導(dǎo)言：作為寫作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇商業(yè)銀行的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀

理財(cái)是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展到特定階段的必然產(chǎn)物，目前我國(guó)理財(cái)需求持續(xù)膨脹，銀行在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型中開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)的壓力持續(xù)加大，而近年來(lái)金融市場(chǎng)快速發(fā)展為理財(cái)產(chǎn)品提供了越來(lái)越豐富的投資工具。

首先，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展為債券理財(cái)計(jì)劃的開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新奠定了重要基礎(chǔ)。從國(guó)內(nèi)各個(gè)金融市場(chǎng)的流動(dòng)性、收益性和風(fēng)險(xiǎn)性來(lái)看，一方面銀行間市場(chǎng)擴(kuò)容力度在不斷加大，金融工具創(chuàng)新不斷增加，逐漸成為直接融資的重要渠道，為理財(cái)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)和創(chuàng)新，進(jìn)一步拓展了空間。另一方面，目前通脹的預(yù)期依然存在，市場(chǎng)收益率長(zhǎng)期來(lái)看處于高位，促使理財(cái)產(chǎn)品的收益率提升；在較好地控制產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的情況下，可以更有效地滿足客戶資產(chǎn)保值、增值的需求，也為理財(cái)產(chǎn)品帶來(lái)了較大的操作空間。

其次，以股市為代表的高風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)波動(dòng)劇烈，風(fēng)險(xiǎn)較大，2010、11、12年的股市讓多數(shù)客戶損失慘重，預(yù)期隨著經(jīng)濟(jì)恢復(fù)高增長(zhǎng)而走強(qiáng)的股市并沒(méi)有出現(xiàn)，越來(lái)越多的客戶實(shí)實(shí)在在的感受到了風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)促使更多的客戶開(kāi)始轉(zhuǎn)向于穩(wěn)妥和風(fēng)險(xiǎn)可控的投資，理財(cái)計(jì)劃無(wú)疑是較好的選擇。

再次，商業(yè)銀行主要經(jīng)營(yíng)的仍是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，大部分資金運(yùn)用主要集中于貸款，主要利潤(rùn)也來(lái)源于存貸利差，導(dǎo)致贏利能力單一，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中。中間業(yè)務(wù)主要集中于常規(guī)的結(jié)算類、保險(xiǎn)、黃金等傳統(tǒng)或新型創(chuàng)新業(yè)務(wù)，而通過(guò)為客戶提供專業(yè)化服務(wù)來(lái)收取手續(xù)費(fèi)的理財(cái)咨詢類業(yè)務(wù)仍較少，由此帶來(lái)的直接結(jié)果是盈利能力低且缺乏專業(yè)經(jīng)驗(yàn)。隨著利率市場(chǎng)化的逐漸推進(jìn)和銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)加劇，加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)已迫在眉睫。理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新可以為理財(cái)計(jì)劃提供優(yōu)于市場(chǎng)的收益，推出更有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的理財(cái)產(chǎn)品，提升商業(yè)銀行品牌形象，提高盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，降低整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新存在的問(wèn)題

隨著我國(guó)的社會(huì)進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國(guó)內(nèi)個(gè)人居民擁有的資產(chǎn)日益增加，但目前國(guó)內(nèi)居民的投資渠道十分狹窄，主要投資品種為銀行儲(chǔ)蓄存款、股票市場(chǎng)及房地產(chǎn)。隨著存款利率維持較低水平、股市難有大的起色、多個(gè)城市樓市價(jià)格調(diào)整，龐大的儲(chǔ)蓄存款面臨著尋求保值增值途徑的壓力。

（一）理財(cái)產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，缺乏針對(duì)性

目前我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品種類、結(jié)構(gòu)、功能都比較接近，浪費(fèi)人力、物力，金融業(yè)務(wù)服務(wù)類似，缺乏個(gè)性化、專業(yè)化，同質(zhì)化非常嚴(yán)重。金融創(chuàng)新的層次較低，范圍較窄，產(chǎn)品的科技含量低，運(yùn)用效果差，尤其是中間業(yè)務(wù)方面的創(chuàng)新更是非常落后。由于外部環(huán)境、體制、技術(shù)等因素的影響，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)還主要停留在以自身傳統(tǒng)業(yè)務(wù)開(kāi)展為基礎(chǔ)，以負(fù)債、融資、業(yè)務(wù)為核心產(chǎn)品的階段缺乏金融創(chuàng)新意識(shí)，各個(gè)理財(cái)產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，銀行無(wú)法綜合利用金融市場(chǎng)開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)，僅僅是業(yè)務(wù)、信息服務(wù)、咨詢服務(wù)停留在淺層次，理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的空間受到制約，很難體現(xiàn)出價(jià)值和吸引力。絕大部分商業(yè)銀行僅僅是根據(jù)時(shí)間的安排、銷售目標(biāo)群體等進(jìn)行不同側(cè)重的銷售而已，這些業(yè)務(wù)只有手續(xù)費(fèi)收入，沒(méi)有明顯的自身經(jīng)營(yíng)效益。在投資領(lǐng)域幾乎都是證券、外匯、保險(xiǎn)、基金、債券等投資產(chǎn)品的組合，沒(méi)有針對(duì)客戶的需要進(jìn)行個(gè)性化的設(shè)計(jì)。

（二）客戶范圍定位不合理，導(dǎo)致市場(chǎng)不均衡

目前我國(guó)商業(yè)銀行在理財(cái)方面主要是為高端客戶服務(wù)，理財(cái)業(yè)務(wù)市場(chǎng)大都以高端客戶為目標(biāo)，理財(cái)計(jì)劃的市場(chǎng)定位仍以廣大中產(chǎn)階層及城市居民、公務(wù)員為主客戶群體。自改革開(kāi)放以來(lái)GDP、人均收入不斷增長(zhǎng)，逐漸富裕起來(lái)的中產(chǎn)階層及廣大城市居民提供了廣闊的理財(cái)市場(chǎng)，但是銀行在為他們盡可能提供豐富的理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，而忽略了中、低端客戶的理財(cái)需求，這導(dǎo)致了各家銀行在戰(zhàn)略決策上具有盲從性，缺乏足夠的市場(chǎng)調(diào)查研究，造成產(chǎn)品服務(wù)同質(zhì)化，加大了決策風(fēng)險(xiǎn)造成需求不足。例如，市場(chǎng)上針對(duì)零售的理財(cái)產(chǎn)品起點(diǎn)為人民幣5萬(wàn)元以上，門檻還在不斷提高，由于自身本金安全性，高收益、方便性的特點(diǎn)為越來(lái)越多的穩(wěn)健型投資者所青睞，被譽(yù)為富有的投資者選擇。

（三）內(nèi)控制度不完善，造成操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新業(yè)務(wù)內(nèi)控機(jī)制正處于逐步完善的過(guò)程中，內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件內(nèi)控執(zhí)行不嚴(yán)格、人員業(yè)務(wù)能力有限不完善、失靈，以及外部的欺詐加大了理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)程度。理財(cái)業(yè)務(wù)的內(nèi)控執(zhí)行不嚴(yán)格，將給商業(yè)銀行造成損失。商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新和發(fā)展因其粗放式管理的運(yùn)營(yíng)模式多存在利用監(jiān)管漏洞和空白進(jìn)行監(jiān)管套利的問(wèn)題，從產(chǎn)品設(shè)計(jì)到銷售、投資管理都不夠精細(xì)，易于復(fù)制和推廣，存在諸多風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（四）監(jiān)管存在漏洞，出現(xiàn)諸多風(fēng)險(xiǎn)隱患

目前，我國(guó)商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品正在朝著多元化道路上發(fā)展理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。據(jù)數(shù)據(jù)顯示，銀行理財(cái)產(chǎn)品在中國(guó)的金融市場(chǎng)已經(jīng)排名第一，超過(guò)其他類別的金融產(chǎn)品，促進(jìn)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)已成為發(fā)展的主要力量。目前銀行客戶是最多的，如果沒(méi)有推進(jìn)金融服務(wù)監(jiān)管的法律問(wèn)題，并沒(méi)有及時(shí)保護(hù)客戶的合法權(quán)益，因此，很容易造成，影響金融穩(wěn)定，會(huì)影響社會(huì)穩(wěn)定。中國(guó)銀行業(yè)金融過(guò)程理財(cái)業(yè)務(wù)的相關(guān)法律規(guī)定還存在諸多問(wèn)題，從各商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的運(yùn)作情況可以看出，理財(cái)理念及業(yè)務(wù)發(fā)展還存在著不少有待解決的問(wèn)題。

首先，《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》間接性調(diào)整我國(guó)銀行理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新，現(xiàn)階段辦法、通知、指引與理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)的立法層次低，法律效力低。銀行分業(yè)體制滯后于金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的整體趨勢(shì)，銀行不能涉足證券、保險(xiǎn)、基金等業(yè)務(wù)，只能代銷基金公司、保險(xiǎn)公司等的產(chǎn)品，嚴(yán)重地影響了商業(yè)銀行在證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的創(chuàng)新力度，銀證合作、銀保合作缺乏應(yīng)有的深度，理財(cái)品種和服務(wù)手段缺乏足夠的競(jìng)爭(zhēng)和效率，商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的拓展創(chuàng)新受到制約和束縛，許多與資本市場(chǎng)相結(jié)合的理財(cái)品種無(wú)法開(kāi)辦。金融法律對(duì)銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)已逐漸顯現(xiàn)認(rèn)可趨勢(shì)，但仍然實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的政策，商業(yè)銀行不得開(kāi)展證券、保險(xiǎn)等金融業(yè)務(wù)，與“以客戶為中心”的理財(cái)業(yè)務(wù)內(nèi)涵相去甚遠(yuǎn)。商業(yè)銀行將客戶的資金投向國(guó)債、金融債、央行票據(jù)等融資工具，為獲得比較優(yōu)勢(shì)，越來(lái)越多開(kāi)始通過(guò)第三方產(chǎn)品將客戶資金通過(guò)基金、信托計(jì)劃對(duì)股票市場(chǎng)和實(shí)業(yè)進(jìn)行投資等，拓展更多的資產(chǎn)保值投資渠道。在國(guó)外理財(cái)業(yè)務(wù)繁榮是以其本國(guó)金融混業(yè)的現(xiàn)實(shí)背景作為支撐的，這促使我國(guó)商業(yè)銀行在分業(yè)格局面臨一定的法律和政策風(fēng)險(xiǎn)，分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式下的法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

其次，規(guī)范性文件沒(méi)有明確銀行和客戶之間的權(quán)利和義務(wù)以及相關(guān)法律責(zé)任。銀行違反規(guī)定所應(yīng)該承擔(dān)什么民事責(zé)任、客戶享有什么權(quán)利，客戶依據(jù)什么法律，沒(méi)有統(tǒng)一的法律認(rèn)定或者準(zhǔn)確的判定。存在著缺乏統(tǒng)一立法和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致法律關(guān)系不明確的問(wèn)題，部分理財(cái)產(chǎn)品明顯違規(guī)。因此迫切需要我國(guó)在引導(dǎo)和協(xié)助商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新金融理財(cái)產(chǎn)品的同時(shí)，學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)理念，加強(qiáng)監(jiān)管，統(tǒng)一金融立法和監(jiān)管原則。

再次，與理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)的法律法規(guī)不健全。我國(guó)對(duì)銀行理財(cái)產(chǎn)品給予了有限認(rèn)可，從我國(guó)目前的規(guī)定來(lái)看，還存在許多法律的空白。例如，一旦銀行破產(chǎn)，關(guān)于破產(chǎn)清算清償順序的規(guī)定就是空白的。

三、探尋理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新可持續(xù)發(fā)展之路

（一）合理定位客戶群體

分析客戶需求以客戶需求為導(dǎo)向，對(duì)客戶進(jìn)行必要的分層，在此基礎(chǔ)上做好不同客戶分層的產(chǎn)品設(shè)計(jì)，增強(qiáng)對(duì)于商業(yè)銀行理財(cái)品牌影響力、業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力的提升、優(yōu)質(zhì)客戶資源的維護(hù)豐富理財(cái)計(jì)劃產(chǎn)品線，滿足廣大客戶需求。按照不同的地域劃分及信貸投放特點(diǎn)及資金運(yùn)作需求，針對(duì)客戶結(jié)構(gòu)，結(jié)合社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況，實(shí)施客戶細(xì)分，以專業(yè)理財(cái)理論指導(dǎo)理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新設(shè)計(jì)，自主設(shè)計(jì)發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品?？梢詫?duì)每位客戶的人生階段的重大事件，為其提供咨詢方案，開(kāi)發(fā)個(gè)性化產(chǎn)品，最終建立起客戶跟隨銀行一同發(fā)展的良好關(guān)系。

（二）拓展創(chuàng)新方式

隨著相關(guān)監(jiān)管法規(guī)的完善，商業(yè)銀行重信貸、依靠息差的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的發(fā)展空間必然縮小，發(fā)展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)是大趨勢(shì)。應(yīng)加大對(duì)高端理財(cái)產(chǎn)品的研發(fā)創(chuàng)新力度，不斷創(chuàng)新投資理財(cái)概念，進(jìn)行個(gè)性化的設(shè)計(jì)與策劃。例如，隨著類基金產(chǎn)品的不斷繁榮，商業(yè)銀行與證券公司或基金公司合作的“銀證”或“銀基”模式也不斷深入。例如，某商業(yè)銀行與私募基金合作推出“陽(yáng)光私募基金寶”通過(guò)各私募基金的操作風(fēng)格和特長(zhǎng)優(yōu)勢(shì)，構(gòu)建陽(yáng)光私募基金評(píng)估體系。

（三）打造品牌產(chǎn)品

商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)金融市場(chǎng)形勢(shì)變化進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新，注重打造品牌理財(cái)產(chǎn)品，通過(guò)品牌效應(yīng)提升自身理財(cái)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和收益水平。商業(yè)銀行一方面應(yīng)精心培育一批具有品牌效應(yīng)的理財(cái)專家，并進(jìn)而通過(guò)持續(xù)的包裝和營(yíng)銷，逐步擴(kuò)大自身的品牌知名度和影響力。另一方面，除了提供優(yōu)質(zhì)的硬件條件外還提供好的軟件條件，對(duì)于普通客戶可提供滿足其需求的一般性理財(cái)產(chǎn)品，從而確立其他銀行在理財(cái)業(yè)務(wù)無(wú)可取代的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

（四）完善管理體系

隨著理財(cái)產(chǎn)品的快速增長(zhǎng)與發(fā)行及近期國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)的劇烈變化，伴隨著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和居民收入水平增加，客戶的理財(cái)意識(shí)不斷增強(qiáng)；商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步完善客戶管理體系，以提升在理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。首先是完善商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品售后管理體系，提高商業(yè)銀行對(duì)理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，不斷創(chuàng)造良好的外部環(huán)境尤其是金融體系環(huán)境。其次是提高銀行客戶關(guān)系管理能力，加強(qiáng)客戶維護(hù)和客戶增值服務(wù)；完善理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)相關(guān)的架構(gòu)、流程。再次是加強(qiáng)與客戶的溝通和盡職調(diào)查；對(duì)發(fā)行的產(chǎn)品要建立提醒和報(bào)告機(jī)制，建立產(chǎn)品到期兌付準(zhǔn)備提醒制度等有效措施和手段的基礎(chǔ)上，梳理未到期理財(cái)產(chǎn)品的預(yù)期兌付情況，做好銷售后的業(yè)務(wù)跟蹤，密切關(guān)注理財(cái)產(chǎn)品未來(lái)兌付情況。

（五）彌補(bǔ)法律漏洞，強(qiáng)化法律監(jiān)管

我國(guó)金融業(yè)的體系存在分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的法律沖突，導(dǎo)致商業(yè)銀行法律監(jiān)管出現(xiàn)許多真空混沌狀態(tài)，加劇銀行和客戶之間的利益沖突。商業(yè)銀行應(yīng)該按法統(tǒng)一各方的權(quán)利和責(zé)任，特別是受托人的責(zé)任要統(tǒng)一，以保證其競(jìng)爭(zhēng)條件的公平。銀監(jiān)會(huì)先后頒布了《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問(wèn)題的通知》以及最近的《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》等法律法規(guī)，指導(dǎo)商業(yè)銀行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)，使商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)得到了進(jìn)一步的規(guī)范。商業(yè)銀行應(yīng)該從理財(cái)計(jì)劃的設(shè)計(jì)、發(fā)行、管理均嚴(yán)格按照上述法律法規(guī)的要求進(jìn)行，同時(shí)結(jié)合實(shí)際情況不斷完善法律法規(guī)，建立健全理財(cái)業(yè)務(wù)的法律體系，協(xié)調(diào)統(tǒng)一各法律法規(guī)，找到金融理念與法理的共同解釋避免法律沖突，從而增強(qiáng)立法的規(guī)范性和權(quán)威性，強(qiáng)化國(guó)家管理部門監(jiān)督引導(dǎo)規(guī)范職能；進(jìn)一步明確銀行理財(cái)產(chǎn)品金融功能和發(fā)展定位，健全相應(yīng)的監(jiān)管制度建設(shè)。

參考文獻(xiàn)

[1]張?jiān)嘛w，孫璐.對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)拓發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的思考[J].浙江海洋學(xué)院學(xué)報(bào)（人文科學(xué)版），2007，（04）.

篇2

農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括五個(gè)方面。首先是立足于維護(hù)股東的權(quán)益，農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)歷改制后，股權(quán)結(jié)構(gòu)有了明顯的變化，因此需要內(nèi)部審計(jì)來(lái)加強(qiáng)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理。第二，本著農(nóng)村商業(yè)銀行利潤(rùn)最大化的財(cái)務(wù)目標(biāo)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)注重對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)。第三，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制、和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的流程對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的創(chuàng)新業(yè)務(wù)、新的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。第四，由于商業(yè)銀行不同于其他企業(yè)，其與我國(guó)的財(cái)政政策的實(shí)施有密切聯(lián)系，因此需要對(duì)管理層的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)，比如在領(lǐng)導(dǎo)調(diào)離崗位或崗位變動(dòng)時(shí)就需要進(jìn)行相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)。最后，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)包括業(yè)務(wù)流程方面的薄弱環(huán)節(jié)、漏洞或缺項(xiàng)等出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)。

1.2審計(jì)方法的發(fā)展趨勢(shì)

隨著科技的進(jìn)步，內(nèi)部審計(jì)的方法也需要進(jìn)行革新。首先是建設(shè)內(nèi)部審計(jì)的信息體系，通過(guò)信息體系收集銀行內(nèi)部的所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，審計(jì)人員通過(guò)數(shù)據(jù)終端實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化操作和審計(jì)，從而提高內(nèi)部審計(jì)的效率。其次是內(nèi)部審計(jì)的信息網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用，建立在大數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)之上，通過(guò)相關(guān)軟件的歸納分析對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)，從而簡(jiǎn)化內(nèi)部審計(jì)的工作。

1.3審計(jì)戰(zhàn)略的發(fā)展趨勢(shì)

在以往內(nèi)部審計(jì)的定位中，內(nèi)部審計(jì)主要是體現(xiàn)監(jiān)督和控制的職責(zé)，而隨著審計(jì)的的推廣和發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)的作用已不僅僅局限于財(cái)務(wù)監(jiān)督，現(xiàn)已體現(xiàn)出審計(jì)咨詢的發(fā)展趨勢(shì)。在對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)會(huì)發(fā)現(xiàn)很對(duì)問(wèn)題，而審計(jì)機(jī)構(gòu)就可以針對(duì)這些問(wèn)題提出解決措施和建議，特別是在現(xiàn)在科技信息發(fā)達(dá)的時(shí)代，內(nèi)部審計(jì)完全可以通過(guò)大數(shù)據(jù)總結(jié)先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)從而提出有效的建議對(duì)策，從而對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)起到不只是監(jiān)督，還有輔助和導(dǎo)向的作用。

2我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題

2.1我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀

2.1.1內(nèi)部審計(jì)制度的現(xiàn)狀。銀監(jiān)會(huì)在2006年《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》，在文件中明確了內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和職權(quán)的相關(guān)問(wèn)題。2013年又了《商業(yè)銀行公司治理指引》，規(guī)定了商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容。這些制度的和實(shí)施有效規(guī)范了農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的操作流程和方式，為農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引方向。2.1.2內(nèi)部審計(jì)實(shí)施的現(xiàn)狀。目前我國(guó)已基本建成農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的體系系統(tǒng)。從內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)來(lái)看，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行已成立了專門的內(nèi)部審計(jì)部門。在實(shí)際的建設(shè)情況中，審計(jì)部門一般設(shè)立在各商業(yè)銀行的總行，對(duì)董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，在行政職能上對(duì)銀行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，在各分行下設(shè)分管的審計(jì)部門。在審計(jì)內(nèi)容上，內(nèi)部審計(jì)相比會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)來(lái)說(shuō)，更注重于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在審計(jì)手段和方式上，內(nèi)部審計(jì)已逐步開(kāi)始利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行無(wú)紙化審計(jì)操作。

2.2我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題

2.2.1審計(jì)部門管理機(jī)制不完善。由于管理機(jī)制不完善，審計(jì)職能與業(yè)務(wù)職能的分工不明確，導(dǎo)致審計(jì)工作的開(kāi)展受到影響，審計(jì)項(xiàng)目的獨(dú)立性得不到充分保障，從而不能保證審計(jì)意見(jiàn)的公正性和可信度，使內(nèi)部審計(jì)的職能得不到發(fā)揮。2.2.2內(nèi)部審計(jì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)缺乏完善。隨著商業(yè)銀行和審計(jì)體制的改革，審計(jì)機(jī)構(gòu)的地位得到公司章程的認(rèn)可，并且直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),這樣確保了內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，保證了審計(jì)職能的順利履行。目前，在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中，系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)過(guò)程未能預(yù)留審計(jì)接口,無(wú)法完成易用性優(yōu)化,導(dǎo)致審計(jì)關(guān)聯(lián)復(fù)雜,數(shù)據(jù)分散,結(jié)構(gòu)不清晰,成為阻礙內(nèi)部審計(jì)信息化平臺(tái)建設(shè)的主要因素。在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中，缺乏完善的審計(jì)監(jiān)督體制，從而導(dǎo)致審計(jì)的部分環(huán)節(jié)出現(xiàn)差錯(cuò)，影響了商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的順利進(jìn)行。內(nèi)部審計(jì)信息化平臺(tái)的建設(shè)已經(jīng)成為企業(yè)系統(tǒng)中不可或缺的組成部分,但根據(jù)目前發(fā)展形式來(lái)看，審計(jì)系統(tǒng)還一直在沿用傳統(tǒng)的信息管理系統(tǒng)，未能根據(jù)時(shí)展來(lái)優(yōu)化信息化平臺(tái)，從而無(wú)法應(yīng)付未來(lái)內(nèi)部審計(jì)工作，影響內(nèi)部審計(jì)信息化平臺(tái)的發(fā)展。2.3.3審計(jì)部門的職能分工不合理。在我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)立審計(jì)部門起，審計(jì)、稽核和監(jiān)督三項(xiàng)工作就存在于商業(yè)銀行之中，但三項(xiàng)工作都分別進(jìn)行，缺少必要的聯(lián)系和溝通，資源共享能力差。由于三項(xiàng)工作都是對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效監(jiān)督和控制，因此現(xiàn)有的分工仍然存在不合理的地方，尚待解決。2.3.4審計(jì)部門人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高。內(nèi)部審計(jì)工作涉及的知識(shí)面相對(duì)較廣，要求熟悉財(cái)務(wù)的流程和商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程，然后結(jié)合熟練的審計(jì)知識(shí)，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問(wèn)題。因此開(kāi)展審計(jì)工作的人員需要掌握相關(guān)的法律知識(shí)、審計(jì)方法、一定的計(jì)算機(jī)技能以及財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，除此之外，應(yīng)當(dāng)具備較好的分析能力和表達(dá)能力，能夠?qū)Υ嬖诘膯?wèn)題進(jìn)行科學(xué)分析和準(zhǔn)確表達(dá)。然而在實(shí)際工作中，還存在一部分工作人員業(yè)務(wù)知識(shí)不夠精通等現(xiàn)象，不能滿足當(dāng)前的內(nèi)部審計(jì)工作需要。

3改善我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的對(duì)策

3.1完善農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)制度

在銀監(jiān)會(huì)等相關(guān)部門的引導(dǎo)下，我國(guó)現(xiàn)已基本建成商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)規(guī)范制度，提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制的效率。另外，作為內(nèi)部審計(jì)部門的管理層應(yīng)當(dāng)定期對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范進(jìn)行適應(yīng)性調(diào)整，做到內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化、制度化和效率性。

3.2加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)

內(nèi)部審計(jì)作為農(nóng)村商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要工作，相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)提高對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重視度。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根基國(guó)際金融市場(chǎng)的變化，并結(jié)合我國(guó)相關(guān)政策的和實(shí)施對(duì)內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行調(diào)整，從而加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的控制。其次，要重視對(duì)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，特別是在引進(jìn)新型項(xiàng)目和業(yè)務(wù)或者面臨新的市場(chǎng)環(huán)境時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)員工作及時(shí)的、對(duì)應(yīng)的培訓(xùn)和訓(xùn)練，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任感提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制力。

3.3提高內(nèi)審人員的整體素質(zhì)

篇3

下文主要講述了中國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的特點(diǎn)以及中國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。

1. 中國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)的特點(diǎn)

1.1中國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)工作受國(guó)家保護(hù)和制約，具有強(qiáng)制性的特點(diǎn)

我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度比較迅速，傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作已經(jīng)不能滿足發(fā)展越來(lái)越快的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。因此，經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作必須要進(jìn)行快速和強(qiáng)有力的改革措施，才能跟得上時(shí)代的腳步，而為了減少經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作的大量成本費(fèi)用，加快經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作的改革速度，政府在其中發(fā)揮關(guān)鍵性的作用，通過(guò)政府對(duì)經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作的介入，可以保障經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作的有效實(shí)施，還能保障中國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作有效的監(jiān)督、管理和控制。

1.2中國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)是由國(guó)家政府制定的

中國(guó)的商業(yè)經(jīng)濟(jì)是國(guó)家社會(huì)發(fā)展和人民進(jìn)步的保障，因此商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)都是由政府來(lái)制定的。由于國(guó)家政府對(duì)會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的介入，商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)和審計(jì)工作就具備了國(guó)家性質(zhì)，因此會(huì)計(jì)和審計(jì)的工作就受國(guó)家的制約和保護(hù)，這樣可以保障會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的完整性和可實(shí)踐性，便于為中國(guó)銀行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供有效的服務(wù)。

1.3中國(guó)不同的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)工作存在很大的差異

雖然中國(guó)的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)是國(guó)家和政府制定的，但是不同的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的差別卻很大，針對(duì)不同商業(yè)銀行的制度不同，會(huì)計(jì)和審計(jì)工作在商業(yè)銀行的地位和表現(xiàn)形式就會(huì)有所不同，而且由于銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的范圍不同，會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的內(nèi)容就會(huì)千差萬(wàn)別，因此不同商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)和審計(jì)工作存在差異，是現(xiàn)今商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的特點(diǎn)。

2. 中國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作的發(fā)展趨勢(shì)

2.1中國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際化的會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)接軌

中國(guó)商業(yè)銀行因其會(huì)計(jì)的涉及范圍不同，所執(zhí)行的會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)也有所不同，但是這種會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)的不一致，對(duì)社會(huì)主義國(guó)家建設(shè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和維持市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公平性、公正性十分不利，通過(guò)實(shí)行國(guó)際化的會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)，可以改善這種不一致的局面，利用國(guó)際化的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)我國(guó)的商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)進(jìn)行統(tǒng)一，可以有效避免我國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一問(wèn)題，減少對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)競(jìng)爭(zhēng)力的困擾，推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展。因此，中國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際化的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)接軌是中國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)發(fā)展的趨勢(shì)。

2.2中國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作的管理上的統(tǒng)一

一般情況下，中國(guó)商業(yè)銀行較多地關(guān)注經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的壯大和發(fā)展，往往忽略會(huì)計(jì)工作，導(dǎo)致中國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作管理不能實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一，有的商業(yè)銀行的管理模式比較先進(jìn)，已經(jīng)引進(jìn)了信息化管理手段，但是有的商業(yè)銀行的管理方法就相對(duì)比較落后，還采用傳統(tǒng)的人力資源管理的辦法對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)進(jìn)行管理，傳統(tǒng)的管理方式存在很嚴(yán)重的滯后性，有很多人為的因素對(duì)會(huì)計(jì)工作造成不公平的影響，因此中國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作管理的統(tǒng)一是未來(lái)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作的發(fā)展趨勢(shì)。

2.3中國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)核算手段趨于現(xiàn)代化

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，中國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)核算手段不斷發(fā)展與完善。由于計(jì)算機(jī)的應(yīng)用越來(lái)越廣泛，極大提高會(huì)計(jì)核算的信息化水平，同時(shí)計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)也在商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算中占據(jù)重要地位，各種網(wǎng)絡(luò)技術(shù)廣泛地應(yīng)用于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，如網(wǎng)絡(luò)銀行、支付寶、手機(jī)銀行、ATM自助銀行等，網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)在商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算中的體現(xiàn)，都預(yù)示著中國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)核算手段趨于現(xiàn)代化。

3. 中國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)工作的發(fā)展趨勢(shì)

3.1中國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)工作漸漸呈現(xiàn)集中稽核的趨勢(shì)

中國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)工作往往是針對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事后的審計(jì)，這種審計(jì)存在很大的漏洞，難以將審計(jì)的結(jié)果付諸于實(shí)踐，審計(jì)工作流于形式，中國(guó)商業(yè)銀行的審計(jì)工作應(yīng)該轉(zhuǎn)移重心，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行事前審計(jì)和事中審計(jì)，便于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并及時(shí)采取補(bǔ)救的措施，做出適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲，將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽階段；在商業(yè)銀行實(shí)行垂直集中稽核的前提下，對(duì)總行的法人負(fù)責(zé)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作與相關(guān)人員分離，中國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)工作漸漸呈現(xiàn)集中稽核的趨勢(shì)，是中國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)工作發(fā)展的必然。

3.2中國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)工作漸漸與國(guó)際化的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)靠攏

對(duì)于中國(guó)商業(yè)銀行的審計(jì)工作來(lái)說(shuō)，雖然由政府制定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，但是不同商業(yè)銀行的審計(jì)工作出現(xiàn)的差異，影響了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的審計(jì)工作的質(zhì)量，中國(guó)已經(jīng)加入世界貿(mào)易組織，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)向國(guó)際化靠攏，因此商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)的審計(jì)工作漸漸與國(guó)際化的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)接軌，已成為中國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)工作的發(fā)展趨勢(shì)。

3.3中國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)工作漸漸呈現(xiàn)專業(yè)化和社會(huì)化趨勢(shì)

中國(guó)商業(yè)銀行的審計(jì)工作是對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)管和控制，是商業(yè)銀行開(kāi)展一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的必經(jīng)之路。以當(dāng)前發(fā)展來(lái)看，審計(jì)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，主要由于審計(jì)工作沒(méi)有實(shí)現(xiàn)專業(yè)化，缺乏嚴(yán)格、統(tǒng)一的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)濟(jì)審計(jì)的工作也得不到社會(huì)各界的支持和有效的改善，造成經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作的觀念和模式的滯后。但是隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的透明化，中國(guó)商業(yè)銀行的審計(jì)工作就會(huì)受到越來(lái)越廣泛的重視和理解，商業(yè)銀行的審計(jì)工作就會(huì)呈現(xiàn)專業(yè)化、社會(huì)化的發(fā)展趨勢(shì)，為經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作的開(kāi)展提供便利條件。

結(jié)束語(yǔ)：

中國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)工作與國(guó)家化的標(biāo)準(zhǔn)接軌，已成為當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展的必然趨勢(shì)，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的社會(huì)化、現(xiàn)代化和專業(yè)化是商業(yè)銀行的發(fā)展目標(biāo)，中國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)要想得到較快較穩(wěn)定的發(fā)展，必須要重視商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)和審計(jì)工作。

參考文獻(xiàn)：

[1] 夏博輝.深圳發(fā)展銀行會(huì)計(jì)部.中國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)的現(xiàn)狀與未來(lái).2010.05.06.

[2] 李峰，趙健偉.遏制會(huì)計(jì)信息失真加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范[J] . 經(jīng)濟(jì)師， 2008.04.05， （1） ： 167- 169.

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【中圖分類號(hào)】F8 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

【文章編號(hào)】1007-4309（2012）03-0112-2

一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念，按照《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》的定義，廣義的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)，是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)，表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。包括金融服務(wù)類業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，即銀行為客戶提供各項(xiàng)金融服務(wù)收取手續(xù)費(fèi)和傭金的業(yè)務(wù)。

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的前提，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的產(chǎn)生和快速發(fā)展既受內(nèi)在原因的驅(qū)使，也是外部因素影響的結(jié)果。首先，國(guó)際上各國(guó)相繼放松進(jìn)入管制，銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)的自由化和國(guó)際化趨勢(shì)大大促進(jìn)了包括中間業(yè)務(wù)在內(nèi)的金融創(chuàng)新的步伐；其次，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也促進(jìn)了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)不但面臨著同行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，而且隨著各國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展，直接融資比重大大增加，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的資產(chǎn)，負(fù)債業(yè)務(wù)日漸顯現(xiàn)出“夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)”的頹勢(shì)，因此，商業(yè)銀行被迫進(jìn)行新的業(yè)務(wù)創(chuàng)新以創(chuàng)造新的利潤(rùn)來(lái)源；再次，中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新是市場(chǎng)需求所致，由于利率和匯率頻繁波動(dòng)，企業(yè)和商業(yè)銀行本身所處經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不確定性日漸增加，這就對(duì)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，尤其是一些金融衍生工具產(chǎn)生了需求，銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展即是為了滿足客戶風(fēng)險(xiǎn)管理以及其他多樣化金融服務(wù)的需求；最后，銀行自身?yè)碛械挠欣麠l件，以及20世紀(jì)80年代以來(lái)信息技術(shù)的發(fā)展和廣泛應(yīng)用，為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展提供了可能。

二、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2002-2005年我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)占營(yíng)業(yè)收入比重從3.8%提高到8%左右，實(shí)現(xiàn)了較大的跨越。中國(guó)銀行高居第一，占比達(dá)10.88%，股份制銀行均有較好的結(jié)構(gòu)占比。國(guó)外大銀行的中間業(yè)務(wù)收入對(duì)銀行收入的貢獻(xiàn)率已達(dá)到30%-70%，同時(shí)發(fā)達(dá)國(guó)家銀行非利息收入占比正以平均每年一個(gè)百分點(diǎn)的速度增長(zhǎng)?？梢?jiàn)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入和國(guó)外商業(yè)銀行之間的巨大差距。近幾年商業(yè)銀行逐步認(rèn)識(shí)到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要性，以筆者所在的銀行為例，中間業(yè)務(wù)收入從2009年的27017萬(wàn)元增加到2011年的46340萬(wàn)元，增長(zhǎng)率達(dá)71%。呈現(xiàn)出強(qiáng)勁的發(fā)展勢(shì)頭。但中間業(yè)務(wù)收入占比在30%左右，與國(guó)外銀行相比，差距很大。

國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)。我國(guó)的入世過(guò)渡期到2006年12月11日結(jié)束，銀行業(yè)正在迎來(lái)全面開(kāi)放的時(shí)代，隨著外資銀行的大量涌入，我國(guó)銀行業(yè)面臨前所未有的競(jìng)爭(zhēng)和壓力，管理模式和效率，盈利水平等都直接與經(jīng)濟(jì)利益掛鉤。外資銀行的進(jìn)入將刺激商業(yè)銀行不斷進(jìn)行深化改革，改變同質(zhì)業(yè)務(wù)模式和相對(duì)單一的收益模式，中間業(yè)務(wù)所具有的成本低，收益高，風(fēng)險(xiǎn)小等特點(diǎn)已越來(lái)越被商業(yè)銀行所重視。從國(guó)外銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，西方國(guó)家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)在短短數(shù)十年間突飛猛進(jìn)，一躍成為三大主營(yíng)業(yè)務(wù)之一；從其發(fā)展特點(diǎn)來(lái)看，中間業(yè)務(wù)的高科技含量大大增加，越來(lái)越多的大銀行利用網(wǎng)絡(luò)的便利，推行交叉銷售，實(shí)現(xiàn)了中間業(yè)務(wù)的自動(dòng)化，使得客戶，市場(chǎng)，銀行三位一體的運(yùn)行系統(tǒng)的現(xiàn)代化程度越來(lái)越高。西方銀行業(yè)在機(jī)構(gòu)設(shè)置，產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，人員配備，定價(jià)方面靈活多樣，日益重視營(yíng)銷，以客戶為中心發(fā)揮整體優(yōu)勢(shì)，綜合營(yíng)銷。此外，在目前這個(gè)知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展方向更為明顯。信息化和網(wǎng)絡(luò)化是知識(shí)經(jīng)濟(jì)最本質(zhì)的特征，從長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益來(lái)看，不能與網(wǎng)絡(luò)相結(jié)合的金融產(chǎn)品將不會(huì)有太強(qiáng)的生命力。根據(jù)艾倫米爾國(guó)際管理顧問(wèn)公司預(yù)測(cè)，在未來(lái)的十年，，網(wǎng)絡(luò)將瓜分三成的銀行業(yè)務(wù)利潤(rùn)，因此，商業(yè)銀行網(wǎng)上中間業(yè)務(wù)的發(fā)展勢(shì)在必行。

三、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的原因分析

銀行中間業(yè)務(wù)服務(wù)和收費(fèi)缺乏規(guī)范性，這在很大程度上影響了銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。各商業(yè)銀行為了占市場(chǎng)、上規(guī)模，紛紛采取降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、減免收費(fèi)甚至倒貼的做法以增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。這種混亂的收費(fèi)狀況，嚴(yán)重威脅著中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)的培育和發(fā)展，最直接的后果是中間業(yè)務(wù)量與收入不成比例，銀行賺了熱鬧賠了錢，嚴(yán)重影響了中間業(yè)務(wù)的有序發(fā)展。

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世界金融危機(jī)爆發(fā)，使中國(guó)商業(yè)銀行受到了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。國(guó)家注意到商業(yè)銀行自身體系穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要性。在改革中對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行了收購(gòu)、剝離不良資產(chǎn)，以及改制上市等公司治理，但就現(xiàn)狀而言還是存在一些實(shí)際問(wèn)題。

一、商業(yè)銀行公司治理中的若干問(wèn)題

1．大股東濫用權(quán)力

國(guó)有股一家獨(dú)大造成了股東濫用權(quán)力的現(xiàn)象。商業(yè)銀行改制上市后，國(guó)家作為商業(yè)銀行的最大股東，可能引發(fā)大股東濫用權(quán)力的行為，如執(zhí)行國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策時(shí)，而不顧銀行或小股東的權(quán)益。由于國(guó)有大股東的超脫性導(dǎo)致了大股東權(quán)力漠視，公司領(lǐng)導(dǎo)或管理人員沒(méi)有盡到自己的職責(zé)，使銀行、小股東以及債權(quán)人的權(quán)益受到損害。大股東擁有剩余索取權(quán)，委任的政府官員擁有剩余控制權(quán)，剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)分離，有關(guān)政府官員不必承擔(dān)決策風(fēng)險(xiǎn)，為設(shè)租、尋租等不法行為提供了制度空間。

2．內(nèi)部監(jiān)督環(huán)節(jié)薄弱

商業(yè)銀行的內(nèi)部組織設(shè)置不盡合理，董事會(huì)、監(jiān)理會(huì)沒(méi)有發(fā)揮出應(yīng)有的決策和監(jiān)督作用，實(shí)際決策權(quán)往往被經(jīng)營(yíng)管理層所控制，權(quán)力層面相互制衡力度弱化。董事會(huì)成員大部分由政府提名或是政府委派，這就使各銀行在商業(yè)決策時(shí)，會(huì)受到來(lái)自政府的干預(yù)和牽制。而監(jiān)事會(huì)的約束制衡作用，往往只注重財(cái)務(wù)方面的監(jiān)督。實(shí)際的問(wèn)題是商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部監(jiān)督重視不夠，雖然內(nèi)部監(jiān)督約束制度不少，但難以發(fā)揮它應(yīng)有的效果。

3．薪酬激勵(lì)機(jī)制不合理

我國(guó)商業(yè)銀行工作人員的基本薪酬制度為基本工資加績(jī)效工資。但總的來(lái)說(shuō)，工作人員的薪酬結(jié)構(gòu)還比較簡(jiǎn)單，大多是發(fā)獎(jiǎng)金的短期激勵(lì)，缺乏中長(zhǎng)期的期權(quán)、分紅制度，導(dǎo)致了商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)或管理者行為目標(biāo)短期化。商業(yè)銀行的董事會(huì)成員或者高層管理者的職位任免有著很強(qiáng)的行政性，人事權(quán)力壟斷降低了管理人員的工作主動(dòng)性。

4．外部治理機(jī)制缺乏約束

商業(yè)銀行的外部治理機(jī)制沒(méi)有來(lái)自資本市場(chǎng)、產(chǎn)品市場(chǎng)、債權(quán)市場(chǎng)等外部約束。商業(yè)銀行占有的市場(chǎng)份額偏大，有著國(guó)家信用的隱性擔(dān)保，使商業(yè)銀行受到市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力偏小。由于股權(quán)相對(duì)集中，我國(guó)商業(yè)銀行很少存在并購(gòu)現(xiàn)象，外部因素對(duì)商業(yè)銀行的治理約束有限。存款者與銀行有信息不對(duì)稱行為，存款者有搭便車的思想，缺乏監(jiān)督銀行的積極性。

5．存在貸款償還風(fēng)險(xiǎn)

中長(zhǎng)期貸款值過(guò)高表明商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制、績(jī)效考核以及風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)方面存在明顯的問(wèn)題。我國(guó)商業(yè)利率呈現(xiàn)上升的趨勢(shì)，各銀行的長(zhǎng)期貸款居高不下使資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)加大，在央行取消了貸款浮動(dòng)上限之后，商業(yè)銀行可以充分利用利率浮動(dòng)，估價(jià)不同風(fēng)險(xiǎn)確定貸款額度。但商業(yè)銀行沒(méi)有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)系統(tǒng)，只能延續(xù)中長(zhǎng)期貸款行為。中長(zhǎng)期貸款值的居高不下也受商業(yè)銀行的績(jī)效考核的影響，因?yàn)橹虚L(zhǎng)貸款期限在十年以上，而高管的任期卻達(dá)不到這一期限，所以決策層會(huì)更傾向于發(fā)放中長(zhǎng)期貸款，借此來(lái)降低不良資產(chǎn)比率，突顯自己的業(yè)績(jī)。而當(dāng)中長(zhǎng)期貸款遇到償還問(wèn)題時(shí)，接任高管卻不承擔(dān)前任領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

6．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力薄弱

我國(guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別工作時(shí)，沒(méi)有對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，銀行管理人員的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)比較低，數(shù)據(jù)累計(jì)資料也比較少。目前我國(guó)商業(yè)銀行正在采用的是內(nèi)部評(píng)級(jí)方法即打分法，它根據(jù)既定的一些財(cái)務(wù)指標(biāo)和特定性指標(biāo)，讓專家判斷并設(shè)計(jì)出每個(gè)指標(biāo)的權(quán)重，讓評(píng)級(jí)人員根據(jù)打分表打分，相關(guān)評(píng)級(jí)工作人員只對(duì)相應(yīng)指標(biāo)進(jìn)行打分判斷，然后根據(jù)事先準(zhǔn)備好的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)確定信用級(jí)別。雖然這種評(píng)級(jí)方法操作過(guò)程簡(jiǎn)便，但由于使用的是以前的財(cái)務(wù)資料，沒(méi)有現(xiàn)金流分析預(yù)測(cè)，不能反映評(píng)估對(duì)象在未來(lái)真實(shí)的償還能力。

二、完善商業(yè)銀行公司治理的措施

1．引入戰(zhàn)略投資實(shí)施股權(quán)多元化

商業(yè)銀行盡管可以通過(guò)規(guī)定的制度，有效地提高公司治理效率，但國(guó)有股占主導(dǎo)的股權(quán)結(jié)構(gòu)使政府行使權(quán)力時(shí)，缺乏必要的約束與監(jiān)督，進(jìn)而會(huì)通過(guò)各種方式侵占其他投資者的利益。對(duì)此，要防范政府股東行使權(quán)力時(shí)的利益侵犯，其根本方法是采用股權(quán)多元化。一方面可以幫助商業(yè)銀行處理國(guó)有產(chǎn)權(quán)虛置，有利于對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行約束；另一個(gè)方面可以通過(guò)股東之間的相互制約，減少政府股東對(duì)其他投資者的利益侵占。所以積極引進(jìn)戰(zhàn)略性投資者，促使民營(yíng)企業(yè)法人入股商業(yè)銀行，在嚴(yán)格監(jiān)管下充分發(fā)揮股東的正面作用。在商業(yè)銀行股權(quán)多元化的同時(shí)，還應(yīng)界定出監(jiān)管部門的政府股東角色，使銀監(jiān)會(huì)具有相應(yīng)的獨(dú)立性，防止政府股東對(duì)其他投資者的利益侵占。

2．加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)控監(jiān)督

對(duì)于商業(yè)銀行，進(jìn)一步改善公司治理的方法是加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)控監(jiān)督制度，提高商業(yè)銀行的治理改革效率。商業(yè)銀行內(nèi)控監(jiān)督制度的落實(shí)情況同相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)績(jī)內(nèi)容掛鉤，有效構(gòu)建內(nèi)控監(jiān)督制度的考核機(jī)制，讓各部門參與到這項(xiàng)考核中去，對(duì)于內(nèi)控監(jiān)督制度存在的問(wèn)題及時(shí)改進(jìn)，獎(jiǎng)勵(lì)表彰內(nèi)控監(jiān)督制度嚴(yán)格遵守的部門，批評(píng)懲處違反內(nèi)控監(jiān)督制度的行為。內(nèi)控監(jiān)督體系研究者需要發(fā)散思維拓展領(lǐng)域，深入到商業(yè)銀行的工作一線進(jìn)行調(diào)查研究，分析問(wèn)題出現(xiàn)的根源，探討解決問(wèn)題的途徑。通過(guò)實(shí)證案例分析，變理論知識(shí)為實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

3．優(yōu)化商業(yè)銀行薪酬制度

商業(yè)銀行工作人員的薪酬制度，可以由商業(yè)銀行董事會(huì)中的薪酬委員會(huì)決定，建立績(jī)效業(yè)績(jī)?yōu)橹鞯男匠陿?biāo)準(zhǔn)。一是實(shí)現(xiàn)以員工職務(wù)、工齡為基礎(chǔ)，向工作技能、競(jìng)爭(zhēng)力為主的薪酬制度轉(zhuǎn)變；二是提高商業(yè)銀行高層管理人員的薪酬透明度；三是實(shí)行貨幣化的薪酬管理制度，減少住房、出國(guó)旅游等隱形薪酬；四是注意調(diào)整商業(yè)銀行的薪酬結(jié)構(gòu)，采用長(zhǎng)期激勵(lì)的薪酬方式，兼顧好商業(yè)銀行的長(zhǎng)期發(fā)展與銀行資深人員的管理激勵(lì)。

4．加大貸款償還風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理要求監(jiān)管部門對(duì)中長(zhǎng)期貸款進(jìn)行強(qiáng)制性的劃分，使之成為次級(jí)貸款，在銀行方面要有足額的提取準(zhǔn)備金，把可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)映射到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理之中。同時(shí)，還要建立有效的科學(xué)的績(jī)效考核機(jī)制，對(duì)銀行的薪酬制度進(jìn)行改革，對(duì)高端管理人才進(jìn)行高薪引進(jìn)，規(guī)范商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)者或管理人員的經(jīng)營(yíng)行為。

5．完善商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)制度

我國(guó)商業(yè)銀行的金融業(yè)務(wù)與國(guó)際接軌，國(guó)外的金融理論不斷深入國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)。因此，需要有良好的金融管制來(lái)規(guī)范金融市場(chǎng)。同發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)在商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)方面還有很多不足，要防止因?yàn)閲?guó)內(nèi)與國(guó)外金融業(yè)務(wù)制度上的差異所造成的管理上的漏洞，給我國(guó)商業(yè)銀行帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。

6．建立動(dòng)態(tài)評(píng)估評(píng)級(jí)體系

當(dāng)今社會(huì)科技發(fā)展迅速，商業(yè)銀行可以利用現(xiàn)代信息管理系統(tǒng)，對(duì)會(huì)計(jì)信息提供可靠的質(zhì)量保障，使日常業(yè)務(wù)真實(shí)化和高效化。利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)，建立銀行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，通過(guò)動(dòng)態(tài)的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)模型對(duì)金融創(chuàng)新進(jìn)行預(yù)測(cè)和預(yù)警。做到在金融創(chuàng)新實(shí)施前、實(shí)施中、實(shí)施后都能進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，實(shí)時(shí)地反映出銀行金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)感應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)，并對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的狀況做出合理判斷，真正掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性，讓銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不再滯后。

三、商業(yè)銀行公司治理的趨勢(shì)分析

1．商業(yè)銀行國(guó)際化

在國(guó)家宏觀調(diào)控和金融政策方面，積極推進(jìn)商業(yè)銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)是必然趨勢(shì)之一。我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，必然要面對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)。因此高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)是我國(guó)商業(yè)銀行拓展國(guó)外業(yè)務(wù)的重要原則，選擇跨國(guó)企業(yè)對(duì)商業(yè)銀行參股的方式，加快商業(yè)銀行在國(guó)外發(fā)展。

2．銀行業(yè)務(wù)全能化

目前，我國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)際金融競(jìng)爭(zhēng)方面，主要受到跨國(guó)銀行的競(jìng)爭(zhēng)，尤其是對(duì)全球金融市場(chǎng)的爭(zhēng)奪。只有建立全能化的商業(yè)銀行才能有效的應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)。同西方國(guó)家相比，我國(guó)的商業(yè)銀行還存在一定的差距。究其原因，我國(guó)的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍還沒(méi)有形成規(guī)模效益，還沒(méi)能組建大型的全能化商業(yè)銀行集團(tuán)，以致商業(yè)銀行盈利能力與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的不夠強(qiáng)大。因此，我國(guó)商業(yè)銀行有必要對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整，組建全能化的商業(yè)銀行集團(tuán)，這應(yīng)是我國(guó)商業(yè)銀行未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)。

3．業(yè)務(wù)流程規(guī)范化

相比西方國(guó)家的商業(yè)銀行信息化進(jìn)程，我國(guó)商業(yè)銀行在這方面還有待加強(qiáng)。經(jīng)過(guò)多年努力，我國(guó)商業(yè)銀行的信息化、網(wǎng)絡(luò)化服務(wù)水平有了很大的提高，商業(yè)銀行的現(xiàn)代化程度也已基本實(shí)現(xiàn)，這為業(yè)務(wù)流程規(guī)范化打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同時(shí)，商業(yè)銀行在技術(shù)創(chuàng)新方面也進(jìn)行了組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理以及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理，使內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制有效實(shí)施，通過(guò)強(qiáng)化商業(yè)銀行客戶關(guān)系的管理，商業(yè)銀行從以業(yè)務(wù)為中心轉(zhuǎn)變?yōu)橐钥蛻魹橹行摹Ｔ陂_(kāi)發(fā)客戶、綜合理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)防范等相關(guān)業(yè)務(wù)方面，通過(guò)優(yōu)化集成，實(shí)現(xiàn)了信息與資源的共享。因此，繼續(xù)加大信息化建設(shè)力度是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)范化的發(fā)展趨勢(shì)。

4．網(wǎng)上業(yè)務(wù)個(gè)性化

隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始注重金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化的構(gòu)建。近幾年發(fā)展起來(lái)的網(wǎng)上銀行成為我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化的重要標(biāo)志，它主要靠充分利用數(shù)據(jù)庫(kù)，內(nèi)部網(wǎng)站技術(shù)，對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)進(jìn)行重組，利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行客戶的方便快捷交流，和傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)相比更加具有后發(fā)優(yōu)勢(shì)，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)個(gè)性化的發(fā)展趨勢(shì)也備受商業(yè)銀行關(guān)注。

5．核心業(yè)務(wù)優(yōu)質(zhì)化

商業(yè)銀行應(yīng)抓住有利于結(jié)構(gòu)調(diào)整的時(shí)機(jī)，不斷的吸收并培養(yǎng)符合市場(chǎng)需要的創(chuàng)新型人才，使自己的自主創(chuàng)新能力不斷得到提高，為商業(yè)銀行的產(chǎn)業(yè)升級(jí)開(kāi)拓道路，使自己的金融服務(wù)具有更高的附加值。在已有金融服務(wù)種類的基礎(chǔ)上，開(kāi)發(fā)新的金融業(yè)務(wù)，努力使自己的金融業(yè)務(wù)更具特色，在激烈的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中產(chǎn)生較高的影響力，以提高中高端金融業(yè)務(wù)的比例?！按蟊姌I(yè)務(wù)打基礎(chǔ)，高端業(yè)務(wù)增利潤(rùn)”是商業(yè)銀行戰(zhàn)略性結(jié)構(gòu)調(diào)整的主流趨勢(shì)。

6．金融創(chuàng)新科學(xué)化

創(chuàng)新是商業(yè)銀行不斷發(fā)展的內(nèi)動(dòng)力。國(guó)際金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，商業(yè)銀行只有不斷進(jìn)行金融創(chuàng)新才能緊跟時(shí)代的發(fā)展。金融創(chuàng)新帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)是難免的，但要有效降低風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在進(jìn)行金融創(chuàng)新時(shí)，借助資產(chǎn)證券化把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)入二級(jí)市場(chǎng)，讓商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散到整個(gè)金融市場(chǎng)之中，通過(guò)合理利用金融工具，使商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益得到提高。商業(yè)銀行在進(jìn)行金融創(chuàng)新時(shí)，需要加強(qiáng)制度建設(shè)提高管理水平，要把握好金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系，特別是要根據(jù)實(shí)際情況，注意把握好創(chuàng)新的度，不要在風(fēng)險(xiǎn)不明確的情況下盲目創(chuàng)新，盡量不觸及不熟悉的領(lǐng)域和業(yè)務(wù)。要充分強(qiáng)化銀行風(fēng)險(xiǎn)管理思想，學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)方法和手段，借鑒并引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備和管理經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步提升我國(guó)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新能力。

結(jié)語(yǔ)

我國(guó)商業(yè)銀行作為金融體系的重要組成部分，不僅需要國(guó)家宏觀方面的調(diào)控以及金融政策方面的支持配合，也需要在商業(yè)銀行自身方面做大做強(qiáng)。在公司治理改革中所出現(xiàn)的若干問(wèn)題，必須采用多種措施加以完善，只有努力創(chuàng)新，才能實(shí)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

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篇6

一、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀

目前，我國(guó)銀行業(yè)實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)，各商業(yè)銀行主要靠傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)獲取利。傳統(tǒng)單一的獲利方式，已經(jīng)不適應(yīng)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要。銀行必須開(kāi)拓新的利潤(rùn)源泉，改善盈利能力差的現(xiàn)狀。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化程度的加深，銀行的各類客戶對(duì)服務(wù)的需要也呈現(xiàn)出多元化，多業(yè)務(wù)綜合化經(jīng)營(yíng)是成為銀提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力、爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展的必然要求。

業(yè)務(wù)多元化經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)。由于兼并之舉盛行，金融活動(dòng)全球化和經(jīng)營(yíng)規(guī)模的巨型化，必然引起業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)混合化和服務(wù)功能全能化。借助于高科技和信息技術(shù)，國(guó)際銀行業(yè)早已滲透資本市場(chǎng)和金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)。大量的非傳統(tǒng)金融產(chǎn)品及其衍生產(chǎn)品蓬勃發(fā)展，推動(dòng)商業(yè)銀行的服務(wù)功能朝綜合化全能化的方向發(fā)展，并且為銀行業(yè)的利潤(rùn)提高找到了新的增長(zhǎng)點(diǎn)。

二、商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)的范圍經(jīng)濟(jì)性

1　銀行業(yè)的范圍經(jīng)濟(jì)

范圍經(jīng)濟(jì)是研究經(jīng)濟(jì)組織的生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)范圍與經(jīng)濟(jì)效益關(guān)系的一個(gè)基本概念，指利用單一經(jīng)營(yíng)單位內(nèi)原有的生產(chǎn)或銷售過(guò)程來(lái)生產(chǎn)或銷售多于一種產(chǎn)品而

產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)。具體來(lái)說(shuō)，它是指企業(yè)生產(chǎn)兩種或兩種以上的產(chǎn)品而引起的單位成本的降低，或由此而產(chǎn)生的節(jié)約。對(duì)商業(yè)銀行而言，范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)指的是隨著銀行經(jīng)營(yíng)范圍的多元化，即銀行增加產(chǎn)品的種類或拓寬經(jīng)營(yíng)范圍，單位經(jīng)營(yíng)成本是否呈下降趨勢(shì)，或同樣的投入是否能產(chǎn)生更多的產(chǎn)出。因而對(duì)于商業(yè)銀行這種金融企業(yè)而言，范圍經(jīng)濟(jì)的大小決定了其實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營(yíng)以節(jié)約成本及提高效益的空間與機(jī)會(huì)。

2　范圍經(jīng)濟(jì)與綜合經(jīng)營(yíng)

對(duì)于商業(yè)銀行而言，范圍經(jīng)濟(jì)很大層面上是與多元化經(jīng)營(yíng)即綜合經(jīng)營(yíng)聯(lián)系在一起的。實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)更容易出現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì)。這是因?yàn)閷?shí)行綜合經(jīng)營(yíng)能夠帶來(lái)下列好處：

①進(jìn)入成本與營(yíng)銷成本的節(jié)約。金融各行業(yè)相互進(jìn)入的成本較低，這主要是由金融業(yè)的資產(chǎn)專用性低這一特征決定的。銀行實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)，服務(wù)更周全，提高了銀行的企業(yè)形象，節(jié)約了廣告成本。此外，范圍經(jīng)濟(jì)還可以使商業(yè)銀行充分利用品牌優(yōu)勢(shì)和營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)。

②改善銀行的內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)，拓展資金的運(yùn)用渠道，提高銀行盈利。實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)，能極大地?cái)U(kuò)展銀行的投資渠道，使銀行內(nèi)部的資金結(jié)構(gòu)的匹配更合理，銀行的資金得到充分的運(yùn)用，從而提高銀行的盈利能力。

③規(guī)模管理效應(yīng)。范圍經(jīng)濟(jì)擴(kuò)大效率管理的覆蓋面。若銀行的管理者具有很強(qiáng)的管理能力，擴(kuò)展企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍，增加其金融業(yè)務(wù)，可以使管理者的潛能得到最大程度的發(fā)揮，而且還不必增加新的投入。

④降低銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。綜合經(jīng)營(yíng)能夠改善銀行的資金結(jié)構(gòu)，使銀行具有相對(duì)合理的資產(chǎn)組合，銀行的資產(chǎn)質(zhì)量提高，降低了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、商業(yè)銀行的發(fā)展方向

上文從范圍經(jīng)濟(jì)角度分析了我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行多業(yè)務(wù)綜合化經(jīng)營(yíng)的重要性。因此，擴(kuò)大銀行業(yè)務(wù)范圍，允許商業(yè)銀行適度綜合經(jīng)營(yíng)，可以更好地利用范圍經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的好處。

1　宏觀發(fā)展戰(zhàn)略

(1)樹(shù)立正確的競(jìng)爭(zhēng)理念。

這對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域和實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展是十分必需的。我國(guó)商業(yè)銀行在確立自己的發(fā)展目標(biāo)時(shí)要針對(duì)我國(guó)具體國(guó)情，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，同時(shí)積極拓展其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域，在此過(guò)程中必須進(jìn)行審慎的強(qiáng)項(xiàng)和弱項(xiàng)分析，避免倉(cāng)促上陣，

(2)確定競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，制定發(fā)展戰(zhàn)略。

銀行必須研究和掌握自己的資源優(yōu)勢(shì)，才能在優(yōu)勢(shì)資源基礎(chǔ)上發(fā)展超過(guò)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的業(yè)務(wù)能力。出色的發(fā)展戰(zhàn)略是銀行應(yīng)對(duì)激烈競(jìng)爭(zhēng)的利器，即銀行的資源如何讓銀行區(qū)別于多業(yè)務(wù)多領(lǐng)域的其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，如何協(xié)調(diào)與控制才能有效地利用資源，從而占有在某項(xiàng)業(yè)務(wù)中的領(lǐng)先地位。銀行應(yīng)注重把重要資源部署在對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)至關(guān)重要的地方。業(yè)務(wù)多元化的決策，不能只建立在對(duì)業(yè)務(wù)范圍有寬泛了解的基礎(chǔ)上，而必須通過(guò)對(duì)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手差距和自身優(yōu)勢(shì)進(jìn)行的嚴(yán)謹(jǐn)而細(xì)致的分析，從而做出開(kāi)展某一新業(yè)務(wù)的決策。

(3)合理部署優(yōu)勢(shì)資源，形成綜合化優(yōu)勢(shì)。

銀行在明確知道其具備的優(yōu)勢(shì)資源和能力，從而開(kāi)發(fā)或引進(jìn)所缺少的優(yōu)勢(shì)資源和能力，并在現(xiàn)有的優(yōu)勢(shì)資源和能力基礎(chǔ)上將它們進(jìn)行整合，形成一個(gè)共生的、互相加強(qiáng)的整體。通過(guò)這種優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合的部署，拓展多業(yè)務(wù)領(lǐng)域才更有把握獲得成功。銀行應(yīng)該謀求在新業(yè)務(wù)領(lǐng)域具備長(zhǎng)期的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，而不是一時(shí)的獲利能力。為了實(shí)現(xiàn)銀行在新業(yè)務(wù)領(lǐng)域長(zhǎng)期立足和領(lǐng)先，保持可持續(xù)增長(zhǎng)，進(jìn)行多業(yè)務(wù)綜合化的銀行必須創(chuàng)造一些獨(dú)創(chuàng)性的產(chǎn)品。要成為最終的成功者，銀行應(yīng)塑造該行特有的反映其經(jīng)營(yíng)特色并對(duì)客戶構(gòu)成吸引力的能力，這是決定銀行占有市場(chǎng)份額和發(fā)展趨勢(shì)的關(guān)鍵因素。

2　具體的業(yè)務(wù)發(fā)展方向

(1)探索銀行業(yè)綜合化經(jīng)營(yíng)，允許適度混業(yè)經(jīng)營(yíng)。

我國(guó)金融業(yè)已經(jīng)開(kāi)始在不違背現(xiàn)行法規(guī)的基礎(chǔ)上，尋求銀證、銀保合作的途徑，探索混業(yè)經(jīng)營(yíng)。在改革商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的同時(shí)，適度發(fā)展混業(yè)經(jīng)營(yíng)。從我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行范圍經(jīng)濟(jì)的特征來(lái)看，四大國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)該努力擴(kuò)大表外業(yè)務(wù)和其它非主營(yíng)業(yè)務(wù)，積極尋找恰當(dāng)?shù)姆謽I(yè)與混業(yè)的交匯點(diǎn)，充分利用當(dāng)前的政策環(huán)境，探索分業(yè)條件下的業(yè)務(wù)交叉經(jīng)營(yíng)，為日后的混業(yè)經(jīng)營(yíng)做準(zhǔn)備。

篇7

一、我國(guó)城市商業(yè)銀行發(fā)展進(jìn)程

我國(guó)的城市商業(yè)銀行始建于1995年，其前身是興起于20世紀(jì)80年代中葉的城市信用合作社。城市信用合作社成立的初衷是為當(dāng)?shù)鼐用窈椭行∑髽I(yè)提供金融服務(wù)，但在當(dāng)時(shí)擴(kuò)張性財(cái)政和貨幣政策以及投資潮刺激之下，盲目開(kāi)始擴(kuò)張，最終因管理低下、缺乏監(jiān)管、違規(guī)投資、信用缺失等原因，積累了大量金融風(fēng)險(xiǎn)。為有效防范風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)務(wù)院決定對(duì)城市信用合作社開(kāi)展清理整頓，并著手組建由城市企業(yè)、居民和地方財(cái)政投資入股組成的股份制商業(yè)銀行，其中政府占三成，其余七成可由企業(yè)單位和個(gè)人入股。銀行取名為“城市合作銀行”，1998 年統(tǒng)一更名為“城市商業(yè)銀行”。從此，股份制商業(yè)銀行就真正的建立起來(lái)了。

二、我國(guó)城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

（一）整體實(shí)力快速增長(zhǎng)。2013 年，我國(guó)城市商業(yè)銀行資產(chǎn)總額達(dá) 15.18 萬(wàn)億元，比 2012 年同期增長(zhǎng) 22.93%，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的 10.03%；負(fù)債總額達(dá) 14.18 萬(wàn)億元，比 2012 年同期增長(zhǎng) 22.89%，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的 10.04%；截至 2013 年底，我國(guó)共有城市商業(yè)銀行 145 家。2014 年，中國(guó)城市商業(yè)銀行總資產(chǎn)超過(guò) 18 萬(wàn)億元，占全部商業(yè)銀行資產(chǎn)總額的比重為 13.8%，不良貸款率低于商業(yè)銀行平均水平。

（二）地域發(fā)展關(guān)聯(lián)度高。截至 2014 年，全國(guó)共有 145 家城市商業(yè)銀行，其中千億元規(guī)模以上 29 家，已上市 3 家?？傮w上看，城市商業(yè)銀行發(fā)展空間主要被限定于其所屬的中心城市，而不同城市之間經(jīng)濟(jì)總量以及金融環(huán)境的差異，成為導(dǎo)致不同地區(qū)城市商業(yè)銀行發(fā)展差異的主要因素。以全國(guó)范圍看，經(jīng)營(yíng)績(jī)效好的城市商業(yè)銀行主要集中在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)，其中資產(chǎn)規(guī)模 5，000 億元以上的共 3 家，分別是北京銀行、上海銀行和江蘇銀行，盈利規(guī)模在 70 億元以上；資產(chǎn)規(guī)模在 2，000 億元至 5，000 億元的共 9 家，盈利規(guī)模在 25 億元至 45 億元之間；資產(chǎn)規(guī)模在 1，000 億元至 2，000 億元的共 17 家，盈利規(guī)模在10 億元至 25 億元之間；資產(chǎn)規(guī)模在 1，000 億元以下的共 116家。資產(chǎn)規(guī)模最大的 10 家城商行總資產(chǎn)占比 40.82%，凈利潤(rùn)占比 37.18%，體現(xiàn)了較高的集中度和兩極分化程度。

三、我國(guó)城市商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)

（一）職能延伸，向綜合化、全能化方向發(fā)展

隨著銀行高科技的迅速發(fā)展，銀行的管理法規(guī)日臻完善，加上銀行自身的內(nèi)部管理和內(nèi)控制度愈來(lái)愈科學(xué)，我國(guó)城市商業(yè)銀行的職能將進(jìn)一步延伸，向綜合化、全能化方向發(fā)展。銀行業(yè)務(wù)多元化，可以分散風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力，能使得收入來(lái)源渠道也多元化，且各種業(yè)務(wù)直接可以做到交叉互補(bǔ)，因而可以從整體上增強(qiáng)銀行盈利能力，可以為客戶、為社會(huì)提供全方位、多功能的金融服務(wù)，這樣既節(jié)省客戶同銀行打交道的成本，又提高了金融業(yè)的服務(wù)效率。城市商業(yè)銀行向綜合化發(fā)展、全能化運(yùn)作，是一種發(fā)展方向和趨勢(shì)。

（二）把握利率市場(chǎng)化機(jī)制，提升競(jìng)爭(zhēng)力

隨著中國(guó)人民銀行自 2013 年 7 月 20 日起全面放開(kāi)金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制，及自 2015 年 10 月 24 日起不再設(shè)置商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的存款利率浮動(dòng)上限，我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程進(jìn)入了一個(gè)新的階段。城市商業(yè)銀行應(yīng)好好把握利率市場(chǎng)化機(jī)制，發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力。利率市場(chǎng)化之后，商業(yè)銀行將采取差異化的利率策略，可以降低企業(yè)融資成本，提升金融服務(wù)水平，加大金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)，尤其是中小微企業(yè)的支持，融資變得多元化，促使金融更好地支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也有利于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)；利率市場(chǎng)化后，金融機(jī)構(gòu)也可從中獲利；貸款利率市場(chǎng)化以后，一些金融機(jī)構(gòu)可能會(huì)上浮貸款利率，那么就能夠獲得更多貸款利息收入，為銀行增加更多獲利能力；利率市場(chǎng)化后，銀行也更加嚴(yán)格審核貸款人的信用狀況，信用好的貸款者將更多地受到青睞；利率市場(chǎng)化后，銀行存款利率一般會(huì)提高，貸款利率則會(huì)下降，老百姓將會(huì)得到更多的實(shí)惠，同時(shí)促進(jìn)信用體系向前邁進(jìn)一步。

（三）發(fā)展虛擬銀行

傳統(tǒng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力主要在于資產(chǎn)規(guī)模、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、地理位置等，但網(wǎng)絡(luò)銀行的低成本與個(gè)性化服務(wù)能力使銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力發(fā)生轉(zhuǎn)移，從而改變傳統(tǒng)銀行依靠營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的擴(kuò)張方式。因此，網(wǎng)絡(luò)銀行將為城市商業(yè)銀行贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。城市商業(yè)銀行要通過(guò)發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行，充分利用高科技技術(shù)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)無(wú)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)擴(kuò)張，通過(guò)利用設(shè)計(jì)的軟件系統(tǒng)，使客戶在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行查詢、轉(zhuǎn)賬、資金交易等業(yè)務(wù)，從而進(jìn)一步突破業(yè)務(wù)的地域限制，這將是城市商業(yè)銀行未來(lái)的發(fā)展方向和趨勢(shì)。

四、城市商業(yè)銀行發(fā)展需要注意的問(wèn)題

無(wú)論任何時(shí)候，都要正確處理穩(wěn)健、發(fā)展、效益之間的關(guān)系。當(dāng)前，城市商業(yè)銀行面臨著激烈的競(jìng)爭(zhēng)，任何安于現(xiàn)狀、不求進(jìn)取的想法都不利于城市商業(yè)銀行的發(fā)展。但是，加快發(fā)展必須堅(jiān)持以依法合規(guī)、加強(qiáng)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)為前提。從目前實(shí)際看，城市商業(yè)銀行發(fā)展中值得關(guān)注的不是發(fā)展的動(dòng)力不足，而是發(fā)展中的沖動(dòng)往往因渴求發(fā)展而忽視穩(wěn)健的問(wèn)題，所以城市商業(yè)銀行一定要處理好發(fā)展、效益與穩(wěn)健三者之間的關(guān)系。決不以一時(shí)的發(fā)展、效益為代價(jià)而破壞穩(wěn)健的基礎(chǔ)。發(fā)展是建立在穩(wěn)健發(fā)展上的發(fā)展，效益是建立在穩(wěn)健基礎(chǔ)上的效益，是實(shí)實(shí)在在的增長(zhǎng)速度，是一種長(zhǎng)期的、可持續(xù)的發(fā)展，這樣才算是走高質(zhì)量的發(fā)展之路。

篇8

中圖分類號(hào)：F830.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）011-000-02

一、中國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的三駕馬車為投資、出口、消費(fèi)，以高投資、高出口、低國(guó)內(nèi)消費(fèi)的粗放型增長(zhǎng)模式難以為繼，中央決策層不斷推出改善收入分配格局的方案，提高低收入者的消費(fèi)收入，培育一個(gè)龐大的中等收入階層。為刺激我國(guó)內(nèi)需市場(chǎng)的旺盛奠定階層根基。隨著民生財(cái)政政策的不斷推進(jìn)，藏富于民將是未來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略核心。一個(gè)龐大的中等收入階層，必然會(huì)帶來(lái)巨大的內(nèi)需市場(chǎng)。零售業(yè)務(wù)的發(fā)展將成為啟動(dòng)這個(gè)龐大內(nèi)需市場(chǎng)的助推器。零售業(yè)務(wù)的發(fā)展與民生領(lǐng)域息息相關(guān)，與個(gè)體的投資和消費(fèi)活動(dòng)密切相關(guān)。

在改革開(kāi)放前，商業(yè)銀行基本上只有居民儲(chǔ)蓄一項(xiàng)零售業(yè)務(wù)，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，社會(huì)公眾的可支配不斷提高，消費(fèi)觀念不斷更新，金融投資意識(shí)不斷加強(qiáng)，以居民為主的零售業(yè)務(wù)悄然興起。特別近幾年，隨著理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展，銀行競(jìng)爭(zhēng)白熱化，各大銀行爭(zhēng)先大力發(fā)展零售業(yè)務(wù)。零售業(yè)務(wù)從最初單一的存款競(jìng)爭(zhēng)，發(fā)展為涵蓋中間業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)的零售業(yè)務(wù)體系，中國(guó)目前零售業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容如表1-1：

表1-1 中國(guó)目前零售業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容

業(yè)務(wù)種類 零售業(yè)務(wù)品種

零售資產(chǎn)業(yè)務(wù) 抵押貸款；大額耐用消費(fèi)品貸款；信用卡透支；小額信用貸款等

零售負(fù)債業(yè)務(wù) 活期儲(chǔ)蓄存款；定期儲(chǔ)蓄存款、信用卡存款、金融債券等

零售中間業(yè)務(wù) 銀行卡業(yè)務(wù)；代收付業(yè)務(wù)；理財(cái)業(yè)務(wù)；保管箱業(yè)務(wù)；外匯業(yè)務(wù)；信息咨詢業(yè)務(wù)等

1.零售資產(chǎn)業(yè)務(wù)在我國(guó)商業(yè)銀行中主要以消費(fèi)信貸為主，而消費(fèi)信貸主要是由銀行向消費(fèi)者提供資金，以此來(lái)滿足某種消費(fèi)需求的信貸方式。在我國(guó)目前擴(kuò)大內(nèi)需刺激消費(fèi)的方針政策下，人行也積極配合出臺(tái)了刺激消費(fèi)的信貸政策，如《關(guān)于加大信貸投入支持住宅建設(shè)和消費(fèi)的通知》、《個(gè)人住宅貸款管理辦法》、《汽車消費(fèi)貸款管理辦法》等，消費(fèi)信貸規(guī)模整體增長(zhǎng)較快，但在信貸總量中所占比重較低。（1）住房消費(fèi)信貸增速較快，發(fā)展?jié)摿薮笪覈?guó)居民用在住房方面的消費(fèi)支出與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，其比重還是比較低的，但伴隨著我國(guó)居民居住條件的改善，住房商品化進(jìn)程的加快，住房支出在居民消費(fèi)支出中的比重增長(zhǎng)迅速。（2）汽車消費(fèi)貸款發(fā)展迅速，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)將成為未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)我國(guó)目前的汽車銷售中，涉及汽車貸款的最多只有10%-15%，而發(fā)達(dá)國(guó)家的汽車消費(fèi)信貸達(dá)到了60%以上，因此我國(guó)汽車貸款市場(chǎng)的發(fā)展?jié)摿Ψ浅＞薮蟆Ｉ虡I(yè)銀行零售業(yè)務(wù)在開(kāi)展汽車貸款方面具有專業(yè)化的傾向，并且獨(dú)立經(jīng)營(yíng)在成本核算上具有比較明顯的優(yōu)勢(shì)，因此，商業(yè)銀行在開(kāi)展零售業(yè)務(wù)方面把汽車消費(fèi)貸款獨(dú)立出來(lái)將是未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)。（3）中小企業(yè)貸款需求有所緩解，為解決中小企業(yè)的融資難問(wèn)題，政府有關(guān)部門制定了一系列支持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，使各商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)積極采取措施，改進(jìn)金融服務(wù)的方式，從而加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度。如工商銀行允許小企業(yè)在申請(qǐng)期限是3年之內(nèi)的貸款時(shí)可有自然人給與提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保并承擔(dān)代償責(zé)任。建設(shè)銀行提出：建立符合中小企業(yè)特點(diǎn)的授信和信用評(píng)級(jí)制度；在中小企業(yè)比較發(fā)達(dá)的一級(jí)分行所在地區(qū)設(shè)立中小企業(yè)管理經(jīng)營(yíng)中心等。

2.我國(guó)商業(yè)銀行的零售負(fù)債業(yè)務(wù)自1984年以來(lái)得到長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)，并且在支持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，吸收家庭儲(chǔ)蓄方面已經(jīng)發(fā)揮了巨大的作用。在我國(guó)零售負(fù)債業(yè)務(wù)中工、農(nóng)、中、建四大銀行占有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。四大銀行在2000年儲(chǔ)蓄存款中的占比達(dá)71%，而到2005年上半年其儲(chǔ)蓄存款的占比已經(jīng)達(dá)到87%，到2013年，更是達(dá)到89%。近年來(lái)，隨著股市分流速度減緩和金融危機(jī)的影響，銀行儲(chǔ)蓄增加。

3.零售中間業(yè)務(wù)發(fā)展較快，但在營(yíng)業(yè)收入中占比較低，商業(yè)銀行零售中間業(yè)務(wù)在我國(guó)的起步比較晚，并且其利潤(rùn)收入在總收入中的占比很低，同時(shí)中間業(yè)務(wù)主要以、咨詢等服務(wù)方式為主，業(yè)務(wù)品種數(shù)量非常少。自上個(gè)世紀(jì)90年代，我國(guó)商業(yè)銀行零售中間業(yè)務(wù)才開(kāi)始逐漸發(fā)展起來(lái)，雖然起步晚，但發(fā)展速度較快。零售中間業(yè)務(wù)以業(yè)務(wù)為主，各家商業(yè)銀行為在競(jìng)爭(zhēng)中取勝，積極開(kāi)展產(chǎn)品創(chuàng)新，并漸漸把創(chuàng)新的重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)較小、收益較高、成本較低的咨詢、保管箱等類中間業(yè)務(wù)上。例如：工商銀行的服務(wù)對(duì)象主要是城鎮(zhèn)居民，在開(kāi)展零售業(yè)務(wù)時(shí)，工商銀行在運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)、自動(dòng)柜員機(jī)等先進(jìn)設(shè)備的基礎(chǔ)上，逐漸突破傳統(tǒng)存取款等儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的單一形式，不斷滿足居民的各種金融需求。工商銀行經(jīng)過(guò)這幾年的發(fā)展，其零售中間業(yè)務(wù)已經(jīng)初步形成以個(gè)人理財(cái)為品牌，以工資為龍頭的8大類150多種業(yè)務(wù)組成的中間業(yè)務(wù)體系。

根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局2013年統(tǒng)計(jì)年報(bào)顯示，到2013年底，我國(guó)擁有136072萬(wàn)人，全年全國(guó)農(nóng)村居民人均收入8896元，比上年增長(zhǎng)12.4%，扣除價(jià)格因素，實(shí)際增長(zhǎng)9.3%；農(nóng)村居民人均純收入中位數(shù)為7907元，增長(zhǎng)12.7%。城鎮(zhèn)居民人均可支配收入26955元，比上年增長(zhǎng)9.7%，扣除價(jià)格因素，實(shí)際增長(zhǎng)7.0%；城鎮(zhèn)居民人均可支配收入中位數(shù)為24200元，增長(zhǎng)10.1%。

表1-2 2013年年末全部金融機(jī)構(gòu)本外幣存貸款余額及其增長(zhǎng)速度

單位：億元

指 標(biāo) 年末數(shù) 比上年末增長(zhǎng)%

各項(xiàng)存款余額 1070588 13.5

其中：住戶存款 465437 13.5

其中：人民幣 461370 13.6

非金融企業(yè)存款 380070 10.1

各項(xiàng)貸款余額 766327 13.9

其中：境內(nèi)短期貸款 311772 16.3

境內(nèi)中長(zhǎng)期貸款 410346 12.8

2013年末主要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行）人民幣貸款余額91644億元，比年初增加13324億元。全部金融機(jī)構(gòu)人民幣消費(fèi)貸款余額129721億元，增加25401億元。其中，個(gè)人短期消費(fèi)貸款余額26558億元，增加7198億元；個(gè)人中長(zhǎng)期消費(fèi)貸款余額103163億元，增加18203億元。

這為我國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展提供了無(wú)限大的發(fā)展空間，但是我國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)還是塊人人窺伺但發(fā)展卻相對(duì)滯后的市場(chǎng)，大多數(shù)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)比重不到3分之1，和發(fā)達(dá)國(guó)家零售業(yè)務(wù)占比50%以上的比率相比較，我國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展還是相當(dāng)滯后。

伴隨對(duì)公領(lǐng)域利潤(rùn)的削減，商業(yè)銀行在強(qiáng)勢(shì)的對(duì)公領(lǐng)域議價(jià)能力較弱，在零售業(yè)務(wù)領(lǐng)域，商業(yè)銀行保持著傳統(tǒng)的議價(jià)優(yōu)勢(shì)地位。民間企業(yè)家的融資難催生的高利貸，民間金融需求的旺盛與供給的極其不協(xié)調(diào)，引致個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶對(duì)金融需求極度饑渴。零售業(yè)務(wù)的發(fā)展恰好彌補(bǔ)這一融資領(lǐng)域的空白，于國(guó)于民都是重要的利好政策。因此各大商業(yè)銀行追逐零售板塊的利潤(rùn)將是未來(lái)商業(yè)銀行格局的重要風(fēng)向標(biāo)。商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的發(fā)展對(duì)解決民間融資需求難具有重要的戰(zhàn)略意義，零售業(yè)務(wù)板塊中的小企業(yè)貸款和個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸，都是針對(duì)民間中的融資需求難而設(shè)計(jì)的產(chǎn)品這些商戶大都為各城市的中產(chǎn)收入階層。零售業(yè)務(wù)的門檻往往要求商戶有房產(chǎn)抵押、凈金融資產(chǎn)等準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，因此被商業(yè)銀行遴選中的客戶往往具有較高的信用標(biāo)準(zhǔn)。零售板塊業(yè)務(wù)的利潤(rùn)率也遠(yuǎn)高于對(duì)公板塊業(yè)務(wù)的利潤(rùn)率。

二、中國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)主要存在問(wèn)題

零售業(yè)務(wù)在國(guó)外銀行已經(jīng)有數(shù)百年發(fā)展歷史，但是對(duì)于中國(guó)，還是一個(gè)相對(duì)新的銀行業(yè)務(wù)品種，且我國(guó)階段正是從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的時(shí)期，商業(yè)銀行在這種背景下開(kāi)展的零售業(yè)務(wù)也帶有特殊性。這些特殊性不但表現(xiàn)在商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)上，而且表現(xiàn)在我國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理上，正是由于這些特殊性存在，導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題。

最優(yōu)金融結(jié)構(gòu)理論闡明了一國(guó)或地區(qū)最優(yōu)金融結(jié)構(gòu)是不同的，不同國(guó)家或地區(qū)的最優(yōu)金融結(jié)構(gòu)沒(méi)有可比性，適合經(jīng)濟(jì)、文化、政治狀況是優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)的內(nèi)在顯著變量。我國(guó)今后一段時(shí)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展表現(xiàn)出一些全新的特征：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)趨緩，步入從中等收入發(fā)展中國(guó)家向高等收入國(guó)家轉(zhuǎn)變的時(shí)期，從世界第二大經(jīng)濟(jì)體向第一經(jīng)濟(jì)體發(fā)展的階段，經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)內(nèi)需重點(diǎn)依賴的趨勢(shì)明顯。因此，關(guān)注經(jīng)濟(jì)新變化和新趨勢(shì)，借鑒他國(guó)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際，探討銀行發(fā)展，特別是商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展的理論支持課題，顯得尤為重要，而當(dāng)前系統(tǒng)、有效支持商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展的理論缺乏有效供給。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)具有資產(chǎn)負(fù)債比率高、期限錯(cuò)配、負(fù)債主體分散、資產(chǎn)交易信息不對(duì)稱性較強(qiáng)、外部監(jiān)管嚴(yán)格等獨(dú)特的行業(yè)特征，使得商業(yè)銀行公司治理與一般企業(yè)相比而言，要求更為嚴(yán)格。我國(guó)商業(yè)銀行公司治理具有銀行公司治理的普遍特點(diǎn)，又兼具地方政府不同程度控制的特殊之處。在運(yùn)營(yíng)時(shí)期較短、基礎(chǔ)較差、地方政府控制和干預(yù)較強(qiáng)的現(xiàn)狀下，在轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略確立和實(shí)施進(jìn)程中，我國(guó)商業(yè)銀行公司治理需要解決內(nèi)部治理和外部治理問(wèn)題，形成體現(xiàn)自身功能定位和服務(wù)職能、統(tǒng)籌利益相關(guān)者均衡目標(biāo)、契合內(nèi)外資源稟賦、兼具現(xiàn)代公司治理規(guī)范的商業(yè)銀行內(nèi)部治理模式和機(jī)制。

三、中國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)

零售業(yè)務(wù)具有客戶數(shù)量多、風(fēng)險(xiǎn)低、業(yè)務(wù)分散等特點(diǎn)，可以很好地規(guī)避系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。要充分認(rèn)識(shí)零售業(yè)務(wù)的重要性和可行性，及時(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)觀念，調(diào)整經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，真正把零售業(yè)務(wù)當(dāng)作主要業(yè)務(wù)來(lái)抓，將信貸投放由支持生產(chǎn)為主轉(zhuǎn)變?yōu)橹С稚a(chǎn)與消費(fèi)并重，把服務(wù)對(duì)象由企業(yè)為主轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)與個(gè)人消費(fèi)者并重，樹(shù)立以個(gè)人為中心的營(yíng)銷觀念和服務(wù)意識(shí)，科學(xué)設(shè)計(jì)零售業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式及所采用的手段，使零售業(yè)務(wù)朝著健康、高效的軌道發(fā)展。

零售業(yè)務(wù)要重點(diǎn)關(guān)注潛力客戶群，主要是在校大學(xué)生、青年職業(yè)人員等一些有較強(qiáng)增長(zhǎng)潛力的客戶。這些年輕人都會(huì)用電腦，他們對(duì)應(yīng)的是電子產(chǎn)品，應(yīng)該作為電子銀行重點(diǎn)發(fā)展的一類客戶群，對(duì)他們的品牌規(guī)劃將來(lái)應(yīng)該成為代表科技與時(shí)尚、充滿進(jìn)取精神的象征。而中高端客戶對(duì)應(yīng)的是理財(cái)產(chǎn)品，要為他們提供各種優(yōu)惠的待遇和綜合的理財(cái)服務(wù)，成為代表成功與財(cái)富、具有國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位的個(gè)人理財(cái)?shù)钠放?。只有真正?shù)立起客戶導(dǎo)向的理念，并以此理念為核心提升客戶服務(wù)，才能催動(dòng)零售業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大。

篇9

關(guān)鍵詞：

地方商業(yè)銀行；區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展；發(fā)展?fàn)顩r

近些年，隨著金融業(yè)的開(kāi)放，我國(guó)的城市商業(yè)銀行發(fā)展速度不斷提高。城市商業(yè)銀行的發(fā)展，關(guān)系到整個(gè)金融秩序的穩(wěn)定和社會(huì)的穩(wěn)定。因此，對(duì)于城市商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展問(wèn)題的研究具有非常重要的意義。

一、我國(guó)城市商業(yè)銀行發(fā)展進(jìn)程

我國(guó)的城市商業(yè)銀行始建于1995年，其前身是興起于20世紀(jì)80年代中葉的城市信用合作社。城市信用合作社成立的初衷是為當(dāng)?shù)鼐用窈椭行∑髽I(yè)提供金融服務(wù)，但在當(dāng)時(shí)擴(kuò)張性財(cái)政和貨幣政策以及投資潮刺激之下，盲目開(kāi)始擴(kuò)張，最終因管理低下、缺乏監(jiān)管、違規(guī)投資、信用缺失等原因，積累了大量金融風(fēng)險(xiǎn)。為有效防范風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)務(wù)院決定對(duì)城市信用合作社開(kāi)展清理整頓，并著手組建由城市企業(yè)、居民和地方財(cái)政投資入股組成的股份制商業(yè)銀行，其中政府占三成，其余七成可由企業(yè)單位和個(gè)人入股。銀行取名為“城市合作銀行”，1998年統(tǒng)一更名為“城市商業(yè)銀行”。從此，股份制商業(yè)銀行就真正的建立起來(lái)了。我國(guó)城市商業(yè)銀行的發(fā)展進(jìn)程分為三個(gè)時(shí)期：一是從1995年到2006年，這段時(shí)間是城市商業(yè)銀行的發(fā)展初期。從1995年城市商業(yè)銀行組建之初，到2006年，由于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，城市商業(yè)銀行的數(shù)量持續(xù)增加，有些區(qū)域銀行的業(yè)務(wù)量已經(jīng)超過(guò)了大型銀行，其初期發(fā)展格局也已基本完成；二是2006年至2011年，這段時(shí)間是城市商業(yè)銀行的發(fā)展進(jìn)化期。2006年以后，隨著我國(guó)城市化進(jìn)程的加速，城市周邊的農(nóng)村建設(shè)也變得很快，與之相配套的基礎(chǔ)設(shè)施也開(kāi)始投入，有些銀行抓住機(jī)會(huì)，快速成長(zhǎng)。作為一個(gè)發(fā)展節(jié)點(diǎn)，上海銀行寧波分行的開(kāi)業(yè)，開(kāi)啟了城市商業(yè)銀行以開(kāi)設(shè)異地分支機(jī)構(gòu)、合并重組等方式實(shí)現(xiàn)區(qū)域性經(jīng)營(yíng)的發(fā)展趨勢(shì)。這個(gè)階段可以被認(rèn)為是城市商業(yè)銀行發(fā)展的進(jìn)化期；三是2011年以來(lái)的10年，被稱為城市商業(yè)銀行發(fā)展的改革期，是城市商業(yè)銀行能否發(fā)展壯大的關(guān)鍵階段。這一時(shí)期的特點(diǎn)是革除舊弊、自主創(chuàng)新、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、順市而為，以從容應(yīng)對(duì)前所未有且動(dòng)態(tài)發(fā)展的金融市場(chǎng)。隨著市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，許多外資銀行涌入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，他們具有先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和獨(dú)特的營(yíng)銷方式，這給我國(guó)城市商業(yè)銀行帶來(lái)極大的沖擊，有些銀行甚至喪失企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，城市商業(yè)銀行需要進(jìn)行營(yíng)銷方式改革，研發(fā)有自身特色的創(chuàng)新產(chǎn)品，這樣才能在競(jìng)爭(zhēng)中占得主動(dòng)，在逆境中求得發(fā)展。

二、我國(guó)城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

（一）整體實(shí)力快速增長(zhǎng)。2013年，我國(guó)城市商業(yè)銀行資產(chǎn)總額達(dá)15.18萬(wàn)億元，比2012年同期增長(zhǎng)22.93%，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的10.03%；負(fù)債總額達(dá)14.18萬(wàn)億元，比2012年同期增長(zhǎng)22.89%，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的10.04%；截至2013年底，我國(guó)共有城市商業(yè)銀行145家。2014年，中國(guó)城市商業(yè)銀行總資產(chǎn)超過(guò)18萬(wàn)億元，占全部商業(yè)銀行資產(chǎn)總額的比重為13.8%，不良貸款率低于商業(yè)銀行平均水平。

（二）地域發(fā)展關(guān)聯(lián)度高。截至2014年，全國(guó)共有145家城市商業(yè)銀行，其中千億元規(guī)模以上29家，已上市3家。總體上看，城市商業(yè)銀行發(fā)展空間主要被限定于其所屬的中心城市，而不同城市之間經(jīng)濟(jì)總量以及金融環(huán)境的差異，成為導(dǎo)致不同地區(qū)城市商業(yè)銀行發(fā)展差異的主要因素。以全國(guó)范圍看，經(jīng)營(yíng)績(jī)效好的城市商業(yè)銀行主要集中在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)，其中資產(chǎn)規(guī)模5，000億元以上的共3家，分別是北京銀行、上海銀行和江蘇銀行，盈利規(guī)模在70億元以上；資產(chǎn)規(guī)模在2，000億元至5，000億元的共9家，盈利規(guī)模在25億元至45億元之間；資產(chǎn)規(guī)模在1，000億元至2，000億元的共17家，盈利規(guī)模在10億元至25億元之間；資產(chǎn)規(guī)模在1，000億元以下的共116家。資產(chǎn)規(guī)模最大的10家城商行總資產(chǎn)占比40.82%，凈利潤(rùn)占比37.18%，體現(xiàn)了較高的集中度和兩極分化程度。

三、我國(guó)城市商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)

（一）職能延伸，向綜合化、全能化方向發(fā)展。隨著銀行高科技的迅速發(fā)展，銀行的管理法規(guī)日臻完善，加上銀行自身的內(nèi)部管理和內(nèi)控制度愈來(lái)愈科學(xué)，我國(guó)城市商業(yè)銀行的職能將進(jìn)一步延伸，向綜合化、全能化方向發(fā)展。銀行業(yè)務(wù)多元化，可以分散風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力，能使得收入來(lái)源渠道也多元化，且各種業(yè)務(wù)直接可以做到交叉互補(bǔ)，因而可以從整體上增強(qiáng)銀行盈利能力，可以為客戶、為社會(huì)提供全方位、多功能的金融服務(wù)，這樣既節(jié)省客戶同銀行打交道的成本，又提高了金融業(yè)的服務(wù)效率。城市商業(yè)銀行向綜合化發(fā)展、全能化運(yùn)作，是一種發(fā)展方向和趨勢(shì)。

（二）把握利率市場(chǎng)化機(jī)制，提升競(jìng)爭(zhēng)力。隨著中國(guó)人民銀行自2013年7月20日起全面放開(kāi)金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制，及自2015年10月24日起不再設(shè)置商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的存款利率浮動(dòng)上限，我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程進(jìn)入了一個(gè)新的階段。城市商業(yè)銀行應(yīng)好好把握利率市場(chǎng)化機(jī)制，發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力。利率市場(chǎng)化之后，商業(yè)銀行將采取差異化的利率策略，可以降低企業(yè)融資成本，提升金融服務(wù)水平，加大金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)，尤其是中小微企業(yè)的支持，融資變得多元化，促使金融更好地支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也有利于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)；利率市場(chǎng)化后，金融機(jī)構(gòu)也可從中獲利；貸款利率市場(chǎng)化以后，一些金融機(jī)構(gòu)可能會(huì)上浮貸款利率，那么就能夠獲得更多貸款利息收入，為銀行增加更多獲利能力；利率市場(chǎng)化后，銀行也更加嚴(yán)格審核貸款人的信用狀況，信用好的貸款者將更多地受到青睞；利率市場(chǎng)化后，銀行存款利率一般會(huì)提高，貸款利率則會(huì)下降，老百姓將會(huì)得到更多的實(shí)惠，同時(shí)促進(jìn)信用體系向前邁進(jìn)一步。雖然利率市場(chǎng)化以后，并不意味著所有金融貸款利率都會(huì)升高，中小商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)壓力可能會(huì)有所增加。我國(guó)的城市商業(yè)銀行都是由政府控制的，銀行領(lǐng)導(dǎo)和工作人員都由政府指派，基本上就是政府自己的銀行，與地方政府、中小企業(yè)、社區(qū)和居民關(guān)系更為密切，在處理風(fēng)險(xiǎn)和其他問(wèn)題上更容易獲取政府的支持。城市商業(yè)銀行要發(fā)揮自身地域優(yōu)勢(shì)，學(xué)習(xí)西方國(guó)家成熟的市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制，把握利率市場(chǎng)化機(jī)遇，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，將是未來(lái)的發(fā)展機(jī)遇和方向。

（三）發(fā)展虛擬銀行。傳統(tǒng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力主要在于資產(chǎn)規(guī)模、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、地理位置等，但網(wǎng)絡(luò)銀行的低成本與個(gè)性化服務(wù)能力使銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力發(fā)生轉(zhuǎn)移，從而改變傳統(tǒng)銀行依靠營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的擴(kuò)張方式。因此，網(wǎng)絡(luò)銀行將為城市商業(yè)銀行贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。城市商業(yè)銀行要通過(guò)發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行，充分利用高科技技術(shù)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)無(wú)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)擴(kuò)張，通過(guò)利用設(shè)計(jì)的軟件系統(tǒng)，使客戶在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行查詢、轉(zhuǎn)賬、資金交易等業(yè)務(wù)，從而進(jìn)一步突破業(yè)務(wù)的地域限制，這將是城市商業(yè)銀行未來(lái)的發(fā)展方向和趨勢(shì)。

四、城市商業(yè)銀行發(fā)展需要注意的問(wèn)題

無(wú)論任何時(shí)候，都要正確處理穩(wěn)健、發(fā)展、效益之間的關(guān)系。當(dāng)前，城市商業(yè)銀行面臨著激烈的競(jìng)爭(zhēng)，任何安于現(xiàn)狀、不求進(jìn)取的想法都不利于城市商業(yè)銀行的發(fā)展。但是，加快發(fā)展必須堅(jiān)持以依法合規(guī)、加強(qiáng)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)為前提。從目前實(shí)際看，城市商業(yè)銀行發(fā)展中值得關(guān)注的不是發(fā)展的動(dòng)力不足，而是發(fā)展中的沖動(dòng)往往因渴求發(fā)展而忽視穩(wěn)健的問(wèn)題，所以城市商業(yè)銀行一定要處理好發(fā)展、效益與穩(wěn)健三者之間的關(guān)系。決不以一時(shí)的發(fā)展、效益為代價(jià)而破壞穩(wěn)健的基礎(chǔ)。發(fā)展是建立在穩(wěn)健發(fā)展上的發(fā)展，效益是建立在穩(wěn)健基礎(chǔ)上的效益，是實(shí)實(shí)在在的增長(zhǎng)速度，是一種長(zhǎng)期的、可持續(xù)的發(fā)展，這樣才算是走高質(zhì)量的發(fā)展之路。

主要參考文獻(xiàn)：

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［2］李樹(shù)生，何廣文.中國(guó)農(nóng)村金融創(chuàng)新研究［M］.北京：中國(guó)金融出版社，2008.

篇10

目前金融自由化的趨勢(shì)進(jìn)一步強(qiáng)化，以證券領(lǐng)域?yàn)橹行牡慕鹑谏唐泛徒鹑谑侄蔚膭?chuàng)新，模糊了不同金融業(yè)務(wù)的界線，加強(qiáng)了分業(yè)管理的難度；同時(shí)金融證券化與金融衍生工具的高度發(fā)展，使得銀行的傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)日益萎縮，銀行作為金融中介機(jī)構(gòu)的職能受到極大的威脅。同時(shí)投資銀行業(yè)務(wù)的繁榮與銀行業(yè)務(wù)的萎縮形成了鮮明對(duì)比，徹底打破了金融服務(wù)產(chǎn)業(yè)原有的平衡，銀行機(jī)構(gòu)滲透到其它金融領(lǐng)域的要求日益高漲。金融商品不斷推陳出新，金融機(jī)構(gòu)所需資金越來(lái)越大，單一的商業(yè)銀行或證券公司已無(wú)法獨(dú)自承擔(dān)日新月異的新金融商品的承銷，也無(wú)法滿足企業(yè)一攬子全方位的金融服務(wù)和居民多樣化的金融服務(wù)的需要。以分業(yè)管理為核心的金融監(jiān)管制度因而從底部產(chǎn)生了動(dòng)搖。全能化的銀行將是本世紀(jì)發(fā)展的主流，銀證合作是金融市場(chǎng)內(nèi)在聯(lián)系的必然要求，是全球銀證關(guān)系的發(fā)展趨勢(shì)。

我國(guó)證券公司的現(xiàn)狀及中外證券公司的對(duì)比分析

1、入世后日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)格局

從中國(guó)入世時(shí)做出的承諾來(lái)看，證券業(yè)堅(jiān)持了循序漸進(jìn)原則，但國(guó)內(nèi)證券公司受到的競(jìng)爭(zhēng)沖擊仍然很大。由于我國(guó)證券公司的業(yè)務(wù)種類單一，結(jié)構(gòu)雷同，沒(méi)有形成自身的經(jīng)營(yíng)特色，各證券公司之間的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)又異常激烈，并停留在無(wú)序、較低層次的競(jìng)爭(zhēng)階段。隨著入世步伐加快，國(guó)際級(jí)的投資銀行和包羅萬(wàn)象的金融百貨公司正搶灘中國(guó)，或獨(dú)資或合資，這帶來(lái)科學(xué)的管理理念、先進(jìn)的技術(shù)手段、全方位的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和高效的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。以目前國(guó)內(nèi)證券公司的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，尚不足以與外國(guó)的證券公司相抗衡，故面臨激烈的競(jìng)爭(zhēng)。

2、中外證券公司的對(duì)比分析

規(guī)模比較。我國(guó)證券公司發(fā)展所面臨的“瓶頸”以規(guī)模偏小為首。規(guī)模小必然導(dǎo)致抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足，開(kāi)拓新業(yè)務(wù)能力弱，無(wú)力開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，更談不上與國(guó)外龐然大物似的投資銀行競(jìng)爭(zhēng)。截至2000年末，我國(guó)101家證券公司注冊(cè)資本金在10億元以上的只有22家。而同期美國(guó)前10位的投資銀行，資本金規(guī)模從30多億美元到接近200億美元。過(guò)少的資本使國(guó)內(nèi)證券公司賴以進(jìn)行資產(chǎn)擴(kuò)張的基礎(chǔ)薄弱。就資產(chǎn)規(guī)模而言，中外證券公司的差距更加懸殊。至2000年末，我國(guó)證券公司的資產(chǎn)總額約695億美元，而同期摩根斯坦利總資產(chǎn)為4268億美元，美林集團(tuán)總資產(chǎn)為4072億美元。雖然由于中美證券公司核算口徑不同使得數(shù)據(jù)不完全具有可比性，但中外證券公司資產(chǎn)規(guī)模的差距也由此可見(jiàn)一斑。

業(yè)務(wù)比較。國(guó)外證券公司業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)是范圍廣、適應(yīng)性強(qiáng)、創(chuàng)新能力突出。其主要業(yè)務(wù)包括證券承銷、證券交易、兼并收購(gòu)、基金管理、項(xiàng)目融資、金融工程、金融咨詢等，涉及金融所有領(lǐng)域，地域范圍涵蓋全世界。業(yè)務(wù)多元化的結(jié)果使得收入來(lái)源呈現(xiàn)分散化，提升了抗風(fēng)險(xiǎn)能力。其較強(qiáng)的研究開(kāi)發(fā)力量和突出的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力也促使金融創(chuàng)新層出不窮，既滿足了客戶投資、理財(cái)?shù)亩鄻踊枨?，也大幅增加了利?rùn)來(lái)源。而中國(guó)證券公司目前開(kāi)展的主要業(yè)務(wù)仍然是“老三樣”：經(jīng)紀(jì)、承銷和自營(yíng)業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)單一造成利潤(rùn)來(lái)源的渠道狹窄。作為證券市場(chǎng)發(fā)達(dá)國(guó)家的證券公司重要業(yè)務(wù)內(nèi)容的企業(yè)購(gòu)并、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)，國(guó)內(nèi)證券公司基本上尚未大規(guī)模開(kāi)展。這種收入結(jié)構(gòu)，加重了證券公司對(duì)二級(jí)市場(chǎng)的依賴性，一旦市場(chǎng)行情低迷，或傭金制度市場(chǎng)化，券商的整體經(jīng)營(yíng)狀況就面臨較大影響。

我國(guó)證券公司的現(xiàn)實(shí)選擇與發(fā)展趨勢(shì)

作為一種從事混業(yè)經(jīng)營(yíng)的組織形式，金融控股公司能夠集約化地使用金融資源。通過(guò)在控股公司內(nèi)形成一個(gè)“蓄水池”，對(duì)子公司資金流動(dòng)性進(jìn)行統(tǒng)一管理，可提高資金使用效率；通過(guò)統(tǒng)一融資，可在一定程度上降低融資成本；通過(guò)對(duì)信息系統(tǒng)、客戶信用評(píng)估結(jié)果等金融資源的統(tǒng)一配置，在不同金融機(jī)構(gòu)之間相互交叉或捆綁銷售各種金融產(chǎn)品，為消費(fèi)者提供全方位的“一站式”金融服務(wù)，既能放大經(jīng)營(yíng)效益，又能實(shí)現(xiàn)資源共享下的成本節(jié)約，同時(shí)還避免了嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)下因交易成本太高而壓抑金融創(chuàng)新。此外，通過(guò)各子公司相互抵消盈虧或關(guān)聯(lián)交易，還可能降低控股公司整體的稅務(wù)支出。

我國(guó)現(xiàn)階段面對(duì)金融集團(tuán)（如中信集團(tuán)、山東魯能集團(tuán)等）的出現(xiàn)，證券公司首先應(yīng)該認(rèn)識(shí)到：金融集團(tuán)的出現(xiàn)是參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的必然結(jié)果；同時(shí)，組建新的金融控股公司可以先采取較簡(jiǎn)單的形式，模式有多種，其中以商業(yè)銀行和證券公司為主要的子公司“銀證融合”模式為主要選擇。所謂“銀證融合”模式，即商業(yè)銀行和證券公司通過(guò)股權(quán)合作，以合并重組的形式組建新的金融控股公司。在該模式下，商業(yè)銀行和證券公司均作為具有獨(dú)立法人地位的子公司而存在，設(shè)立一個(gè)控股公司（母公司）對(duì)它們進(jìn)行控制。

1、“銀證融合”模式的優(yōu)勢(shì)

1）促進(jìn)商業(yè)銀行和證券公司業(yè)務(wù)互動(dòng)

一方面，商業(yè)銀行（子公司）可以為證券公司（母公司）提供強(qiáng)大的資本、營(yíng)銷及品牌等支持。首先是資本支持。在與國(guó)外證券公司的競(jìng)爭(zhēng)中，我國(guó)證券公司存在資本規(guī)模過(guò)小的問(wèn)題。如果通過(guò)“銀證融合”方式組建金融控股公司，證券公司就能獲得商業(yè)銀行強(qiáng)大的資本支持。這是因?yàn)橥瑢僖患医鹑诩瘓F(tuán)，商業(yè)銀行能夠把握證券公司的資信情況，提供各種資本支持較為便捷。同時(shí)，向本集團(tuán)內(nèi)部的證券公司提供資本支持還能夠降低商業(yè)銀行的許多交易成本和監(jiān)督成本。其次我國(guó)證券公司由于發(fā)展起步較晚，營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)遠(yuǎn)未建立起來(lái)。而商業(yè)銀行，特別是國(guó)有四大商業(yè)銀行卻有遍及全國(guó)的分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)加快以四大國(guó)有商業(yè)銀行為主體的大型金融控股公司建設(shè)?？蓪⒚總€(gè)國(guó)有商業(yè)銀行重組為一個(gè)金融控股公司和若干個(gè)股份有限公司。再加上如果以“銀證融合”方式組建金融控股公司，商業(yè)銀行便能以其龐大的分支機(jī)構(gòu)為證券公司提供諸如股票、債券等各種有價(jià)證券更多、更快的銷售服務(wù)。另外，商業(yè)銀行可以為證券公司提供例如借殼或買殼公司在資本市場(chǎng)上選擇殼資源等的配套服務(wù)。

另一方面，通過(guò)銀證融合，商業(yè)銀行可以辦理證券公司的證券交易資金清算、申請(qǐng)證交所的驗(yàn)資行資格等業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行可以同證券公司合作發(fā)展咨詢業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行和證券公司在開(kāi)展業(yè)務(wù)和調(diào)查研究的過(guò)程中掌握有大量信息資源，二者在信息交流的基礎(chǔ)之上共同發(fā)展顧問(wèn)咨詢類業(yè)務(wù)具有廣闊的前景。目前，商業(yè)銀行可與證券公司合作，為客戶提供投資、理財(cái)和項(xiàng)目咨詢等顧問(wèn)服務(wù)，并收取一定費(fèi)用。通過(guò)銀證融合，商業(yè)銀行能以財(cái)務(wù)顧問(wèn)的身份進(jìn)一步發(fā)展這類業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行可以與證券公司開(kāi)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。最后，通過(guò)銀證融合，證券公司可以以更優(yōu)惠的條件為商業(yè)銀行客戶提供關(guān)于收購(gòu)兼并、資本與債券發(fā)行等多種服務(wù)。這樣，商業(yè)銀行便能保持和發(fā)展穩(wěn)定的客戶基礎(chǔ)，增加商業(yè)銀行乃至于金融控股公司的品牌價(jià)值。

2）促進(jìn)金融業(yè)創(chuàng)新

銀行在提高傳統(tǒng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)水平之外，普遍重視開(kāi)發(fā)新的業(yè)務(wù)品種，包括各種形式的代收代付、保險(xiǎn)、委托理財(cái)?shù)缺硗鈽I(yè)務(wù)，以及項(xiàng)目融資、顧問(wèn)咨詢、信息服務(wù)等證券公司業(yè)務(wù)。同時(shí)，證券公司也在不斷努力開(kāi)拓新業(yè)務(wù)的同時(shí)，把觸角伸到傳統(tǒng)的商業(yè)銀行領(lǐng)域，如開(kāi)展各種形式的存貸業(yè)務(wù)等。通過(guò)銀證融合，突破分業(yè)經(jīng)營(yíng)的種種限制，不斷推出各種金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，如資產(chǎn)管理、現(xiàn)金管理、全方位的融資服務(wù)、商業(yè)銀行等，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客戶。

3）審批、管理等方面的交易成本較小

以“銀證融合”模式組建金融控股公司，與把商業(yè)銀行、投資銀行、保險(xiǎn)公司等同時(shí)集結(jié)在一起組建金融控股公司相比，較易得到政府的批準(zhǔn)，各種審批程序也會(huì)相對(duì)較少，故審批的成本會(huì)相對(duì)小得多。另外，以“銀證融合”模式組建的金融控股公司在動(dòng)作時(shí)，與把商業(yè)銀行、投資銀行、保險(xiǎn)公司等同時(shí)集結(jié)在一起組建的金融控股公司相比，較易操作。

2、“銀證融合”模式的可行性分析

1）現(xiàn)行的法律法規(guī)為銀證融合留下發(fā)展空間

由于國(guó)內(nèi)外因素的變化，在實(shí)踐中我國(guó)許多金融政策已顯露出向混業(yè)經(jīng)營(yíng)方向轉(zhuǎn)變的跡象。如2000年2月13日中國(guó)人民銀行、中國(guó)證監(jiān)會(huì)聯(lián)合了《證券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》，允許符合條件的證券公司以自營(yíng)股票和證券投資基金券作質(zhì)押向商業(yè)銀行借款，實(shí)際上就是允許商業(yè)銀行資金間接進(jìn)入證券市場(chǎng)。2001年7月初，中國(guó)人民銀行施行了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，明確商業(yè)銀行在經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行審查批準(zhǔn)后，可以開(kāi)辦金融衍生業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)，以及投資基金托管、信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等業(yè)務(wù)。分業(yè)管理并不意味著分業(yè)經(jīng)營(yíng)，通過(guò)銀證融合組建金融控股公司，能夠繞過(guò)分業(yè)與混業(yè)之爭(zhēng)。事實(shí)上，政府并沒(méi)有對(duì)先行的金融控股公司采取遏制甚至打擊的措施，反而正式批準(zhǔn)了中信集團(tuán)、平安集團(tuán)等組建金融控股公司。據(jù)悉，為適應(yīng)金融企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展趨勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)金融控股公司在銀行業(yè)、證券業(yè)跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管，中國(guó)人民銀行正在制定有關(guān)金融控股公司的管理辦法。

2）已有銀證合作的基礎(chǔ)

目前通過(guò)像商業(yè)銀行的證券融資、債轉(zhuǎn)股、證券公司準(zhǔn)入銀行間拆借市場(chǎng)、銀證轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)中的這樣的合作和溝通，商業(yè)銀行和證券公司彼此之間較為了解，為以銀證模式組建金融控股公司打下了良好的基礎(chǔ)。