導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇金融風(fēng)險(xiǎn)如何防范，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

中圖分類號(hào):F831.59 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1003-949X(2009)-07-0079-02

中國的金融風(fēng)險(xiǎn)是潛在的,隨著中國改革開放的不斷深入,特別是在中國加入世貿(mào)組織,中國經(jīng)濟(jì)更深更廣泛地融入全球化的世界經(jīng)濟(jì)之后,這種潛在的風(fēng)險(xiǎn)不是縮小了而是加大了。商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也是與日俱增,如何防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生,及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險(xiǎn),是當(dāng)前我國商業(yè)銀行亟待解決的問題。

一、我國商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展存在的風(fēng)險(xiǎn)

從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營發(fā)展來看,存在的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面:

1.信用風(fēng)險(xiǎn)

信貸資產(chǎn)在整個(gè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中占比大,隨著利率市場化進(jìn)程的加快,差息可能變小,但仍是收益最高的項(xiàng)目,是銀行資金運(yùn)用的主渠道。目前,我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn),在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差,不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。要建立完善的內(nèi)控機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制,嚴(yán)格貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)的流程控制,明確責(zé)任和收益的關(guān)系,如落實(shí)貸后問責(zé)制、審貸分離等措施。充分利用科技信息手段,盡快建立并完善信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測信息系統(tǒng),建立客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和開發(fā)客戶跟蹤系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)化管理。

2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不是單純的資金管理問題,而是多種問題的綜合反映,因此,應(yīng)當(dāng)從資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的角度來探討流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范。目前,商業(yè)銀行雖然整體上尚未出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的危機(jī),但其潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是大量存在的。在經(jīng)營過程中資產(chǎn)和負(fù)債在期限搭配上的缺陷,即把大量的短期資金安排了長期的資金運(yùn)用,是造成流動(dòng)性缺口的主要原因。在資產(chǎn)與負(fù)債期限非對(duì)稱搭配的同時(shí),又未安排充足的支付準(zhǔn)備,以致資金周轉(zhuǎn)失靈。此外,經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、內(nèi)部控制制度的不健全也是造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

3.市場風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)治理的必要性隨著我國金融市場不斷地對(duì)外開放,越來越多的商業(yè)銀行開始進(jìn)行金融衍生交易,這使得更多的商業(yè)銀行面臨潛在的、巨大的市場風(fēng)險(xiǎn)。一方面,部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市,加大了股市的泡沫成分,間接危及銀行信貸資金的安全;另一方面,企業(yè)債券清償風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大,其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行擔(dān)?；虬l(fā)行的,由于企業(yè)經(jīng)營效益不好,到期無力兌付,往往需要銀行墊付,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險(xiǎn)。

4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

近年我國金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)和資本盈利率普遍低于央行規(guī)定比例,大量死滯壞賬的虧損,最終必須用信貸資金來墊付,從而影響了正常業(yè)務(wù)的開展。一方面,目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8%的國際最低標(biāo)準(zhǔn),而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠(yuǎn)高于其資本增長速度,資本充足率還將進(jìn)一步下降;另一方面,自1993年財(cái)務(wù)體制改革以來,將大量的應(yīng)收未收利息作為收入反映,夸大了銀行的盈利,而實(shí)際上多數(shù)銀行虛盈實(shí)虧。

5.內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心,如何進(jìn)一步加以完善,有效地提升管理效率和能力,已日益顯現(xiàn)出其必要性。一是要加強(qiáng)教育培訓(xùn),對(duì)全行員工,特別是對(duì)處在市場開拓一線的員工和風(fēng)險(xiǎn)控制崗位的員工,要進(jìn)行持續(xù)不斷的教育灌輸,使其全面掌握現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法,培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。二是要加強(qiáng)行為控制,任何崗位的銀行員工做任何事情都要自覺地考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素,把防范風(fēng)險(xiǎn)作為每個(gè)人的自覺行動(dòng),并盡可能將風(fēng)險(xiǎn)控制到最低限度。

6.信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

信用卡在金融經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越大的作用,取現(xiàn)、存款、購物、娛樂消費(fèi)、轉(zhuǎn)移資金給現(xiàn)代生活提供了快捷、高效、方便的流通支付手段。它的發(fā)展速度是驚人的。首先,惡意透支是最大隱患之一。某些不法分子,利用時(shí)差逃避授權(quán),在某一時(shí)期多次在授權(quán)限額內(nèi)取現(xiàn)、消費(fèi)、購物等等。其次是非法偽制假卡。第三,偽造簽購單詐騙。第四,少數(shù)銀行職員利用工作之便,偽造修改記帳憑證,更改電腦資料或違規(guī)辦理副卡直接貪污持卡人帳戶的資金。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)防范

防范金融風(fēng)險(xiǎn),降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)是金融工作中的一項(xiàng)長期的而又艱巨的任務(wù),必須花氣力做好有效性預(yù)防:

1.加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制

就國內(nèi)銀行來說,信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是最大、最突出的首要風(fēng)險(xiǎn)。解決這個(gè)風(fēng)險(xiǎn),不僅能夠緩解金融機(jī)構(gòu)超負(fù)荷經(jīng)營的矛盾,而且還可改善不良資產(chǎn)比例,改變負(fù)債經(jīng)營狀況,提高抗御“金融風(fēng)暴”沖擊的能力,具體辦法:一是正確把握貸款投向。按照“追求效益化,實(shí)現(xiàn)利潤最大化”的要求,誰的信譽(yù)程度高,誰能夠賺錢,就給誰放貸;誰不講信譽(yù),沒有效益,就不能給其放款,而不能一味強(qiáng)調(diào)所有制形式。二是切實(shí)盤活信貸資產(chǎn)存量。順應(yīng)國企改革、改制、改組的要求,鼓勵(lì)和支持優(yōu)勢(shì)企業(yè)兼并劣勢(shì)企業(yè)。落實(shí)好債權(quán)債務(wù);幫助企業(yè)傳信息,找市場,促其扭虧為盈。三是加大清收貸款力度。對(duì)償債有望的企業(yè),應(yīng)加強(qiáng)合作,實(shí)行跟蹤服務(wù),加強(qiáng)收益監(jiān)控,達(dá)成還款共識(shí);對(duì)償還難度大的企業(yè),要保持經(jīng)常接觸,設(shè)法清收;對(duì)賴債的企業(yè),要訴諸法律解決。四是堅(jiān)決抵制假破產(chǎn)、真逃債。應(yīng)盡快出臺(tái)銀行國有資產(chǎn)保護(hù)法,防止國有銀行資產(chǎn)在企業(yè)破產(chǎn)中流失。

2.健全獨(dú)立的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系

各商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立專門的利率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的控制部門,該部門直接對(duì)銀行董事會(huì)或行長負(fù)責(zé),制定明確的利率風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)控規(guī)程,劃分利率授權(quán)權(quán)限和責(zé)任。合理確定內(nèi)、外部利率。內(nèi)部利率是指銀行內(nèi)部資金核算使用的利率。通過確定反映市場變化同時(shí)兼顧各部門利益的內(nèi)部利率,引導(dǎo)資金向高收益、低風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目集中,降低總體風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)全行戰(zhàn)略發(fā)展意圖。與其他部門協(xié)調(diào)合作,建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。

3.建立健全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制的規(guī)章制度,嚴(yán)格控制各種風(fēng)險(xiǎn)

篇2

近幾年，隨著我國經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展與全球化的加劇，很容易出現(xiàn)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的問題。對(duì)于這種問題，我國也在慢慢完善相關(guān)機(jī)制以保障房地產(chǎn)行業(yè)能夠持續(xù)向上發(fā)展。房地產(chǎn)行業(yè)在發(fā)展的過程中房地產(chǎn)金融是其重要因素，因此防范金融風(fēng)險(xiǎn)不但決定了房地產(chǎn)行業(yè)的健康發(fā)展趨勢(shì)，還會(huì)對(duì)整個(gè)國家經(jīng)濟(jì)與金融行業(yè)的持續(xù)發(fā)展造成深遠(yuǎn)影響。

一、房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的含義和類型

（一）金融風(fēng)險(xiǎn)含義

房地產(chǎn)金融的廣義是指房地產(chǎn)資金之間的流通，包含了房產(chǎn)金融與土地金融。而它的狹義是指與房地產(chǎn)開發(fā)與投資經(jīng)營相關(guān)聯(lián)的金融活動(dòng)與投資活動(dòng)。而金融風(fēng)險(xiǎn)指的就是房地產(chǎn)業(yè)在銀行的幫助下進(jìn)行籌措、融通、清算資金等相關(guān)金融業(yè)務(wù)時(shí)，因?yàn)楦鞣N突發(fā)問題而受到影響，使銀行在收益時(shí)不能夠達(dá)到預(yù)期收益，進(jìn)而需要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失，造成房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)類型

信用風(fēng)險(xiǎn)。主要指的是因借款人沒有能力償還或者不想償還，而出現(xiàn)的貸款利息不可以及時(shí)回收或根本沒有辦法回收的狀況。這種信用風(fēng)險(xiǎn)一般都會(huì)出現(xiàn)在房地產(chǎn)企業(yè)因房源銷售困難、投資周轉(zhuǎn)不暢或者因經(jīng)營不善導(dǎo)致虧損甚至倒閉等這些情況上面，如果借款的是個(gè)人，并且個(gè)人出現(xiàn)了收支減少、待業(yè)在家、支出更多或者亡故等因素也會(huì)導(dǎo)致沒有能力還款。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樵诋?dāng)前金融機(jī)構(gòu)并沒有充足的運(yùn)轉(zhuǎn)資金與能夠隨時(shí)提現(xiàn)的資產(chǎn)，所以可能會(huì)出現(xiàn)無法償還到期債務(wù)，與無法滿足客戶提出要取出存款的要求，進(jìn)而承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。有部分流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)具有原發(fā)性，指的是在資產(chǎn)構(gòu)造里中長期資金貸款比例太大，現(xiàn)金等不能解決提款需求，同時(shí)又缺少資金融合的經(jīng)濟(jì)渠道與方法，從而使流通不暢；也有一些流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)具有繼發(fā)性，主要是因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，在房地產(chǎn)金融里有很多人是將房產(chǎn)作為貸款抵押品，而當(dāng)貸款人無法按時(shí)還取貸款時(shí)，銀行就會(huì)要求將抵押房產(chǎn)進(jìn)行處理以得到賠償，但是房產(chǎn)賣不掉就會(huì)導(dǎo)致銀行缺少相應(yīng)的資金用來解決提款等問題，這也會(huì)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

匯率風(fēng)險(xiǎn)。如果在金融市場里出現(xiàn)外匯升值，就會(huì)導(dǎo)致本國貨幣在外貶值，而讓以外匯為主的債務(wù)出現(xiàn)家中的情況；如果情況剛好相反，就會(huì)讓用外匯計(jì)價(jià)的相關(guān)資產(chǎn)出現(xiàn)減少的情況。在進(jìn)行外匯買賣與收支時(shí)也有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，因此當(dāng)在房產(chǎn)金融里出現(xiàn)外匯或者外債的身影時(shí)，就有可能會(huì)出現(xiàn)外匯風(fēng)險(xiǎn)。

二、出現(xiàn)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的原因

（一）健全房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)機(jī)制

當(dāng)前，我國房地產(chǎn)金融的法律法規(guī)建設(shè)在不斷進(jìn)行完善，房地產(chǎn)市場也隨之在快速發(fā)展，兩者都具備了廣闊的發(fā)展前景，但是在當(dāng)前還沒有其他的專門針對(duì)房地產(chǎn)金融的法案，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)下，與房地產(chǎn)金融相關(guān)的規(guī)章制度應(yīng)該得到進(jìn)一步完善。

（二）房地產(chǎn)金融渠道單一，太過依賴銀行貸款

我國的房地產(chǎn)金融市場在經(jīng)歷了30年的發(fā)展之后，國內(nèi)銀行的相關(guān)體制建設(shè)漸漸成熟，但是房產(chǎn)開發(fā)所需資金大多依賴銀行貸款，既存現(xiàn)狀顯然會(huì)讓房地產(chǎn)金融出現(xiàn)更多的風(fēng)險(xiǎn)。目前我國銀行對(duì)于房地產(chǎn)行業(yè)的貸款方式主要有建筑貸款、房產(chǎn)資源開發(fā)貸款、儲(chǔ)備貸款與住房貸款等方式，所以，在房地產(chǎn)金融市場所運(yùn)轉(zhuǎn)的各項(xiàng)環(huán)節(jié)都會(huì)承擔(dān)其中運(yùn)行時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)的信用與市場風(fēng)險(xiǎn)。而且，如果每項(xiàng)環(huán)節(jié)在運(yùn)轉(zhuǎn)的過程中產(chǎn)生差錯(cuò)就一定會(huì)給金融市場帶來不可估量的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）受益群體的利益訴求差異化

當(dāng)前我國國情決定了房地產(chǎn)金融市場的受益群體會(huì)有多元性，在這當(dāng)中包含了各階層政府、地產(chǎn)開發(fā)商、土地產(chǎn)權(quán)方、商業(yè)銀行和有住房需求的人等。這些受益群體在利益訴求方面存在著較大的差異，特別是房地產(chǎn)業(yè)在進(jìn)行市場化后，房產(chǎn)價(jià)值就會(huì)和受益群體之間有著千絲萬縷的聯(lián)系，在消費(fèi)者負(fù)擔(dān)不了高房價(jià)時(shí)，銀行不但會(huì)貸款給開發(fā)商同時(shí)還會(huì)提供貸款給普通消費(fèi)者，這又會(huì)讓銀行借貸身處風(fēng)險(xiǎn)之中，而且，在房地產(chǎn)金融市場里政府也占據(jù)了關(guān)鍵位置，因此要在利益和風(fēng)險(xiǎn)間找到支撐點(diǎn)。所以，房地產(chǎn)金融市場里受益群體的利益訴求決定了風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率。

（四）個(gè)人住房貸款有潛在的違約風(fēng)險(xiǎn)

我國的個(gè)人征信系統(tǒng)已建立并在不斷完善，在當(dāng)中所包含的內(nèi)容越來越多，反映的信息情況越來越全面，因此銀行在對(duì)貸款人資產(chǎn)情況與貸款意圖進(jìn)行監(jiān)管調(diào)查時(shí)，會(huì)越來越方便，但隨著城鎮(zhèn)化進(jìn)程的推進(jìn)，原有的客戶群體已發(fā)生很大變化，大量農(nóng)民進(jìn)城務(wù)工，也通過貸款方式解決住房問題，貸款客戶的人員組成變得多元化，但個(gè)人征信系統(tǒng)對(duì)這部分客戶的信息還不全面，這類客戶以往從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，個(gè)人信用信息沒有建立或不全面，使得銀行在貸款審批中無法借助個(gè)人征信信息來規(guī)避可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。另外，貸款客戶人員類型組成的的多元化，使得其還款來源也變得多樣化，還款的不穩(wěn)定性因素增加了，更容易導(dǎo)致客戶在申請(qǐng)按揭住房貸款后，出現(xiàn)違約風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）增強(qiáng)銀行的自身管理

銀行如果想防范自身的貸款風(fēng)險(xiǎn)那么在事前就應(yīng)該重視預(yù)防，不是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后再想辦法解決。在貸款發(fā)出前，如果發(fā)生了開發(fā)商無法償還貸款的情況，那么銀行應(yīng)該立即將其抵押品沒收。但這種方法也是事后的補(bǔ)救，防范重點(diǎn)應(yīng)該還是事前控制。而另一面，需要強(qiáng)化監(jiān)控房地產(chǎn)行業(yè)貸款的各種細(xì)節(jié)。銀行一定要按照法律法規(guī)走流程，不能被利益蒙蔽了雙眼，發(fā)放貸款給不合標(biāo)準(zhǔn)的房地產(chǎn)開發(fā)商，并需要強(qiáng)化認(rèn)識(shí)房地產(chǎn)金融市場的規(guī)律，不被金錢所誘惑，對(duì)銀行內(nèi)部進(jìn)行改革、改進(jìn)原有體制，并同時(shí)制定出科學(xué)合理的考核方式，施行權(quán)責(zé)合一的獎(jiǎng)罰制度。

（二）擴(kuò)展房地產(chǎn)行業(yè)的融資渠道

將房地產(chǎn)行業(yè)的融資渠道擴(kuò)展開來的目的是將銀行獨(dú)自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)分給社會(huì)來共同承擔(dān)，主要方法有投資者自身承擔(dān)起房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的融資。當(dāng)前我國在房地產(chǎn)行業(yè)方面的主要融資方式有將貸款融資轉(zhuǎn)化為銀行貸款、資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)證券化、房產(chǎn)信托等多樣性融資渠道，是擴(kuò)展消費(fèi)者與房地產(chǎn)行業(yè)融資渠道的重要方式，而且也能顯著減少房地產(chǎn)市場的金融風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)房地產(chǎn)市場金融系統(tǒng)完備之后，房地產(chǎn)融資與個(gè)人貸款才可以在股權(quán)與債券融資中構(gòu)建完善的證券市場。在證券市場中，可以創(chuàng)新使用各種金融工具，其中包含了信托證券、投資基金等方面。這樣才能有效實(shí)現(xiàn)投資者在房地產(chǎn)市場中的融資渠道，進(jìn)而逐步分解對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的分析。

（三）建立完善的市場機(jī)制

在我國現(xiàn)有的市場體系里，如果缺少了市場的監(jiān)督或者能力不足，就有可能出現(xiàn)資源配置不均衡的現(xiàn)象，導(dǎo)致部分收益?zhèn)€體把發(fā)展成本轉(zhuǎn)移到奉獻(xiàn)資源者身上，而這些人不但沒有辦法得到收益同時(shí)還需浪費(fèi)成本。房地產(chǎn)市場金融風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)槭芤嫒后w之間的競爭，特別是有一些利益集團(tuán)無法對(duì)某些參與者產(chǎn)生約束力，最后出現(xiàn)利益失衡的現(xiàn)象。所以如果想防范房地產(chǎn)市場金融風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)該建立高效率的約束機(jī)制，并通過平衡收益群體間的利益訴求，確保市場擁有相對(duì)公平，進(jìn)而完成風(fēng)險(xiǎn)和利益之間的平衡。

（四）完善個(gè)人信用評(píng)級(jí)機(jī)制

雖然我國現(xiàn)在建立了針對(duì)個(gè)人的信用評(píng)級(jí)制度，但是一般情況下都只會(huì)依靠道德約束與評(píng)判，如果在貸款過程中出現(xiàn)了違約問題，當(dāng)事人的要承擔(dān)的法律責(zé)任相對(duì)不會(huì)很嚴(yán)重，而銀行在其中的制約效力也會(huì)十分有限，所以，完善現(xiàn)有的個(gè)人信用評(píng)級(jí)制度是當(dāng)前銀行的首要任務(wù)，我國應(yīng)和國外已發(fā)展完善的個(gè)人信用評(píng)級(jí)機(jī)制看齊，建立信用調(diào)查、信用檔案等機(jī)制于一體的監(jiān)管制度，以有效的法律監(jiān)管個(gè)人貸款，增強(qiáng)違約風(fēng)險(xiǎn)成本，例如，銀行可以采取聯(lián)網(wǎng)的方式，在網(wǎng)上對(duì)涉嫌貸款違約的當(dāng)事人進(jìn)行公布，并同時(shí)取消其永久貸款資格；并強(qiáng)化對(duì)信用評(píng)級(jí)制度的使用，信用等級(jí)越高能夠得到的貸款金額越大，而且利息利率與貸款日期等都能夠相應(yīng)獲得優(yōu)待，以此方法完善信用評(píng)級(jí)機(jī)制，能夠有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

四、結(jié)束語

近年來，我國房地產(chǎn)行業(yè)和金融產(chǎn)業(yè)之間的合作逐漸在深化開展當(dāng)中，由此便可以看出房地產(chǎn)行業(yè)只有擴(kuò)寬融資渠道才能夠防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)，除開傳統(tǒng)意義上的銀行投資，外來資金也應(yīng)成為我國房產(chǎn)金融業(yè)新的資金來源。銀行在進(jìn)行經(jīng)營改革時(shí)可以把潛在的貸款風(fēng)險(xiǎn)加入到考慮范疇。在此之外，政府之間也應(yīng)該將房產(chǎn)業(yè)中受益群體之間的各種訴求進(jìn)行平衡，并以順應(yīng)市場發(fā)展規(guī)律為前提正確掌握宏觀調(diào)控，使房地產(chǎn)金融市場能夠成功防范風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)展道路可以越來越穩(wěn)定。

參考文獻(xiàn)：

篇3

互聯(lián)網(wǎng)下的現(xiàn)代化金融屬于金融行業(yè)中一種新的運(yùn)行體系，其運(yùn)行模式與傳統(tǒng)銀行及融資模式有所不同，在此模式下借助先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)將不對(duì)等的市場信息降至最低，這樣就不再依托于傳統(tǒng)信息的中介。我國目前的網(wǎng)絡(luò)金融涉及的內(nèi)容主要有網(wǎng)絡(luò)支付與線上融資，前者屬于網(wǎng)絡(luò)金融最早應(yīng)用的一個(gè)模式，后置是基于電子商務(wù)平臺(tái)與電商信用基礎(chǔ)上的，這樣的一種新型融資方法據(jù)別操作便捷、投資低等特點(diǎn)，對(duì)于短期小額信貸的發(fā)放特別適用，所以該種金融運(yùn)行模式特別適合一些小型企業(yè)。在互聯(lián)網(wǎng)背景下，信息處理應(yīng)用為網(wǎng)絡(luò)金融的運(yùn)行與發(fā)展提供了強(qiáng)有力的保障，這里的信息處理屬于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的范疇，該技術(shù)使得供需雙方可以互相獲取各自所需要的信息資料，這是互聯(lián)網(wǎng)金融的一個(gè)核心，亦是后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制及資源配置操作的前提。通過互聯(lián)網(wǎng)，運(yùn)用云計(jì)算、搜索引擎以及社交網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等等，能夠保障雙方金融交易信息不被竊取。而通過互聯(lián)網(wǎng)的信息平臺(tái)則能夠準(zhǔn)確分析信息流、資金流以及物流等，從而為個(gè)人或者微小型企業(yè)服務(wù)。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理中現(xiàn)存問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱及風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全

在復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)金融市場環(huán)境下，金融業(yè)快速擴(kuò)張的同時(shí)，出現(xiàn)越來越多風(fēng)險(xiǎn)問題，由于我國在改革開放前形成的傳統(tǒng)金融觀念普遍存在，金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理了解程度較差，甚至還會(huì)認(rèn)為經(jīng)濟(jì)市場上的收益或虧損不會(huì)對(duì)自身利益造成影響，出現(xiàn)諸如企業(yè)躲避銀行債務(wù)，向銀行轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)，熱衷于違規(guī)賬外經(jīng)營等現(xiàn)象，存在大量不良債權(quán)，導(dǎo)致金融秩序嚴(yán)重混亂，潛伏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)，這些都充分顯示我國目前金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為薄弱。金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健康持久穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)得益于完善的金融管理體制，我國的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系從經(jīng)過改革開放發(fā)展至今已取得明顯的改善，但與發(fā)達(dá)國家相比，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理體制尚未完善，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理有效率較低。

（二）金融避險(xiǎn)工具及產(chǎn)品業(yè)務(wù)較少

在全球經(jīng)濟(jì)金融市場下，有存款、貸款、期貨交易、理財(cái)業(yè)務(wù)、混合經(jīng)營、全球化運(yùn)作等金融業(yè)務(wù)，但我國金融市場現(xiàn)有的產(chǎn)品與業(yè)務(wù)中，仍以存款和貸款為主，企業(yè)能夠進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和防范的套期保值工具較少。金融避險(xiǎn)工具較少，產(chǎn)品業(yè)務(wù)形式單一，未能適應(yīng)全球經(jīng)濟(jì)金融市場發(fā)展，各行各業(yè)的投資者對(duì)優(yōu)質(zhì)金融產(chǎn)品服務(wù)的需求得不到滿足。我國為進(jìn)一步加快經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，投資優(yōu)惠的政策和條款吸引了大量的國際投資和金融機(jī)構(gòu)的涌入，在我國金融企業(yè)面臨著巨大的挑戰(zhàn)的同時(shí)，我國金融機(jī)構(gòu)的生存危機(jī)也大量出現(xiàn)，造成當(dāng)前我國金融市場整體發(fā)展不協(xié)調(diào)。

四、加強(qiáng)銀行內(nèi)控及金融風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

（一）加強(qiáng)銀行領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)

為實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和防范，需重視會(huì)計(jì)人員思想引導(dǎo)。管理者需要全面認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性，同時(shí)針對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的管理問題進(jìn)行全面分析，并提出解決的對(duì)策，以便農(nóng)商行的會(huì)計(jì)功能可以正常進(jìn)行。銀行還要充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)的作用，引導(dǎo)銀行工作人員積極參與到會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范工作中，同時(shí)還要進(jìn)行宣傳與教育，以便銀行工作人員充分認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制和防范。

相關(guān)銀行應(yīng)引進(jìn)國外先進(jìn)思想與制度，以銀行現(xiàn)有規(guī)章制度為基礎(chǔ)，加強(qiáng)財(cái)會(huì)信息公示，同時(shí)制定完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息公示的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)最低標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一，保證財(cái)會(huì)工作的信息公示可以正常進(jìn)行。銀行還要實(shí)時(shí)公示與核查流動(dòng)資金的擁有率、資本占比與風(fēng)險(xiǎn)控制方式等，按照不同地區(qū)農(nóng)商行情況，構(gòu)建信息公示的標(biāo)準(zhǔn)。

（二）完善會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督系統(tǒng)

我國金融市場健康穩(wěn)定發(fā)展，必須在完善的法律體制基礎(chǔ)上，加大金融市場監(jiān)管力度，建立科學(xué)合理金融信譽(yù)等級(jí)和財(cái)稅制度，從宏觀經(jīng)濟(jì)上對(duì)微觀金融進(jìn)行合理有效的把控，從多方面開展防控金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

銀行部門經(jīng)營目的就是為了盈利，但在制定考核標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，需要重視經(jīng)營穩(wěn)態(tài)與營利雙重的考量，將經(jīng)營責(zé)任劃分到每一個(gè)部分，甚至具體到每個(gè)人。例如：可應(yīng)用周期性的會(huì)議總結(jié)方式，組織銀行各個(gè)職能部門工作人員分析數(shù)據(jù)，建立科學(xué)信息反饋的渠道，以便財(cái)務(wù)工作者發(fā)現(xiàn)實(shí)際工作問題，然后及時(shí)上報(bào)與解決；對(duì)工作人員業(yè)績進(jìn)行考核，如果沒有達(dá)標(biāo)，需要進(jìn)行相應(yīng)懲罰，一些表現(xiàn)較好的要予以獎(jiǎng)勵(lì)。

（三）培養(yǎng)優(yōu)秀的高素質(zhì)金融人才

目前我國金融機(jī)構(gòu)中資質(zhì)老金融人員有著豐富的工作經(jīng)驗(yàn)和方法，但隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，傳統(tǒng)金融管理觀念和方法已無法滿足現(xiàn)代金融市場需要，所以金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立健全需要優(yōu)秀的金融人員。學(xué)校是培養(yǎng)高素質(zhì)金融人才的基地，對(duì)我國金融市場發(fā)展形勢(shì)有一定程度的了解，在教學(xué)中對(duì)金融課程體系逐步完善，學(xué)習(xí)金融專業(yè)知識(shí)，為金融行業(yè)培養(yǎng)綜合素質(zhì)高的金融人才。

（四）明做好風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

銀行需要借助自具備的一些優(yōu)勢(shì)不斷克服發(fā)展中的不足，同時(shí)不斷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的相關(guān)機(jī)制、體系進(jìn)行完善，向現(xiàn)代化金融機(jī)構(gòu)成功轉(zhuǎn)型。同時(shí)也要認(rèn)清自身資金實(shí)力、政策資源以及用戶資源、金融結(jié)算等各個(gè)方面具備的優(yōu)勢(shì)與不足。與此同時(shí)，國有的銀行在激烈的現(xiàn)代化金融市場競爭中，也要對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)控制體制進(jìn)行創(chuàng)新，特別是對(duì)于線上信用的評(píng)級(jí)體制務(wù)必給予完善，使其與傳統(tǒng)金融的信用評(píng)價(jià)充分結(jié)合后實(shí)現(xiàn)線上、線下同步公開違約信息的效果。另外，國有的商業(yè)銀也要對(duì)現(xiàn)代化金融帶來的挑戰(zhàn)與機(jī)遇進(jìn)行預(yù)估，發(fā)掘更多的金融用戶，爭取擴(kuò)大自身的取信息獲取渠道和提升數(shù)據(jù)分析與整合，使得自身金融運(yùn)行更加透明全面，為用戶提供更好地服務(wù)。

（五）在金融市場中定位自身發(fā)展方向

篇4

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展及全球經(jīng)濟(jì)一體化步法伐不斷邁進(jìn)，當(dāng)前我國的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境也變得日益復(fù)雜，金融市場發(fā)展過程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)性因素也在不斷增加，這些也一定程度上加大了金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率，金融風(fēng)險(xiǎn)的常常會(huì)給現(xiàn)代企業(yè)，尤其是基礎(chǔ)薄弱的中小型企業(yè)帶來較大的打擊，這也就使得對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效防范顯現(xiàn)出了極大的必要性。對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的防范要從多角度著手，不僅要采取經(jīng)濟(jì)手段及工商管理手段，能夠大大提高金融風(fēng)險(xiǎn)防范的有效性，下文中我們就來具體進(jìn)行探討。

 

一、導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素分析

 

導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素是多方面，既有外部環(huán)境因素，也有企業(yè)自身的因素。

 

首先，金融監(jiān)管體制不夠完善，存在一定的監(jiān)管漏洞，導(dǎo)致金融市場主體存在違規(guī)操作，加之金融市場自律性較差，惡性競爭難以有效杜絕，從業(yè)人員道德風(fēng)險(xiǎn)控制力度不足，都將會(huì)大大增加金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。其次，金融市場受到國際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不利變化的沖擊，也將會(huì)導(dǎo)致金融體系整體穩(wěn)定性受到影響，為金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生埋下隱患。再次，互聯(lián)網(wǎng)金融模式的快速崛起，使得金融市場環(huán)境變得更加復(fù)雜，而面對(duì)這一新的金融產(chǎn)物，在管理上沒有充分的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，使得互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域存在一些管理的薄弱環(huán)節(jié)甚至真空地帶，這也是互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域容易成為金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因。最后，許多企業(yè)由于缺乏金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在制定相關(guān)決策時(shí)，不注重對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)因素的考量，也沒有預(yù)先建立金融風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制，面對(duì)一系列突發(fā)的金融風(fēng)險(xiǎn)，難以有效應(yīng)對(duì)，很容易給企業(yè)造成巨大的損失。

 

二、利用工商管理手段防范金融風(fēng)險(xiǎn)的可行性

 

首先，從工商管理手段運(yùn)用的目的來看，工商管理手段的運(yùn)用是為了提高企業(yè)經(jīng)營管理的水平，其有優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)，完善企業(yè)管理制度體系，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理等各項(xiàng)工作開展的規(guī)范性等重要作用，作為一種綜合性的企業(yè)管理手段，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)企業(yè)內(nèi)部各方面的合理調(diào)整。而金融風(fēng)險(xiǎn)危害的產(chǎn)生，很大程度上與企業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督方面的不到位有關(guān)，通過工商管理手段的運(yùn)用能夠?yàn)槠髽I(yè)應(yīng)對(duì)和防范金融風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造有利的環(huán)境基礎(chǔ)。

 

其次，工商管理工作中的財(cái)務(wù)管理與企業(yè)金融活動(dòng)有著密切的聯(lián)系，財(cái)務(wù)管理工作直接負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展，是保證企業(yè)資金運(yùn)行合理性，賬務(wù)信息真實(shí)性的重要工作，財(cái)務(wù)管理手段的運(yùn)用能夠幫助企業(yè)把握資金運(yùn)行的實(shí)際狀況，并通過對(duì)各類財(cái)務(wù)信息的統(tǒng)計(jì)分析，判斷企業(yè)可能面對(duì)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，這也就能夠幫助企業(yè)更及時(shí)的發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生先兆，提前制定有效的防范措施，最大限度降低金融風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失。

 

最后，工商管理工作中的人力資源管理工作，也會(huì)對(duì)企業(yè)金融活動(dòng)的安全性產(chǎn)生一定的影響，人力資源管理涉及企業(yè)的人才開發(fā)、培養(yǎng)、人力資源分配等多方面的工作內(nèi)容，而企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效防范，還需要具有專業(yè)眼光、敏銳直覺、準(zhǔn)確的判斷力豐富的金融知識(shí)與工作經(jīng)驗(yàn)豐富的綜合型人才來予以支持，人力資源管理工作在人才培養(yǎng)方面的職能與這一需求恰能夠良好的契合，因而也能夠在現(xiàn)代企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范中發(fā)揮出較為積極的作用。

 

從以上幾點(diǎn)我們可以看出，工商管理工作中的一些手段，也能夠?yàn)榻鹑陲L(fēng)險(xiǎn)防范的目標(biāo)提供有利的幫助，可以說利用工商管理手段防范金融風(fēng)險(xiǎn)具有一定的可行性。

 

三、有利于金融風(fēng)險(xiǎn)防范的工商管理措施運(yùn)用

 

(一)加強(qiáng)制度建設(shè)，完善金融風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制

 

要實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效防范，首先要強(qiáng)化企業(yè)金融行為管理的相關(guān)制度基礎(chǔ)，如加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，避免營私舞弊、財(cái)務(wù)信息造假、不合理融資等違法違規(guī)財(cái)務(wù)行為的出現(xiàn)，強(qiáng)化對(duì)金融活動(dòng)的監(jiān)管力度，以真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，結(jié)合外部環(huán)境，評(píng)估企業(yè)金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，規(guī)避高風(fēng)險(xiǎn)的金融決策，降低金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制的建設(shè)，根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的各方面影響因素，對(duì)企業(yè)內(nèi)部相關(guān)組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行責(zé)任劃分，確保責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，做到專人專責(zé)，充分發(fā)揮責(zé)任的約束作用，減少因人為因素所導(dǎo)致的金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，也為金融風(fēng)險(xiǎn)損失產(chǎn)生后的責(zé)任追溯提供有力依據(jù)。加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)，做好對(duì)企業(yè)自身和外部金融市場環(huán)境的動(dòng)態(tài)分析，把握金融市場環(huán)境的變化趨勢(shì)，尤其是互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境的變化態(tài)勢(shì)，構(gòu)建科學(xué)的預(yù)警機(jī)制，預(yù)先發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)隱患，配合金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的編制，針對(duì)可能出現(xiàn)的各類金融風(fēng)險(xiǎn)情況，預(yù)先制定應(yīng)對(duì)方案，以保證金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)損失的有效控制，避免對(duì)企業(yè)造成重創(chuàng)。

 

(二)加強(qiáng)內(nèi)部管理，全面強(qiáng)化企業(yè)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

 

運(yùn)用工商管理手段提高金融風(fēng)險(xiǎn)防范的有效性，還需要著重加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，內(nèi)部管理工作應(yīng)立足當(dāng)前形勢(shì)，并從企業(yè)全員著手，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)內(nèi)所有成員的思想行為管理，制定嚴(yán)格的內(nèi)部管控機(jī)制，作為日常工作開展的規(guī)范要求，尤其是具有一定管理權(quán)力的人員，更應(yīng)對(duì)其權(quán)力運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)防個(gè)別人員以權(quán)謀私，使企業(yè)陷入金融風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中。此外，還要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)全員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的強(qiáng)化，通過的培訓(xùn)教育，讓企業(yè)所有成員明確金融風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)對(duì)于企業(yè)的危害性，并與員工個(gè)人利益聯(lián)系起來，讓企業(yè)所有員工都能夠更加深刻的認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)，并從自身角度出發(fā)，嚴(yán)于律己，幫助企業(yè)防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

 

(三)加強(qiáng)班底建設(shè)，打造強(qiáng)有力的管理人才隊(duì)伍

 

企業(yè)一切生產(chǎn)活動(dòng)和管理活動(dòng)的開展都離不開管理人才的投入。企業(yè)要想提高效益、壯大發(fā)展，就要加強(qiáng)工商管理班底建設(shè)。企業(yè)對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的防范也離不開專業(yè)可靠的管理隊(duì)伍作為保障，因此，現(xiàn)代企業(yè)還需要加強(qiáng)對(duì)掌握金融知識(shí)，具有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，能夠?qū)鹑陲L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行敏銳的洞察和準(zhǔn)確的判斷的綜合型管理人才的引入，同時(shí)配合對(duì)人才綜合能力的強(qiáng)化培訓(xùn)，整體提升管理隊(duì)伍的工作能力，行動(dòng)效率，發(fā)揮人才的重要作用，通過科學(xué)的管控措施和準(zhǔn)確的分析判斷，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的及早發(fā)現(xiàn)、及時(shí)防控和有效止損，更好地維持企業(yè)運(yùn)行的穩(wěn)定性。

 

四、結(jié)語

 

篇5

金融企業(yè)成為了推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，我國已由傳統(tǒng)的第二產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)向第三產(chǎn)業(yè)升級(jí)，在當(dāng)前新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式中，金融行業(yè)成為了支撐我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。然而，金融行業(yè)在推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，也面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，包括來自其自身的、外部的不同風(fēng)險(xiǎn)，其中，對(duì)金融企業(yè)影響最為重要的就是其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。金融企業(yè)在面臨著發(fā)展的機(jī)遇的挑戰(zhàn)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，如何更好地提高風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)能力，增強(qiáng)自身的綜合實(shí)力，是需要金融企業(yè)不斷思考的重要問題。

一、金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義及產(chǎn)生的原因

金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指的是金融企業(yè)在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，由于不可預(yù)測或難以預(yù)測的原因，導(dǎo)致其不能實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，可能無法按期支付負(fù)債融資所應(yīng)負(fù)的利息而導(dǎo)致投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險(xiǎn)。金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是貫穿于其生產(chǎn)經(jīng)營的整個(gè)過程的，在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的制定、實(shí)施的過程中都可能面臨著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如資金的籌集階段、投資階段等。造成金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因有很多，其中，主要有以下幾個(gè)方面：

（一）工作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不高

部分企業(yè)沒有意識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融企業(yè)造成的影響，對(duì)于金融企業(yè)的管理者來說，往往沒有及時(shí)更新企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，或?qū)徍撕蛷?fù)核不認(rèn)真，缺乏嚴(yán)格的流程和程序，也可能是在進(jìn)行決策時(shí)沒有綜合考慮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響?；蛘呷藶樨?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與自身不無關(guān)，因由專門的風(fēng)險(xiǎn)管理人員負(fù)責(zé)。對(duì)于財(cái)務(wù)工作人員來說，僅僅完成自身的工作，沒有考慮到其自身工作是否與金融企業(yè)內(nèi)控制度相協(xié)調(diào)、是否影響企業(yè)的整體財(cái)務(wù)管理。

（二）金融企業(yè)面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)

金融企業(yè)在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，離不開與其他企業(yè)的合作，因此可能面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)。例如在進(jìn)行借款給其他企業(yè)時(shí)，若對(duì)方不按照合同的約定履行還款義務(wù)，可能造成金融企業(yè)資金鏈斷裂、資金回流出現(xiàn)困難等情況，進(jìn)一步影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。

（三）市場波動(dòng)造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，市場發(fā)揮著重要的作用，是影響金融企業(yè)發(fā)展的最為重要的外部環(huán)境因素。由于市場的波動(dòng)可能會(huì)造成物價(jià)的變動(dòng)、利率的變化及匯率的波動(dòng)，進(jìn)一步影響到金融企業(yè)股票、債券、期貨等的穩(wěn)定性，使得金融企業(yè)難以獲得預(yù)期的利益。

二、金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控現(xiàn)狀

（一）未能正確認(rèn)識(shí)造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因

造成金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因有很多，既包括其內(nèi)部的管理不當(dāng)、認(rèn)識(shí)不足等，也包括外部的市場、政策等。當(dāng)前，我國許多金融企業(yè)，尤其是中小型金融企業(yè)著重于擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、增加注冊(cè)資本，而忽視了其資產(chǎn)財(cái)務(wù)的管理，甚至有些公司對(duì)于自身的經(jīng)營模式和目標(biāo)都不明確，導(dǎo)致企業(yè)戰(zhàn)略制定缺乏長遠(yuǎn)性，財(cái)務(wù)管理面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）缺乏明確的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)

我國許多金融企業(yè)都沒有設(shè)立明確的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)也未能和企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃很好地適應(yīng)，也不能隨著市場環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

如我國部分金融企業(yè)在制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)時(shí)，沒有與資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等相結(jié)合，目標(biāo)過于空泛，也沒有結(jié)合財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)測系統(tǒng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制系統(tǒng)。而部分金融企業(yè)將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)隔離開來，使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)與企業(yè)內(nèi)部整體風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)不一致，影響了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度不健全

健全的制度是企業(yè)進(jìn)行管理的基礎(chǔ)，金融企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度不健全，影響了企業(yè)的整體管理。部分企業(yè)雖然建立了相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度，但沒有認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度與企業(yè)其他內(nèi)部制度是一個(gè)有機(jī)的整體，不應(yīng)當(dāng)將其割裂開來；部分企業(yè)在建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度時(shí)，僅僅著眼于企業(yè)發(fā)展的其中一個(gè)或幾個(gè)環(huán)節(jié)，沒有將不同環(huán)節(jié)聯(lián)系起來，進(jìn)行統(tǒng)一的管理。

由于缺乏健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度，金融企業(yè)也面臨著信息不透明、信息失真等情況，導(dǎo)致財(cái)務(wù)工作效率的降低和準(zhǔn)確率的降低，造成企業(yè)其他部門工作量的增加。

（四）內(nèi)部控制對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控重視力度不足

內(nèi)部控制制度是企業(yè)進(jìn)行自我管理的重要制度，更是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的重要制度。然而，許多金融企業(yè)的內(nèi)部控制制度對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控并沒有給予應(yīng)有的重視，部分金融企業(yè)財(cái)務(wù)開支較為混亂，還存在著浪費(fèi)的現(xiàn)象，不同的費(fèi)用名目眾多，造成了財(cái)務(wù)工作人員工作量的增加，影響了企業(yè)統(tǒng)一的內(nèi)控系統(tǒng)。由于企業(yè)內(nèi)控制度對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控沒有進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定，不同會(huì)計(jì)師核算出來的結(jié)果可能存在差異，不利于管理者根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況制定相應(yīng)的決策。

三、提高金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力的措施

（一）樹立正確的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)

對(duì)于造成金融企業(yè)外部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)有正確的認(rèn)識(shí)，積極做好準(zhǔn)備，應(yīng)對(duì)市場的變化，及時(shí)調(diào)整自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度；對(duì)于造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部原因，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)著重關(guān)注，并使內(nèi)部因素最小化。

金融企業(yè)工作人員應(yīng)當(dāng)樹立正確的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，對(duì)于管理者來說，積極把握國際金融市場及我國國內(nèi)金融市場的變化，學(xué)習(xí)最新的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控理念與知識(shí)，及時(shí)更新自己的觀念。與此同時(shí)，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)其工作人員進(jìn)行定期或不定期的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，針對(duì)的對(duì)象不僅僅包括財(cái)務(wù)工作人員，還包括其他部門的工作人員，提高企業(yè)全體工作人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的重視度?？蓪?shí)行風(fēng)險(xiǎn)落責(zé)機(jī)，如哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)

（二）健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度并不是一個(gè)獨(dú)立的制度，而是與其他的風(fēng)險(xiǎn)防控制度相聯(lián)系、相結(jié)合的一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)防控制度。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度中，應(yīng)當(dāng)將部分分散的信息、零散的信息結(jié)合起來，進(jìn)行全面的追蹤與管理，最終進(jìn)行整合，為管理者制定相應(yīng)的企業(yè)制度提供有效的信息。

健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度，首先需要明確金融企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控框架、風(fēng)險(xiǎn)防控政策及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。此外，為了確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度得到有力的執(zhí)行，需要結(jié)合相應(yīng)的內(nèi)部監(jiān)督部門進(jìn)行，如企業(yè)的審計(jì)監(jiān)督部門。

其次，改變傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控模式，實(shí)行橫向與豎向?qū)⑾嘟Y(jié)合的制度，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的綜合力度和靈活性。金融企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度是一個(gè)貫穿于金融企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)的有機(jī)制度，不僅在制定時(shí)考慮制度自身的綜合性，還需要考慮與其他風(fēng)險(xiǎn)防控制度的配合度，加強(qiáng)制度之間的配合，提高整體的效用。

（三）建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

在金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是最為關(guān)鍵的一環(huán)，如何更好地對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測，并制定相應(yīng)的制度，是金融企業(yè)必須關(guān)注的一個(gè)重要問題。

金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)在結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展的情況基礎(chǔ)上，了解不同的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，選擇最為適合的，將企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)防控納入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制中，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警機(jī)制作為重要的一部分。通過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理化的檢驗(yàn)和評(píng)估，并結(jié)合我國當(dāng)前的法律、法規(guī)及時(shí)制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，將企業(yè)的損失降到最低。

（四）完善內(nèi)部控制制度，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力

我國金融企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度在實(shí)施的過程中，面臨著許多的問題，如問責(zé)機(jī)制不健全、績效考核制度不完善、審批過程繁瑣等。為了解決這些問題，使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度發(fā)揮其應(yīng)用的作用，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善其內(nèi)部控制制度，通過內(nèi)控來提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控該制度的執(zhí)行力。

探索運(yùn)行模式和結(jié)構(gòu)的改革，使企業(yè)治理結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步的優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)組織架構(gòu)的更新與再造，簡化業(yè)務(wù)流程，通過不斷地探索建立起完善的內(nèi)部控制制度，使得金融企業(yè)符合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的要求，結(jié)合國際金融發(fā)展的趨勢(shì)，改變傳統(tǒng)的治理模式，全面提高企業(yè)的內(nèi)控能力。

四、結(jié)束語

為了全面提高金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的能力，需要金融企業(yè)全體工作人員的不斷努力，在革新自己的觀念的前提下，逐步樹立起正確的金融財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。此外，通過有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理準(zhǔn)確的預(yù)測，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，并通過內(nèi)控制度為企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度的執(zhí)行提供良好的內(nèi)部環(huán)境，確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度能切實(shí)有效地發(fā)揮其作用，為企業(yè)的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)綜合能力的提升。

參考文獻(xiàn)：

[1]溫永新.論金融企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理[J].商業(yè)文化，2014

篇6

道德風(fēng)險(xiǎn)是指從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人在最大限度地增進(jìn)自身效用的同時(shí)做出不利于他人的行動(dòng)。當(dāng)前，道德風(fēng)險(xiǎn)的問題頻繁的出現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)生活。一方面經(jīng)濟(jì)人的自利性決定了其在求利過程中，為了自身利益最大化去損害他人和社會(huì)利益，從而引發(fā)經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上“道德風(fēng)險(xiǎn)”的可能。另一方面，由于企業(yè)中普遍存在的契約的不完備性和信息的非對(duì)稱性，誘發(fā)了員工的機(jī)會(huì)主義行為。

二、金融資產(chǎn)管理公司的道德風(fēng)險(xiǎn)的成因和表現(xiàn)形式

作為國有金融機(jī)構(gòu)，金融資產(chǎn)管理公司的治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)營機(jī)制和管理模式與國內(nèi)大多數(shù)國有金融同業(yè)相同或類似。因此可從目前國內(nèi)金融同業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式中找到共性或潛在因素。從目前情況來看，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)所面臨的道德風(fēng)險(xiǎn)主要有兩種：一種是金融機(jī)構(gòu)的某些人員利用職權(quán)牟取個(gè)人私利；另一種是金融機(jī)構(gòu)的決策者或各層面人員為達(dá)到經(jīng)營、績效目標(biāo)，違反現(xiàn)有的規(guī)章制度，為短期利益而對(duì)銀行長期利益目標(biāo)的損害。從國內(nèi)已披露的金融機(jī)構(gòu)典型案例看，當(dāng)前國有金融機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)呈“長期交易、權(quán)力尋租、上下皆為、內(nèi)外勾結(jié)、損失驚人”五大特征，其成因除了產(chǎn)權(quán)制度缺陷、治理結(jié)構(gòu)失衡、激勵(lì)機(jī)制扭曲、約束體系軟弱、考核制度異化之外，由金融機(jī)構(gòu)改制轉(zhuǎn)型引起的文化缺失、心理恐慌、財(cái)務(wù)重組等則進(jìn)一步加劇了道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式多種多樣，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是決策層（機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人）的道德風(fēng)險(xiǎn)。由于目前國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的決策層個(gè)人不擁有與其職權(quán)相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)，事實(shí)上無足夠的經(jīng)濟(jì)能力對(duì)決策結(jié)果負(fù)責(zé)，或者說只能負(fù)微不足道的責(zé)任。決策層如果私欲膨脹、不負(fù)責(zé)任或者水平低下、政策性差，很可能決策失誤，甚至造成重大損失，這種失誤和損失，決策層本身承擔(dān)不了多少，也就是責(zé)任與權(quán)力不對(duì)等。

二是管理層（部門及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）的道德風(fēng)險(xiǎn)。由于“官本位”意識(shí)在企業(yè)的滲透，管理層一般來說要迎合決策層的意思，即決策層的道德風(fēng)險(xiǎn)增加了管理層的道德風(fēng)險(xiǎn)，管理層即使認(rèn)識(shí)到?jīng)Q策層的決策是錯(cuò)誤的，也只能是保留意見、違心執(zhí)行，致使道德風(fēng)險(xiǎn)加重。

三是執(zhí)行層（具體操作人員）的道德風(fēng)險(xiǎn)。執(zhí)行層處在微觀信息最豐富的層次上，具體到資產(chǎn)管理公司，主要包括以下方面：業(yè)務(wù)人員在項(xiàng)目盡職調(diào)查環(huán)節(jié)，未履行盡職義務(wù)，對(duì)上反饋信息時(shí)往往刪掉一些不利于他們自己的信息，致使管理層、決策層收集的信息失真，直接影響決策進(jìn)一步加劇了內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)；在金融商品價(jià)格談判環(huán)節(jié)，為一己私利，內(nèi)外勾結(jié)，泄漏公司核心報(bào)價(jià)機(jī)密，損害公司利益；在中介機(jī)構(gòu)的選用、業(yè)務(wù)往來和費(fèi)用支付環(huán)節(jié)等方面，違反有關(guān)規(guī)章制度，有章不循、違規(guī)操作，非法索取或收受賄賂等，損害公司利益。當(dāng)管理層的監(jiān)督和控制不到位時(shí)，執(zhí)行就成為內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率最高的層次。

三、對(duì)金融資產(chǎn)管理公司潛在道德風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

道德建設(shè)的最終目的是促進(jìn)人的全面發(fā)展。在金融資產(chǎn)管理公司改制發(fā)展的特殊時(shí)期，隨著其職能的加強(qiáng)，業(yè)務(wù)功能的完善，在防范和化解道德風(fēng)險(xiǎn)和培養(yǎng)員工良好的信用意識(shí)上，要堅(jiān)持“以人為本”，著眼于提高人的素質(zhì)，著力于塑造人的高尚精神，才能筑起一道堅(jiān)不可摧的“道德風(fēng)險(xiǎn)”防范之墻。筆者認(rèn)為，做好道德風(fēng)險(xiǎn)的防控要從提高領(lǐng)導(dǎo)干部修養(yǎng)、強(qiáng)化員工操守教育、構(gòu)建合規(guī)企業(yè)文化、強(qiáng)化內(nèi)部管理制度、提高員工執(zhí)行力水平等以下幾個(gè)方面入手：

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)習(xí)和思想道德修養(yǎng)提高，提高科學(xué)素養(yǎng)和領(lǐng)導(dǎo)力水平

在金融資產(chǎn)管理公司改制發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部必須與時(shí)俱進(jìn)，通過不斷地、自覺地參加學(xué)習(xí)教育來加強(qiáng)本人思想道德修養(yǎng)，拓寬自己的知識(shí)面。具體講就是要堅(jiān)持黨委中心學(xué)習(xí)制度和領(lǐng)導(dǎo)干部重大事項(xiàng)報(bào)告制度。此外，應(yīng)通過舉辦專題輔導(dǎo)和定期培訓(xùn)，堅(jiān)持不懈地開展黨性教育、開展法紀(jì)教育、開展廉政教育、開展作風(fēng)教育、開展責(zé)任教育、開展職業(yè)道德教育和科學(xué)普及教育；領(lǐng)導(dǎo)干部本人也要堅(jiān)持不懈地自學(xué)。通過學(xué)習(xí)教育，進(jìn)一步樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀和正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，常修為政之德，常思貪欲之害，常懷律已之心，筑牢思想防線，嚴(yán)控思想失防。

（二）強(qiáng)化員工學(xué)習(xí)和職業(yè)操守教育，全面建設(shè)誠信企業(yè)文化

為更好的開展商業(yè)化業(yè)務(wù)，金融資產(chǎn)管理公司近幾年加大了人才引進(jìn)力度，引進(jìn)了一批學(xué)歷高、能力強(qiáng)的新員工。人員的增加能夠提高工作效率，但是隨之也會(huì)帶來一定的道德風(fēng)險(xiǎn)隱患。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)針對(duì)員工的具體情況，強(qiáng)化職業(yè)道德和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，安排部署周密的培訓(xùn)計(jì)劃，增強(qiáng)員工的責(zé)任心、意志力，充分發(fā)揮黨、政、工、團(tuán)職能，齊抓共管，形成合力，認(rèn)真開展反腐倡廉教育，多形式、多層次、全方位的開展思想道德教育、普法教育、規(guī)章制度教育，增強(qiáng)員工遵紀(jì)守法的自覺性和拒腐防變的能力，筑起堅(jiān)實(shí)的思想防線。應(yīng)不孤立的看待道德風(fēng)險(xiǎn)防范工作，而是將其與業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合，與公司健康風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)緊密結(jié)合，從道德風(fēng)險(xiǎn)防范的源頭―樹立正確的人生觀、價(jià)值觀入手，筑牢道德風(fēng)險(xiǎn)防范底線，從明確健康風(fēng)險(xiǎn)文化的內(nèi)涵入手，逐步引入包括道德風(fēng)險(xiǎn)防范在內(nèi)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，到樹立正確的社會(huì)主義核心價(jià)值觀，從道德風(fēng)險(xiǎn)防范的形式到內(nèi)涵，從表象到內(nèi)因，層層深入，教育和引導(dǎo)員工構(gòu)筑道德風(fēng)險(xiǎn)防范底線，營造積極向上的團(tuán)隊(duì)氛圍，為公司實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)強(qiáng)的思想基礎(chǔ)。

（三）強(qiáng)化內(nèi)部管理制度和體制創(chuàng)新，規(guī)范員工業(yè)務(wù)操作行為，筑牢道德風(fēng)險(xiǎn)防線

防范道德風(fēng)險(xiǎn)要從制度創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、管理方式創(chuàng)新多方面入手，通過制定制度加以約束。一是加強(qiáng)人員控制。建立合理的選人、用人機(jī)制，堅(jiān)持以德為先的用人原則，對(duì)極少數(shù)涉嫌營私舞弊、品行惡劣的人，采取斷然措施，堅(jiān)決的清理出公司隊(duì)伍，永除后患。二是要切實(shí)執(zhí)行重要輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制休假制度。經(jīng)常留意、排要崗位人員的行為，及早發(fā)現(xiàn)問題，對(duì)重要崗位要定期進(jìn)行輪換，防止長期在一個(gè)崗位工作所產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)。三是要嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)員工八小時(shí)內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的員工行為失范排查制度，對(duì)行為失范的員工要及時(shí)進(jìn)行教育，情節(jié)嚴(yán)重的，要進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

（四）強(qiáng)化規(guī)章制度觀念，不斷提高執(zhí)行力水平

金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)從建立與完善制度上防范道德風(fēng)險(xiǎn)。首先要從加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)上去防范道德風(fēng)險(xiǎn)，通過認(rèn)真總結(jié)分析資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)防范中的薄弱環(huán)節(jié)，不斷完善和強(qiáng)化內(nèi)控制衡制度，明確責(zé)任，規(guī)范處置行為。堅(jiān)持處置過程的“三化”和 “三公” 原則，即公開化、市場化、程序化和公開、公平、公正的競爭擇優(yōu)原則。在審批決策上。實(shí)行“集體審查、授權(quán)管理、分級(jí)批準(zhǔn)”制度，遵守審核制度，在程序上嚴(yán)把處置審核審批關(guān)。

其次，金融資產(chǎn)管理公司領(lǐng)導(dǎo)干部要牢固確立依法合規(guī)經(jīng)營理念，始終保持高度清醒的頭腦，絕不能涉足違法違規(guī)，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)的苗頭，要堅(jiān)決予以遏制。要經(jīng)常開展案例剖析，以案說法，運(yùn)用反面的教訓(xùn)警醒員工，不斷加深其對(duì)法律、制度、規(guī)定、操作流程、道德標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)識(shí)，提高員工按照法律、法規(guī)、制度、規(guī)定約束自己行為的自覺性，使其在遇到道德考驗(yàn)時(shí)，能夠根據(jù)道德指引做出陽光選擇。對(duì)于應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的員工，要加大法律、制度、規(guī)定的制裁力度，做到有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)，加強(qiáng)法律、制度、規(guī)定的威懾作用，為金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造良好的經(jīng)營管理環(huán)境。

（五）建立有效的績效考核激勵(lì)機(jī)制，從源頭上防范道德風(fēng)險(xiǎn)

篇7

我行認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于開展“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)的通知》精神，提高了認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一了思想，充分認(rèn)識(shí)到：當(dāng)前我省發(fā)生的一些非法金融活動(dòng)、金融詐騙和非理性投資與理財(cái)活動(dòng)，既給人民群眾造成財(cái)產(chǎn)損失，擾亂金融市場秩序，破壞金融生態(tài)環(huán)境，也威脅到金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行，使金融穩(wěn)定形勢(shì)更加復(fù)雜。而非法金融活動(dòng)、金融詐騙和非理性投資與理財(cái)活動(dòng)之所以能夠接二連三發(fā)生，百姓金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)防范技能缺失是其中的一個(gè)重要原因。作為一家股份制商業(yè)銀行，我行有責(zé)任、有義務(wù)對(duì)百姓進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)教育，切實(shí)開展風(fēng)險(xiǎn)教育周活動(dòng)。為此，我行成立“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，由行領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)教育周活動(dòng)的領(lǐng)導(dǎo)。我行制定“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)方案，明確活動(dòng)目標(biāo)和活動(dòng)內(nèi)容，確保“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)順利開展，取得風(fēng)險(xiǎn)教育周活動(dòng)的實(shí)際成效，以營造良好的金融生態(tài)氛圍。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)，掌握百姓風(fēng)險(xiǎn)防范基本內(nèi)容和知識(shí)

開展“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)，向百姓宣傳防范金融風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和技能，首先銀行員工要掌握百姓風(fēng)險(xiǎn)防范基本內(nèi)容和知識(shí)。自接到活動(dòng)通知后，我行利用晨會(huì)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)會(huì)組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)《百姓風(fēng)險(xiǎn)防范手冊(cè)》，要求每個(gè)員工掌握《百姓風(fēng)險(xiǎn)防范手冊(cè)》的基本內(nèi)容，重點(diǎn)掌握“如何識(shí)別假幣”、“如何樹立良好的信用意識(shí)”、“如何保護(hù)自己，遠(yuǎn)離洗錢活動(dòng)”、“如何使用電子銀行”、“如何正確選擇銀行理財(cái)產(chǎn)品”、“如何防范股票交易風(fēng)險(xiǎn)”和“如何識(shí)別非法金融”等內(nèi)容，在“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)中，能夠正確向百姓開展宣傳，指導(dǎo)百姓增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防范受到非法金融侵害，造成財(cái)產(chǎn)損失。

三、加強(qiáng)教育，創(chuàng)建良好金融生態(tài)氛圍

我行加強(qiáng)對(duì)全行員工的學(xué)習(xí)教育，使每個(gè)員工充分認(rèn)識(shí)營造良好金融生態(tài)氛圍，是貫徹落實(shí)黨的十精神、建設(shè)和諧社會(huì)的需要，是維護(hù)我省社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)科學(xué)發(fā)展的需要，要增強(qiáng)工作責(zé)任心和工作使命感，積極投入到“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)中，努力取得優(yōu)異成績，為營造良好金融生態(tài)氛圍貢獻(xiàn)力量。要求每個(gè)員工進(jìn)一步樹立金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，強(qiáng)化社會(huì)責(zé)任意識(shí)和金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)意識(shí)，自覺承擔(dān)責(zé)任，增強(qiáng)誠信意識(shí)，在銷售金融產(chǎn)品和提供金融服務(wù)時(shí)，嚴(yán)禁銷售欺詐和銷售誤導(dǎo)，要實(shí)事求是向客戶充分揭示可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，把可能存在的風(fēng)險(xiǎn)說明、提示清楚，讓客戶明白。要全面了解客戶情況，幫助客戶正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地指導(dǎo)客戶依據(jù)自己風(fēng)險(xiǎn)承受能力制定適當(dāng)?shù)耐顿Y計(jì)劃和理財(cái)計(jì)劃，使客戶樹立理性的投資觀和理財(cái)觀，避免造成財(cái)產(chǎn)損失。

四、精心準(zhǔn)備，確保風(fēng)險(xiǎn)教育周活動(dòng)順利開展

我行根據(jù)“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)精神，按照制定的“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)方案，精心準(zhǔn)備，認(rèn)真部署，著重抓好五方面工作，確保風(fēng)險(xiǎn)教育周活動(dòng)順利開展。一是提煉宣傳內(nèi)容，把《百姓風(fēng)險(xiǎn)防范手冊(cè)》八方面內(nèi)容進(jìn)行歸納提煉，減少文字，精練內(nèi)容，便于向百姓進(jìn)行宣傳，使百姓能夠記住，落實(shí)到日常生活中。二是在各網(wǎng)點(diǎn)門外懸掛“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)宣傳口號(hào)，營造風(fēng)險(xiǎn)教育周活動(dòng)的濃厚氛圍，使百姓提高認(rèn)識(shí)，積極防范金融風(fēng)險(xiǎn)。三是在網(wǎng)點(diǎn)大廳設(shè)置宣傳展板，擺放宣傳資料，具體介紹開展“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)的重要意義，讓百姓懂得什么是金融風(fēng)險(xiǎn)，如何防范金融風(fēng)險(xiǎn)。四是設(shè)立咨詢點(diǎn)，指定專人負(fù)責(zé)，詳細(xì)解答百姓有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)的咨詢，使百姓增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，積極防范非法金融活動(dòng)和金融詐騙，切實(shí)維護(hù)自己財(cái)產(chǎn)的安全。五是編制非法金融的典型案例，向百姓進(jìn)行警示，使百姓提高警惕，增強(qiáng)防范意識(shí)，不受非法金融侵害，不讓金融詐騙的當(dāng)。

五、辛勤努力，確保風(fēng)險(xiǎn)教育周活動(dòng)取得實(shí)效

在2015年1月6日至12日“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)中，我行全體員工辛勤努力工作，全力投入到風(fēng)險(xiǎn)教育周活動(dòng)中，對(duì)百姓進(jìn)行認(rèn)真、細(xì)致、耐心的金融風(fēng)險(xiǎn)教育，著重開展五方面的教育：一是教百姓如何通過“一看、二摸、三聽”去識(shí)別假幣，增強(qiáng)百姓對(duì)假幣的識(shí)別能力，提高對(duì)假幣危害性的認(rèn)識(shí)，自覺樹立“不收、不用假幣”的意識(shí)，不給假幣留有任何市場。二是教百姓正確使用銀行卡，讓百姓知道卡片就是裝錢箱，密碼等于保險(xiǎn)鎖，要切實(shí)保管好銀行卡，防范銀行卡丟失、被盜、被冒用或被他人偽造。三是教百姓使用自助設(shè)備輸入密碼時(shí)，盡量用手或身體進(jìn)行遮擋，防止他人窺視，切實(shí)保護(hù)自己財(cái)產(chǎn)安全。四是教百姓正確識(shí)別非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，告知百姓那些是非法金融機(jī)構(gòu)，那些是非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，防范上當(dāng)受騙。五是告知百姓什么是非法集資，非法集資的常見手段，使百姓遠(yuǎn)離非法集資，能夠識(shí)破非法集資的手段，認(rèn)識(shí)非法集資對(duì)社會(huì)穩(wěn)定的危害。

篇8

自20世紀(jì)80年代我國地方政府投融資平臺(tái)開始出現(xiàn)以來，地方政府普遍建立了投融資平臺(tái)，并且隨著地方政府越來越重視投融資平臺(tái)建設(shè)，地方投融資平臺(tái)公司的數(shù)量和規(guī)模不斷擴(kuò)大，盡管為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造了一定的條件，同時(shí)也取得了較好的成效，但同時(shí)也面臨著一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，特別是地方政府債務(wù)危機(jī)的現(xiàn)象比較普遍，而且部分地區(qū)的融資平臺(tái)當(dāng)期債務(wù)本息已遠(yuǎn)超當(dāng)?shù)刎?cái)政收入，潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)一觸即發(fā)。這就需要地方政府及相關(guān)方面一定要高度重視地方投融資平臺(tái)公司金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解工作，特別是要運(yùn)用系統(tǒng)思維和創(chuàng)新理念，著眼于破解地方投融資平臺(tái)公司面臨的一系列金融風(fēng)險(xiǎn)，采取更加有效的措施，推動(dòng)地方投融資平臺(tái)公司金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解工作取得更大突破。

1地方投融資平臺(tái)公司面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)

地方投融資平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)被國家銀行、金融監(jiān)管部門列為行業(yè)最高的三類風(fēng)險(xiǎn)之一。從當(dāng)前地方投融資平臺(tái)公司面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)來看，比較突出的是債務(wù)率過高，普遍存在償債能力不足的問題。比如一些地方政府為了能夠獲取更多的建設(shè)資金，利用地方投融資平臺(tái)公司進(jìn)行舉債，而且已經(jīng)超過全年財(cái)政收入水平，這使地方投融資平臺(tái)公司在發(fā)展的過程中可能面臨較大的金融風(fēng)險(xiǎn)；再比如還有一些地方投融資平臺(tái)公司不注重自身發(fā)展模式創(chuàng)新，特別是在開展投融資的過程中還沒有進(jìn)行科學(xué)的研究和分析，特別是在投資領(lǐng)域過于重視基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，導(dǎo)致地方投融資平臺(tái)公司收效不高，進(jìn)而可能引發(fā)一定的償債危機(jī)。還有一些地方投融資平臺(tái)公司在開展投融資活動(dòng)的過程中，面臨一系列投資收益風(fēng)險(xiǎn)，比如某地通過對(duì)12家地方政府融資平臺(tái)進(jìn)行調(diào)查，投資收益風(fēng)險(xiǎn)主要來自項(xiàng)目建設(shè)前、中、后期三個(gè)階段，占比分別42.5%、31.7%、25.8%，投資決策缺乏科學(xué)性的問題比較突出，因而面臨一系列投資決策風(fēng)險(xiǎn)。此外，很多地方投融資平臺(tái)公司還面臨國家宏觀政策變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，特別是由于國家越來越重視地方投融資平臺(tái)管理工作，同時(shí)也要求在防范和控制系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)方面狠下工夫，這就對(duì)地方投融資平臺(tái)公司如何更有效的防范和控制風(fēng)險(xiǎn)提出了新的更高的要求，但很多地方投融資平臺(tái)公司由于具有一定的“行政化”特點(diǎn)，因而在金融風(fēng)險(xiǎn)防范與控制方面仍然存在諸多不足，特別是在金融風(fēng)險(xiǎn)防范與控制方面缺乏高度重視，導(dǎo)致出現(xiàn)一系列不該出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

2地方投融資平臺(tái)公司金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

2.1金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)。從當(dāng)前地方投融資平臺(tái)公司來看，盡管在服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面做了大量卓有成效的工作，但由于地方政府投融資活動(dòng)越來越多，而且很多地方政府還出現(xiàn)了“過度投資”的現(xiàn)象，這就直接導(dǎo)致地方投融資平臺(tái)公司面臨著一系列金融風(fēng)險(xiǎn)，但地方投融資平臺(tái)公司并沒有深刻認(rèn)識(shí)到防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重大價(jià)值，在經(jīng)營與發(fā)展的過程中，還沒有將穩(wěn)定市場預(yù)期、防范區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)上升到戰(zhàn)略層面，地方投融資平臺(tái)公司“債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”相對(duì)比較突出。深入分析地方投融資平臺(tái)公司金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)的原因，最根本的就是地方政府為了促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，投資規(guī)模越來越大，但卻沒有對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的研究和分析，這也直接導(dǎo)致很多地方投融資平臺(tái)公司缺乏“量力而行”的意識(shí)。2.2金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系落后。目前很多地方投融資平臺(tái)公司在這方面做得不夠到位。比如一些地方投融資平臺(tái)公司還沒有深刻認(rèn)識(shí)到國家對(duì)于防范和控制系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的高度重視，在開展金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作的過程中缺乏深入地研究和積極地探索，特別是沒有從地方投融資平臺(tái)公司的特殊性入手將投融資工作風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行有效結(jié)合，甚至一些地方投融資平臺(tái)公司沒有建立比較完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理制度，金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏規(guī)范化和有效性。還有一些地方投融資平臺(tái)公司在開展金融風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，沒有建立比較完善的組織體系，同時(shí)也沒有將其納入績效考核及目標(biāo)責(zé)任體系當(dāng)中。2.3金融風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制薄弱。從當(dāng)前地方投融資平臺(tái)公司來看，普遍面臨一定的“債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”，但很多地方投融資平臺(tái)公司還沒有建立比較完善的金融風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制，導(dǎo)致地方投融資平臺(tái)公司金融風(fēng)險(xiǎn)越來越大。由于地方投融資平臺(tái)公司屬于國有企業(yè)，因而很多地方投融資平臺(tái)公司不重視公司治理改革和創(chuàng)新，特別是由于地方投融資平臺(tái)公司設(shè)立的初衷是為本地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供融資服務(wù)，平臺(tái)融資后所投入的項(xiàng)目大多是半經(jīng)營性或非經(jīng)營性的，因而公司治理不夠完善，特別是由于地方投融資平臺(tái)公司項(xiàng)目投資計(jì)劃、資金回籠情況、貸款余額、融資規(guī)模等普遍不對(duì)外公布，這也直接導(dǎo)致無法形成科學(xué)地監(jiān)督機(jī)制，特別是外部監(jiān)督不夠到位，對(duì)于出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)也沒有采取有效措施進(jìn)行化解，因而導(dǎo)致地方投融資平臺(tái)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)愈演愈烈。2.4金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作滯后。要想更好的防范和化解地方投融資平臺(tái)公司金融風(fēng)險(xiǎn)，至關(guān)重要的就是要加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作，但目前很多地方投融資平臺(tái)公司對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作還沒有給予高度重視，這也直接導(dǎo)致地方投融資平臺(tái)公司面臨更多的金融風(fēng)險(xiǎn)，特別是當(dāng)出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候無法更有效地化解。比如一些地方投融資平臺(tái)公司沒有利用大數(shù)據(jù)技術(shù)開展地方投融資平臺(tái)公司金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作，對(duì)投資、融資等活動(dòng)可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)缺乏數(shù)據(jù)收集與分析，金融風(fēng)險(xiǎn)防范的前瞻性、戰(zhàn)略性以及針對(duì)性不強(qiáng)；還有一些地方投融資平臺(tái)公司不重視金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作的系統(tǒng)性建設(shè)，比如很多地方政府以及監(jiān)管部門在防范和化解地方投融資平臺(tái)公司金融風(fēng)險(xiǎn)方面做得不夠到位，同時(shí)也重視投資收益，導(dǎo)致出現(xiàn)了一定的投資收益風(fēng)險(xiǎn)。

3地方投融資平臺(tái)公司金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解措施

3.1強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。地方投融資平臺(tái)公司要將金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解工作上升到戰(zhàn)略層面，將其與地方投融資平臺(tái)公司經(jīng)營、管理、創(chuàng)新等緊密結(jié)合起來，通過卓有成效的金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系和運(yùn)行機(jī)制建設(shè)，最大限度提升金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解能力。這就需要地方投融資平臺(tái)公司在經(jīng)營與發(fā)展的過程中，要將行政化與市場化緊密結(jié)合起來，特別是要更加重視市場導(dǎo)向，地方政府應(yīng)當(dāng)賦予地方投融資平臺(tái)公司自主經(jīng)營的權(quán)利，使地方投融資平臺(tái)公司真正成為市場主體。地方投融資平臺(tái)公司則要大力加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作，在開展投融資活動(dòng)的過程中，應(yīng)當(dāng)將落實(shí)國家防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)作為重中之重，積極探索財(cái)權(quán)與事權(quán)合理劃分的運(yùn)行模式，強(qiáng)化投融資活動(dòng)與防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效融合。3.2完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系。對(duì)于地方投融資平臺(tái)公司來說，開展金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解工作，至關(guān)重要的是要構(gòu)建更加科學(xué)和完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系。這就需要地方投融資平臺(tái)公司要從有利于促進(jìn)自身可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略高度入手，切實(shí)加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作。要進(jìn)一步健全和完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，從地方投融資平臺(tái)公司的特殊性入手，將管理工作與金融風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效地結(jié)合，努力構(gòu)建既具有針對(duì)性又具有系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并加強(qiáng)制度的執(zhí)行力，比如可以將投融資活動(dòng)與績效管理進(jìn)行有效結(jié)合，并且要建立目標(biāo)責(zé)任制度。完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系，還要更加高度重視金融風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)，特別是要將全面管理作為重要的原則，使各個(gè)方面、各個(gè)部門、各層次人員都參與到金融風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中，努力形成合力。3.3優(yōu)化金融風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制。由于地方投融資平臺(tái)公司面臨的最大金融風(fēng)險(xiǎn)就是“債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”，因而應(yīng)當(dāng)建立相對(duì)比較完善的“債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”等金融風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制。比如地方投融資平臺(tái)公司為了更加有效化解“債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”，可以采取債務(wù)分類管理的方式，既要盡量化解存量債務(wù)，又要盡量減少新增債務(wù)，特別是要從地方政府的財(cái)政收入情況入手，強(qiáng)化地方投融資平臺(tái)公司債務(wù)化解的有效措施，并且要多聽取地方投融資平臺(tái)公司的意見和建議。優(yōu)化金融風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制，還要進(jìn)一步規(guī)范地方投融資平臺(tái)公司投融資行為，特別是要嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的要求開展投融資活動(dòng)。要進(jìn)。一步優(yōu)化地方投融資平臺(tái)公司監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，要對(duì)地方投融資平臺(tái)公司投融資活動(dòng)進(jìn)行多層次、立體化、全方位監(jiān)督，確保地方投融資平臺(tái)公司投融資效率和效益。3.4加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作地方投融資平臺(tái)公司在開展金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的過程中，要把加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督工作作為重中之重，只有做好這項(xiàng)工作，才能在防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)方面取得更好的成效。這就需要地方投融資平臺(tái)公司建立相應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制，比如在開展投融資活動(dòng)的過程中，對(duì)于可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)做好“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”監(jiān)測工作，制定相應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解預(yù)案，一旦出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)可以做到迅速反應(yīng)。加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作，還要進(jìn)一步強(qiáng)化數(shù)據(jù)思維，通過對(duì)各類信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行收集與分析，找出存在的薄弱環(huán)節(jié)，制定有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范與化解措施，并且在開展投融資活動(dòng)過程中進(jìn)行有針對(duì)性的防范與落實(shí)，進(jìn)而能夠有效地化解各類潛在金融風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，作為為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金支撐的地方投融資平臺(tái)公司，盡管已經(jīng)成為市場主體，但由于很多地方投融資平臺(tái)公司具有一定的行政化特點(diǎn)，還沒有將自身的發(fā)展與市場進(jìn)行有效對(duì)接，這也直接導(dǎo)致地方投融資平臺(tái)公司面臨更多金融風(fēng)險(xiǎn)，但目前很多地方投融資平臺(tái)公司還沒有深刻認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解重要性的認(rèn)識(shí)，積極探索防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的有效模式，重點(diǎn)要在強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系、優(yōu)化金融風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制、加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作等諸多方面取得突破，努力使地方投融資平臺(tái)公司科學(xué)和健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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一、引言

隨著全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，資本在全球范圍內(nèi)流動(dòng)的速度日益加快，金融交易行為大大增加，各類金融機(jī)構(gòu)如雨后春筍般茁壯成長。伴隨著2008年美國次貸危機(jī)后，市場金融交易的風(fēng)險(xiǎn)逐漸受到越來越多人的關(guān)注。而金融會(huì)計(jì)與金融交易行為密不可分，每一筆金融交易行為必然少不了金融會(huì)計(jì)的核算和監(jiān)督，我們注重金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作其實(shí)就是做好金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范工作。市場操作的不規(guī)范性以及金融交易主體交易行為的不自覺性在很大程度上增加了金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，我們要完善金融管理制度，伴隨著金融體制改革的深化，各大企業(yè)努力規(guī)范自身的會(huì)計(jì)行為，從而防范金融交易的風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)投資者的利益，從而提高我國會(huì)計(jì)核算的水平，促進(jìn)我國金融業(yè)的健康發(fā)展。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)存在的原因

1.市場經(jīng)濟(jì)固有的弊端以及金融主體交易行為的不規(guī)范性

在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制下，我國經(jīng)濟(jì)迅速崛起并取得了輝煌成就，但是伴隨著經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)體制的弊端也逐漸暴露出來。市場經(jīng)濟(jì)本身就存在缺乏監(jiān)督和管理的問題，加之我國經(jīng)濟(jì)體制不夠健全，投資者投資行為具有盲目性，資金在市場上的亂入使得原本就缺乏有效管理的市場更加混亂無序。此外市場上存在很多的違法亂紀(jì)行為，金融交易主體交易行為不規(guī)范這些都增加了金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率。

2.會(huì)計(jì)核算不嚴(yán)謹(jǐn)，缺乏有效監(jiān)督

我國會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與國際化水平存在著一定的差距，其中核算過程的不夠嚴(yán)謹(jǐn)以及會(huì)計(jì)核算軟件存在的不足都增加了金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。由于金融會(huì)計(jì)在金融業(yè)發(fā)展中的作用越來越突出，提高會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量就尤為重要。目前的企業(yè)會(huì)計(jì)核算主要依賴于現(xiàn)代化的會(huì)計(jì)核算軟件，軟件核算是否規(guī)范、是否高效都影響了會(huì)計(jì)核算的嚴(yán)謹(jǐn)性。很多企業(yè)會(huì)計(jì)的核算缺乏有效監(jiān)督，后期核算的結(jié)果尚未公示，有的中小企業(yè)為了盡可能地減少企業(yè)成本，會(huì)計(jì)軟件存在的不足，難以跟上時(shí)展以及金融會(huì)計(jì)核算的需要。

三、從會(huì)計(jì)防范入手做好金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的幾點(diǎn)建議

1.規(guī)范金融會(huì)計(jì)核算，運(yùn)用現(xiàn)代化的會(huì)計(jì)核算軟件

首先從會(huì)計(jì)的核算入手，規(guī)范金融會(huì)計(jì)核算過程，運(yùn)用現(xiàn)代化的會(huì)計(jì)核算軟件，與時(shí)俱進(jìn)，減少會(huì)計(jì)核算時(shí)的錯(cuò)誤和漏洞。對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)工作的秩序進(jìn)行全面的整頓，對(duì)于一些違規(guī)行為給予嚴(yán)厲的批評(píng)指正，做好會(huì)計(jì)打假工作，提高核算的科學(xué)性和規(guī)范性。為了進(jìn)一步地規(guī)避金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)金融管理的水平，在做好核算以及充分發(fā)揮會(huì)計(jì)管理職能的同時(shí)，也要做好會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。

2.完善企業(yè)的信息披露和揭示制度

會(huì)計(jì)核算的信息必須具有真實(shí)性、科學(xué)性以及相關(guān)性等特點(diǎn)，符合企業(yè)金融會(huì)計(jì)核算的標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)目前我國各類金融企業(yè)存在的會(huì)計(jì)信息失真以及虛假信息滿天飛的情況，必須完善企業(yè)的信息披露和揭示制度?，F(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表以及利潤表等核算必須規(guī)范，必須真實(shí)地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

3.建立健全企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督體制

會(huì)計(jì)事前監(jiān)督、會(huì)計(jì)事中監(jiān)督以及會(huì)計(jì)事后監(jiān)督都屬于會(huì)計(jì)監(jiān)督的內(nèi)容，事先對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案；掌握企業(yè)主體會(huì)計(jì)核算的動(dòng)態(tài)，做好動(dòng)態(tài)監(jiān)督，金融風(fēng)險(xiǎn)是通過一系列的指標(biāo)測評(píng)出來的，反映金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的一系列指標(biāo)達(dá)到警戒值時(shí)，相關(guān)部門必須采取高度重視，盡可能地減少因金融風(fēng)險(xiǎn)存在而帶來的損害。

4.不斷的改良金融會(huì)計(jì)機(jī)制，讓其更加全面的表現(xiàn)謹(jǐn)慎性

會(huì)計(jì)原則改良呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提方法，提升計(jì)提比例，加大計(jì)提范圍，縮減核銷審批手續(xù)。改進(jìn)現(xiàn)行壞賬準(zhǔn)備金的計(jì)提方法。按現(xiàn)行制度規(guī)定它無法反映不同期限和不同性質(zhì)的應(yīng)收利息的構(gòu)成與發(fā)生壞賬損失可能性的關(guān)系，使壞賬損失的發(fā)生與壞賬準(zhǔn)備的提取不相協(xié)調(diào)。應(yīng)允許銀行對(duì)長期持有的金融資產(chǎn)與一些非金融資產(chǎn)采用成木與市價(jià)孰低的規(guī)則計(jì)價(jià)。

5.著重建立系統(tǒng)高效的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督保障系統(tǒng)

金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督保障系統(tǒng)必須要涵蓋事前、事中和事后監(jiān)督等幾個(gè)部分。事前監(jiān)督，基本上涵蓋了對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)框架的制定以及考核。事中監(jiān)督，基本上涵蓋了對(duì)于銀行穩(wěn)健經(jīng)營的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。事后監(jiān)督，大致上是對(duì)于原始憑證、記賬憑證、賬簿和各種報(bào)表的檢查分析，對(duì)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的結(jié)果進(jìn)行全而復(fù)審檢查，考核各單位有關(guān)控制金融風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任指標(biāo)的執(zhí)行情況，并針對(duì)存在的問題提出整改建議與措施，以進(jìn)一步防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語

綜上所述，本文從金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生入手，探討如何根據(jù)現(xiàn)有的金融風(fēng)險(xiǎn)做好基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)防范工作，使金融業(yè)朝著規(guī)范化、有序化和高效化的方向邁進(jìn)。金融風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避是個(gè)長期且艱巨的過程，從會(huì)計(jì)防范的角度盡可能地去減少金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能需要我們進(jìn)行堅(jiān)持不懈的探索。我們要加強(qiáng)我國市場經(jīng)濟(jì)體制規(guī)范性的建設(shè)，約束市場投資者以及交易者的行為，注重會(huì)計(jì)核算過程的科學(xué)性，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)在金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和防范等方面的作用，以推動(dòng)我國金融業(yè)健康有序的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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金融企業(yè)遭到的危機(jī)，在一定程度上也為我國金融企業(yè)提供了一定借鑒作用，從金融會(huì)計(jì)的角度來看，我國金融機(jī)構(gòu)業(yè)欠缺成熟的監(jiān)管機(jī)制，難以客觀公正的處理問題，在對(duì)相應(yīng)金融危機(jī)采取處理措施時(shí)也捉襟見肘。由此來看，我國金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范需及時(shí)加強(qiáng)。

一、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

首先，我國現(xiàn)階段在金融方面的管理上存在一些問題，通俗來講，我國現(xiàn)階段的金融管理模式還不健全，面對(duì)一些突如其來的風(fēng)險(xiǎn)，無法及時(shí)采取對(duì)應(yīng)措施，控制風(fēng)險(xiǎn)，一些地方政府對(duì)當(dāng)?shù)亟鹑跇I(yè)采取的一系列干擾措施，影響了市場上的公平競爭，形成了一種不理想的氛圍。還有金融監(jiān)管在一些方面還未插手，一些金融機(jī)構(gòu)不顧法規(guī)制度惡意競爭的事時(shí)有發(fā)生，另有一些機(jī)構(gòu)自身內(nèi)控措施有待加強(qiáng)，導(dǎo)致一些財(cái)務(wù)信息泄露、失真，極大地增加了發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的可能性[1]。

其次，現(xiàn)階段，我國的經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化極快，在這種影響下，市場經(jīng)濟(jì)的弊端也顯現(xiàn)了出來，大量社會(huì)資金被金融機(jī)構(gòu)收入囊中，從而市場金融機(jī)構(gòu)發(fā)展不平衡，資金鏈參差不齊，從而導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率大大增加。另外，隨著經(jīng)濟(jì)體系的發(fā)展，會(huì)計(jì)行業(yè)被越來越多的人涉足，這也就導(dǎo)致了如今的會(huì)計(jì)行業(yè)從業(yè)人員在各個(gè)方面的能力參差不齊，其中不乏一些職業(yè)素質(zhì)較低的會(huì)計(jì)人員在企業(yè)中扮演重要角色，而金融風(fēng)險(xiǎn)與人為因素也密切相關(guān)，事實(shí)上，許多風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生與人為因素也有著脫不開的關(guān)系。

最后還有亟待改進(jìn)的會(huì)計(jì)手段，現(xiàn)在金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展，不僅要求會(huì)計(jì)防范，還需要懂得如何使會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性增加以及掌握會(huì)計(jì)電算化的運(yùn)用。

二、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)中的防范措施

金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)無處不在，在企業(yè)的運(yùn)營中需要格外注意，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營而言，金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防措施十分重要，如何應(yīng)對(duì)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)成為企業(yè)經(jīng)營與管理的一大重點(diǎn)。在此針對(duì)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)中的防范提出兩點(diǎn)建議，并且這兩點(diǎn)建議是從系統(tǒng)與人力兩方面進(jìn)行分析的，具有實(shí)踐意義。

（一）金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)在系統(tǒng)上的防范措施

針對(duì)會(huì)計(jì)金融危機(jī)我提出三方面的建議，第一，要根據(jù)當(dāng)前金融會(huì)計(jì)行情，完善會(huì)計(jì)核算體系，做到從上到下，各級(jí)協(xié)調(diào)合理工作，全面加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作秩序，嚴(yán)加打擊“做假賬”現(xiàn)象，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，提供可靠會(huì)計(jì)信息，同時(shí)，杜絕所謂的賬外經(jīng)營現(xiàn)象，賬外經(jīng)營現(xiàn)象暴露出了相關(guān)管理不統(tǒng)一的問題，影響了金融會(huì)計(jì)職能的發(fā)揮，造成了一些金融風(fēng)險(xiǎn)，所以有意識(shí)的避免這種現(xiàn)象可化解部分金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

第二，建造強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，此風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)主要包括事前預(yù)防、事中控制以及事后監(jiān)督。事前制定有關(guān)金融方面的預(yù)警指標(biāo)體系，在金融危機(jī)可能發(fā)生之前能夠在一定程度上預(yù)測到，從而避免財(cái)產(chǎn)的損失。事中監(jiān)控指的是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的正常監(jiān)控，主要是由金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)部門和金融機(jī)構(gòu)其它部門一道建立，主要是為了在金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，減少財(cái)產(chǎn)的損失，使損失率控制在一定范圍。事后監(jiān)督分析財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料，根據(jù)金融危機(jī)吸取教訓(xùn)，嚴(yán)格考核各部門金融風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任指標(biāo)的執(zhí)行力度，減少金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率[3]。

第三，不?嗤晟平鶉諍慫闃貧齲?優(yōu)先考慮將呆壞賬準(zhǔn)備金按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度計(jì)提，之后，依據(jù)預(yù)先確定的計(jì)提比例，按出現(xiàn)問題的程度進(jìn)行綜合分析后造成損失的評(píng)價(jià)狀況，再計(jì)提“呆壞賬準(zhǔn)備資金”。此基本可以填補(bǔ)有問題的項(xiàng)目，如果出現(xiàn)其它問題，可改革一些過于苛刻的計(jì)提確認(rèn)條件限制。

（二）金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)在有關(guān)人力方面的應(yīng)對(duì)措施

改進(jìn)有關(guān)報(bào)表的出具情況，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)盡量要求企業(yè)提交會(huì)計(jì)師出具的會(huì)計(jì)報(bào)表，并查驗(yàn)該會(huì)計(jì)事務(wù)所的資質(zhì)認(rèn)定，杜絕虛假報(bào)表、會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真的情況。在各個(gè)流程中，應(yīng)著重注意真實(shí)性，避免弄虛作假。監(jiān)管部門可以考慮金融機(jī)構(gòu)單獨(dú)編制一份金融報(bào)表，在原有報(bào)表的基礎(chǔ)上，更為集中、全面、真實(shí)的紕漏有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)信息。

貫徹落實(shí)實(shí)施有關(guān)責(zé)任的理念，也是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要一環(huán)，其中比較重要的是承擔(dān)責(zé)任的問題。當(dāng)然，這里的承擔(dān)責(zé)任并不是一般意義上的自我承擔(dān)，而是建立合理有效的責(zé)任體系，通俗來件金融風(fēng)險(xiǎn)并不是某一個(gè)人的事，而是與每一位參與者都息息相關(guān)的，廣大金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員都應(yīng)積極主動(dòng)的參與，盡自己最大努力的完成任務(wù)，將金融風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)防范落到實(shí)處。

打造切實(shí)可行的內(nèi)控機(jī)制，確定獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)制。在我看來，有些步驟完全可以交給機(jī)器來做，從而減少會(huì)計(jì)人員在一些無關(guān)緊要的事件上浪費(fèi)時(shí)間，建立一系列防控措施建立更加穩(wěn)固的應(yīng)對(duì)體系，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和內(nèi)部有效控制，減少金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和任意度[4]。加強(qiáng)內(nèi)部授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)的制約，及時(shí)檢查，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制。