導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇銀行監(jiān)管原則，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

（1）外國(guó)銀行分行，這是外國(guó)銀行在華設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，從數(shù)量上看占主要部分。

（2）外國(guó)銀行代表處，指外國(guó)銀行在中國(guó)境內(nèi)獲準(zhǔn)設(shè)立并從事咨詢(xún)、聯(lián)絡(luò)、市場(chǎng)調(diào)查等非經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)的派出機(jī)構(gòu)。因?yàn)槠渌鶑氖碌闹饕欠墙?jīng)營(yíng)性活動(dòng)，對(duì)其監(jiān)管比較簡(jiǎn)單，本文不予討論。

（3）中外合資銀行，指外國(guó)金融機(jī)構(gòu)同中國(guó)金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)合資經(jīng)營(yíng)的銀行。

（4）外資銀行：指依法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的總行在中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)資本的銀行。從《條例》對(duì)設(shè)立外資銀行的申請(qǐng)者的條件要求來(lái)看，[注釋]此處的外資銀行應(yīng)理解為外國(guó)金融機(jī)構(gòu)在華投資設(shè)立的子銀行，也有稱(chēng)為附屬行的，為和標(biāo)題中的總稱(chēng)外資銀行相區(qū)別，本文將此類(lèi)銀行稱(chēng)為外資子銀行。

從這樣四種形式來(lái)看，對(duì)其管理均涉及到對(duì)跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管問(wèn)題，這個(gè)問(wèn)題極為復(fù)雜，即涉及到技術(shù)問(wèn)題，也涉及國(guó)際間的協(xié)作問(wèn)題。本文擬首先討論近年來(lái)國(guó)際間所確立的對(duì)于跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)（主要是跨國(guó)銀行）的監(jiān)管合作原則，然后再分析其在我國(guó)的適用。

一、對(duì)跨國(guó)銀行的監(jiān)管原則

跨國(guó)銀行是跨國(guó)公司的一種特殊形式，各國(guó)一般普遍接受聯(lián)合國(guó)跨國(guó)公司中心在其提交的《世界發(fā)展中的跨國(guó)公司：第三次調(diào)查》中下的定義：“跨國(guó)公司是設(shè)在兩個(gè)或兩個(gè)以上國(guó)家的實(shí)體，它在一個(gè)決策體系下經(jīng)營(yíng)，各實(shí)體間通過(guò)股權(quán)或其他形式密切聯(lián)系”?？鐕?guó)銀行在本世紀(jì)發(fā)展迅速，各國(guó)對(duì)它的監(jiān)管一般是基于兩大類(lèi)原則。

（一）股權(quán)原則和母國(guó)監(jiān)管原則

所謂股權(quán)原則是指股東有權(quán)對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督和管理，并承擔(dān)責(zé)任。依此原則，跨國(guó)銀行的總行必須對(duì)其所設(shè)立的分行和子銀行進(jìn)行監(jiān)督管理和承擔(dān)責(zé)任。而按照國(guó)際公法上的國(guó)籍原則，一國(guó)對(duì)其國(guó)民的行為、利益或其他關(guān)系，不論發(fā)生在境內(nèi)境外，均可以行使管轄權(quán)，即跨國(guó)銀行的國(guó)籍國(guó)可對(duì)跨國(guó)銀行行使管轄權(quán)，由此可以推出母國(guó)負(fù)責(zé)監(jiān)管跨國(guó)銀行的原則。

對(duì)跨國(guó)銀行實(shí)行控股權(quán)原則有一定的特殊性。公司法一般規(guī)定總公司對(duì)其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任；對(duì)子公司則僅以所投股份承擔(dān)有限責(zé)任。依此，跨國(guó)銀行母行對(duì)其在我國(guó)設(shè)立的分行應(yīng)以其全部資產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任；但對(duì)其在我國(guó)設(shè)立的子銀行和合資銀行只承擔(dān)有限責(zé)任。然而，普通公司法尚有對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互轉(zhuǎn)移資產(chǎn)以逃避稅收和債務(wù)的規(guī)制，而銀行則本身既為經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，在各個(gè)銀行、企業(yè)之間貨幣的流入注出為當(dāng)然之事，在此，對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的限制就顯得蒼白無(wú)力了。很多國(guó)家因此禁止設(shè)立外資子銀行，只準(zhǔn)設(shè)立分支行，而允許設(shè)立子銀行的國(guó)家也往往在立法中加重了母行的責(zé)任。如德國(guó)銀行法為了保護(hù)德國(guó)境內(nèi)債權(quán)人的利益，就在對(duì)外資子銀行的設(shè)立條件中加重了總行的責(zé)任，要求（1）外國(guó)銀行總行應(yīng)提交保護(hù)說(shuō)明書(shū)；（2）根據(jù)存款保護(hù)基金會(huì)的規(guī)定，要求外國(guó)總行提交賠償保證書(shū)，保證賠償該基金會(huì)為挽救子銀行而可能遭受的損失。

（二）地方市場(chǎng)原則和東道國(guó)監(jiān)管原則

地方市場(chǎng)原則引出的是東道國(guó)監(jiān)管原則。外資銀行在東道國(guó)活動(dòng)，對(duì)東道國(guó)的經(jīng)濟(jì)秩序會(huì)造成影響，東道國(guó)家依據(jù)國(guó)際公法之領(lǐng)域原則當(dāng)然有權(quán)對(duì)其進(jìn)行管轄；另一方面，東道國(guó)為外資銀行提供市場(chǎng)，可以直接了解當(dāng)?shù)亟鹑谑袌?chǎng)和跨國(guó)銀行分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況，由其對(duì)外資銀行的日常經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)管比較方便和直接。

在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，正是上文所述的跨國(guó)銀行之間的資產(chǎn)流動(dòng)性和銀行的特殊性致使這兩大原則在實(shí)踐中存在著嚴(yán)重沖突。如甲國(guó)的A銀行在乙國(guó)設(shè)立分行，因分行不具有獨(dú)立性，故應(yīng)歸甲國(guó)監(jiān)管。但如A行總行破產(chǎn)，則依法在乙國(guó)的分行也應(yīng)同時(shí)宣布破產(chǎn)清算。但如該分行在乙國(guó)吸收存款，則其破產(chǎn)對(duì)乙國(guó)的經(jīng)濟(jì)秩序影響極大，極有可能產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，乙國(guó)對(duì)此決不會(huì)坐視不管，從而產(chǎn)生了管轄權(quán)的沖突。

正是鑒于1974年原聯(lián)邦德國(guó)的赫斯塔特銀行和美國(guó)的富蘭克林國(guó)民銀行的倒閉風(fēng)波，由國(guó)際清算銀行發(fā)起，十國(guó)集團(tuán)和瑞士的中央銀行在巴塞爾開(kāi)會(huì)討論對(duì)跨國(guó)銀行的國(guó)際監(jiān)督和管理問(wèn)題。1975年2月成立了常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)“銀行管理和監(jiān)督行動(dòng)委員會(huì)”，簡(jiǎn)稱(chēng)巴塞爾委員會(huì)，又稱(chēng)庫(kù)克委員會(huì)。1975年9月，該委員會(huì)達(dá)成了第一個(gè)文件，即《對(duì)銀行的外國(guó)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督》。一般稱(chēng)之為第一個(gè)“巴塞爾協(xié)議”。

該協(xié)議是對(duì)兩大原則沖突的第一次調(diào)和嘗試。該協(xié)議認(rèn)為任何銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管，母國(guó)和東道國(guó)都負(fù)有監(jiān)管的責(zé)任，雙方應(yīng)當(dāng)分工合作。協(xié)議規(guī)定東道國(guó)監(jiān)督外國(guó)分行的流動(dòng)性和外資子銀行的清償力；總行則負(fù)責(zé)其外國(guó)分行的清償力，對(duì)于子行的流動(dòng)性總行負(fù)道義上的責(zé)任。此外協(xié)議還要求監(jiān)督當(dāng)局之間互通信息，克服銀行保密法的限制，允許總行直接檢查其海外機(jī)構(gòu)，否則東道國(guó)則代為檢查。該協(xié)議在世界范圍內(nèi)產(chǎn)生了極大的反響，但由于對(duì)兩大原則的平行使用，不分主次，也引起監(jiān)管責(zé)任的含混不清。

1978年巴塞爾委員會(huì)頒布了“綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則”，確立了綜合管理法，即把跨國(guó)銀行的總行、國(guó)內(nèi)外分行、子行作為一個(gè)整體，從全球角度綜合考察其資本充足率、流動(dòng)性、清償力、外匯頭寸、貸款集中性及面臨的風(fēng)險(xiǎn)。綜合管理法的確立表明巴塞爾委員會(huì)逐漸偏向于以母國(guó)監(jiān)管為主的原則，同時(shí)突破傳統(tǒng)股權(quán)原則的限制，將分行和子行均統(tǒng)一到一起計(jì)算，考慮到了跨國(guó)銀行業(yè)的特殊性質(zhì)。

在綜合管理法的基礎(chǔ)上，巴塞爾委員會(huì)對(duì)巴塞爾協(xié)議進(jìn)行了重大修改。1983年修改后的巴塞爾協(xié)議出臺(tái)，一般稱(chēng)之為第二個(gè)巴塞爾協(xié)議。此協(xié)議規(guī)定，把分行的流動(dòng)性由過(guò)去的東道國(guó)負(fù)責(zé)改為東道國(guó)和母國(guó)共同負(fù)責(zé)，即基于綜合管理法，總行從全球角度管理其流動(dòng)性；子行的流動(dòng)性則仍由東道國(guó)負(fù)責(zé)管理。同時(shí)，也要求總行開(kāi)具保函，保證對(duì)子行提供備用信貸。關(guān)于清償力，其規(guī)定分行的清償力由母國(guó)負(fù)責(zé)；子行的清償力由東道國(guó)和母國(guó)共同負(fù)責(zé)。母行所以負(fù)責(zé)，當(dāng)然仍是基于綜合管理法。對(duì)于合資銀行，則由東道國(guó)負(fù)主要責(zé)任，但如果外國(guó)銀行占有多數(shù)股權(quán)，則仍應(yīng)由東道國(guó)和母國(guó)共同負(fù)責(zé)其清償力。對(duì)于外匯管理，則由母國(guó)和東道國(guó)共同負(fù)責(zé)，總行負(fù)責(zé)管理其全球的外匯頭寸，東道國(guó)則只管理其境內(nèi)的外匯交易。由此我們可以看到，第二個(gè)巴塞爾協(xié)議體現(xiàn)了“以股權(quán)原則為主，當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)原則為輔；母國(guó)綜合監(jiān)督為主，東道國(guó)個(gè)別監(jiān)管為輔”的總體思路，對(duì)監(jiān)督責(zé)任的劃分比較明確，比第一個(gè)巴塞爾協(xié)議有顯著進(jìn)步。

在此之后，巴塞爾委員會(huì)的努力成果又表現(xiàn)為1988年的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》，一般稱(chēng)之為《巴塞爾報(bào)告》，它規(guī)定了對(duì)國(guó)際銀行的資本充足率的統(tǒng)一要求，是對(duì)巴塞爾協(xié)議的具體化。

綜合管理法當(dāng)然也存在一些缺陷，主要表現(xiàn)在：

（1）綜合管理法要求總行對(duì)海外分行和子行實(shí)行全面控制。母國(guó)對(duì)總行的監(jiān)管往往和東道國(guó)的國(guó)內(nèi)法，如關(guān)于銀行保密等義務(wù)相沖突。1984年著名的香港美國(guó)大通銀行案即為一例。[注釋]

（2）綜合管理法注重強(qiáng)調(diào)母國(guó)的監(jiān)管責(zé)任。一方面，目前著名的跨國(guó)銀行的母國(guó)多為發(fā)達(dá)國(guó)家，容易造成發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)發(fā)展中國(guó)家主權(quán)的侵害；另一方面，強(qiáng)調(diào)了母國(guó)監(jiān)管責(zé)任，也會(huì)使東道國(guó)放松管制以吸引外資的進(jìn)入，從而造成對(duì)外資銀行的監(jiān)管不力。

（3）綜合管理法允許總行對(duì)其全球的分行和子行進(jìn)行資金的內(nèi)部調(diào)撥，這往往容易使東道國(guó)的有關(guān)管制落空；并且資金的內(nèi)部轉(zhuǎn)移也有可能對(duì)東道國(guó)的經(jīng)濟(jì)秩序、債權(quán)人利益造成損害。

盡管如此，綜合管理法在目前仍不失為比較合理和全面的一種監(jiān)管辦法，為各國(guó)所采用。美國(guó)在1991年底通過(guò)的《加強(qiáng)外國(guó)銀行監(jiān)督法》規(guī)定：除非外國(guó)銀行在其原籍國(guó)（母國(guó)）受到全面的監(jiān)督，且承諾依美國(guó)金融管理機(jī)構(gòu)之要求提供有關(guān)資料和信息，否則該銀行不得在美國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)。同時(shí)還規(guī)定：外國(guó)銀行在美分支機(jī)構(gòu)與美國(guó)銀行一樣適用美國(guó)國(guó)內(nèi)的銀行法規(guī)；美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備局有權(quán)核準(zhǔn)外國(guó)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，命令其停止?fàn)I業(yè)，或是對(duì)之實(shí)施金融檢查。美國(guó)對(duì)外國(guó)銀行的監(jiān)管就是一個(gè)適當(dāng)分配母國(guó)監(jiān)管權(quán)和東道國(guó)監(jiān)管權(quán)的好例證。而歐盟則一方面規(guī)定了各會(huì)員國(guó)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)符合的最低標(biāo)準(zhǔn)，如最低資本額及經(jīng)理、董事的任職標(biāo)準(zhǔn)等；另一方面采取“互相承認(rèn)”原則，即各會(huì)員國(guó)（東道國(guó)）必須承認(rèn)其他會(huì)員國(guó)就其金融機(jī)構(gòu)所發(fā)之執(zhí)照以及依該國(guó)法令所準(zhǔn)許之營(yíng)業(yè)項(xiàng)目。相比而言，歐盟的方法過(guò)于強(qiáng)調(diào)母國(guó)監(jiān)管，但因過(guò)于放松東道國(guó)的監(jiān)管，而不能同時(shí)保證跨國(guó)銀行受到全面的監(jiān)管。所以，歐盟目前亦擬采用類(lèi)似美國(guó)的監(jiān)管制度。

二、我國(guó)對(duì)外資銀行的監(jiān)管

從《條例》及其實(shí)施細(xì)則來(lái)看，我國(guó)對(duì)外資銀行的監(jiān)管部分吸取了美國(guó)《加強(qiáng)外國(guó)銀行監(jiān)督法》的優(yōu)點(diǎn)。這主要表現(xiàn)在強(qiáng)調(diào)申請(qǐng)?jiān)谖覈?guó)設(shè)立各種外資金融機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)者，其所在國(guó)家或地區(qū)要有完善的金融監(jiān)督管理制度。但從總體來(lái)看，我國(guó)是不承認(rèn)以綜合管理法為基礎(chǔ)的第二個(gè)巴塞爾協(xié)議確立的母國(guó)監(jiān)管為主的原則的。我國(guó)既允許設(shè)立分行，又允許設(shè)立子銀行和合資銀行，對(duì)業(yè)務(wù)范圍未加區(qū)分。但只要求設(shè)立外國(guó)銀行分行的，其總行要提供對(duì)該分行承擔(dān)稅務(wù)、債務(wù)的責(zé)任擔(dān)保書(shū)。從監(jiān)督管理上，我國(guó)區(qū)分子銀行、合資銀行與分行，對(duì)前兩者有注冊(cè)資本、資本充足率、同一貸款上限等風(fēng)險(xiǎn)管理要求；對(duì)分行則無(wú)這些要求。可見(jiàn)，我國(guó)是以普通公司法原理來(lái)對(duì)待這兩類(lèi)外資銀行的，將前者作為獨(dú)立法人處理，承認(rèn)其總行只承擔(dān)有限責(zé)任，而這一點(diǎn)，我們前面已談過(guò)，是不符合跨國(guó)銀行的特殊性質(zhì)的。同時(shí)，我國(guó)如果過(guò)于強(qiáng)調(diào)東道國(guó)的監(jiān)管，會(huì)在國(guó)際合作方同遇到困難，與強(qiáng)調(diào)母國(guó)監(jiān)管的國(guó)際慣例相沖突，容易受到他國(guó)的對(duì)等對(duì)待，既不利于引進(jìn)外資，也不利于我國(guó)銀行在國(guó)際上的競(jìng)爭(zhēng)。

總的來(lái)說(shuō)，我國(guó)在對(duì)外資銀行的監(jiān)管方面，面臨著兩個(gè)矛盾：一是吸引外資的需要和加強(qiáng)監(jiān)管的矛盾；二是作為東道國(guó)監(jiān)管原則與母國(guó)監(jiān)管原則的矛盾。第一種矛盾主要表現(xiàn)在一方面引進(jìn)外資銀行對(duì)我國(guó)會(huì)帶來(lái)諸多利益；另一方面我國(guó)又擔(dān)心外資銀行可能帶來(lái)的負(fù)效應(yīng)而要對(duì)它進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)管力度不夠的話(huà)，負(fù)效應(yīng)無(wú)法抑制；但如監(jiān)管過(guò)于嚴(yán)格，在當(dāng)今世界各國(guó)競(jìng)相放松金融管制的環(huán)境下，我國(guó)又會(huì)失去投資吸引力，達(dá)不到引進(jìn)外資銀行的目的。如何保持適度的監(jiān)管，看來(lái)確實(shí)是一個(gè)難題。第二種矛盾是對(duì)跨國(guó)銀行監(jiān)管的基本矛盾，上面已著重討論過(guò)，此處不再贅述。

筆者以為，我國(guó)從國(guó)際金融業(yè)發(fā)展的實(shí)際出發(fā)，應(yīng)適用母國(guó)監(jiān)管為主的原則。如果我們選擇以母國(guó)監(jiān)管為主的原則，我們是有可能擺脫矛盾的兩難境地的。首先，堅(jiān)持以母國(guó)監(jiān)管為主的原則，并不意味著放棄監(jiān)管，第二個(gè)巴塞爾協(xié)議對(duì)此有明確的規(guī)定。依此，跨國(guó)銀行仍然受到母國(guó)的全面監(jiān)管。而依照綜合管理法的話(huà)，總行的安全也可保證外國(guó)機(jī)構(gòu)的一定安全。畢竟，監(jiān)管只是手段，防范風(fēng)險(xiǎn)、安全經(jīng)營(yíng)才是我們追求的目的。其次，在堅(jiān)持以母國(guó)監(jiān)管為主的原則時(shí)，我們完全可以依照巴塞爾協(xié)議對(duì)監(jiān)督責(zé)任的分工，輔之以東道國(guó)的監(jiān)管，而不會(huì)使跨國(guó)銀行缺乏監(jiān)管，有空可鉆。這樣我們就可以達(dá)到更好地吸引外資的目的，而不至于象現(xiàn)在這樣一味在“超國(guó)民待遇”和“次國(guó)民待遇”間追求平衡，以至造成中外雙方不能公平競(jìng)爭(zhēng)，雙方均有怨言的情況。

篇2

一、中央銀行履行宏觀審慎監(jiān)管職能的原則

（一）相對(duì)獨(dú)立性原則

中央銀行缺乏必要地獨(dú)立性將會(huì)產(chǎn)生許多后果。從宏觀審慎監(jiān)管角度而言，缺乏必要的獨(dú)立性將會(huì)使既定的監(jiān)管目標(biāo)可能受到“非獨(dú)立因素”的影響而偏離有利于金融業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展的軌道。這些“非獨(dú)立因素”的干涉將會(huì)導(dǎo)致中央銀行無(wú)法在一個(gè)連續(xù)的時(shí)間或事件中保持相對(duì)獨(dú)立的、一貫的、連續(xù)的決策和執(zhí)行原則與行為。所以，賦予中央銀行相對(duì)獨(dú)立性，對(duì)于宏觀審慎監(jiān)管穩(wěn)定及提升宏觀審慎監(jiān)管效率都具有重要意義。

（二）依法監(jiān)管原則

依法監(jiān)管一方面是指金融市場(chǎng)主體的行為有系統(tǒng)的法律規(guī)定進(jìn)行調(diào)節(jié)，并且必須接受?chē)?guó)家金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管，不能有例外的情況；另一方面是指監(jiān)管主體在實(shí)施監(jiān)管工作過(guò)程中必須嚴(yán)格遵循既定的法律規(guī)定和程序，確保監(jiān)管的嚴(yán)肅性、權(quán)威性、一致性和有效性。

（三）適度監(jiān)管原則

金融監(jiān)管的宗旨就是要通過(guò)適度監(jiān)管實(shí)現(xiàn)適度的金融競(jìng)爭(zhēng)，形成和保護(hù)金融業(yè)適度競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境和格局。如果監(jiān)管不到位，金融市場(chǎng)正常的秩序就難以得到維持，金融機(jī)構(gòu)基于利益最大化原則的的惡性競(jìng)爭(zhēng)將致使金融風(fēng)險(xiǎn)大量積聚，引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)；若監(jiān)管過(guò)度，會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)合理的競(jìng)爭(zhēng)與創(chuàng)新予以限制，將降低金融業(yè)運(yùn)行的效率，從而限制了金融業(yè)發(fā)展，最終將削弱國(guó)家金融業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。所以，宏觀審慎監(jiān)管就應(yīng)該堅(jiān)持適度原則，要避免過(guò)松或者過(guò)分嚴(yán)格監(jiān)管的出現(xiàn)。

（四）多層次監(jiān)管與監(jiān)管協(xié)調(diào)原則

金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和外部監(jiān)管是彼此聯(lián)系、相輔相成的兩個(gè)方面，并且外部監(jiān)管最終要靠金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制來(lái)完成既定目標(biāo)。如果完全依靠外部金融監(jiān)管，不僅難以道道監(jiān)管的預(yù)期目標(biāo)，而且還會(huì)增加金融監(jiān)管的執(zhí)行成本。如果忽略外部金融監(jiān)管，而完全寄希望于金融機(jī)構(gòu)自我約束，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)在的逐利動(dòng)機(jī)會(huì)致使投機(jī)行為的發(fā)生，從而加大影響金融穩(wěn)定事件發(fā)生的概率。所以對(duì)金融機(jī)構(gòu)的宏觀審慎監(jiān)管既要考慮外部監(jiān)督，也要注重其自由約束，并且在外部監(jiān)管過(guò)程中，監(jiān)管者還需有能力識(shí)別金融機(jī)構(gòu)的自律性程度，從而在此基礎(chǔ)上實(shí)施積極有效監(jiān)管，使得監(jiān)管維持在適度的狀態(tài)下，保證金融機(jī)構(gòu)健康持續(xù)發(fā)展。

二、對(duì)我國(guó)中央銀行履行宏觀審慎監(jiān)管職能的建議

（一）建立和完善我國(guó)宏觀審慎監(jiān)管法律制度體系

建立完善的法律制度體系有利于保證宏觀審慎監(jiān)管有法可依。要加快我國(guó)宏觀審慎監(jiān)管立法工作，同時(shí)通過(guò)對(duì)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》等法律的修訂工作明確中國(guó)人民銀行對(duì)宏觀審慎監(jiān)管的職責(zé)范圍，建立由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)宏觀審慎監(jiān)管、專(zhuān)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)微觀審慎監(jiān)管的金融監(jiān)管構(gòu)架，對(duì)中國(guó)人民銀行和各金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)及有關(guān)部委在整個(gè)審慎監(jiān)管體系中的職責(zé)分工從法律層面進(jìn)行進(jìn)一步明確和完善。通過(guò)完備的制度體系有效識(shí)別和度量系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，從而防止金融風(fēng)險(xiǎn)在不同市場(chǎng)、領(lǐng)域和機(jī)構(gòu)之間的傳遞。

（二）成立由中央銀行主協(xié)調(diào)的宏觀審慎監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)

基于多層監(jiān)管和監(jiān)管協(xié)調(diào)原則，宏觀審慎監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)架構(gòu)方面可以成立由國(guó)務(wù)院負(fù)責(zé)金融事務(wù)的副總理?yè)?dān)任主要負(fù)責(zé)人的金融協(xié)調(diào)委員會(huì)，成員包括中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)及財(cái)政部和發(fā)改委的某些部門(mén)。涉及國(guó)家宏觀金融政策、處理金融危機(jī)的應(yīng)急事務(wù)等重大問(wèn)題及相關(guān)制度由金融協(xié)調(diào)委員會(huì)報(bào)國(guó)務(wù)院審核決定。在日常工作中，確定中國(guó)人民銀行牽頭的“主協(xié)調(diào)制度”，即中國(guó)人民銀行在金融協(xié)調(diào)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)人的授權(quán)下負(fù)責(zé)不同金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融監(jiān)管政策之間的協(xié)調(diào)，負(fù)責(zé)處理宏觀審慎監(jiān)管日常事務(wù)。

（三）完善宏觀審慎監(jiān)管工具

由中國(guó)人民銀行進(jìn)行逆周期資本監(jiān)管，緩解銀行體系順經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng)，提升銀行資本的質(zhì)量，從而達(dá)到“以豐補(bǔ)歉”的效果。中央銀行要準(zhǔn)確評(píng)估金融市場(chǎng)或金融產(chǎn)品的變化對(duì)市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響，尤其是要分析金融機(jī)構(gòu)之間或者金融機(jī)構(gòu)與金融市場(chǎng)之間的連鎖反應(yīng)；同時(shí)對(duì)具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要金融機(jī)構(gòu)采取嚴(yán)格的監(jiān)管，實(shí)施差別化的監(jiān)管政策，預(yù)防此類(lèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)危及到整個(gè)金融體系的穩(wěn)定與安全。

（四）加快推出存款保險(xiǎn)制度

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)一直實(shí)行的是隱性的存款保險(xiǎn)制度。從近年來(lái)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的時(shí)間來(lái)看，國(guó)家實(shí)際上承擔(dān)了對(duì)銀行存款的保險(xiǎn)責(zé)任。因此，目前要結(jié)合國(guó)際存款保險(xiǎn)制度的最新實(shí)踐和改革動(dòng)態(tài)，完善我國(guó)存款保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)，建立適合中國(guó)國(guó)情的存款保險(xiǎn)制度，并由存款保險(xiǎn)公司履行存款保險(xiǎn)和銀行清算職能，強(qiáng)化對(duì)存款金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)約束，完善中央銀行最后貸款人職能，從而促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的規(guī)范發(fā)展和維護(hù)金融穩(wěn)定。

（五）加強(qiáng)中央銀行與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的合作

加強(qiáng)中央銀行與國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作是目前金融全球化、資金全球化和金融機(jī)構(gòu)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在要求，也是金融監(jiān)管?chē)?guó)際化和建立統(tǒng)一的金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的客觀需要。在目前的國(guó)際形勢(shì)下，賦予中國(guó)人民銀行履行宏觀審慎監(jiān)管職責(zé)，要高度重視與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的合作，強(qiáng)化與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的合作的力度，加強(qiáng)與國(guó)際金融組織的信息溝通與交流。學(xué)習(xí)和借鑒其他國(guó)家宏觀審慎監(jiān)管機(jī)構(gòu)、國(guó)際金融組織的成功經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步豐富和完善我國(guó)的宏觀審慎監(jiān)管體系，提升我國(guó)的宏觀審慎監(jiān)管水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]王宗祥.強(qiáng)化中央銀行宏觀審慎管理職能[N].金融時(shí)報(bào),2011-5-10.

篇3

60年代以后，全球金融格局的變化使金融危機(jī)不斷發(fā)生。為加強(qiáng)在銀行監(jiān)管方面的國(guó)際合作，1975年，10國(guó)集團(tuán)成員國(guó)成立了巴塞爾委員會(huì)，作為國(guó)際清算銀行的一個(gè)正式機(jī)構(gòu)。巴塞爾委員會(huì)成立后，先后制定了《對(duì)銀行的國(guó)家機(jī)構(gòu)的監(jiān)督》、《修改后的巴塞爾協(xié)議，對(duì)銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)的監(jiān)督原則》和《統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)》等一系列重要文件。這些文件的制定與推廣，對(duì)穩(wěn)定國(guó)際金融秩序起到了積極作用。但是，由于金融創(chuàng)新的發(fā)展，金融自由化和一體化，使金融風(fēng)險(xiǎn)大大加劇，連續(xù)發(fā)生一些嚴(yán)重的大銀行破產(chǎn)事件，如1994年有129 年歷史的美國(guó)基德投資銀行倒閉，1995年英國(guó)有近233 年歷史的巴林銀行破產(chǎn)。這些事件使世界各國(guó)重新審視銀行監(jiān)管，重視監(jiān)管的系統(tǒng)性和有效性。1996年6月，7國(guó)集團(tuán)里昂峰會(huì)結(jié)束時(shí)發(fā)表宣言呼吁強(qiáng)化金融監(jiān)管體系。認(rèn)識(shí)到這一客觀形勢(shì)，巴塞爾委員會(huì)在1996年國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行年會(huì)結(jié)束后開(kāi)始制定《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。在1997年4月，推出了征求意見(jiàn)稿。在廣泛征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，于9月國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行香港年會(huì)上向世界有關(guān)各方介紹并解釋了核心原則的內(nèi)容。

《有效銀行監(jiān)管的核心原則》分五部分，共25條，即先決條件（原則1）、發(fā)照程序和對(duì)機(jī)構(gòu)變動(dòng)的審批（原則2至5）， 持續(xù)性銀行監(jiān)管的安排（原則6至21）、監(jiān)管的正規(guī)權(quán)力（原則22）、 跨國(guó)銀行業(yè)（原則23至25）。

第一部分：有效銀行監(jiān)管的先決條件。具體包括以下要求：由立法明確參與銀行監(jiān)管的各機(jī)構(gòu)的目標(biāo)及責(zé)任、監(jiān)管機(jī)構(gòu)享有工作上的自主權(quán)和充分的資源（包括人員、資金和技術(shù)）、作為監(jiān)管依據(jù)的法律必須完善、國(guó)內(nèi)外各類(lèi)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)間加強(qiáng)信息合作等。

第二部分：發(fā)照程序和對(duì)機(jī)構(gòu)變動(dòng)的審批。它要求發(fā)照機(jī)關(guān)至少審查銀行的所有權(quán)結(jié)構(gòu)、董事和高級(jí)管理層、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和內(nèi)部控制以及包括對(duì)資本金在內(nèi)的預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況，銀行監(jiān)管有權(quán)審查和拒絕銀行向其他方面轉(zhuǎn)讓大筆股權(quán)或控制權(quán)的申請(qǐng)，銀行的大筆收購(gòu)和投資符合標(biāo)準(zhǔn)。

第三部分：持續(xù)性銀行監(jiān)管的安排。這是巴塞爾核心原則的關(guān)鍵部分，包括三個(gè)方面：（一）審慎法規(guī)與要求的制定與實(shí)施，可細(xì)分為資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、其他風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制；（二）持續(xù)進(jìn)行的銀行監(jiān)管手段有非現(xiàn)場(chǎng)檢查、現(xiàn)場(chǎng)檢查和（或）聘用外部審計(jì)人員、綜合并表監(jiān)管；（三）銀行機(jī)構(gòu)的信息要求有五個(gè)方面：會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、招生范圍和頻率、確認(rèn)所提供信息的準(zhǔn)確性、監(jiān)管信息保密和信息披露。

第四部分：監(jiān)管者的正規(guī)權(quán)力。要求監(jiān)管者有權(quán)采取糾正措施和關(guān)閉不具備生存能力的銀行。

第五部分：跨國(guó)銀行業(yè)。要求各國(guó)監(jiān)管者實(shí)施全球性并表監(jiān)管，東道國(guó)監(jiān)管者遵循高標(biāo)準(zhǔn)約束外國(guó)銀行。

巴塞爾核心原則的最大特點(diǎn)是其系統(tǒng)性。它在吸收以往監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，從市場(chǎng)準(zhǔn)入到持續(xù)性監(jiān)管直至關(guān)閉不合格銀行，對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管作了全面規(guī)定。它不同于以往的文件側(cè)重于資本充足率、利率風(fēng)險(xiǎn)等某一方面，而是著眼于銀行監(jiān)管的全方位和有效性，它表明巴塞爾委員會(huì)在制定監(jiān)管規(guī)則方面實(shí)現(xiàn)了一次質(zhì)的飛躍。

二、我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管狀況

我國(guó)的銀行監(jiān)管較建國(guó)初期而言，無(wú)論在法規(guī)建設(shè)、人員素質(zhì)還是在機(jī)構(gòu)設(shè)置、監(jiān)管手段方面都取得了長(zhǎng)足的進(jìn)展。但不可否認(rèn)，我國(guó)銀行監(jiān)管工作還存在許多亟待解決的問(wèn)題。

（一）沒(méi)有形成良好的銀行監(jiān)管宏觀環(huán)境

銀行監(jiān)管是保障銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行總安排的一部分。我國(guó)銀行監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)受到監(jiān)管體制、人員素質(zhì)、法律體系和國(guó)際合作等多方面缺陷的制約。

1.監(jiān)管體制沒(méi)理順。法律規(guī)定中國(guó)人民銀行專(zhuān)門(mén)進(jìn)行銀行監(jiān)管，審計(jì)部門(mén)對(duì)銀行的財(cái)務(wù)收支，信貸活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，但二者在工作中缺乏有效協(xié)調(diào)。中國(guó)人民銀行總行對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)不明，二者也缺乏有效的信息交流和工作中的配合，人民銀行內(nèi)的計(jì)劃、金管、稽核、會(huì)計(jì)等部門(mén)各行其事，造成監(jiān)管權(quán)分散，不能形成監(jiān)管合力。

2.人員素質(zhì)不高。銀行監(jiān)管隊(duì)伍正處于新老交替期，而人事制度的弊端，使不懂業(yè)務(wù)的人員（如退伍軍人）走進(jìn)監(jiān)管隊(duì)伍；教育體制的弊端，難以培養(yǎng)出大量的高素質(zhì)人才；而享樂(lè)主義又腐蝕了一些業(yè)務(wù)熟練的人員。因此，面對(duì)加劇的金融風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管隊(duì)伍日顯落后。

3.法律體系不健全。目前的法規(guī)多側(cè)重實(shí)體內(nèi)容、忽視程序上的措施；法規(guī)內(nèi)容粗略，難以操作，在一些銀行新業(yè)務(wù)方面存在著法律空白；現(xiàn)存的法規(guī)之間，存在著抵觸現(xiàn)象。

4.與國(guó)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)不充分。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至1997年6月底， 在我國(guó)的外資營(yíng)業(yè)性銀行達(dá)147家，我國(guó)在國(guó)外的銀行機(jī)構(gòu)超過(guò)500家。這需要國(guó)際監(jiān)管合作。但由于各種原因，我國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)外聯(lián)絡(luò)較少，特別與在華銀行的母國(guó)缺乏充分溝通。

（二）沒(méi)有建立有效的持續(xù)性銀行監(jiān)管體系

1.市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)不完善。市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)體現(xiàn)于《商業(yè)銀行法》第12至第15條以及《銀行管理暫行條例》的第15條中。這些規(guī)定過(guò)于簡(jiǎn)單，尤其是缺乏對(duì)所有權(quán)結(jié)構(gòu)、控制制度和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的詳細(xì)規(guī)定。

2.對(duì)資本充足率的規(guī)定過(guò)于粗略。1988年的《巴塞爾協(xié)議》從資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)和目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率等方面對(duì)資本充足性作了詳細(xì)規(guī)定，已經(jīng)為100多個(gè)國(guó)家所接受。 我國(guó)對(duì)資本充足率的規(guī)定主要體現(xiàn)于《商業(yè)銀行法》第39條第1項(xiàng)：“資本充足率不得低于8％”之中，這一規(guī)定在現(xiàn)實(shí)中操作難度很大。

3.信息收集與處理亟待規(guī)范。問(wèn)題主要在于：（1 ）會(huì)計(jì)報(bào)表不統(tǒng)一，給監(jiān)管部門(mén)的統(tǒng)計(jì)工作造成困難；（2）計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)沒(méi)建立，微機(jī)軟件開(kāi)發(fā)少且不統(tǒng)一；（3）信息修理人員沒(méi)有專(zhuān)業(yè)化， 對(duì)這類(lèi)人員的選拔、提高缺乏一套行之有效的制度。

4.對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管缺乏科學(xué)系統(tǒng)的量化指標(biāo)。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等如何監(jiān)管，《商業(yè)銀行法》只做了簡(jiǎn)單規(guī)定，《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)》涉及面雖廣一些，但仍不全面，且操作性不強(qiáng)，需要補(bǔ)充和完善。

5.監(jiān)管者權(quán)力的獨(dú)立性有待進(jìn)一步明確。這主要表現(xiàn)在地方政府向銀行要貸款，迫使銀行違規(guī)經(jīng)營(yíng)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，地方政府則設(shè)法求情，甚至用行政權(quán)力施壓。

（三）監(jiān)管可為單一、乏力

1.現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管方式落后，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管應(yīng)用少且不規(guī)范。西方國(guó)家的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管一般是在問(wèn)卷調(diào)查的基礎(chǔ)上有針對(duì)性地進(jìn)行，檢查內(nèi)容囊括內(nèi)部控制、管理層、資產(chǎn)負(fù)債管理、流動(dòng)性等方面，檢查手段主要是運(yùn)用微機(jī)查閱。我國(guó)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管基本上是手工操作，檢查內(nèi)容主要是資產(chǎn)負(fù)債管理。現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管費(fèi)時(shí)費(fèi)力，西方國(guó)家運(yùn)用少，主要依賴(lài)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。我國(guó)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管剛剛起步，且與現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管分屬不同部門(mén)，缺乏配合，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管主要依賴(lài)的報(bào)表，有時(shí)失真。

2.銀行內(nèi)部控制機(jī)制薄弱。西方國(guó)家很早就注重銀行內(nèi)部控制制度管理。我國(guó)長(zhǎng)時(shí)期只重視銀行的外部監(jiān)管，忽視了銀行的自我控制，結(jié)果造成許多大案要案發(fā)生。我國(guó)在1997年5月16 日才《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》，對(duì)內(nèi)部控制的管理剛剛納入了正軌。

三、借鑒巴塞爾核心原則，促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管

巴塞爾核心原則的目的之一是為各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供一個(gè)基本的參考標(biāo)準(zhǔn)，供正在努力加強(qiáng)現(xiàn)有監(jiān)管體系的監(jiān)管者對(duì)照檢查現(xiàn)有的監(jiān)管安排，并盡快制定出彌補(bǔ)缺陷的現(xiàn)實(shí)計(jì)劃。針對(duì)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的缺陷，結(jié)合巴塞爾核心原則，我國(guó)可在以下幾方面采取積極措施。

（一）創(chuàng)造良好的銀行監(jiān)管宏觀環(huán)境

1.建立新的銀行監(jiān)管體制。為符合核心原則對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)獨(dú)立性要求，可在人民銀行總行下設(shè)銀行監(jiān)管總局，負(fù)責(zé)全國(guó)銀行監(jiān)管工作。在省、地兩級(jí)設(shè)分支機(jī)構(gòu)，與地方人民銀行脫鉤，實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，直接對(duì)銀行監(jiān)管總局負(fù)責(zé)。同時(shí)，將審計(jì)部門(mén)以及人民銀行內(nèi)在的計(jì)劃、金管、稽核、會(huì)計(jì)等部門(mén)的監(jiān)管權(quán)統(tǒng)歸于監(jiān)管部門(mén)。

2.全面提高監(jiān)管人員的素質(zhì)。首先要對(duì)在崗人員培訓(xùn)，可通過(guò)在職學(xué)習(xí)、脫產(chǎn)進(jìn)修、出國(guó)交流等多種方式進(jìn)行；其次要大力引進(jìn)品德優(yōu)良、業(yè)務(wù)熟練、懂法律的專(zhuān)門(mén)高級(jí)人才；最后還應(yīng)建立競(jìng)爭(zhēng)淘汰機(jī)制，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，堅(jiān)決辭退不稱(chēng)職人員。

3.健全銀行監(jiān)管法律體系。一方面要對(duì)已有法規(guī)加以清理，對(duì)已經(jīng)過(guò)時(shí)的法規(guī)，如《銀行管理暫行條例》應(yīng)對(duì)照《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等基本法律或修訂或廢除；另一方面對(duì)銀行的一些新業(yè)務(wù)采取超前立法方式，改變過(guò)去先比賽后定規(guī)則的陳舊做法。另外，還要提高立法水平，對(duì)所調(diào)整的社會(huì)關(guān)系作出詳盡縝密科學(xué)的規(guī)定，防止出現(xiàn)法律常立、常改、常廢的不穩(wěn)定現(xiàn)象。

4.加強(qiáng)與國(guó)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的合作。這一方面需要我國(guó)進(jìn)一步深化金融體制改革，創(chuàng)造條件，爭(zhēng)取早日加入巴塞爾委員會(huì)和世界貿(mào)易組織；另一方面要建立與外國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局特別是在華銀行的母國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的定期聯(lián)絡(luò)制度，加強(qiáng)信息交換，交流監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。

（二）建立有效的持續(xù)性銀行監(jiān)管體系

科學(xué)的持續(xù)性銀行監(jiān)管體系與過(guò)去的合規(guī)性監(jiān)管、事后監(jiān)管相對(duì)應(yīng)，它是全面防范、處理金融風(fēng)險(xiǎn)的客觀需要。這一監(jiān)管體系應(yīng)包括：

1.對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入和機(jī)構(gòu)變動(dòng)的審查。（1 ）對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入審查要全面：銀行股東的財(cái)務(wù)狀況、聲譽(yù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；內(nèi)部控制制度和組織機(jī)構(gòu)，特別是內(nèi)部審計(jì)、稽核部門(mén)的獨(dú)立性；董事會(huì)和高級(jí)管理人員的品行、專(zhuān)業(yè)知識(shí)和銀行經(jīng)驗(yàn)；財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)是否明確、現(xiàn)實(shí)可行；擬在我國(guó)設(shè)立銀行機(jī)構(gòu)的外國(guó)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)達(dá)到巴塞爾協(xié)議有關(guān)資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)，其所在國(guó)具有并表綜合監(jiān)管能力。（2 ）對(duì)機(jī)構(gòu)變動(dòng)的審查包括銀行股權(quán)的受讓人達(dá)到批準(zhǔn)新銀行對(duì)股東的要求和銀行的重大收購(gòu)與投資在銀行的經(jīng)營(yíng)能力和法律許可的范圍內(nèi)。

2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度。（1）信用風(fēng)險(xiǎn)管理。 對(duì)超過(guò)一定數(shù)額或資本比例的貸款由監(jiān)管機(jī)構(gòu)審查；銀行呆帳損失準(zhǔn)備金的提取足以防范一般的信貸風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集中實(shí)行控制；關(guān)聯(lián)貸款不得優(yōu)于市場(chǎng)條件，也不得超過(guò)限額。（2 ）利率風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行須建立利率風(fēng)險(xiǎn)控制制度和程序，并定期向監(jiān)管者匯報(bào)利率風(fēng)險(xiǎn)的狀況和處理措施。監(jiān)管者可向銀行提供有關(guān)資產(chǎn)組合和期限搭配的建議。（3）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。 監(jiān)管者應(yīng)保證銀行業(yè)務(wù)不過(guò)份擴(kuò)張、資產(chǎn)搭配合理以及持有相當(dāng)比例的較強(qiáng)變現(xiàn)能力的高質(zhì)量的資產(chǎn)。（4）操作風(fēng)險(xiǎn)管理。 嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部會(huì)計(jì)和稽核制度；實(shí)行積極的交叉監(jiān)督，如一筆業(yè)務(wù)由雙人簽字；建立保險(xiǎn)制度和應(yīng)急計(jì)劃，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故能及時(shí)化解。（5）資本充足率管理。 應(yīng)結(jié)合1988年《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，制定規(guī)范化、量化的實(shí)施辦法：對(duì)銀行資本分成兩類(lèi)。第一類(lèi)核心資本包括股東和公開(kāi)的儲(chǔ)備金，第二類(lèi)附屬資本包括未公開(kāi)的儲(chǔ)備金、重估價(jià)儲(chǔ)備金、通用貸款損失準(zhǔn)備金、帶債務(wù)性質(zhì)的資本證券和次級(jí)的長(zhǎng)期債券；為銀行資產(chǎn)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，可采用0、10％、20％、50％和100％五個(gè)權(quán)數(shù)；細(xì)化目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率，在總的比率不低于8 ％的基礎(chǔ)上，分別規(guī)定核心資本和附屬資本所占比例。（6 ）信息管理。首先應(yīng)采用最新技術(shù)，大力開(kāi)發(fā)監(jiān)管軟件；其次，將現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管獲取的信息相互對(duì)照、補(bǔ)充；最后還應(yīng)注意：會(huì)計(jì)準(zhǔn)則統(tǒng)一，新設(shè)銀行和出現(xiàn)危險(xiǎn)征兆的銀行定期向監(jiān)管者報(bào)告情況，監(jiān)管者對(duì)銀行的敏感信息負(fù)保密義務(wù)，監(jiān)管者定期公布銀行情況，銀行也應(yīng)定期公布財(cái)務(wù)狀況，使公眾能正確決策。

3.對(duì)違規(guī)銀行的處理。監(jiān)管者應(yīng)有權(quán)命令銀行采取挽救措施；限制銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括已經(jīng)開(kāi)展的業(yè)務(wù)和準(zhǔn)備開(kāi)辦的新業(yè)務(wù)；撤換高層管理人員或董事，情節(jié)嚴(yán)重的，剝奪其在銀行界就業(yè)的機(jī)會(huì)；接管銀行；關(guān)閉已根本喪失償債能力的銀行。

篇4

本文將從國(guó)際法角度探討，東道國(guó)與母國(guó)對(duì)外資銀行監(jiān)管合作的理論依據(jù)，即東道國(guó)與母國(guó)分別依據(jù)哪項(xiàng)國(guó)際法原則對(duì)外資銀行享有管轄權(quán)，當(dāng)雙方管轄權(quán)發(fā)生沖突時(shí)如何解決，以求通過(guò)這樣的探討能更進(jìn)一步地論證“母國(guó)監(jiān)管為主，東道國(guó)監(jiān)管為輔”原則的合理性。

國(guó)家管轄權(quán)主要是涉及每一個(gè)國(guó)家對(duì)行為和事件后果加以調(diào)整的權(quán)利的范圍。⑵那么如何確定一國(guó)對(duì)哪些行為與事件后果可以加以調(diào)整呢？“行使管轄權(quán)的權(quán)利決定于有關(guān)問(wèn)題與行使管轄權(quán)的國(guó)家之間有相當(dāng)密切的聯(lián)系，從而使該國(guó)有理由對(duì)該問(wèn)題加以規(guī)定，而且也許也有理由超越其他國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)性的權(quán)利?！雹且簿褪钦f(shuō)，一國(guó)只能對(duì)與其有緊密聯(lián)系的事項(xiàng)主張管轄權(quán)，當(dāng)多個(gè)國(guó)家對(duì)同一事項(xiàng)都具有某種聯(lián)系時(shí)，以其中一國(guó)的管轄權(quán)為優(yōu)先。那么現(xiàn)在的首要問(wèn)題在于，東道國(guó)與母國(guó)分別與外資銀行存在何種聯(lián)系，從而對(duì)外資銀行享有管轄權(quán)。

一、東道國(guó)

外資銀行實(shí)際上相對(duì)于東道國(guó)而言，即位于東道國(guó)境內(nèi)但資本的全部或部分來(lái)自海外的銀行。各國(guó)對(duì)外資銀行在內(nèi)國(guó)所允許開(kāi)設(shè)的種類(lèi)有不同的規(guī)定。我國(guó)《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》中對(duì)外資銀行的規(guī)定包括三類(lèi)：外國(guó)金融機(jī)構(gòu)在國(guó)內(nèi)設(shè)立的分行、全資子銀行、合資銀行。但不論外資銀行是何種類(lèi)型，不論其是否具有獨(dú)立的法人資格，具有何國(guó)國(guó)籍，該外資銀行總是在東道國(guó)領(lǐng)域內(nèi)從事日常營(yíng)業(yè)活動(dòng)，因此首要的，外資銀行與東道國(guó)之間的聯(lián)系在于外資銀行在東道國(guó)領(lǐng)域內(nèi)的存在，即屬地性。其次，對(duì)于子行與合資銀行，它們是在東道國(guó)境內(nèi)成立的法人，如果東道國(guó)是依據(jù)成立地說(shuō)確定法人國(guó)籍，那么子行、合資銀行與東道國(guó)之間的聯(lián)系還具有屬人性。但是，由于屬地性是管轄權(quán)的首要根據(jù)，即屬地管轄權(quán)優(yōu)于屬人管轄權(quán)，因此，一般地，東道國(guó)會(huì)依據(jù)屬地原則對(duì)外資銀行主張管轄權(quán)。

二、母國(guó)

東道國(guó)對(duì)外資銀行主張管轄權(quán)的依據(jù)是簡(jiǎn)單易見(jiàn)的，而母國(guó)對(duì)本國(guó)銀行海外機(jī)構(gòu)主張管轄權(quán)的依據(jù)較之前者則要復(fù)雜得多。國(guó)際法上，確定管轄權(quán)的依據(jù)有四項(xiàng)原則，屬地原則、屬人原則、保護(hù)原則、普遍原則。后兩項(xiàng)原則一般適用于刑法領(lǐng)域，下文主要探討母國(guó)是否能夠依屬地原則或是屬人原則對(duì)東道國(guó)境內(nèi)的外資銀行主張管轄權(quán)。

（一）屬人原則

1.對(duì)于分行

分行是指外國(guó)銀行在東道國(guó)境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)，在法律上不具有獨(dú)立的法人資格，是外國(guó)銀行在東道國(guó)境內(nèi)的延伸和組成部分。由于分行不具有獨(dú)立的法人資格，實(shí)際上只是母行的一部分，從而通過(guò)母行與母國(guó)具有屬人性的聯(lián)系。即，母國(guó)可以主張對(duì)分行的屬人管轄權(quán)。

2.對(duì)于全資子行與合資銀行

全資子行與合資銀行都是在東道國(guó)境內(nèi)，依據(jù)東道國(guó)法律，注冊(cè)成立的獨(dú)立于母行的法人實(shí)體。那么問(wèn)題就產(chǎn)生了，如何確定全資子行與合資銀行的法人國(guó)籍？

國(guó)際法上確定法人國(guó)籍的原則主要可以分為兩大類(lèi)：本座說(shuō)和成立地說(shuō)。這兩大主張?jiān)趪?guó)際上影響最大，適用最廣⑷。成立地說(shuō)，即以法人注冊(cè)登記地做為法人國(guó)籍國(guó)。本座說(shuō)，對(duì)本座有兩種理解：一種理解認(rèn)為本座是法人實(shí)際控制管理中心地；另一種理解是認(rèn)為本座指營(yíng)業(yè)中心地或開(kāi)發(fā)中心地，由于營(yíng)業(yè)中心可能分處幾個(gè)國(guó)家，因此采用后一種理解的國(guó)家很少。而在國(guó)際法的理論和實(shí)踐中，法人實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地標(biāo)準(zhǔn)與其他標(biāo)準(zhǔn)相比，在某種意義上占有優(yōu)先適用的地位，至少在國(guó)際稅法上有這種實(shí)例。⑸如果以成立地為標(biāo)準(zhǔn)，那么全資子行與合資銀行都具有東道國(guó)國(guó)籍；由于全資子行與合資銀行（由東道國(guó)占有絕大部分股分的合資銀行除外）是完全或至少大部分受控于母行，因此若以實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地為標(biāo)準(zhǔn)確定法人國(guó)籍，那么全資子行與合資銀行就具有母國(guó)國(guó)籍。二戰(zhàn)后，國(guó)際上有一種明顯的傾向，即主張和實(shí)行以成立地和本座地相結(jié)合作為確認(rèn)法人的法律人格的標(biāo)準(zhǔn)。⑹因此，全資子行與合資銀行就很有可能同時(shí)具有東道國(guó)國(guó)籍與母國(guó)國(guó)籍。

我國(guó)以成立地說(shuō)作為確定內(nèi)國(guó)法人國(guó)籍的標(biāo)準(zhǔn)，即在我國(guó)境內(nèi)依據(jù)我國(guó)法律登記成立的法人具有中國(guó)國(guó)籍，同時(shí)對(duì)于外國(guó)法人在外國(guó)依據(jù)該國(guó)法律取得該國(guó)國(guó)籍予以承認(rèn)，不論該國(guó)以何種標(biāo)準(zhǔn)確定法人國(guó)籍.也就是說(shuō)，我國(guó)并不排斥全資子行與合資銀行同時(shí)享有東道國(guó)與母國(guó)國(guó)籍。可見(jiàn)對(duì)于全資子行與合資銀行，母國(guó)也可以主張屬人管轄權(quán)。

（二）屬地原則

更進(jìn)一步，我們探討一下母國(guó)是否可以依據(jù)屬地原則對(duì)本國(guó)銀行海外機(jī)構(gòu)主張管轄權(quán)。屬地原則是指國(guó)家對(duì)其領(lǐng)土內(nèi)的一切人和物都有管轄權(quán)，其延伸包括主觀屬地原則和客觀屬地原則。即對(duì)管轄權(quán)的屬地原則往往-特別是關(guān)于刑法的適用-采取一種推定解釋?zhuān)试S基本的屬地原則有所謂主觀和客觀的適用。這項(xiàng)原則的主觀適用允許對(duì)在國(guó)家內(nèi)開(kāi)始而不在那里完成的罪行有管轄權(quán)；客觀屬地管轄權(quán)允許對(duì)在國(guó)家內(nèi)完成而即使不在那里開(kāi)始的罪行有管轄權(quán)。⑺以客觀屬地原則為基礎(chǔ)，美國(guó)首先在經(jīng)濟(jì)法的域外適用中提出了“效果原則”，也可稱(chēng)為“影響原則”。在1945年“合眾國(guó)訴美國(guó)鋁公司案”中，法官懷特（Hand）認(rèn)為：“任何國(guó)家均可就發(fā)生在其境外但又在其境內(nèi)產(chǎn)生了受?chē)?guó)家所譴責(zé)的后果的行為，甚至不對(duì)該國(guó)負(fù)有忠誠(chéng)義務(wù)的人施加責(zé)任?！庇纱舜_立了效果原則，并從此成為西方國(guó)家在反壟斷法中主張域外管轄權(quán)的一種新理論。效果原則，是指在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，一國(guó)有權(quán)對(duì)發(fā)生在其領(lǐng)域之外但在其領(lǐng)域之內(nèi)產(chǎn)生直接的，可預(yù)見(jiàn)的或?qū)嵸|(zhì)上具有影響效果的行為實(shí)行管轄權(quán)的一種理論。⑻不論是分行、子行還是合資銀行，它們經(jīng)營(yíng)的安全性都與母行息息相關(guān)。分行的對(duì)外負(fù)債，本身就是母行對(duì)外負(fù)債的一部分，而子行與合資銀行倘若經(jīng)營(yíng)失敗，也會(huì)使作為股東的母行血本無(wú)歸，并且可能引發(fā)對(duì)母行的信心危機(jī)，而信心危機(jī)對(duì)于銀行業(yè)來(lái)說(shuō)將是致命的打擊。更為重要的，母行可能利用海外機(jī)構(gòu)，安排違規(guī)的資金調(diào)動(dòng)，比如同時(shí)安排多個(gè)分支機(jī)構(gòu)分別對(duì)同一貸款人貸款，從而繞過(guò)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行貸款集中度的限制，或者利用海外分支機(jī)構(gòu)違規(guī)從事其它高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從而將自己陷于危險(xiǎn)的境地。比如1983年德國(guó)SMH銀行危機(jī)⑼，以及前幾年著名的巴林銀行倒閉案⑽等。擁有多家海外分支機(jī)構(gòu)的母行，往往被視為實(shí)力雄厚，享有良好的聲譽(yù)，尤其在母國(guó)經(jīng)常都占有顯赫的位置，可想而之，這樣的銀行如果面臨倒閉，那么不僅對(duì)于該行的存款人是致命的打擊，甚至?xí)＜霸搰?guó)銀行業(yè)整體的穩(wěn)定性。譬如在SMH銀行危機(jī)中，原西德監(jiān)管當(dāng)局的任務(wù)就不僅是支持一個(gè)SMH，而是支持原西德的整個(gè)銀行業(yè)；不是挽救一個(gè)SMH，而是挽救原西德的整個(gè)銀行業(yè)⑾，因此它們不遺余力地組織了一次高度復(fù)雜的營(yíng)救行動(dòng)?？梢?jiàn)，銀行海外機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為必然波及母行經(jīng)營(yíng)安全與穩(wěn)健，甚至進(jìn)一步對(duì)母國(guó)金融市場(chǎng)造成嚴(yán)重影響。那么是否母國(guó)可依此要求適用效果原則主張對(duì)海外機(jī)構(gòu)的屬地管轄權(quán)呢？

我認(rèn)為母國(guó)并不能就此要求適用效果原則主張對(duì)海外機(jī)構(gòu)的屬地管轄權(quán)。首先，效果原則還遠(yuǎn)未成為國(guó)際法上一項(xiàng)公認(rèn)的原則，效果原則的合理性還受到廣泛的置疑。第一，作為效果原則基礎(chǔ)的客觀屬地原則是由國(guó)際常設(shè)法院在“荷花號(hào)案”中確立的，而國(guó)際常設(shè)法院當(dāng)時(shí)所要解決的是國(guó)際刑事管轄權(quán)問(wèn)題，而不是其它。那么問(wèn)題就在于，在刑事領(lǐng)域具有合理性的原則是否在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域也具有合理性呢？我們知道，刑事管轄權(quán)是國(guó)際法中一個(gè)比較特殊的問(wèn)題，如保護(hù)性管轄原則與普遍管轄原則都只適用于刑事領(lǐng)域而不適用于其它領(lǐng)域。第二，效果原則對(duì)客觀屬地原則的擴(kuò)張解釋是否具有合理性？客觀屬地原則要求，罪行在國(guó)內(nèi)完成；但是，對(duì)于效果原則，“所依據(jù)的效果不是有關(guān)罪行的組成部分，而僅僅是所作行為的后果或反響，管轄權(quán)的屬地原則的正當(dāng)界限就被超越了”⑿。第三，效果原則的實(shí)際適用也存在難題，由于各國(guó)經(jīng)濟(jì)利益的不同，對(duì)于“不良效果”如何判定可能存在巨大差異。其次，單純以效果原則為依據(jù)主張管轄權(quán)，實(shí)際上在西方國(guó)家的司法實(shí)踐中也并不多見(jiàn)。歐洲共同體委員會(huì)和歐洲法院主張域外管轄權(quán)時(shí)，主要的原則是“履行地原則”，“效果原則”和“經(jīng)濟(jì)實(shí)體原則”?！奥男械卦瓌t”要求反競(jìng)爭(zhēng)行為的履行地在歐盟境內(nèi)，實(shí)際上對(duì)“效果原則”進(jìn)行了修訂。而“經(jīng)濟(jì)實(shí)體原則”將子公司與母公司視為一個(gè)整體，則徹底避免了“效果原則”的適用。即使是美國(guó)在行使域外管轄權(quán)的場(chǎng)合，單純依效果原則是極少也是最靠不住的，總是有當(dāng)事人的國(guó)籍作為行使管轄的聯(lián)結(jié)點(diǎn)。⒀再次，效果原則是對(duì)“產(chǎn)生直接的，可預(yù)見(jiàn)的或?qū)嵸|(zhì)上具有影響效果的行為”實(shí)行管轄權(quán)，也就是說(shuō)，依據(jù)效果原則所主張的管轄是一種事后管轄，而在銀行監(jiān)管中，很特殊的，它的管轄更強(qiáng)調(diào)的是一種事前管轄，保護(hù)性監(jiān)管，而不是等待已經(jīng)造成消極影響后才主動(dòng)加以調(diào)整。因此，在銀行監(jiān)管方面主張管轄權(quán)以效果原則為依據(jù)也并不妥當(dāng)。

綜上所述，母國(guó)對(duì)本國(guó)銀行海外分支機(jī)構(gòu)只能依據(jù)屬人原則主張屬人管轄權(quán)。

三、東道國(guó)與母國(guó)管轄權(quán)的沖突與協(xié)調(diào)

如上文所論述，東道國(guó)對(duì)外資銀行行使屬地管轄權(quán)，而母國(guó)對(duì)本國(guó)銀行海外分支機(jī)構(gòu)則行使屬人管轄權(quán)。根據(jù)國(guó)際法原理，屬地管轄權(quán)優(yōu)先于屬人管轄權(quán)。那么問(wèn)題就在于，屬地管轄權(quán)的優(yōu)先性是否就必然否定，在外資銀行監(jiān)管中所采取的“母國(guó)監(jiān)管為主，東道國(guó)監(jiān)管為輔”的原則呢？

篇5

1、資本充足原則

巴塞爾委員會(huì)于1988年制定的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》，其基本精神就是要求銀行監(jiān)管者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度規(guī)定最低資本充足比率，建立風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制。

根據(jù)資本構(gòu)成和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的確定，該報(bào)告要求資本充足率，即銀行總資本與總加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到8％。此后，1988年《巴塞爾協(xié)議》又歷經(jīng)多次修改，并在1996年《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)修正案》中將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也納入資本充足監(jiān)管體制。1999年6月，巴塞爾委員會(huì)又提出了《銀行資本充足的新結(jié)構(gòu)》，建立了新的資本充足框架的三根支柱。

2、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理原則

隨著國(guó)際銀行業(yè)的迅速發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)之外的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的危險(xiǎn)越來(lái)越大。為此，巴塞爾委員會(huì)了大量文件。將金融風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等均納入了其監(jiān)管體系中，強(qiáng)調(diào)了銀行加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管控制，并對(duì)相應(yīng)的資本要求作出了規(guī)定。

3、跨國(guó)銀行監(jiān)管?chē)?guó)際合作原則

加強(qiáng)跨國(guó)銀行監(jiān)管?chē)?guó)際合作，協(xié)調(diào)東道國(guó)與母國(guó)對(duì)跨國(guó)銀行進(jìn)行監(jiān)管的責(zé)任是巴塞爾委員會(huì)的重要工作。1975年，巴塞爾委員會(huì)了《對(duì)國(guó)外銀行監(jiān)督的原則》（即《巴塞爾協(xié)定》），該協(xié)定規(guī)定，任何跨國(guó)銀行，都不得逃避監(jiān)管，東道國(guó)監(jiān)督外國(guó)分行的流動(dòng)性和外國(guó)子行的清償力；母國(guó)監(jiān)督外國(guó)分行的清償力和外國(guó)子行的流動(dòng)性。東道國(guó)與母國(guó)間應(yīng)密切合作，互通信息。1983年，巴塞爾委員會(huì)對(duì)1975年協(xié)議進(jìn)行了修訂，頒布了現(xiàn)行的《巴塞爾協(xié)定》，該協(xié)定在1975年協(xié)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步吸收了銀行“并表監(jiān)管法”，并對(duì)母國(guó)與東道國(guó)在監(jiān)管權(quán)力和責(zé)任上進(jìn)行了可行的劃分。

1992年，巴塞爾委員會(huì)推出了《國(guó)際銀行集團(tuán)及其跨境機(jī)構(gòu)監(jiān)督的監(jiān)管的最低標(biāo)準(zhǔn)》，規(guī)定了所有的國(guó)際性銀行集團(tuán)都要接受母國(guó)的統(tǒng)一監(jiān)管；跨國(guó)銀行的海外設(shè)立須經(jīng)過(guò)東道國(guó)與母國(guó)的雙重審批；母國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)獲取信息；東道國(guó)有權(quán)拒絕不符合最低標(biāo)準(zhǔn)的外國(guó)銀行的設(shè)立等四項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)。為實(shí)施上述標(biāo)準(zhǔn)，1996年巴塞爾委員會(huì)又了《跨國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管》，就如何克服有效并表監(jiān)管的障礙提出了29項(xiàng)合作建議，為母國(guó)并表監(jiān)管的實(shí)施提供了一套切實(shí)可行的參考答案。

上述一系列文件確立了跨國(guó)金融監(jiān)管?chē)?guó)際合作的兩大基石。

4、有效銀行監(jiān)管核心原則

巴塞爾委員會(huì)1997年9月的《有效銀行監(jiān)管核心原則》（簡(jiǎn)稱(chēng)《核心原則》）彌補(bǔ)了母國(guó)統(tǒng)一監(jiān)管原則和并表監(jiān)管法的缺陷，對(duì)跨國(guó)銀行有效監(jiān)管問(wèn)題作了明確而有針對(duì)性的規(guī)定?？梢哉f(shuō)，《核心原則》使得國(guó)際性金融機(jī)構(gòu)與各國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)在對(duì)銀行業(yè)全方位監(jiān)管方而已經(jīng)趨同化。必將對(duì)國(guó)際銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管產(chǎn)生巨大而深遠(yuǎn)影響。

二、中國(guó)現(xiàn)行銀行監(jiān)管法制的缺陷

1、對(duì)境內(nèi)國(guó)有商業(yè)銀行監(jiān)管方向

目前我國(guó)對(duì)境內(nèi)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管的法律體系是以《中國(guó)人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》為主體，配之以一系列法律、法規(guī)及部門(mén)規(guī)章。根據(jù)《中國(guó)人民銀行法》的規(guī)定，為了維護(hù)金融業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，中國(guó)人民銀行依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。人民銀行擁有廣泛的監(jiān)管權(quán)力。但在實(shí)際中，我國(guó)在對(duì)境內(nèi)國(guó)有商業(yè)銀行監(jiān)管方面仍存在許多問(wèn)題，主要體現(xiàn)在：

首先從監(jiān)管主體方面看，人民銀行的獨(dú)立性地位尚未完全確立。在實(shí)踐中，由于受到來(lái)自地方政府的壓力，監(jiān)管作用被弱化。人民銀行內(nèi)部，各部門(mén)各自為政，導(dǎo)致銀行監(jiān)管的條塊分割和中心支行監(jiān)管部門(mén)與監(jiān)管辦“爭(zhēng)相監(jiān)管”和“監(jiān)管真空”的現(xiàn)象。其次在監(jiān)管對(duì)象方面，我國(guó)原有專(zhuān)業(yè)銀行正處在向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的過(guò)程中，由于歷史的包袱和不規(guī)范的操作，至今尚未達(dá)到《商業(yè)銀行法》所要求的自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束。再次在監(jiān)督依據(jù)方面，根據(jù)巴塞爾《核心原則》的規(guī)定，完善的公共金融基礎(chǔ)設(shè)施是有效銀行監(jiān)管的基本要素。近幾年來(lái)，我國(guó)陸續(xù)頒布了《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《證券法》等一批重要法律，而且還頒布了大量規(guī)范商業(yè)銀行運(yùn)作和管理的條例和規(guī)章，但在立法建設(shè)上仍有不足。至今我國(guó)仍有一些重要的法律法規(guī)如《信托法》、《期貨法》、《商業(yè)銀行監(jiān)管條例》等尚未出臺(tái)，巳出臺(tái)的幾部金融大法中有關(guān)銀行監(jiān)管方面的條文過(guò)于原則、沒(méi)有相應(yīng)的實(shí)施條例，可操作性不強(qiáng)。在立法取向上，尚未建立起金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和控制機(jī)制的法律框架。第四在監(jiān)管實(shí)施方面，有關(guān)監(jiān)管人員對(duì)有關(guān)法律、法規(guī)的不了解和對(duì)業(yè)務(wù)的不熟悉使監(jiān)管效率不高；執(zhí)法不嚴(yán)也導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)得不到有效控制，致使其不斷累積。由于缺乏監(jiān)管依據(jù)，導(dǎo)致監(jiān)管制度的建設(shè)滯后于銀行實(shí)踐。

2、對(duì)跨國(guó)銀行的監(jiān)管方面

為了適應(yīng)金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放的形勢(shì)，1994年4月我國(guó)頒布了《境外金融機(jī)構(gòu)管理辦法》，1994年12月頒布了《中國(guó)人民銀行外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l件》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理?xiàng)l件》，1995年頒布的《商業(yè)銀行法》同樣也適用于外資金融機(jī)構(gòu)，1996年4月頒布了《外國(guó)金融機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)管理辦法》等等。應(yīng)該說(shuō)，我國(guó)對(duì)外銀行監(jiān)管法制有了很大進(jìn)步，但是仍存在不足?？偟恼f(shuō)來(lái)，還是“重事前審批監(jiān)管”，“輕事中業(yè)務(wù)監(jiān)管和事后財(cái)務(wù)監(jiān)管”。此外，在與外資銀行母國(guó)進(jìn)行監(jiān)管?chē)?guó)際合作方面的力度還不夠，信息交流不暢。

三、借鑒巴塞爾協(xié)議，完善我國(guó)銀行監(jiān)管法制

1、建立健全我國(guó)銀行監(jiān)管法制，全面推行風(fēng)險(xiǎn)管理

《核心原則》要求銀行實(shí)行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，全面推行風(fēng)險(xiǎn)管理。為此，我國(guó)應(yīng)繼續(xù)建立健全銀行監(jiān)管法制。對(duì)于已經(jīng)不適應(yīng)有關(guān)形勢(shì)的法規(guī)要予以廢除或加以修改，對(duì)已制定出的過(guò)于原則、不易操作的法律法規(guī)要加以細(xì)化。在立法時(shí)要注意減少與其他部門(mén)法律規(guī)范的相互沖突。

實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理是《核心原則》所強(qiáng)調(diào)的。對(duì)于各種風(fēng)險(xiǎn)的控制要建立科學(xué)的量化模型，并要求一定的資本金。同時(shí)，在履行監(jiān)管職能時(shí)，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、合規(guī)性監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管要兼顧，并形成制度，要確保執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。

2、提高銀行資本充足率、改善銀行資本結(jié)構(gòu)

銀行資本充足率是巴塞爾協(xié)議所確定的金融審慎監(jiān)管的核心，我國(guó)在提高銀行資本充足率，改善銀行資本結(jié)構(gòu)上可采取以下途徑：第？，通過(guò)國(guó)家財(cái)政增資、降低金融機(jī)構(gòu)所得稅，加速金融機(jī)構(gòu)資金流轉(zhuǎn)；商業(yè)銀行應(yīng)降低貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度，減少信用放款，增加擔(dān)保、抵押放款，提高貸款質(zhì)量和安全性。降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)比例。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)資產(chǎn)比例的降低，？方面可提升資本充足率，另？方面還可增加銀行盈利、再?gòu)挠殖芍性黾鱼y行資本；第二，通過(guò)發(fā)行長(zhǎng)期債券、固定資產(chǎn)重估、適當(dāng)提高準(zhǔn)備金比率等方式，增加附屬資本；第三、借鑒巴塞爾協(xié)議，完善核心資本和附屬資本的定義，運(yùn)用信用換算系數(shù)對(duì)不同類(lèi)型的資產(chǎn)負(fù)債表外的業(yè)務(wù)項(xiàng)目和交易信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，把表外業(yè)務(wù)納入監(jiān)管。第四，建立科學(xué)的資本充足率監(jiān)測(cè)、預(yù)警系統(tǒng)，在計(jì)算方法上可參考巴塞爾委員會(huì)1999年6月3日最新頒布的《銀行資本充足新結(jié)構(gòu)》，銀行建立內(nèi)部資本充足目標(biāo)，并由監(jiān)管者審查，由市場(chǎng)約束。

3、深化國(guó)有商業(yè)銀行改革，完善內(nèi)控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)行業(yè)自律

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)該繼續(xù)進(jìn)一步深化改革，明晰產(chǎn)權(quán)，政府不應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行作出直接行政干預(yù)，實(shí)現(xiàn)“政企分開(kāi)”，國(guó)有商業(yè)銀行不再兼顧政策性業(yè)務(wù)，這也是我國(guó)金融改革的前提。

在《核心原則》中，內(nèi)部控制被納入持續(xù)銀行監(jiān)管安排的一個(gè)重要方面而得到強(qiáng)調(diào)。銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的根本還是取決于銀行自身的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制。

4、加強(qiáng)國(guó)際合作，完善對(duì)跨國(guó)銀行的監(jiān)督

篇6

歸納起來(lái)，改進(jìn)持續(xù)監(jiān)管的工作重點(diǎn)包括：一是進(jìn)一步強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)功能，二是加強(qiáng)與銀行董事會(huì)和管理層的接觸，三是強(qiáng)化并表監(jiān)管，四是進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)外審計(jì)功能

銀行監(jiān)管當(dāng)局能否持續(xù)地對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管，是衡量銀行監(jiān)管有效性的一項(xiàng)重要標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管核心原則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《核心原則》）中有五條原則專(zhuān)門(mén)描述了持續(xù)銀行監(jiān)管的基本方式、手段及其要求。其核心內(nèi)容是：銀行監(jiān)管體系應(yīng)包括某種形式的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)；銀行監(jiān)管當(dāng)局必須具備在單一和并表基礎(chǔ)上收集、審查和分析各家銀行的審計(jì)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的手段；能夠通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查或利用外部審計(jì)師對(duì)監(jiān)管信息進(jìn)行核實(shí)；有能力對(duì)銀行組織實(shí)施并表監(jiān)管。

持續(xù)銀行監(jiān)管的要求

監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)每年與銀行管理層和董事會(huì)會(huì)晤，對(duì)監(jiān)管檢查和外部審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行討論

（一）建立完善的現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系

《核心原則》原則16提出了建立完善的現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系的基本內(nèi)容及其標(biāo)準(zhǔn)。該原則指出，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)通過(guò)與銀行管理人員接觸以及現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等方式，深入了解銀行經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況并定期進(jìn)行分析和評(píng)估，對(duì)銀行遵守法規(guī)情況進(jìn)行檢查，確保銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行。通過(guò)由監(jiān)管當(dāng)局或外部審計(jì)師進(jìn)行的現(xiàn)場(chǎng)檢查，獨(dú)立地對(duì)銀行是否具有良好的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制進(jìn)行檢查，核實(shí)銀行所提供的各類(lèi)信息是否真實(shí)、可靠，并能夠獲得評(píng)價(jià)銀行所需的進(jìn)一步信息；通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，閱讀和分析審慎報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他包括公開(kāi)信息在內(nèi)的有關(guān)信息，審查和分析銀行的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況及其發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行跟蹤?，F(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的合理搭配依不同國(guó)家的具體國(guó)情而定，但兩者應(yīng)有機(jī)結(jié)合，相輔相成，避免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞。

對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)提出的更高要求包括：要求銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)通過(guò)一定的程序?qū)ΜF(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的有效性實(shí)施檢查，并解決發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)獲取銀行內(nèi)部和外部審計(jì)師向董事會(huì)提交的審計(jì)報(bào)告；監(jiān)管當(dāng)局具有必要的方法，能夠識(shí)別和評(píng)估銀行所承受風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型、性質(zhì)、重要性和范圍，包括業(yè)務(wù)重點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)部控制環(huán)境，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果確定現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)；法律要求監(jiān)管當(dāng)局將在監(jiān)管過(guò)程中獲得的信息作為保密信息處理；監(jiān)管當(dāng)局在一定程度上能夠依靠具有獨(dú)立性而且質(zhì)量可靠的內(nèi)部審計(jì)工作。

（二）銀行監(jiān)管者與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸

《核心原則》原則17要求監(jiān)管當(dāng)局必須與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸，以全面了解銀行的經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況。其基本要求是：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期與銀行高中級(jí)管理人員進(jìn)行會(huì)晤，討論有關(guān)業(yè)務(wù)問(wèn)題，如銀行的經(jīng)營(yíng)策略、集團(tuán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)作情況、資本充足率、流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等等；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，以及與銀行定期會(huì)晤等方式全面了解銀行的業(yè)務(wù)狀況；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)要求銀行向其通報(bào)重要的業(yè)務(wù)變化和出現(xiàn)的不利因素，其中包括違反法律和審慎監(jiān)管要求的情況；在發(fā)照以及日常監(jiān)管過(guò)程中，監(jiān)管當(dāng)局要隨時(shí)考慮到銀行管理層的素質(zhì)。

（三）在并表基礎(chǔ)上收集、審查和分析相關(guān)銀行信息

《核心原則》原則18從以下方面闡述了這一要求：監(jiān)管當(dāng)局在法律上有權(quán)要求銀行機(jī)構(gòu)定期報(bào)送單個(gè)和并表的財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況信息。這些報(bào)表包括表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、資本充足率、流動(dòng)性、大額風(fēng)險(xiǎn)、貸款損失準(zhǔn)備、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和存款來(lái)源等；法律和法規(guī)規(guī)定，或者監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)規(guī)定并賬及所用會(huì)計(jì)方法的原則和標(biāo)準(zhǔn)；監(jiān)管當(dāng)局具備必要的手段，要求銀行及時(shí)、準(zhǔn)確地提供信息。監(jiān)管當(dāng)局確信銀行高級(jí)管理層有適當(dāng)級(jí)別的人員負(fù)責(zé)監(jiān)管報(bào)表的準(zhǔn)確性，能夠?qū)τ幸庹`報(bào)和長(zhǎng)期錯(cuò)報(bào)進(jìn)行處罰并要求更正不準(zhǔn)確的信息；監(jiān)管當(dāng)局要求銀行報(bào)送的信息包括規(guī)范、審慎的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，詳細(xì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，以及關(guān)于表內(nèi)外業(yè)務(wù)和資本儲(chǔ)備等詳細(xì)情況的輔助報(bào)表。

此外，銀行還必須報(bào)送貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和計(jì)提損失準(zhǔn)備的情況；如監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為某些信息事關(guān)銀行的財(cái)務(wù)狀況及對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)價(jià)，則有權(quán)向銀行和銀行相關(guān)的公司（無(wú)論從事何種業(yè)務(wù)）索取和獲得這種信息；監(jiān)管當(dāng)局具備一套運(yùn)用統(tǒng)計(jì)和審慎監(jiān)管信息對(duì)銀行的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控的分析系統(tǒng)，監(jiān)控結(jié)果還用于制定現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃；為了對(duì)銀行組織進(jìn)行有意義的比較，監(jiān)管當(dāng)局從所有銀行和銀行組織內(nèi)的所有相關(guān)實(shí)體收集同一日期（存量）、同一時(shí)期（流量）的數(shù)據(jù)；監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)所需信息的性質(zhì)以及銀行的規(guī)模、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定向銀行收集數(shù)據(jù)的頻率（如月度、季度和年度）。

（四）確保監(jiān)管信息的質(zhì)量

《核心原則》原則19對(duì)監(jiān)管信息的質(zhì)量及其核實(shí)方法進(jìn)行了描述，主要包括：監(jiān)管當(dāng)局計(jì)劃和實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查的過(guò)程是連貫的，檢查由本部門(mén)人員或必要時(shí)使用外部審計(jì)師進(jìn)行。監(jiān)管當(dāng)局具備必要的政策和程序以確保現(xiàn)場(chǎng)檢查做到全面、有連續(xù)性，責(zé)任和目標(biāo)明確，檢查結(jié)果清楚。監(jiān)管人員與銀行及其審計(jì)人員定期對(duì)外部審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行討論，并商定各自在改進(jìn)工作中的責(zé)任；監(jiān)管當(dāng)局出于監(jiān)管目的有權(quán)對(duì)外部審計(jì)的質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控。監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)直接任用外部審計(jì)師執(zhí)行監(jiān)管任務(wù)。如監(jiān)管當(dāng)局對(duì)某項(xiàng)外部審計(jì)師的任命在資格或獨(dú)立性方面有異議，則有權(quán)反對(duì)此項(xiàng)任命；監(jiān)管當(dāng)局也可使用外部審計(jì)師對(duì)銀行業(yè)務(wù)的某些方面進(jìn)行檢查，但前提條件是其具有獨(dú)立性和專(zhuān)業(yè)的工作技能。在使用外部審計(jì)的情況下，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)明確規(guī)定監(jiān)管當(dāng)局和外部審計(jì)師各自的作用和職責(zé)；監(jiān)管當(dāng)局在法律上有權(quán)全面接觸銀行的所有記錄，必要時(shí)，也有權(quán)接觸董事會(huì)、高級(jí)管理層和職員；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)有計(jì)劃、定期地對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查人員提供的監(jiān)管報(bào)表或外部審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行檢查。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求審計(jì)部門(mén)對(duì)資本充足率等重要報(bào)表至少每年進(jìn)行審計(jì)并向監(jiān)管當(dāng)局提交審計(jì)報(bào)告。

《核心原則》提出的更高要求是，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)每年與銀行管理層和董事會(huì)會(huì)晤（應(yīng)能與董事會(huì)成員分別會(huì)晤），對(duì)監(jiān)管檢查和外部審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行討論。此外，監(jiān)管當(dāng)局還應(yīng)與外部審計(jì)師定期會(huì)晤，討論共同關(guān)心的銀行業(yè)務(wù)問(wèn)題。

（五）銀行監(jiān)管當(dāng)局要有能力對(duì)銀行進(jìn)行并表監(jiān)管

《核心原則》原則20闡述了銀行并表監(jiān)管要求，其監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)包括：監(jiān)管當(dāng)局掌握銀行組織（即銀行及其子公司）或集團(tuán)的整體結(jié)構(gòu)，了解其主要業(yè)務(wù)，包括由其他機(jī)構(gòu)直接監(jiān)管的業(yè)務(wù)；監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管框架能夠評(píng)估一家銀行或銀行集團(tuán)從事的非銀行業(yè)務(wù)給這家銀行或銀行集團(tuán)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管當(dāng)局在法律上有權(quán)全面審查銀行的業(yè)務(wù)，無(wú)論是銀行直接從事的業(yè)務(wù)（包括海外機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)），還是通過(guò)子公司和附屬機(jī)構(gòu)間接從事的業(yè)務(wù)；監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行組織附屬機(jī)構(gòu)和子公司的直接和間接監(jiān)管不受任何阻礙；法律、法規(guī)規(guī)定，或者監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)要求銀行組織在并表基礎(chǔ)上達(dá)到審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)管當(dāng)局運(yùn)用其權(quán)力對(duì)并表基礎(chǔ)上的審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)作出規(guī)定，包括資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)暴露和貸款限額等；監(jiān)管當(dāng)局收集每個(gè)銀行組織的并表財(cái)務(wù)信息；監(jiān)管當(dāng)局與銀行集團(tuán)內(nèi)各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的對(duì)應(yīng)管理部門(mén)建立必要安排，以便獲得關(guān)于這些業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)狀況以及風(fēng)險(xiǎn)管理和控制是否完善的信息；監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)限制或界定銀行集團(tuán)整體的業(yè)務(wù)范圍和開(kāi)展這些業(yè)務(wù)的海外場(chǎng)所。監(jiān)管當(dāng)局運(yùn)用這一權(quán)力來(lái)確保銀行業(yè)務(wù)受到妥善監(jiān)管，避免銀行組織的安全和穩(wěn)健受到不利影響。

《核心原則》對(duì)允許公司擁有銀行公司的國(guó)家還提出了更高要求：監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)對(duì)母公司附屬公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，并實(shí)際運(yùn)用這一權(quán)力確保銀行的安全和穩(wěn)健；針對(duì)母公司和非銀行附屬機(jī)構(gòu)發(fā)生的可能有損于銀行安全穩(wěn)健的問(wèn)題，監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)采取糾正措施，包括隔離措施；監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)規(guī)定和強(qiáng)制執(zhí)行母公司所有者和高級(jí)管理人員的資格標(biāo)準(zhǔn)。

持續(xù)監(jiān)管方面的進(jìn)展

商業(yè)銀行治理改革中更加強(qiáng)調(diào)內(nèi)審的作用；日常監(jiān)管中將商業(yè)銀行內(nèi)審工作納入監(jiān)管范圍，對(duì)其獨(dú)立性和專(zhuān)業(yè)性作出評(píng)價(jià)并提出改進(jìn)建議

作為中國(guó)的銀行監(jiān)管當(dāng)局，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)以《核心原則》所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)為努力方向，以現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)為重點(diǎn)，在持續(xù)銀行監(jiān)管方面進(jìn)行了不懈的努力，其工作主要體現(xiàn)在以下幾方面：

（一）進(jìn)一步完善了現(xiàn)場(chǎng)檢查制度

在現(xiàn)場(chǎng)檢查方面，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的工作目標(biāo)是建立統(tǒng)一、規(guī)范的現(xiàn)場(chǎng)檢查標(biāo)準(zhǔn)和程序,提高現(xiàn)場(chǎng)檢查的計(jì)劃性、針對(duì)性、連續(xù)性,實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查的制度化、規(guī)范化、專(zhuān)業(yè)化。所采取的改進(jìn)措施主要體現(xiàn)在：完善現(xiàn)行的現(xiàn)場(chǎng)檢查操作規(guī)程，制定統(tǒng)一的現(xiàn)場(chǎng)檢查手冊(cè)，對(duì)檢查范圍、頻率、內(nèi)容、程序等進(jìn)行具體規(guī)范；充分利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)信息和以往現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果制定詳細(xì)的現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃；針對(duì)不同地區(qū)和不同機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定檢點(diǎn)、檢查頻率和檢查深度，有效、合理地分配監(jiān)管資源；強(qiáng)化后續(xù)現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)以往現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行跟蹤和督促整改，并將其作為監(jiān)管責(zé)任制中實(shí)施問(wèn)責(zé)的重要內(nèi)容；強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)信息的核實(shí)功能；建立與外部審計(jì)師的溝通機(jī)制，充分利用外部審計(jì)，使之成為監(jiān)管工作的重要補(bǔ)充力量。

（二）注重強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)功能

在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)方面，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的工作目標(biāo)是，建立統(tǒng)一規(guī)范的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的工作標(biāo)準(zhǔn)和程序，在滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管需要的前提下最大限度減輕被監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)擔(dān)。明確監(jiān)管信息要求，確保監(jiān)管信息的可比、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)，增強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的分析、預(yù)警、指導(dǎo)功能。所采取的主要措施包括：制定統(tǒng)一、規(guī)范的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)工作程序，提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的工作質(zhì)量和效率；編制非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)報(bào)送手冊(cè)，規(guī)定統(tǒng)一、規(guī)范的監(jiān)管數(shù)據(jù)定義和口徑，解決“數(shù)據(jù)源”問(wèn)題，保證監(jiān)測(cè)信息的可比性；采用先進(jìn)的數(shù)據(jù)采集方式，并通過(guò)定期走訪(fǎng)、審慎會(huì)談、要求報(bào)送補(bǔ)充信息、專(zhuān)題質(zhì)詢(xún)等方式，保持與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的經(jīng)常性接觸，及時(shí)獲取全面的監(jiān)管信息；依據(jù)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)、規(guī)模大小和從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確定不同的信息報(bào)告范圍和報(bào)告頻率；完善現(xiàn)有的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)和報(bào)表體系，并采用先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析工具，提升非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的分析和預(yù)警功能；建立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)管信息保密制度，增強(qiáng)對(duì)重要敏感監(jiān)管信息的保密能力；強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的指導(dǎo)作用。

（三）加強(qiáng)與銀行管理層的溝通

所采取的措施包括：研究制定監(jiān)管人員派駐銀行制度；制定相應(yīng)管理辦法和監(jiān)管框架，對(duì)銀行高管人員實(shí)行持續(xù)性監(jiān)管。

（四）完善并表監(jiān)管

所采取的主要措施包括：制定合理規(guī)劃，要求商業(yè)銀行積極推進(jìn)并表管理工作，按要求向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送并表數(shù)據(jù)和管理信息；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)加強(qiáng)與其他監(jiān)管部門(mén)的溝通，不僅包括高層和政策層面的溝通，也包括具體監(jiān)管事項(xiàng)的溝通；加強(qiáng)對(duì)中資銀行海外機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。

（五）充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的作用

所采取的措施主要包括：商業(yè)銀行治理改革中更加強(qiáng)調(diào)內(nèi)審的作用；日常監(jiān)管中將商業(yè)銀行內(nèi)審工作納入監(jiān)管范圍，對(duì)其獨(dú)立性和專(zhuān)業(yè)性作出評(píng)價(jià)并提出改進(jìn)建議。

進(jìn)一步完善持續(xù)性監(jiān)管

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要加強(qiáng)與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管部門(mén)的協(xié)調(diào)與溝通機(jī)制，充分分析和評(píng)估銀行集團(tuán)的非銀行附屬機(jī)構(gòu)對(duì)銀行部門(mén)所產(chǎn)生的影響

為加強(qiáng)持續(xù)銀行監(jiān)管，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)采取了一系列措施，有些措施已經(jīng)成為日常監(jiān)管工作的成熟做法，有些措施則是剛剛起步，需要花費(fèi)時(shí)間和精力去具體落實(shí)。從制度保證方面，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核心原則自我評(píng)估小組根據(jù)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)找出了持續(xù)銀行監(jiān)管中存在的問(wèn)題，并有針對(duì)性地提出了改進(jìn)建議，今后也將繼續(xù)通過(guò)評(píng)估的方式定期對(duì)我國(guó)銀行持續(xù)監(jiān)管手段進(jìn)行再評(píng)估，提出改進(jìn)措施，促進(jìn)銀行監(jiān)管工作的有效性。歸納起來(lái)，改進(jìn)持續(xù)監(jiān)管的工作重點(diǎn)包括：

一是進(jìn)一步強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)功能。主要包括：加強(qiáng)相關(guān)部門(mén)之間的溝通，在保證監(jiān)管效果的前提下盡量減輕被查銀行的負(fù)擔(dān)；增加現(xiàn)場(chǎng)檢查的科技含量，提高現(xiàn)場(chǎng)檢查效率；對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)的指標(biāo)、定義重新進(jìn)行規(guī)范；通過(guò)“1104工程”推進(jìn)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)；強(qiáng)化對(duì)監(jiān)管人員的培訓(xùn)，提高現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)技能。

篇7

一巴塞爾委員會(huì)在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管方面的重要經(jīng)驗(yàn)

在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管領(lǐng)域,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)(theBaselCommitteeonBankingSupervision)展開(kāi)的研究工作和的一系列重要研究成果一直備受各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局和國(guó)際銀行業(yè)界的重視和關(guān)注。在眾多公開(kāi)的文件中,2003年8月的《電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則》,2003年7月的《跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理與監(jiān)督》,以及2005年2月由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、國(guó)際證券委員會(huì)組織、國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管協(xié)會(huì)組成的聯(lián)合論壇所的《金融服務(wù)的外包》尤為重要,它們從不同視角對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)帶來(lái)的新的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行了分析,并在此基礎(chǔ)上提出了對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和監(jiān)管的指導(dǎo)原則與方法。通過(guò)這些文件的,巴塞爾委員會(huì)充分闡釋了其在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管方面積累的主要經(jīng)驗(yàn)。歸納起來(lái),大體反映在兩個(gè)方面:一是跨境電子銀行業(yè)務(wù)的合作監(jiān)管;二是電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

(一)跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的合作監(jiān)管原則

通過(guò)《跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理與監(jiān)督》,巴塞爾委員會(huì)在《巴塞爾協(xié)定》所確立之跨境銀行業(yè)務(wù)合作監(jiān)管原則的基礎(chǔ)上,①進(jìn)一步明確表達(dá)了其因應(yīng)電子銀行業(yè)務(wù)跨境發(fā)展的實(shí)際而改進(jìn)原有國(guó)際銀行合作監(jiān)管框架的立場(chǎng)。關(guān)于跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理與監(jiān)督,巴塞爾委員會(huì)提出了三大原則:

其一,母國(guó)與東道國(guó)之間就網(wǎng)絡(luò)銀行的國(guó)際監(jiān)管合作極為重要。即母國(guó)與東道國(guó)當(dāng)局之間的監(jiān)管合作對(duì)于確?；ヂ?lián)網(wǎng)環(huán)境下跨境銀行業(yè)監(jiān)管的有效性至關(guān)重要。

其二,監(jiān)管重心在于母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局。一般說(shuō)來(lái),母國(guó)監(jiān)管在跨境網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管合作中能夠發(fā)揮更為重要的作用。在有關(guān)跨境網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管工作中,在東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局能夠確信向東道國(guó)居民跨境提供網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的外國(guó)銀行機(jī)構(gòu)已受到其母國(guó)當(dāng)局有效監(jiān)管的情況下,監(jiān)管的重心應(yīng)從東道國(guó)進(jìn)一步向母國(guó)轉(zhuǎn)移。

其三,對(duì)于外國(guó)銀行在缺乏母國(guó)有效監(jiān)管的情形下開(kāi)辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù),東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)謹(jǐn)慎處置。當(dāng)從事跨境網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的外國(guó)銀行機(jī)構(gòu)缺少其母國(guó)監(jiān)管者的有效監(jiān)管時(shí),對(duì)于是許可還是限制它們同東道國(guó)居民開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù),東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)更加謹(jǐn)慎對(duì)待,因?yàn)榇藭r(shí)做出的許可決定可能使東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局承擔(dān)更多的監(jiān)管責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。這些原則的提出,對(duì)于各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局在網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)方面加強(qiáng)和完善國(guó)際監(jiān)管合作具有重要指導(dǎo)意義。

(二)各種電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理經(jīng)驗(yàn)

在《電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則》中,巴塞爾委員會(huì)詳細(xì)闡明了14項(xiàng)電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則,②分別從強(qiáng)化董事會(huì)與管理層監(jiān)控、加強(qiáng)安全控制和重視法律與信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理等三方面列舉了對(duì)各種電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效管理的重要經(jīng)驗(yàn):

首先,在董事會(huì)與管理層監(jiān)控方面,銀行應(yīng)遵循3項(xiàng)原則:第一,董事會(huì)及高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)建立有效的管理監(jiān)控制度,包括建立管理這些風(fēng)險(xiǎn)的特定責(zé)任、政策及控制制度。第二,董事會(huì)與高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)銀行安全控制程序的關(guān)鍵部分實(shí)施審批。第三,董事會(huì)與高級(jí)管理層應(yīng)確立一套綜合性、持續(xù)性的合理審慎與監(jiān)測(cè)程序,以對(duì)銀行的外包關(guān)系及其他第三方附屬關(guān)系進(jìn)行管理。借此,委員會(huì)試圖通過(guò)增強(qiáng)銀行內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)在防范電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的意識(shí)和職責(zé),來(lái)推動(dòng)監(jiān)管當(dāng)局所制定的各種風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求在銀行業(yè)內(nèi)部的具體實(shí)施。

其次,在安全控制方面,銀行應(yīng)注意7大問(wèn)題:一是驗(yàn)證的問(wèn)題,即銀行應(yīng)采取適當(dāng)措施以驗(yàn)證與之通過(guò)因特網(wǎng)開(kāi)展業(yè)務(wù)的客戶(hù)的身份和授權(quán)。二是不可否認(rèn)性的問(wèn)題,即銀行應(yīng)運(yùn)用能增強(qiáng)交易的不可否認(rèn)性和確定電子銀行交易責(zé)任的交易方法。三是職責(zé)分離的問(wèn)題,即銀行應(yīng)確保具備合理措施,以促進(jìn)電子銀行系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)及應(yīng)用程序中的充分職責(zé)分離。四是授權(quán)控制的問(wèn)題,即銀行應(yīng)確保對(duì)電子銀行系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)及應(yīng)用程序具有合理授權(quán)控制和進(jìn)入權(quán)。五是數(shù)據(jù)與交易的完整性的問(wèn)題,即銀行應(yīng)確保其具備適當(dāng)措施,以保護(hù)電子銀行交易、記錄和信息的數(shù)據(jù)完整性。六是追蹤審計(jì)的問(wèn)題,即銀行應(yīng)確保全部的電子銀行交易具有明確的追蹤審計(jì)監(jiān)督。七是銀行關(guān)鍵性信息的保密問(wèn)題,即銀行應(yīng)采取適當(dāng)措施為關(guān)鍵的電子銀行信息保密。這些原則主要是為處理電子銀行業(yè)務(wù)中的技術(shù)與操作風(fēng)險(xiǎn)而設(shè),體現(xiàn)了巴塞爾委員會(huì)對(duì)因技術(shù)性、操作性風(fēng)險(xiǎn)而給銀行機(jī)構(gòu)帶來(lái)的安全威脅的重視。再者,在法律與信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面,銀行應(yīng)滿(mǎn)足這樣4個(gè)方面的要求:第一,遵守信息披露原則;第二,遵守客戶(hù)隱私權(quán)保護(hù)原則;第三,為確保電子銀行系統(tǒng)與服務(wù)的可用性,銀行還應(yīng)具備有效的業(yè)務(wù)容量、業(yè)務(wù)連續(xù)性及應(yīng)急計(jì)劃;第四,為管理、控制和減少意外事件所引發(fā)的問(wèn)題,銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)膽?yīng)急計(jì)劃。③

此后不久,隨著電子銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)中跨境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的重要性日益凸現(xiàn),巴塞爾委員會(huì)又特別增加了兩項(xiàng)關(guān)于跨境電子銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理原則:一是在從事跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)之前,銀行應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,保持合理審慎,并制定有效的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃;二是擬開(kāi)展跨境電子銀行業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)在其網(wǎng)站上進(jìn)行充分披露,以便潛在客戶(hù)確定銀行的身份、母國(guó)及其獲得許可的情況。④此外,為有效解決網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)中日益突出的外包問(wèn)題以及防控外包風(fēng)險(xiǎn),包括巴塞爾委員會(huì)在內(nèi)的聯(lián)合論壇還在其最新的《金融服務(wù)的外包》中提出了9項(xiàng)高級(jí)原則,分別就實(shí)施外包的受監(jiān)管實(shí)體的責(zé)任問(wèn)題以及監(jiān)管者的作用與職責(zé)問(wèn)題作出了規(guī)定。⑤

二主要國(guó)家和地區(qū)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的普遍經(jīng)驗(yàn)

在確立和改進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律體系的過(guò)程中,世界各主要國(guó)家和地區(qū)均在本國(guó)或本地區(qū)法律框架內(nèi)為網(wǎng)絡(luò)銀行確立了具體的監(jiān)管法律制度,內(nèi)容廣泛涉及市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的持續(xù)性審慎監(jiān)管及市場(chǎng)退出監(jiān)管等各個(gè)環(huán)節(jié)。

這些國(guó)家和地區(qū)大多以巴塞爾委員會(huì)等重要國(guó)際組織闡發(fā)的網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管原則為參照,以本國(guó)和本地區(qū)銀行業(yè)監(jiān)管法律規(guī)范為依據(jù),以當(dāng)?shù)劂y行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)為主體,以監(jiān)管部門(mén)依法制訂的眾多具體監(jiān)管規(guī)章為指南,規(guī)制和引導(dǎo)著當(dāng)?shù)氐木W(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng),使其依循安全、穩(wěn)定、健康的軌跡運(yùn)行和發(fā)展。從這些國(guó)家和地區(qū)的相關(guān)實(shí)踐中可歸納出一些較為普遍的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與共識(shí),主要涉及這樣6個(gè)方面:

第一,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管制度設(shè)計(jì)的指導(dǎo)思想上,各國(guó)都試圖使有關(guān)監(jiān)管法制保留足夠的彈性空間,以便確保法律既具有穩(wěn)定性與權(quán)威性,又具有一定的先進(jìn)性和超前性。為此,各國(guó)在設(shè)計(jì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管制度時(shí),特別是在確定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)時(shí),總是留有一定的發(fā)展余地,適當(dāng)保持技術(shù)中立性,這樣不僅可避免將未來(lái)更具優(yōu)越性的技術(shù)排除在法定范圍之外,還可避免法律被迫隨著技術(shù)的更新而頻繁改動(dòng)。

第二,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管方式的類(lèi)型選擇方面,許多國(guó)家都是法定型監(jiān)管與自律監(jiān)管并重的。在依賴(lài)法定監(jiān)管的同時(shí),各國(guó)也十分重視自律組織及銀行業(yè)界對(duì)監(jiān)管規(guī)范制訂過(guò)程的參與和推動(dòng),這將有助于提高這些監(jiān)管規(guī)則的可接受性和實(shí)效性。

第三,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的選擇方面,各國(guó)一般都是在現(xiàn)有的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)格局基礎(chǔ)上,將網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)納入原來(lái)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職權(quán)范圍,并注意加強(qiáng)不同金融業(yè)務(wù)部門(mén)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的協(xié)調(diào)合作,以便對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)中超出傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)范圍的新型業(yè)務(wù)品種及其相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施充分有效的監(jiān)控。

第四,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律制度架構(gòu)的選擇方面,理論上講一般有兩種模式:一種是在傳統(tǒng)銀行監(jiān)管法律制度的基礎(chǔ)上進(jìn)行修補(bǔ)、增添和調(diào)整;另一種則是完全摒棄傳統(tǒng)監(jiān)管制度,另外制訂一套全新的專(zhuān)門(mén)調(diào)整網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)方方面面的綜合性法律規(guī)范。目前各國(guó)主要采用的都是前一種模式,即在傳統(tǒng)銀行監(jiān)管法律框架仍然適用于網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的同時(shí),對(duì)該制度框架加以相應(yīng)調(diào)整,納入新的針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)特殊風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管的專(zhuān)門(mén)性監(jiān)管制度。本論文由整理提供這種“穩(wěn)中求變”的法律變革模式在現(xiàn)階段是適當(dāng)且務(wù)實(shí)的,理應(yīng)受到推崇。因?yàn)?畢竟網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)仍然與傳統(tǒng)渠道提供的銀行業(yè)務(wù)無(wú)本質(zhì)上的不同,傳統(tǒng)監(jiān)管框架的許多制度都能用于處理網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)方式所共有的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)。況且,目前該業(yè)務(wù)的發(fā)展仍處初期,其內(nèi)含的各種矛盾和問(wèn)題都未充分暴露和體現(xiàn)出來(lái)。在此情形下,再制訂一套完全脫離傳統(tǒng)監(jiān)管框架的網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管法律制度既無(wú)必要,也不現(xiàn)實(shí)。除制訂專(zhuān)門(mén)針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行特殊問(wèn)題的法律法規(guī)作為傳統(tǒng)監(jiān)管法制的一個(gè)組成部分外,各國(guó)為解決網(wǎng)絡(luò)銀行相關(guān)法律問(wèn)題,一般都重視在其他傳統(tǒng)法律領(lǐng)域做出相應(yīng)的配套改革,以從根本上減少導(dǎo)致該業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的法律隱患和法律障礙。

第五,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的法律形式選擇上,不論是英美法系國(guó)家還是大陸法系國(guó)家,大都傾向于采用行政性法律規(guī)范的形式。一方面,網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)高度的專(zhuān)業(yè)性決定了由具備相應(yīng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)的行政主管機(jī)關(guān)從事相關(guān)立法更具合理性和科學(xué)性;另一方面,行政立法本身兼具權(quán)威性與靈活性的雙重優(yōu)勢(shì),也即是說(shuō),它較之立法機(jī)關(guān)通過(guò)立法程序制訂法律更為高效、快捷,更加具體、靈活;雖然其法律效力層級(jí)不及后者,但其本身也具有一定的權(quán)威性,往往具有更為直接的實(shí)際法律效果。當(dāng)然,具有判例法傳統(tǒng)的英美法系國(guó)家除行政法規(guī)外,還可借助更為靈活的司法判例形成相應(yīng)的具體規(guī)則來(lái)對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行約束和監(jiān)控。

第六,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的具體制度內(nèi)容上,一方面,各國(guó)通常都堅(jiān)持將原有銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)中大部分可適用的內(nèi)容延伸適用于銀行機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)。如資本充足性管理、流動(dòng)性管理、貸款集中度管理、存款保險(xiǎn)制度、最后放款人制度等傳統(tǒng)制度的沿用在客觀上為控制網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造了有利的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和條件;又如,傳統(tǒng)銀行監(jiān)管制度中的審慎監(jiān)管原則,單一監(jiān)管和并表監(jiān)管并重原則,以及現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等監(jiān)管手段同樣也適用于網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。另一方面,由于網(wǎng)絡(luò)銀行本身存在著許多傳統(tǒng)銀行監(jiān)管框架無(wú)法完全解決的問(wèn)題,因此,許多國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管者都在研究確立一些專(zhuān)門(mén)處理網(wǎng)絡(luò)銀行問(wèn)題的特殊法律規(guī)范。例如,虛擬銀行的出現(xiàn)迫使各監(jiān)管當(dāng)局為這種沒(méi)有物理存在的特殊銀行機(jī)構(gòu)明確市場(chǎng)準(zhǔn)入要求與許可標(biāo)準(zhǔn);互聯(lián)網(wǎng)安全、客戶(hù)身份驗(yàn)證,以及技術(shù)外包等問(wèn)題的存在需要各國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局有針對(duì)性地制訂具體監(jiān)管政策與指南;網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)跨境提供的日益增多則要求監(jiān)管者之間加強(qiáng)國(guó)際合作。

三網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管?chē)?guó)際經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)的重要啟示

從某種意義上說(shuō),這些源自各個(gè)國(guó)家和地區(qū)的普遍經(jīng)驗(yàn)與共識(shí)其實(shí)正代表了它們對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法制建設(shè)的一些基本設(shè)想,具有一定的科學(xué)性和合理性,值得我國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)真研究、適當(dāng)參考和合理借鑒。歸納起來(lái),筆者認(rèn)為,應(yīng)在完善我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律體系的過(guò)程中,把握如下一些主要原則和方法:

其一,確立安全與效率不可偏廢的監(jiān)管立法指導(dǎo)思想。安全與效率這兩個(gè)價(jià)值目標(biāo)缺一不可,政府介入監(jiān)管從某種意義上說(shuō)正是要努力在這二者之間尋求最佳均衡。⑥概言之,就是要在確?；景踩那疤嵯麓龠M(jìn)金融系統(tǒng)的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

其二,運(yùn)用政府主導(dǎo)的法定型監(jiān)管與市場(chǎng)自律監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的監(jiān)管方式。在我國(guó),政府法定型監(jiān)管方式運(yùn)用得較為充分,但在市場(chǎng)自律監(jiān)管方面卻存在明顯不足,如銀行業(yè)公會(huì)等行業(yè)自律組織的監(jiān)督作用尚未充分發(fā)揮,銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不健全的狀況也較嚴(yán)重?？梢?jiàn),在完善我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法制的過(guò)程中,不僅需借助外部有效的政府規(guī)管和充分的市場(chǎng)約束,還需重視銀行內(nèi)部健全的法人治理結(jié)構(gòu)。

其三,確定適當(dāng)兼顧現(xiàn)階段國(guó)情實(shí)際與未來(lái)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展需要的監(jiān)管理念與模式。具體地說(shuō),就是應(yīng)在現(xiàn)階段“機(jī)構(gòu)型監(jiān)管”理念的指導(dǎo)下,適當(dāng)吸收更能代表未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的“功能性監(jiān)管”思想,從而作出適宜于網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)功能全面實(shí)現(xiàn)之需要的靈活安排。也就是應(yīng)在當(dāng)前金融業(yè)依法分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的格局下,在各個(gè)不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間建立如信息交流與共享之類(lèi)的協(xié)調(diào)與合作機(jī)制;而在未來(lái)市場(chǎng)條件成熟時(shí)再逐漸向“功能性監(jiān)管”模式轉(zhuǎn)變。

其四,選擇立足傳統(tǒng)、適度創(chuàng)新的監(jiān)管法律改革途徑。即應(yīng)在將既存的傳統(tǒng)銀行監(jiān)管法律規(guī)則繼續(xù)延伸適用于網(wǎng)絡(luò)銀行的基礎(chǔ)上,針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行某些特有的突出問(wèn)題進(jìn)行適當(dāng)?shù)闹贫葎?chuàng)新,以便充分利用現(xiàn)有的法律資源,避免不必要的資源浪費(fèi)。

其五,借助行政法規(guī)與部門(mén)規(guī)章等法律形式承載有關(guān)監(jiān)管制度內(nèi)容。行政法規(guī)與部門(mén)規(guī)章因具有靈活性、專(zhuān)門(mén)性和細(xì)致性等特點(diǎn)而備受監(jiān)管立法者的青睞,我國(guó)目前有關(guān)網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管規(guī)則也主要是以部門(mén)規(guī)章的形式出現(xiàn)。此外,還可借助行業(yè)慣例與指南等不具法律約束力的行為規(guī)范對(duì)有關(guān)監(jiān)管規(guī)則進(jìn)行豐富和細(xì)化。

篇8

二、強(qiáng)化系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管

強(qiáng)化系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的目的:一是降低系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)倒閉的概率，另一方面要減少其倒閉的影響。具體改革措施包括以下四方面內(nèi)容:

(一)提高系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的資本要求

2011年11月，巴塞爾委員會(huì)公布了《全球系統(tǒng)重要性銀行評(píng)估方法論和附加資本要求》，從規(guī)模、關(guān)聯(lián)度、跨境業(yè)務(wù)、可替代性和復(fù)雜度五個(gè)維度評(píng)估單家銀行的全球系統(tǒng)重要性，并要求這些銀行從2016年開(kāi)始持有1－3．5%的附加資本要求，以強(qiáng)化損失吸收能力。2012年11月，巴塞爾委員會(huì)公布了根據(jù)2011年底數(shù)計(jì)算的28家全球系統(tǒng)重要性銀行的名單和所適用的附加資本要求。中國(guó)銀行仍是我國(guó)唯一入選該名單的銀行，其適用的附加資本要求為1%。與2011年公布的全球系統(tǒng)重要性銀行名單相比，2家銀行(西班牙對(duì)外銀行和渣打銀行)新進(jìn)入名單，而3家銀行不再在名單內(nèi)。該3家銀行中，德克夏銀行已經(jīng)進(jìn)入處置程序;德國(guó)商業(yè)銀行和勞埃德銀行集團(tuán)因?yàn)槿蛳到y(tǒng)重要性下降不再列入全球系統(tǒng)重要性銀行名單。由于摩根大通銀行的系統(tǒng)重要性分值明顯高于其他所有銀行，導(dǎo)致對(duì)其分組出現(xiàn)困難，目前巴塞爾委員會(huì)正在研究如何進(jìn)一步完善全球系統(tǒng)重要性銀行的評(píng)估及分組方法。2012年10月，巴塞爾委員會(huì)了《國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行政策框架》，建議從規(guī)模、復(fù)雜度、關(guān)聯(lián)性和可替代性等維度評(píng)估單家銀行的國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性。同時(shí)，建議各國(guó)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)根據(jù)一家銀行的國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性程度提出相應(yīng)的附加資本要求，且附加資本要求應(yīng)全部以核心一級(jí)資本來(lái)滿(mǎn)足。巴塞爾委員會(huì)同時(shí)強(qiáng)調(diào)，其他政策工具，特別是提高系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管強(qiáng)度，在控制系統(tǒng)重要性銀行的負(fù)外部性方面也發(fā)揮著重要作用

(二)加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

2012年11月，金融穩(wěn)定理事會(huì)了第三份《加強(qiáng)監(jiān)管有效性和監(jiān)管強(qiáng)度》的年度報(bào)告。報(bào)告指出，目前一些全球系統(tǒng)重要性銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面依然薄弱，而監(jiān)管當(dāng)局在監(jiān)管有效性、主動(dòng)性與結(jié)果的專(zhuān)注性方面仍存在提高空間。報(bào)告提出了增強(qiáng)監(jiān)管有效性和監(jiān)管強(qiáng)度的一系列政策建議，包括公司治理、風(fēng)險(xiǎn)文化、操作風(fēng)險(xiǎn)管理、壓力測(cè)試、收入流和業(yè)務(wù)條線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管資源充分性的評(píng)估，監(jiān)管方法有效性的評(píng)估等。

(三)建立風(fēng)險(xiǎn)處置框架

金融穩(wěn)定理事會(huì)2011年11月了《有效處置制度的關(guān)鍵屬性》，2012年對(duì)成員國(guó)實(shí)施《有效處置制度的關(guān)鍵屬性》的進(jìn)展進(jìn)行了同行審議。評(píng)估結(jié)果表明，各國(guó)在建立有效處置的法規(guī)框架方面進(jìn)展不一，全球系統(tǒng)重要性銀行的恢復(fù)和處置計(jì)劃制定進(jìn)展緩慢。為此，金融穩(wěn)定理事會(huì)將原定時(shí)間表(2012年底)推遲到2013年中，并且了《關(guān)于恢復(fù)和處置計(jì)劃的指導(dǎo)原則:如何實(shí)施關(guān)鍵屬性要求》(征求意見(jiàn)稿)，指導(dǎo)全球系統(tǒng)重要性銀行制定恢復(fù)和處置計(jì)劃。

(四)強(qiáng)化金融市場(chǎng)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以防止風(fēng)險(xiǎn)傳遞

2012年4月，巴塞爾委員會(huì)和國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織聯(lián)合了《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施的原則》，其中對(duì)金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施的定義、結(jié)構(gòu)和功能做出了規(guī)定，并對(duì)金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施識(shí)別、計(jì)量、管理各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)提出了詳細(xì)的要求，尤其針對(duì)交易成員出現(xiàn)違約時(shí)的處理程序提出了更加細(xì)化的要求，使得金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施能夠在市場(chǎng)發(fā)生重大變化、交易成員出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)依然保持穩(wěn)健運(yùn)行。

三、加強(qiáng)影子銀行監(jiān)管

影子銀行體系蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)是危機(jī)爆發(fā)的重要原因之一。金融監(jiān)管改革的重要任務(wù)之一就是加強(qiáng)對(duì)影子銀行體系監(jiān)管，防范風(fēng)險(xiǎn)累積。2012年11月，金融穩(wěn)定理事會(huì)的全球影子銀行體系監(jiān)測(cè)結(jié)果表明，危機(jī)之前影子銀行迅速發(fā)展，在一些國(guó)家，其規(guī)模甚至超過(guò)了傳統(tǒng)銀行;危機(jī)之后，全球范圍內(nèi)影子銀行發(fā)展速度有所降低。迄今為止，影子銀行監(jiān)管改革在五個(gè)方面取得了一些重要進(jìn)展。

(一)監(jiān)管銀行與影子銀行之間的聯(lián)系

通過(guò)監(jiān)管傳統(tǒng)銀行與影子銀行機(jī)構(gòu)之間的關(guān)聯(lián)性，對(duì)影子銀行體系實(shí)施間接監(jiān)管。一方面加強(qiáng)并表審慎監(jiān)管，將影子銀行納入并表監(jiān)管的傳統(tǒng)銀行，壓縮商業(yè)銀行通過(guò)表外業(yè)務(wù)從事影子銀行業(yè)務(wù)的空間;另一方面通過(guò)集中度或大額風(fēng)險(xiǎn)暴露限制，要求商業(yè)銀行對(duì)影子銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露設(shè)定限額，或者提高資本要求，以減少商業(yè)銀行與影子銀行之間的過(guò)度關(guān)聯(lián)性。

(二)對(duì)貨幣市場(chǎng)基金進(jìn)行監(jiān)管

貨幣市場(chǎng)基金是金融市場(chǎng)上的一種重要投融資形式，占有巨大市場(chǎng)份額，在此次危機(jī)中暴露了嚴(yán)重缺陷。雷曼兄弟倒閉時(shí)，曾被視為超級(jí)安全的貨幣市場(chǎng)基金的資產(chǎn)價(jià)值跌破1美元的凈值，引發(fā)市場(chǎng)擠兌。國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織提出了10條政策建議，主要包括監(jiān)管框架、估值、流動(dòng)性管理、鼓勵(lì)固定凈值的基金轉(zhuǎn)變?yōu)榭勺儍糁档幕?、外部評(píng)級(jí)的使用和風(fēng)險(xiǎn)披露等。但美國(guó)對(duì)將貨幣市場(chǎng)基金從固定凈值轉(zhuǎn)向可變凈值這一核心建議持保留態(tài)度。

篇9

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的成立,是從我國(guó)金融實(shí)際出發(fā),深化金融改

革、加強(qiáng)金融監(jiān)管的一個(gè)重大舉措。成立兩年多來(lái),銀監(jiān)會(huì)為推進(jìn)銀行業(yè)改革開(kāi)放和強(qiáng)化我國(guó)銀行體系做出了貢獻(xiàn)。銀監(jiān)會(huì)的工作主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面:一是規(guī)制,即法規(guī)建設(shè);二是監(jiān)督,即實(shí)施。這也正是《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》對(duì)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)界定的職責(zé)。

首先,監(jiān)管法制建設(shè)取得重大進(jìn)展。截止到今年4月底,共了127件規(guī)章制度和規(guī)范性文件,在《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》的基礎(chǔ)上初步建立了以資本監(jiān)管為核心的審慎監(jiān)管體系。其次,狠抓落實(shí),持續(xù)監(jiān)管取得新成效。在銀行業(yè)全面推行了貸款五級(jí)分類(lèi)制度,并及時(shí)推廣農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類(lèi)試點(diǎn)工作;落實(shí)降低不良貸款各項(xiàng)措施,高風(fēng)險(xiǎn)中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置工作也在繼續(xù)推進(jìn)。此外,銀監(jiān)會(huì)積極推動(dòng)金融制度和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),引導(dǎo)我國(guó)有關(guān)政策性銀行和商業(yè)銀行加快面向小企業(yè)的金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新等等。

這些舉措都是銀監(jiān)會(huì)履行監(jiān)管職責(zé)、貫徹監(jiān)管新理念的具體行動(dòng)。在成立之初,銀監(jiān)會(huì)就明確了把“通過(guò)審慎有效的監(jiān)管保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益”作為監(jiān)管的第一目標(biāo)以及“三管一提高”的新的監(jiān)管理念,即“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”。實(shí)際上,我們常說(shuō)的理念就是指工作所應(yīng)遵循的基本原則。雖然這些基本原則目前國(guó)際上已形成共識(shí),這就是1997年巴塞爾委員會(huì)公布的有效銀行監(jiān)管的核心原則。核心原則同樣存在面臨與時(shí)俱進(jìn)的問(wèn)題。目前針對(duì)核心原則的修改工作,正是與時(shí)俱進(jìn)的具體表現(xiàn)。對(duì)照核心原則,檢查我們監(jiān)管實(shí)踐,既可以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,又可以明確方向,找到可行的解決方法。

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的文件和會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的講話(huà),銀監(jiān)會(huì)“三管一提高”的新的監(jiān)管理念的內(nèi)容如下:所謂“管法人”,即考慮到銀行監(jiān)管指標(biāo)集中體現(xiàn)在法人層面、銀行內(nèi)控制度主要由法人制定、各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)主要由法人承擔(dān)的實(shí)際,所以需要改變過(guò)去總部監(jiān)管總部、分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管分支機(jī)構(gòu)的分割監(jiān)管方式,實(shí)施法人集中監(jiān)管。所謂“管風(fēng)險(xiǎn)”,即在加強(qiáng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)合規(guī)性監(jiān)管的基礎(chǔ)上,把監(jiān)管著力點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解上,進(jìn)而做到在資源分配上以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ),風(fēng)險(xiǎn)大,多監(jiān)管,風(fēng)險(xiǎn)小,少監(jiān)管。所謂“管內(nèi)控”,即嚴(yán)格監(jiān)管銀行內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況,提高銀行的自控能力。所謂“提高透明度”,即要求銀行真實(shí)、規(guī)范披露信息,讓監(jiān)管部門(mén)知情,讓存款人知情,讓社會(huì)公眾知情,借此強(qiáng)化市場(chǎng)約束。同時(shí),逐步提高監(jiān)管部門(mén)自身依法行政的透明度。

應(yīng)該看到,“三管一提高”的監(jiān)管理念有效指導(dǎo)著銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管實(shí)踐。然而,隨著對(duì)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管工作的逐步深入和監(jiān)管水平的不斷提高,銀監(jiān)會(huì)在深入貫徹監(jiān)管新理念方面要做的工作還很多,面臨的挑戰(zhàn)也很大。

一、“管法人”

“管法人”并不完全等同于國(guó)際視野上的“并表監(jiān)管”。所謂“并表監(jiān)管”,是指監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行內(nèi)的所有業(yè)務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測(cè)并認(rèn)真落實(shí)審慎監(jiān)督各項(xiàng)原則,從機(jī)構(gòu)角度看,其中不僅包括銀行的國(guó)內(nèi)法人還包括銀行的國(guó)外分行、各類(lèi)附屬機(jī)構(gòu)和合資機(jī)構(gòu)。從業(yè)務(wù)范圍上看,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該審查銀行直接或間接從事的各項(xiàng)銀行和非銀行業(yè)務(wù),以及國(guó)內(nèi)外機(jī)構(gòu)從事的業(yè)務(wù)。

在一定程度上,銀監(jiān)會(huì)提出的“管法人”是指對(duì)單個(gè)銀行法人實(shí)體的監(jiān)管,但從總體風(fēng)險(xiǎn)的把握、防范和化解來(lái)看,即從并表監(jiān)管來(lái)看,一方面,銀監(jiān)會(huì)需要制定合理規(guī)劃,要求銀行法人向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送并表數(shù)據(jù)和管理信息,強(qiáng)化對(duì)銀行法人實(shí)體的監(jiān)管。另一方面,銀監(jiān)會(huì)要加強(qiáng)與證券、保險(xiǎn)等監(jiān)管部門(mén)的溝通,了解銀行集團(tuán)所屬的各類(lèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況,評(píng)估其對(duì)銀行的影響,并視情況采用適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。具體來(lái)說(shuō),實(shí)現(xiàn)從“管法人”到并表過(guò)渡,銀監(jiān)會(huì)要充分發(fā)揮與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)建立的三方聯(lián)席會(huì)議制度的作用,根據(jù)“三會(huì)”在金融監(jiān)管方面分工合作的備忘錄,落實(shí)好分業(yè)監(jiān)管體制下的監(jiān)管分工合作框架。

目前各監(jiān)管部門(mén)的合作還是停留在互相“通氣”的階段,在監(jiān)管工作的開(kāi)展中,各個(gè)部門(mén)監(jiān)管各自分管的行業(yè)。從實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行有效的并表監(jiān)管來(lái)說(shuō),要做的工作還很多。實(shí)際上,國(guó)際經(jīng)驗(yàn)也表明,并表監(jiān)管能力較弱是許多國(guó)家共同的軟肋。

二、“管風(fēng)險(xiǎn)”

應(yīng)該看到,目前銀監(jiān)會(huì)提出的“管風(fēng)險(xiǎn)”的主要內(nèi)容是強(qiáng)化審慎監(jiān)管,而重點(diǎn)又放在解決長(zhǎng)期以來(lái)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、資本充足率偏低的狀況。充分說(shuō)明這一問(wèn)題的是指導(dǎo)銀監(jiān)會(huì)工作的“監(jiān)管四部曲”,即“提高貸款五級(jí)分類(lèi)的準(zhǔn)確性--提足撥備--做實(shí)利潤(rùn)--資本充足率達(dá)標(biāo)”。更為具體地來(lái)說(shuō),首先,銀監(jiān)會(huì)督促商業(yè)銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況,及時(shí)調(diào)整貸款質(zhì)量形態(tài),提高貸款五級(jí)分類(lèi)的準(zhǔn)確性和規(guī)范性,特別考慮到近期出臺(tái)的有關(guān)監(jiān)測(cè)不良貸款遷移率和偏差率的新舉措;其次,嚴(yán)格執(zhí)行充足的撥備制度,要求商業(yè)銀行足額提取各類(lèi)損失準(zhǔn)備,加大損失類(lèi)貸款的核銷(xiāo)力度,做實(shí)利潤(rùn);再次,鼓勵(lì)商業(yè)銀行增資擴(kuò)股、發(fā)行次級(jí)債,使資本充足率達(dá)到8%以上,從而恢復(fù)銀行的穩(wěn)健性。

然而“管風(fēng)險(xiǎn)”并不完全等同于以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管。所謂“以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管”,是一種基于對(duì)銀行主要業(yè)務(wù)線(xiàn)的識(shí)別和全面了解,以及對(duì)各主要業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)按類(lèi)別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的分析評(píng)估,在此基礎(chǔ)上規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)和檢查方案,確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)并采取監(jiān)管措施和持續(xù)監(jiān)管的有計(jì)劃、有部署、前瞻式的監(jiān)管方式。這種監(jiān)管觀念對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)說(shuō),也是近幾年才系統(tǒng)建成并付諸實(shí)施的。而對(duì)于中國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō),只有全面完成了整個(gè)銀行業(yè)的財(cái)務(wù)重組、實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的穩(wěn)定后,才可能具備向以風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管過(guò)渡的客觀條件。

三、“管內(nèi)控”

商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。銀監(jiān)會(huì)在促進(jìn)商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制方面做了大量工作:制定并修改完善《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》;促進(jìn)商業(yè)銀行不斷完善公司治理結(jié)構(gòu);促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理;促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)信息披露;加大對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評(píng)估與監(jiān)督等等。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制也有了較大的改善。

但是,商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的完善和內(nèi)控效率的提高不是一蹴而就的事情,需要經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的努力才能實(shí)現(xiàn)。首先,商業(yè)銀行應(yīng)該按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制的制度建設(shè)。在各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)中制定明確的內(nèi)部控制政策,規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求;著力培育內(nèi)部控制文化。其次,商業(yè)銀行應(yīng)該將內(nèi)控和內(nèi)審結(jié)合進(jìn)行。為此,銀監(jiān)會(huì)即將出臺(tái)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》,督促商業(yè)銀行建立專(zhuān)業(yè)、規(guī)范、敬業(yè)和具有獨(dú)立性的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍,從商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)筑防范風(fēng)險(xiǎn)的防線(xiàn)。商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)垂直管理體系,進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量,樹(shù)立內(nèi)審權(quán)威,并建立內(nèi)審部門(mén)與銀監(jiān)會(huì)直接匯報(bào)渠道。再次,商業(yè)銀行,特別是擬上市的商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合本行的情況,認(rèn)真考慮根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的指導(dǎo)原則組建專(zhuān)門(mén)的合規(guī)部門(mén),以強(qiáng)化和改善商業(yè)銀行的內(nèi)控管理,從根子上減少各類(lèi)大案、要案和違規(guī)事件的發(fā)生。

四、“提高透明度”

“提高透明度”的監(jiān)管理念,要求增強(qiáng)商業(yè)銀行的透明度和銀監(jiān)會(huì)自身的透明度。2003年《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》要求商業(yè)銀行按照規(guī)定披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、公司治理和年度重大事項(xiàng)等信息;《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》要求商業(yè)銀行進(jìn)行資本充足率相關(guān)方面的披露,內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。目前,銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)做到按季披露主要商業(yè)銀行不良貸款的匯總數(shù)據(jù),而且在制定法規(guī)時(shí)主動(dòng)征求商業(yè)銀行的意見(jiàn)。

篇10

本文將從國(guó)際法角度探討，東道國(guó)與母國(guó)對(duì)外資銀行監(jiān)管合作的理論依據(jù)，即東道國(guó)與母國(guó)分別依據(jù)哪項(xiàng)國(guó)際法原則對(duì)外資銀行享有管轄權(quán)，當(dāng)雙方管轄權(quán)發(fā)生沖突時(shí)如何解決，以求通過(guò)這樣的探討能更進(jìn)一步地論證“母國(guó)監(jiān)管為主，東道國(guó)監(jiān)管為輔”原則的合理性。

國(guó)家管轄權(quán)主要是涉及每一個(gè)國(guó)家對(duì)行為和事件后果加以調(diào)整的權(quán)利的范圍。⑵那么如何確定一國(guó)對(duì)哪些行為與事件后果可以加以調(diào)整呢？“行使管轄權(quán)的權(quán)利決定于有關(guān)問(wèn)題與行使管轄權(quán)的國(guó)家之間有相當(dāng)密切的聯(lián)系，從而使該國(guó)有理由對(duì)該問(wèn)題加以規(guī)定，而且也許也有理由超越其他國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)性的權(quán)利?！雹且簿褪钦f(shuō)，一國(guó)只能對(duì)與其有緊密聯(lián)系的事項(xiàng)主張管轄權(quán)，當(dāng)多個(gè)國(guó)家對(duì)同一事項(xiàng)都具有某種聯(lián)系時(shí)，以其中一國(guó)的管轄權(quán)為優(yōu)先。那么現(xiàn)在的首要問(wèn)題在于，東道國(guó)與母國(guó)分別與外資銀行存在何種聯(lián)系，從而對(duì)外資銀行享有管轄權(quán)。

一、 東道國(guó)

外資銀行實(shí)際上相對(duì)于東道國(guó)而言，即位于東道國(guó)境內(nèi)但資本的全部或部分來(lái)自海外的銀行。各國(guó)對(duì)外資銀行在內(nèi)國(guó)所允許開(kāi)設(shè)的種類(lèi)有不同的規(guī)定。我國(guó)《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》中對(duì)外資銀行的規(guī)定包括三類(lèi)：外國(guó)金融機(jī)構(gòu)在國(guó)內(nèi)設(shè)立的分行、全資子銀行、合資銀行。但不論外資銀行是何種類(lèi)型，不論其是否具有獨(dú)立的法人資格，具有何國(guó)國(guó)籍，該外資銀行總是在東道國(guó)領(lǐng)域內(nèi)從事日常營(yíng)業(yè)活動(dòng)，因此首要的，外資銀行與東道國(guó)之間的聯(lián)系在于外資銀行在東道國(guó)領(lǐng)域內(nèi)的存在，即屬地性。其次，對(duì)于子行與合資銀行，它們是在東道國(guó)境內(nèi)成立的法人，如果東道國(guó)是依據(jù)成立地說(shuō)確定法人國(guó)籍，那么子行、合資銀行與東道國(guó)之間的聯(lián)系還具有屬人性。但是，由于屬地性是管轄權(quán)的首要根據(jù)，即屬地管轄權(quán)優(yōu)于屬人管轄權(quán)，因此，一般地，東道國(guó)會(huì)依據(jù)屬地原則對(duì)外資銀行主張管轄權(quán)。

二、 母國(guó)

東道國(guó)對(duì)外資銀行主張管轄權(quán)的依據(jù)是簡(jiǎn)單易見(jiàn)的，而母國(guó)對(duì)本國(guó)銀行海外機(jī)構(gòu)主張管轄權(quán)的依據(jù)較之前者則要復(fù)雜得多。國(guó)際法上，確定管轄權(quán)的依據(jù)有四項(xiàng)原則，屬地原則、屬人原則、保護(hù)原則、普遍原則。后兩項(xiàng)原則一般適用于刑法領(lǐng)域，下文主要探討母國(guó)是否能夠依屬地原則或是屬人原則對(duì)東道國(guó)境內(nèi)的外資銀行主張管轄權(quán)。

（一）屬人原則

1.對(duì)于分行

分行是指外國(guó)銀行在東道國(guó)境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)，在法律上不具有獨(dú)立的法人資格，是外國(guó)銀行在東道國(guó)境內(nèi)的延伸和組成部分。由于分行不具有獨(dú)立的法人資格，實(shí)際上只是母行的一部分，從而通過(guò)母行與母國(guó)具有屬人性的聯(lián)系。即，母國(guó)可以主張對(duì)分行的屬人管轄權(quán)。

2. 對(duì)于全資子行與合資銀行

全資子行與合資銀行都是在東道國(guó)境內(nèi)，依據(jù)東道國(guó)法律，注冊(cè)成立的獨(dú)立于母行的法人實(shí)體。 那么問(wèn)題就產(chǎn)生了，如何確定全資子行與合資銀行的法人國(guó)籍？

國(guó)際法上確定法人國(guó)籍的原則主要可以分為兩大類(lèi)：本座說(shuō)和成立地說(shuō)。這兩大主張?jiān)趪?guó)際上影響最大，適用最廣⑷。成立地說(shuō)，即以法人注冊(cè)登記地做為法人國(guó)籍國(guó)。本座說(shuō)，對(duì)本座有兩種理解：一種理解認(rèn)為本座是法人實(shí)際控制管理中心地；另一種理解是認(rèn)為本座指營(yíng)業(yè)中心地或開(kāi)發(fā)中心地，由于營(yíng)業(yè)中心可能分處幾個(gè)國(guó)家，因此采用后一種理解的國(guó)家很少。而在國(guó)際法的理論和實(shí)踐中，法人實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地標(biāo)準(zhǔn)與其他標(biāo)準(zhǔn)相比，在某種意義上占有優(yōu)先適用的地位，至少在國(guó)際稅法上有這種實(shí)例。⑸如果以成立地為標(biāo)準(zhǔn)，那么全資子行與合資銀行都具有東道國(guó)國(guó)籍；由于全資子行與合資銀行（由東道國(guó)占有絕大部分股分的合資銀行除外）是完全或至少大部分受控于母行，因此若以實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地為標(biāo)準(zhǔn)確定法人國(guó)籍，那么全資子行與合資銀行就具有母國(guó)國(guó)籍。二戰(zhàn)后，國(guó)際上有一種明顯的傾向，即主張和實(shí)行以成立地和本座地相結(jié)合作為確認(rèn)法人的法律人格的標(biāo)準(zhǔn)。⑹因此，全資子行與合資銀行就很有可能同時(shí)具有東道國(guó)國(guó)籍與母國(guó)國(guó)籍。