幾乎為零。這樣的課程設(shè)置安排似乎是留出充足的時(shí)間為國際經(jīng)濟(jì)法研究生將來的就業(yè)做好準(zhǔn)備，但從整體看來這樣的課程安排其實(shí)是值得商榷的。

2.國際經(jīng)濟(jì)法課程內(nèi)容沿襲本科階段

國際經(jīng)濟(jì)法學(xué)研究生階段的某些課程沿襲本科階段的課程設(shè)置，課程的難易程度沒有做明顯的區(qū)分。以華北電力大學(xué)為例，國際經(jīng)濟(jì)法專業(yè)的研究生在研一上學(xué)期選過一門“行政法與行政訴訟法”課程，但這門課程幾乎所有法學(xué)專業(yè)的學(xué)生在本科階段都已學(xué)過，此課程也并沒有對(duì)本科階段學(xué)到的知識(shí)做深層次的挖掘，知識(shí)水平并沒有得到提高。正如謝安邦教授所說，“研究生教育部分課程內(nèi)容的高深層級(jí)性只是體現(xiàn)在對(duì)本科生課程內(nèi)容在橫向?qū)用嫔献髌矫媸降臄U(kuò)展上，而并沒有凸顯研究生教育在課程內(nèi)容上的要求和特色”。[2]

3.國際經(jīng)濟(jì)法專業(yè)課程劃分不夠細(xì)致

篇4

由于現(xiàn)代會(huì)計(jì)只注重如何用特有的專業(yè)術(shù)語來表達(dá)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)行為，而現(xiàn)代審計(jì)又只注重財(cái)務(wù)報(bào)表是否按公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制，并也用相同的專業(yè)名詞來解釋他們的審計(jì)工作，這就使普通公眾難以理解這些用復(fù)雜會(huì)計(jì)、審計(jì)語言表達(dá)的經(jīng)濟(jì)行為，從而為進(jìn)一步通過法律手段來維護(hù)自身的經(jīng)益增加了障礙。因此，如何在復(fù)雜的會(huì)計(jì)、審計(jì)語言與法律之間架設(shè)一座溝通的橋梁，便成為當(dāng)務(wù)之急。法務(wù)會(huì)計(jì)的應(yīng)運(yùn)而生，解決了復(fù)雜的會(huì)計(jì)語言與法律之間的溝通問題，為妥善處理與會(huì)計(jì)有關(guān)的法律問題提供了一個(gè)極為有利的工具。法務(wù)會(huì)計(jì)主要存在于三大領(lǐng)域：

（一）企業(yè)、事業(yè)單位。該領(lǐng)域中的法務(wù)會(huì)計(jì)的主要職能是使企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)行為符合國家現(xiàn)行法律，在遵守或不違反法律的前提下，尋求本單位的最大財(cái)務(wù)利益，并能運(yùn)用法律的武器進(jìn)行交涉以維護(hù)自身的正當(dāng)權(quán)益。

（二）社會(huì)服務(wù)中介機(jī)構(gòu)。如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等都是法務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用的重要部門。在這些機(jī)構(gòu)中，活躍著一批經(jīng)過國家有關(guān)部門考試、考核并具有資產(chǎn)評(píng)估、稅務(wù)、證券評(píng)估等資格的法務(wù)會(huì)計(jì)人員，他們依據(jù)各種法定經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，通過檢查、分析、認(rèn)定之后所出具的報(bào)告自然具有法律效應(yīng)。

（三）司法機(jī)關(guān)及國家審計(jì)部門。司法機(jī)關(guān)的司法會(huì)計(jì)也是法務(wù)會(huì)計(jì)的重要組成部分。司法會(huì)計(jì)在偵查、審理

交易糾紛、貪污受賄等經(jīng)濟(jì)案件時(shí)，都要涉及被審查單位的會(huì)計(jì)資料及會(huì)計(jì)人員。這就要求司法會(huì)計(jì)人員不僅要精通法律，還要有會(huì)計(jì)、審計(jì)知識(shí)，才能勝任。國家審計(jì)機(jī)關(guān)和企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)人員，也應(yīng)該是既熟知國家、企業(yè)內(nèi)部有關(guān)審計(jì)法律，又懂會(huì)計(jì)、審計(jì)的法務(wù)會(huì)（審計(jì)）人才。

法務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)人才素質(zhì)的要求

從事法務(wù)會(huì)計(jì)的人員必須具有一系列的知識(shí)與技能，才能有效地進(jìn)行財(cái)務(wù)調(diào)查。這不僅包括會(huì)計(jì)知識(shí)，而且包括經(jīng)營知識(shí)和法律意識(shí)。具有這些技術(shù)，法務(wù)會(huì)計(jì)人員才能夠進(jìn)行調(diào)查、分析、報(bào)告，并對(duì)舞弊以及白領(lǐng)犯罪調(diào)查的財(cái)務(wù)方面進(jìn)行作證。在很多情況下，可能會(huì)要求法務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)刑事案件中的舞弊或者民事案件中的財(cái)務(wù)損失進(jìn)行量化。因此，法務(wù)會(huì)計(jì)的專業(yè)技術(shù)知識(shí)和技能至少應(yīng)包含以下七類：會(huì)計(jì)、審計(jì)、知識(shí)；辨別舞弊的技能；相關(guān)的法律知識(shí)；對(duì)人的心理和動(dòng)機(jī)的理解力；調(diào)查的精神狀態(tài)和職業(yè)批判的懷疑精神；溝通技術(shù)；對(duì)計(jì)算機(jī)的信息技術(shù)的掌握等。

從事法務(wù)會(huì)計(jì)的人員還必須具有高尚的職業(yè)道德和獨(dú)立敬業(yè)精神。法務(wù)會(huì)計(jì)人員必須在行使其職能時(shí)保持客觀、公允、真實(shí)、合理、合法。這就要求其必須有較高的職業(yè)道德、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、實(shí)事求是的工作作風(fēng)和敏銳的洞察力。除此以外，自律、保密、定期接受后續(xù)教育、合理收費(fèi)、公平競爭等方面也是從業(yè)人員不可或缺的素質(zhì)。獨(dú)立與保密是密切相關(guān)的，也是從業(yè)者綜合素質(zhì)的體現(xiàn)。

法務(wù)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)方案

為適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)和加入WTO的需要，盡快培養(yǎng)出一大批既精通會(huì)計(jì)又熟悉相關(guān)法律，既有高尚的職業(yè)道德又有獨(dú)立敬業(yè)精神的法務(wù)會(huì)計(jì)人才。

（一）設(shè)置法務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)

目前，在國家教委會(huì)公布的本科專業(yè)目錄中有經(jīng)濟(jì)法、會(huì)計(jì)學(xué)、審計(jì)學(xué)等相關(guān)專業(yè)，但尚未有法務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)。國家教委應(yīng)盡快組織法務(wù)會(huì)計(jì)本科專業(yè)的申報(bào)，鼓勵(lì)那

些已開設(shè)了會(huì)計(jì)學(xué)、審計(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)法專業(yè)的高校積極申報(bào)法務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)。

1.課程結(jié)構(gòu)與課程設(shè)置。課程設(shè)置分理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)兩個(gè)部分，理論教學(xué)分為必修課和選修課兩類。法務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)實(shí)現(xiàn)本專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)而設(shè)置的專業(yè)基礎(chǔ)課和專業(yè)課有如英語、高等數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)、管理學(xué)、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、高級(jí)會(huì)計(jì)學(xué)、成本會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、審計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)審計(jì)、法理學(xué)、法律倫理、司法會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)法、稅務(wù)會(huì)計(jì)或稅法、國際稅收（法）、民法、刑法、犯罪學(xué)、邏輯學(xué)、心理學(xué)、微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、證據(jù)調(diào)查學(xué)等。

法務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)選修課也分為兩類；一類是根據(jù)專業(yè)需要設(shè)置的選修課，如：應(yīng)用文寫作、公共關(guān)系學(xué)、證券投資、稅務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)實(shí)務(wù)、保險(xiǎn)法、勞動(dòng)法、仲裁法、金融法、破產(chǎn)法、刑事訴訟實(shí)務(wù)、民事訴訟法實(shí)務(wù)、經(jīng)濟(jì)法案件偵查等；另一類是為拓寬學(xué)生的知識(shí)面，增強(qiáng)其適應(yīng)能力和提高其文化修養(yǎng)而設(shè)立的校內(nèi)選修課或公共選修課。這類課程涉及領(lǐng)域較為廣泛，學(xué)生可根據(jù)自己的興趣自主選擇。

2.實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)和課外實(shí)踐安排。實(shí)踐性環(huán)節(jié)是培養(yǎng)高質(zhì)量法務(wù)會(huì)計(jì)人才的重要教學(xué)環(huán)節(jié).實(shí)踐性環(huán)節(jié)可分為不定期實(shí)踐性環(huán)節(jié)和定期實(shí)踐性環(huán)節(jié)兩個(gè)部分。不定期實(shí)踐性環(huán)節(jié)，主要是配合理論課程進(jìn)行的案例調(diào)查 、案例討論、模擬法庭辯論、專題研究報(bào)告等；定期實(shí)踐性環(huán)節(jié)，是在學(xué)生學(xué)完了基本理論課程的基礎(chǔ)上，在本科第三學(xué)年安排專業(yè)實(shí)習(xí)、第四學(xué)年安排畢業(yè)實(shí)習(xí)和做畢業(yè)論文。

畢業(yè)實(shí)習(xí)過程中，將學(xué)生分別安排到法院和會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行實(shí)際工作鍛煉。其間，學(xué)生應(yīng)在律師和注冊(cè)會(huì)計(jì)師的指導(dǎo)下，參與一到兩個(gè)經(jīng)濟(jì)案件的調(diào)查、取證、審理和撰寫報(bào)告工作，將所學(xué)的理論知識(shí)應(yīng)用到分析、解決實(shí)際問題中去。畢業(yè)論文階段學(xué)生應(yīng)在老師的指導(dǎo)下，就法務(wù)會(huì)計(jì)的某個(gè)研究領(lǐng)域進(jìn)行深入的理論研究，最后撰寫一份1.2萬字以上的畢業(yè)論文.

3.教學(xué)改革與創(chuàng)新。本專業(yè)除了傳授知識(shí)技能外，應(yīng)強(qiáng)調(diào)對(duì)學(xué)生分析能力、合作與研究精神的培養(yǎng)。課程側(cè)重財(cái)務(wù)法律管理技能、財(cái)務(wù)決策、金融調(diào)查創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面內(nèi)容。授課方式采用理論講解、課堂討論和案例分析相結(jié)合。案例式的教學(xué)創(chuàng)新立足于財(cái)務(wù)金融與法律會(huì)計(jì)交叉領(lǐng)域，使學(xué)生通過系統(tǒng)的學(xué)習(xí)以及與業(yè)界專家的研討和案例模擬分析，達(dá)到理論扎實(shí)、業(yè)務(wù)熟練的實(shí)戰(zhàn)目的。

在課程之外，本專業(yè)還應(yīng)設(shè)計(jì)大量應(yīng)用性課題的講座，內(nèi)容緊扣法律和會(huì)計(jì)領(lǐng)域的前沿動(dòng)態(tài)，使學(xué)生了解國內(nèi)外最新投融資犯罪領(lǐng)域和會(huì)計(jì)審查領(lǐng)域內(nèi)的發(fā)展?fàn)顩r。如刑事訴訟實(shí)務(wù)、仲裁法、金融法和金融犯罪調(diào)查、稅

法和稅法犯罪調(diào)查、破產(chǎn)法和破產(chǎn)管理人制度、電子商務(wù)欺詐和計(jì)算機(jī)犯罪、刑事訴訟實(shí)務(wù)、民事訴訟法實(shí)務(wù)、公司財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀和分析、法律與公證實(shí)務(wù)、經(jīng)濟(jì)法案件偵查等。

法務(wù)會(huì)計(jì)是一個(gè)復(fù)合型學(xué)科，同時(shí)涉及會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律、管理、金融等多個(gè)領(lǐng)域。法務(wù)會(huì)計(jì)師的知識(shí)結(jié)構(gòu)就像一個(gè)二層的大蛋糕；最大的底層是堅(jiān)實(shí)的會(huì)計(jì)專業(yè)背景；中層部分是包括審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和欺詐調(diào)查在內(nèi)的完整的知識(shí)體系；最小的上層部分是對(duì)法律環(huán)境的基本了解；蛋糕最上面的糖果則代表較強(qiáng)的溝通技巧，包括書面和口頭表達(dá)能力。面向21世紀(jì)的大學(xué)本科會(huì)計(jì)教育目標(biāo)應(yīng)該是培養(yǎng)熟練掌握會(huì)計(jì)基本理論和基本技能、又具較多相關(guān)知識(shí)的應(yīng)用型、通用型專業(yè)人才。

（二）加快研究型法務(wù)會(huì)計(jì)人才的培養(yǎng)