導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇投資估算編制方法，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

中圖分類號：F832.48 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

一、地鐵現(xiàn)狀介紹

現(xiàn)代城市需要有一個與其現(xiàn)代化生活相適應(yīng)的現(xiàn)代化交通體系，地鐵作為一種準(zhǔn)點、速度快、高效、客運量大、污染小和能耗低的客運交通方式，是我國大城市交通發(fā)展的必然趨勢。

截止到2012年12月31日，中國內(nèi)地有北京、上海、廣州、深圳、重慶、天津、南京、大連、武漢、沈陽、長春、杭州、成都、蘇州、西安、昆明、佛山等17個城市的地鐵已處于正常運營狀態(tài)，總計運營長度達(dá)到2008km。

作為大型市政設(shè)施項目，地鐵工程從項目建議書到建設(shè)完成投入使用運營，各個階段都需要工程造價專業(yè)的緊密配合，需要工程造價專業(yè)提供準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)來檢驗和衡量建設(shè)方案的經(jīng)濟(jì)可行性，從而比選優(yōu)化方案；另外，近年來BT建設(shè)管理模式的興起，使得工程造價必須做到量準(zhǔn)、價實、無漏項，可以說工程造價對于類似的大型建設(shè)項目俞發(fā)顯得重要。

二、工程造價種類劃分

工程造價根據(jù)建設(shè)工程的不同設(shè)計階段，具體分為以下幾種：

項目建議書階段的投資估算。

一般通過與已建類似項目的對比得來，因而投資估算的誤差率可30%左右。

2﹑項目可行性研究階段的投資估算。

可行性研究階段，主要是進(jìn)行全面，詳細(xì)，深入的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證階段。該階段投資估算的誤差率應(yīng)控制在10%以內(nèi)。

3、在初步設(shè)計階段對建設(shè)項目投資額度的概算。

概算是在初步設(shè)計或擴(kuò)大初步設(shè)計階段，由設(shè)計單位根據(jù)初步設(shè)計或擴(kuò)大初步設(shè)計圖紙等資料，預(yù)先計算工程從籌建至竣工驗收交付使用全過程建設(shè)費用經(jīng)濟(jì)文件。

4、在技術(shù)設(shè)計階段，要對初步設(shè)計概算進(jìn)行修正，編制修正概算。

5、在施工圖設(shè)計和工程項目招投標(biāo)階段，分別編制施工圖預(yù)算和招標(biāo)攔標(biāo)價。

施工圖預(yù)算是根據(jù)已批準(zhǔn)并經(jīng)會審后的施工圖紙、施工組織設(shè)計、現(xiàn)行工程預(yù)算定額、工程量計算規(guī)則、材料和設(shè)備的預(yù)算單價、各項取費標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)先計算工程建設(shè)費用的經(jīng)濟(jì)文件。

攔標(biāo)價指招標(biāo)人在招標(biāo)過程中向投標(biāo)人公示的工程項目總價格的最高限制標(biāo)準(zhǔn)，是招標(biāo)人期望的價格。

6、在工程施工和竣工階段，分別要編制施工結(jié)算和竣工決算。

工程結(jié)算是指施工企業(yè)按照承包合同和已完工程量向建設(shè)單位（業(yè)主）辦理工程價清算的經(jīng)濟(jì)文件。

竣工決算，是指在竣工驗收階段，建設(shè)單位編制的從籌建到竣工驗收、交付使用全過程實際支付的建設(shè)費用的經(jīng)濟(jì)文件。

三、編制建設(shè)工程項目投資估算的重要性

1、項目建議書階段的投資估算，是多方案比選，合理確定項目投資的基礎(chǔ)。是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，并對項目的規(guī)劃，規(guī)模起參考作用，從經(jīng)濟(jì)上判斷項目是否應(yīng)列入投資計劃。

2、項目可行性研究階段的投資估算，是項目投資決策的重要依據(jù)，當(dāng)可行性研究報告被批準(zhǔn)之后，其投資估算額就作為建設(shè)項目投資的最高限額，不得隨意突破。

3、投資估算對工程設(shè)計概算起著主導(dǎo)控制作用，為后續(xù)工程設(shè)計工作提供了經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)依據(jù)和項目投資的限額，初步設(shè)計概算不得突破批準(zhǔn)的投資估算額。

4、可作為項目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的投資估算額進(jìn)行資金籌措向銀行申請貸款。

四、地鐵地下車站投資估算的編制

地鐵地下車站施工發(fā)法一般分為明挖、暗挖和蓋挖三種。無論對于何種工法的地下車站，充分了解施工方法和工序，是一個工程造價人員必備的能力；再者對于以往工程項目的總結(jié)也尤為重要。

對于以往工程項目總結(jié)，最后會體現(xiàn)在數(shù)據(jù)指標(biāo)上，根據(jù)本人的經(jīng)驗，可以分為兩大類數(shù)據(jù)指標(biāo)：一類是工程量含量指標(biāo)，一般為平米含量，即為單位建筑面積上的工程量含量；另一類為綜合單價指標(biāo)。下面就明挖地下車站的這兩類指標(biāo)作簡單闡述。

（一）土建工程

1、工程量含量指標(biāo)

根據(jù)《地鐵概預(yù)算編制辦法》中的相關(guān)規(guī)定，明挖地下車站土建工程大體上分為圍護(hù)結(jié)構(gòu)工程、土石方及支撐工程、內(nèi)部鋼筋混凝土工程、地基加固、裝修工程、車站附屬設(shè)施等幾部分。

（1）圍護(hù)結(jié)構(gòu)工程

目前常用的圍護(hù)結(jié)構(gòu)形式有地下連續(xù)墻、鉆孔灌注樁、SMW工法樁三種。圍護(hù)工程除此之外還應(yīng)包括樁頂冠梁、樁側(cè)噴射混凝土、混凝土擋土墻、土釘護(hù)坡等。含量指標(biāo)如下：

地下連續(xù)墻取墻體混凝土：一般為1.4m3/m2；

鉆孔灌注樁取樁體混凝土：一般為0.65 m3/m2；

SMW工法樁取樁體體積：一般為5.35 m3/m2；

冠梁取梁體混凝土體積：一般為0.07 m3/m2；

噴射混凝土取混凝土體積：一般為0.12 m3/m2；

擋土墻取墻體混凝土體積：一般為0.03 m3/m2；

（2）土石方及支撐工程

土石方及支撐工程主要包括土石方開挖及回填、級配碎石回填、素混凝土回填、混凝土支撐、鋼構(gòu)柱、鋼支撐、降水等。一般車站主體采取混凝土支撐和鋼支撐，出入口和風(fēng)道采用鋼支撐。含量指標(biāo)如下：

土石方開挖取土石方方量：一般為9.3 m3/m2；

砼支撐取混凝土量：一般為0.09 m3/m2；

鋼支撐取其重量：一般取165kg/m2；

（3）內(nèi)部鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)工程

內(nèi)部鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)工程包括墊層、梁、板、柱、墻、樓梯、軌頂風(fēng)道、站臺板、站臺板下支撐墻以及底板、側(cè)墻、頂板防水工程、施工縫、變形縫、誘導(dǎo)縫等。含量指標(biāo)如下：

所有含鋼筋混凝土構(gòu)件：一般為2 m3/m2；

防水工程取側(cè)墻、底板、頂板的防水工程總面積之和：一般為1.93 m3/m2；

車站主體每立方米混凝土含鋼量在190kg左右，附屬含鋼量在170～180kg。

2、綜合單價指標(biāo)

因為不同省份有的用市政定額，有的用地鐵定額，在定額消耗量及工程量計算法則上會有偏差，另外人工費、材料費、機(jī)械費也會受到地域及時間的影響，所以在確定綜合單價時應(yīng)綜合這些因素，適度調(diào)整。

圍護(hù)結(jié)構(gòu)工程

鉆孔灌注樁會受到樁徑、鋼筋含量的影響，一般取3200～3600元/m3；

地下連續(xù)墻一般取3000～3400元/m3；

SMW工法樁一般取800～1000元/m3；

土石方及支撐工程

車站主體部分鋼支撐租賃時間一般按照6個月考慮，車站附屬部分鋼支撐租賃時間一般按照3個月考慮；

車站主體土石方一般取180～220元/ m3；

車站附屬土石方一般取120～160元/ m3；

（3）內(nèi)部鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)工程

該部分的綜合單價會受到混凝土強(qiáng)度等級及工程所在地區(qū)混凝土和鋼筋價格的影響

車站內(nèi)部鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)一般取2000～2400元/ m3；

（4）地基加固

該部分根據(jù)不同地質(zhì)條件以及加固方法酌情考慮。

（5）車站裝修

公共區(qū)及出入口通道：1800元/m2；

設(shè)備區(qū)及管理用房：800元/m2；

軌行區(qū)及風(fēng)井風(fēng)道：200元/m2；

（6）施工監(jiān)測

標(biāo)準(zhǔn)站120萬～160萬/站、換乘站150～200萬/站來。

（7）車站附屬設(shè)施

標(biāo)志導(dǎo)向、路引系統(tǒng)： 80～120萬/站；

附屬設(shè)施及局部綠化：35～50萬/站；

防火封堵費：10～15萬/站；

環(huán)衛(wèi)設(shè)施：15萬/站；

站前廣場及自行車棚：300元/平米。

（8）出入口、風(fēng)井地面建筑

出入口地面建筑50萬/個；疏散出入口20萬/個；地面風(fēng)亭30萬/組。

（二）設(shè)備安裝工程

動力照明：1500～1800萬/站；

通風(fēng)空調(diào)：1100～1300萬/站；

給排水及消防：300～450萬/站；

整個車站設(shè)備安裝工程造價為2800～3300萬。

（三）前期費用

永久征地地區(qū)差異較大，15～30萬/畝不等；

臨時占地：180元/平米；

綠化補償：150元/平米；

房屋拆遷地區(qū)差異較大：3000～8000元/平米；

管線改移：2000元/米；

交通疏解：300元/平米；

市政道路破復(fù)：300元/平米。

五、結(jié)束語

地鐵是我國城市交通發(fā)展的必然趨勢，而投資估算作為工程項目規(guī)劃、設(shè)計中不可或缺的一部分，愈發(fā)顯得重要，這就需要我們多總結(jié)、多積累、多思考、多研究，以便于能夠快速、準(zhǔn)確、高效的完成工程項目的投資估算，為城市交通的可持續(xù)發(fā)展充分發(fā)揮作用。

參考文獻(xiàn)：

[1] 建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額司《地鐵工程設(shè)計概預(yù)算編制辦法》北京.中國計劃出版社.2007.

篇2

一、影響投資估算準(zhǔn)確性的原因分析

（一）在可研報告的編制過程中， 項目規(guī)劃、方案設(shè)計、投資估算、經(jīng)濟(jì)評價等章節(jié)一般是按照專業(yè)分配給不同部門分別進(jìn)行編制，這樣往往會出現(xiàn)各部分工作之間不能有效銜接的問題。而受專業(yè)和經(jīng)驗的限制，孤立的估算編制人員對工程項目的規(guī)劃、設(shè)計、標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)場情況等的了解、掌握無法做到全面、準(zhǔn)確。工程量漏項、少算、方法不當(dāng)?shù)惹闆r容易出現(xiàn)，造成投資估算偏低。

（二） 某些項目受地方審批投資額度權(quán)限的約束，投資方為了項目能夠批復(fù)，在立項過程中，人為壓低投資，造成投資不足，也是估算投資偏低的重要原因之一。在可研報告的編制過程中，技術(shù)方案進(jìn)行對比論證的同時，投資估算也在進(jìn)行比較和優(yōu)化。如果達(dá)不到報批的要求或上級領(lǐng)導(dǎo)的要求，有些投資方為了項目能批復(fù)，就人為限定投資額。可研編制單位作為受益者往往也愿意配合。明知投資不足，到初步設(shè)計、施工圖設(shè)計階段再想辦法。這種做法往往會對下一階段的初步設(shè)計概算和施工圖設(shè)計預(yù)算帶來很多困難。

（三）可研報告中的方案設(shè)計是投資估算編制的重要依據(jù)。在可研報告的編制過程中普遍存在編制周期短的情況，需協(xié)調(diào)的部門如海事、港航、地震、環(huán)保等協(xié)調(diào)不夠，地形測量、地勘、水文等資料準(zhǔn)備不足，上述類似情況導(dǎo)致可研方案設(shè)計相對粗陋，難以達(dá)到可研編制深度的要求。依據(jù)這樣的方案編制投資估算時，估算人員由于得不到設(shè)計人員的有力支持，工作難度加大，只能依靠個人能力和工作經(jīng)驗判別不確定因素，投資估算的準(zhǔn)確性大打折扣，給投資估算的偏差留下了隱患。

（四）投資估算中，漏項，少項導(dǎo)致估算偏低的情況也時有發(fā)生。少計漏計某些臨時工程、輔助工程費用以及照明工程、交通標(biāo)志標(biāo)線費用；少計漏計橋梁工程監(jiān)控費用、竣工荷載試驗費等。因少項或漏項，使估算建設(shè)成本偏低。若此時項目投資可行性在臨界點，則本來不可行的或許變成可行。

（五）估算人員業(yè)務(wù)技能素質(zhì)高低對投資估算的準(zhǔn)確性有很大的影響。由于新的施工工藝方法以及新的建筑材料不斷涌現(xiàn)，國家、省、市各級主管部門的法律、法規(guī)不斷出臺，投資估算對估算人員的要求也越來越高，如果缺乏對新知識的了解掌握，缺乏對法律法規(guī)的及時接受，就會直接影響投資估算的準(zhǔn)確性、有效性。同時估算人員的計算機(jī)使用能力、溝通能力、分析能力、團(tuán)隊配合的能力等，對投資估算編制工作影響也很大。

例如盤錦某混凝土拱橋，該橋為仿造歐洲某著名拱橋的外形設(shè)計建造的仿古橋梁。在估算橋梁裝飾裝修這部分費用時，估算人員沒有結(jié)合該橋的實際情況靈活的估算費用，而是簡單的套用相應(yīng)定額指標(biāo)，導(dǎo)致估算費用偏低，直接影響全橋的投資估計。仿古橋梁為達(dá)到仿古效果一般采用的是干掛石材的裝飾方式，而估算采用的是普通涂料涂裝的指標(biāo)。實際工程內(nèi)容與估算時的參考指標(biāo)內(nèi)容大相徑庭，造成了此部分工程估算費用不足。

（六）在工程基本預(yù)備費的計算過程中，由于基本預(yù)備費是通過一定的預(yù)備費率來計算的，有些投資方為了爭取項目立項有意漏計、少計預(yù)備費來減少項目的投資，以提高項目通過審批的可能性。另外，由于預(yù)備費計算過程簡單，導(dǎo)致有些估算人員將預(yù)備費用的估算過程形式化，不考慮項目的實際情況，缺少靈活性，同樣不可取。此外，建設(shè)期貸款利息是指建設(shè)項目中分年度使用國內(nèi)貸款或國外貸款部分，在建設(shè)期內(nèi)應(yīng)歸還的貸款利息。應(yīng)該根據(jù)貸款總額、建設(shè)期限、建設(shè)期間每年貸款數(shù)額和貸款年利息率進(jìn)行計算。在編制可研報告時估算人員要把握上述關(guān)鍵點，逐一落實，依據(jù)項目建設(shè)期內(nèi)對貸款利息的支付方式，準(zhǔn)確確定利率，避免造成利息額計算不足的情況發(fā)生。

二、應(yīng)對措施和解決辦法

要提高投資估算的準(zhǔn)確度，避免上述情況發(fā)生，估算編制人員首先要端正態(tài)度，務(wù)必做到認(rèn)真、公正、實事求是，避免弄虛作假、將錯就錯；同時投資方也要認(rèn)識到可研和投資估算的嚴(yán)肅性和重要性，盡力實現(xiàn)自身的利益可以理解，但必須嚴(yán)格遵守國家和各有關(guān)部門法律法規(guī)；此外還需要各相關(guān)主管部門以及參建各方的共同努力，積極采取各種有效措施提高投資估算的準(zhǔn)確度，主要方法包括：

（一）估算編制人員應(yīng)及時與設(shè)計人員進(jìn)行溝通，了解設(shè)計人員的意圖。在可研編制之初進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)研工作，配合設(shè)計，及時要求業(yè)主與各相關(guān)部門協(xié)調(diào)，搜集測量、地質(zhì)、水文、地震、環(huán)保、通航、水利、環(huán)保等相關(guān)資料。完成資料搜集以后，結(jié)合實際情況，在滿足使用功能的前提下，充分了解設(shè)計意圖，熟悉設(shè)計方案 ，密切配合方案設(shè)計人員在降低工程費用上下功夫，使方案設(shè)計人員在優(yōu)化方案的基礎(chǔ)上重視方案的經(jīng)濟(jì)性。此外，估算編制人員使用估算指標(biāo)編制投資估算時不能生搬硬套，要結(jié)合工程實際，經(jīng)過實事求是的調(diào)整后再進(jìn)行套用，才能保證估算的準(zhǔn)確性。。

（二）投資估算是技術(shù)與經(jīng)濟(jì)互相結(jié)合的工作，設(shè)計人員應(yīng)按規(guī)范規(guī)定的設(shè)計深度進(jìn)行設(shè)計工作，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，不應(yīng)以設(shè)計周期短為由，提供深度達(dá)不到要求的圖紙，也不以此為由要求估算人員隨意編制估算。同時估算人員也要了解工程的施工方法、工序，親臨施工現(xiàn)場，以便對現(xiàn)場有直觀的了解。能力的逐步提高是量變到質(zhì)變的過程，估算人員要注重收集各種工程項目的實際造價資料，及時整理記錄，結(jié)合時間、地點、市場價格及現(xiàn)場條件、項目類型等因素作分類歸納。通過不斷積累、總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，在實踐和理論中不斷提高自身素質(zhì)。此外估算人員還要不斷更新專業(yè)知識，通過參加繼續(xù)教育并通過各種渠道獲得新知識，不斷提高業(yè)務(wù)水平。

（三）估算人員要采取經(jīng)驗與分析相結(jié)合的思路。一方面利用以往類似工程積累的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，作為補充指標(biāo)；另一方面對設(shè)計深度能達(dá)到初步設(shè)計概算要求的，應(yīng)盡量采用概算定額計算，以便更好地控制單項工程的造價。尤其是在沒有相應(yīng)估算指標(biāo)的項目以及估算指標(biāo)寬泛不易控制的項目中。

（四）估算人員要做好各項費用的估算，把工程預(yù)備費的計算基數(shù)算準(zhǔn)。預(yù)備費是以建筑安裝工程費、設(shè)備工具、器具購置費和工程建設(shè)其他費用為基數(shù)進(jìn)行計算的，估算人員應(yīng)該對項目的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備購置方案、進(jìn)行盡可能準(zhǔn)確的估算。同時充分利用已有類似工程的相關(guān)資料，提高估算的準(zhǔn)確性。另外采用優(yōu)選的資金運作方法以節(jié)省貸款利息。

篇3

[abstract] according to the construction projects of investment estimate related provisions of editing,

from the investment estimate content, requirements, summarized the establishment of analysis,

according to explore how to constitute reasonable cost calculation and determine the construction

project investment estimation, detail with the index estimating method of the feasibility study stage

investment estimation, for investment estimate preparation to provide the reference.

[keywords] investment; Estimate; Assets; Construction projects

中圖分類號：F830.59文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

投資估算是指項目決策過程中，依據(jù)現(xiàn)有資料和特定方法，對建設(shè)項目投資數(shù)額（包括工程造價和流動資金）進(jìn)行的估計。項目規(guī)劃、項目建議書、（預(yù)）可行性研究、方案設(shè)計階段應(yīng)編制投資估算。投資估算的準(zhǔn)確與否不僅影響到可行性研究工作的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)評價結(jié)果，而且也直接關(guān)系到下一階段設(shè)計概算和施工圖預(yù)算的編制，對建設(shè)項目資金籌措方案也有直接影響。因此，全面準(zhǔn)確地估算建設(shè)項目的總投資，是可行性研究乃至整個決策階段造價管理的重要任務(wù)。本文從以下方面闡述建設(shè)項目投資估算編制。

一、投資估算內(nèi)容

建設(shè)項目投資估算包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金估算。其中，建設(shè)投資和建設(shè)期利息之和對應(yīng)于固定資產(chǎn)投資，固定資產(chǎn)投資與建設(shè)項目的工程造價在量上相等。建設(shè)投資估算的內(nèi)容按照費用性質(zhì)劃分，包括建筑安裝工程費、設(shè)備及工器具購置費、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費。其中，建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費直接形成實體固定資產(chǎn)，被稱為工程費用。建設(shè)投資可以分為靜態(tài)投資部分和動態(tài)投資部分。靜態(tài)投資部分由工程費用、工程建設(shè)其他費和基本預(yù)備費組成。動態(tài)投資部分主要包括建設(shè)期貸款利息、投資方向調(diào)節(jié)稅、匯率變動及價差預(yù)備費。

二、投資估算要求

估算編制人員應(yīng)深入現(xiàn)場，搜集工程所在地有關(guān)基礎(chǔ)資料，包括人工工資、主要材料價格、運輸和施工條件、費用標(biāo)準(zhǔn)等，并全面了解建設(shè)項目的資金籌措、實施計劃、水電供應(yīng)、配套工程、征地拆遷補償?shù)惹闆r。具體應(yīng)做到以下方面：1、據(jù)主體專業(yè)設(shè)計階段和深度，結(jié)合行業(yè)特點，所采用生產(chǎn)工藝流程成熟性，以及編制單位所掌握的國家及地區(qū)、行業(yè)或部門相關(guān)投資估算基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)的合理、可靠、完整程度，采用合適方法進(jìn)行建設(shè)項目投資估算；2、應(yīng)做到工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全，計算合理，不重復(fù)計算，不提高或降低估算標(biāo)準(zhǔn)，不漏項、不少算；3、應(yīng)充分考慮擬建項目設(shè)計的技術(shù)參數(shù)和投資估算所采用的估算系數(shù)、估算指標(biāo)在質(zhì)和量方面所綜合內(nèi)容，遵循口徑一致原則；4、應(yīng)將所采用的估算系數(shù)和估算指標(biāo)價格、費用水平調(diào)整到項目建設(shè)所在地及投資估算編制年的實際水平。對于由建設(shè)項目的邊界條件所產(chǎn)生的與主要生產(chǎn)內(nèi)容投資無必然關(guān)聯(lián)的費用，應(yīng)結(jié)合建設(shè)項目實際情況修正；5、對影響造價變動的因素進(jìn)行敏感性分析，注意分析市場的變動因素，充分估計物價上漲因素和市場供求情況對造價的影響；6、投資估算精度應(yīng)能滿足控制初步設(shè)計概算要求，并盡量減少投資估算的誤差。

三、投資估算步驟

分別估算各單項工程所需的建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費在匯總各單項工程費用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費估算漲價預(yù)備費估算建設(shè)期利息估算流動資金。

四、投資估算編制

不同階段的投資估算，其方法和允許誤差是不同的。項目規(guī)劃和項目建議書階段投資估算的精度低，可采取簡單的匡算法；可行性研究階段，投資估算精度要求高，需采用相對詳細(xì)的指標(biāo)估算法。

（一）、建筑工程費用估算

建筑工程費用是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費用，一般采用單位建筑工程投資估算法、單位實物工程量投資估算法、概算指標(biāo)投資估算法等進(jìn)行估算。具體采用以下方法：1、主要構(gòu)筑物和管道鋪設(shè)應(yīng)按照可研報告所確定的設(shè)計規(guī)模、工藝流程、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備選型和主要工程套用相應(yīng)的估算指標(biāo)、概算指標(biāo)、概算（綜合）定額或類似工程的實際投資資料進(jìn)行編制；2、輔助構(gòu)筑物可參照估算指標(biāo)或類似工程單位建筑體積或有效容積的造價指標(biāo)進(jìn)行編制；3、房屋建筑工程，可根據(jù)工程所在地相應(yīng)的面積或體積指標(biāo)進(jìn)行編制。

（二）、安裝工程費估算

安裝工程費通常按行業(yè)或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)的安裝工程定額、取費標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算投資。一般采用安裝費率、每噸設(shè)備安裝費或單位安裝實物工程量的費用估算。具體采用以下方法：1、按照單項工程設(shè)計內(nèi)容和主要實物工程量，分別采用相應(yīng)的估算指標(biāo)、概算指標(biāo)、概算（綜合）定額和費用指標(biāo)進(jìn)行編制；2、主要工藝設(shè)備、機(jī)械設(shè)備按每噸設(shè)備、每臺設(shè)備或占設(shè)備原價的百分比估算；管道安裝工程按不同材質(zhì)、不同規(guī)格（包括管件）分別以長度或重量估算；供電外線按每千米造價指標(biāo)估算；自控儀表、變配電設(shè)備、動力配線按主要設(shè)備和主要材料費用的百分比估算；3、參照類似工程的實際投資資料或技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行估算。

（三）設(shè)備及工、器具購置費估算

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Abstract: With the growing number of construction projects, and general volume building the size of the investment amount gradually increases, the accuracy of the estimated investment, higher demands, through a combination of practical experience, analysis of project investment estimate proposed in practice in the specific implementation, to provide a reference for the peer.

Keywords: Building engineering; Investment estimation, Investment review

中圖分類號：F830.59文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：

投資估算的編制

投資估算作為設(shè)計前期編制的重要內(nèi)容，其編制的主要依據(jù)還不可能十分具體，有別于編制概預(yù)算時那么細(xì)致，在密切結(jié)合設(shè)計方案的具體情況和條件同時，對于投資估算的各項指標(biāo)應(yīng)當(dāng)盡可能做到切合實際，達(dá)到應(yīng)有的正確性。顯然，投資估算編制要在早期盡可能地做到正確性，其編制離不開相應(yīng)的編制原則，通過實踐，筆者認(rèn)為投資估算應(yīng)當(dāng)在以下這些前提下來編制。

（1）符合實事求是。投資估算的編制必須從工程項目實際出發(fā)，對工程前期情況進(jìn)行深入調(diào)查研究，以獲得工程項目的第一手資料，客觀地反映該工程項目的投資情況，不弄虛作假；

（2）采取最優(yōu)化原則。從方案選取方面應(yīng)當(dāng)擇優(yōu)選取投資方案，從而形成有利于資源最優(yōu)配置和效益達(dá)到最高的經(jīng)濟(jì)運作機(jī)制；

（3）采取節(jié)約原則。項目投資策劃上應(yīng)當(dāng)充分利用原有的建筑物和投資，能改建、擴(kuò)大的就不新建，盡量節(jié)約投資。

（4）采取高效、準(zhǔn)確原則。在工程項目施工全過程中應(yīng)當(dāng)充分注意資料、信息的收集和積累，以便高效快捷地按要求拿出投資估算結(jié)果，并達(dá)到應(yīng)有的準(zhǔn)確性。

（5）采取應(yīng)用高科技手段的原則。結(jié)合現(xiàn)代科技的發(fā)展，要適應(yīng)當(dāng)今的科技發(fā)展，利用各種高科技手段，從編制投資估算的角度出發(fā)，在資料收集、信息儲存、處理、使用以及選擇編制方法、編制過程等過程中實現(xiàn)計算機(jī)化、網(wǎng)絡(luò)化。

項目投資估算階段性實施

對于工程項目投資決策來說，其應(yīng)當(dāng)對每個主要階段都要進(jìn)行項目投資估算?？上攵?，對于工程項目中各個階段工作深度和掌握的資料不同，投資估算的準(zhǔn)確程度也就不一樣，隨著工程項目建設(shè)的不斷推進(jìn)，項目條件的明確以及細(xì)化，投資估算會不斷地深入，準(zhǔn)確度會逐步提高，從而對建設(shè)工程項目投資起到有效的控制作用。

（1）項目規(guī)劃階段的投資估算。建設(shè)工程項目規(guī)劃階段是指業(yè)主根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求，編制一個建設(shè)工程項目的建設(shè)規(guī)劃，此階段的投資估算是按建設(shè)工程項目規(guī)劃的要求和內(nèi)容，粗略的估計項目所需的投資額。對投資估算精度的要求是允許誤差可以大于±30%。

（2）項目建議書階段的投資估算。項目建議書階段的投資估算是按項目建議書中的產(chǎn)品方案、建設(shè)規(guī)模、主要生產(chǎn)工藝、車間的組成、初選場（廠）址方案等，估計建設(shè)工程項目所需要的投資額。其意義是據(jù)此判斷一個建設(shè)工程項目是否需要進(jìn)行下一階段的工作，對投資估算精度的要求是誤差控制在±30%以內(nèi)。

（3）初步可行性研究階段的投資估算。初步可行性研究階段的投資估算是在掌握了更詳細(xì)、更深入的資料條件下，估計建設(shè)工程項目所需要的投資額。其意義是據(jù)此判斷是否進(jìn)行項目的詳細(xì)可行性研究，對投資估算精度的要求是誤差控制在±20%以內(nèi)。

（4）詳細(xì)可行性研究階段的投資估算。詳細(xì)可行性研究階段的投資估算至關(guān)重要，因為這個階段的投資估算經(jīng)審批之后，便是設(shè)計任務(wù)書中規(guī)定的項目投資限額，并可據(jù)此列入項目年度基本建設(shè)計劃。對詳細(xì)可行性研究階段投資估算精度的要求是誤差控制在±10%以內(nèi)。

建設(shè)項目投資估算的審查

投資估算對工程項目的投資策劃準(zhǔn)確性不言而喻，顯然，要有效地發(fā)揮投資估算的作用，就應(yīng)當(dāng)做好每個工程項目投資估算的審查工作。投資估算按照規(guī)定需經(jīng)有關(guān)主管部門或單位批準(zhǔn)的，在報批前應(yīng)經(jīng)有資格的監(jiān)理公司進(jìn)行評估。在對建設(shè)項目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)效益評價的同時，還必須對該項目投資估算的完整性、準(zhǔn)確性以及項目所需投資的籌措、落實情況做出全面的、公正的評價，切實保證評價的質(zhì)量。在審批可行性研究報告時，必須認(rèn)真審查投資估算，以確保投資估算的質(zhì)量。投資估算一經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)，即作為建設(shè)項目總投資的計劃控制額，不得任意更改和突破。

3.1審查投資估算編制的依據(jù)

對每個工程項目采取投資估算方法必須具有科學(xué)性、適用性。針對投資估算方法的多樣性，顯然合理地選取合適的投資估算方法是確保投資估算科學(xué)適用的前提條件。從目前實施情況來看，對于不同的投資估算方法有不同的適用條件、范圍和精確度。如“生產(chǎn)能力指數(shù)法”，該投資估算方法要求已建項目和擬建項目在性質(zhì)上及其他方面應(yīng)非常相似，這樣才能運用此方法，才能充分利用已建項目的生產(chǎn)能力和投資額來估算擬建項目的投資額。如果已建項目和擬建項目在內(nèi)容上，性質(zhì)上不同時，則采用這種方法估算數(shù)額的誤差就會很大，那就不能保證投資估算的質(zhì)量。所以在進(jìn)行投資估算時，要看采用的方法是否適合于這個估算的對象，是否符合精確度的要求。另外，還要看采用的估算數(shù)據(jù)是否確鑿，尤其是有些方法中需要的一些系數(shù)，要比較確切和有一定的科學(xué)依據(jù)。

另外對于投資估算的審查必須要核實數(shù)據(jù)資料的準(zhǔn)確性。對于工程項目投資估算中所采取的各種基礎(chǔ)資料，在投資估算審查中應(yīng)當(dāng)是重點審查各種基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)的時效性、準(zhǔn)確性和適用范圍。如考慮已建項目的建設(shè)時期與工作內(nèi)容，依據(jù)的設(shè)備和材料的價格等。另外，定額和指標(biāo)的年代、各種費用項目與標(biāo)準(zhǔn)，費用項目的劃分、其他費用包括的內(nèi)容和規(guī)定等，由于地區(qū)、價格、時間、定額和指標(biāo)水平的差異，使投資估算有較大的出入，所以必須做出定額指標(biāo)水平、價差的調(diào)整系數(shù)及費用項目的調(diào)查，使之符合投資估算時的實際情況。

2.2分析投資估算的編制內(nèi)容與規(guī)定、規(guī)劃要求的一致性

對投資估算的內(nèi)容，要進(jìn)行嚴(yán)格地、深入細(xì)致的分析和審查。通過工程實踐，筆者認(rèn)為投資估算的重點應(yīng)當(dāng)集中在以下幾方面：應(yīng)當(dāng)審查工程項目投資估算包括的工程內(nèi)容與規(guī)定要求是否一致，是否漏掉了某些輔助工程、室外工程等的建設(shè)費用。審查工程項目投資估算的項目產(chǎn)品生產(chǎn)裝置的先進(jìn)水平和自動化程度等是否符合規(guī)劃要求的先進(jìn)程度。對于分期建設(shè)的工程項目來說，則應(yīng)當(dāng)還需要考慮到新建項目與已建項目在施工工藝、建設(shè)成本、項目規(guī)模等方面存在的差異性，針對實際情況做了適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

3.2分析投資估算的費用項目、費用數(shù)額的真實性

鑒于投資估算決定著工程項目資金的預(yù)期投入等，顯然對于投資估算中的各項費用項目等必須認(rèn)真核實。其主要是首先要審查費用項目與規(guī)定要求、實際情況是否相符，是否有漏項或重項現(xiàn)象，估算的費用項目是否符合國家規(guī)定，是否針對具體情況做了適當(dāng)增減。同時還應(yīng)當(dāng)考慮是否已兼顧到物價上漲等因素，考慮的波動幅度是否合適。審查建設(shè)項目那些采取環(huán)境保護(hù)措施，“三廢”處理方法等相應(yīng)需要的投資是否已進(jìn)行了估算，其估算金額是否符合實際。同時還應(yīng)當(dāng)考慮到對于建設(shè)項目中存在的新施工工藝、建筑材料等方面的應(yīng)用，從而對于工程項目增加相應(yīng)的投資。

總之，建設(shè)項目投資估算既要防止漏項少算，又要防止高估冒算。要在技術(shù)上可靠、經(jīng)濟(jì)上合理的基礎(chǔ)上，認(rèn)真地、準(zhǔn)確地根據(jù)有關(guān)規(guī)定和要求合理確定經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，以保證投資估算的質(zhì)量，使它真正起到?jīng)Q策和控制作用。

結(jié)語

隨著建設(shè)項目的不斷增多，大體量等建筑規(guī)模及其投資金額逐漸增大，這要求工程項目投資估算的準(zhǔn)確性提出更高要求，文章通過結(jié)合筆者的工程實踐經(jīng)驗，提出工程項目應(yīng)當(dāng)如何合理地進(jìn)行投資估算，從工作中總結(jié)出相應(yīng)的實踐經(jīng)驗，為同行提供借鑒。

參考文獻(xiàn)：

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二、工程建設(shè)預(yù)算編制所用方法與精度

估算、概算和預(yù)算，其主要區(qū)別在于其設(shè)計深度不同，因而編制方法與深度亦不同。編制估算的依據(jù)是項目建議書，工程設(shè)計方案，同類項目投資資料等：概算依據(jù)是初步設(shè)計和概算指標(biāo)或類似工程預(yù)算或約略的工程量等；預(yù)算依據(jù)施工圖設(shè)計和設(shè)備安裝定額。在編制方法上，估算是根據(jù)具體情況選用適宜的估算方法。其方法有：生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)估算法；分項比例估算法；資金周轉(zhuǎn)率法；單位面積綜合指標(biāo)估算法；單元指標(biāo)估算法；流動資產(chǎn)投資估算法。建筑工程概算的主要編制方法有三個，具體是：擴(kuò)大單價法：概算指標(biāo)法：類似工程預(yù)算法。設(shè)備安裝工程概算編制方法有三種，預(yù)算單價法；擴(kuò)大單價法；概算指標(biāo)法。施工圖預(yù)算的編制方法有單價法和實物法兩種。

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    二、不同的投資估算編制方法比較

    根據(jù)項目用途的不同,建設(shè)項目一般可分為生產(chǎn)性項目和非生產(chǎn)性項目兩大類型【1】。生產(chǎn)性項目是指直接進(jìn)行物質(zhì)資料生產(chǎn)或者為生產(chǎn)提供配套服務(wù)的建設(shè)項目,如各種工業(yè)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項目;非生產(chǎn)性項目,是指用于滿足人們物質(zhì)和文化生活需要的建設(shè)項目以及其他非物質(zhì)資料生產(chǎn)的建設(shè)項目,例如:辦公樓、學(xué)校、商場、賓館、住宅、市政和基礎(chǔ)公用設(shè)施等。生產(chǎn)性項目的總投資取決于產(chǎn)品方案、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)能力及相應(yīng)選用的配套設(shè)備。非生產(chǎn)性項目與生產(chǎn)性項目相比,由于不涉及專業(yè)化的生產(chǎn)、制造過程,一般不涉及大型專業(yè)設(shè)備投資,建(構(gòu))筑物和配套設(shè)施是其主要建設(shè)內(nèi)容。這導(dǎo)致非生產(chǎn)性項目的建筑工程費用占項目總投資的絕大部分,設(shè)備及工器具購置費在總投資中所占的比例相對較小。因此,為提高估算結(jié)果的精確性,在投資估算編制工作中,應(yīng)當(dāng)根據(jù)生產(chǎn)性項目和非生產(chǎn)性項目的投資特點,有針對性地選用投資估算編制方法。

    目前,投資估算的編制主要包括以下五種常用方法,即:單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估算法、比例估算法和指標(biāo)估算法。其中,前四種方法依托于已建項目投資情況,利用新建項目與已建項目在生產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)能力、生產(chǎn)工藝和購置設(shè)備上可比性,通過建立線性關(guān)系或非線性模型關(guān)系進(jìn)行投資擬合。這四種方法計算過程簡單易行,但部分計算參數(shù)取值的主觀性較強(qiáng),難以充分考慮不同項目在建設(shè)條件、建設(shè)時間、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等方面的差異,導(dǎo)致估算精度低,因而目前只能在粗略地對生產(chǎn)性項目投資進(jìn)行估算時被使用。指標(biāo)估算法是把擬建項目以單項工程或單位工程,按費用性質(zhì)橫向劃分為建筑工程、設(shè)備購置、安裝工程等,然后套用相應(yīng)概算指標(biāo)和定額進(jìn)行各單位工程或單項工程投資的估算,在此基礎(chǔ)上匯集編制成擬建建設(shè)項目的工程費用投資。再按相關(guān)規(guī)定估算工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費、建設(shè)期貸款利息等,匯總后最終形成擬建建設(shè)項目總投資估算。指標(biāo)估算法的計算過程簡單直觀、依據(jù)性強(qiáng),估算精度較高,能較廣泛地適用于各類生產(chǎn)性項目和非生產(chǎn)性項目,但同時要求項目具備以下條件,即:基礎(chǔ)資料齊全、建設(shè)條件明確,工程方案和工藝設(shè)備方案已基本確定。應(yīng)該說,以上五種編制方法各有優(yōu)劣和適用條件,在實際工作中可以結(jié)合項目特點進(jìn)行綜合運用并相互比較印證。

    近年來,國內(nèi)外學(xué)者通過將現(xiàn)代數(shù)學(xué)理論、計算機(jī)技術(shù)引入到投資估算編制工作中,提出了以模糊數(shù)學(xué)估算法、人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型法等為代表的新方法,被視為在項目投資估算領(lǐng)域的有益嘗試,也取得豐碩的研究成果。其中,模糊數(shù)學(xué)估算法是回歸分析的推廣,該方法從系統(tǒng)的角度出發(fā),將工程造價系統(tǒng)劃分為若干個子系統(tǒng),并且確定各子系統(tǒng)對于總體的貢獻(xiàn)程度,然后將各個子系統(tǒng)分別進(jìn)行特征量化工作,完成定性分析到定量分析的轉(zhuǎn)變。最后,將擬建工程和己建類似工程的資料的特征量化值進(jìn)行對比,找出與擬建工程相似程度最高的己成工程,進(jìn)而得出估算結(jié)果【2】。人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型法通過模擬人腦的“學(xué)習(xí)”和“記憶”行為,利用大量的樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行訓(xùn)練,采用非線性映射反映樣本數(shù)據(jù)內(nèi)部規(guī)律,在構(gòu)建好網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)并完成神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)訓(xùn)練的基礎(chǔ)上,將擬建項目的特征值輸入訓(xùn)練好的網(wǎng)絡(luò)中,即可計算出該項目的投資估算值。但是由于上述新方法的復(fù)雜性和計算過程缺乏直觀性、透明性,致使其一直難以被行業(yè)主管部門、各建設(shè)單位和廣大工程技術(shù)人員所普遍接受,仍更多停留在學(xué)術(shù)研究層面,被普遍推廣采用尚需時日。

    三、編制投資估算中應(yīng)注意的幾個問題

    鑒于投資估算編制工作的重要性與復(fù)雜性,為提高投資估算的科學(xué)性、準(zhǔn)確性,筆者結(jié)合自身從事該項工作的經(jīng)驗教訓(xùn),提出以下幾點問題和應(yīng)對措施,僅供參考:

    3.1 加強(qiáng)前期對項目基礎(chǔ)資料的實地收集

    工程項目具有單一性和一次性的特征,每一個項目不可能完全相同,投資估算也不可能生搬硬套其它項目。因此,在編制投資估算中,一定要加強(qiáng)對項目基礎(chǔ)資料的調(diào)研工作,不但要掌握項目詳細(xì)的工程方案、設(shè)備  方案,熟悉當(dāng)?shù)氐墓ち蟽r格、概算指標(biāo)和定額,還應(yīng)當(dāng)?shù)焦こ虒嵉爻浞质占恍┛此坪唵巍⒌赡軙ν顿Y產(chǎn)生重要影響的資料信息,例如:用地落實情況(用地大? ⑼戀毓婊災(zāi)?、枕d夭鵯ü婺<安鉤ケ曜?、周边类祟l乜槌鋈眉鄹竦齲?、外部基础设施配虧衢况、建蓷桒域环?諛芤?、典^刂苯佑虢ㄉ櫨泄氐乃胺馴曜跡ㄈ縭姓∩枋┡涮追選⒌叵?

    室易地建設(shè)費等)等情況。另外,在生產(chǎn)性項目中,還要到現(xiàn)場確認(rèn)引進(jìn)專有技術(shù),以及購買專利、商標(biāo)、專業(yè)軟件、特許經(jīng)營權(quán)的花費情況。

    3.2 注重材料、設(shè)備價格變化

    投資估算是對項目投資在某一時刻的靜態(tài)反映。但是作為影響投資的重要內(nèi)容,工程材料、購置設(shè)備的市場價格會存在一定波動,是時刻變化的。隨著施工時間的推移,這種市場價格波動幅度往往難以準(zhǔn)確預(yù)測,這不免會給后期投資控制帶來不確定性。特別是,在編制投資估算過程中要密切關(guān)注大宗材料、關(guān)鍵設(shè)備價格變化對投資估算的影響。為此,除了利用好市場詢價的手段外,還要緊密關(guān)注國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)走勢、國內(nèi)產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、匯率變動、進(jìn)口設(shè)備稅收優(yōu)惠政策變化等相關(guān)因素,及時準(zhǔn)確地在投資估算中予以適當(dāng)反映。

    3.3 明確項目債務(wù)融資方案

    一般來說,建設(shè)期利息占項目總投資比例較小,因此經(jīng)常被造價人員所輕視。實際上,在一些大型基礎(chǔ)設(shè)施項目、工業(yè)生產(chǎn)性項目、房地產(chǎn)開發(fā)項目中,由于債務(wù)性資金規(guī)模大、建設(shè)周期長,導(dǎo)致利率水平高、建設(shè)期利息十分可觀。這就需要在項目實施前,在滿足國家有關(guān)投資項目資本金制度規(guī)定的前提下,與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步明確項目債務(wù)資金的來源和融資方式。若采用銀行貸款的融資方式,就必須要落實貸款金額、貸款期限、適用利率、放款進(jìn)度、附加費用、利息支付方式等內(nèi)容,之后方能準(zhǔn)確計算出建設(shè)期利息。

    3.4 嚴(yán)格把握好預(yù)備費費率

    根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,基本預(yù)備費是通過一定的預(yù)備費率來計算的,具體費率取值在各個行業(yè)內(nèi)大致趨同。例如,國家住建部于2007年下發(fā)的《市政工程投資估算編制辦法》中規(guī)定,基本預(yù)備費以第一部分“工程費用”總額和第二部分“工程建設(shè)其他費用”總額之和為基數(shù),乘以基本預(yù)備費率8%~10%進(jìn)行計算。正是由于預(yù)備費費率取值自由度較大,這就需要造價人員對建設(shè)過程中各類不可預(yù)見因素進(jìn)行大致預(yù)判,避免利用預(yù)備費對項目投資進(jìn)行“人為調(diào)節(jié)”。同時,針對一些實施條件成熟、實施內(nèi)容明確、風(fēng)險控制措施到位的項目,可適當(dāng)降低預(yù)備費費率取值。

    3.5 科學(xué)套用類似工程概、預(yù)算

    對于擬套用參考類似已建工程項目概預(yù)算的項目,應(yīng)根據(jù)將擬建項目類型、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)構(gòu)形式、設(shè)備選型、材料選用等進(jìn)行分析比較。套用時,對不同影響因素應(yīng)做科學(xué)合理的換算,對不同建設(shè)時間造成的造價差異也要作必要調(diào)整。

    四、結(jié)束語

    投資估算是進(jìn)行項目決策、籌措資金和控制投資的重要依據(jù)。為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,建立科學(xué)的投資控制管理制度,有效地控制建設(shè)工程投資,就要把控制重點轉(zhuǎn)移到前期階段來,高度重視和自覺加強(qiáng)項目決策階段的投資估算工作,將做好投資估算編制工作貫穿在整個投資決策過程。為此,相關(guān)人員必須善于抓住不同類型項目的投資特點,熟悉各種投資估算編制方法和適用條件,加強(qiáng)對項目基礎(chǔ)資料的整理分析,把握國家有關(guān)法律政策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展整體走向,確定項目的債務(wù)融資方案,才能最終保證投資估算的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。

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2中介咨詢機(jī)構(gòu)參與投資估算編制的原則

中介咨詢機(jī)構(gòu)作為投資估算編制的專業(yè)機(jī)構(gòu)，在進(jìn)行建筑工程投資估算時要本著為客戶負(fù)責(zé)的精神，詳盡的做好相關(guān)工程的投資估算編制。雖然從理論上來說投資估算編制是越詳細(xì)越好，但由于建筑工程作為一個系統(tǒng)工程，不僅工期長而且牽涉的利益方還很多，因此很難在工程建設(shè)前期做到精細(xì)化的投資估算。但為了保證投資估算能夠為投資人的投資行為提供資料參考，幫助企業(yè)和個人對建筑工程進(jìn)行投資行為決策，中介咨詢機(jī)構(gòu)在進(jìn)行投資估算過程中必須把握好以下幾點原則。

2.1以投資人的利益角度出發(fā)，做到知己知彼。

中介咨詢機(jī)構(gòu)投資估算的知己是指中介咨詢機(jī)構(gòu)要充分了解投資企業(yè)和個人的資金保有量，并對投資人在建筑工程中的預(yù)期獲利有比較詳細(xì)的了解，除此之外，還要了解委托方也就是投資人的風(fēng)險承受能力，保證投資估算的編制能夠有效的幫助投資人規(guī)避投資風(fēng)險，獲得預(yù)期的投資回報。所謂知彼，就是指中介咨詢機(jī)構(gòu)需要對項目的構(gòu)成和工程方案進(jìn)行專業(yè)化的分析，并針對建筑單價和施工季節(jié)進(jìn)行有效的測評。其次還要抱我好建筑工程的建設(shè)管理模式和投資渠道，保證建筑工程項目的資金來源穩(wěn)定性，并在此基礎(chǔ)上做好投資估算的編制。

2.2突出工程重點，提高投資估算編制的準(zhǔn)確性。

建筑工程有著工期長、材料多、參見人員復(fù)雜等特點，因此，想要實現(xiàn)對建筑工程準(zhǔn)確的前期投資估算編制是不可能的。為了提升投資估算編制的準(zhǔn)確性，我們必須在投資估算編制過程中抓住重點，把握好影響工程造價的重點工序、主要材料等關(guān)鍵因素，為投資人提供更加準(zhǔn)確、有效的投資估算報告。

2.3科學(xué)合理原則。

投資估算編制對投資人的資金安全有著重要影響，為了提升投資估算報告的科學(xué)性，我們在投資估算報告編制過程中要實事求是的確定建筑工程的建設(shè)規(guī)模、工程設(shè)計方案、材料和資金成本等，保證投資報告編制的合理、合法和有效。

3中介咨詢機(jī)構(gòu)建筑工程投資估算的編制工作探討

3.1嚴(yán)格貫徹執(zhí)行相關(guān)的法律和法規(guī)。

中介咨詢機(jī)構(gòu)作為專業(yè)從事建筑工程項目相關(guān)服務(wù)的專業(yè)性機(jī)構(gòu)，在進(jìn)行投資估算編制過程中一定要把握好國建相關(guān)的法律法規(guī)，并以國家的法律法規(guī)嚴(yán)格要求自己的工作，保證中介咨詢機(jī)構(gòu)的建筑工程估算編制工作的科學(xué)性、有效性和法律效益，提升中介咨詢機(jī)構(gòu)的行業(yè)信譽，促進(jìn)我國中介咨詢機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。為此，中介咨詢機(jī)構(gòu)在進(jìn)行建筑工程投資估算編制工作時，要把投資估算的精度應(yīng)控制在項目最終投資的90%～110%以內(nèi)。一是通過對建設(shè)工程項目的組成和計價特點分析，認(rèn)真分析各類建筑工程項目的組成內(nèi)容、工藝流程、工程特點以達(dá)到國家要求的控制精度。二是在日常工作中，要不斷收集已經(jīng)完成的建設(shè)工程項目初步設(shè)計概算及施工圖預(yù)算，分析其綜合造價指標(biāo)，以及各類建筑物、構(gòu)筑物、工藝安裝、配套設(shè)施等的單位造價指標(biāo)，并按不同工程特點、建設(shè)條件、規(guī)格類型分別列表統(tǒng)計，為項目投資估算的編制做好充足準(zhǔn)備。

3.2加強(qiáng)現(xiàn)場調(diào)研和搜集資料工作。

中介咨詢機(jī)構(gòu)擔(dān)負(fù)著保證客戶投資安全的重要責(zé)任，因此中介咨詢機(jī)構(gòu)在進(jìn)行建筑工程投資估算的編制過程中，必須保證投資估算工作的真實性和準(zhǔn)確性。為了提高投資估算工作的真實性和有效性，投資估算人員必須以為客戶負(fù)責(zé)的精神，參與到現(xiàn)場勘查工作中，做好現(xiàn)場的調(diào)查工作，和土建施工人員做好溝通，把握好工程坐在低的地形、地貌、地質(zhì)和地下水位以及氣象等條件，并有效估計這些條件對工程特征、工程量的影響。為了做好工程投資預(yù)算，中介咨詢結(jié)構(gòu)還要做好對影響建筑工程工作量、材料使用量以及其他費用標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)查，并搜集建筑所在地最新的裝置性材料預(yù)算價格要求，做好人工費標(biāo)準(zhǔn)、基價調(diào)整等文件的編寫和整理。這些資料不僅是影響建筑工程投資估算成果的重要因素，也是保證建筑工程投資估算編制工作的重要前提。中介咨詢機(jī)構(gòu)只有做好了地質(zhì)勘查和其他相關(guān)資料的整理，才能夠保證建筑工程投資估算的有效性，滿足投資人對投資估算的需求。

3.3科學(xué)摘取工程數(shù)量、準(zhǔn)確套用工程定額。

工程數(shù)量的計算和工時定額的套用是保證建筑工程投資估算編制工作有效開展的前提，中介咨詢機(jī)構(gòu)想要做好建筑工程投資估算工作，必須做好工程數(shù)量的摘取和工程定額的套用工作。工程設(shè)計文件圖紙和定額內(nèi)容是反應(yīng)功臣數(shù)量的兩大要素，我們在進(jìn)行工程數(shù)量的摘取時可以從這兩份資料入手計算和整理。在工程定額套用過程中，通常應(yīng)當(dāng)注意各種設(shè)計工程的分部分項工程名稱、計量單位，應(yīng)符合采用的計價定額標(biāo)準(zhǔn)要求，認(rèn)真審讀定額工作內(nèi)容，避免重復(fù)計量；注意定額中的文字說明、腳注等，并且理解無誤，才能準(zhǔn)確摘取工程量，保證概預(yù)算的準(zhǔn)確性；編制依據(jù)合理合法，取費得當(dāng)。

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2降低各因素對投資估算影響的對策

上述影響投資估算的各種因素，有些因為很難預(yù)測它們的變化，基本無法減小或消除它們對投資估算的影響，如利率等;有些則可以通過一定的方法減小它們對投資估算的影響，以下主要是對這類因素的思考。2．1合理運用市場價格，降低物價影響對于影響投資估算的材料價格，因鋼筋用量大，價格波動明顯，鋼筋價格成為物價因素中重要的影響因素之一。目前估算編制過程中依據(jù)的價格信息，價格水平是采用工程投資編制時一個季度的價格。實際上，在一年的四個季度中，鋼筋價格波動幅度較大，漲跌不定。若采用當(dāng)季的鋼筋價格，會跟今后某一季度有一定差別。為將該差別降至最小，可采用一段時間范圍內(nèi)的加權(quán)平均價格。機(jī)電設(shè)備價格的合理估算，一是與關(guān)鍵設(shè)備生產(chǎn)商加強(qiáng)聯(lián)系，實時掌握設(shè)備價格;二是設(shè)計時充分調(diào)查、了解國內(nèi)機(jī)電設(shè)備生產(chǎn)商的生產(chǎn)能力，特別是對高水頭、大直徑的水輪發(fā)電機(jī)組及備品備件的生產(chǎn)能力，若國內(nèi)無此生產(chǎn)能力，就應(yīng)在估算時充分了解國外生產(chǎn)廠家的設(shè)備價格。做到以上這兩點，會使投資估算中設(shè)備價格預(yù)測更為準(zhǔn)確。2．2及時調(diào)整編制規(guī)定、定額目前，人工單價的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)是國發(fā)辦［2001］14號文《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)人事部、財政部關(guān)于調(diào)整機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員工資和增加離退休人員離退休費四個實施方案的通知》，該通知從2001年1月1日起實施至今已執(zhí)行了13年。根據(jù)北京建筑業(yè)人力資源協(xié)會對全國十幾家建筑勞務(wù)企業(yè)的調(diào)研，建筑業(yè)平均工資近5年來的平均增速在15%～25%，這顯然已不能滿足水電行業(yè)當(dāng)前的工資水平要求。水電水利規(guī)劃設(shè)計總院和可再生能源定額站自2002年起，每半年一次價格指數(shù)。為與國民經(jīng)濟(jì)五年發(fā)展規(guī)劃保持同步，水電工程價格指數(shù)計算基期調(diào)整時間為5年。2006年開始的價格指數(shù)以2005年下半年為基數(shù)100，2011年開始的價格指數(shù)以2010年下半年為基數(shù)100。水電工程價格指數(shù)反映了全國和不同地區(qū)大中型水電建設(shè)項目建筑及安裝工程投資隨國家政策及外部市場情況的變動趨勢和程度的相對數(shù)。該價格指數(shù)信息顯示，從2011年到2012年，每半年一次的建安工程綜合定基指數(shù)分別為105．19%、104．90%、105．11%、102．92%。對于定額，它是在合理的勞動組織和合理地使用材料和機(jī)械的條件下，預(yù)先規(guī)定完成單位合格產(chǎn)品消耗的資源數(shù)量的標(biāo)準(zhǔn)，反映了一定時期社會生產(chǎn)力水平的高低。當(dāng)今科技發(fā)展迅速，材料、機(jī)械的發(fā)展日新月異，若定額更新緩慢，則做出的投資估算本身就已經(jīng)與實際相差較遠(yuǎn)。為使編制規(guī)定和定額與時俱進(jìn)，筆者建議:可將人工單價、價差預(yù)備費和部分易變化的定額等作為單獨的文件從編制規(guī)定、定額中獨立出來，根據(jù)市場和技術(shù)的變化以較高的頻率調(diào)整文件，及時補充漏列漏記的項目，使投資計算項目能及時跟進(jìn)，充實完整。比如根據(jù)國家規(guī)定的最低工資標(biāo)準(zhǔn)和每半年的《水電工程單一調(diào)價因子價格指數(shù)》定期調(diào)整人工單價;根據(jù)水電水利規(guī)劃設(shè)計總院和可再生能源定額站的價格指數(shù)分析計算定期調(diào)整價差預(yù)備費;根據(jù)出現(xiàn)的新工藝、新技術(shù)及時調(diào)整和重新測定部分定額等。對于編制規(guī)定中以建筑安裝工作量為基數(shù)計算的投資項目，如施工期辦公及生活營地投資，建議專門做課題研究，使得該類投資項目的估算更加完善。目前的基本預(yù)備費，投資估算樞紐部分取10%～15%，設(shè)計概算樞紐部分取6%～10%。建議編制規(guī)定給出指導(dǎo)性文件，說明取值范圍和取值依據(jù)，有利于避免造價取值的隨意性和盲目性。2．3移民工作先行要更好地控制住征地和移民費用，就要強(qiáng)化移民工作先行的理念，對移民的意愿和實施方案的可操作性進(jìn)行充分調(diào)查研究，給設(shè)計方充分的設(shè)計周期。同時，盡快出臺適用全國不同地區(qū)的移民安置政策，協(xié)調(diào)各區(qū)域的平衡，讓移民政策盡可能地被廣泛接受。2．4加強(qiáng)項目管理筆者發(fā)現(xiàn)業(yè)主在估算階段對生產(chǎn)運行管理設(shè)施和梯級集控中心分?jǐn)偛⒉荒軠?zhǔn)確估計，建議業(yè)主可將生產(chǎn)運行管理設(shè)施投資和梯級集控中心分?jǐn)傋鳛橐豁棇ｎ}，委托給設(shè)計院造價人員完成其投資分析報告，造價人員可根據(jù)工程所在流域其他電站投資資料和該工程的實際資料分析計算，幫助業(yè)主準(zhǔn)確估計該項投資。對地質(zhì)因素引起的風(fēng)險，在項目管理中需高度重視，切實按相關(guān)規(guī)范及規(guī)定做好地質(zhì)勘探工作，為設(shè)計、估算編制提供完備的技術(shù)支撐。為減少設(shè)計成果對投資估算的影響，一方面，建議業(yè)主給予設(shè)計方充足的設(shè)計時間，使之做更加具體的論證研究工作，透徹研究各種重要參數(shù)，比如裝機(jī)容量、正常蓄水位、道路選線布置等，為作出相對準(zhǔn)確的投資估算做好基礎(chǔ)性工作;另一方面，建議規(guī)范中加深環(huán)保專項設(shè)計深度，減少因為環(huán)保政策要求帶來的工程量變化。

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可行性研究是決策科學(xué)在項目領(lǐng)域的應(yīng)用。所謂可行性研究，是運用多種科學(xué)手段（包括技術(shù)科學(xué)、社會學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)及系統(tǒng)工程等）對一項建設(shè)工程進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證的綜合科學(xué)，其基本任務(wù)是通過廣泛的調(diào)查研究，綜合論證一個工程項目在技術(shù)上是否先進(jìn)、實用和可靠，在經(jīng)濟(jì)上是否合理，在財務(wù)上是否盈利，為投資決策提供科學(xué)的依據(jù)。工程項目可行性研究是通過對項目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、投資融資等，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程等方面進(jìn)行調(diào)查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益及社會、環(huán)境影響進(jìn)行預(yù)測，從而提出該項目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的分析評價意見，是為項目決策提供依據(jù)的一種綜合性的分析方法。

作為投資項目中的前期工作的重要內(nèi)容，對項目具有十分重要的作用，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：（1）可行性研究是堅持科學(xué)發(fā)展觀、建設(shè)節(jié)約型社會的需要；（2）可行性研究是建設(shè)項目投資決策和編制設(shè)計任務(wù)書的依據(jù)；（3）可行性研究是項目建設(shè)單位籌集資金的重要依據(jù)；（4）可行性研究是建設(shè)單位與各有關(guān)部門簽訂各種協(xié)議和合同的依據(jù)；（5）可行性研究是建設(shè)項目進(jìn)行工程設(shè)計、施工、設(shè)備購置的重要依據(jù)；（6）可行性研究是向當(dāng)?shù)卣?、?guī)劃部門和環(huán)境保護(hù)部門申請有關(guān)建設(shè)許可文件的依據(jù)；（7）可行性研究是國家各級計劃綜合部門對固定資產(chǎn)投資實行調(diào)控管理、編制發(fā)展計劃、固定資產(chǎn)投資、技術(shù)改造投資的重要依據(jù)；（8）可行性研究是項目考核和后評估的重要依據(jù)。

二、投資估算在項目可行性研究階段的作用

投資估算是指在項目投資決策過程中，依據(jù)現(xiàn)有的資料和特定的方法，對建設(shè)項目的投資數(shù)額進(jìn)行的估計。是項目決策的重要依據(jù)之一。投資估算的準(zhǔn)確與否不僅影響到可行性研究工作的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)評價結(jié)果，而且也直接關(guān)系到項目后續(xù)工作，對建設(shè)項目資金籌措方案也有直接影響。

建筑工程造價在我國長期存在概算超估算、預(yù)算超概算、決算超預(yù)算的"三超"現(xiàn)象，為了杜絕“三超”現(xiàn)象的發(fā)生，把項目投資控制在國家批準(zhǔn)的投資范圍內(nèi)，就必須從工程建設(shè)程序的源頭，也就是我們通常所說的項目可行性研究階段做起，合理確定項目的投資估算。

我國的建設(shè)項目程序主要有以下幾個主要階段：項目建議書階段、可行性研究階段、初步設(shè)計階段、施工圖設(shè)計階段、施工階段、竣工驗收階段和交付使用階段。而可行性研究階段是確定項目是否進(jìn)行投資決策的依據(jù)，是決定項目是否建設(shè)的重要階段。該階段所確定的投資是控制項目建設(shè)的基礎(chǔ)和限額。也是有效控制設(shè)計階段建設(shè)規(guī)模和投資額度、施工階段合理使用投資的前提和保證。在可行性研究階段所確定的投資估算是設(shè)計階段設(shè)計概算和施工圖預(yù)算的控制依據(jù)、而設(shè)計概算和施工圖預(yù)算又是施工階段工程結(jié)算的控制依據(jù)，只有這樣，前期控制后期，才能有效的控制項目的投資，使投資方和國家的建設(shè)資金得到合理的利用和有效的控制。

三、項目可行性研究階段造成的投資估算不準(zhǔn)確的原因

主要表現(xiàn)在：

(一)前期可行性研究不夠深入、細(xì)致，沒有做好建設(shè)項目前期工作就倉促上馬，使實施的某些設(shè)計方案、技術(shù)方案缺乏科學(xué)論證，設(shè)計變更多，漏項嚴(yán)重，使項目在開工前工程的投資控制就已經(jīng)失效。

(二)建設(shè)項目投資估算失準(zhǔn)、丟失，漏項，忽略動態(tài)因素，如價格、利息、外匯風(fēng)險等，造成建設(shè)項目投資超支嚴(yán)重。

四、工程項目可行性研究階段投資估算合理確定的措施

項目可行性研究階段的投資是在項目建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、技術(shù)方案、設(shè)備方案、場(廠)址方案和工程建設(shè)方案以及項目進(jìn)度計劃等進(jìn)行研究并基本確定的基礎(chǔ)上，通過編制項目投資估算來確定和完成的。

投資估算是供建設(shè)項目決策的依據(jù)，直接關(guān)系到項目建成后的正常運行以及經(jīng)濟(jì)效益的發(fā)揮，其投資必須具備可靠性、準(zhǔn)確性?？尚行匝芯侩A段是產(chǎn)生工程投資的源頭，投資估算必須科學(xué)合理，按客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，合理客觀地打足投資，工程造價管理人員要在以上各方案基礎(chǔ)上，編制出高質(zhì)量投資估算，編制投資估算的可行性研究報告一定要達(dá)到國家規(guī)定的深度。要編制出高質(zhì)量的項目投資估算必須做到以下幾個方面：

(一)積累豐富的工程實例和基礎(chǔ)資料，保證資料詳實、準(zhǔn)確

工程實例中的投資和已建工程的工程造價是我們衡量和編制工程投資估算的一把尺子，我們在日常的工作中要注意積累這方面的資料，在這些資料的收集過程中我們要詳細(xì)記載工程的特征，如：建筑物功能、建筑面積、層數(shù)、結(jié)構(gòu)形式、裝修標(biāo)準(zhǔn)以及各單項的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。在基礎(chǔ)資料方面注意及時收集國家頒布的有關(guān)取費文件、各地區(qū)主要材料價格以及物價上漲指標(biāo)等關(guān)系到影響投資的主要資料和信息。

(二)認(rèn)真做好現(xiàn)場考察和市場研究，為項目的投資決策提供充足的實際依據(jù)

現(xiàn)場考察和市場研究是項目投資決策與評價的基礎(chǔ)，現(xiàn)場考察可以充分認(rèn)識到項目建設(shè)地的自然環(huán)境、地質(zhì)地貌、供水、供電，材料運輸?shù)冉ㄔO(shè)條件，為項目的建設(shè)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。市場研究是通過對項目的產(chǎn)出品、投入物或服務(wù)的市場容量、價格、競爭格局等進(jìn)行的調(diào)查、分析、預(yù)測、是確定項的目標(biāo)市場、建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案的重要依據(jù)。因此，在項目投資決策的前期，認(rèn)真做好現(xiàn)場考察和市場研究工作，對于準(zhǔn)確把握項目建設(shè)規(guī)模，進(jìn)而合理確定項目投資就顯得十分重要。

(三)從多方案比選和方案優(yōu)化設(shè)計兩個環(huán)節(jié)入手，做好合理確定、有效控制工程投資工作多方案比選和方案優(yōu)化設(shè)計是建設(shè)項目合理確定、有效控制投資的重要內(nèi)容，是每個投資者所關(guān)心的一件大事。

多方案比選，擇優(yōu)選擇最佳方案，合理的確定項目的建設(shè)規(guī)模，既可以有效地防止規(guī)模過小，使得資源得不到有效配置，單位產(chǎn)品成本較高，經(jīng)濟(jì)效益低下；也可以杜絕規(guī)模過大導(dǎo)致開工的不足，產(chǎn)品積壓等因素造成效益降低。同時，多方案比選還可以從我國目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平出發(fā)，區(qū)別不同地區(qū)、不同規(guī)模、不同等級、不同功能合理確定。例如在生產(chǎn)工藝及設(shè)備的選型的比選過程中，要考慮“先進(jìn)適用”，又要參照“經(jīng)濟(jì)合理”的原則，從而優(yōu)選出最佳方案，達(dá)到合理確定、控制造價的目的。

優(yōu)化設(shè)計是控制工程投資的有效方法，我們可以采用方案競選、價值工程、對設(shè)計方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評價。在工程建設(shè)的前期階段，正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的對立統(tǒng)一關(guān)系，工程咨詢、造價人員密切配合設(shè)計人員，認(rèn)真作好多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較；在項目可行性研究階段，嚴(yán)格按照項目需求和市場分析內(nèi)容，認(rèn)真地作好技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和評價。優(yōu)選出最佳方案，從而在項目建設(shè)的前期主動地影響和確定工程投資，進(jìn)而以達(dá)到有效地控制工程投資的目的。

(四)合理利用，有效變通投資估算的編制方法，準(zhǔn)確估算項目投資

我國現(xiàn)行的建設(shè)項目投資估算方法很多，根據(jù)項目的特點、性質(zhì)不同主要分為單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、比例估算法、系數(shù)估算法、指標(biāo)估算法和分類估算法。以上這些估算方法他們的使用條件、范圍以及估算的精度各不相同，如何熟練掌握和運用這些估算編制方法就顯得至關(guān)重要。

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中圖分類號：F830.59 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

1前言

投資估算是項目建議書和工程可行性研究報告的重要組成部分，是建設(shè)項目資金籌措、國民經(jīng)濟(jì)評價、財務(wù)評價及風(fēng)險分析的基礎(chǔ)；是項目前期決策的重要依據(jù)；對工程設(shè)計起控制作用，是編制初步設(shè)計概算或施工圖預(yù)算的限制條件，經(jīng)批準(zhǔn)的投資估算，設(shè)計概算或預(yù)算不得隨意突破。投資估算要保證必要的準(zhǔn)確性，如果誤差太大，將導(dǎo)致決策失誤。因此，準(zhǔn)確、全面地估算建設(shè)項目的工程造價，是項目可行性研究乃至整個建設(shè)項目投資決策階段造價管理的重要任務(wù)。

今天，在公路建設(shè)發(fā)展速度加快、建設(shè)資金有限的情況下，工程投資控制特別是項目前期的投資估算控制重要性地位日益顯現(xiàn)，提高投資估算的準(zhǔn)確性及提高投資估算的編制質(zhì)量至關(guān)重要。而影響公路工程投資估算的編制質(zhì)量的因素有很多，只有從每一類因素入手，深入分析，才能從根本上提高投資估算的準(zhǔn)確性。在這里結(jié)合多年來的實際工作，就投資估算中的常見問題及預(yù)防措施進(jìn)行總結(jié)分析。

2公路工程投資估算中的主要問題

投資估算編制必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的方針、政策和有關(guān)規(guī)定，并應(yīng)符合公路工程行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和規(guī)定，應(yīng)達(dá)到的質(zhì)量要求是：符合規(guī)定、結(jié)合實際、經(jīng)濟(jì)合理、不重不漏、計算正確。本文從影響投資估算的四大類因素著手，對當(dāng)前估算編制中需要注意的問題總結(jié)如下。

（1）對基礎(chǔ)資料調(diào)查工作不夠重視

資料調(diào)查是一項很重要的基礎(chǔ)性工作，這項工作的優(yōu)劣、深淺直接影響著投資估算編制工作的質(zhì)量、工程造價的高低，甚至還影響下一步工作的進(jìn)行。目前，由于一些設(shè)計部門存在重設(shè)計輕造價的思想，大多數(shù)工程項目開展外業(yè)調(diào)查時沒有安排造價人員參加，造價人員基本上不了解工程現(xiàn)場情況，對砂石等地方材料的料場位置、運距、運輸條件、運輸是否要過收費站、生產(chǎn)量、產(chǎn)品質(zhì)量以及借土、棄土場的位置、運距等情況知之甚少，對占地、拆遷及補償標(biāo)準(zhǔn)未進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。因此，就不能真實、合理、科學(xué)地反映工程造價，以至影響投資決策。

（2）工程數(shù)量不準(zhǔn)確

在投資估算編制的過程中, 經(jīng)常發(fā)現(xiàn)一些設(shè)計圖表不完善、表述不清楚甚至圖表數(shù)量錯誤，造成由于圖紙本身數(shù)量不準(zhǔn)確引起的估算工程量錯誤；以及根據(jù)未經(jīng)最后審查確定的圖表編制估算，但估算工程量沒有跟著圖紙修改而相應(yīng)修改，造成的估算工程量與設(shè)計圖表不一致的問題。例如路基土石方工程在路基工程中占有較大比重，估算過程中常常發(fā)現(xiàn)每公里土石方數(shù)量表表中包含的項目表述不清楚，前后矛盾，數(shù)量不準(zhǔn)造成估算重計或漏計項目。

設(shè)計文件中有些工程量的表述與估算指標(biāo)不一致，造價人員未進(jìn)行核對換算，直接取用工程數(shù)量，導(dǎo)致估算錯誤。例如某高速公路項目漿砌片石拱型骨架護(hù)坡指標(biāo)單位為骨架護(hù)坡面積1000㎡，單價為79元/㎡，而估算工程量表中給出漿砌片石骨架護(hù)坡的圬工量m3，共有39131 m3（折合為543480㎡），造價人員按數(shù)量表中的圬工量直接計算此項防護(hù)，導(dǎo)致投資估算比實際減少了0.072倍，造價人員應(yīng)特別注意這種情況。

（3）材料單價估算不準(zhǔn)確

工、料、機(jī)單價是造價文件的計費基礎(chǔ)，也是決定公路工程造價的主要因素。一般情況下，人工費依據(jù)《省編制辦法補充規(guī)定》中的人工費計列；材料費依據(jù)省公路工程定額站定期調(diào)查公布的公路材料價格信息，供編制估算（概預(yù)算）參考，運雜費計算應(yīng)根據(jù)實際調(diào)查（包括材料的供應(yīng)價格、供應(yīng)地點、運距、運輸方式、高等級公路通行費等）取定，按照編制辦法計算材料單價；施工機(jī)械臺班價格應(yīng)按現(xiàn)行《公路工程機(jī)械臺班費用定額》（JTG/T B06-03）計算。

但是，當(dāng)前我國市場經(jīng)濟(jì)還不成熟，即材料的供應(yīng)尚未形成專業(yè)化、系列化，材料價格受諸多因素影響，往往出現(xiàn)材料的供不應(yīng)求以及國家政策對主要材料價格的宏觀調(diào)控，都給確定材料價格帶來很多困難。例如外購材料、設(shè)備的價格及運雜費等因地區(qū)和時限的差異較大，鋼材、瀝青、汽柴油等受國際供求市場的影響，這些不穩(wěn)定的影響因素，給材料價格的取定造成了較大困難；對于砂石等地材是采用自采還是直接購買，未進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。最后用于計算的材料單價與實際市場價相差較大，甚至出現(xiàn)一些明顯的錯誤等問題。

（4）對《估算指標(biāo)》的理解不夠透徹

估算指標(biāo)運用的準(zhǔn)確與否直接影響到投資估算的準(zhǔn)確度。由于有的造價人員對估算指標(biāo)的一些內(nèi)容沒有很好的理解，造成多計或漏計一些項目或數(shù)量。例如估算指標(biāo)中挖土方指標(biāo)單位為1000m3天然密實方，而借土方挖、裝指標(biāo)單位為1000m3壓實方，遠(yuǎn)運利用、棄方運輸工程量是以天然密實體積計算，而借方運輸工程量是以夯（壓）后的體積計算，實際工作中常常將借土方挖、裝及借方運輸采用天然密實方進(jìn)行計算，未按壓實系數(shù)進(jìn)行換算，造成估算不準(zhǔn)確；軟土路基處理是工程建設(shè)行業(yè)的一大難點，也是路基工程的重點內(nèi)容，常常由于造價人員工程經(jīng)驗不足，不能領(lǐng)會設(shè)計意圖及對估算指標(biāo)理解的不到位，對此項估算不準(zhǔn)確，與實際相差較大。

對于路面工程圖紙中提出的油石比，與定額規(guī)定不同時，在編制估算時未按設(shè)計調(diào)整指標(biāo)中的瀝青用量，在實際工作中應(yīng)特別注意，調(diào)整方法應(yīng)為：Si=Sd×Li/Ld

式中：

Si——按設(shè)計油石比換算后的瀝青數(shù)量；

Sd——指標(biāo)中的瀝青數(shù)量；

Ld——《公路工程預(yù)算定額》（JTG/T B06-02-2007）中的油石比；

Li——設(shè)計采用的油石比。

對于互通式立體交叉中的匝道調(diào)整，匝道指標(biāo)是按匝道路基寬度編制的，如設(shè)計匝道寬度與注明寬度值不同時，需要依據(jù)指標(biāo)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整；對于平原微丘區(qū)匝道若為借土填方，借方運距在3km以內(nèi)時，指標(biāo)不另增加費用；借方運距在3km以上時，則需要按路基工程中土石方運輸指標(biāo)另計借方運輸費用，套用該項指標(biāo)時應(yīng)特別注意。

如臨時工程中的其他臨時工程指標(biāo)中包括公路交公前養(yǎng)護(hù)、臨時電力線路、臨時通信線路、其他零星工程等，但是估算工程數(shù)量表中計列了臨時電力線路、臨時通信線路數(shù)量，造價人員常將三項目內(nèi)容全部計算，由于造價人員未弄清楚該項指標(biāo)綜合的內(nèi)容和適用的范圍，造成多計現(xiàn)象。

3預(yù)防措施

公路工程投資估算是否經(jīng)濟(jì)合理直接影響投資，因此造價人員不僅要精通造價專業(yè)知識，還要求具備一定的工程設(shè)計知識，優(yōu)化設(shè)計以提高投資效益，同時必須熟悉指標(biāo)（定額）和設(shè)備材料信息以及國家的相關(guān)建設(shè)法規(guī)和其他費用的取費標(biāo)準(zhǔn)等。為了盡量避免以上問題的出現(xiàn)，造價人員應(yīng)注意以下方面。

（1）準(zhǔn)確采集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，增強(qiáng)編制依據(jù)的可信度

取得全面、正確的調(diào)查資料，是投資估算真實性、合理性、科學(xué)性的基礎(chǔ)。調(diào)查的主要內(nèi)容包括：國家有關(guān)的公路工程建設(shè)的方針、政策、工程造價管理的有關(guān)文件；前期的造價文件( 如項目建議書)；國家頒布的指標(biāo)及各種定額；國家或地方頒布的有關(guān)土地補償標(biāo)準(zhǔn)、拆遷補償標(biāo)準(zhǔn)；工程勘察設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)、銀行貸款利息以及與工程直接有關(guān)的各種費率的取費標(biāo)準(zhǔn)；人工、材料、施工機(jī)械的具體價格等等，它們都是編制投資估算的必備基礎(chǔ)資料。這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)對投資估算的成果有極大的影響作用。

據(jù)統(tǒng)計，材料費用占建筑安裝費的40%～50%，有時高達(dá)60%。因此，數(shù)據(jù)采集是否深入，資料是否齊全，將直接影響到編制質(zhì)量。但材料的價格需要采集的數(shù)據(jù)很多，包括建設(shè)項目中所發(fā)生的一切建筑材料、零件、構(gòu)件、半成品、成品的規(guī)格品種、質(zhì)量、數(shù)量、供應(yīng)價，以及自采加工材料的料場情況等。故而，需要針對材料品種繁多、供應(yīng)渠道多變等特點，按外購材料、地方性材料、自采加工材料等分門別類地收集數(shù)據(jù)，且各種數(shù)據(jù)不僅要全面，而且要準(zhǔn)確。為了合理確定材料單價，造價人員要觀注一些主要材料的市場變化情況，要盡量參加外業(yè)經(jīng)濟(jì)調(diào)查工作，落實砂石等地方材料的料場位置、運距及運輸條件等，以確保編制所依據(jù)的基礎(chǔ)資料的可信度。

（2）復(fù)核設(shè)計圖紙、準(zhǔn)確計算工程量

工程量是編制投資估算的基本資料，各專業(yè)設(shè)計工程量準(zhǔn)確與否，將直接影響投資估算的編制質(zhì)量，而設(shè)計圖紙又是計算工程量的主要依據(jù)，為避免工程量出錯，首先應(yīng)核對設(shè)計圖紙，對設(shè)計有疑問的地方，應(yīng)該查詢相關(guān)設(shè)計圖紙或詢問相關(guān)設(shè)計人員；造價人員不能照抄工程數(shù)量表，應(yīng)該按指標(biāo)的內(nèi)容要求正確摘取工程量；對于設(shè)計提供的工程量不滿足投資估算要求的，請設(shè)計人員協(xié)助提供所需的工程量，并弄清設(shè)計意圖，力求做到工程量完整準(zhǔn)確。在設(shè)計文件在通過最終審核后，造價人員應(yīng)再次核對估算工程量，避免由于設(shè)計改來改去，而造價未跟進(jìn)，造成不必要的失誤。

（3）多方詢價，合理取定材料價格

由于市場經(jīng)濟(jì)的因素，材料價格的準(zhǔn)確取定較為困難，這就要求編制人員對所需材料價格進(jìn)行多方詢價，并對詢價結(jié)果進(jìn)行分析，根據(jù)掌握的材料價格信息資料和對主要材料價格情況及供求發(fā)展趨勢的了解，確定詢價時效和可能發(fā)生變化的趨勢，使材料價格的取定趨于合理。

（4）加強(qiáng)專業(yè)學(xué)習(xí)，正確套用《估算指標(biāo)》

在編制估算前應(yīng)讀懂估算指標(biāo)，掌握指標(biāo)的應(yīng)用方法。通常應(yīng)當(dāng)注意各種設(shè)計工程的分部分項工程名稱、計量單位，應(yīng)符合采用的計價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)要求；認(rèn)真審讀指標(biāo)工作內(nèi)容，注意其中的文字說明、腳注等，并且理解無誤，才能準(zhǔn)確摘取工程量，保證投資估算的準(zhǔn)確性；編制依據(jù)合理合法，取費得當(dāng)。

此外，在編制估算前應(yīng)對設(shè)計文件進(jìn)行全方位的解讀，虛心向有經(jīng)驗的設(shè)計人員、施工人員學(xué)習(xí)，做到真正理解和全面掌握設(shè)計文件的所有內(nèi)容，了解各項工程的施工工藝，做到既懂經(jīng)濟(jì)又懂技術(shù)。

4結(jié)語

總之，公路工程投資估算是一項技術(shù)性、經(jīng)濟(jì)性相結(jié)合的工作，要綜合考慮多方面的因素，公路工程造價人員應(yīng)不斷地提高專業(yè)素質(zhì)、積累經(jīng)驗、掌握設(shè)計、施工情況、掌握公路工程造價方面的新領(lǐng)域、新規(guī)定、新知識，做好建設(shè)方案的經(jīng)濟(jì)比較，使技術(shù)工作與經(jīng)濟(jì)工作結(jié)合起來，全面、有效地提高前期工作質(zhì)量，合理確定工程造價。

【參考文獻(xiàn)】

[1]《公路工程估算指標(biāo)》（JTG/T M21-2011）.

[2] 劉東紅.淺談在公路工程造價編制過程中易出現(xiàn)的問題及預(yù)防措施[J].重慶建筑,2006,6,118-119.