導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇銀行相關(guān)金融知識(shí)，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、研究背景

20世紀(jì)70年代以來(lái)，許多國(guó)家放松了甚至取消了外匯管制和利率管制，企業(yè)面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)加大。由于避險(xiǎn)需求的存在，衍生金融工具應(yīng)運(yùn)而生。銀行作為衍生金融工具交易的主力軍，其對(duì)衍生金融工具的需求日益增大。然而衍生金融工具是一把“雙刃劍”，如果用來(lái)套期保值可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，如果運(yùn)用不當(dāng)淪為投機(jī)套利賺取差價(jià)的工具必定會(huì)加大企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。2007年美國(guó)發(fā)生的次貸危機(jī)在2008年波及到了全球，引發(fā)了全球性的金融危機(jī)，使得美國(guó)乃至世界各國(guó)很多實(shí)力雄厚的金融機(jī)構(gòu)陷入巨額虧損甚至破產(chǎn)。其中罪魁禍?zhǔn)字槐闶且环N用于轉(zhuǎn)移銀行次級(jí)貸款風(fēng)險(xiǎn)的衍生金融工具―信貸違約掉期（CDS）。巨大的風(fēng)險(xiǎn)不斷累積而未能及時(shí)遏止，與充分、透明的信息披露的缺失有很大關(guān)系。因此，本文認(rèn)為有必要對(duì)衍生金融工具的信息披露進(jìn)行更加深入的研究，提高其披露的水平，以便為企業(yè)的利益相關(guān)者決策提供及時(shí)相關(guān)的信息。

二、衍生金融工具信息披露規(guī)范

目前，國(guó)際上關(guān)于衍生金融工具信息披露規(guī)范的權(quán)威機(jī)構(gòu)主要有巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（BCBS）、國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)（IASB）和美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)（FASB）。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)銀行衍生品的信息披露提出了詳細(xì)而嚴(yán)格的要求。BCBS針對(duì)衍生金融工具信息披露的文件主要有：1998年9月的《衍生產(chǎn)品和交易業(yè)務(wù)監(jiān)管信息框架》和1999年10月的《銀行和證券公司交易和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)信息披露建議》。但是BCBS的規(guī)范只是建議性的，并不具備強(qiáng)制性。國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)并不特別針對(duì)衍生金融工具的信息披露進(jìn)行規(guī)范而是針對(duì)整體金融工具的信息披露進(jìn)行規(guī)范。美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)關(guān)于衍生金融工具的信息披露準(zhǔn)則制訂得比較詳細(xì)。2008年的SFAS161《衍生金融工具和套期活動(dòng)的披露》是一項(xiàng)系統(tǒng)的關(guān)于衍生金融工具信息披露的準(zhǔn)則，實(shí)用性較強(qiáng)。國(guó)內(nèi)關(guān)于衍生金融工具信息披露準(zhǔn)則主要是2006年財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)-金融工具確認(rèn)和計(jì)量》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)-金融工具列報(bào)》。對(duì)所有金融工具的財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)和表外披露做出了規(guī)定，并不針對(duì)衍生金融工具而且內(nèi)容與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則趨同。

三、我國(guó)上市銀行衍生金融工具信息披露現(xiàn)狀

2006年財(cái)政部的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)―金融工具列報(bào)》將衍生金融工具納入表內(nèi)核算，而不只是在報(bào)表附注中披露，使得財(cái)務(wù)報(bào)表能夠更加準(zhǔn)確地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平，提高財(cái)務(wù)報(bào)表信息的相關(guān)性。在資產(chǎn)負(fù)債表中，16家銀行都將衍生金融資產(chǎn)和負(fù)債單獨(dú)列示，一般為“衍生金融資產(chǎn)”和“衍生金融負(fù)債”并與“以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)”和“以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債”并列。在利潤(rùn)表中，多數(shù)銀行將己實(shí)現(xiàn)損益計(jì)入“投資收益”而將未實(shí)現(xiàn)損益即公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入“公允價(jià)值變動(dòng)損益”，其中，不同銀行對(duì)外匯衍生金融工具的已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)損益的處理不盡相同。部分銀行將外匯衍生金融工具的己實(shí)現(xiàn)損益計(jì)入“投資收益”，未實(shí)現(xiàn)損益計(jì)入“公允價(jià)值變動(dòng)損益”（中國(guó)銀行）;部分銀行將己實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)損益均計(jì)入“匯兌損益”（平安銀行）。且多數(shù)銀行沒(méi)有披露利潤(rùn)表上“匯兌損益”項(xiàng)目的明細(xì)，報(bào)表使用者無(wú)法得知外匯衍生金融工具對(duì)銀行損益的影響金額。為了更加直觀了解我國(guó)上市銀行衍生金融工具信息披露的現(xiàn)狀，本文選取了在深交所和上交所上市的16家銀行作為研究樣本，對(duì)其2013年財(cái)務(wù)報(bào)告中關(guān)于衍生金融工具的披露情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。統(tǒng)計(jì)結(jié)果見下表。

我國(guó)上市銀行2013年衍生金融工具會(huì)計(jì)信息披露情況統(tǒng)計(jì)

資料來(lái)源：上交所和深交所網(wǎng)站，相關(guān)統(tǒng)計(jì)結(jié)果由筆者整理得出。

注：表中“√”表示年報(bào)中披露了相關(guān)信息，“×”則表示未披露相關(guān)信息，“？”表示信息披露不完整，“空白”表示本期沒(méi)有符合套期會(huì)計(jì)處理的項(xiàng)目。

從上市銀行年度財(cái)務(wù)報(bào)告中可以看出，衍生金融工具的會(huì)計(jì)政策、基本信息、各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)信息及套期活動(dòng)在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露。在會(huì)計(jì)政策中，各個(gè)銀行對(duì)衍生金融工具的確認(rèn)條件和計(jì)量基礎(chǔ)都進(jìn)行了披露，有6家銀行未披露衍生金融工具的持有目的。在基本信息中，各個(gè)銀行對(duì)衍生金融工具的名義金額和公允價(jià)值都進(jìn)行了披露，而對(duì)于損益的披露程度不一。有9家銀行分別披露了未實(shí)現(xiàn)損益和已實(shí)現(xiàn)損益，剩下的7家銀行要么只披露了未實(shí)現(xiàn)損益，要么只披露了已實(shí)現(xiàn)損益，信息披露不全面。在信用風(fēng)險(xiǎn)方面，所有銀行都披露了信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法和風(fēng)險(xiǎn)敞口，衍生金融資產(chǎn)和負(fù)債的信用風(fēng)險(xiǎn)敞口等于其公允價(jià)值。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，各個(gè)銀行對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)都進(jìn)行了披露。在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面，各個(gè)銀行都對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行了披露，而關(guān)于到期日分析也只有光大銀行一家沒(méi)有進(jìn)行披露。在套期活動(dòng)方面，上市銀行總體披露率很低，只有7家銀行披露了套期活動(dòng)的相關(guān)信息而且信息披露不全面。尤其是套期有效性評(píng)價(jià)和損益確認(rèn)這兩個(gè)項(xiàng)目披露程度較低。雖然銀行運(yùn)用衍生金融工具來(lái)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理或者規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，但是由于不符合套期會(huì)計(jì)處理的要求，所以其他9家銀行沒(méi)有披露套期活動(dòng)相關(guān)信息。

16家上市銀行中披露比率較高的銀行有工商銀行、建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、交通銀行、浦發(fā)銀行和中信銀行，都達(dá)到了80%以上，其中建設(shè)銀行的披露比率達(dá)到了100%。披露程度最低的銀行是光大銀行，其披露比率只有44%。

四、我國(guó)上市銀行衍生金融工具信息披露存在的不足

通過(guò)以上分析，本文認(rèn)為我國(guó)上市銀行衍生金融工具信息披露存在以下不足：

（一）缺乏針對(duì)衍生金融工具信息披露的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

財(cái)政部的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)――金融工具列報(bào)》是對(duì)所有金融工具的披露列報(bào)作出規(guī)定，是原則性的而非具體的。沒(méi)有制定針對(duì)衍生金融工具的準(zhǔn)則，我國(guó)上市銀行相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也未出臺(tái)與之相關(guān)的解釋性文件或者補(bǔ)充規(guī)定，導(dǎo)致銀行之間在衍生金融工具信息披露的具體細(xì)節(jié)上存在較多差異。各個(gè)銀行披露的差異包括披露內(nèi)容的不同，對(duì)于同一項(xiàng)內(nèi)容披露側(cè)重點(diǎn)的不同以及披露格式的不同。這給財(cái)務(wù)報(bào)告信息使用者搜尋相關(guān)信息、對(duì)比不同銀行間的會(huì)計(jì)信息帶來(lái)了不便，大大降低了財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)信息之間的可比性。

（二）衍生金融工具信息披露不充分

從上表可以看出，我國(guó)部分上市銀行的衍生金融工具項(xiàng)目并未披露完全。有些上市銀行只是遵照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，對(duì)衍生金融工具進(jìn)行披露，形式重于實(shí)質(zhì)。而且信息披露多為定性描述，定量信息披露較少，信息披露過(guò)于簡(jiǎn)單。絕大多數(shù)上市銀行僅對(duì)衍生金融工具公允價(jià)值的估值進(jìn)行了簡(jiǎn)單說(shuō)明，估值模型的合理性和參數(shù)設(shè)置的準(zhǔn)確性并沒(méi)有得到解釋。與套期活動(dòng)相關(guān)的信息披露十分有限。絕大多數(shù)上市銀行根本就沒(méi)有提供任何關(guān)于套期會(huì)計(jì)的信息，少部分提供了關(guān)于套期會(huì)計(jì)信息的銀行在對(duì)套期有效性評(píng)價(jià)和損益確認(rèn)這兩方面的披露程度也不高。

五、我國(guó)上市銀行衍生金融工具信息披露的相關(guān)建議

（一）制定針對(duì)衍生金融工具信息披露的相關(guān)解釋性文件

財(cái)政部的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)――金融工具列報(bào)》是對(duì)所有金融工具的披露列報(bào)做出規(guī)定，是原則性的而非具體的。財(cái)政部應(yīng)與銀監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)等銀行相關(guān)監(jiān)管部門進(jìn)行溝通與協(xié)作共同制定針對(duì)衍生金融工具信息披露列報(bào)的相關(guān)解釋性文件。相關(guān)解釋性文件應(yīng)該具體清晰、易于理解并且可操作性強(qiáng)。對(duì)衍生金融工具的注釋應(yīng)該采用文字描述和表格相結(jié)合的方式進(jìn)行披露而且披露的內(nèi)容和格式要統(tǒng)一，方便不同銀行間相關(guān)會(huì)計(jì)信息的比較。

（二）提高銀行相關(guān)從業(yè)人員的知識(shí)水平

衍生金融工具信息披露從各個(gè)方面對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)人員的要求較高。他們必須同時(shí)懂得金融和會(huì)計(jì)這兩門學(xué)科的相關(guān)知識(shí)，了解衍生金融工具交易和其在財(cái)務(wù)上如何處理。因此財(cái)政部應(yīng)定期組織銀行相關(guān)從業(yè)人員進(jìn)行關(guān)于衍生金融工具會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)與交流，提高他們的從業(yè)水平進(jìn)而提高衍生金融工具信息披露的質(zhì)量。

（三）建立完善的信息披露監(jiān)督機(jī)制

銀監(jiān)會(huì)或者證監(jiān)會(huì)應(yīng)建立完善的信息披露評(píng)價(jià)機(jī)制，來(lái)監(jiān)督上市銀行對(duì)衍生金融工具信息披露準(zhǔn)則的執(zhí)行情況。對(duì)于衍生金融工具信息披露不充分不及時(shí)的銀行采取相應(yīng)的懲罰措施并將調(diào)查結(jié)果和懲罰情況公布給銀行利益相關(guān)者，迫使上市銀行積極披露衍生金融工具的相關(guān)信息。

參考文獻(xiàn)

[1]黃益平.我國(guó)上市銀行衍生金融工具信息披露研究[D].廈門大學(xué)，2009.

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[3]鄭玉華.中國(guó)上市銀行衍生金融工具信息披露研究[D].東華大學(xué)，2013.

篇2

（一）X銀行內(nèi)部控制制度存在缺陷

X銀行內(nèi)部控制的地位和作用是不言而喻的，但是其中存在的制度問(wèn)題卻也是無(wú)法避免的。主要影響在以下兩方面：

一是銀行的各個(gè)部門之間的聯(lián)系不夠緊密。銀行內(nèi)部任何一個(gè)職務(wù)的分工都是十分明確的，但是由于缺乏比較完善的內(nèi)部控制制度，從而使得相關(guān)工作人員無(wú)法明確自身的工作職責(zé)，比如銀行業(yè)務(wù)辦理部門和資金交易部門的聯(lián)系不夠緊密，以致于銀行內(nèi)部控制相關(guān)工作難以得到有效的加強(qiáng)。

二是銀行相關(guān)單據(jù)的形成存在一定問(wèn)題。由于X銀行沒(méi)有加強(qiáng)內(nèi)部控制制度管理，以致于各成員之間的工作內(nèi)容在安排上也變得不夠合理，由于不同部門處理事務(wù)存在一定的差異性，因此也就導(dǎo)致相關(guān)的單據(jù)在數(shù)據(jù)，日期等方面存在差異性。

以上是X銀行內(nèi)部控制制度不夠完善所造成的結(jié)果和影響，并且也反映出了其它的弊端。由此可見，做好X銀行內(nèi)部控制制度工作尤為必要。

（二） X銀行內(nèi)部控制人員綜合水平較低

X銀行作為金融機(jī)構(gòu)，在內(nèi)部控制工作上注重其嚴(yán)肅性和精準(zhǔn)性，但是從X銀行的內(nèi)部控制現(xiàn)狀看，其相關(guān)工作人員則表現(xiàn)出較低的綜合水平。主要表現(xiàn)在缺乏專業(yè)知識(shí)和職業(yè)道德兩方面。

按照相關(guān)規(guī)定，X銀行招聘內(nèi)部控制工作人員應(yīng)是有專業(yè)的金融院校畢業(yè)的，但是為了解決人才培養(yǎng)成本，以及照顧所謂的關(guān)系戶，最終進(jìn)入到內(nèi)部控制工作崗位的人員在專業(yè)能力上明顯欠缺，從而造成X銀行發(fā)展受到極大的限制。

由于銀行內(nèi)部控制相關(guān)工作崗位具有一定的特殊性，所以對(duì)從業(yè)人員的職業(yè)道德也有很高的要求。但是從X銀行的發(fā)展情況看，內(nèi)部控制工作人員的道德素質(zhì)還依舊有待提升，甚至有的人員還因?yàn)榈赖滤刭|(zhì)不夠，而將銀行內(nèi)部的秘密進(jìn)行泄露，而這些行為都將給X銀行相關(guān)內(nèi)部控制工作的開展造成阻礙。

二、X銀行內(nèi)部控制存在問(wèn)題的有效解決對(duì)策

（一）加強(qiáng)完善X銀行的內(nèi)部控制體系

對(duì)于X銀行而言，其內(nèi)部控制體系的完善程度對(duì)其在行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力有著十分重要的影響。由此可見，加強(qiáng)完善X銀行的內(nèi)部控制體系，需要從以下幾方面入手：首先作為X銀行內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)者，應(yīng)該意識(shí)到X銀行內(nèi)部控制的重要性，并且還要積極的轉(zhuǎn)變自身關(guān)于銀行控制體系完善的態(tài)度，只有對(duì)此加以重視，才有可能進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)體制方面的轉(zhuǎn)型。

其次是對(duì)X銀行要有全面的認(rèn)識(shí)和了解。由于每一個(gè)銀行的業(yè)務(wù)理念是完全不同的，因此為了確保X銀行的內(nèi)部控制體系的完善，就需要將其內(nèi)部控制建設(shè)相關(guān)工作與實(shí)際的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)結(jié)合在一起，這樣也才能促使銀行和各項(xiàng)業(yè)務(wù)之間實(shí)現(xiàn)有機(jī)且完美的結(jié)合。

除此之外，在完善X銀行的內(nèi)部控制體系中，將相關(guān)責(zé)任加以落實(shí)，進(jìn)而強(qiáng)化相關(guān)工作的執(zhí)行力同樣十分重要。比如X銀行在發(fā)展過(guò)程中，就需要將內(nèi)部控制任務(wù)的落實(shí)情況與具體的責(zé)任人的考核進(jìn)行緊密的聯(lián)系，通過(guò)設(shè)置相應(yīng)的考核表格，并對(duì)表格中的每一項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行打分，最終根據(jù)X銀行發(fā)展的實(shí)際情況，在一個(gè)季度或者一個(gè)年度的時(shí)候，對(duì)員工的工作情況進(jìn)行詳細(xì)的分析，進(jìn)而得出一個(gè)綜合的評(píng)價(jià)，而為了彰顯其評(píng)價(jià)的重要性，最終結(jié)果最好與員工的晉升制度相聯(lián)系，這不僅僅利于對(duì)員工的實(shí)際工作情況進(jìn)行考核，而且還能有效確保X銀行內(nèi)部控制體系得到有效的落實(shí)。

（二）不斷提高內(nèi)部控制工作人員的綜合素養(yǎng)

X銀行控制問(wèn)題能夠得到有效的解決，和相關(guān)工作人員的綜合素養(yǎng)是否能夠得到有效的提升有著密切的聯(lián)系。實(shí)際上，內(nèi)部控制工作人員雖然不會(huì)直接參與相關(guān)業(yè)務(wù)的處理，但是卻也是X銀行中重要的監(jiān)督人員，X銀行想要得到長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，就必須要注重對(duì)內(nèi)部控制人員綜合素養(yǎng)的提升。具體可以借鑒以下的兩種方法：第一是要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制員工的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。由于現(xiàn)代化的金融產(chǎn)品以及服務(wù)變得越來(lái)越多，從而促使X銀行的業(yè)務(wù)也變得越來(lái)越復(fù)雜。比如為了促使相關(guān)金融產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)良好的宣傳和推廣，那么X銀行在發(fā)展過(guò)程中，就要加強(qiáng)內(nèi)部控制人員對(duì)相關(guān)金融產(chǎn)品的熟悉程度，這樣才能使得其自身的內(nèi)部控制水平和能力得以提高，遇到相關(guān)金融產(chǎn)品問(wèn)題的時(shí)候，也能夠憑借所掌握的業(yè)務(wù)技能進(jìn)行解決。

篇3

中圖分類號(hào):F830.92 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):100-4392(2008)07-0044-03

隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的不斷發(fā)展,互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的作用日益明顯｡為了滿足信息化時(shí)代下客戶對(duì)銀行服務(wù)升級(jí)的需要,降低金融服務(wù)成本提高服務(wù)效率,網(wǎng)上銀行應(yīng)運(yùn)而生｡所謂網(wǎng)上銀行(Internet Banking) ， 亦稱網(wǎng)絡(luò)銀行或電子銀行 ， 是依托因特網(wǎng)的發(fā)展而興起的一種新型銀行服務(wù)手段｡網(wǎng)上銀行借助因特網(wǎng)遍布全球的優(yōu)勢(shì)及其無(wú)間斷運(yùn)行 ， 信息傳送快捷的時(shí)間優(yōu)勢(shì) ， 突破傳統(tǒng)銀行的局限性 ， 為用戶提供全方位､全天候､便捷､實(shí)時(shí)的全新現(xiàn)代化服務(wù)｡它的出現(xiàn)打破了傳統(tǒng)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式和經(jīng)營(yíng)理念 ， 并以其巨大成功向世界展示其深厚的發(fā)展?jié)摿?#65377;網(wǎng)上銀行突破了傳統(tǒng)銀行對(duì)金融服務(wù)場(chǎng)所的依賴,以其自身的優(yōu)越性在我國(guó)得到了快速發(fā)展｡

一､ 我國(guó)網(wǎng)上銀行發(fā)展的現(xiàn)狀

由于因特網(wǎng)的出現(xiàn)和信息化時(shí)代的到來(lái),1995年以來(lái),發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的銀行､證券公司､保險(xiǎn)公司等紛紛在因特網(wǎng)上建立網(wǎng)站,形成從ATM､POS到無(wú)人銀行､電話銀行以及家庭銀行的全方位金融電子服務(wù)｡在我國(guó),網(wǎng)絡(luò)銀行興起的時(shí)間不長(zhǎng),但發(fā)展卻十分迅速｡中國(guó)銀行從1996 年起投入網(wǎng)上銀行的開發(fā),隨后,工商銀行､農(nóng)業(yè)銀行､建設(shè)銀行､中信實(shí)業(yè)銀行､民生銀行､招商銀行､華夏銀行相繼開辦了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)｡太平洋保險(xiǎn)公司､中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)也在國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)上設(shè)立了網(wǎng)站｡1997 年 4 月 ， 招商銀行在我國(guó)率先開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)?鴉 1998 年 ， 招商銀行又試行了“一網(wǎng)通”網(wǎng)上業(yè)務(wù)?鴉 之后 ， 又細(xì)分出“企業(yè)銀行”､“個(gè)人銀 行”和“網(wǎng)上支付”三大部分 ， 開始介入電子商務(wù)領(lǐng)域?鴉 1999 年9月2日推出支付業(yè)務(wù)全國(guó)聯(lián)網(wǎng) ， 在全面確保安全性的同時(shí)擴(kuò)大到網(wǎng)上商城｡到目前為止已初步構(gòu)建起中國(guó)金融電子化､信息化服務(wù)體系,實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)操作計(jì)算機(jī)化､支付結(jié)算電子化､信息處理網(wǎng)絡(luò)化和管理､辦公自動(dòng)化的體系｡中國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行已初步具備了在線支付的能力｡

二､ 我國(guó)網(wǎng)上銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

網(wǎng)上銀行在我國(guó)得到了快速發(fā)展,其優(yōu)越性也得到銀行和銀行客戶的一致認(rèn)可｡然而,網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)亦不可忽視,近年來(lái)與網(wǎng)上銀行相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)和客戶因辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)而造成損失的事件也頻頻發(fā)生｡具體來(lái)說(shuō),我國(guó)網(wǎng)上銀行主要面臨以下幾種主要風(fēng)險(xiǎn):

(一) 操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)主要包括因?yàn)樾畔⒓夹g(shù)的應(yīng)用所產(chǎn)生的內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)軟件的選擇而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)｡技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)設(shè)計(jì)有缺陷或者是銀行職員､客戶的錯(cuò)誤操作而導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)｡由于各家銀行所選擇軟硬件技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不同,對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的側(cè)重點(diǎn)不同,網(wǎng)上銀行所顯現(xiàn)的弱點(diǎn)也各異｡所以黑客或銀行內(nèi)部員工可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)入銀行的電腦系統(tǒng)刪除和修改網(wǎng)上銀行的程序,盜用他人身份接管網(wǎng)絡(luò)銀行客戶的儲(chǔ)蓄和信用賬戶｡同時(shí)客戶在缺乏安全知識(shí)的情況下進(jìn)行不規(guī)范操作發(fā)生泄密也會(huì)使網(wǎng)絡(luò)銀行和客戶雙方都遭受損失｡發(fā)生該種風(fēng)險(xiǎn)時(shí) 銀行須承擔(dān)客戶損失資金的償付和系統(tǒng)修復(fù)的成本, 此外還會(huì)影響到銀行的形象和客戶對(duì)銀行的信任｡

信息科技特別是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的快速進(jìn)步 ， 有可能使網(wǎng)絡(luò)銀行面臨技術(shù)選擇風(fēng)險(xiǎn)｡一旦網(wǎng)絡(luò)銀行的創(chuàng)立者在面臨多種技術(shù)選擇時(shí) ， 做出錯(cuò)誤判斷而選擇了一種最終將被技術(shù)變革所淘汰的技術(shù)方案 ， 則可能使其所經(jīng)營(yíng)的網(wǎng)絡(luò)銀行處于技術(shù)陳舊､網(wǎng)絡(luò)過(guò)時(shí)的競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)｡網(wǎng)絡(luò)銀行信息技術(shù)選擇的失誤 ， 將使網(wǎng)絡(luò)銀行面臨巨大的技術(shù)機(jī)會(huì)損失， 甚至是巨大的商業(yè)機(jī)會(huì)損失｡

(二) 法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于有關(guān)網(wǎng)上交易法律法規(guī)的不健全而使網(wǎng)上銀行陷入法律糾紛的風(fēng)險(xiǎn)｡同傳統(tǒng)銀行相比,網(wǎng)上銀行有兩個(gè)十分突出的特性,它傳遞信息包括契約采用的是電子化方式;它模糊了國(guó)與國(guó)之間的自然疆界,其業(yè)務(wù)和客戶隨著互聯(lián)網(wǎng)的延伸可達(dá)世界的各個(gè)角落｡這樣就向傳統(tǒng)的基于自然疆界和紙制合約基礎(chǔ)上的法律法規(guī)出了挑戰(zhàn)｡法律風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)網(wǎng)上銀行發(fā)展過(guò)程中的表現(xiàn)還包括我國(guó)自身相關(guān)的法律法規(guī)不夠完善,相關(guān)的制度規(guī)范和約束機(jī)制還不夠健全,缺乏相對(duì)規(guī)范的法制環(huán)境｡目前,網(wǎng)絡(luò)銀行在我國(guó)還處于起步階段,政府有關(guān)法規(guī)中對(duì)于網(wǎng)上交易的權(quán)利與義務(wù)規(guī)定比較模糊,缺乏網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)規(guī)則｡銀行與商家､客戶的關(guān)系､簽名有效性等不明確｡由于網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)涉及到諸多其他法律,如消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法､知識(shí)產(chǎn)權(quán)法､貨幣發(fā)行制度等｡銀行可能因使用電子貨幣或使用虛擬金融服務(wù)而損害客戶隱私以致于被提訟,或因在自己的網(wǎng)頁(yè)上建立與重要客戶的鏈接而陷入官司糾紛｡犯罪分子可能利用網(wǎng)絡(luò)銀行從事洗錢活動(dòng)從而使銀行被動(dòng)違反反洗錢法律,電腦黑客也可能利用多種手段連接網(wǎng)絡(luò)銀行客戶的網(wǎng)頁(yè)使客戶遷怒于銀行,罪犯利用假造的證書以銀行名義銷售給客戶,受騙者可能將銀行作為對(duì)象等｡上述種種,將使銀行面臨被判罰款､行政處罰､民事賠償以及刑事責(zé)任等諸多窘境,影響銀行業(yè)務(wù)的正常開展｡

(三) 系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)

系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)主要包括來(lái)自外部的黑客攻擊､計(jì)算機(jī)病毒､欺騙所造成的風(fēng)險(xiǎn)｡黑客(Hacker)曾經(jīng)是人們對(duì)一些具有高超編程技巧､迷戀計(jì)算機(jī)代碼的程序設(shè)計(jì)人員的稱謂｡但是現(xiàn)在的黑客已經(jīng)對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的正常秩序構(gòu)成了威脅，網(wǎng)上銀行成為其首要攻擊對(duì)象｡計(jì)算機(jī)病毒也給網(wǎng)上銀行安全帶來(lái)嚴(yán)重威脅｡計(jì)算機(jī)病毒如同真實(shí)病毒一樣具有傳染性，一旦爆發(fā)會(huì)在整個(gè)網(wǎng)絡(luò)中傳播，其影響可以迅速傳遞到世界各個(gè)角落｡各種針對(duì)網(wǎng)上銀行的木馬程序､密碼嗅探程序等不斷翻新，因此防范計(jì)算機(jī)病毒是確保網(wǎng)上銀行安全的必要措施｡網(wǎng)上欺詐已成為當(dāng)今世界上最常見的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)之一｡一些不法分子通過(guò)發(fā)送電子郵件或在互聯(lián)網(wǎng)上提供各種免費(fèi)資料引誘互聯(lián)網(wǎng)用戶，當(dāng)用戶接受他們提供的電子郵件或免費(fèi)資料時(shí)，不法分子編制的病毒也隨之進(jìn)入用戶的計(jì)算機(jī)中，并偷偷修改用戶的金融軟件，當(dāng)用戶使用這些軟件進(jìn)入銀行的網(wǎng)址時(shí)，修改后的軟件就會(huì)自動(dòng)將用戶網(wǎng)上銀行賬號(hào)上的資金轉(zhuǎn)移到不法分子的賬號(hào)上｡

(四) 鏈接服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

鏈接服務(wù)風(fēng)險(xiǎn),主要是指網(wǎng)上銀行鏈接不到足夠的其他電子商務(wù)網(wǎng)站,銀行無(wú)法為客戶在網(wǎng)上消費(fèi)提供支付服務(wù),造成客戶轉(zhuǎn)移注冊(cè),并最終導(dǎo)致銀行收益損失的可能｡在客戶決定網(wǎng)上銀行能否生存的情況下,客戶在網(wǎng)上消費(fèi)到哪里,所注冊(cè)的網(wǎng)上銀行就應(yīng)跟蹤鏈接到哪里｡據(jù)統(tǒng)計(jì),我國(guó)的網(wǎng)上商店已發(fā)展到600余家,在北京,電子商務(wù)網(wǎng)站幾乎以平均每天1家的速度增長(zhǎng)｡網(wǎng)上銀行要實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo),就必須吸引到大量的客戶｡為此,網(wǎng)上銀行一方面要向社會(huì)公眾做好宣傳與營(yíng)銷,提高自己品牌的知名度;另一方面要做好與其他著名商務(wù)網(wǎng)站的鏈接,讓他們提示客戶在進(jìn)行消費(fèi)時(shí)優(yōu)先鏈接到自己的網(wǎng)址,使用本行提供的交易支付工具｡如果網(wǎng)上銀行鏈接不到足夠的電子商城或其他知名網(wǎng)站,就會(huì)出現(xiàn)客戶流失現(xiàn)象,并最終影響到銀行的經(jīng)濟(jì)收益｡

三､ 發(fā)展我國(guó)網(wǎng)上銀行的相關(guān)對(duì)策措施

(一) 培育風(fēng)險(xiǎn)控制文化,提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)制定“風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育實(shí)施方案”，借鑒國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，樹立本行的風(fēng)險(xiǎn)管理核心理念｡要努力培育以“誠(chéng)信､公正､守法”為標(biāo)志的良好的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制文化｡以良好的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制文化來(lái)影響銀行員工的行為取向，逐步形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度和獎(jiǎng)懲辦法，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到自身工作崗位上可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，以培養(yǎng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，在全行形成一種風(fēng)險(xiǎn)防范的道德評(píng)價(jià)和職業(yè)環(huán)境｡

網(wǎng)上銀行是基于現(xiàn)代信息技術(shù)而建立的,因?yàn)閷?duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理者的素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出了挑戰(zhàn)｡因?yàn)?防范網(wǎng)上銀行的操作風(fēng)險(xiǎn),除了要樹立銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)控制文化外,還應(yīng)著重提高風(fēng)險(xiǎn)管理者的素質(zhì)水平｡網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)具有計(jì)算機(jī)和金融學(xué)的相關(guān)專業(yè)背景,還應(yīng)不斷補(bǔ)充自身的知識(shí)結(jié)構(gòu)､提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平以應(yīng)對(duì)各種復(fù)雜的網(wǎng)上銀行操作風(fēng)險(xiǎn)｡商業(yè)銀行也應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理者的培訓(xùn),建立相關(guān)的激勵(lì)與約束機(jī)制,從而提高網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平｡

(二) 完善相關(guān)法律法規(guī)

針對(duì)目前我國(guó)網(wǎng)上銀行相關(guān)的法律法規(guī)不夠健全的現(xiàn)實(shí)情況,如何制定和完善相關(guān)法律法規(guī),并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定,使網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的開展有法可依､有法必依是發(fā)展我國(guó)網(wǎng)上銀行的當(dāng)務(wù)之急｡目前雖然我國(guó)新《刑法》界定了計(jì)算機(jī)犯罪,人民銀行也曾頒布了《 網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》,但現(xiàn)有的法律保障仍顯不足｡因此,應(yīng)充分利用和執(zhí)行《網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》､《合同法》､《會(huì)計(jì)法》､《票據(jù)法》､《支付結(jié)算辦法》等法律擬訂網(wǎng)絡(luò)銀行相關(guān)協(xié)議，制定有關(guān)業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)處理規(guī)定，應(yīng)充分利用目前執(zhí)行的關(guān)于網(wǎng)絡(luò)安全方面的行政法規(guī)，如《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)條例》､《計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)國(guó)際聯(lián)網(wǎng)管理暫行規(guī)定》等，利用中國(guó)金融認(rèn)證中心在認(rèn)證技術(shù)方面的權(quán)威性和第三方認(rèn)證的合理性｡

此外,針對(duì)網(wǎng)上銀行發(fā)展過(guò)程中面臨的一些新問(wèn)題,應(yīng)及時(shí)更新相關(guān)的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn),確保網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的開展具有有效的法律保障｡僅僅有法律法規(guī)還是不夠的,如何建立有效的的執(zhí)行機(jī)制也是發(fā)展網(wǎng)上銀行應(yīng)考慮的問(wèn)題｡建立相關(guān)的法律配套和保障措施是網(wǎng)上銀行順利開展的重要條件,也是法律法規(guī)發(fā)揮作用的重要保障｡

(三) 加強(qiáng)系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)的控制

防范網(wǎng)上銀行的系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)用系統(tǒng)安全建設(shè)｡首先應(yīng)選擇安全系數(shù)高的系統(tǒng),選擇一套有效而又安全的網(wǎng)上銀行安全系統(tǒng)是防范安全風(fēng)險(xiǎn)的物質(zhì)保障,被選擇的信息安全系統(tǒng)應(yīng)能夠根據(jù)信息技術(shù)發(fā)展的態(tài)勢(shì),不斷升級(jí)和完善｡

而應(yīng)用系統(tǒng)安全主要包括對(duì)交易雙方的身份確認(rèn)和對(duì)交易的確認(rèn)｡在網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)中，用戶的身份認(rèn)證依靠數(shù)字簽名機(jī)制和登錄密碼雙重檢驗(yàn)，將來(lái)還可以通過(guò)自動(dòng)指紋認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行身份認(rèn)證｡數(shù)字簽名還確保了客戶提交的交易指令的不可否認(rèn)性｡公鑰基礎(chǔ)設(shè)施――PKI(Public Key Infras-tructure)是解決大規(guī)模網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中信任和加密問(wèn)題的很好的解決方案｡同時(shí)采用安全電子交易協(xié)議，目前主要的協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)有?押安全超文本傳輸協(xié)議(S-HTTP)､安全套接層協(xié)議(SSL)､安全交易技術(shù)協(xié)議(STT)､安全電子交易協(xié)議(SET)，其中 SET涵蓋了信用卡的交易協(xié)定､信息保密､資料完整及數(shù)據(jù)認(rèn)證､數(shù)字簽名等，已經(jīng)成為事實(shí)上的工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)｡為了加強(qiáng)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的安全管理,商業(yè)銀行還應(yīng)建立自己的網(wǎng)上認(rèn)證中心,同時(shí)加強(qiáng)網(wǎng)上銀行監(jiān)管工作,形成規(guī)范､合理､有序的網(wǎng)上銀行安全監(jiān)管體系｡

(四) 網(wǎng)上銀行服務(wù)的鏈接保證

針對(duì)網(wǎng)上銀行服務(wù)的鏈接風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行應(yīng)提供鏈接保證｡制定超前可行的友好鏈接計(jì)劃,不僅要盡可能多地鏈接電子商城,成為B2C交易模式的信用媒介,而且還要更多地鏈接企業(yè)網(wǎng)站,著眼于在B2B交易模式中擔(dān)當(dāng)重任｡只有友好鏈接在數(shù)量上和質(zhì)量上都能夠得到保證,網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展才能成為可能｡反過(guò)來(lái),如果一家網(wǎng)上銀行辦得非常有特色,具有很高的知名度,那么其友好鏈接也很容易得到其他商務(wù)網(wǎng)站的認(rèn)可,并把該銀行指定為自己的結(jié)算銀行｡

參考文獻(xiàn):

[1]劉昊,2003:《論我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)及其控制》,《新金融》第1期｡

[2]龍菊,2004:《論我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)》,《技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究》 第1期｡

篇4

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）03-0-02

一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的含義

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的定義：風(fēng)險(xiǎn)控制，指的是一個(gè)基本流程，這個(gè)流程是通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行管理中的各個(gè)不同的環(huán)節(jié)以及在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的基本流程，同時(shí)發(fā)展并提高風(fēng)險(xiǎn)控制文化的水平，把風(fēng)險(xiǎn)控制的體系進(jìn)行完善好，樣才能夠?yàn)閷?shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體的目標(biāo)提供更好的過(guò)程和方法。在大部分的商業(yè)銀行里，實(shí)際上就沒(méi)有我們所說(shuō)的用來(lái)進(jìn)行檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)警的專門的系統(tǒng)。在很長(zhǎng)的時(shí)間以來(lái)，定性的分析就是風(fēng)險(xiǎn)的主要部分，但是量化分析這種方法卻很少會(huì)被利用到。它的特點(diǎn)是：它和企業(yè)所謂的企業(yè)的危機(jī)管理是不同的。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的“全面”表現(xiàn)在很多的方面：具有戰(zhàn)略性、很系統(tǒng)、很專業(yè)同時(shí)也具有全員的特點(diǎn)。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的基本程序是：首先是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相應(yīng)的識(shí)別，再對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相關(guān)的估計(jì)，再對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行最好的評(píng)價(jià)，然后再積極的應(yīng)對(duì)各種應(yīng)對(duì)，最后對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督和控制的循環(huán)程序。至于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制也是應(yīng)該按照這樣的程序進(jìn)行管理的，對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目實(shí)行這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理程序，能夠用最少的成本獲得最大的安全。

現(xiàn)在我們國(guó)家正在經(jīng)歷著一個(gè)很大的變化，這個(gè)變化就是要改制上市，我國(guó)的商業(yè)銀行要把這個(gè)好機(jī)會(huì)利用好，把這個(gè)時(shí)機(jī)抓住，把股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生的變化利用好，這樣把適合自己使用的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的體系建立起來(lái)，以后再慢慢的形成是以銀行的董事會(huì)和他的高級(jí)的經(jīng)理進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)的，這種領(lǐng)導(dǎo)是直接的、以不受別的機(jī)構(gòu)管理的自己做主的風(fēng)險(xiǎn)控制部門為中心，并且能夠與各個(gè)業(yè)務(wù)部門建立起密切相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。我們知道，董事會(huì)是全行中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的最高的決策機(jī)構(gòu)，它主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的整體戰(zhàn)略進(jìn)行決策，它需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)最后的責(zé)任；不受其他部門干涉的風(fēng)險(xiǎn)控制部門是垂直領(lǐng)導(dǎo)，它的具體任務(wù)就是負(fù)責(zé)管理本行的風(fēng)險(xiǎn)控制，推行建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系。在執(zhí)行這個(gè)層面上，要把原來(lái)商業(yè)銀行的相關(guān)的管理模式進(jìn)行相應(yīng)的變化，這樣就能夠做到是以業(yè)務(wù)流程來(lái)作為工作的重點(diǎn)的，從另一個(gè)方面來(lái)說(shuō)，相關(guān)的業(yè)務(wù)部門也要建立屬于自己的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的崗位，要放在最重要的位置上的是要把產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的源頭找出來(lái)并且要控制住。

二、國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制現(xiàn)狀及其問(wèn)題

自從我國(guó)進(jìn)行了改革開放，我國(guó)的商業(yè)銀行在不斷的發(fā)生著想不到的變革和發(fā)展，對(duì)外開放的程度也在不斷在加大，同時(shí)，我國(guó)的商業(yè)銀行也在不斷在向外國(guó)學(xué)習(xí)先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)。我國(guó)有很多的商業(yè)銀行不斷的利用一些外部的中間的力量，把一些很知名的中介機(jī)構(gòu)的好的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)軟件引進(jìn)到自己的體系里，通過(guò)這樣的方式來(lái)把自己的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制建立好，同時(shí)也把自己的業(yè)務(wù)流程發(fā)展好。盡管我國(guó)的商業(yè)銀行在建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制這方面已經(jīng)做了很多的努力，但是，它還是存在著很多的問(wèn)題。

1.太追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，不理會(huì)風(fēng)險(xiǎn)控制

我們都覺得市場(chǎng)占有率的高低是有規(guī)模的大小來(lái)決定的，我們就可以這樣認(rèn)為，商業(yè)銀行的利潤(rùn)受到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)總資產(chǎn)的影響很大。由于受到一些因素的影響，導(dǎo)致了我國(guó)各商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展的特別的慢，這些因素主要有政策因素、市場(chǎng)因素以及傳統(tǒng)的心理方面的因素，這就產(chǎn)生了一個(gè)很大的后果，就是越來(lái)越多的商業(yè)銀行在對(duì)外進(jìn)行貸款的時(shí)候，他們首先考慮到的就是利潤(rùn)。在這樣的情況下，因?yàn)槲覀儑?guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展保持著不斷的增長(zhǎng)，這就導(dǎo)致了市場(chǎng)和企業(yè)需要的資金越來(lái)越多，這也使得商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)張。另外還有一方面，現(xiàn)在在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)是越來(lái)越嚴(yán)重，在基層工作的人員的思想產(chǎn)生了錯(cuò)誤的想法，都在搶一些進(jìn)行貸款的客戶，然而卻把最重要的貸款的質(zhì)量給忽略了，這就把貸款的標(biāo)準(zhǔn)給大大降低了，關(guān)于信貸的一些重要的規(guī)章管理制度給忽略了，這樣就使信貸的風(fēng)險(xiǎn)大大提高了。

2.還沒(méi)有建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系

現(xiàn)在對(duì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新組合、轉(zhuǎn)化、清收、處置等的事后集中控制是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的工作重點(diǎn)，然而在對(duì)事前和市中做的相關(guān)的工作卻很不充足。各個(gè)業(yè)務(wù)部門之間都各干各的事情，都對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行各自的管理，沒(méi)有統(tǒng)一的控制的目標(biāo)，不能進(jìn)行很好的信息溝通；風(fēng)險(xiǎn)控制部門并沒(méi)有對(duì)各個(gè)相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)做好自己應(yīng)該做的相應(yīng)的作用，這種作用是檢查和督導(dǎo)。有一些情況特別的突出，這些情況就是進(jìn)行不規(guī)范的貸款。

3.落后的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理手段，事前風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制很少

國(guó)外的商業(yè)銀行，它們?cè)谕晟剖虑暗娘L(fēng)險(xiǎn)和預(yù)警的機(jī)制的時(shí)候，利用了很多好的方法，這樣就能夠使進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)程能夠進(jìn)行相應(yīng)的全面的監(jiān)督和控制。但是我們的國(guó)家的商業(yè)銀行，實(shí)際上就沒(méi)有我們所說(shuō)的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制的專門的系統(tǒng)。很長(zhǎng)時(shí)間以來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)控制的主要部分是分析，然而量化分析這種方法卻很少會(huì)被利用到。在很多方面它的科學(xué)性也是很不科學(xué)的，這些方面主要有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、度量風(fēng)險(xiǎn)、檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，以前從來(lái)就沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的措施，實(shí)際上幾乎什么也沒(méi)有。

4.內(nèi)控控制機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰，風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行力度較弱

我們國(guó)家的商業(yè)銀行，在內(nèi)部控制機(jī)制方面還是需要進(jìn)行修改和完善的，主要表現(xiàn)在以下方面，他還是不能夠把防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)方面得到很好地滿足，另一個(gè)方面也不能夠和銀行的小心謹(jǐn)慎的進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和進(jìn)行監(jiān)督和管理相適應(yīng)。在商業(yè)銀行的內(nèi)部，也沒(méi)有一個(gè)把商業(yè)銀行的內(nèi)部的控制制度和操作的規(guī)則完全統(tǒng)一起來(lái)的系統(tǒng)，有很多的制度存在這樣的現(xiàn)象：很粗略、很大概不具體、很模糊不清楚。我國(guó)的商業(yè)銀行就是因?yàn)槿鄙賴?yán)格、有效率的內(nèi)部控制系統(tǒng)，才導(dǎo)致了一些不良的資產(chǎn)能夠長(zhǎng)期的居高不下，這種不嚴(yán)格表現(xiàn)在：審查和貸款相互分離不是很嚴(yán)格，誰(shuí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任也不是很明確。另外還有一些方面的內(nèi)部控制做的也不是很到位，這些方面主要有銀行的會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納、信用證以及承諾貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)，它們執(zhí)行的力度也特別的不夠，這就使得這些業(yè)務(wù)的崗位的案件出現(xiàn)了一種現(xiàn)象，這種現(xiàn)象就是出現(xiàn)了高發(fā)勢(shì)頭。

5.風(fēng)險(xiǎn)管理人才基礎(chǔ)比較薄弱

在我國(guó)的商業(yè)銀行里，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制這個(gè)方面的崗位上進(jìn)行工作的人員很少，同時(shí)還沒(méi)有一些素質(zhì)高的人才，這些人才需要有較好的洞察力、判斷力和先進(jìn)的控制方面的知識(shí)、有很好的關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制理論方面的知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)方面的知識(shí)，我國(guó)的商業(yè)銀行現(xiàn)在還沒(méi)有這方面的精英人才。

三、對(duì)完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的建議

1.健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理

現(xiàn)在我們國(guó)家正在經(jīng)歷著一個(gè)很大的變化，這個(gè)變化就是要改制上市，我國(guó)的商業(yè)銀行要把這個(gè)好機(jī)會(huì)利用好，把這個(gè)時(shí)機(jī)抓住，把股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生的變化利用好，這樣把適合自己使用的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的體系建立起來(lái)，以后再慢慢的形成是以銀行的董事會(huì)和他的高級(jí)的經(jīng)理進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)的，這種領(lǐng)導(dǎo)是直接的、以不受別的機(jī)構(gòu)管理的自己做主的風(fēng)險(xiǎn)控制部門為中心，并且能夠與各個(gè)業(yè)務(wù)部門建立起密切相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。我們知道，董事會(huì)是全行中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的最高的決策機(jī)構(gòu)，它主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的整體戰(zhàn)略進(jìn)行決策，它需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)最后的責(zé)任；不受其他部門干涉的風(fēng)險(xiǎn)控制部門是垂直領(lǐng)導(dǎo)，它的具體任務(wù)就是負(fù)責(zé)管理本行的風(fēng)險(xiǎn)控制，推行建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系。在執(zhí)行這個(gè)層面上，要把原來(lái)商業(yè)銀行的相關(guān)的管理模式進(jìn)行相應(yīng)的變化，這樣就能夠做到是以業(yè)務(wù)流程來(lái)作為工作的重點(diǎn)的，從另一個(gè)方面來(lái)說(shuō)，相關(guān)的業(yè)務(wù)部門也要建立屬于自己的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的崗位，要放在最重要的位置上的是要把產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的源頭找出來(lái)并且要控制住。同時(shí)，各個(gè)不同的部門都要進(jìn)行負(fù)責(zé)，對(duì)自己在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的過(guò)程中出現(xiàn)的錯(cuò)誤進(jìn)行全面的負(fù)責(zé)。使風(fēng)險(xiǎn)關(guān)于橫向的發(fā)展實(shí)現(xiàn)及縱向的控制，使控制的過(guò)程達(dá)到一種扁平化的狀態(tài)。同時(shí)，我國(guó)的商業(yè)銀行也需要學(xué)習(xí)一下國(guó)際上的大銀行的有關(guān)的管理模式和控制模式，把法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)速度大大的提上去。通過(guò)把一些有資歷的戰(zhàn)略投資者，建立一套經(jīng)營(yíng)機(jī)制和控制體制，能夠更好地進(jìn)行管理，能夠把內(nèi)部的控制進(jìn)行的更加的嚴(yán)緊，是運(yùn)作的效率更高，加快體制進(jìn)行改革和轉(zhuǎn)變的速度，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的能力和水平。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)

在現(xiàn)實(shí)的生活中，有特別多的例子很好地證明了這個(gè)理，這個(gè)道理是建立在一個(gè)觀念上的，這個(gè)觀念是科學(xué)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，這比建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估都重要。在國(guó)際上，有很多的金融機(jī)構(gòu)都關(guān)門倒閉了，他們倒閉的原因并不是他們沒(méi)有好的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制，而是因?yàn)樗麄兊拇蟛糠謴臉I(yè)人員都不重視風(fēng)險(xiǎn)控制。這是因?yàn)檫@樣，使全體的從業(yè)人員，不管是上級(jí)人員還是下級(jí)人員，都要把對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的觀念建立起來(lái)，并且要把關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制的文化建立起來(lái)，這一方面是很重要的。要想把對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的文化建立起來(lái)，一方面應(yīng)該做到要把工作人員的冠以法律的意識(shí)提高，是內(nèi)部的員工能夠自覺地遵守法紀(jì)，嚴(yán)格的執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)部控制體制，大大增強(qiáng)自己的自我約束的能力，把防范風(fēng)險(xiǎn)的根基建立好；另一方面要做到，要把風(fēng)險(xiǎn)控制的知識(shí)進(jìn)行普及，要讓每一位工作人員都認(rèn)識(shí)到自己崗位的重要性，每時(shí)每刻都要提高自己的警覺性，要養(yǎng)成一種良好的習(xí)慣，這種習(xí)慣說(shuō)的就是辦事的時(shí)候一定要按照銀行的相關(guān)的規(guī)章制度去辦，能夠把對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的安全的屏障建立起來(lái)。

3.制定合理的考核指標(biāo)、在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展

把目標(biāo)制定好是很重要的，制定目標(biāo)的時(shí)候一定要考慮現(xiàn)實(shí)的實(shí)際情況，看是否和實(shí)際的情況相符合，也要考慮到長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，看是否有利于長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，也要考慮是否有利于培育經(jīng)營(yíng)管理人員的思想觀念。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，他不僅是企業(yè)，關(guān)于它的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)都是很重要的，但是呢，作為覺得的某一個(gè)具體的層面來(lái)說(shuō)卻不能夠過(guò)分的強(qiáng)調(diào)它的重要程度，不能夠因?yàn)樯虡I(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)和經(jīng)營(yíng)的規(guī)模就把銀行所有的東西都掩蓋起來(lái)；如果是這樣的話就會(huì)引起很嚴(yán)重的不良的后果，這個(gè)不良的后果就是會(huì)嚴(yán)重誤導(dǎo)管理層和經(jīng)營(yíng)層的思想，這樣就會(huì)把風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)增加，后果嚴(yán)重的話就會(huì)嚴(yán)重的把內(nèi)部的控制的環(huán)境破壞掉。

4.完善內(nèi)部核查機(jī)制和獎(jiǎng)懲制度、防止風(fēng)險(xiǎn)的蔓延

要把一套好的進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的制度建立起來(lái)，如果員工能夠在執(zhí)行制度、辦理相關(guān)的業(yè)務(wù)的過(guò)程當(dāng)中表現(xiàn)的很好，以及能夠很好地執(zhí)行內(nèi)部控制的人們進(jìn)行合理的激勵(lì)。當(dāng)有的人員在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的時(shí)候，形成了不良的資產(chǎn)，要對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)厲的追究；不只是要對(duì)直接的相關(guān)的責(zé)任人員的責(zé)任進(jìn)行追究，同時(shí)也要對(duì)相關(guān)的人員進(jìn)行責(zé)任追究，這樣才能夠把領(lǐng)導(dǎo)層的責(zé)任心提高。

5.進(jìn)一步完善金融機(jī)構(gòu)金融信息報(bào)告與披露制度

要提高金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)水平和它的透明度，樣就需要進(jìn)一步把基本的數(shù)據(jù)資源、指標(biāo)、范圍和時(shí)間的頻率很清楚的確定出來(lái)和表現(xiàn)出來(lái)。在這種情況下進(jìn)行金融監(jiān)管的當(dāng)局要把一套科學(xué)的進(jìn)行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)警方法建立起來(lái)，這個(gè)體系有指標(biāo)體系和評(píng)估體系組成。要盡可能早的對(duì)相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)的警號(hào)，也能夠盡可能的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制的措施。

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篇5

一、引言：

改革開放以來(lái)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展也迎來(lái)了有利的發(fā)展機(jī)遇，多元化的經(jīng)濟(jì)發(fā)展渠道出現(xiàn)在農(nóng)村這塊熱土上，在國(guó)家相關(guān)政策的扶植下，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)顯現(xiàn)喜人的發(fā)展態(tài)勢(shì)，在這樣的一種背景之下，為了更好的輔助農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為基層成員提供更為便捷的融資渠道，鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行應(yīng)運(yùn)而生。

二、走進(jìn)村鎮(zhèn)銀行，探究發(fā)展癥結(jié)

（一）村鎮(zhèn)銀行內(nèi)涵及出現(xiàn)背景

村鎮(zhèn)銀行是是植根于農(nóng)村區(qū)域主要服務(wù)于“三農(nóng)”的銀行金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)的銀行監(jiān)督委員會(huì)根據(jù)相關(guān)的法規(guī)、法律的規(guī)范，匯聚國(guó)內(nèi)外的相關(guān)金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作責(zé)任人和國(guó)內(nèi)有一定承擔(dān)能力的自然人的金融資金，進(jìn)而設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行。

為了緩解農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中的壓力，銀監(jiān)會(huì)進(jìn)一步調(diào)整金融策略，放寬金融政策，從而吸引了更多的投資主體加盟到農(nóng)村融資領(lǐng)域，信貸機(jī)構(gòu)、信用合作組織以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行等金融組織如雨后春筍出現(xiàn)在各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。近幾年來(lái)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行發(fā)展模式應(yīng)時(shí)而動(dòng)，不斷揚(yáng)長(zhǎng)避短，成為了輔助農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有力助推器。

（二）銀行規(guī)模較小，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)

國(guó)家相關(guān)的政令規(guī)定，鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行在注冊(cè)的時(shí)候要求注冊(cè)資金應(yīng)當(dāng)在一百萬(wàn)元以上，統(tǒng)觀目前大多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行的資本注冊(cè)籌備金數(shù)額，我們可以發(fā)現(xiàn)能夠達(dá)到億元以上的數(shù)量稀少。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，這也說(shuō)明了小規(guī)模的鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行在面對(duì)外在金融沖擊或者儲(chǔ)戶提取較大數(shù)額現(xiàn)金的時(shí)候，將會(huì)面臨著巨大的挑戰(zhàn)，其抵抗風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)力較為薄弱。很多儲(chǔ)戶為了自身資金穩(wěn)固性考慮，往往選擇規(guī)模較大，資金實(shí)力較為雄厚的商業(yè)性銀行等金融機(jī)構(gòu)，這樣，不能夠吸納較多的資金儲(chǔ)備，最終形成一種惡性循環(huán)。

（三）業(yè)務(wù)形式單一，匱乏對(duì)資金吸引力

村鎮(zhèn)銀行相對(duì)于其它起步比較早的銀行，因此在業(yè)務(wù)領(lǐng)域沒(méi)有真正介入央行的資金支付系統(tǒng)，諸如電子貨幣業(yè)務(wù)、各種匯票業(yè)務(wù)以及一些支票等的結(jié)算業(yè)務(wù)，尚且不能夠惠及儲(chǔ)戶。而今，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，信息技術(shù)已經(jīng)介入到了村鎮(zhèn)居民生活的方方面面，儲(chǔ)戶渴望在理財(cái)投資等方面得到更多的業(yè)務(wù)幫助，電話銀行、網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)日益得到儲(chǔ)戶的青睞，但是，在種種因素的制約之下，村鎮(zhèn)銀行中一些便捷化的業(yè)務(wù)程序還沒(méi)有完善的構(gòu)建，這樣對(duì)儲(chǔ)戶的資金存儲(chǔ)的吸引力自然就不強(qiáng)，從而縮減了村鎮(zhèn)銀行獲取更多利益的空間。

（四）專業(yè)人員缺乏，儲(chǔ)戶知識(shí)水平不高

對(duì)于村鎮(zhèn)銀行而言，它所需要的人力資源不僅僅要具備專業(yè)化的金融知識(shí)，同時(shí)，為了更好的運(yùn)作吻合本地實(shí)際情況的資金融通，更需要對(duì)當(dāng)?shù)氐那闆r比較熟知的職員。但是，在現(xiàn)實(shí)面前，很多具有高水平知識(shí)的工作人員，往往選擇比較大的城市來(lái)從事金融業(yè)務(wù)，去往村鎮(zhèn)銀行的專職人員主動(dòng)性不高，這樣的實(shí)際問(wèn)題不能很好的解決，自然就會(huì)滯后鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行的創(chuàng)新水平，影響其未來(lái)發(fā)展進(jìn)程。

伴隨著信息技術(shù)的不斷進(jìn)步，雖然農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中注入了更多的信息之源，但是相比較其他的城市儲(chǔ)戶而言，村鎮(zhèn)的儲(chǔ)戶的知識(shí)水平并不高，其接觸信息面比較狹窄，對(duì)于一些儲(chǔ)蓄利率沒(méi)有更為便捷的掌握渠道，對(duì)于國(guó)家制定的一些輔助村鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融領(lǐng)域的法令政策沒(méi)有等位的理解。因此，鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行的優(yōu)勢(shì)并沒(méi)有真正的為廣大村鎮(zhèn)儲(chǔ)蓄群體所接受，這些群體更愿意與建行、商行、農(nóng)行等銀行建立一種存儲(chǔ)或者信貸關(guān)系，這樣，使得村鎮(zhèn)銀行在未來(lái)的發(fā)展中將面對(duì)更為嚴(yán)峻的考驗(yàn)。

（五）配套措施不全，鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行實(shí)力較弱

盡管銀監(jiān)會(huì)給予了村鎮(zhèn)銀行一定的權(quán)利，就是遵循司法規(guī)定的基礎(chǔ)上，能夠依循信貸定價(jià)的規(guī)定，自主完善信貸利率的權(quán)利。但是在實(shí)際運(yùn)作中，村鎮(zhèn)銀行并沒(méi)有切實(shí)得到相關(guān)職能部門直接惠及基層銀行的優(yōu)惠措施，例如，在征收銀行所得稅收或者營(yíng)業(yè)稅的時(shí)候所參照的是商業(yè)銀行的執(zhí)行準(zhǔn)則，對(duì)于村鎮(zhèn)銀行而言，并沒(méi)有捕捉到有關(guān)減、免某部分稅款的規(guī)定。因此，對(duì)于實(shí)力相對(duì)弱小的村鎮(zhèn)銀行而言，它們需要上級(jí)職能部門多一些配套措施，從而壯大自身實(shí)力。

三、實(shí)施應(yīng)對(duì)措施，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行實(shí)力

（一）以宣傳吸引加盟，壯大抗風(fēng)險(xiǎn)能力

對(duì)于起步較晚的村鎮(zhèn)銀行而言，壯大自身實(shí)力，從而增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的一個(gè)有效舉措就是吸納發(fā)更多的存儲(chǔ)資金。因此，村鎮(zhèn)銀行可以在獲得相關(guān)職能部門的政策幫助的基礎(chǔ)上，通過(guò)向農(nóng)村儲(chǔ)戶宣傳村鎮(zhèn)銀行的便捷措施，提升自身的吸引力，獲得更多的資金儲(chǔ)備，甚至得到較大資金的參股，在不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)之后，完善村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展模式，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展。

（二）豐富銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容，吸納農(nóng)村資金

村鎮(zhèn)銀行要想在未來(lái)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展浪潮中站穩(wěn)腳跟，就需要有一整套能夠吸引資金匯聚的金融業(yè)務(wù)，樹立“草根銀行”的品牌形象。對(duì)于，較為基層的村鎮(zhèn)銀行而言，在實(shí)施金融業(yè)務(wù)的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)植根于農(nóng)村實(shí)際情況，將現(xiàn)代化的金融觀念靈活的拓展惠民的業(yè)務(wù)形式。

（三）通過(guò)政策傾斜，提升金融知識(shí)水平

外在大環(huán)境的扶植，也是村鎮(zhèn)銀壯大自身實(shí)力的一個(gè)重要的外因。儲(chǔ)戶在與村鎮(zhèn)銀行發(fā)展存儲(chǔ)或者借貸關(guān)系的時(shí)候，財(cái)政部門可以通過(guò)貼息政策的輔助，鼓勵(lì)村鎮(zhèn)儲(chǔ)戶與村鎮(zhèn)銀行構(gòu)建金融關(guān)系；中央銀行也可以適時(shí)將輔的補(bǔ)貼、資金的融通以及利率優(yōu)惠等惠及村鎮(zhèn)銀行，從而，為村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展提供較好的外在空間。

為了提升村鎮(zhèn)銀行在職人員的業(yè)務(wù)水平，相關(guān)的職能部門可以定期組織培訓(xùn)，通過(guò)一些鼓勵(lì)措施，激勵(lì)更多的金融人員投身基層。通過(guò)宣傳，將更多的金融知識(shí)傳達(dá)給農(nóng)村居民，在銀行與儲(chǔ)戶之間搭建起良好的金融溝通平臺(tái)，提升相關(guān)人員的金融知識(shí)水品。

（四）健全措施保障體系，增強(qiáng)銀行實(shí)力

村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)以品牌意識(shí)作為發(fā)展的著眼點(diǎn)之一，在發(fā)展的進(jìn)程中，通過(guò)健全擔(dān)保以及抵押的制度，輔助養(yǎng)殖、農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)等具有農(nóng)村特色的儲(chǔ)戶對(duì)于資金的需求，從而更好的解決農(nóng)村儲(chǔ)戶與村鎮(zhèn)銀行構(gòu)建信貸關(guān)系的后顧之憂。

四、結(jié)語(yǔ)

村鎮(zhèn)銀行作為輔助農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要金融機(jī)構(gòu)，在未來(lái)的發(fā)展中顯現(xiàn)著重要的作用，但是由于自身的實(shí)力制約，以及外在環(huán)境的壓力，將會(huì)面臨著更多的競(jìng)爭(zhēng)壓力。因此，探尋出符合村鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)實(shí)際的村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展模式，不斷的總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善職能范圍，是今后村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的重要著眼點(diǎn)。（作者單位：海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

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篇6

自1995年10月18日世界第一家網(wǎng)上銀行―美國(guó)安全第一網(wǎng)上銀行建立以來(lái)，網(wǎng)上銀行以其方便、快捷、高效、可靠的服務(wù)和低廉的經(jīng)營(yíng)成本以及廣泛的服務(wù)范圍受到全球銀行業(yè)的青睞，發(fā)展迅速，并且日益成為客戶交易的主要平臺(tái)，是目前各家銀行開發(fā)業(yè)務(wù)的新熱點(diǎn)，是未來(lái)銀行業(yè)最具生命力的服務(wù)方式。

1 網(wǎng)上銀行特征及存在的風(fēng)險(xiǎn)

以互聯(lián)網(wǎng)為媒介的網(wǎng)上銀行有著傳統(tǒng)銀行無(wú)可比擬的優(yōu)越性，但同時(shí)互聯(lián)網(wǎng)的特性賦予網(wǎng)上銀行全新的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵和特性，也給網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和防范提出了更高的要求。

1.1 網(wǎng)上銀行特征

（1）運(yùn)行成本低。傳統(tǒng)銀行的銷售渠道是分行及其廣泛分布的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，傳統(tǒng)銀行的建立需要大量的人力、物力、財(cái)力的投入。而網(wǎng)上銀行采用了虛擬現(xiàn)實(shí)信息處理技術(shù)，基于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)的銷售渠道可以在保證原有的業(yè)務(wù)量不降低的前提下，減少營(yíng)業(yè)點(diǎn)的數(shù)量，可以節(jié)省諸如場(chǎng)地租金、裝修、維護(hù)以及水電照明費(fèi)用等巨額資金。另外，只需少量人員就能維持電子銀行的日常運(yùn)轉(zhuǎn)，人工成本也隨之下降。

（2）不受時(shí)間空間限制。網(wǎng)上銀行能夠在任何時(shí)間、任何地點(diǎn)、以任何方式向客戶提供全天候的金融服務(wù)。只要有網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的支持，客戶就夠自主選擇何時(shí)加入電子銀行和使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)了客戶自助式服務(wù)。

（3）擴(kuò)展性強(qiáng)。隨著互聯(lián)網(wǎng)的拓展，以網(wǎng)絡(luò)為媒介的網(wǎng)上銀行也將業(yè)務(wù)拓展到了全球范圍內(nèi)，由此，銀行業(yè)務(wù)可以突破國(guó)界，爭(zhēng)取世界上每一個(gè)潛在客戶。網(wǎng)上銀行是對(duì)金融運(yùn)營(yíng)方式的一場(chǎng)變革，它使銀行競(jìng)爭(zhēng)變?yōu)槿蛐愿?jìng)爭(zhēng)。

（4）全新的經(jīng)營(yíng)方式。對(duì)于用戶來(lái)講，網(wǎng)上銀行通過(guò)虛擬的柜臺(tái)為客戶提供一對(duì)一服務(wù)，客戶通過(guò)訪問(wèn)銀行網(wǎng)點(diǎn)，能夠提出自己的服務(wù)要求，足不出戶，只需輕松的點(diǎn)鼠標(biāo)就可以完成金融活動(dòng)。對(duì)于銀行來(lái)講，有針對(duì)性的服務(wù)可以加強(qiáng)與客戶之間的溝通，改善銀行服務(wù)，提升顧客忠誠(chéng)度。除此之外，互聯(lián)網(wǎng)也為銀行拓展業(yè)務(wù)提供了新的領(lǐng)域，促進(jìn)銀行不斷進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng)新，擁有自身特色。

1.2 網(wǎng)上銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)

（1）操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于系統(tǒng)可靠性、穩(wěn)定性和安全性的重大缺陷導(dǎo)致的潛在損失的可能性。它可能是外部不法分子利用各種手段進(jìn)行欺詐，也可能是內(nèi)部工作人員利用職能之便，盜取客戶信息和資金。網(wǎng)上銀行的安全系統(tǒng)和其金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)缺陷以及操作失誤也會(huì)導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)。

（2）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)技術(shù)、支付平臺(tái)技術(shù)、安全技術(shù)等大量信息技術(shù)既能幫助網(wǎng)上銀行高效、快捷的運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)也帶來(lái)了各種各樣的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：①系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)安全存在的問(wèn)題，網(wǎng)上銀行應(yīng)用系統(tǒng)如果在安全設(shè)計(jì)上存在缺陷，就很容易被黑客利用，造成嚴(yán)重?fù)p失。②信息與通信安全問(wèn)題，目前，互聯(lián)網(wǎng)基本數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)可靠度不夠，加密技術(shù)應(yīng)用與信息保密技術(shù)不安全，并且安全協(xié)議中提到的信息保密承諾無(wú)法得到監(jiān)督。③交易安全問(wèn)題，網(wǎng)上銀行缺乏機(jī)密信息的加密存儲(chǔ)功能，數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)一旦攻破，用戶的銀行資料就會(huì)泄密，從而威脅到用戶的資金安全。

（3）信用風(fēng)險(xiǎn)。是指交易雙方在到期日不完全履行其義務(wù)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。貸款活動(dòng)要求銀行對(duì)貸款人的信用水平進(jìn)行評(píng)估，然而由于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性，交易雙方身份難以確認(rèn)，在追究違約責(zé)任等方面有較大的障礙。

（4）法律風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)上銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于違反相關(guān)法律規(guī)定、規(guī)章和制度，以及在網(wǎng)上交易沒(méi)有遵守或履行相關(guān)的權(quán)利和義務(wù)。網(wǎng)上銀行在許多國(guó)家還只是處于起步階段，相關(guān)立法嚴(yán)重缺位和不完善，對(duì)客戶隱私保護(hù)不足，銀行客戶及相關(guān)服務(wù)提供商責(zé)任劃分不明，利用網(wǎng)絡(luò)及其他電子媒介簽訂的合同存在很大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（5）其他風(fēng)險(xiǎn)。除上述風(fēng)險(xiǎn)外，網(wǎng)絡(luò)銀行也具有傳統(tǒng)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)等。即使如此，這些風(fēng)險(xiǎn)在新的背景下出現(xiàn)方式和對(duì)銀行的影響強(qiáng)度卻是不同的。

2 我國(guó)網(wǎng)上銀行發(fā)展現(xiàn)狀以及風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1998年4月招商銀行開國(guó)內(nèi)之先河，率先推出了具有網(wǎng)上銀行功能的網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)――“一卡通”，隨后，中國(guó)銀行、工商銀行和建設(shè)銀行也先后推出了此業(yè)務(wù)。我國(guó)網(wǎng)上銀行雖然起步較晚，但是發(fā)展迅速。設(shè)立網(wǎng)站開展交易性業(yè)務(wù)的銀行數(shù)量不斷增加，網(wǎng)絡(luò)銀行提供的業(yè)務(wù)種類，服務(wù)品種不斷創(chuàng)新，用戶迅速增長(zhǎng)。截止2011年底，在互聯(lián)網(wǎng)設(shè)立網(wǎng)站的中資銀行達(dá)到了100多家，占國(guó)內(nèi)現(xiàn)有各類銀行的56.7%，累計(jì)向客戶發(fā)卡達(dá)到24億張。雖然目前網(wǎng)上銀行交易業(yè)務(wù)占整個(gè)銀行業(yè)務(wù)交易金額的比例僅為6%～8%，但據(jù)世界銀行預(yù)測(cè)，這個(gè)比例在未來(lái)的幾年里，將達(dá)到20%左右，我國(guó)網(wǎng)上銀行蘊(yùn)藏著巨大的市場(chǎng)潛力。據(jù)中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)《2013年度中國(guó)銀行業(yè)服務(wù)改進(jìn)情況報(bào)告》，2013年中國(guó)銀行業(yè)網(wǎng)上銀行交易總額1066.97萬(wàn)億元人民幣，同比增長(zhǎng)21.79%。同時(shí)，我國(guó)網(wǎng)上銀行也正在逐漸完成從“一種離柜業(yè)務(wù)形式”的渠道身份的狹隘定義到一項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)甚至是一個(gè)單獨(dú)產(chǎn)品的轉(zhuǎn)變。

我國(guó)網(wǎng)上銀行發(fā)展從總體來(lái)說(shuō)，仍處于基礎(chǔ)階段。目前，尚無(wú)一家銀行真正建立以網(wǎng)絡(luò)渠道為核心服務(wù)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的全新網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)體系。銀行只是將傳統(tǒng)銀行模式與網(wǎng)上銀行相結(jié)合，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)渠道更高效、低成本的為客戶提供基本交易服務(wù)。

目前，安全和管理問(wèn)題是我國(guó)網(wǎng)上銀行最核心關(guān)鍵的問(wèn)題。我國(guó)網(wǎng)上銀行的持續(xù)發(fā)展需要建立在良好健康的社會(huì)框架下，然而，我國(guó)網(wǎng)上銀行法制建設(shè)相對(duì)滯后，社會(huì)信用機(jī)制尚不健全，信息基礎(chǔ)設(shè)施薄弱，種種因素表明我國(guó)網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理存在很大的缺陷，阻礙網(wǎng)上銀行的進(jìn)一步發(fā)展。我國(guó)網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題具體表述如下。

（1）我國(guó)網(wǎng)上銀行監(jiān)管的法律法規(guī)不健全。首先，我國(guó)網(wǎng)上銀行還處于基礎(chǔ)起步階段，由于網(wǎng)上銀行是新興業(yè)務(wù)，一方面，相應(yīng)的法律法規(guī)還相當(dāng)不完善，網(wǎng)上銀行與客戶的關(guān)系的規(guī)范主要來(lái)自于雙方簽字確認(rèn)的協(xié)議，交易的有效性以及參與主體權(quán)利義務(wù)不明確。這在一定程度上阻礙了網(wǎng)上銀行交易業(yè)務(wù)的順來(lái)開展進(jìn)行。另一方面，繁瑣立法程序固有的滯后性無(wú)法跟上互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛躍式發(fā)展。其次，銀行許多業(yè)務(wù)是跨國(guó)交易，如何受理、審判具有國(guó)際因素的案件，關(guān)系到判決結(jié)果和相關(guān)人員的權(quán)益。除此之外，網(wǎng)上銀行內(nèi)部監(jiān)督管理規(guī)定也有待建立和完善，網(wǎng)上銀行內(nèi)部工作人員的行為規(guī)范都沒(méi)有相應(yīng)的明確完整的法規(guī)進(jìn)行約束。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后。我國(guó)網(wǎng)上銀行起步較晚，銀行自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)特別是和技術(shù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠的認(rèn)識(shí)、內(nèi)部管理機(jī)制有待提高。銀行管理層未能將風(fēng)險(xiǎn)與效益聯(lián)系在一起，片面追求業(yè)績(jī)，不斷拓展信貸業(yè)務(wù)，放寬對(duì)客戶的條件設(shè)置，加大了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。并且，我國(guó)網(wǎng)上銀行還比較缺乏網(wǎng)上銀行發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)和科學(xué)規(guī)劃，網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理基本上是沿用傳統(tǒng)金融體制的事后調(diào)節(jié)為主，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的僵化難以適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代新的風(fēng)險(xiǎn)特性，保障網(wǎng)上銀行的安全運(yùn)行。

（3）內(nèi)部控制體系有待完善。首先，我國(guó)網(wǎng)上銀行對(duì)內(nèi)控制度的建設(shè)認(rèn)識(shí)不到位，無(wú)法對(duì)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)防范尤其是操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行真正的指導(dǎo)。其次，內(nèi)控制度落后于銀行電子化、信息化的發(fā)展，面對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，未及時(shí)制定新的內(nèi)控制度或進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整以適應(yīng)環(huán)境變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，銀行的網(wǎng)上風(fēng)險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)積累不足，缺乏豐富的風(fēng)險(xiǎn)量化手段，這使得計(jì)算結(jié)果不能真實(shí)反映各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行業(yè)務(wù)的影響。同時(shí)，由于銀行開展的內(nèi)部審計(jì)工作不具有監(jiān)督和限制的能力，使銀行難以對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的監(jiān)督和防范。

（4）缺乏專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才。我國(guó)網(wǎng)上銀行剛剛發(fā)展十幾年，風(fēng)險(xiǎn)管理人才儲(chǔ)備不足，缺乏既熟練掌握互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)，又精通銀行金融服務(wù)業(yè)務(wù)的專門化、多功能的復(fù)合型人才。主要表現(xiàn)為網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行管理人才和內(nèi)部控制方面尤其內(nèi)部審計(jì)部門的人才的缺乏。長(zhǎng)期下去，網(wǎng)上銀行的持續(xù)發(fā)展將會(huì)受到制約。

（5）網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)宣傳教育不足。一方面公眾對(duì)網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)的辦理缺乏基本的了解，在使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，對(duì)自身交易信息管理不當(dāng)，對(duì)病毒和釣魚網(wǎng)站的防范措施不到位。另一方面，銀行內(nèi)部員工對(duì)本部門、本崗位風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)不能做到心中有數(shù)，責(zé)任感不強(qiáng)，加大了銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

3 加強(qiáng)我網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的建議

我國(guó)網(wǎng)上銀行在蓬勃發(fā)展，帶來(lái)巨大經(jīng)濟(jì)效益同時(shí)，也面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)我國(guó)目前網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，我們必須切實(shí)研究網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，為我國(guó)網(wǎng)上銀行的發(fā)展保駕護(hù)航。

（1）完善相關(guān)法律法規(guī)。網(wǎng)上銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)只有在法律法規(guī)的制約下才有效的健康發(fā)展，銀行自身和用戶的各項(xiàng)合法權(quán)益才得到可以全面地保護(hù)。因此，？國(guó)家應(yīng)該加快網(wǎng)上交易數(shù)據(jù)取證和保管的立法工作，形成一套包含市場(chǎng)、法律、技術(shù)、金融監(jiān)管部門等多種監(jiān)督手段的全方位、立體化的監(jiān)督管理體系，同時(shí)要明確網(wǎng)上銀行的交易管轄權(quán)，為網(wǎng)上銀行的持續(xù)發(fā)展奠定法律基礎(chǔ)。同時(shí)，銀行要細(xì)化內(nèi)部監(jiān)督管理法規(guī)，加強(qiáng)規(guī)章制度的建設(shè)，規(guī)范銀行內(nèi)部職員的行為準(zhǔn)則，明確內(nèi)部監(jiān)管人員的權(quán)限，推進(jìn)各個(gè)崗位之間的制約監(jiān)督機(jī)制，防止內(nèi)部人員濫用職權(quán)。

（2）建立完善的網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控機(jī)制。銀行應(yīng)該將控制網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)視為一項(xiàng)長(zhǎng)期發(fā)展的戰(zhàn)略，并且是銀行長(zhǎng)期發(fā)展的重中之重。在建立網(wǎng)上銀行內(nèi)部控制機(jī)制的過(guò)程中，首先要通過(guò)先進(jìn)的技術(shù)創(chuàng)造新的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)和創(chuàng)新、健全監(jiān)控方法和手段，加快安全設(shè)施建設(shè)和技術(shù)防范措施的建設(shè)，完善網(wǎng)上銀行的服務(wù)功能。其次，改變事后處理的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，提高應(yīng)對(duì)網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)速度，建立科學(xué)高效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。再次，完善網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)體系，明確各個(gè)部門、崗位的權(quán)限，建立網(wǎng)上銀行部門之間的相互制約、相互監(jiān)督的有機(jī)統(tǒng)一的體系。最后，要及時(shí)掌握客戶業(yè)務(wù)信息的變化，提高信息開放度，防范個(gè)人或企業(yè)利用信息不對(duì)稱性進(jìn)行違規(guī)操作。

篇7

如何衡量一家銀行電話服務(wù)好與差，無(wú)疑用戶的感受最重要。近日，《投資者報(bào)》數(shù)據(jù)研究部以用戶體驗(yàn)為出發(fā)點(diǎn)，從界面友好程度、接通速度和專業(yè)性三個(gè)方面進(jìn)行考量，真實(shí)客觀地以匿名的方式，調(diào)查和收集各家銀行的電話銀行相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)。

最終從排名結(jié)果上來(lái)看，中等規(guī)模的股份制銀行整體表現(xiàn)明顯優(yōu)于國(guó)有銀行。民生銀行的電話銀行業(yè)務(wù)，整個(gè)行業(yè)來(lái)看表現(xiàn)最優(yōu)，排名位居榜首。

通過(guò)對(duì)于民生銀行相關(guān)數(shù)據(jù)的梳理來(lái)看，偏向于用戶體驗(yàn)方面的指標(biāo)，得分都會(huì)較高。民生電子銀行部客戶服務(wù)中心總經(jīng)理崔宇程，在接受記者訪問(wèn)時(shí)提到了一個(gè)訣竅――感動(dòng)客戶。

接通速度最快

民生電話銀行業(yè)務(wù)綜合排名第一。在三類分項(xiàng)考量中，兩項(xiàng)為行業(yè)第一，分別為接通速度和專業(yè)性。

對(duì)于接通速度和專業(yè)性方面，主要考量用戶在撥通人工服務(wù)項(xiàng)目，到最終客服人員響應(yīng)客戶電話的時(shí)間，時(shí)間以短為優(yōu)。

對(duì)于銀行來(lái)講，這意味著規(guī)范科學(xué)的流程與合理的安排而產(chǎn)生的效率最大化。

在考量的三個(gè)時(shí)間段中，民生銀行的響應(yīng)時(shí)間相差不大，均在10秒以內(nèi)。而這一數(shù)據(jù)，行業(yè)的平均水平是50秒，甚至不少銀行超過(guò)兩分鐘。

對(duì)于專業(yè)度的考量，《投資者報(bào)》設(shè)計(jì)是一系列問(wèn)題，對(duì)于客服人員回答是否專業(yè)予以評(píng)價(jià)。

各銀行相比較下，民生銀行最專業(yè)。如咨詢“基金和理財(cái)產(chǎn)品的區(qū)別”時(shí)，多數(shù)銀行的客服人員僅以金額、期限的簡(jiǎn)單劃分為核心回答客戶，而民生銀行不僅回答這些，同時(shí)還告訴客戶產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)差別。從這一細(xì)節(jié)看出，民生銀行的客服人員專業(yè)程度處于較高的級(jí)別。

但對(duì)于界面友好程度的考量，民生的掛失業(yè)務(wù)和人工服務(wù)在收聽項(xiàng)目中，處于比較靠后的位置。

對(duì)此，《投資者報(bào)》記者采訪了民生負(fù)責(zé)電話銀行業(yè)務(wù)的總經(jīng)理崔宇程。他說(shuō)：“電話銀行業(yè)務(wù)作為整個(gè)銀行的樞紐，同樣也是一項(xiàng)重要的交易平臺(tái)，同網(wǎng)上銀行一樣，給用戶多提供一種平臺(tái)選擇。在這個(gè)平臺(tái)上，用戶同樣可以辦理相關(guān)的金融業(yè)務(wù)。”

這一說(shuō)法也預(yù)示，僅依靠人工不會(huì)是電話銀行未來(lái)的出路，完善有效的電子自動(dòng)系統(tǒng)，才可以在為用戶提供服務(wù)上，提供最大化的支持。

響應(yīng)時(shí)間縮短

對(duì)于客服人員響應(yīng)時(shí)間來(lái)講，這短短幾分鐘，決定了用戶的感受，也體現(xiàn)了銀行的效率。這一項(xiàng)對(duì)于很多銀行來(lái)講是個(gè)坎。一面是成本，一面是效率。

截至2010年11月底，民生銀行電話銀行業(yè)務(wù)量達(dá)到3045.2萬(wàn)通，其中人工呼入服務(wù)386.3萬(wàn)通，人工呼出服務(wù)570.1萬(wàn)通。電話渠道呼入接通率達(dá)到98.4%。

處理龐大的業(yè)務(wù)量，不僅僅需要人力資本的支出，更重要的是有效的管理方式。民生的客服人員團(tuán)隊(duì)，在整個(gè)行業(yè)內(nèi)屬于中等規(guī)模。這和銀行規(guī)模本身有關(guān)系，另一個(gè)原因是控制成本的壓力。

響應(yīng)時(shí)間的縮短，是銀行業(yè)內(nèi)電話銀行業(yè)務(wù)共同的瓶頸。做到了，就提高了一層服務(wù)能力，民生用了兩到三年的時(shí)間。

“我們當(dāng)時(shí)是把每個(gè)月的縮短時(shí)間都作為目標(biāo)，這個(gè)月需要超過(guò)上個(gè)月，每個(gè)月都必須有所進(jìn)步。而這不僅僅需要人力的投入、有效的監(jiān)控體系，對(duì)于目標(biāo)達(dá)成的細(xì)化，建立應(yīng)急機(jī)制和科學(xué)的排班制度，都做到了才可以達(dá)成目標(biāo)?！贝抻畛探榻B說(shuō)。

投訴機(jī)制有效

《投資者報(bào)》記者在收集銀行電話服務(wù)的數(shù)據(jù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，各家銀行客服的專業(yè)程度差異很大，這點(diǎn)從解決客戶問(wèn)題的主動(dòng)性、回答問(wèn)題術(shù)語(yǔ)的規(guī)范化，對(duì)于問(wèn)題解答的專業(yè)性可以體現(xiàn)。

對(duì)于客服人員來(lái)講，每天面對(duì)無(wú)數(shù)的來(lái)電，面對(duì)各式各樣的問(wèn)題和情況，苛求完美確實(shí)很難。

民生銀行另辟蹊徑，對(duì)于全體客服會(huì)有一套基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識(shí)的服務(wù)，而各業(yè)務(wù)線下，會(huì)做專門的知識(shí)培訓(xùn)，不求全才，而求專才。

在撥通民生銀行的人工服務(wù)專線就可以發(fā)現(xiàn)，業(yè)務(wù)線分類非常的清晰，不同的問(wèn)題會(huì)有不同的客服人員來(lái)解答。對(duì)于自己不清楚的問(wèn)題，客服人員會(huì)建議轉(zhuǎn)到相應(yīng)的人工服務(wù)，而這只需要等待幾秒鐘的時(shí)間。

篇8

一、引言

當(dāng)前，受全球及國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行等多種因素影響，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況下滑，部分企業(yè)由于涉及高息民間融資、盲目投資、關(guān)聯(lián)擔(dān)保及互保等原因?qū)е沦Y金鏈斷裂或涉及各類經(jīng)濟(jì)糾紛、訴訟案件等，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，不良貸款數(shù)量大幅上升。日前，央行副行長(zhǎng)在《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)金融監(jiān)管、防范金融風(fēng)險(xiǎn)工作情況的報(bào)告》中指出“壞賬壓力增大是近幾年來(lái)商業(yè)銀行面臨的主要挑戰(zhàn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至今年一季度末，銀行不良貸款余額為6461億元，已經(jīng)連續(xù)10個(gè)季度環(huán)比增加。”因此，針對(duì)現(xiàn)階段我國(guó)銀行業(yè)不良貸款連續(xù)雙升的現(xiàn)狀，研究不良貸款的影響因素進(jìn)而實(shí)時(shí)防范和控制不良貸款風(fēng)險(xiǎn)是非常有實(shí)際意義的。

二、變量選取及數(shù)據(jù)來(lái)源

在選取相關(guān)指標(biāo)時(shí)，要考慮指標(biāo)的全面性、重要性和層次性?；谝陨蠘?biāo)準(zhǔn)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的年報(bào)和國(guó)研網(wǎng)，本文選取了GDP增長(zhǎng)率（X1）、貨幣供應(yīng)量增長(zhǎng)率（X2）、資產(chǎn)負(fù)債率（X3）、貸款/總負(fù)債（X4）、銀行相對(duì)規(guī)模（X5）這五個(gè)指標(biāo)來(lái)研究對(duì)商業(yè)銀行不良貸款的影響機(jī)制。

變量1：GDP增長(zhǎng)率（X1）。經(jīng)濟(jì)周期對(duì)于商業(yè)銀行不良貸款的形成過(guò)程有著重要影響，當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，央行可能采取減息的措施來(lái)刺激經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，利率下降，貨幣的吸引力就可能會(huì)減少，不良貸款的數(shù)量隨之可能上升。

變量2：貨幣供應(yīng)量增長(zhǎng)率（X2）。貨幣供應(yīng)量的增加和減少也間接地影響著商業(yè)銀行的不良貸款數(shù)量，貨幣供應(yīng)量增加可以推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，GDP也會(huì)隨之增長(zhǎng)。這樣，企業(yè)還款的能力也會(huì)增強(qiáng)，不良貸款就會(huì)下降。

變量3：資產(chǎn)負(fù)債率（X3）。銀行資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債/資產(chǎn)，一般來(lái)說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債率越高，說(shuō)明銀行的負(fù)債高或者資產(chǎn)少，那么不良貸款的數(shù)量也就越高。

變量4：貸款/總負(fù)債（X4）。貸款/總負(fù)債反映了貸款在銀行資金中所占的比率，若這一比率過(guò)高，意味著銀行的貸款規(guī)模較大，這樣風(fēng)險(xiǎn)就比較大。反之，這一比率若較低，就意味著貸款的規(guī)模較小，風(fēng)險(xiǎn)較小，但同時(shí)銀行的盈利就可能比較少了。

變量5：銀行相對(duì)規(guī)模（X5）。銀行相對(duì)規(guī)模在國(guó)外文獻(xiàn)中常被用來(lái)反映銀行風(fēng)險(xiǎn)分散能力，即相對(duì)規(guī)模大，就能夠允許銀行平衡不同地域不同行業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)。Kwan（1997）等通過(guò)一系列實(shí)證證實(shí)銀行的不良貸款受到銀行相對(duì)規(guī)模的影響并與之呈正相關(guān)，也即銀行相對(duì)規(guī)模越大，不良貸款越多，反之越少。

本文選取了2005-2012年各季度商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)，共32組樣本數(shù)據(jù)，其中GDP增長(zhǎng)率來(lái)源于國(guó)家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站，貨幣供應(yīng)量增長(zhǎng)率數(shù)據(jù)來(lái)源于中國(guó)人民銀行網(wǎng)站，其他相關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)自中國(guó)銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站，商業(yè)銀行指我國(guó)五大國(guó)有商業(yè)銀行，即工商銀行、建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行和交通銀行。

三、建立模型及檢驗(yàn)

（一）模型的建立

本文建立的計(jì)量模型如下：Y=β0+β1（X1）+β2（X2）+β3（X3）+β4（X4）+β5（X5）+μ。利用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)軟件EViews6.0，選用了最常用的普通最小二乘法（OLS）對(duì)32個(gè)樣本點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析，并檢驗(yàn)了模型的擬合優(yōu)度、模型顯著性和變量的顯著性。

其中，R2=87.99%，修正的可決系數(shù)為85.69%，DW=1.944，不存在自相關(guān)，這說(shuō)明模型對(duì)樣本的擬合程度較好。模型的F統(tǒng)計(jì)量通過(guò)檢驗(yàn)，即說(shuō)明回歸方程顯著。

同理，在顯著性水平α=0.05下，各個(gè)解釋變量的t檢驗(yàn)基本通過(guò)（其中解釋變量X1，即GDP增長(zhǎng)率，受到2008年金融危機(jī)等諸多因素影響，表現(xiàn)出一定的非顯著性特征，但GDP增長(zhǎng)率對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率的影響確實(shí)是不容忽視的），也就是說(shuō)，當(dāng)其他解釋變量不變的情況下，解釋變量“GDP增長(zhǎng)率”、“貨幣供應(yīng)量增長(zhǎng)率”、“資產(chǎn)負(fù)債率”、“貸款/總負(fù)債”、“銀行相對(duì)規(guī)?！狈謩e對(duì)被解釋變量“不良貸款率”都有一定的顯著影響。

（二）模型檢驗(yàn)

1.多重共線性檢驗(yàn)。由于各個(gè)解釋變量之間存在經(jīng)濟(jì)意義上的聯(lián)系，所以各個(gè)解釋變量之間可能存在多重共線性。為了驗(yàn)證是否存在多重共線性，可采取以下措施：

（1）相關(guān)系數(shù)檢驗(yàn)

利用EVIEWS6.0，輸入COR X1 X2 X3 X4 X5，結(jié)果如下表1所示：

（2）方差膨脹因子檢驗(yàn)

通過(guò)EVIEWS6.0得出國(guó)有商業(yè)銀行的方差膨脹因子分別為：

Vifx1=3.0736 Vifx2=1.2035 Vifx3=1.7186 Vifx4=3.4678 Vifx5=1.6774

由于方差膨脹因子均小于10，說(shuō)明解釋變量間的線性相關(guān)程度很弱，即變量間的多重共線性很弱，可以判斷模型不存在多重共線性。

2.異方差檢驗(yàn)。利用EVIEWS6.0，進(jìn)行White檢驗(yàn)，結(jié)果如表2所示：

（三）實(shí)證結(jié)果分析

模型估計(jì)結(jié)果表明：在假定其他變量不變的情況下，各季度GDP每增長(zhǎng)1%，平均說(shuō)來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率會(huì)減少0.449%；在假定其他變量不變的情況下，各季度貨幣供應(yīng)量每增長(zhǎng)1%，平均說(shuō)來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率會(huì)減少0.271%；在假定其他變量不變的情況下，各季度資產(chǎn)負(fù)債率每增長(zhǎng)1%，平均說(shuō)來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率會(huì)增長(zhǎng)3.231%；在假定其他變量不變的情況下，各季度貸款占銀行總負(fù)債比例每增長(zhǎng)1%，平均說(shuō)來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率會(huì)增長(zhǎng)0.307%；在假定其他變量不變的情況下，各季度銀行相對(duì)規(guī)模每增長(zhǎng)1%，平均說(shuō)來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率會(huì)增長(zhǎng)0.688%。

也就是說(shuō)，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率和GDP增長(zhǎng)率、貨幣供應(yīng)量增長(zhǎng)率呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，與資產(chǎn)負(fù)債率、貸款占總負(fù)債的比例、銀行相對(duì)規(guī)模呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。由此可知不良貸款不僅受微觀因素影響，也受宏觀因素的影響。

四、政策建議

（一）及時(shí)關(guān)注分析宏觀經(jīng)濟(jì)或地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r

當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于擴(kuò)張期時(shí)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度加快，大部分企業(yè)盈利增多，資本市場(chǎng)很景氣，企業(yè)貸款能如期歸還，不良貸款率下降。而增加貨幣供應(yīng)量，可以刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，使得企業(yè)的還款能力增強(qiáng)，進(jìn)而降低銀行的不良貸款。因此我們要對(duì)未來(lái)不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，如不同國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值發(fā)展速度下，銀行可能的不良貸款率進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而更好的增強(qiáng)銀行的貸款質(zhì)量水平，控制銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)程度。在發(fā)展中逐步降低銀行不良貸款率，維護(hù)整個(gè)銀行系統(tǒng)的安全。

（二）嚴(yán)格管控銀行規(guī)模，防止盲目擴(kuò)張

通過(guò)實(shí)證結(jié)果可以發(fā)現(xiàn)，銀行相對(duì)規(guī)模這一指標(biāo)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行與對(duì)股份制商業(yè)銀行的影響相差很大。究其原因是因?yàn)閲?guó)有商業(yè)銀行歷史悠久、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和規(guī)模遠(yuǎn)大于股份制商業(yè)銀行。當(dāng)銀行盲目擴(kuò)張時(shí)，會(huì)把重點(diǎn)放在市場(chǎng)份額的增長(zhǎng)上，因而會(huì)降低對(duì)貸款人的要求。而股份制商業(yè)銀行，它們有很多體制相對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)更加健康完善，它們對(duì)借貸資本的風(fēng)險(xiǎn)控制更加嚴(yán)格，所以這些股份制商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)就會(huì)較少。因此說(shuō)明，不能盲目的增加銀行網(wǎng)點(diǎn)，商業(yè)銀行在擴(kuò)大銀行規(guī)模的同時(shí)，應(yīng)該嚴(yán)格管控風(fēng)險(xiǎn)，提升管理不良資產(chǎn)的能力。

（三）完善信貸管理機(jī)制，有效控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款質(zhì)量

從商業(yè)銀行自身來(lái)看，在及時(shí)關(guān)注國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，要提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。要增強(qiáng)自身的盈利能力，但也不能一味地追逐眼前利益而不顧銀行的可持續(xù)發(fā)展，要加強(qiáng)對(duì)不良貸款的認(rèn)識(shí)程度，積極調(diào)整商業(yè)銀行資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，構(gòu)建科學(xué)的不良貸款管理體系。提高信貸人員專業(yè)技能，如現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理知識(shí)和現(xiàn)代信貸管理知識(shí)。同時(shí)，我國(guó)政府應(yīng)不斷完善國(guó)有銀行管理制度，從根本上解決我國(guó)銀行業(yè)不良貸款率的問(wèn)題。

參考文獻(xiàn)

篇9

隨著我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的快速發(fā)展，我們開始逐漸享受到互聯(lián)網(wǎng)帶給我們的便捷性。如今我們可以在網(wǎng)上購(gòu)買我們所需要的任何東西，我們開始改變傳統(tǒng)的現(xiàn)金支付方式，層出不窮的各種第三方支付方式、網(wǎng)上銀行支付方式等等，這些新的支付方式給我們帶來(lái)了極大的便捷，互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)帶動(dòng)了支付體系的創(chuàng)新。但是互聯(lián)網(wǎng)背景下的金融支付方式確實(shí)給我們的生活帶來(lái)了非常大的改變，但我們也需要認(rèn)識(shí)到在我國(guó)農(nóng)村地區(qū)，由于經(jīng)濟(jì)的不發(fā)達(dá)，從而導(dǎo)致在這些地方在金融服務(wù)上比較薄弱。目前，我國(guó)農(nóng)村在金融支付方式上，由于農(nóng)村地區(qū)的金融基礎(chǔ)比較薄弱，從而導(dǎo)致在農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)供給不足的問(wèn)題。針對(duì)此種情況，如何對(duì)目前的農(nóng)村支付環(huán)境進(jìn)行分析改革，優(yōu)化農(nóng)村支付環(huán)境，提高農(nóng)村地^金融服務(wù)的需求，從而提高農(nóng)村支付結(jié)算水平，同時(shí)也不斷促進(jìn)農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融與支付結(jié)算

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融與互聯(lián)網(wǎng)支付概念

目前，隨著我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的發(fā)展，給我們的金融環(huán)境帶來(lái)了一定的改變，給我們的金融方式帶來(lái)了新的發(fā)展形勢(shì)。對(duì)此，針對(duì)現(xiàn)在這種情況，我國(guó)開始出臺(tái)一系列針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下互聯(lián)網(wǎng)金融的相關(guān)文件，來(lái)對(duì)目前的金融環(huán)境進(jìn)行指導(dǎo)。通過(guò)一些文件來(lái)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融下的資金融通、支付、投資等進(jìn)行規(guī)范性管理?；ヂ?lián)網(wǎng)金融是具有交易便捷同時(shí)門檻低的顯著特點(diǎn)，通過(guò)這種金融方法能夠提高金融交易的快速性?；ヂ?lián)網(wǎng)支付不同于傳統(tǒng)支付方式，傳統(tǒng)支付方式是通過(guò)現(xiàn)金等方面，互聯(lián)網(wǎng)支付方式依托網(wǎng)絡(luò)，通過(guò)各種移動(dòng)終端來(lái)進(jìn)行線上支付，例如通過(guò)手機(jī)、電腦等設(shè)備進(jìn)行支付。這些支付方式能夠是目前最常見的互聯(lián)網(wǎng)支付方式，這些支付方式可以統(tǒng)稱為第三方支付和移動(dòng)支付兩種方式，這就是關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)支付的定義。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下支付的影響

互聯(lián)網(wǎng)金融改變了傳統(tǒng)的支付方式，使得支付方式變得更加多樣化、更加便捷高效。新型的互聯(lián)網(wǎng)支付方式極大的改變了人的交易方式，同時(shí)能夠給交易者提高支付結(jié)算的效率。互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，通過(guò)一些新型的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)以及網(wǎng)上交易服務(wù)交易平臺(tái)，新的互聯(lián)網(wǎng)支付方式能夠有效彌補(bǔ)傳統(tǒng)金融背景下的零售支付方面的不足之處?；ヂ?lián)網(wǎng)時(shí)代背景下，涌現(xiàn)了一些移動(dòng)支付方式，其中目前使用普遍的支付寶支付方式以及微信支付方式，這些方式以支付寶為代表的第三方支付創(chuàng)新了網(wǎng)絡(luò)擔(dān)保模式，通過(guò)這種互聯(lián)網(wǎng)支付方式能夠?yàn)槲覀兊纳顜?lái)極大的方便，同時(shí)能夠快速實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金資金的流動(dòng)，加速資金的結(jié)算速度，大大縮短交易周期?；ヂ?lián)網(wǎng)下的新型支付方式，目前已經(jīng)基本覆蓋了生活中的方方面面，例如各種生活水電煤通信繳費(fèi)可以直接通過(guò)移動(dòng)終端進(jìn)行快捷支付，能夠方便了人們的生活，同時(shí)我們的吃喝玩樂(lè)各種日常生活都能夠通過(guò)網(wǎng)絡(luò)支付方式完成，也極大地帶來(lái)了人們生活的便利性。

二、我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代下的農(nóng)村支付現(xiàn)狀

我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代下，涌現(xiàn)出的各種新的互聯(lián)網(wǎng)支付方式，極大地改變了現(xiàn)代人們的生活方式，為人們帶來(lái)了極大的便捷。但并不是所有人都享受到了現(xiàn)代金融支付方式所帶來(lái)的便捷，在我國(guó)絕大多數(shù)農(nóng)村地區(qū)，由于農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)原因，以及目前我國(guó)農(nóng)村支付環(huán)境比較差，廣大農(nóng)村居民不能像城鎮(zhèn)居民一樣享受到如今的便捷支付服務(wù)方式，對(duì)此，需要對(duì)我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的金融環(huán)境進(jìn)行改進(jìn)。關(guān)于我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下農(nóng)村支付方式進(jìn)行分析，主要存在以下幾個(gè)方面：

（一）農(nóng)村支付結(jié)算資源配置不均衡

我國(guó)農(nóng)村地區(qū)相比于城市地區(qū)，我國(guó)農(nóng)村地區(qū)在銀行網(wǎng)點(diǎn)分布上比較少，同時(shí)銀行網(wǎng)點(diǎn)分布存在不均勻的地方，同時(shí)針對(duì)這些營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，針對(duì)支付的服務(wù)數(shù)量較少。銀行網(wǎng)點(diǎn)分布不均勻，一般的銀行機(jī)構(gòu)一般多設(shè)置在縣、鄉(xiāng)政府所在地，這些地方使得我國(guó)的農(nóng)村地區(qū)的支付環(huán)境缺乏，同時(shí)導(dǎo)致這些地區(qū)缺乏支付服務(wù)。農(nóng)村地區(qū)在基礎(chǔ)設(shè)施方面建設(shè)不足，這些能夠使得無(wú)法滿足我國(guó)的農(nóng)村地區(qū)的需求，這些是目前我國(guó)農(nóng)村地區(qū)存在的資源配置不均衡情況。

（二）農(nóng)村地區(qū)支付工具單一

目前我國(guó)農(nóng)村地區(qū)在支付方式上大多采用傳統(tǒng)的支付方式即現(xiàn)金支付方式，較少使用其他的支付方式，其他支付結(jié)算工具使用較少，這樣使得農(nóng)村居民在沒(méi)有更多的條件去選擇，這其中有農(nóng)村的支付環(huán)境原因，同時(shí)也是農(nóng)村居民自身對(duì)一些非現(xiàn)金支付工具的認(rèn)知不足的原因。

（三）移動(dòng)支付業(yè)務(wù)有效需求不足，缺乏基礎(chǔ)

農(nóng)村地區(qū)由于銀行網(wǎng)點(diǎn)缺乏，分布不均衡，從而導(dǎo)致我國(guó)的農(nóng)村地區(qū)不具備移動(dòng)支付的條件，同時(shí)也由于我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的生活條件相比于城鎮(zhèn)地區(qū)存在一定的差異，農(nóng)村居民的生活條件相對(duì)不太好，這就使得他們對(duì)移動(dòng)支付業(yè)務(wù)并沒(méi)有太多的需求。

（四）農(nóng)村地區(qū)信息傳播較為閉塞

我國(guó)絕大多數(shù)農(nóng)村地區(qū)的信息傳播比較閉塞，這樣使得農(nóng)村居民在接收新事物的速度上比較慢。目前我國(guó)雖然互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)有了很大的發(fā)展，但目前在我國(guó)絕大部分農(nóng)村地區(qū)在接收信息上仍然主要是依靠電視、廣播的方式來(lái)獲得消息，導(dǎo)致被動(dòng)的接收信息，從而導(dǎo)致農(nóng)村居民對(duì)新事物的接受程度偏低。這些人們對(duì)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代新生的移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)支付方式了解不多，在日常支付中主要是采用的傳統(tǒng)現(xiàn)金支付方式。同時(shí)由于新興的移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)支付方式需要移動(dòng)終端如電腦、智能手機(jī)，但農(nóng)村居民由于對(duì)這些智能設(shè)備的接受程度較低，從而對(duì)移動(dòng)支付方式認(rèn)識(shí)很少，這樣對(duì)于非現(xiàn)金支付方式的使用效率相對(duì)偏低。

三、農(nóng)村支付環(huán)境采用支付結(jié)算工具使用情況

（一）線上支付結(jié)算所用工具

1.網(wǎng)銀支付。網(wǎng)銀支付是通過(guò)使用各大銀行的網(wǎng)上支付系統(tǒng)來(lái)完成支付，主要是在互聯(lián)網(wǎng)上支付的方式。通過(guò)銀行所提供的一種終端接口設(shè)備，與銀行卡結(jié)合在一起，連接著網(wǎng)絡(luò)接口上，在進(jìn)行支付時(shí)采用這種網(wǎng)銀方式進(jìn)行支付，具有移動(dòng)支付特點(diǎn)。

2.移動(dòng)支付。隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，各種第三方支付方式開始興起，這些支付方式主要是通過(guò)各種移動(dòng)終端來(lái)進(jìn)行網(wǎng)上支付。移動(dòng)支付主要是指通過(guò)手機(jī)終端進(jìn)行支付，消費(fèi)者在進(jìn)行購(gòu)物的時(shí)候，無(wú)論是在線上還是在線下，都可以采用移動(dòng)支付方式。

（二）線下支付方式

1.現(xiàn)金?，F(xiàn)金支付方式是最為常見和傳統(tǒng)的支付方式。目前，現(xiàn)金是最主要的通用的一種交換使用貨幣，在商品交易中能夠充當(dāng)一般等價(jià)物?，F(xiàn)金在大眾社會(huì)中具有普遍接受性，能夠在任何地方都能及時(shí)進(jìn)行交易，能夠直就用來(lái)購(gòu)買商品、服務(wù)、理財(cái)或者償還債務(wù)?，F(xiàn)金仍是目前社會(huì)中流通性最為廣泛的支付工具，也是農(nóng)村地區(qū)最為常見的支付工具。

2.銀行卡。銀行卡是除了現(xiàn)金支付方式以外的最為常見的線下支付方式，這種支付方式由銀行發(fā)行，具有現(xiàn)金存儲(chǔ)、轉(zhuǎn)賬等功能，用戶可以直接用銀行卡進(jìn)行消費(fèi)。

四、改善目前的農(nóng)村支付結(jié)算環(huán)境

（一）加強(qiáng)農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

要加強(qiáng)農(nóng)村地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)設(shè)施，通過(guò)加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的建設(shè)來(lái)加強(qiáng)我國(guó)農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)工作。通過(guò)加強(qiáng)農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，并進(jìn)行相關(guān)人員的配備，提高農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)水平，優(yōu)化農(nóng)村地區(qū)的金融環(huán)境。

（二）給予農(nóng)村地區(qū)適當(dāng)?shù)恼咧С?/p>

加強(qiáng)農(nóng)村地區(qū)的金融基礎(chǔ)建設(shè)，需要花費(fèi)大量的資金，為了改善農(nóng)村支付環(huán)境，對(duì)此就需要解決資金問(wèn)題，對(duì)農(nóng)村地區(qū)的金融基礎(chǔ)建設(shè)加大資金的投入，做好金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工作。對(duì)此，關(guān)于建設(shè)資金問(wèn)題，政府需要在這方面給予一定的政策扶持手段，大力推動(dòng)我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的金融建設(shè)工作，為我國(guó)的農(nóng)村地區(qū)的金融支付環(huán)境進(jìn)行優(yōu)化，從而提升我國(guó)目前的農(nóng)村支付環(huán)境。國(guó)家政府在進(jìn)行這些方面的建設(shè)投入時(shí)，要制定好相關(guān)配套政策，保證農(nóng)村地區(qū)金融基礎(chǔ)設(shè)施的良好進(jìn)行，這對(duì)優(yōu)化農(nóng)村支付環(huán)境建設(shè)是一個(gè)非常大的推動(dòng)力。

（三）提高農(nóng)村居民非現(xiàn)金結(jié)算意識(shí)

在目前農(nóng)村金融支付環(huán)境下，由于農(nóng)村居民對(duì)新興事物接受比較慢，對(duì)此，可以通過(guò)多采取一些活動(dòng)方式，例如開展“支付工具下鄉(xiāng)”的活動(dòng)，讓廣大農(nóng)村居民能夠切身體會(huì)到使用支付工具支付的便捷性，通過(guò)這種方式帶動(dòng)廣大農(nóng)村居民認(rèn)識(shí)到這種支付方式的好處，從而認(rèn)識(shí)到移動(dòng)支付的優(yōu)勢(shì)。同時(shí)政府通過(guò)給予一些支付機(jī)構(gòu)一定的補(bǔ)助，從而鼓勵(lì)支付機(jī)構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)增加支付工具，讓農(nóng)村居民支付更加便捷，從而使農(nóng)村居民能夠開始轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)支付方式，轉(zhuǎn)向互聯(lián)網(wǎng)支付方式。

五、基于互聯(lián)網(wǎng)金融的農(nóng)村支付服務(wù)優(yōu)化策略

（一）開展金融支付知識(shí)普及教育

針對(duì)農(nóng)村居民相對(duì)文化水平較低的背景，對(duì)其進(jìn)行相關(guān)金融知識(shí)的培訓(xùn)工作。正是由于目前廣大農(nóng)村居民對(duì)金融知識(shí)認(rèn)識(shí)不足，從而導(dǎo)致這些地區(qū)的支付環(huán)境受限，對(duì)此，可以針對(duì)這一特點(diǎn)，對(duì)農(nóng)村居民進(jìn)行相關(guān)的金融知識(shí)的培訓(xùn)工作，提高他們對(duì)金融的認(rèn)識(shí)，從而提高他們對(duì)現(xiàn)代化支付工具的認(rèn)知度。通過(guò)宣傳的方式向農(nóng)村居民進(jìn)行知識(shí)的講解，重點(diǎn)是所講解的知識(shí)淺顯易懂，讓他們能夠很容易明白。

（二）注重農(nóng)村移動(dòng)支付業(yè)務(wù)發(fā)展

目前農(nóng)村地區(qū)的手機(jī)用戶數(shù)量已經(jīng)有了很大的上升，針對(duì)這一現(xiàn)象，可以針對(duì)農(nóng)村地區(qū)拓寬移動(dòng)支付業(yè)務(wù)。如今的電子商務(wù)正逐步進(jìn)入農(nóng)村地區(qū)，這給移動(dòng)支付帶來(lái)了一定的發(fā)展促進(jìn)作用。在農(nóng)村地區(qū)推廣移動(dòng)支付時(shí)，首先需要保證使用者的資金安全問(wèn)題，通過(guò)有針對(duì)性的對(duì)農(nóng)村居民進(jìn)行相關(guān)移動(dòng)支付知識(shí)教育工作，同時(shí)加強(qiáng)他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，加大農(nóng)村地區(qū)的移動(dòng)支付業(yè)務(wù)的發(fā)展。政府也應(yīng)制定相關(guān)的政策來(lái)支持農(nóng)村地區(qū)的移動(dòng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，對(duì)農(nóng)村移動(dòng)支付業(yè)務(wù)給予資金和政策扶持，從而不斷擴(kuò)大擴(kuò)大農(nóng)村移動(dòng)支付覆蓋面。

（三）加大農(nóng)村支付基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

加強(qiáng)農(nóng)村地區(qū)的銀行網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)，為金融支付創(chuàng)造良好的環(huán)境。移動(dòng)支付需要以各大銀行業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)支持，對(duì)此，政府需要加大對(duì)各農(nóng)村地區(qū)的銀行網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)，改進(jìn)目前的農(nóng)村地區(qū)的金融支付環(huán)境，為優(yōu)化農(nóng)村支付環(huán)境提供后盾。

六、結(jié)束語(yǔ)

終上所述，在互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的今天，互聯(lián)網(wǎng)給金融環(huán)境帶來(lái)了很大的改變，極大地改變了我們的生活方式?；ヂ?lián)網(wǎng)金融背景下產(chǎn)生了一系列新興的支付方式，但目前農(nóng)村地區(qū)由于地理位置、經(jīng)濟(jì)條件和思想文化等諸多制約，新興支付方式的發(fā)展相對(duì)滯后。對(duì)此，本文通過(guò)對(duì)目前農(nóng)村地區(qū)的支付環(huán)境中存在的困境，提出改進(jìn)意見，針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)背景下的農(nóng)村支付環(huán)境優(yōu)化路徑進(jìn)行分析，讓農(nóng)村地區(qū)也能享受到互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下的便捷和高效。

參考文獻(xiàn)

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篇10

【關(guān)鍵詞】普惠金融 郵政儲(chǔ)蓄銀行 可持續(xù)發(fā)展 金融服務(wù)

一、“普惠金融”概念的提出

普惠金融的正式提出在2005年舉辦的“構(gòu)建普惠金融體系”的全球會(huì)議上，它將對(duì)有金融服務(wù)需求的城鎮(zhèn)低收入人群、小微企業(yè)、農(nóng)民等特殊群體作為目標(biāo)對(duì)象，通過(guò)增加戰(zhàn)略的指導(dǎo)和支持，完善金融基礎(chǔ)設(shè)施。其更問(wèn)先進(jìn)的地方在于它超越了支離破碎的金融服務(wù)范疇，構(gòu)建了一個(gè)完整的金融體系，使得貧困人口和金融服務(wù)的性質(zhì)將不再被邊緣化。普惠金融的概念強(qiáng)調(diào)了合理公平的金融權(quán)，提供全方位的金融服務(wù)、促使經(jīng)濟(jì)可持續(xù)性發(fā)展。

二、郵儲(chǔ)銀行發(fā)展普惠金融的現(xiàn)狀

郵儲(chǔ)銀行目前仍存在許多制約其發(fā)展的問(wèn)題，如果沒(méi)有及時(shí)采取適當(dāng)?shù)拇胧?，未?lái)發(fā)展也極有可能會(huì)受到較大的挑戰(zhàn)。

（一）資本量較少、資本充足率較低

資本金與資本充足率有著密切的關(guān)系，低額的資本金將會(huì)導(dǎo)致資本充足率的不足，進(jìn)一步影響郵儲(chǔ)銀行其他業(yè)務(wù)的開展。郵儲(chǔ)銀行資本充足率低的原因主要有以下兩方面：一方面，郵儲(chǔ)銀行正面臨著改革上市，風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)規(guī)模都要隨之增加。為了能夠提高金融市場(chǎng)中的信用水平，增強(qiáng)抵抗金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，需要注入更多的資本，提高資本充足率。另一方面，在建立階段缺少戰(zhàn)略投資者，郵政儲(chǔ)蓄銀行在今天仍然沒(méi)有通過(guò)新股上市改革，只有全資郵政公司的初始資本，自然導(dǎo)致郵儲(chǔ)銀行如今資本金的不足。

（二）資產(chǎn)規(guī)模較小、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較弱

近年來(lái)，雖然郵儲(chǔ)銀行在不斷改革，發(fā)展速度也在不斷提高，但從各項(xiàng)資產(chǎn)額和在銀行業(yè)總資產(chǎn)額度中不難發(fā)現(xiàn)，其與中農(nóng)工建交五大行相比，差距仍是不可小覷。郵儲(chǔ)銀行能力低的特點(diǎn)不僅體現(xiàn)在存款吸收和貸款發(fā)放中，而且其個(gè)人儲(chǔ)蓄存款占大多數(shù)，資產(chǎn)規(guī)模也與五大行相差甚遠(yuǎn)。另外，郵政儲(chǔ)蓄銀行存款主要來(lái)自農(nóng)村，而與四大行的大客戶和大型企業(yè)存款相比，其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力也有非常大的差距。

（三）內(nèi)部控制監(jiān)管不足

造成郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部控制監(jiān)管不足的主要原因是其不完善的規(guī)章制度，高層領(lǐng)導(dǎo)，注重人情，沒(méi)能做到有法必依，使得監(jiān)督失控。領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)利無(wú)法被規(guī)章制度限制，最終導(dǎo)致規(guī)章制度只是一紙空文。其次，松懈的管理模式是郵儲(chǔ)銀行另一個(gè)內(nèi)部控制問(wèn)題。高層職位重疊現(xiàn)象嚴(yán)重，形成了既當(dāng)裁判員又當(dāng)運(yùn)動(dòng)員的現(xiàn)象。這些制度漏洞表明郵政儲(chǔ)蓄銀行內(nèi)部控制監(jiān)管力度不足，有待修整完善。

（四）從業(yè)人員素質(zhì)較低，經(jīng)營(yíng)管理者經(jīng)驗(yàn)缺乏

企業(yè)成功的關(guān)鍵因素在于生產(chǎn)力，而生產(chǎn)力的高低在很大程度上取決于人力資源的有效發(fā)揮。也就是說(shuō)，現(xiàn)代生活中企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)最終還是歸結(jié)到人才的競(jìng)爭(zhēng)上。媒體在2011年年底，多次報(bào)道了有關(guān)郵儲(chǔ)銀行從業(yè)人員人為的“存款變保險(xiǎn)”事件，這也顯現(xiàn)出當(dāng)前很多在職人員存在素質(zhì)較低、專業(yè)知識(shí)缺乏等問(wèn)題。郵儲(chǔ)銀行從業(yè)人員素質(zhì)較低主要因?yàn)楣芾韺記](méi)能充分意識(shí)到從業(yè)人員素質(zhì)對(duì)郵儲(chǔ)銀行信譽(yù)的影響。在招聘過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)托關(guān)系入職或者本身并沒(méi)有太高教育經(jīng)歷的人員進(jìn)入郵儲(chǔ)銀行工作的不合規(guī)現(xiàn)象，并且沒(méi)能及時(shí)對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行比較完善的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。而且，郵政銀行常年經(jīng)營(yíng)存款，卻很少涉及貸款業(yè)務(wù)，由此導(dǎo)致了郵儲(chǔ)銀行在銀行其他業(yè)務(wù)方面缺乏經(jīng)驗(yàn)。這些因素都導(dǎo)致從業(yè)人員素質(zhì)較低，經(jīng)營(yíng)者管理不善，影響郵儲(chǔ)銀行的工作效率與誠(chéng)信。

三、郵儲(chǔ)銀行的應(yīng)對(duì)策略及建議

（一）吸收資本金，提高資本充足率

增加資本金可以提高資本充足率?，F(xiàn)今，許多國(guó)際金融機(jī)構(gòu)希望能夠進(jìn)入中國(guó)金融市場(chǎng)，這些國(guó)際金融機(jī)構(gòu)擁有雄厚的資金以及先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，郵儲(chǔ)銀行應(yīng)該抓住這一契機(jī)，吸引戰(zhàn)略投資者。這不僅會(huì)讓郵政儲(chǔ)蓄銀行吸收到國(guó)際金融機(jī)構(gòu)先進(jìn)的管理方法，同時(shí)也能增加郵政儲(chǔ)蓄銀行的資金，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化。再次，吸收更多私人資本，一方面，可以提高郵政儲(chǔ)蓄銀行的資金數(shù)額，提高資本充足率。另一方面，也可以對(duì)民間資本中有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑驣進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)，以此增加利潤(rùn)來(lái)源。

（二）加強(qiáng)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

我國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行應(yīng)當(dāng)逐步加強(qiáng)對(duì)金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，為不同需求的銀行客戶提供個(gè)性化服務(wù)。首先，在制度允許的范圍之內(nèi)，郵儲(chǔ)銀行應(yīng)該在現(xiàn)有服務(wù)水平上開展組織創(chuàng)新，為不同需求的客戶提供個(gè)性化服務(wù)，提高客戶滿意度。其次，郵儲(chǔ)銀行應(yīng)該針對(duì)各不同地區(qū)的資源優(yōu)勢(shì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等特點(diǎn)，提供具有該地區(qū)特色的金融服務(wù)，根據(jù)該地區(qū)的特點(diǎn)進(jìn)行專門的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

（三）改善內(nèi)部控制機(jī)制

郵政儲(chǔ)蓄銀行可以通過(guò)以下幾個(gè)方面更好地完善內(nèi)部控制體系，開展內(nèi)部控制建設(shè)。首先，將風(fēng)險(xiǎn)防范放在首位，保證內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制有效運(yùn)行。其次，培養(yǎng)員工高度的內(nèi)部控制意識(shí)，強(qiáng)化員工遵紀(jì)守法的觀念，組建良好的內(nèi)控文化氛圍。最后，完善內(nèi)部稽查監(jiān)督制度的建設(shè)。將稽查監(jiān)督體制能夠很好的建立起來(lái)，并且保證銀行內(nèi)部稽查監(jiān)督能夠獨(dú)立行使自己職權(quán)，不受其他部門的限制。

（四）吸收專業(yè)人才，組織員工培訓(xùn)

郵政儲(chǔ)蓄銀行需要解決一些自身存在的問(wèn)題，如專業(yè)人才的缺失、銀行從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)較低等。一方面，通過(guò)公開招聘高校經(jīng)濟(jì)類專業(yè)本科及以上畢業(yè)生，保證銀行從業(yè)人員的優(yōu)質(zhì)員工生源。另一方面，聘請(qǐng)銀監(jiān)會(huì)和其他大型銀行的培訓(xùn)人員對(duì)其員工進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)以及銀行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)。最后，利用其他金融機(jī)構(gòu)撤并的機(jī)會(huì)，通過(guò)提供更好的待遇等方式，吸引更有豐富工作經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)秀從業(yè)員工。這些方法都可以幫助郵儲(chǔ)銀行吸收較高素質(zhì)的從業(yè)人員，提高工作效率和業(yè)務(wù)水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]晏海運(yùn).中國(guó)普惠金融發(fā)展研究[D].北京：晏海運(yùn)，2013.