導(dǎo)言：作為寫作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理案例分析，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

內(nèi)部控制的全過(guò)程，實(shí)際上就是企業(yè)內(nèi)部的管理人員在實(shí)現(xiàn)單位目標(biāo)時(shí)借以保全所獲得資財(cái)、有效地利用資財(cái)?shù)墓芾磉^(guò)程，其實(shí)質(zhì)，就是有效地執(zhí)行經(jīng)營(yíng)策略的一種管理控制。在不斷的重復(fù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，管理人員在特定的環(huán)境和期限內(nèi)，按照內(nèi)部控制的相應(yīng)要求，以最經(jīng)濟(jì)、最有效的方式去完成作業(yè)或工作任務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)整體經(jīng)營(yíng)策略和目標(biāo)。

內(nèi)部控制是管理層用以規(guī)定和指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一個(gè)組成部分，它涉及到包括業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、理賠等事項(xiàng)在內(nèi)的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具有很強(qiáng)的管理功能。有了良好的內(nèi)部控制，不僅能使決策領(lǐng)導(dǎo)信賴各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者、上級(jí)機(jī)構(gòu)信賴下級(jí)機(jī)構(gòu)的管理人員、干部信賴員工，而且各級(jí)管理人員及員工也能充分理解和執(zhí)行上級(jí)的意圖，進(jìn)而取得良好的經(jīng)營(yíng)效果。因此，完善的內(nèi)控體系對(duì)于保險(xiǎn)公司堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、突出有效發(fā)展、發(fā)揮服務(wù)保障功能作用都具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的歷史意義。

一、保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度體系建設(shè)的基本現(xiàn)狀

隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模的高速發(fā)展，保險(xiǎn)公司在國(guó)家法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策的指導(dǎo)和影響下，在內(nèi)部控制體系的建設(shè)方面逐步形成了比較好的局面，合規(guī)與效益主題日益突出，持續(xù)健康發(fā)展能力明顯增強(qiáng)。

一是從思想認(rèn)識(shí)上看，內(nèi)部控制的觀念逐漸被廣泛認(rèn)同。得各級(jí)管理層進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到了不斷加強(qiáng)和完善內(nèi)控體系建設(shè)的重要性和必要性；二是從制度建設(shè)上看，內(nèi)部控制制度逐漸得到規(guī)范。近些年，保險(xiǎn)公司加大了包括業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、理賠、中介、行政、人事、黨紀(jì)等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度建設(shè)，為內(nèi)部控制制度體系的完善做了良好的鋪墊；三是從實(shí)踐過(guò)程上看，各項(xiàng)內(nèi)部控制舉措一并實(shí)施，在機(jī)構(gòu)建設(shè)、人才隊(duì)伍培養(yǎng)等方面，都有了一定的基礎(chǔ)和經(jīng)驗(yàn)。

近年來(lái)，由于少數(shù)保險(xiǎn)公司的規(guī)范意識(shí)薄弱，不僅加大了行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，也加大了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。有的地區(qū)甚至存在普遍性、階段性的惡劣市場(chǎng)環(huán)境。這就要求保險(xiǎn)公司尤其是具有領(lǐng)頭羊作用的國(guó)有保險(xiǎn)公司必須在鞏固基本經(jīng)驗(yàn)和做法的基礎(chǔ)上，帶頭加快內(nèi)控體系建設(shè)的步伐。

一是要大力推廣內(nèi)部控制理念。國(guó)有大型保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)眾多、層次不一，包括一些管理人員在內(nèi)的員工，在內(nèi)部控制的重要作用上認(rèn)識(shí)仍然不到位，這對(duì)于內(nèi)控體系的建設(shè)十分不利；二是要盡快完善具有適應(yīng)性、針對(duì)性、操作性很強(qiáng)的個(gè)性化內(nèi)控制度。當(dāng)務(wù)之急是要在現(xiàn)有的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等一系列“基本”制度前提下，逐步完善、健全、設(shè)計(jì)基于自身經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)的、符合自身需要的內(nèi)部控制制度；三是要亟待解決內(nèi)控崗位人員不足、內(nèi)控部門獨(dú)立性不強(qiáng)、內(nèi)控建設(shè)覆蓋面不廣、內(nèi)控執(zhí)行強(qiáng)度不夠等問(wèn)題。

二、保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度體系建設(shè)的關(guān)鍵認(rèn)識(shí)

從目前保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度體系建設(shè)的基本現(xiàn)狀和面臨的任務(wù)來(lái)認(rèn)識(shí)，應(yīng)在“五個(gè)需要”上深刻理解、充分認(rèn)識(shí)。

（一） 加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)效率的需要。保險(xiǎn)公司在行業(yè)內(nèi)和市場(chǎng)上是否有好的表現(xiàn)，首先反映的是經(jīng)營(yíng)能力。是否具備對(duì)生存條件的適應(yīng)能力和選擇能力、是否具備對(duì)經(jīng)營(yíng)前景的自我改造能力和自我發(fā)展能力、是否具備對(duì)來(lái)自外界刺激干擾的自動(dòng)反應(yīng)能力和排除干擾能力，關(guān)鍵在是否有完善的激勵(lì)機(jī)制，以增強(qiáng)企業(yè)活力，充分挖掘潛在的內(nèi)部潛力。要取得最大經(jīng)營(yíng)效率和利潤(rùn)，就必須/！/具有相應(yīng)完備的行為約束機(jī)制。但無(wú)論是激勵(lì)機(jī)制，還是約束機(jī)制，都離不開(kāi)相應(yīng)的自我控制與調(diào)節(jié)，要想增強(qiáng)活力，提高經(jīng)營(yíng)效率，達(dá)到目標(biāo)，就必須建立、健全內(nèi)部控制制度。

（二）加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)是保險(xiǎn)公司防范風(fēng)險(xiǎn)的需要。保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的好壞，不能僅僅看當(dāng)期或階段性的保費(fèi)規(guī)模有多大、市場(chǎng)份額有多高，更應(yīng)該關(guān)注這個(gè)企業(yè)控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的程度和能力。作為金融行業(yè)，保險(xiǎn)業(yè)較其他行業(yè)具有更高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放，保險(xiǎn)公司在面臨機(jī)遇的同時(shí)，還面臨著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大、競(jìng)爭(zhēng)更加劇烈的挑戰(zhàn)。這就更要求保險(xiǎn)公司及時(shí)完善內(nèi)部控制制度體系，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境、減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

（三）加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)是保險(xiǎn)公司規(guī)范管理的需要。

隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展、企業(yè)業(yè)務(wù)增加、規(guī)模擴(kuò)大，各種專門的業(yè)務(wù)和技術(shù)需要處理，員工的行為能力需要組織，決策領(lǐng)導(dǎo)及其管理層不可能實(shí)現(xiàn)個(gè)人事事直接監(jiān)督，在這種面廣、線長(zhǎng)、點(diǎn)多、龐大的組織機(jī)構(gòu)下，僅憑個(gè)人的領(lǐng)導(dǎo)和管理，不可能指揮好整體經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)；僅憑個(gè)人的觀察和發(fā)現(xiàn)，不可能完整評(píng)估經(jīng)營(yíng)活動(dòng)狀況及其成果。要使各經(jīng)營(yíng)單位、各部門有秩序、有效地開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須建立完善嚴(yán)密的現(xiàn)代化管理體系。嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度體系能夠協(xié)調(diào)、組織，控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，調(diào)整、處理各部門和經(jīng)營(yíng)管理人員之間的關(guān)系，使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和管理層能及時(shí)、準(zhǔn)確地了解和掌握相互協(xié)調(diào)、執(zhí)行決策、遵紀(jì)守法、財(cái)務(wù)狀況、效率效益等多方面情況，便于分析改進(jìn)過(guò)去、調(diào)整把握現(xiàn)狀、有效指揮控制。

（四）加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)是保險(xiǎn)公司整體統(tǒng)籌的需要。在一個(gè)經(jīng)營(yíng)組織機(jī)構(gòu)中，雖有不同的作業(yè)單位，但要達(dá)到經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，必須全面配合、發(fā)揮整體作用。內(nèi)部控制正是基于這種指導(dǎo)思想，利用業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)、系統(tǒng)控制、理賠服務(wù)、審計(jì)監(jiān)督等部門的制度規(guī)定以及有關(guān)信息報(bào)告等作為基本依據(jù)，以實(shí)現(xiàn)統(tǒng)合與控制的雙重目的。內(nèi)部控制并非以某個(gè)分支機(jī)構(gòu)或組織中的個(gè)別活動(dòng)、個(gè)別單位為其控制對(duì)象，它涉及到所屬所有機(jī)構(gòu)和所有活動(dòng)及其具體環(huán)節(jié)，使公司的經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)由點(diǎn)到線、由線到面、逐級(jí)結(jié)合、統(tǒng)御整體。

（五）加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)是保險(xiǎn)公司糾偏補(bǔ)缺的需要。公司的有效運(yùn)轉(zhuǎn)離不開(kāi)恰當(dāng)有效的約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，而這種約束和激勵(lì)機(jī)制的實(shí)現(xiàn)離不開(kāi)完善的內(nèi)部控制制度體系。內(nèi)部控制到目前為止，已經(jīng)逐步形成或推進(jìn)閉環(huán)控制方式，這種閉環(huán)控制十分有利于各種管理領(lǐng)域和渠道信息的及時(shí)反饋，而這些信息的反饋又有利于采取準(zhǔn)確、有效的獎(jiǎng)懲措施、有利于調(diào)動(dòng)干部員工的積極性、創(chuàng)造性，同時(shí)，信息的準(zhǔn)確反饋，使管理層能夠及時(shí)了解政策的執(zhí)行差異和目標(biāo)任務(wù)的推進(jìn)程度，通過(guò)適時(shí)的措施和有力的糾錯(cuò)，防范過(guò)程失誤和風(fēng)險(xiǎn)。

三、保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度體系建設(shè)的主要途徑

當(dāng)前，中國(guó)保監(jiān)會(huì)和各地保監(jiān)局全面部署了打擊非法經(jīng)營(yíng)行為、規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序、推進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)等各項(xiàng)監(jiān)管措施，大力營(yíng)造健康持續(xù)發(fā)展的良好環(huán)境，為保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)提供了極好的契機(jī)和條件。保險(xiǎn)公司應(yīng)充分把握有利時(shí)機(jī)，著重在四個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)上下功夫，加強(qiáng)和促進(jìn)內(nèi)控制度體系建設(shè)。

（一）在認(rèn)識(shí)上下功夫，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。發(fā)揮全體員工的積極性是加強(qiáng)和促進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)的必要條件，公司的發(fā)展壯大要依賴于高素質(zhì)的全體員工，通過(guò)科學(xué)有效的管理，為內(nèi)部控制管理人才的健康成長(zhǎng)和忠誠(chéng)服務(wù)創(chuàng)造良好的條件，是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展和防范化解風(fēng)險(xiǎn)的牢固基礎(chǔ)。通過(guò)加強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子、職能部門、黨團(tuán)組織、職代會(huì)及群眾性的民主監(jiān)督作用，通過(guò)有計(jì)劃的內(nèi)部控制培訓(xùn)、組織自查自糾、典型案例分析、組織學(xué)習(xí)交流等形式，最大限度地調(diào)動(dòng)干部員工的積極性和創(chuàng)造性，從而保證內(nèi)部控制體系建設(shè)的全認(rèn)知和高統(tǒng)一。

（二）在協(xié)調(diào)上下功夫，加強(qiáng)組織保障。在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范重要性日益突出的形勢(shì)下，公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制建設(shè)，不僅要體現(xiàn)精簡(jiǎn)高效的要求，關(guān)鍵是要把決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權(quán)相互制衡的原則落到實(shí)處。在內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置上，應(yīng)有效發(fā)揮法人治理結(jié)構(gòu)，形成集中管理、各司其職、各負(fù)其責(zé)、互相制衡的組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力結(jié)構(gòu)，為不斷提高經(jīng)營(yíng)效益和防范風(fēng)險(xiǎn)提供堅(jiān)強(qiáng)的組織保證。

與此同時(shí)，還要緊密結(jié)合黨風(fēng)廉政教育和執(zhí)法監(jiān)察等各項(xiàng)監(jiān)督措施，實(shí)施對(duì)關(guān)鍵崗位、重點(diǎn)人員的有效防控，在簽訂《廉政建設(shè)責(zé)任書》的同時(shí)，要求關(guān)鍵人員簽訂《依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)承諾書》，使關(guān)鍵人員更進(jìn)一步明確工作職責(zé)和任務(wù)，從而有效地防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）在創(chuàng)新上下功夫，突出長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略。內(nèi)部控制既是日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的一項(xiàng)不可缺少的內(nèi)容，也是一項(xiàng)長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程。內(nèi)外部市場(chǎng)和監(jiān)管環(huán)境在不斷變化，內(nèi)控制度體系也需要不斷優(yōu)化、逐漸適應(yīng)形勢(shì)需要，隨著新業(yè)務(wù)的不斷推出，現(xiàn)有的內(nèi)控機(jī)制會(huì)被突破，過(guò)去行之有效的方法，現(xiàn)在不一定適用。

內(nèi)控機(jī)制既要有宏觀上的戰(zhàn)略穩(wěn)定，又要有微觀上的不斷調(diào)整，以形成完善——提高——再完善——再提高的良性循環(huán)，堅(jiān)持業(yè)務(wù)開(kāi)拓、內(nèi)控先行、合規(guī)有效的原則，凡是新業(yè)務(wù)操作規(guī)程、制度和辦法均要通過(guò)內(nèi)部控制部門審查會(huì)簽后方可印發(fā)執(zhí)行，以確保新業(yè)務(wù)安全、有序、穩(wěn)步發(fā)展。特別是綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)用與電子化水平的不斷提高，業(yè)務(wù)管理部門要及時(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控管理環(huán)節(jié)的探索，力求從制度層面消除隱患，確保業(yè)務(wù)和制度的更新同步進(jìn)行。

（四）在監(jiān)督上下功夫，強(qiáng)化內(nèi)控作用。要使內(nèi)部控制系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)真正有效，就必須健全監(jiān)督體系。

篇2

關(guān)鍵詞：案例教學(xué)　保險(xiǎn)學(xué)　運(yùn)用 

案例教學(xué)是通過(guò)對(duì)案例的分析、討論和講解，使學(xué)生掌握相關(guān)知識(shí)、理論和技能的教學(xué)方法和過(guò)程。在案例教學(xué)中，既可以通過(guò)分析、比較各種各樣的案例，從中抽象出某些一般性的結(jié)論或原理，也可以讓學(xué)生通過(guò)自己的思考來(lái)拓寬視野，豐富自己的知識(shí)?！侗ｋU(xiǎn)學(xué)》是金融專業(yè)開(kāi)設(shè)的一門專業(yè)基礎(chǔ)課，同時(shí)，它也是一門理論與實(shí)踐結(jié)合緊密的課程，相應(yīng)的實(shí)踐性教學(xué)主要是案例教學(xué)。從筆者的教學(xué)實(shí)踐來(lái)看，案例教學(xué)是保險(xiǎn)學(xué)講授的重要手段之一，正確運(yùn)用案例教學(xué)法能夠大大提高教學(xué)效果。 

一、案例教學(xué)在保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)中的必要性 

保險(xiǎn)學(xué)課程主要介紹基本的保險(xiǎn)理論、保險(xiǎn)合同的基本原則以及保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理方法等內(nèi)容，其專業(yè)術(shù)語(yǔ)和基本原理比較繁雜，而且是一門實(shí)務(wù)性很強(qiáng)的應(yīng)用課程。雖然保險(xiǎn)與社會(huì)生活的關(guān)系非常密切，但對(duì)于在校學(xué)生而言，保險(xiǎn)學(xué)中的一些基本概念是非常抽象的，如果在授課過(guò)程中僅憑教師課堂上進(jìn)行理論講解，學(xué)生往往不能充分理解這些概念，更談不上能夠?qū)⒈ｋU(xiǎn)理論與實(shí)踐相結(jié)合。 

案例教學(xué)把學(xué)生關(guān)心的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題拿到課堂上來(lái)，并讓學(xué)生親自參加討論和分析，還有助于提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)主動(dòng)性。比如，在講到近因原則時(shí)，如何在眾多的原因中判定近因在理論上是非常枯燥的實(shí)務(wù)問(wèn)題。筆者在近因原則教學(xué)中，有意識(shí)地增加了許多案例，讓學(xué)生充分體會(huì)到這一原則在實(shí)踐中的指導(dǎo)意義。再比如，講人身保險(xiǎn)的有關(guān)內(nèi)容時(shí)，給學(xué)生提供一些涉及其自身利益的案例，比如人身意外傷害險(xiǎn)案例、健康保險(xiǎn)案例等，學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣變得濃厚了，課堂氣氛也活躍了。 

案例教學(xué)法可以促進(jìn)教與學(xué)的雙向交流，增強(qiáng)師生之間的互動(dòng)。傳統(tǒng)的教學(xué)方式以教師為主體，不利于師生的交流，達(dá)不到預(yù)期的教學(xué)效果。而在案例教學(xué)中，學(xué)生分析、老師點(diǎn)評(píng)的方式使學(xué)生之間的交流增加，學(xué)生可以充分表達(dá)自己的見(jiàn)解，并能得到教師的及時(shí)指導(dǎo)；另外，教師通過(guò)學(xué)生提出的觀點(diǎn)可以發(fā)現(xiàn)教學(xué)中需要改進(jìn)的地方，從而在今后的教學(xué)中制訂更為細(xì)致的授課方案和計(jì)劃。 

案例教學(xué)有助于培養(yǎng)學(xué)生分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。在案例教學(xué)中，教師引導(dǎo)學(xué)生去思考相關(guān)的原理，并引導(dǎo)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)的理論知識(shí)來(lái)分析和解決案例中的實(shí)際問(wèn)題，學(xué)生有了自己思考和傾聽(tīng)他人意見(jiàn)的機(jī)會(huì)，思維和判斷能力在案例分析和討論中逐步得到提高。通過(guò)對(duì)實(shí)際問(wèn)題的分析，學(xué)生可以鍛煉自己分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。 

總之，在講解保險(xiǎn)學(xué)基本原理或內(nèi)容時(shí)，結(jié)合案例分析，通過(guò)對(duì)各類典型案例的分析和講解，不僅能夠幫助學(xué)生鞏固保險(xiǎn)學(xué)的基本原理，加深對(duì)基礎(chǔ)理論、專業(yè)理論的掌握，強(qiáng)化理論與實(shí)踐的結(jié)合運(yùn)用，而且還能激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，培養(yǎng)學(xué)生的思維能力以及分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。因此，在保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)中應(yīng)當(dāng)加大案例教學(xué)的比重，以提高教學(xué)效果。 

二、保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)中的案例選擇 

1.案例應(yīng)當(dāng)具有針對(duì)性。教師首先應(yīng)當(dāng)根據(jù)教學(xué)內(nèi)容，精心選擇案例，巧妙設(shè)計(jì)問(wèn)題。案例一定要和所要教學(xué)的術(shù)語(yǔ)、原理或內(nèi)容緊密相關(guān)，有利于學(xué)生更直接有效地理解和鞏固教學(xué)內(nèi)容。例如，在講解“保險(xiǎn)利益”這個(gè)概念的時(shí)候，案例應(yīng)當(dāng)直接與之相聯(lián)系，并能讓學(xué)生區(qū)分“保險(xiǎn)利益”和“保險(xiǎn)金”這兩個(gè)概念。案例的針對(duì)性還表現(xiàn)在案例應(yīng)當(dāng)直接與所要講授的知識(shí)點(diǎn)相聯(lián)系，而不宜涉及過(guò)多的知識(shí)點(diǎn)，否則會(huì)擾亂學(xué)生的注意力，造成思維上的混亂。 

2.案例應(yīng)當(dāng)具有代表性。案例應(yīng)當(dāng)能代表某一種社會(huì)現(xiàn)象，具有同類案例的共性；或者對(duì)于案例所提出的問(wèn)題，學(xué)生存有不同的觀點(diǎn)，而這些觀點(diǎn)往往代表一部分人的觀念和看法。一個(gè)恰當(dāng)?shù)陌咐粌H應(yīng)當(dāng)有利于學(xué)生理解課堂教學(xué)內(nèi)容，還應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)學(xué)生去思考和分析現(xiàn)實(shí)當(dāng)中的類似問(wèn)題，達(dá)到理論與實(shí)踐的結(jié)合。案例的結(jié)論在很多情況下是開(kāi)放性的，這樣能夠引發(fā)學(xué)生在課下做更深刻的思考。 

3.案例應(yīng)當(dāng)具有生動(dòng)性。案例應(yīng)當(dāng)來(lái)源于現(xiàn)實(shí)生活中與大學(xué)生聯(lián)系緊密的一些案例，以便開(kāi)展深入的討論。比如，在講解人身保險(xiǎn)時(shí)，可選擇與大學(xué)生人身風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的案例，引導(dǎo)學(xué)生了解人身保險(xiǎn)的各個(gè)種類；再比如，在講授保險(xiǎn)合同的內(nèi)容時(shí)，引導(dǎo)學(xué)生分別從自身和保險(xiǎn)公司兩種角度展開(kāi)討論，有助于學(xué)生

全方位學(xué)習(xí)和理解保險(xiǎn)合同的主體、客體以及保險(xiǎn)條款等諸多細(xì)節(jié)內(nèi)容。 

4.案例應(yīng)當(dāng)具有時(shí)效性。在保險(xiǎn)學(xué)教材或案例匯編資料中都給出了保險(xiǎn)課程的很多案例，但由于更新速度較慢，很多案例缺乏時(shí)效性，甚至得出的結(jié)論也存在問(wèn)題。自2009年10月1日起，中國(guó)施行修訂之后的新《保險(xiǎn)法》，相比于原《保險(xiǎn)法》，新《保險(xiǎn)法》在很多方面都有大的修訂。比如，人身保險(xiǎn)合同的受益人和被保險(xiǎn)人往往不是同一人，在某些特定情形下，二者的利益不無(wú)沖突。如果受益人謀求個(gè)人私利，故意造成被保險(xiǎn)人死亡傷殘或者疾病，保險(xiǎn)公司該不該賠？原有《保險(xiǎn)法》規(guī)定，此類情況下保險(xiǎn)公司不承擔(dān)賠付責(zé)任。這對(duì)于無(wú)辜的被保險(xiǎn)人顯然有失公平。新《保險(xiǎn)法》進(jìn)行修改完善，規(guī)定此種情形下，實(shí)施非法行為的受益人喪失受益權(quán)，但保險(xiǎn)公司不因此免除保險(xiǎn)責(zé)任，被保險(xiǎn)人的利益仍然受到保護(hù)。如果教師在案例教學(xué)中，簡(jiǎn)單地借用以前的案例，又沒(méi)有根據(jù)新《保險(xiǎn)法》對(duì)原有的分析結(jié)論作出解釋或補(bǔ)充，很容易誤導(dǎo)學(xué)生。 

5.案例應(yīng)當(dāng)具有導(dǎo)向性。中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)主體的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)仍然較嚴(yán)重，國(guó)民的保險(xiǎn)意識(shí)也還不強(qiáng)，關(guān)于保險(xiǎn)的各種糾紛大量存在。在案例教學(xué)中，一些老師往往選擇反面案例進(jìn)行分析和講解。從幫助學(xué)生理解的角度來(lái)說(shuō)，這無(wú)可厚非，然而，過(guò)多地采用反面案例很容易產(chǎn)生負(fù)面的影響。事實(shí)上，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)由于起步較晚，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理還有待進(jìn)一步規(guī)范，保險(xiǎn)業(yè)的誠(chéng)信建設(shè)也需要進(jìn)一步加強(qiáng)，再加上社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)知比較欠缺，很多人對(duì)于保險(xiǎn)還存在偏見(jiàn)甚至是反感。在案例教學(xué)中，反面案例在一定程度上會(huì)使學(xué)生對(duì)保險(xiǎn)業(yè)形成根深蒂固的成見(jiàn)，進(jìn)而影響學(xué)生對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的認(rèn)識(shí)和學(xué)習(xí)的積極性。在案例教學(xué)中，教師應(yīng)當(dāng)把正面案例與反面案例有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，既要幫助學(xué)生理解保險(xiǎn)學(xué)的基本原理，還要對(duì)學(xué)生進(jìn)行積極的正面引導(dǎo)，幫助他們理解保險(xiǎn)的本質(zhì)。 

三、案例教學(xué)組織與實(shí)施的應(yīng)用心得 

1．教學(xué)準(zhǔn)備。教師在教學(xué)前的充分準(zhǔn)備是案例教學(xué)必不可少的環(huán)節(jié)。在教學(xué)之前，教師應(yīng)當(dāng)對(duì)于教學(xué)案例的內(nèi)容以及案例所涉及到的理論知識(shí)點(diǎn)有充分的把握，對(duì)保險(xiǎn)實(shí)務(wù)的發(fā)展變化和相關(guān)法律法規(guī)的更新有充分的了解。除此之外，教師還要指導(dǎo)學(xué)生做好課前準(zhǔn)備工作。對(duì)于信息量豐富或者比較復(fù)雜的案例，教師應(yīng)把選擇好的案例在課前發(fā)給每一個(gè)學(xué)生，要求他們熟悉案例內(nèi)容，并結(jié)合案例進(jìn)行分析，歸納發(fā)言要點(diǎn)，為教學(xué)討論做好鋪墊。

2．教學(xué)方式。對(duì)于保險(xiǎn)學(xué)課程，教師應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)理論教學(xué)與案例教學(xué)的有機(jī)結(jié)合。強(qiáng)調(diào)案例教學(xué)，并不意味著放松理論教學(xué)。在教學(xué)方式上，理論教學(xué)與案例教學(xué)相輔相成，缺一不可。案例教學(xué)有利于加深對(duì)理論教學(xué)內(nèi)容的理解，重在突出教學(xué)的目的與應(yīng)用，而理論教學(xué)是案例教學(xué)的基礎(chǔ)和前提，不掌握理論就無(wú)法開(kāi)展案例教學(xué)。保險(xiǎn)學(xué)課程必須要先掌握一些基本的理論、概念和方法，然后才能進(jìn)行實(shí)務(wù)性的學(xué)習(xí)。例如在講述保險(xiǎn)的基本原則時(shí)，案例中必然會(huì)涉及到保險(xiǎn)利益、近因、推定全損等基本概念，如果學(xué)生對(duì)這些概念都不理解，教師很難組織案例分析。 

3.教學(xué)討論。案例教學(xué)的實(shí)質(zhì)是開(kāi)放、互動(dòng)，強(qiáng)調(diào)學(xué)生的高度參與。引導(dǎo)和組織學(xué)生進(jìn)行討論是保證案例教學(xué)效果的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。教師應(yīng)當(dāng)把更多的時(shí)間和機(jī)會(huì)留給學(xué)生，討論主要在學(xué)生中進(jìn)行，但教師絕不是旁觀者，教師始終應(yīng)當(dāng)發(fā)揮主導(dǎo)作用。第一，教師可以通過(guò)啟發(fā)式提問(wèn)引導(dǎo)學(xué)生積極參與討論。教師所提的問(wèn)題要圍繞教學(xué)內(nèi)容，做到少而精。問(wèn)題過(guò)于寬泛則學(xué)生的討論比較散亂，不利于教師對(duì)課堂教學(xué)的控制，也不利于學(xué)生對(duì)教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn)知識(shí)的掌握?？紤]到不同的學(xué)生對(duì)教學(xué)內(nèi)容的理解和接受能力不同，案例提問(wèn)還要有層次性，由易到難，逐漸深入。第二，教師和學(xué)生要形成一種良性的互動(dòng)關(guān)系，營(yíng)造良好的課堂討論氣氛。教師要鼓勵(lì)學(xué)生自主思考，積極引導(dǎo)學(xué)生對(duì)案例進(jìn)行討論，并結(jié)合分組討論、角色模擬等形式調(diào)動(dòng)學(xué)生參與的積極性。例如，在結(jié)合一些案例講解保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)時(shí)，就可以采用角色模擬的形式。第三，教師應(yīng)給學(xué)生更多的自由發(fā)揮的空間，允許他們發(fā)表不同的意見(jiàn)和看法。開(kāi)放式的討論更有利于學(xué)生對(duì)理論知識(shí)的掌握，而且可以進(jìn)一步提高學(xué)生的創(chuàng)造性思維和開(kāi)放性思維。第四，教師應(yīng)當(dāng)通過(guò)各種巧妙的提問(wèn)，引導(dǎo)學(xué)生圍繞中心問(wèn)題進(jìn)行討論，力保討論沿預(yù)期的方向進(jìn)行。在教學(xué)中，教師應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)學(xué)生的討論進(jìn)行點(diǎn)評(píng)，解答學(xué)生提出的疑點(diǎn)問(wèn)題，并對(duì)討論中暴露出的問(wèn)題及時(shí)修正，把討論引導(dǎo)到正確認(rèn)識(shí)的軌道上來(lái)。對(duì)于學(xué)生爭(zhēng)論較大的問(wèn)題，即使是一些社會(huì)敏感問(wèn)題，教師也應(yīng)認(rèn)真分析，不能避重就輕，更不能不回答。第五，教師要把學(xué)生從對(duì)案例本身的討論引導(dǎo)到對(duì)一般性問(wèn)題的討論，并歸納出一般性的理論觀點(diǎn)或結(jié)論，以提高學(xué)生分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。 

4.教學(xué)總結(jié)。討論結(jié)束后，教師應(yīng)及時(shí)總結(jié)要點(diǎn)

。闡明案例分析討論中所運(yùn)用的理論知識(shí)，總結(jié)討論的重點(diǎn)、難點(diǎn)和疑點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上指出需要進(jìn)一步深入思考的問(wèn)題。為了獲得更好的教學(xué)效果，教師還應(yīng)要求學(xué)生完成一份書面的案例分析報(bào)告，通過(guò)重新審視案例的討論過(guò)程和解決方案，學(xué)生對(duì)于課堂的教學(xué)內(nèi)容能夠加深理解。教師自身也應(yīng)當(dāng)總結(jié)本次討論的成功之處和不足之處，以便在以后的教學(xué)中進(jìn)一步改進(jìn)和完善。 

參考文獻(xiàn)： 

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[2]嚴(yán)繼瑩.保險(xiǎn)學(xué)案例教學(xué)若干問(wèn)題的思考[j].吉林省教育學(xué)院學(xué)報(bào)，2009，(1). 

篇3

中圖分類號(hào)：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2013年8月29日

21世紀(jì)以來(lái)，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)得到了較快發(fā)展。國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司早已引入了信息系統(tǒng)，建立起了涵蓋承保、理賠、財(cái)務(wù)、銷售乃至經(jīng)營(yíng)管理等方面的數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)企業(yè)的交易活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行記錄。數(shù)據(jù)庫(kù)和數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)的廣泛運(yùn)用，使得內(nèi)部審計(jì)人員能夠在激增的數(shù)據(jù)背后，按照既有的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，查找出保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)上存在的違規(guī)行為，有效地對(duì)業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)行為的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行監(jiān)督，從而促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。雖然激增的數(shù)據(jù)背后隱藏的許多重要信息給人們識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊提供了更大范圍的數(shù)據(jù)支持，但同時(shí)也衍生出一些新的問(wèn)題，致使傳統(tǒng)的以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)的審計(jì)手段不能適應(yīng)現(xiàn)代審計(jì)工作的要求。為提高審計(jì)質(zhì)量，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，迫切需要引入現(xiàn)代化審計(jì)方式和手段，以實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督從單一的事后審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭潞髮徲?jì)與事中審計(jì)相結(jié)合，從單一的靜態(tài)審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)殪o態(tài)審計(jì)與動(dòng)態(tài)審計(jì)相結(jié)合，從單一的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與遠(yuǎn)程審計(jì)相結(jié)合。目前，各大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司相繼進(jìn)行了業(yè)務(wù)系統(tǒng)總集中，將業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、理賠、影像等相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)一起來(lái)，這為非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)提供了必要的技術(shù)支撐。數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)是處理紛繁復(fù)雜、日益龐大對(duì)象數(shù)據(jù)的一種新型信息技術(shù)。它采取排除人為因素而通過(guò)自動(dòng)的方式來(lái)發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)中存在的新的、隱藏的或不可預(yù)見(jiàn)的規(guī)律或事實(shí)，是在對(duì)數(shù)據(jù)集全面而深刻認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)數(shù)據(jù)內(nèi)在和本質(zhì)的高度抽象與概括，所以把數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)引入到審計(jì)工作中是非常必要的。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)人員面臨的問(wèn)題

業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，為保險(xiǎn)公司積累了大量的經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)，這同時(shí)也給內(nèi)部審計(jì)人員帶來(lái)了極大挑戰(zhàn)，具體表現(xiàn)為：一是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)量超大，審計(jì)人員在數(shù)以千萬(wàn)計(jì)的數(shù)據(jù)庫(kù)記錄中陷入茫然，在浩瀚的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)中很難找出對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員有價(jià)值的信息，猶如大海撈針；二是保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)流程、管理規(guī)定和操作實(shí)務(wù)不斷更新，各項(xiàng)管控規(guī)定不斷出臺(tái)，新的違規(guī)問(wèn)題變得越發(fā)隱蔽，審計(jì)人員對(duì)如此快速的變革往往不能與時(shí)俱進(jìn)，既有的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)往往顯得力不從心。KPMG（1998）調(diào)查發(fā)現(xiàn)，超過(guò)1/3的舞弊事件是在偶然的情況下被發(fā)現(xiàn)的，只有4%的舞弊事件是由獨(dú)立審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)的；三是簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)庫(kù)查詢語(yǔ)句，無(wú)法從龐大復(fù)雜的數(shù)據(jù)庫(kù)中進(jìn)行深層次剖析，不能發(fā)掘更多的審計(jì)線索，所得出的審計(jì)結(jié)論缺乏深度和廣度，為規(guī)避自身審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)埋下隱患；四是數(shù)據(jù)處理技術(shù)為違規(guī)者提供了更加隱蔽的違規(guī)手段，舞弊者可以通過(guò)數(shù)據(jù)修改的方式偽造數(shù)據(jù)，以假亂真，審計(jì)人員如何識(shí)別出被篡改的數(shù)據(jù)是個(gè)難題；五是對(duì)同一對(duì)象審計(jì)，由于審計(jì)方法、審計(jì)角度的不同，不同審計(jì)人員可能會(huì)得出完全不同的審計(jì)結(jié)論，問(wèn)題定型不一，審計(jì)知識(shí)的“不對(duì)稱性”無(wú)法保障審計(jì)質(zhì)量；六是由于數(shù)據(jù)量的激增，垃圾數(shù)據(jù)、異常數(shù)據(jù)時(shí)有發(fā)生，如何將這些數(shù)據(jù)剔除，不干擾審計(jì)人員的審計(jì)思路，科學(xué)合理地安排審計(jì)工作，將精力投入到真正的審計(jì)問(wèn)題上去，值得思考。

二、審計(jì)領(lǐng)域?qū)?shù)據(jù)挖掘技術(shù)的探討

簡(jiǎn)單地說(shuō)，數(shù)據(jù)挖掘指的是從大量的、不完全的、有噪聲的、模糊的、隨機(jī)的應(yīng)用數(shù)據(jù)中提取出隱藏的、不為人知的卻潛在有用的信息和知識(shí)的過(guò)程，是一個(gè)從數(shù)據(jù)中汲取潛在有用的、先前未知的和最終可理解的知識(shí)的過(guò)程。數(shù)據(jù)挖掘通常與計(jì)算機(jī)科學(xué)有關(guān)，并通過(guò)統(tǒng)計(jì)、在線分析處理、情報(bào)檢索、機(jī)器學(xué)習(xí)、專家系統(tǒng)和模式識(shí)別等諸多方法來(lái)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)。數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的應(yīng)用非常廣泛，我國(guó)學(xué)者也做了一些將數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)應(yīng)用到審計(jì)領(lǐng)域的研究工作。

易仁萍、王昊等（2003）探討了審計(jì)框架下的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的應(yīng)用，提出了利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)對(duì)原始審計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行初步的數(shù)據(jù)清洗并進(jìn)行挖掘，形成可疑數(shù)據(jù)，為審計(jì)活動(dòng)提供必要支撐。胡榮和陳月昆（2004）提出了關(guān)聯(lián)分析和聚類分析這兩種常用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在審計(jì)中的具體實(shí)踐。陳丹萍（2009）在《數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在現(xiàn)代審計(jì)中的運(yùn)用研究》中提出數(shù)據(jù)挖掘?qū)徲?jì)的基本路徑包括數(shù)據(jù)的采集、預(yù)處理、發(fā)現(xiàn)規(guī)律、發(fā)現(xiàn)異常和提出處理建議等環(huán)節(jié)；數(shù)據(jù)挖掘?qū)徲?jì)主要通過(guò)離群點(diǎn)挖掘、孤立點(diǎn)檢測(cè)等七種方法獲取有效證據(jù)；數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在審計(jì)中的應(yīng)用步驟包括評(píng)估被審計(jì)單位、內(nèi)控制度的符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試審計(jì)三個(gè)方面。

三、數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)內(nèi)審領(lǐng)域的應(yīng)用

數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)可實(shí)現(xiàn)的目的很多，在此僅列舉目前對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)工作最有幫助的幾個(gè)方面，主要有：

（一）統(tǒng)計(jì)分析。首先根據(jù)已有的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，確定出固定的審計(jì)模型，然后將該模型運(yùn)用到被審計(jì)單位的對(duì)象數(shù)據(jù)庫(kù)上，對(duì)審計(jì)區(qū)間內(nèi)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類，借以實(shí)現(xiàn)對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理行為的分類和預(yù)測(cè)。

（二）聚類分析。它是把被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)按照相似性歸成若干類別，使得同一類別的個(gè)體之間的差異盡可能地小，而不同類別的個(gè)體間的差異盡可能地大，從而找出偏離主類別的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

（三）關(guān)聯(lián)分析。通過(guò)利用關(guān)聯(lián)規(guī)則，從被審計(jì)單位數(shù)據(jù)庫(kù)的記錄中抽取頻繁出現(xiàn)的模式，找出隱藏在數(shù)據(jù)間的潛在關(guān)系，抽取出事項(xiàng)A和事項(xiàng)B出現(xiàn)的頻率和相關(guān)性，從而通過(guò)對(duì)A對(duì)象的分析達(dá)到對(duì)B對(duì)象分析的目的。

具體實(shí)施流程如下：

1、需求提出階段。根據(jù)特定的審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)內(nèi)容要求，將審計(jì)問(wèn)題進(jìn)行描述和表達(dá)，并將審計(jì)問(wèn)題轉(zhuǎn)化為數(shù)據(jù)挖掘問(wèn)題，然后轉(zhuǎn)化成數(shù)據(jù)庫(kù)語(yǔ)言，編寫提數(shù)語(yǔ)句。

2、數(shù)據(jù)清洗階段。明確數(shù)據(jù)來(lái)源，熟悉數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，從被審計(jì)單位數(shù)據(jù)庫(kù)中選擇適用于數(shù)據(jù)挖掘的數(shù)據(jù)源，在充分了解數(shù)據(jù)質(zhì)量的情況下，運(yùn)用數(shù)據(jù)庫(kù)中表與表之間的勾稽關(guān)系，剔除垃圾數(shù)據(jù)和異常數(shù)據(jù)，對(duì)源數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換和清理，做到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的可靠性和完整性。

3、數(shù)據(jù)挖掘階段。針對(duì)所要發(fā)現(xiàn)審計(jì)問(wèn)題的類別，確定采用的挖掘操作類型，如統(tǒng)計(jì)分析類型、聚類分析類型、關(guān)聯(lián)分析類型等，設(shè)計(jì)或選擇出有效的數(shù)據(jù)挖掘算法，形成特定的數(shù)學(xué)分析模型并加以實(shí)現(xiàn)。數(shù)據(jù)挖掘階段是核心階段，可能一種類型不適合，需要選取另一種類型，也可能同時(shí)需要幾個(gè)不同類型的數(shù)據(jù)模型進(jìn)行分析，此時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)反復(fù)現(xiàn)象。

4、評(píng)估階段。根據(jù)已掌握的審計(jì)證據(jù)，對(duì)挖掘結(jié)果進(jìn)行解釋和評(píng)估，測(cè)試與評(píng)價(jià)所發(fā)現(xiàn)的審計(jì)結(jié)論，對(duì)審計(jì)結(jié)論進(jìn)行一致性、效用性處理。由于模型的建立是一個(gè)迭代循環(huán)過(guò)程，因此可利用反饋機(jī)制，利用已有的模型不斷地建模、分析，直到能夠得出充分、正確的審計(jì)結(jié)論為止。

5、階段。根據(jù)審計(jì)人員的審計(jì)目的，對(duì)所獲得的審計(jì)結(jié)論進(jìn)行組織，并以審計(jì)人員能夠使用的方式呈現(xiàn)，從而使審計(jì)人員能在審計(jì)數(shù)據(jù)分析工作中運(yùn)用所發(fā)現(xiàn)的審計(jì)結(jié)論。

上述各步驟不是一蹴而就的，各步驟均可能需要反復(fù)進(jìn)行，這取決于每個(gè)階段的結(jié)果和接下來(lái)將要實(shí)施的階段或者一個(gè)階段的具體任務(wù)。（圖1）

四、實(shí)際審計(jì)工作中的具體案例

隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，不規(guī)范業(yè)務(wù)行為時(shí)有發(fā)生。下面結(jié)合筆者工作實(shí)際，對(duì)數(shù)據(jù)挖掘在保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)上的具體應(yīng)用進(jìn)行案例分析。

審計(jì)需求：查找出經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)違規(guī)列支會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)問(wèn)題。此問(wèn)題如果按照常規(guī)手段，通過(guò)調(diào)閱財(cái)務(wù)憑證的方式，人工來(lái)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，幾乎很難實(shí)現(xiàn)。如果將此問(wèn)題轉(zhuǎn)化成數(shù)據(jù)挖掘問(wèn)題，對(duì)一個(gè)地市級(jí)（或者省級(jí)）分公司下轄各分支機(jī)構(gòu)的會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，就可以快速地查出違規(guī)機(jī)構(gòu)。具體步驟如下：

（一）需求提出階段。本案例的需求為查出違規(guī)列支會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)問(wèn)題。鑒于基層經(jīng)營(yíng)單位有可能同時(shí)在會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)兩個(gè)科目之間來(lái)回列支費(fèi)用，故此需求可以細(xì)化為3個(gè)小需求，既違規(guī)列支會(huì)議費(fèi)需求、違規(guī)列支招待費(fèi)需求、違規(guī)列支會(huì)議費(fèi)和招待費(fèi)需求。

（二）數(shù)據(jù)清洗階段。首先剔除掉費(fèi)用金額字段值為空、字段值超大或超小、收付日期過(guò)早或過(guò)遠(yuǎn)的垃圾數(shù)據(jù)、測(cè)試數(shù)據(jù)、異常數(shù)據(jù)，然后選擇恰當(dāng)?shù)氖崭秴^(qū)間作為審計(jì)區(qū)間，選好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

（三）數(shù)據(jù)挖掘階段。由于此問(wèn)題要解決的是違規(guī)列支費(fèi)用問(wèn)題，也就是要提取出來(lái)屬于超額列支的那部分費(fèi)用，因此要掌握公司正常經(jīng)營(yíng)管理下的費(fèi)用列支狀況。然而，每個(gè)基層公司的經(jīng)營(yíng)管理狀況并不相同，單純從自身的角度去縱向比較，科學(xué)性難以保證。因此，要掌握同一市公司（或省公司）下的各個(gè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的實(shí)際狀況，狀況趨同的視為合理情形，偏離大多數(shù)的視為疑似對(duì)象。

根據(jù)上述分析，擬采取聚類分析的數(shù)據(jù)挖掘方法，即以某市所有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)為審計(jì)樣本，以每個(gè)月為一個(gè)審計(jì)區(qū)間，用所有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的相關(guān)費(fèi)用總和除以保費(fèi)金額，得出系統(tǒng)內(nèi)費(fèi)用與保費(fèi)的平均比例，再分別計(jì)算出所有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)自身列支相關(guān)費(fèi)用的金額與自身保費(fèi)金額的比例，再將這些比例和系統(tǒng)平均比例按序排列，遠(yuǎn)離系統(tǒng)平均值且大于系統(tǒng)平均值的對(duì)象，確定為疑似對(duì)象。圖2為對(duì)某市公司下轄12個(gè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)會(huì)議費(fèi)數(shù)據(jù)挖掘結(jié)果。從圖上可以看出，機(jī)構(gòu)3和機(jī)構(gòu)10的會(huì)議費(fèi)比例明顯超出系統(tǒng)平均水平，因此將兩者作為疑似對(duì)象。（圖2）

（四）評(píng)估階段。根據(jù)步驟（三）數(shù)據(jù)挖掘階段取得的初步性結(jié)論，結(jié)合被審計(jì)單位業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)實(shí)際狀況做出進(jìn)一步的判斷。若初步判斷審計(jì)結(jié)論合理，可與被審計(jì)單位進(jìn)行確認(rèn)。若被審計(jì)單位提供了合理的解釋說(shuō)明，則要進(jìn)一步修改聚類分析模型，加入必要的參考因子，比如業(yè)務(wù)類型、市場(chǎng)環(huán)境等加權(quán)因子，重新迭代計(jì)算，再次得出審計(jì)結(jié)論。

（五）階段。根據(jù)上述數(shù)據(jù)挖掘模型取得的成果，將此模型運(yùn)用到所有轄區(qū)單位，繪制出轄區(qū)單位違規(guī)列支會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)的全景預(yù)警圖，供日后審計(jì)使用。

主要參考文獻(xiàn)：

篇4

一、案件基本情況

2012年4月27日，湖北某保險(xiǎn)公司在日常風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理過(guò)程中，通過(guò)對(duì)老客戶進(jìn)行回訪，發(fā)現(xiàn)該公司營(yíng)銷員王某存在侵占客戶保費(fèi)嫌疑。經(jīng)核實(shí)后，4月28日，保險(xiǎn)公司動(dòng)員客戶向經(jīng)偵大隊(duì)報(bào)案。5月24日，公安局經(jīng)偵大隊(duì)以涉嫌犯合同詐騙罪對(duì)王某進(jìn)行逮捕。2012年10月31日，人民法院以被告王某犯“合同詐騙罪”，判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣10000元；犯詐騙罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金人民幣10000元，二罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑五年，并處罰金人民幣20000元。

二、案件成因分析

2011年10月21日，營(yíng)銷員王某在對(duì)保險(xiǎn)公司客戶康某進(jìn)行續(xù)收回訪期間，向康某虛構(gòu)公司產(chǎn)品，并許以9.1%的高收益，以公司名義與康某簽訂了加蓋公司印章的購(gòu)買“投保年金保險(xiǎn)”協(xié)議一份，該協(xié)議上的印章系王某偽造，騙得康某人民幣13萬(wàn)元，后將該款用于償還債務(wù)。2012年3月11日、4月12日，王某又以“保險(xiǎn)公司”要提前收取2012年保費(fèi)為由，騙得康某人民幣29235元，并也將該款用于償還債務(wù)。法院根據(jù)受害人康某的報(bào)案材料、協(xié)議書、相關(guān)收據(jù)、銀行交明明細(xì)清單等銀行對(duì)帳憑證，以及保險(xiǎn)公司出具的證人證言、情況說(shuō)明、保險(xiǎn)營(yíng)銷員保險(xiǎn)合同及相關(guān)材料，判定王某以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過(guò)程中，騙取保險(xiǎn)公司客戶財(cái)物，數(shù)額巨大；又虛構(gòu)事實(shí)，騙取他人錢款，數(shù)額較大，其行為已分別構(gòu)成合同詐騙罪、詐騙罪，應(yīng)依法予以數(shù)罪并罰。為避免造成不良的社會(huì)影響，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和公司市場(chǎng)形象，保險(xiǎn)公司全額墊付了受害人康某被騙資金，同時(shí)，通過(guò)各種方式與王某及其家屬進(jìn)行溝通，使其歸還行騙和侵占的錢款，爭(zhēng)取了司法從寬處理。本案屬于營(yíng)銷員侵占客戶保費(fèi)案件，從案件偵查審理的情況來(lái)看，王某利欲熏心、目無(wú)國(guó)法、鋌而走險(xiǎn)是發(fā)生此案的直接原因，但結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任來(lái)看，案件的發(fā)生也暴露出保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理方面存在的漏洞。透過(guò)案件分析，保險(xiǎn)公司管理漏洞主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是營(yíng)銷員日常管理不到位。據(jù)保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人介紹，自2008年以來(lái)，每年都布署開(kāi)展了“誠(chéng)信我為先”營(yíng)銷職場(chǎng)教育活動(dòng)。并采取早會(huì)教育、專題培訓(xùn)、知識(shí)考試等方式宣傳《保險(xiǎn)營(yíng)銷員違規(guī)行為處理規(guī)定》，但營(yíng)銷員王某經(jīng)常無(wú)故缺席早會(huì)，出勤率不符合管理要求，公司主管因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，針對(duì)王某無(wú)故缺席早會(huì)等問(wèn)題，雖進(jìn)行了督促，但管理仍存在遺漏。加之王某自身素質(zhì)缺乏，法律意識(shí)談薄，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到犯罪行為的嚴(yán)重性，心存僥幸。二是零現(xiàn)金執(zhí)行不到位。通過(guò)案件發(fā)生，可以看出保險(xiǎn)公司在執(zhí)行非現(xiàn)金管理制度方面落實(shí)不到位，從而導(dǎo)致?tīng)I(yíng)銷人員王某將客戶的續(xù)期保費(fèi)非法侵占。

三、案件結(jié)論

根據(jù)國(guó)務(wù)院《防范和打擊非法集資宣傳教育規(guī)劃綱要（2010-2015年）》、保監(jiān)會(huì)《關(guān)于人身保險(xiǎn)業(yè)綜合治理銷售誤導(dǎo)有關(guān)工作的通知》精神，保險(xiǎn)公司有效落實(shí)營(yíng)銷員風(fēng)險(xiǎn)管控措施，重點(diǎn)是要針對(duì)制度加大宣傳力度，創(chuàng)建依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)文化，并結(jié)合實(shí)際情況在職場(chǎng)開(kāi)展普法教育和警示教育。

四、透過(guò)案件看風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

其一，加大宣傳教育力度。保險(xiǎn)公司可突出預(yù)防為主的工作原則，注重教育警示，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)教育不分職務(wù)、崗位和從業(yè)身份，確保教育到公司每個(gè)員工和營(yíng)銷員。通過(guò)在公司營(yíng)業(yè)場(chǎng)所張貼“杜絕銷售誤導(dǎo)”和“防范集資詐騙”宣傳畫、建立營(yíng)銷人員誠(chéng)信墻的方式，營(yíng)造職場(chǎng)知法守法氛圍，通過(guò)人人簽訂《承諾書》的方式，增強(qiáng)全體員工、銷售人員遵紀(jì)守法的自覺(jué)性，切實(shí)筑牢銷售人員抵制違法行為的思想防線。其二，全面梳理和排查日常工作。保險(xiǎn)公司所有部門可共同參與，開(kāi)展地毯式排查，自查、排查、抽查、復(fù)查等方式，徹查不誠(chéng)信的銷售誤導(dǎo)行為；通過(guò)明察暗訪方式，重點(diǎn)檢查產(chǎn)說(shuō)會(huì)、營(yíng)銷員培訓(xùn)會(huì)是否存在不誠(chéng)信的誤導(dǎo)行為。其三，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要逐一整改。保險(xiǎn)公司需與司法機(jī)關(guān)建立防范合作機(jī)制，定期對(duì)基層公司銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行普查和抽查，嚴(yán)肅處理客戶投訴、公司回訪、自查自糾發(fā)現(xiàn)的銷售誤導(dǎo)行為，對(duì)排查出的銷售人員存在犯罪嫌疑的，不包庇，不姑息，及時(shí)向司法機(jī)關(guān)報(bào)案。其四，落實(shí)管理者責(zé)任追究制度。在追究案件管理人員責(zé)任過(guò)程中，從重追究風(fēng)險(xiǎn)管控走過(guò)場(chǎng)而遺漏案件線索的相關(guān)管理責(zé)任人。

篇5

（一）案例教學(xué)能夠極大地激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣，有效地調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，將“要我學(xué)”變成“我要學(xué)”。教育在本質(zhì)上是對(duì)人本身的一種完善，是人從不完善走向文明、完善的過(guò)程。在這個(gè)過(guò)程中，教師要將學(xué)生看作是學(xué)習(xí)的主體，激發(fā)學(xué)獲取知識(shí)、掌握技能、提高思想的積極性與主動(dòng)性。這種主動(dòng)性與積極性發(fā)揮得好，教學(xué)效果就好；發(fā)揮得不好，教學(xué)效果就差。那么，如何才能在教學(xué)過(guò)程中有效地調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性呢？首先要使學(xué)生端正學(xué)習(xí)態(tài)度，明確學(xué)習(xí)的重要性和必要性。然后在教學(xué)的過(guò)程中巧妙地運(yùn)用適當(dāng)?shù)慕虒W(xué)法，例如用案例引路，用事實(shí)傳道、授業(yè)、解惑，教學(xué)收益會(huì)比較高。比如在保險(xiǎn)學(xué)的授課過(guò)程中講到人身保險(xiǎn)的有關(guān)內(nèi)容時(shí)，給學(xué)生提供一些涉及其自身利益的案例（人身意外傷害險(xiǎn)案例、健康保險(xiǎn)案例等），從而使學(xué)生于實(shí)例中切實(shí)感受到保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)不僅是課程學(xué)習(xí)的需要，也是他們?nèi)粘Ｉ畹男枰＿@樣一來(lái)，這門課程的重要性與必要性便不言自明了。

（二）案例教學(xué)有助于培養(yǎng)學(xué)生分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。學(xué)生接受了教師的知識(shí)傳承之后，能夠具有分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力，這是教學(xué)的基本目的之一，尤其是對(duì)于高職高專的學(xué)生而言。保險(xiǎn)學(xué)是金融及保險(xiǎn)專業(yè)的專業(yè)基礎(chǔ)課程，也是高職高專院校國(guó)際貿(mào)易專業(yè)的專業(yè)基礎(chǔ)課程。該課程主要介紹基本的保險(xiǎn)理論、保險(xiǎn)合同基本原則以及保險(xiǎn)公司基本經(jīng)營(yíng)管理方法，是一門集方針與業(yè)務(wù)技術(shù)、理論與實(shí)踐相結(jié)合且實(shí)踐性很強(qiáng)的綜合性的應(yīng)用課程。如果在授課過(guò)程中僅憑教師課堂上進(jìn)行理論講解，運(yùn)用“填鴨式”的教學(xué)方法是很難達(dá)到預(yù)期的教學(xué)目的的。而且，單純的講授使學(xué)生的大腦始終處于單調(diào)而緊張的狀態(tài)，容易產(chǎn)生枯燥感，更談不上學(xué)生思維能力的發(fā)展與提高。而通過(guò)實(shí)施案例教學(xué)法，學(xué)生會(huì)在教師的指引下充分調(diào)動(dòng)大腦去思考，一方面要闡述和討論自己的分析判斷，同時(shí)又要傾聽(tīng)他人的意見(jiàn)。這就給學(xué)生提供了表達(dá)自己意見(jiàn)和進(jìn)行思維創(chuàng)造的機(jī)會(huì)，改變了單純進(jìn)行保險(xiǎn)條款講解的枯燥感和抽象感，將保險(xiǎn)原理還原到實(shí)際生活中去。

（三）案例教學(xué)法可以及時(shí)反饋信息，促進(jìn)教與學(xué)的雙向交流。案例教學(xué)是學(xué)生之間、學(xué)生與教師之間的多向信息交流方式，它改變了傳統(tǒng)教學(xué)中單向傳遞信息的方式，使學(xué)與教都處于教師、學(xué)生及案例所組成的全方位、多層次的體系之中。在案例教學(xué)中，學(xué)生通過(guò)具體的案例分析，可以充分表達(dá)自己的見(jiàn)解，并能得到教師的及時(shí)指導(dǎo)，深化和鞏固所學(xué)的知識(shí)；另一方面，教師通過(guò)學(xué)生在案例分析中提出的多角度的觀點(diǎn)可以發(fā)現(xiàn)教學(xué)中需要改進(jìn)的地方，督促教師在今后的教學(xué)中考慮問(wèn)題更全面、更細(xì)致。

二、案例教學(xué)法在保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)中的應(yīng)用心得

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展，各行各業(yè)對(duì)人才的衡量標(biāo)準(zhǔn)和人才價(jià)值觀念日益發(fā)生著變化，用人單位選擇人才時(shí)更看重應(yīng)聘者的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)及技術(shù)應(yīng)用能力。高等職業(yè)教育作為適應(yīng)社會(huì)發(fā)展需求的以就業(yè)為導(dǎo)向的教育模式主要以培養(yǎng)社會(huì)建設(shè)應(yīng)用型人才為目標(biāo)，致力于高職學(xué)生實(shí)踐能力和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)，因此在高職教育中開(kāi)展實(shí)踐性教學(xué)的意義尤其重大。就保險(xiǎn)學(xué)這門課程的教學(xué)而言，相應(yīng)的實(shí)踐性教學(xué)主要是案例教學(xué)。保險(xiǎn)學(xué)是一門理論與實(shí)踐結(jié)合緊密的課程，在教學(xué)過(guò)程中案例教學(xué)具有十分重要的地位。從學(xué)生接受的角度來(lái)講，如果教師只是介紹抽象出來(lái)的理論和既定的保險(xiǎn)條款，而不是與實(shí)際應(yīng)用聯(lián)系起來(lái)，會(huì)給人枯燥空泛的感覺(jué)，也不能充分調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。從促進(jìn)學(xué)生能力發(fā)展的角度看，案例教學(xué)是學(xué)生了解現(xiàn)實(shí)問(wèn)題的重要媒介，可以培養(yǎng)學(xué)生分析問(wèn)題、解決問(wèn)題能力，促進(jìn)所學(xué)知識(shí)的靈活運(yùn)用。如果能與討論、角色模擬等形式相結(jié)合，還可以進(jìn)一步提高學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性、創(chuàng)造性，取得更好的教學(xué)效果。要想使案例教學(xué)達(dá)到預(yù)期的效果，應(yīng)該做好以下幾方面事情:

（一）案例選擇要適當(dāng)。案例是案例教學(xué)的核心，案例的選編是案例教學(xué)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵點(diǎn)。一般來(lái)說(shuō)，選擇案例要考慮案例的典型性、真實(shí)性和分析價(jià)值等要求。案例中所涉及的知識(shí)應(yīng)當(dāng)是學(xué)生已經(jīng)學(xué)過(guò)或即將學(xué)習(xí)的知識(shí)，這樣才能保證案例教學(xué)的順利進(jìn)行，才能使學(xué)生達(dá)到溫故而知新的目的。比如在保險(xiǎn)學(xué)的教學(xué)過(guò)程中保險(xiǎn)合同是該課程研究的重點(diǎn),涉及大量重要的基礎(chǔ)概念，并且保險(xiǎn)合同內(nèi)容貫穿整個(gè)教學(xué)過(guò)程。在講授這部分內(nèi)容的時(shí)候先是給學(xué)生提供一些已經(jīng)填寫好的保險(xiǎn)合同（有規(guī)范的，也有不規(guī)范的），然后引導(dǎo)學(xué)生設(shè)身處地的考慮一下，如果自己是一個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的人，在同保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同時(shí)，要考慮哪些方面的內(nèi)容，讓學(xué)生提出他們的見(jiàn)解后,再引入話題:這個(gè)考慮過(guò)程看似簡(jiǎn)單,其實(shí)里面包含了很多內(nèi)容。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)雙方當(dāng)事人所處的利益位置不同,簽訂合同時(shí)所關(guān)心的問(wèn)題是不一樣的。而且，一份保險(xiǎn)合同包括的內(nèi)容很多，有保險(xiǎn)合同的主體、客體以及保險(xiǎn)條款等等。那么這些內(nèi)容又包含了許多小的方面，這也正是保險(xiǎn)合同這章所要學(xué)習(xí)的內(nèi)容。這樣一來(lái)，學(xué)生對(duì)于該次課的學(xué)習(xí)興趣就一下子被激發(fā)起來(lái)了，學(xué)習(xí)過(guò)程中的積極性和主動(dòng)性也就高了。

（二）正確處理理論教學(xué)與案例教學(xué)之間的關(guān)系。案例教學(xué)不是孤立存在的，理論教學(xué)是案例教學(xué)的基礎(chǔ)，而案例教學(xué)有利于加深對(duì)理論教學(xué)內(nèi)容的理解。二者相輔相成，缺一不可。保險(xiǎn)學(xué)不是完全的實(shí)驗(yàn)課，它必須要先掌握一些基本的理論、概念和方法，然后進(jìn)行實(shí)務(wù)性的學(xué)習(xí)。如在講述“保險(xiǎn)的基本原則”一章時(shí),有這樣一個(gè)案例:張某將其汽車投保了車輛損失險(xiǎn)和第三者責(zé)任險(xiǎn)。后該車墜崖落水。事故發(fā)生后，張某向保險(xiǎn)公司索賠。保險(xiǎn)公司經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)查勘，按推定全損理賠。張某看到采購(gòu)貨物的現(xiàn)金還在車內(nèi)，就將殘車以一定的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給王某，雙方約定：由王某負(fù)責(zé)打撈殘車，車內(nèi)現(xiàn)金歸張某，殘車歸王某。殘車被打撈起來(lái)后張某和王某按約行事。保險(xiǎn)公司知悉后，認(rèn)為張某未經(jīng)保險(xiǎn)公司允許擅自處理此殘車是違法的，遂成糾紛。對(duì)于這個(gè)案例而言，一定是在相關(guān)概念都講授完備的基礎(chǔ)上，再組織案例分析。如果學(xué)生連最基本的概念，比如推定全損、損失補(bǔ)償原則的基本要求、物上代位的含義等都不理解的話，就很難對(duì)該案例作出一個(gè)合理的全面的判斷。

成功的案例教學(xué)是在講解基本理論時(shí)，結(jié)合案例分析，引導(dǎo)學(xué)生明確地認(rèn)識(shí)案例所涉及的知識(shí)點(diǎn)，把生動(dòng)的案例與理論知識(shí)融為一體，鞏固學(xué)生學(xué)習(xí)的基本原理，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，培養(yǎng)學(xué)生的思維能力。

（三）在教學(xué)過(guò)程中采用多樣的案例教學(xué)實(shí)施方式。案例教學(xué)的實(shí)施方式有很多具體的形式，比如課堂討論法和講解分析法等。在教學(xué)過(guò)程中針對(duì)不同的章節(jié)采用不同的方法。如在講授“企業(yè)和家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)”一章時(shí),由于該章主要是關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種介紹,實(shí)務(wù)性較強(qiáng)，所以主要采用課堂討論、保單分析等形式授課,即在學(xué)完各類條款內(nèi)容后,指導(dǎo)學(xué)生閱讀教材、參考老師給出的案例資料,開(kāi)展課堂討論，加深對(duì)課程內(nèi)容的理解。在講授“保險(xiǎn)的基本原則”一章時(shí),由于該章內(nèi)容是保險(xiǎn)基礎(chǔ)理論的核心部分，涉及大量重要的基礎(chǔ)概念，要學(xué)生一下子通過(guò)課堂上學(xué)習(xí)的理論知識(shí)對(duì)實(shí)際問(wèn)題作出準(zhǔn)確回答是比較困難的。所以就采用講解分析的方法。講到一種保險(xiǎn)原則時(shí),先把該原則的含義、基本內(nèi)容、需注意的關(guān)鍵點(diǎn)講解清楚，然后引入相應(yīng)的案例。在實(shí)際授課過(guò)程中,除講清案例的背景、經(jīng)過(guò)、主要問(wèn)題及解決方法以外，教師也可以采取提問(wèn)的方式，引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行一些討論。在案例教學(xué)法實(shí)施過(guò)程中教師和學(xué)生要形成一種良性的互動(dòng)關(guān)系，教師要積極引導(dǎo)，學(xué)生也要發(fā)揮積極性、主動(dòng)性，克服怕羞、怕說(shuō)錯(cuò)的心理，師生共同打造既嚴(yán)肅又活潑的學(xué)習(xí)氛圍。

三、關(guān)于運(yùn)用案例教學(xué)法的思索

案例教學(xué)法由于其自身的優(yōu)越性，在教學(xué)中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。但是，要使案例教學(xué)取得預(yù)期的效果，在實(shí)際的授課過(guò)程中有些問(wèn)題需要加以注意：

篇6

中圖分類號(hào)：G642.0 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1671-0568（2013）11-0074-03

作者簡(jiǎn)介：劉妍，女，博士，副教授、江蘇省農(nóng)村小額保險(xiǎn)研究所所長(zhǎng)，研究方向?yàn)槿r(nóng)保險(xiǎn)。

作為保險(xiǎn)及相關(guān)專業(yè)的專業(yè)主干課程，教師在講授《保險(xiǎn)學(xué)》課程時(shí)，既要使學(xué)生掌握基礎(chǔ)理論，又要注重培養(yǎng)和訓(xùn)練學(xué)生分析問(wèn)題及解決問(wèn)題的能力，使學(xué)生在學(xué)習(xí)過(guò)程中做到理論性與實(shí)務(wù)性的高度結(jié)合。案例教學(xué)作為了解和研究保險(xiǎn)制度原理和運(yùn)行的有效學(xué)習(xí)途徑與訓(xùn)練方法，在《保險(xiǎn)學(xué)》教學(xué)中日益受到重視。結(jié)合自身教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，本文針對(duì)保險(xiǎn)利益原則在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)應(yīng)用上的區(qū)別這一重要知識(shí)點(diǎn)，結(jié)合案例進(jìn)行深入分析。

一、相關(guān)知識(shí)點(diǎn)回顧

保險(xiǎn)利益是指投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上認(rèn)可的經(jīng)濟(jì)利益，又稱可保利益。保險(xiǎn)利益產(chǎn)生于投保人或被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)標(biāo)的物之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，它是投保人或被保險(xiǎn)人可以向保險(xiǎn)人投保的利益，體現(xiàn)了投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的法律上承認(rèn)的利害關(guān)系，即投保人或被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)標(biāo)的完好而受益，因保險(xiǎn)標(biāo)的遭受風(fēng)險(xiǎn)事故而受到損失。作為保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的基本原則之一，保險(xiǎn)利益原則要求投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有相關(guān)保險(xiǎn)利益，否則會(huì)影響到合同的效力。遵守該原則有助于規(guī)定保險(xiǎn)保障的最高限度、防止道德危險(xiǎn)的發(fā)生，同時(shí)有效地將保險(xiǎn)與賭博區(qū)別開(kāi)。

二、案例導(dǎo)入

下文將通過(guò)案例教學(xué)法進(jìn)一步分析該原則在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)應(yīng)用上的區(qū)別。

案例一：2010年2月1日，A公司承租B公司一座樓房作經(jīng)營(yíng)之用，租期為9個(gè)月。同年3月，A公司為此樓房在當(dāng)?shù)啬池?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投保一年期火災(zāi)保險(xiǎn)，保額500萬(wàn)元。2010年11月1日，A公司依據(jù)協(xié)議，將樓房退還給B公司。同年12月20日，該樓房發(fā)生火災(zāi)，損失200萬(wàn)元。事故發(fā)生后，A公司向保險(xiǎn)公司主張賠償，并提出保險(xiǎn)合同、該樓房受損失的證明等資料。在處理結(jié)果上，保險(xiǎn)公司與A公司意見(jiàn)不一致，保險(xiǎn)公司認(rèn)為事故發(fā)生時(shí)，A公司與該樓房已無(wú)任何關(guān)系，不具有保險(xiǎn)利益，因此拒絕賠償；A公司則認(rèn)為雙方簽有一年期的保險(xiǎn)合同，因此，在保險(xiǎn)期限之內(nèi)發(fā)生保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)公司理應(yīng)賠償。面對(duì)兩種不同意見(jiàn)，你贊同誰(shuí)的觀點(diǎn)？依據(jù)是什么？

案例二：劉某于2010年2月為其妻王某投保了一份終身壽險(xiǎn)，并經(jīng)妻子同意將受益人確定為自己。2011年12月，劉某與王某離婚。離婚后劉某仍然按期交納保險(xiǎn)費(fèi)。2012年3月，王某因車禍意外身亡。王某的父親和劉某在得知這一消息后都向保險(xiǎn)公司提出領(lǐng)取保險(xiǎn)金的申請(qǐng)。劉某認(rèn)為自己是保險(xiǎn)合同唯一的指定收益人，依法應(yīng)由其受領(lǐng)保險(xiǎn)金。王父則認(rèn)為劉某與其女兒已離婚，不具有保險(xiǎn)利益，所以無(wú)權(quán)領(lǐng)取保險(xiǎn)金，自己才是王某唯一的繼承人，故保險(xiǎn)金應(yīng)由其受領(lǐng)。面對(duì)兩種不同意見(jiàn)，你贊同誰(shuí)的觀點(diǎn)？依據(jù)是什么？

上述兩則案例中均出現(xiàn)不同觀點(diǎn)，但依據(jù)保險(xiǎn)學(xué)相關(guān)原理以及《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》（以下簡(jiǎn)稱《保險(xiǎn)法》）相關(guān)條款，正確的處理結(jié)果只有一個(gè)，那么，解決問(wèn)題的關(guān)鍵是什么？處理依據(jù)是什么？既然雙方在保險(xiǎn)利益問(wèn)題上有所爭(zhēng)執(zhí)，那么，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)應(yīng)用中，保險(xiǎn)利益原則分別提出了怎樣的要求，是否存在不同？

三、相關(guān)原理：保險(xiǎn)利益原則在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)中的應(yīng)用及主要區(qū)別

由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的性質(zhì)不同，因而在保險(xiǎn)合同訂立和履行過(guò)程中對(duì)保險(xiǎn)利益原則的應(yīng)用也不盡相同。

1.保險(xiǎn)利益原則在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的應(yīng)用

（1）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)利益的確立。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同保障的并非財(cái)產(chǎn)本身，而是財(cái)產(chǎn)中所包含的保險(xiǎn)利益。該保險(xiǎn)利益是由投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有某種利害關(guān)系而產(chǎn)生的，這種利害關(guān)系一般產(chǎn)生于法律上或契約上的權(quán)利或責(zé)任，即凡是因財(cái)產(chǎn)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故而蒙受經(jīng)濟(jì)損失、或因財(cái)產(chǎn)安全而得到利益或預(yù)期利益者，均具有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益。具體包括財(cái)產(chǎn)所有權(quán)；財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)、使用權(quán)；財(cái)產(chǎn)承運(yùn)權(quán)、保管權(quán)；財(cái)產(chǎn)抵押權(quán)等：①財(cái)產(chǎn)所有人、經(jīng)營(yíng)管理人對(duì)其所有的或經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)具有保險(xiǎn)利益。例如，房主對(duì)其所有的房屋具有保險(xiǎn)利益，公司法人代表對(duì)公司財(cái)產(chǎn)具有保險(xiǎn)利益等。②財(cái)產(chǎn)的抵押權(quán)人對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)具有保險(xiǎn)利益。需要注意的是，在抵押貸款中，抵押權(quán)人對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)所具有的保險(xiǎn)利益只限于他所貸出款項(xiàng)的額度，而且，在債務(wù)人償清債務(wù)后，抵押權(quán)人對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的權(quán)益消失，其保險(xiǎn)利益也就隨之而消失。③財(cái)產(chǎn)的保管人、貨物的承運(yùn)人、各種承包人、承租人等對(duì)其保管、占用、使用的財(cái)產(chǎn)，在附有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的條件下具有保險(xiǎn)利益。④經(jīng)營(yíng)者對(duì)其合法的預(yù)期利益具有保險(xiǎn)利益。如因營(yíng)業(yè)中斷導(dǎo)致預(yù)期的利潤(rùn)損失、租金收入減少、票房收入減少等等，經(jīng)營(yíng)者對(duì)這些預(yù)期利益都具有保險(xiǎn)利益。

（2）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)利益的時(shí)效。一般情況下，要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益存在于保險(xiǎn)合同訂立到損失發(fā)生整個(gè)過(guò)程中。保險(xiǎn)合同生效后，如果投保人無(wú)保險(xiǎn)利益，那么，該合同就是自始無(wú)效合同。保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，若被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益已經(jīng)終止或轉(zhuǎn)移出去，也不能得到保險(xiǎn)人的賠償。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第四十八條規(guī)定：在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中，“保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益的，不得向保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償保險(xiǎn)金”。可見(jiàn)，我國(guó)《保險(xiǎn)法》對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)投保時(shí)投保人是否具有保險(xiǎn)利益未作特別要求，只要求被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益，這主要是由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的補(bǔ)償性決定的，因?yàn)闆](méi)有保險(xiǎn)利益就不存在損失，自然無(wú)須補(bǔ)償。

2.保險(xiǎn)利益原則在人身保險(xiǎn)中的應(yīng)用

（1）人身保險(xiǎn)保險(xiǎn)利益的確立。人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是人的壽命或身體。只有當(dāng)投保人對(duì)被保險(xiǎn)人的壽命或身體具有某種利害關(guān)系時(shí)，他才對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益。即當(dāng)被保險(xiǎn)人生存及身體健康時(shí)，才能保證其投保人應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)利益；而如果被保險(xiǎn)人死亡或傷殘，將使其遭受經(jīng)濟(jì)損失。具體包括：①為自己投保。當(dāng)投保人與被保險(xiǎn)人為同一人時(shí)，因投保人自身的安全健康和自己的利益密切相關(guān)，因而投保人對(duì)自己的壽命或身體具有保險(xiǎn)利益。②為他人投保。當(dāng)投保人與被保險(xiǎn)人分屬兩人時(shí)，投保人以他人的壽命或身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行投保，保險(xiǎn)利益通常產(chǎn)生于以下幾種情況：血緣關(guān)系。投保人對(duì)與其具有親密血緣關(guān)系的人具有保險(xiǎn)利益。這里的親密血緣關(guān)系主要是指父母與子女之間、親兄弟姐妹之間、祖父母與孫子女之間。但不能擴(kuò)展至其它較遠(yuǎn)的家族關(guān)系，如叔侄之間、堂（表）兄弟姐妹之間等；法律上的利害關(guān)系。投保人對(duì)與其具有法律利害關(guān)系的人具有保險(xiǎn)利益。如婚姻關(guān)系中的配偶雙方；不具有血緣關(guān)系，但具有法定撫養(yǎng)、扶養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的權(quán)利義務(wù)，如養(yǎng)父母與子女之間；經(jīng)濟(jì)上的利益關(guān)系。投保人與對(duì)其具有經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的人具有保險(xiǎn)利益，如債權(quán)人與債務(wù)人之間（債權(quán)人對(duì)債務(wù)人具有保險(xiǎn)利益，以其具有的債權(quán)為限）、保證人與被保證人之間、雇主與其重要的雇員之間，等等。

我國(guó)《保險(xiǎn)法》第三十一條規(guī)定：“投保人對(duì)下列人員具有保險(xiǎn)利益：（一）本人；（二）配偶、子女、父母；（三）前項(xiàng)以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬；（四）與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者。除前款規(guī)定外，被保險(xiǎn)人統(tǒng)一投保人為其訂立合同的，視為投保人對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益。”同時(shí)，為了保證被保險(xiǎn)人的人身安全，我國(guó)《保險(xiǎn)法》對(duì)人身保險(xiǎn)利益進(jìn)行了嚴(yán)格限定，第三十四條第一款規(guī)定“以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，未經(jīng)被保險(xiǎn)人書面同意并認(rèn)可保險(xiǎn)金額的，合同無(wú)效?！?/p>

（2）人身保險(xiǎn)保險(xiǎn)利益的時(shí)效。與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不同，人身保險(xiǎn)要求訂立人身保險(xiǎn)合同時(shí)，投保人對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益，否則合同無(wú)效；但合同生效后，就不再追究投保人對(duì)被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益問(wèn)題；在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)是否具有保險(xiǎn)利益也不影響合同效力。按照我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，在訂立人身保險(xiǎn)合同時(shí)，投保人對(duì)被保險(xiǎn)人不具有保險(xiǎn)利益的，合同無(wú)效；在索賠時(shí)，即使投保人對(duì)被保險(xiǎn)人不存在保險(xiǎn)利益，也不影響合同的效力。

之所以要求在人身保險(xiǎn)合同訂立時(shí)必須具有保險(xiǎn)利益，是為了防止產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而危及被保險(xiǎn)人壽命或者身體的安全。人身保險(xiǎn)合同生效后，由于人身保險(xiǎn)具有長(zhǎng)期性、儲(chǔ)蓄性的特點(diǎn)，合同是為被保險(xiǎn)人或受益人的利益而存在，而非投保人。保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，投保人是否具有保險(xiǎn)利益并不重要，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)金的給付與投保人無(wú)關(guān)。當(dāng)然，投保人也有可能是指定受益人或其中之一，只要不喪失或者放棄受益權(quán)，那么保險(xiǎn)公司依然要進(jìn)行保險(xiǎn)金的給付，但這里強(qiáng)調(diào)的其受益人身份而非投保人身份。如果一旦投保人對(duì)被保險(xiǎn)人失去保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)合同就失效的話，就會(huì)使被保險(xiǎn)人失去保障。而且領(lǐng)取保險(xiǎn)金的受益人是由被保險(xiǎn)人指定的，如果合同訂立之后，因保險(xiǎn)利益的消失而使受益人喪失了在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)所應(yīng)獲得的保險(xiǎn)金，無(wú)疑會(huì)使該權(quán)益處于不穩(wěn)定的狀態(tài)之中。所以，人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益是訂立合同的必要前提條件，而不是給付的前提條件。保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，無(wú)論投保人存在與否，也無(wú)論投保人是否具有保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)人均按合同約定給付保險(xiǎn)金。

3.保險(xiǎn)利益原則在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)應(yīng)用上的區(qū)別

可見(jiàn)，保險(xiǎn)利益原則在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)應(yīng)用上有所區(qū)別，主要表現(xiàn)在兩方面：來(lái)源及時(shí)效要求。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)利益存在于財(cái)產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、使用權(quán)、承運(yùn)權(quán)、保管權(quán)、抵押權(quán)、留置權(quán)等相關(guān)權(quán)利中，而人身保險(xiǎn)保險(xiǎn)利益存在于人身關(guān)系、親屬關(guān)系、雇傭關(guān)系、債權(quán)債務(wù)關(guān)系等相關(guān)關(guān)系中；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)要求被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，而人身保險(xiǎn)要求投保人在投保時(shí)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益。

四、案例分析

結(jié)合保險(xiǎn)學(xué)原理，根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》相關(guān)條款，兩則案例的關(guān)鍵問(wèn)題及處理結(jié)果如下：

案例一：本案保險(xiǎn)標(biāo)的在保險(xiǎn)期間內(nèi)發(fā)生保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)公司賠償與否主要取決于：保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人（即A公司）對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的（樓房）是否具有保險(xiǎn)利益。根據(jù)“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益?！薄氨ｋU(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益的，不得向保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償保險(xiǎn)金”等原理，本案保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人A公司已經(jīng)結(jié)束了對(duì)該樓房的承租權(quán)，即對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益，因此無(wú)理由要求保險(xiǎn)公司進(jìn)行相應(yīng)賠償。

案例二：本案保險(xiǎn)標(biāo)的在保險(xiǎn)期間內(nèi)發(fā)生保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)公司賠償與否取決于合同的有效性，而向誰(shuí)賠償則取決于誰(shuí)具有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)，歸納為兩個(gè)問(wèn)題：一是合同的有效性主要取決于投保時(shí)，投保人（劉某）對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的（被保險(xiǎn)人王某）是否具有保險(xiǎn)利益？二是本案中，被保險(xiǎn)人死亡，判斷誰(shuí)是保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)主體，主要看是否存在受益人？若存在有效受益人，則由受益人向保險(xiǎn)公司請(qǐng)求給付，若無(wú)，則由被保險(xiǎn)人的法定繼承人向保險(xiǎn)公司請(qǐng)求給付。根據(jù)“人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，對(duì)被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益”、“訂立合同時(shí)，投保人對(duì)被保險(xiǎn)人不具有保險(xiǎn)利益的，合同無(wú)效”、“投保人對(duì)配偶具有保險(xiǎn)利益”等保險(xiǎn)學(xué)原理，本案中投保人盡管在事故發(fā)生當(dāng)時(shí)對(duì)被保險(xiǎn)人不具有保險(xiǎn)利益，但在投保當(dāng)時(shí)對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益，這份保險(xiǎn)利益來(lái)源于當(dāng)時(shí)受法律保護(hù)的婚姻關(guān)系，因此合同有效，且由于未發(fā)生導(dǎo)致保險(xiǎn)合同效力中止甚至終止的事項(xiàng)，保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。本案中投保人劉某是唯一指定受益人，且劉某未喪失或主動(dòng)放棄受益權(quán)，因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)向劉某給付相應(yīng)的保險(xiǎn)金。

五、結(jié)論

在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期發(fā)展過(guò)程中，為了規(guī)范保險(xiǎn)行為，保證保險(xiǎn)制度的健康運(yùn)行，逐漸形成了六項(xiàng)公認(rèn)原則，保險(xiǎn)利益原則是其中一項(xiàng)很重要的原則，在講授過(guò)程中，該原則在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)應(yīng)用上的區(qū)別是重點(diǎn)。針對(duì)《保險(xiǎn)學(xué)》中這一重要知識(shí)點(diǎn)，運(yùn)用案例教學(xué)法，可以使講解更加清晰、生動(dòng)，也能夠提高學(xué)生分析問(wèn)題與解決問(wèn)題的能力。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：案例教學(xué)；保險(xiǎn)學(xué)；應(yīng)用

一、有關(guān)案例教學(xué)法的剖析

案例教學(xué)是通過(guò)對(duì)一些真實(shí)的、典型的實(shí)例講解、分析和討論,使學(xué)生掌握有關(guān)專業(yè)技能、知識(shí)和理論的教學(xué)方法和過(guò)程。其最早的雛形出現(xiàn)在古希臘、古羅馬時(shí)代，但直到1910年在美國(guó)哈佛大學(xué)的商學(xué)院和法學(xué)院才真正作為一種教學(xué)方法使用，后又被廣泛運(yùn)用于管理學(xué)界。目前案例教學(xué)法已成為一種風(fēng)靡全球、被認(rèn)為是代表未來(lái)教育方向的成功教育模式。在國(guó)內(nèi)該教學(xué)法也逐漸被廣大教師所接受，廣泛地應(yīng)用于很多課程授課中,如市場(chǎng)營(yíng)銷、企業(yè)管理、公關(guān)文秘、法律等，并被列入了很多高校的教學(xué)改革計(jì)劃之中。案例教學(xué)法主要有以下幾方面的優(yōu)勢(shì)：

（一）案例教學(xué)能夠極大地激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣，有效地調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，將“要我學(xué)”變成“我要學(xué)”。教育在本質(zhì)上是對(duì)人本身的一種完善，是人從不完善走向文明、完善的過(guò)程。在這個(gè)過(guò)程中，教師要將學(xué)生看作是學(xué)習(xí)的主體，激發(fā)學(xué)獲取知識(shí)、掌握技能、提高思想的積極性與主動(dòng)性。這種主動(dòng)性與積極性發(fā)揮得好，教學(xué)效果就好；發(fā)揮得不好，教學(xué)效果就差。那么，如何才能在教學(xué)過(guò)程中有效地調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性呢？首先要使學(xué)生端正學(xué)習(xí)態(tài)度，明確學(xué)習(xí)的重要性和必要性。然后在教學(xué)的過(guò)程中巧妙地運(yùn)用適當(dāng)?shù)慕虒W(xué)法，例如用案例引路，用事實(shí)傳道、授業(yè)、解惑，教學(xué)收益會(huì)比較高。比如在保險(xiǎn)學(xué)的授課過(guò)程中講到人身保險(xiǎn)的有關(guān)內(nèi)容時(shí)，給學(xué)生提供一些涉及其自身利益的案例（人身意外傷害險(xiǎn)案例、健康保險(xiǎn)案例等），從而使學(xué)生于實(shí)例中切實(shí)感受到保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)不僅是課程學(xué)習(xí)的需要，也是他們?nèi)粘Ｉ畹男枰＿@樣一來(lái)，這門課程的重要性與必要性便不言自明了。

（二）案例教學(xué)有助于培養(yǎng)學(xué)生分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。學(xué)生接受了教師的知識(shí)傳承之后，能夠具有分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力，這是教學(xué)的基本目的之一，尤其是對(duì)于高職高專的學(xué)生而言。保險(xiǎn)學(xué)是金融及保險(xiǎn)專業(yè)的專業(yè)基礎(chǔ)課程，也是高職高專院校國(guó)際貿(mào)易專業(yè)的專業(yè)基礎(chǔ)課程。該課程主要介紹基本的保險(xiǎn)理論、保險(xiǎn)合同基本原則以及保險(xiǎn)公司基本經(jīng)營(yíng)管理方法，是一門集方針與業(yè)務(wù)技術(shù)、理論與實(shí)踐相結(jié)合且實(shí)踐性很強(qiáng)的綜合性的應(yīng)用課程。如果在授課過(guò)程中僅憑教師課堂上進(jìn)行理論講解，運(yùn)用“填鴨式”的教學(xué)方法是很難達(dá)到預(yù)期的教學(xué)目的的。而且，單純的講授使學(xué)生的大腦始終處于單調(diào)而緊張的狀態(tài)，容易產(chǎn)生枯燥感，更談不上學(xué)生思維能力的發(fā)展與提高。而通過(guò)實(shí)施案例教學(xué)法，學(xué)生會(huì)在教師的指引下充分調(diào)動(dòng)大腦去思考，一方面要闡述和討論自己的分析判斷，同時(shí)又要傾聽(tīng)他人的意見(jiàn)。這就給學(xué)生提供了表達(dá)自己意見(jiàn)和進(jìn)行思維創(chuàng)造的機(jī)會(huì)，改變了單純進(jìn)行保險(xiǎn)條款講解的枯燥感和抽象感，將保險(xiǎn)原理還原到實(shí)際生活中去。

（三）案例教學(xué)法可以及時(shí)反饋信息，促進(jìn)教與學(xué)的雙向交流。案例教學(xué)是學(xué)生之間、學(xué)生與教師之間的多向信息交流方式，它改變了傳統(tǒng)教學(xué)中單向傳遞信息的方式，使學(xué)與教都處于教師、學(xué)生及案例所組成的全方位、多層次的體系之中。在案例教學(xué)中，學(xué)生通過(guò)具體的案例分析，可以充分表達(dá)自己的見(jiàn)解，并能得到教師的及時(shí)指導(dǎo)，深化和鞏固所學(xué)的知識(shí)；另一方面，教師通過(guò)學(xué)生在案例分析中提出的多角度的觀點(diǎn)可以發(fā)現(xiàn)教學(xué)中需要改進(jìn)的地方，督促教師在今后的教學(xué)中考慮問(wèn)題更全面、更細(xì)致。

二、案例教學(xué)法在保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)中的應(yīng)用心得

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展，各行各業(yè)對(duì)人才的衡量標(biāo)準(zhǔn)和人才價(jià)值觀念日益發(fā)生著變化，用人單位選擇人才時(shí)更看重應(yīng)聘者的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)及技術(shù)應(yīng)用能力。高等職業(yè)教育作為適應(yīng)社會(huì)發(fā)展需求的以就業(yè)為導(dǎo)向的教育模式主要以培養(yǎng)社會(huì)建設(shè)應(yīng)用型人才為目標(biāo)，致力于高職學(xué)生實(shí)踐能力和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)，因此在高職教育中開(kāi)展實(shí)踐性教學(xué)的意義尤其重大。就保險(xiǎn)學(xué)這門課程的教學(xué)而言，相應(yīng)的實(shí)踐性教學(xué)主要是案例教學(xué)。保險(xiǎn)學(xué)是一門理論與實(shí)踐結(jié)合緊密的課程，在教學(xué)過(guò)程中案例教學(xué)具有十分重要的地位。從學(xué)生接受的角度來(lái)講，如果教師只是介紹抽象出來(lái)的理論和既定的保險(xiǎn)條款，而不是與實(shí)際應(yīng)用聯(lián)系起來(lái)，會(huì)給人枯燥空泛的感覺(jué)，也不能充分調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。從促進(jìn)學(xué)生能力發(fā)展的角度看，案例教學(xué)是學(xué)生了解現(xiàn)實(shí)問(wèn)題的重要媒介，可以培養(yǎng)學(xué)生分析問(wèn)題、解決問(wèn)題能力，促進(jìn)所學(xué)知識(shí)的靈活運(yùn)用。如果能與討論、角色模擬等形式相結(jié)合，還可以進(jìn)一步提高學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性、創(chuàng)造性，取得更好的教學(xué)效果。要想使案例教學(xué)達(dá)到預(yù)期的效果，應(yīng)該做好以下幾方面事情:

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一、引言及案例

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)也進(jìn)入了快速發(fā)展的階段，然而隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)的快速發(fā)展，保險(xiǎn)欺詐的風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯，根據(jù)保監(jiān)會(huì)提供的數(shù)據(jù)顯示，2012年上半年共發(fā)生保險(xiǎn)欺詐案件127起，涉案金額3645萬(wàn)元。其中，假保單案件14起，涉案金額308萬(wàn)元；假賠案案件112起，涉案金額2837萬(wàn)元；假機(jī)構(gòu)案件1起，涉案金額500萬(wàn)元?？梢?jiàn)，保險(xiǎn)欺詐已經(jīng)嚴(yán)重侵害了保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益，破壞了金融市場(chǎng)秩序和信用體系建設(shè)。然而從國(guó)內(nèi)來(lái)看，當(dāng)前對(duì)于保險(xiǎn)欺詐的研究主要分為兩大方向，一是著重對(duì)于機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)欺詐問(wèn)題的研究，另外一個(gè)則是較為系統(tǒng)的從社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化道德、行業(yè)內(nèi)部等多方面進(jìn)行保險(xiǎn)欺詐的研究分析，涉及面較廣但各方面挖掘不夠深入。本文將從“三家保險(xiǎn)中介卷入‘蟻力神’騙保案”這個(gè)案例入手，重點(diǎn)對(duì)保險(xiǎn)欺詐產(chǎn)生的行業(yè)內(nèi)部原因及對(duì)策建議做出較為詳細(xì)的解釋與說(shuō)明。

2008年4月27日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)出了對(duì)韋萊保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司和公司總經(jīng)理的行政處罰，對(duì)公司處以10萬(wàn)元罰款，對(duì)總經(jīng)理個(gè)人作出警告的行政處罰。保監(jiān)會(huì)在處罰中表示，韋萊保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司在安排遼寧?kù)沆拖伭ι裎浵侌B(yǎng)殖有限公司與人保財(cái)險(xiǎn)邢臺(tái)分公司第二營(yíng)業(yè)部簽定協(xié)議過(guò)程中，存在欺騙保險(xiǎn)人，故意隱瞞與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重要情況行為，情節(jié)嚴(yán)重，影響惡劣。

據(jù)了解，遼寧?kù)沆拖伭ι裎浵侌B(yǎng)殖有限公司“為轉(zhuǎn)嫁蟻力神集團(tuán)內(nèi)經(jīng)營(yíng)不善而造成資不抵債的矛盾”，選擇將其養(yǎng)殖戶的家庭財(cái)產(chǎn)和存放在養(yǎng)殖戶和公司倉(cāng)庫(kù)中的螞蟻、蟻干等企業(yè)財(cái)產(chǎn)向保險(xiǎn)公司投保，保額高達(dá)1503億元。在當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司拒絕承保后，經(jīng)由韋萊保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司葉發(fā)嘉的欺騙保險(xiǎn)公司、故意隱瞞與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重要情況的以及向有關(guān)方面出具蓋有公司印章的業(yè)務(wù)憑證的行為，以及金誠(chéng)國(guó)際保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司肖曉俊、金安保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司股東邱淼貴等人撮合，與異地保險(xiǎn)公司簽訂了“保險(xiǎn)協(xié)議書”。

案例雖然簡(jiǎn)短，但也從微觀層面反映出了保險(xiǎn)欺詐發(fā)生的普遍原因，而且由于此案例涉及到保險(xiǎn)中介這個(gè)特殊性，暴露出了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部的管理漏洞，也就是保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的各種不足，也有利于我們對(duì)保險(xiǎn)欺詐產(chǎn)生的內(nèi)部原因及防范建議進(jìn)行探討。

二、保險(xiǎn)欺詐產(chǎn)生的原因

（一）社會(huì)原因。一方面，隨著我國(guó)的改革開(kāi)放和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展，公民的社會(huì)道德意識(shí)也發(fā)生了變化，人們對(duì)于高利潤(rùn)、金錢、自身利益的追求具有了空前的熱切與激情。而另一方面，在以往對(duì)保險(xiǎn)欺詐的處理過(guò)程中，司法機(jī)關(guān)對(duì)保險(xiǎn)欺詐的打擊不力也在一定程度上刺激了保險(xiǎn)欺詐行為的發(fā)生。

（二）經(jīng)濟(jì)原因，具體包括以下兩個(gè)方面：

1 保險(xiǎn)價(jià)值的不確定性、可變性、可移動(dòng)性。因?yàn)橐话闱闆r下，保險(xiǎn)標(biāo)的和保險(xiǎn)。人在空間上是分離的，如案例中的存放在養(yǎng)殖戶和公司倉(cāng)庫(kù)中的螞蟻、蟻干等與人保財(cái)險(xiǎn)邢臺(tái)分公司就不在同一個(gè)地方，所以保險(xiǎn)人難以實(shí)際控制、掌握和了解保險(xiǎn)標(biāo)的的真實(shí)狀況，保險(xiǎn)價(jià)值也就可能受一些主客觀原因的影響變得不確定。

2 保險(xiǎn)標(biāo)的損失程度衡量的人為性。現(xiàn)階段，在損失發(fā)生后，對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的損失程度的衡量主要依靠人力來(lái)完成，也因此具有很大的人為性，在案例中金誠(chéng)國(guó)際保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的肖曉俊在接受葉發(fā)嘉邀請(qǐng)后，就口頭約定協(xié)助韋萊保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司做事故的報(bào)案、索賠等工作。而且從容觀上來(lái)講，要客觀、公正、準(zhǔn)確地確定財(cái)產(chǎn)的實(shí)際損失不是一件容易的事情，尤其是在造成財(cái)產(chǎn)部分損失的情況下是非常難以辨別的，這些都為保險(xiǎn)欺詐行為的發(fā)生提供了可趁之機(jī)。

（三）保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部的原因

1 保險(xiǎn)從業(yè)人員素質(zhì)水平不高。在本案例中，首先，韋萊保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司葉發(fā)嘉通過(guò)故意隱瞞與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重要情況、故意欺騙人保財(cái)險(xiǎn)邢臺(tái)分公司第二營(yíng)業(yè)部來(lái)達(dá)到使蟻力神獲得承保的目的，并從中牟取利益，是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人員個(gè)人道德意識(shí)淡薄，道德水平不高的直接體現(xiàn)。為了牟利不遵守行業(yè)紀(jì)律，并且通過(guò)隱瞞實(shí)情、故意欺瞞等違法手段來(lái)?yè)p害保險(xiǎn)人的利益，不僅僅違反了保險(xiǎn)從業(yè)人員的職業(yè)道德，也違反了法律規(guī)定。其次，一些保險(xiǎn)展業(yè)人員為了完成業(yè)績(jī)，在展業(yè)過(guò)程中操作不規(guī)范，開(kāi)具保單時(shí)審查不夠也造成了保險(xiǎn)欺詐蔓延的現(xiàn)象。案例中的人保財(cái)險(xiǎn)邢臺(tái)分公司在展業(yè)過(guò)程中沒(méi)有對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行詳細(xì)全面的審查，就同意與遼寧?kù)沆臀昧ι裎浵侌B(yǎng)殖有限公司簽訂巨額保單，雖然因?yàn)榘l(fā)現(xiàn)及時(shí)沒(méi)有造成大的損失，但是從中依然暴露出保險(xiǎn)從業(yè)人員在展業(yè)環(huán)節(jié)中的業(yè)務(wù)素質(zhì)問(wèn)題。

2 保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理模式中的不足與疏漏。在本案例中，遼寧?kù)沆拖伭ι裎浵侌B(yǎng)殖公司以養(yǎng)殖戶的家庭財(cái)產(chǎn)向保險(xiǎn)公司投保，他對(duì)養(yǎng)殖戶的家庭財(cái)產(chǎn)既沒(méi)有所有權(quán)也沒(méi)有占有權(quán)和債權(quán)，因此首先就不具有可保利益。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)法中對(duì)財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益的規(guī)定是，“投保人對(duì)于其受到法律承認(rèn)和保護(hù)的所有權(quán)、占有權(quán)和債權(quán)等有關(guān)經(jīng)濟(jì)利益具有保險(xiǎn)利益，它是基于投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的某種經(jīng)濟(jì)或法律上的利益關(guān)系而產(chǎn)生的，包括現(xiàn)有利益和期待利益?！钡吮Ｘ?cái)險(xiǎn)邢臺(tái)分公司卻對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的審查不夠仔細(xì)，在被保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人欺騙的情況下同意與該公司簽訂保險(xiǎn)協(xié)議。從中暴露出我國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部制度的不健全、監(jiān)督機(jī)制的不完善、核保核賠內(nèi)控機(jī)制的缺乏，往往是核保不嚴(yán)，在投保人投保時(shí)審核不夠仔細(xì)，等到核賠環(huán)節(jié)才開(kāi)始嚴(yán)把審核關(guān)。

3 保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)部信息交流不楊。目前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)部尚未成立全面的信息交流平臺(tái)，健全反欺詐組織體系也尚未建立，保險(xiǎn)行業(yè)反欺詐工作仍處于自發(fā)、零散的狀態(tài)。案例中當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司對(duì)遼寧?kù)沆拖伭ι裎浵侌B(yǎng)殖集團(tuán)拒絕承保后，人保財(cái)險(xiǎn)邢臺(tái)分公司仍然在保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的欺騙下同意簽訂保險(xiǎn)協(xié)議，如果保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部有完善的信息交流體系，信息交流通暢，就能在一定程度上避免這種不同保險(xiǎn)人重復(fù)被騙的情況。

4 保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督法律制度尚存在不足與漏洞。目前我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管模式仍然是以政府監(jiān)管為主，而行業(yè)自律和社會(huì)監(jiān)督則微乎其微。而在保險(xiǎn)法律方面，仍然存在立法上留有空白，法律體系不完備，系統(tǒng)性差，可操作性不強(qiáng)等問(wèn)題，在相關(guān)法規(guī)法律文件的頒布實(shí)施上也都有嚴(yán)重的滯后性，就拿在保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)快速發(fā)展的現(xiàn)在來(lái)說(shuō)，《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員、保險(xiǎn)公估從業(yè)人員監(jiān)管辦法》卻直到2012年12月21日才由中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主席辦公會(huì)審議通過(guò)，自2013年7月1日起才實(shí)施。這些問(wèn)題都在客觀環(huán)境上為保險(xiǎn)欺詐的發(fā)生提供了溫床。

三、結(jié)論與建議

（一）加強(qiáng)社會(huì)誠(chéng)信建設(shè)，提高公眾道德水平，在宏觀文化環(huán)境中影響公民個(gè)人的行為。國(guó)家應(yīng)加強(qiáng)公民精神文明建設(shè)，培養(yǎng)廣大群眾的誠(chéng)信意識(shí)，在社會(huì)中形成良好的道德環(huán)境。保險(xiǎn)行業(yè)或相關(guān)部門可以通過(guò)報(bào)刊雜志、廣播電視等媒體，加強(qiáng)有關(guān)保險(xiǎn)的法制宣傳以及反欺詐宣傳，向公眾闡明保險(xiǎn)欺詐的危害性，爭(zhēng)取公眾對(duì)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展的支持。同時(shí)要采取措施鼓勵(lì)廣大群眾檢舉和揭發(fā)身邊發(fā)生的保險(xiǎn)欺詐事件，通過(guò)多種途徑爭(zhēng)取社會(huì)各界對(duì)反對(duì)保險(xiǎn)欺詐的支持與配合。

（二）司法機(jī)關(guān)要利用法律嚴(yán)厲打擊和震懾保險(xiǎn)欺詐行為，為我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)良性發(fā)展提供良好的法制環(huán)境。我國(guó)的保險(xiǎn)法規(guī)尚在進(jìn)一步健全之中，所以在保險(xiǎn)欺詐發(fā)生前采取防范措施，未雨綢繆是必需的。在保險(xiǎn)欺詐事件發(fā)生后依據(jù)現(xiàn)有法律對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)厲打擊并且為多數(shù)人知曉，這樣便可以形成巨大的社會(huì)威懾力。而社會(huì)威懾力的存在，會(huì)使有保險(xiǎn)欺詐動(dòng)機(jī)和想法的人，產(chǎn)生恐懼和退縮心理，扼殺其不法動(dòng)機(jī)。

（三）保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部要完善相關(guān)機(jī)制，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。具體來(lái)說(shuō)有以下幾點(diǎn)：

1 加強(qiáng)保險(xiǎn)從業(yè)人員的教育與培訓(xùn)，提高保險(xiǎn)從業(yè)人員素質(zhì)水平。目前，我國(guó)保險(xiǎn)從業(yè)人員接受的行業(yè)培訓(xùn)的渠道主要來(lái)源于保險(xiǎn)公司，社會(huì)上為保險(xiǎn)人員提供專業(yè)教育的途徑并不多。各家保險(xiǎn)公司都形成了包括入司前的說(shuō)明會(huì)、LASS測(cè)試、案例分析等一整套的培訓(xùn)l內(nèi)容，但對(duì)于他們?nèi)蘸箝L(zhǎng)期的保險(xiǎn)從業(yè)以及中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展來(lái)說(shuō)，這些短短數(shù)月的培訓(xùn)l是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。針對(duì)此問(wèn)題，保監(jiān)會(huì)也指出，要提升保險(xiǎn)營(yíng)銷隊(duì)伍素質(zhì)。加強(qiáng)營(yíng)銷員資格考試組織管理，根據(jù)市場(chǎng)情況，因地制宜，逐步提高保險(xiǎn)營(yíng)銷人員準(zhǔn)入要求。研究制訂保險(xiǎn)營(yíng)銷隊(duì)伍素質(zhì)評(píng)價(jià)體系，實(shí)施保險(xiǎn)營(yíng)銷人員素質(zhì)持續(xù)改善計(jì)劃。引導(dǎo)行業(yè)有關(guān)機(jī)構(gòu)、社會(huì)組織，與高等院校、職業(yè)學(xué)校合作，建立保險(xiǎn)營(yíng)銷職業(yè)教育體系。

2 加強(qiáng)內(nèi)部管理，嚴(yán)格核保程序，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)人應(yīng)建立健全內(nèi)控核保核賠機(jī)制，對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行詳細(xì)的審核和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，消滅欺詐于萌芽狀態(tài)。在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，可以委托專業(yè)機(jī)構(gòu)，從事保險(xiǎn)事故索賠的調(diào)查，或者堅(jiān)持雙人或兩方機(jī)構(gòu)查勘定損，提高第一現(xiàn)場(chǎng)查勘率，把好防止保險(xiǎn)欺詐的最后一關(guān)。各保監(jiān)局、保險(xiǎn)公司及中介機(jī)構(gòu)還應(yīng)明確反欺詐工作責(zé)任部門，落實(shí)內(nèi)部的反保險(xiǎn)欺詐工作。

篇9

一、機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀

機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的一大支柱險(xiǎn)種，近幾年，我國(guó)車險(xiǎn)保費(fèi)收入穩(wěn)步增長(zhǎng)，且增長(zhǎng)比例穩(wěn)中有升。2000年以來(lái)，車險(xiǎn)保費(fèi)收入占產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入比例一直維持在60%以上(見(jiàn)表1)，各產(chǎn)險(xiǎn)公司的車險(xiǎn)業(yè)務(wù)量占產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的大部分，車險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)狀況直接影響到整個(gè)公司的發(fā)展，各家公司在積極調(diào)整險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)的同時(shí)，仍把車險(xiǎn)放在重點(diǎn)。但是自2000年以來(lái)，車險(xiǎn)賠付率直線上升，且仍有繼續(xù)上升的趨勢(shì)(見(jiàn)表2)。賠付率增長(zhǎng)過(guò)快最直接的結(jié)果導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的賠付壓力過(guò)大，支出超過(guò)預(yù)算，公司的盈利水平明顯下降，車險(xiǎn)“高保費(fèi)、高賠付、低效益”的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，對(duì)整體業(yè)務(wù)的健康、可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生消極影響。隨著我國(guó)機(jī)動(dòng)車社會(huì)保有量的迅速增長(zhǎng)，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)的規(guī)模不斷發(fā)展壯大。如何在機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，堅(jiān)持速度與效益并重，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，降低車險(xiǎn)賠付率，既保持良好的發(fā)展速度，又不斷地提高自身的經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)于產(chǎn)險(xiǎn)公司有著重要意義。

二、車險(xiǎn)賠付率高的原因分析

(一)道路交通事故率不斷上升

統(tǒng)計(jì)資料表明，全世界每年因道路交通事故死亡約50萬(wàn)人，我國(guó)每年道路交通事故死亡人數(shù)約10萬(wàn)人，占全世界死亡人數(shù)的20%，而我國(guó)的機(jī)動(dòng)車只占全世界的9%，汽車保有量占全世界的1.1%，公路通車?yán)锍虄H占世界公路總里程的5.6%。以上數(shù)據(jù)說(shuō)明：第一，目前我國(guó)道路交通事故死亡人數(shù)居世界第一位；我國(guó)萬(wàn)輛汽車事故死亡率是17.8，居世界前列，相當(dāng)于法國(guó)、美國(guó)、日本等國(guó)的14到22倍。第二，我國(guó)道路交通事故的車輛事故率還處于較高水平，約為發(fā)達(dá)國(guó)家的十幾倍。

造成我國(guó)道路交通事故的主要原因仍是人的因素，包括機(jī)動(dòng)車駕駛員、非機(jī)動(dòng)車駕駛員、行人及乘車人等，造成死亡的比例約為90%；在人的因素中由于機(jī)動(dòng)車駕駛員的原因而造成的死亡人數(shù)占總死亡人數(shù)的70%以上，說(shuō)明綜合素質(zhì)低、操作技能水平差是駕駛員肇事的主要原因。行人和騎車人道路交通安全意識(shí)極為淡薄，不懂法、不知法、忽視交通安全，也是釀成悲劇的一個(gè)重要因素。因道路原因造成的死亡占很低的比例，僅為0.1%—0.2%；車輛的原因約為6%，制動(dòng)問(wèn)題是車輛事故的主要原因，在機(jī)動(dòng)車引發(fā)的死亡事故中2／3是由于制動(dòng)系統(tǒng)發(fā)生故障的原因。

(二)承保條件寬松，承保質(zhì)量偏低

長(zhǎng)期以來(lái)，經(jīng)營(yíng)車輛保險(xiǎn)的公司，為了搶占更多的市場(chǎng)份額，一味地追求業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā)展速度，向保戶開(kāi)出諸多優(yōu)惠條件，甚至不惜犧牲公司的整體利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，對(duì)承保質(zhì)量的高低漠然視之，大都奉行“寬進(jìn)嚴(yán)出”的市場(chǎng)運(yùn)作原則，無(wú)形之中給部分保戶留下了諸多“可乘之漏洞”，不僅增大了承保標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，降低了車均保費(fèi)，同時(shí)也為以后的理賠工作帶來(lái)諸多隱患，主要表現(xiàn)有以下幾種：

1.不符合承保條件的車輛仍可按正常標(biāo)準(zhǔn)承保。如：國(guó)家對(duì)各種型號(hào)車輛均規(guī)定有不同的報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，由于諸多因素，許多已經(jīng)達(dá)到甚至超過(guò)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的車輛仍在運(yùn)行，承保公司對(duì)之往往采取默認(rèn)的態(tài)度予以承保。

2.業(yè)務(wù)人員的草率行為，不驗(yàn)車承保。基層展業(yè)單位對(duì)驗(yàn)車承保重視多，落實(shí)少，對(duì)投保車輛根本不進(jìn)行檢查驗(yàn)車，片面輕信投保人的表述，而核保人員又無(wú)力顧及，造成諸多風(fēng)險(xiǎn)漏洞，通常表現(xiàn)為先出險(xiǎn)后投?；蚣颖＃词鹿暑悇e，以單方事故為最；按險(xiǎn)別以加保車損險(xiǎn)或提高車損險(xiǎn)保額，增加盜搶險(xiǎn)、火災(zāi)爆炸自燃險(xiǎn)，增加玻璃單獨(dú)破碎險(xiǎn)為多。

3.對(duì)存有道德風(fēng)險(xiǎn)的車輛視而不見(jiàn)。部分保戶為騙取保險(xiǎn)賠款，鋌而走險(xiǎn)，不擇手段，挖空心思，以達(dá)到騙賠的目的。保險(xiǎn)公司為業(yè)務(wù)發(fā)展的需要往往采取視而不見(jiàn)的態(tài)度，麻木不仁，無(wú)形之中縱容了道德風(fēng)險(xiǎn)的存在和蔓延。

4.部分車輛的“套費(fèi)”現(xiàn)象嚴(yán)重。部分保戶為了“節(jié)省”保險(xiǎn)費(fèi)，往往采取“套費(fèi)”投保的行為，變相改變車輛使用性質(zhì)，從而改變車輛條款適用類別。如：人為將營(yíng)業(yè)用車作為非營(yíng)業(yè)用車性質(zhì)承保、家庭用車作為非營(yíng)業(yè)用車承保，造成保險(xiǎn)公司的不必要的損失。

(三)車險(xiǎn)理賠環(huán)境不理想，違章駕車行為屢禁不止

1.責(zé)任認(rèn)定顯失公平。對(duì)涉及第三者損失的雙方交通事故，交警對(duì)雙方責(zé)任界定時(shí)，有時(shí)會(huì)將“車輛保險(xiǎn)”因素考慮進(jìn)去，參加保險(xiǎn)的車輛一方所劃定的責(zé)任比例往往很高，若雙方車輛均參加保險(xiǎn)，那么投保險(xiǎn)種齊全的一方將“享受”高比例的責(zé)任“待遇”，這種不是按照道路交通事故發(fā)生的真實(shí)情況來(lái)界定的責(zé)任比例，在保險(xiǎn)理賠實(shí)務(wù)操作中屢見(jiàn)不鮮，保險(xiǎn)公司對(duì)此也只能有苦難言。

2.對(duì)待保險(xiǎn)欺詐行為打擊不力。盡管法律明確規(guī)定了保險(xiǎn)欺詐的嚴(yán)重后果，但在實(shí)際操作中對(duì)形形的保險(xiǎn)詐騙行為往往沒(méi)有付諸實(shí)施，對(duì)查出的欺詐案件大多以歸還所騙取的保險(xiǎn)金了事，基本沒(méi)有采取相應(yīng)的法律手段和經(jīng)濟(jì)手段予以懲罰，無(wú)形中助長(zhǎng)了保險(xiǎn)詐騙案件的屢屢出現(xiàn)，嚴(yán)重威脅著保險(xiǎn)公司賴以生存的環(huán)境。

(四)現(xiàn)場(chǎng)查勘、定損和理賠環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)漏洞

1.現(xiàn)場(chǎng)查勘過(guò)程的粗放式管理。諸多事故的第一現(xiàn)場(chǎng)查勘不力，導(dǎo)致事故損失過(guò)程模糊，損失結(jié)果不清，責(zé)任無(wú)法確認(rèn)，給整個(gè)理賠操作帶來(lái)諸多隱患和不必要的麻煩，同時(shí)也給保險(xiǎn)公司帶來(lái)不應(yīng)有的損失。

2.定損、報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)缺乏必要的監(jiān)督、制約機(jī)制。定損工作是最易滋生腐敗、出現(xiàn)問(wèn)題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，由于缺乏相應(yīng)的監(jiān)督制約機(jī)制，存在諸多問(wèn)題，如：定損、報(bào)價(jià)工作盡管實(shí)行了電子化操作和管理，但數(shù)據(jù)信息的更換速度跟不上市場(chǎng)變化的需要，缺乏應(yīng)有的真實(shí)性和權(quán)威性；少數(shù)定損、報(bào)價(jià)人員素質(zhì)低，置公司利益于不顧，明里暗里謀取私利，中飽私囊，對(duì)保戶采取吃、拿、卡、要、報(bào)等行為，違背了自己的職業(yè)道德，損害了保險(xiǎn)公司的利益。

3.查勘、定損、理賠環(huán)節(jié)的脫節(jié)現(xiàn)象嚴(yán)重。查勘、定損、理賠環(huán)節(jié)是整個(gè)保險(xiǎn)運(yùn)作過(guò)程的重要組成部分，他們內(nèi)部各環(huán)節(jié)之間存在著有機(jī)的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一關(guān)系，而不是相互獨(dú)立、各自為政的孤立存在。實(shí)踐之中出現(xiàn)的諸多問(wèn)題，大都產(chǎn)生于各環(huán)節(jié)之間的銜接點(diǎn)，由于沒(méi)有采取有效的應(yīng)對(duì)措施，致使整個(gè)保險(xiǎn)體系不能順利運(yùn)作，缺乏必要的監(jiān)督和信任，形不成良好的互動(dòng)機(jī)制。

三、降低車險(xiǎn)賠付率的對(duì)策

(一)轉(zhuǎn)變觀念，建立新的車險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略

首先，要轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)主攻方向。業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)應(yīng)在鞏固汽車險(xiǎn)承保面的基礎(chǔ)上，積極主攻薄弱環(huán)節(jié)，向分散性、個(gè)人交費(fèi)業(yè)務(wù)，如摩托車、拖拉機(jī)保險(xiǎn)發(fā)展。其次，要不斷在老品種中創(chuàng)造出新內(nèi)容。過(guò)去，主要精力是抓車輛的主險(xiǎn)業(yè)務(wù)，即車損險(xiǎn)和第三者責(zé)任險(xiǎn)，附加險(xiǎn)種比例較小。隨著市場(chǎng)主體的增加及業(yè)務(wù)的不斷開(kāi)拓，業(yè)務(wù)分流是必然的，在這種情況下，不斷開(kāi)發(fā)附加險(xiǎn)種是培植新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)的重要途徑。第三，要強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，適應(yīng)市場(chǎng)，在競(jìng)爭(zhēng)中求發(fā)展。在保險(xiǎn)市場(chǎng)多元化競(jìng)爭(zhēng)格局下，保險(xiǎn)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)從某種意義上說(shuō)就是服務(wù)質(zhì)量的競(jìng)爭(zhēng)，誰(shuí)能為客戶提供及時(shí)、完善的服務(wù)，誰(shuí)就占有了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主動(dòng)權(quán)。當(dāng)前，車險(xiǎn)理賠已成為社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)，理賠的準(zhǔn)確與否、及時(shí)與否、對(duì)保戶的方便與否是保戶最關(guān)心的、實(shí)實(shí)在在的內(nèi)容，因此，應(yīng)當(dāng)把理賠作為保險(xiǎn)優(yōu)質(zhì)服務(wù)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，作為保戶滿意與否的根本標(biāo)準(zhǔn)，盡量簡(jiǎn)化手續(xù)，提高理賠速度，如推行簡(jiǎn)易賠案處理辦法和現(xiàn)場(chǎng)決賠辦法等，通過(guò)實(shí)行優(yōu)質(zhì)快捷的服務(wù)，贏得保戶的信賴，提高市場(chǎng)占有率。

(二)加強(qiáng)車險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理

1.樹(shù)立效益觀念。一是要牢固樹(shù)立效益觀念。加強(qiáng)對(duì)全體員工效益觀念的教育，切實(shí)扭轉(zhuǎn)重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕經(jīng)營(yíng)效益，以賠促保等不正確認(rèn)識(shí)，把提高公司效益作為員工的自覺(jué)行為。二是建立效益為先的考核機(jī)制。作為骨干險(xiǎn)種車險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)必須徹底改變過(guò)去那種舊體制下只重規(guī)模不講效益的粗放型經(jīng)營(yíng)的局面，要努力提高車險(xiǎn)的盈利能力，實(shí)現(xiàn)規(guī)模險(xiǎn)種上效益。三是在堅(jiān)持萬(wàn)元工資含量的基礎(chǔ)上，對(duì)效益好的險(xiǎn)種或附加險(xiǎn)業(yè)務(wù)，適當(dāng)提高保費(fèi)工資含量，對(duì)賠付率高的出租車、營(yíng)業(yè)用貨車等高賠付率的車型，則應(yīng)適當(dāng)降低保費(fèi)工資含量，鼓勵(lì)展業(yè)人員積極發(fā)展高效益險(xiǎn)種。

2.加強(qiáng)成本核算。汽車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如賠付率達(dá)到60%，支付10%的手續(xù)費(fèi)，考慮分保、費(fèi)用、稅收、提轉(zhuǎn)差等因素，就是盈虧臨界點(diǎn)，對(duì)單筆業(yè)務(wù)，應(yīng)以此考慮業(yè)務(wù)的去留，對(duì)大客戶，也應(yīng)采取綜合分析，確定是否承保。要努力降低中間費(fèi)用，減少成本支出。要發(fā)揮保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)作用，借助社會(huì)力量，使車險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)控制在規(guī)定范圍以內(nèi)。要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收保費(fèi)的管理，對(duì)直銷和營(yíng)銷的車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格控制應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生。

3.完善各項(xiàng)規(guī)章制度。加強(qiáng)內(nèi)部管理，要嚴(yán)格按照車險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)規(guī)范操作，要制訂承保、查勘和理算操作的實(shí)施細(xì)則，制訂承保理賠質(zhì)量差錯(cuò)追究制度，做到有章可循，合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

(三)抓好承保管理工作

1.嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)一核保制度。一是加強(qiáng)核保力量，樹(shù)立核保工作的權(quán)威性。做到每單必核，防止病從口入。二是確保原始數(shù)據(jù)錄入真實(shí)可靠，強(qiáng)化管理，建立基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理實(shí)施細(xì)則，落實(shí)責(zé)任制，為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的積累和業(yè)務(wù)分析奠定基礎(chǔ)。三是做好數(shù)據(jù)分析，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，建立主要指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。例如對(duì)車險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中營(yíng)業(yè)性、非營(yíng)業(yè)性承保比例；單保三者險(xiǎn)的承保比例，營(yíng)業(yè)性車輛、私家車不計(jì)免賠險(xiǎn)的承保比例；私家車劃痕險(xiǎn)的承保比例，詳細(xì)、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，是車險(xiǎn)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。四是展業(yè)人員不得采用虛假承保信息，人為壓低保費(fèi)和支付無(wú)賠款優(yōu)待，不得人為將營(yíng)業(yè)用車作為非營(yíng)業(yè)用車性質(zhì)承保、家庭用車作為非營(yíng)業(yè)用車承保，不得更改初始登記日期、使用性質(zhì)、出險(xiǎn)記錄等承保信息。五是切實(shí)控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。不得承保其他經(jīng)營(yíng)單位調(diào)整的高風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的、多次出險(xiǎn)標(biāo)的、高賠付標(biāo)的、有爭(zhēng)議標(biāo)的。嚴(yán)禁未經(jīng)審批越權(quán)承保超權(quán)限標(biāo)的。

2.完善核保制度，細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)，制定差異化的核保規(guī)定。不同性質(zhì)的車輛，有著不同的風(fēng)險(xiǎn)特征，營(yíng)業(yè)性車輛車主由于經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)，使用頻率較高，“三超”現(xiàn)象嚴(yán)重，長(zhǎng)途行駛較多，因此撞傷他人他物的概率較高，三者險(xiǎn)的賠付較高，因此對(duì)營(yíng)業(yè)性車輛要確定合理的三者險(xiǎn)賠償限額，限制不計(jì)免賠的承保。對(duì)非營(yíng)業(yè)性車輛，好車、高檔車較多，出險(xiǎn)后客戶對(duì)車輛維修的要求也很高，這些車輛的配件、維修價(jià)格較高，車損險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此對(duì)非營(yíng)業(yè)性車輛，控制高保額、高齡車輛的承保尤為重要；對(duì)私家車和新車，由于駕駛員新手較多，駕駛技術(shù)生疏，出險(xiǎn)率較高，小碰撞事故較多，再加上新車都有一段磨合期，因此對(duì)私家車、新車要限制不計(jì)免賠險(xiǎn)的承保，以提高駕駛員駕車的責(zé)任心；對(duì)單保三者險(xiǎn)車輛考慮到案均賠款較高的特點(diǎn)，要防止高限額的承保；通過(guò)加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析、細(xì)分車輛風(fēng)險(xiǎn)，制定科學(xué)合理的核保政策，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)，并以先進(jìn)的信息技術(shù)保證核保政策的暢通無(wú)阻。

(四)加強(qiáng)理賠管理工作

1.加強(qiáng)理賠隊(duì)伍建設(shè)，提高員工的責(zé)任心和綜合素質(zhì)。一是通過(guò)不同途徑逐步充實(shí)查勘力量，適應(yīng)業(yè)務(wù)查勘的需要。二是采取請(qǐng)進(jìn)來(lái)、走出去和組織自學(xué)、經(jīng)驗(yàn)交流和案例分析等方法，提高理賠人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。三是繼續(xù)加大對(duì)理賠人員工作數(shù)量和質(zhì)量的考核，切實(shí)提高理賠人員的責(zé)任心和工作積極性。四是對(duì)重、特大和專業(yè)性較強(qiáng)的案件，可聘請(qǐng)相關(guān)機(jī)構(gòu)專業(yè)人員協(xié)助定損，提高定損質(zhì)量。五是對(duì)疑難賠案討論，做到準(zhǔn)確、合理、及時(shí)地賠付。

2.提高“第一現(xiàn)場(chǎng)查勘率”。一是對(duì)單方事故采用簡(jiǎn)易程序處理的案件，“第一現(xiàn)場(chǎng)查勘率”必須達(dá)到100%，否則不得采用簡(jiǎn)易程序操作。二是在外地出險(xiǎn)，車損超過(guò)3萬(wàn)元的案件，要派業(yè)務(wù)精、責(zé)任心強(qiáng)的理賠人員前往出險(xiǎn)地查勘，提高第一現(xiàn)場(chǎng)查勘率，防止騙賠案件發(fā)生。

3.案件調(diào)查要做到提前介入。加大對(duì)誤工費(fèi)、傷殘?jiān)u定及被撫養(yǎng)人生活費(fèi)的調(diào)查，聘用醫(yī)務(wù)人員對(duì)醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行事前或事后的審核，努力減少理賠中的水分。

4.明確職責(zé)，落實(shí)責(zé)任制。一是明確理賠權(quán)限。規(guī)定理賠人員、部門負(fù)責(zé)人定損權(quán)限，損失金額較大的事故由分管經(jīng)理參加定損。二是堅(jiān)持雙人查勘制度，堅(jiān)決制止單人查勘和委托修理廠代定損。嚴(yán)禁理賠人員將事故車輛強(qiáng)行送修，要向保戶推薦多家修理廠供保戶選擇，有條件的應(yīng)積極推行招標(biāo)修理。三是建立大件更換向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批制度和換件驗(yàn)收制度。對(duì)更換配件累計(jì)在5000元以上或單件價(jià)格在500元以上的事故車輛，修復(fù)出廠時(shí)，定損人員要進(jìn)行驗(yàn)收，防止保戶或修理廠以修代換、騙取賠款的現(xiàn)象。四是實(shí)行損余物資回收制度。統(tǒng)一制定殘值回收標(biāo)準(zhǔn)，有爭(zhēng)議的損余物資統(tǒng)一回收。五是建立理賠質(zhì)量差錯(cuò)追究制度。對(duì)理賠定損中責(zé)任認(rèn)定錯(cuò)誤、定損范圍擴(kuò)大及配件價(jià)格、工時(shí)費(fèi)過(guò)高造成多賠款的，要追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任，使其承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。

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篇10

一、車險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀不容樂(lè)觀

機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的一大支柱險(xiǎn)種，近幾年，我國(guó)車險(xiǎn)保費(fèi)收入穩(wěn)步增長(zhǎng)，且增長(zhǎng)比例穩(wěn)中有升。2000年以來(lái)，車險(xiǎn)保費(fèi)收入占財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入比例一直維持在60%以上（見(jiàn)表1）。各財(cái)險(xiǎn)公司的車險(xiǎn)業(yè)務(wù)量占財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的大部分，對(duì)車險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)狀況直接影響到整個(gè)公司的發(fā)展，各家公司在積極調(diào)整險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)的同時(shí)，仍把車險(xiǎn)放在重點(diǎn)。但是自2000年以來(lái)，車險(xiǎn)賠付率直線上升，且仍有繼續(xù)上升的趨勢(shì)（見(jiàn)表2）。賠付率增長(zhǎng)過(guò)快的原因有很多方面，最直接的結(jié)果導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的賠付壓力過(guò)大，支出超過(guò)預(yù)算，公司的贏利水平明顯下降，車險(xiǎn)“高保費(fèi)、高賠付、低效益”的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，對(duì)整體業(yè)務(wù)的健康、可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生消極影響。隨著我國(guó)機(jī)動(dòng)車社會(huì)保有量的迅速增長(zhǎng)，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)的規(guī)模不斷發(fā)展壯大。如何在機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，堅(jiān)持速度與效益并重，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，降低車險(xiǎn)賠付率，既保持良好的發(fā)展速度，又不斷地提高自身的經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)于產(chǎn)險(xiǎn)公司有著重要意義。

表12000年以來(lái)車險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展情況

年份

項(xiàng)目2000年2001年2002年2003年2004年2005年

財(cái)險(xiǎn)總體保費(fèi)（億元）598.39685.39778.29869.461089.891282.74

車險(xiǎn)保費(fèi)（億元）372.50421.72472.35544.62744.82857.88

占財(cái)險(xiǎn)總保費(fèi)比例（%）62.2561.5360.6962.6468.3466.88

資料來(lái)源：《中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)》，《中國(guó)保險(xiǎn)年鑒》。

表22000-2004年車險(xiǎn)業(yè)務(wù)賠付率情況

年份

項(xiàng)目2000年2001年2002年2003年2004年

財(cái)險(xiǎn)總體賠付率（%）51.1248.5852.0354.7957.36

車險(xiǎn)賠付率（%）55.2351.7857.3761.4963.54

二、車輛賠付率高的原因分析

（一）道路交通事故率不斷上升

統(tǒng)計(jì)資料表明，目前我國(guó)道路交通事故死亡人數(shù)居世界第一位；我國(guó)萬(wàn)輛汽車事故死亡率是17.8，居世界前列，相當(dāng)于法國(guó)、美國(guó)、日本等國(guó)的14到22倍。我國(guó)道路交通事故的車輛事故率還處于較高水平，約為發(fā)達(dá)國(guó)家的十幾倍。

（二）承保條件寬松，承保質(zhì)量偏低

長(zhǎng)期以來(lái)，經(jīng)營(yíng)車輛保險(xiǎn)的公司，為了搶占更多的市場(chǎng)份額，大都奉行“寬進(jìn)嚴(yán)出”的市場(chǎng)運(yùn)作原則，無(wú)形之中給部分保戶留下了諸多“可乘之漏洞”。

1.不符合承保條件的車輛仍可按正常標(biāo)準(zhǔn)承保

例如，國(guó)家對(duì)各種型號(hào)車輛均規(guī)定有不同的報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，由于諸多因素，許多已經(jīng)達(dá)到甚至超過(guò)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的車輛仍在運(yùn)行，承保公司對(duì)此往往采取默認(rèn)的態(tài)度予以承保。

2.業(yè)務(wù)人員的草率行為，不驗(yàn)車承保

基層展業(yè)單位對(duì)驗(yàn)車承保重視多、落實(shí)少，對(duì)投保車輛根本不進(jìn)行檢查驗(yàn)車，片面輕信投保人的表述，而核保人員又無(wú)力顧及，造成諸多風(fēng)險(xiǎn)漏洞。通常表現(xiàn)為先出險(xiǎn)后投?；蚣颖?，按事故類別，以單方事故為最；按險(xiǎn)別以加保車損險(xiǎn)或提高車損險(xiǎn)保額，增加盜搶險(xiǎn)、火災(zāi)爆炸自燃險(xiǎn)，增加玻璃單獨(dú)破碎險(xiǎn)為多。

3.對(duì)存有道德風(fēng)險(xiǎn)的車輛視而不見(jiàn)

部分保戶為騙取保險(xiǎn)賠款，挺而走險(xiǎn)，不擇手段，挖空心思地變換花樣，以達(dá)到騙賠目的。保險(xiǎn)公司為業(yè)務(wù)發(fā)展的需要往往采取視而不見(jiàn)的態(tài)度，麻木不仁，無(wú)形之中縱容了道德風(fēng)險(xiǎn)的存在和蔓延。

4.部分車輛的“套費(fèi)”現(xiàn)象嚴(yán)重

部分保戶為了“節(jié)省”保險(xiǎn)費(fèi)，往往采取“套費(fèi)”投保的行為，變相改變車輛使用性質(zhì)，從而改變車輛條款適用類別。如：人為將營(yíng)業(yè)用車作為非營(yíng)業(yè)用車性質(zhì)承保、家庭用車作為非營(yíng)業(yè)用車承保，造成保險(xiǎn)公司不必要的損失。

5.核保關(guān)口把關(guān)不嚴(yán)

部分核保人員工作責(zé)任心和原則性不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較低，憑感覺(jué)行事，不能嚴(yán)格按照公司制定的核保規(guī)章辦事，不能有效發(fā)揮計(jì)算機(jī)遠(yuǎn)程核保的功能。

（三）三者險(xiǎn)賠付率持續(xù)上揚(yáng)

三者險(xiǎn)損失賠款金額在車險(xiǎn)整體業(yè)務(wù)賠款中占據(jù)較大比重，營(yíng)運(yùn)貨車三者險(xiǎn)賠付率平均高達(dá)70%-80%，有的地區(qū)甚至更高，對(duì)車險(xiǎn)的整體運(yùn)營(yíng)形勢(shì)構(gòu)成巨大威脅。隨著社會(huì)的發(fā)展所涉及三者險(xiǎn)的損失費(fèi)用也在逐步攀升，名目繁多、價(jià)格昂貴的醫(yī)療費(fèi)用以及各式各樣的財(cái)產(chǎn)損失項(xiàng)目，給各種道德風(fēng)險(xiǎn)的滋生和蔓延提供了有利土壤，造成車險(xiǎn)賠款含有較大的水分空間。尤其是涉及人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失的三者險(xiǎn)賠款，大多事故損失的責(zé)任認(rèn)定和除車輛損失之外的其他物損均由相關(guān)部門操縱，只能依靠他們作出的最終結(jié)論，造成部分事故案件的嚴(yán)重失真，給保險(xiǎn)公司的車險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定帶來(lái)不利后果。加之保險(xiǎn)公司受相關(guān)專業(yè)人員少、事后調(diào)視不足、力度不夠的限制，只是對(duì)涉及三者人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失的大額案件采取走馬觀花般的事后補(bǔ)漏之措，而對(duì)大量費(fèi)時(shí)、費(fèi)力的中小案件更是無(wú)力過(guò)問(wèn)，造成大量水分的滲透和累積，直接影響著三者賠付率的攀升和保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成果。

（四）車險(xiǎn)理賠環(huán)境不理想，違章駕車行為屢禁不止

1.責(zé)任認(rèn)定顯失公平

大凡涉及第三者損失的雙方交通事故，交警對(duì)雙方責(zé)任界定時(shí)，都會(huì)將“車輛保險(xiǎn)”因素考慮進(jìn)去，參加保險(xiǎn)的車輛一方所劃定的責(zé)任比例?？上攵?，若雙方車輛均參加保險(xiǎn)，那么投保險(xiǎn)種齊全的一方將“享受”高比例的責(zé)任“待遇”。這種不是按照道路交通事故發(fā)生的真實(shí)情況來(lái)界定的責(zé)任比例，在保險(xiǎn)理賠實(shí)務(wù)操作種屢見(jiàn)不鮮，保險(xiǎn)公司對(duì)此也只能有苦難言。

2.違章駕車行為屢禁不止

國(guó)民交通意識(shí)淡薄，部分肇事司機(jī)酒后駕車、無(wú)證駕車、違章超車、嚴(yán)重超載、超速行使等現(xiàn)象在國(guó)內(nèi)道路交通中司空見(jiàn)慣、比比皆是。原本可以作為保險(xiǎn)公司拒賠或扣減賠償責(zé)任的理由，由于得不到相關(guān)部門的支持和認(rèn)定，而不能付諸實(shí)施。部分肇事司機(jī)甚至觸犯了刑律，而不能得到及時(shí)應(yīng)有的懲治，無(wú)形之中助長(zhǎng)了部分司機(jī)違章行為的屢屢發(fā)生。

3.對(duì)待保險(xiǎn)欺詐行為打擊不力

盡管法律明確規(guī)定了保險(xiǎn)欺詐的嚴(yán)重后果，但實(shí)際操作之中對(duì)形形的保險(xiǎn)詐騙行為往往沒(méi)有付諸實(shí)施，對(duì)查出的欺詐案件大多以歸還所騙取的保險(xiǎn)金了事，基本沒(méi)有采取相應(yīng)的法律手段和經(jīng)濟(jì)手段予以懲罰，無(wú)形之中助長(zhǎng)了保險(xiǎn)詐騙案件的屢屢出現(xiàn)，嚴(yán)重威脅著保險(xiǎn)公司賴以生存的環(huán)境。

（五）現(xiàn)場(chǎng)查勘、定損和理賠環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)漏洞

1.現(xiàn)場(chǎng)查勘過(guò)程的粗放式管理

諸多事故的第一現(xiàn)場(chǎng)查勘不力，導(dǎo)致事故損失過(guò)程模糊，損失結(jié)果不清，責(zé)任無(wú)法確認(rèn)，給整個(gè)理賠操作帶來(lái)諸多隱患和不必要的麻煩。同時(shí)，也給公司帶來(lái)不應(yīng)有的損失，如：第一現(xiàn)場(chǎng)查勘速度慢，跟進(jìn)不及時(shí)，導(dǎo)致眾多事故現(xiàn)場(chǎng)的內(nèi)容缺乏真實(shí)性；對(duì)涉及第三者損失和人員傷亡的事故過(guò)分相信交警作出的責(zé)任認(rèn)定和處理結(jié)果，不能采取有效措施及時(shí)跟進(jìn)，監(jiān)督醫(yī)患雙方“不軌行為”的產(chǎn)生。

2.定損、報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)缺乏必要的監(jiān)督、制約機(jī)制

定損工作是最易滋生腐敗、出現(xiàn)問(wèn)題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，由于缺乏相應(yīng)的監(jiān)督制約機(jī)制，存在諸多問(wèn)題，如：定損、報(bào)價(jià)工作盡管實(shí)行了電子化操作和管理，但數(shù)據(jù)信息的更換速度跟不上市場(chǎng)變化的需要，缺乏應(yīng)有的真實(shí)性和權(quán)威性；少數(shù)定損、報(bào)價(jià)人員素質(zhì)低，置公司利益于不顧，明里暗里謀取私利，中飽私囊，對(duì)保戶采取吃、拿、卡、要、報(bào)等行為，違背了職業(yè)道德，損害了保險(xiǎn)公司的利益。

3.查勘、定損、理賠環(huán)節(jié)的脫節(jié)現(xiàn)象嚴(yán)重

查勘、定損、理賠環(huán)節(jié)是整個(gè)保險(xiǎn)運(yùn)作過(guò)程的重要組成部分，它們內(nèi)部各環(huán)節(jié)之間存在著有機(jī)的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一關(guān)系，而不是相互獨(dú)立，各自為政的孤立存在。實(shí)踐之中出現(xiàn)的諸多問(wèn)題，大都產(chǎn)生于各環(huán)節(jié)之間的銜接點(diǎn)，由于沒(méi)有采取有效的應(yīng)對(duì)措施，致使整個(gè)保險(xiǎn)體系不能順利運(yùn)作，缺乏必要的監(jiān)督和信任，形不成良好的互動(dòng)機(jī)制。

三、降低車險(xiǎn)賠付率的對(duì)策和措施

（一）轉(zhuǎn)變觀念，建立新的車險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略

首先，要轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)主攻方向。業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)應(yīng)在鞏固汽車險(xiǎn)承保面的基礎(chǔ)上，積極主攻薄弱環(huán)節(jié)，向分散性、個(gè)人交費(fèi)業(yè)務(wù)，如摩托車、拖拉機(jī)保險(xiǎn)發(fā)展。其次，要不斷在老品種中創(chuàng)造出新內(nèi)容。過(guò)去，主要精力是抓車輛的主險(xiǎn)業(yè)務(wù)，即車損險(xiǎn)和第三者責(zé)任險(xiǎn)，附加險(xiǎn)種比例較小。隨著市場(chǎng)主體的增加及業(yè)務(wù)的不斷開(kāi)拓，業(yè)務(wù)分流是必然的。在這種情況下，不斷開(kāi)發(fā)附加險(xiǎn)種是培植新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)的重要途徑。再次，要強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，適應(yīng)市場(chǎng)，在競(jìng)爭(zhēng)中求發(fā)展。在保險(xiǎn)市場(chǎng)多元化競(jìng)爭(zhēng)格局下，保險(xiǎn)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)從某種意義上說(shuō)就是服務(wù)質(zhì)量的競(jìng)爭(zhēng)，誰(shuí)能為客戶提供及時(shí)、完善的服務(wù)，誰(shuí)就占有了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主動(dòng)權(quán)。當(dāng)前，車險(xiǎn)理賠已成為社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)，理賠的準(zhǔn)確與否、及時(shí)與否、對(duì)保戶的方便與否是保戶最關(guān)心的、實(shí)實(shí)在在的內(nèi)容，因此，應(yīng)當(dāng)把理賠作為保險(xiǎn)優(yōu)質(zhì)服務(wù)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，作為保戶滿意與否的根本標(biāo)準(zhǔn)，盡量簡(jiǎn)化手續(xù)，提高理賠速度，如推行簡(jiǎn)易賠案處理辦法和現(xiàn)場(chǎng)決賠辦法等，通過(guò)實(shí)行優(yōu)質(zhì)快捷的服務(wù)，贏得保戶的信賴，提高市場(chǎng)占有率。

（二）加強(qiáng)車險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理

1.樹(shù)立效益觀念

一是要牢固樹(shù)立效益觀念。加強(qiáng)對(duì)全體員工效益觀念的教育，切實(shí)扭轉(zhuǎn)重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕經(jīng)營(yíng)效益，以賠促保等不正確認(rèn)識(shí)，把提高公司效益作為員工的自覺(jué)行為。二是建立效益為先的考核機(jī)制。要提高車險(xiǎn)的效益，主要是要建立以效益為中心的考核機(jī)制，改變過(guò)去那種只把保費(fèi)和業(yè)務(wù)員掛鉤的考核機(jī)制，將車險(xiǎn)的賠付率、費(fèi)用率和保費(fèi)一起和業(yè)務(wù)員的效益掛鉤，使業(yè)務(wù)員增強(qiáng)工作責(zé)任心，重視承保質(zhì)量，加強(qiáng)售后服務(wù)。三是在堅(jiān)持萬(wàn)元工資含量的基礎(chǔ)上，對(duì)效益好的險(xiǎn)種或附加險(xiǎn)業(yè)務(wù)，適當(dāng)提高保費(fèi)工資含量，對(duì)賠付率高的出租車、營(yíng)業(yè)用貨車等高賠付率的車型，則適當(dāng)降低保費(fèi)工資含量，鼓勵(lì)展業(yè)人員積極發(fā)展高效益險(xiǎn)種。

2.加強(qiáng)成本核算

汽車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如賠付率達(dá)到60%，支付10%的手續(xù)費(fèi)，考慮分保、費(fèi)用、稅收、提轉(zhuǎn)差等因素，就是盈虧臨界點(diǎn)，對(duì)單筆業(yè)務(wù)，應(yīng)以此考慮業(yè)務(wù)的去留。對(duì)大客戶，也應(yīng)采取綜合分析，確定是否承保。要努力降低中間費(fèi)用，減少成本支出。要發(fā)揮保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會(huì)作用，借助社會(huì)力量，使車險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)控制在規(guī)定范圍以內(nèi)。要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收保費(fèi)的管理，對(duì)直銷和營(yíng)銷的車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格控制應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生。

3.完善各項(xiàng)規(guī)章制度

加強(qiáng)內(nèi)部管理，要嚴(yán)格按照車險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)規(guī)范操作，要制訂承保、查勘和理算操作的實(shí)施細(xì)則，制訂承保理賠質(zhì)量差錯(cuò)追究制度，做到有章可循，合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

（三）抓好承保管理工作

1.嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)一核保制度

一是加強(qiáng)核保力量，樹(shù)立核保工作的權(quán)威性。做到每單必核，防止病從口入。二是確保原始數(shù)據(jù)錄入真實(shí)可靠，強(qiáng)化管理，建立基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理實(shí)施細(xì)則，落實(shí)責(zé)任制，為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的積累和業(yè)務(wù)分析奠定基礎(chǔ)。三是做好數(shù)據(jù)分析，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，建立主要指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。例如對(duì)車險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中營(yíng)業(yè)性、非營(yíng)業(yè)性承保比例；單保三者險(xiǎn)的承保比例，營(yíng)業(yè)性車輛、私家車不計(jì)免賠險(xiǎn)的承保比例；私家車劃痕險(xiǎn)的承保比例，詳細(xì)、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，是車險(xiǎn)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。四是展業(yè)人員不得采用虛假承保信息，人為壓低保費(fèi)和支付無(wú)賠款優(yōu)待，不得人為將營(yíng)業(yè)用車作為非營(yíng)業(yè)用車性質(zhì)承保、家庭用車作為非營(yíng)業(yè)用車承保，不得更改初始登記日期、使用性質(zhì)、出險(xiǎn)記錄等承保信息。五是切實(shí)控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。不得承保其他經(jīng)營(yíng)單位調(diào)整的高風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的、多次出險(xiǎn)標(biāo)的、高賠付標(biāo)的、有爭(zhēng)議標(biāo)的。嚴(yán)禁未經(jīng)審批越權(quán)承保超權(quán)限標(biāo)的。

2.完善核保制度，細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)，制定差異化的核保規(guī)定

不同性質(zhì)的車輛，有著不同的風(fēng)險(xiǎn)特征，營(yíng)業(yè)性車輛車主由于經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)，使用頻率較高，“三超”現(xiàn)象嚴(yán)重，長(zhǎng)途行駛較多，因此撞傷他人他物的概率較高，三者險(xiǎn)的賠付較高，因此，對(duì)營(yíng)業(yè)性車輛要確定合理的三者險(xiǎn)賠償限額，限制不計(jì)免賠的承保。對(duì)非營(yíng)業(yè)性車輛，好車、高檔車較多，出險(xiǎn)后客戶對(duì)車輛維修的要求也很高，加之這些車輛的配件、維修價(jià)格較高，車損險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此對(duì)非營(yíng)業(yè)性車輛，控制高保額、高齡車輛的承保尤為重要；對(duì)私家車和新車，由于駕駛員新手較多，駕駛技術(shù)生疏，出險(xiǎn)率較高，小碰撞事故較多，再加上新車都有一段磨合期，因此，對(duì)私家車、新車要限制不計(jì)免賠險(xiǎn)的承保，以提高駕駛員駕車的責(zé)任心；對(duì)單保三者險(xiǎn)車輛考慮到案均賠款較高的特點(diǎn)，要防止高限額的承保；通過(guò)加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析、細(xì)分車輛風(fēng)險(xiǎn)，制定科學(xué)合理的核保政策，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)，并以先進(jìn)的信息技術(shù)保證核保政策的暢通無(wú)阻。

（四）加強(qiáng)理賠管理工作

1.加強(qiáng)理賠隊(duì)伍建設(shè)，提高員工的責(zé)任心和綜合素質(zhì)

一是通過(guò)不同途徑逐步充實(shí)查勘力量，適應(yīng)業(yè)務(wù)查勘的需要。二是采取請(qǐng)進(jìn)來(lái)、走出去和組織自學(xué)、經(jīng)驗(yàn)交流和案例分析等方法，提高理賠人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。三是繼續(xù)加大對(duì)理賠人員工作數(shù)量和質(zhì)量的考核，切實(shí)提高理賠人員的責(zé)任心和工作積極性。四是對(duì)重、特大和專業(yè)性較強(qiáng)的案件，可聘請(qǐng)相關(guān)機(jī)構(gòu)專業(yè)人員協(xié)助定損，提高定損質(zhì)量。五是對(duì)疑難賠案討論，做到準(zhǔn)確、合理、及時(shí)地賠付。

2.提高“第一現(xiàn)場(chǎng)查勘率”

一是對(duì)單方事故采用簡(jiǎn)易程序處理的案件，“第一現(xiàn)場(chǎng)查勘率”必須達(dá)到100%，否則不得采用簡(jiǎn)易程序操作。二是在外地出險(xiǎn)，車損超過(guò)3萬(wàn)元的案件，要派業(yè)務(wù)精、責(zé)任心強(qiáng)的理賠人員前往出險(xiǎn)地查勘，提高第一現(xiàn)場(chǎng)查勘率，防止騙賠案件發(fā)生。

3.案件調(diào)查要做到提前介入

加大對(duì)誤工費(fèi)、傷殘?jiān)u定及被撫養(yǎng)人生活費(fèi)的調(diào)查，聘用醫(yī)務(wù)人員對(duì)醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行事前或事后的審核，努力減少理賠中的水分。

4.明確職責(zé)，落實(shí)責(zé)任制

一是明確理賠權(quán)限。規(guī)定理賠人員、部門負(fù)責(zé)人定損權(quán)限，損失金額較大的事故由分管經(jīng)理參加定損。二是堅(jiān)持雙人查勘制度，堅(jiān)決制止單人查勘和委托修理廠代定損。嚴(yán)禁理賠人員將事故車輛強(qiáng)行送修，要向保戶推薦多家修理廠供保戶選擇，有條件的積極推行招標(biāo)修理。三是建立大件更換向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批制度和換件驗(yàn)收制度。對(duì)更換配件累計(jì)在5000元以上或單件價(jià)格在500元以上的事故車輛，修復(fù)出廠時(shí)，定損人員要進(jìn)行驗(yàn)收，防止保戶或修理廠以修代換、騙取賠款的現(xiàn)象。四是實(shí)行損余物資回收制度。統(tǒng)一制定殘值回收標(biāo)準(zhǔn)，有爭(zhēng)議的損余物資統(tǒng)一回收。五是建立理賠質(zhì)量差錯(cuò)追究制度。對(duì)理賠定損中責(zé)任認(rèn)定錯(cuò)誤、定損范圍擴(kuò)大及配件價(jià)格、工時(shí)費(fèi)過(guò)高造成多賠款的，要追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任，承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。

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