導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇采購管理流程，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

中圖分類號：F253.2文獻標識碼： A 文章編號：

1、確定招標計劃及招標立項

招標計劃是保證后續(xù)招標工作有序開展的前提，招標立項是具體到某一項招標工作活動的前期準備，各部及時向招標管理部上報和更新《全項目周期的招標計劃》，并每月對近三個月的詳細計劃進行核定和調(diào)整。

招標管理部組織招標委員會對全項目招標計劃的合理性進行審核，并核定相關工作計劃。

計劃的變更申請及更新要求以工作聯(lián)系單形式確認。

2、招標文件的編制與審核

實際招標文件的編制應以標準范本為基礎進行，由招標管理部審核定稿，必要時征求法務部門的意見。編制完成后要求提供實際文本和范本間的差異對照，作為招標申請的參考文件之一。

招標文件由技術標書、商務標書和資信標書三部分組成。招標文件應包括但不局限于以下內(nèi)容：

2.1技術標書內(nèi)容:

2.1.1公司簡介：介紹公司企業(yè)性質(zhì)、資質(zhì)等級、開發(fā)的主要項目等，主要是讓投標方更進一步了解我公司的情況；

2.1.2招標的項目概況：介紹項目所在地、規(guī)模，同時讓投標方了解發(fā)標項目與公司的關系；

2.1.3招標的范圍和內(nèi)容：圖紙范圍要求、招標范圍在圖中的界定、相關的具體工作內(nèi)容；

2.1.4技術規(guī)范及技術要求；

2.1.5招標用圖紙；

2.1.6材料、設備要求：材料設備清單、材料設備品牌范圍名單、材料設備封樣、檢驗及驗收要求；

2.1.7質(zhì)量等級審核及驗收標準；

2.1.8特殊部位的檢驗及驗收（如有）；

2.1.9工期要求；

2.1.10投標人須知；

2.1.11投標文件格式；

2.2商務標書內(nèi)容

2.2.1投標報價書：是要求投標方按照對投標總價、付款時間、方式及金額、工期、擔保函、結(jié)算原則等的回復要求，為固定格式，要求投標方單獨密封；報價要求說明：總體報價要求及說明；

2.2.2承包方式：標明本項目招標采用承包方式；

2.2.3結(jié)算原則：承包范圍內(nèi)的結(jié)算原則、設計變更結(jié)算原則、招標范圍外結(jié)算原則（設計變更及現(xiàn)場簽證）；

2.2.4工程量計算規(guī)則及單價說明；

2.2.5工程量清單；

2.2.6計價方式：工程量清單招標或總價包干、單價包干、包干總價加固定單價、其他方式等；

2.2.7付款方式；

2.2.8履約保證金擔保方式；

2.2.9合同簽訂時限等。

2.3資信標書內(nèi)容（要求供應商提供）

2.3.1法人證明書及法人委托書原件。

2.3.2營業(yè)執(zhí)照及資質(zhì)證書。

2.3.3主要工程業(yè)績（同類型）。

2.3.4擬派項目負責人的資質(zhì)及業(yè)績。

2.3.5重大質(zhì)量、安全事故說明。

2.3.6訴訟說明。

2.3.7其他資料。

2.4資料密封要求。

2.4.1評標、定標辦法。

2.4.2招標時間安排：包括發(fā)標、答疑、回標截止時間。

2.4.3投標注意事項：主要對廢標和其他情況的說明。

2.4.4投標附件：圖紙（含設計變更、審圖意見）；報價格式和清單；投標報價書；擬簽合同文本及主要合同條款。

2.4.5投標保證金要求、標書及購買要求。

3、入圍單位的確定

招標管理部依據(jù)招標計劃、項目要求及入圍條件，填寫《入圍單位考察申請表》并經(jīng)招標委員會主任批準后組織入圍考察。

考察人員在考察中務必保持公平、公正的態(tài)度，客觀地評價被考察單位，填寫《入圍考察記錄表》，并形成詳細的書面考察報告。

考察人員在考察結(jié)束后2天內(nèi)向招標委員會提交考察報告，并匯報考察結(jié)果；招標委員會應于匯報結(jié)束后2天內(nèi)確定入圍單位，并簽字確認。

4、招標文件的下發(fā)

招標管理部將確定的入圍單位信息連同已審核通過的招標文件和《供應商資格審核表》提交審批。

招標申請審批通過后即可發(fā)放標書。招標管理部在確認審批意見完全納入相關招標文件后，以工作聯(lián)系單的形式要求項目所屬單位向入圍供應商發(fā)放招標文件。發(fā)放完成后向招標管理部備案。

招標文件的發(fā)放，必須給予投標人足夠的時間以保證投標文件的編制質(zhì)量，原則上主體工程清單招標的發(fā)標時間不少于25天，監(jiān)理工程、樁基工程、材料設備等不少于15天，其它類別招標不少于7天。

購買標書費用：主體工程為1000元，其他工程為200—1000元，購買標書費用不退；

圖紙押金：主體工程為2000元，其他工程為200-1000元。

投標保證金：主體工程為20—50萬元；其他工程不低于目標控制值的3%且最低不少于1萬元。

5、招標答疑

招標答疑主要是針對投標單位對招標文件中不清楚的問題進行澄清，以保證招標效果。

為保證招標答疑質(zhì)量，招標項目所屬公司的總工程師、項目負責人和相關外部咨詢或委托單位必須參加招標答疑。

各業(yè)務部門需做好招標答疑記錄，答疑記錄須使用統(tǒng)一模板，并出具正式招標答疑文件，以書面形式發(fā)給各投標單位。此文件將作為合同文件的一部分。

6、開標

開標三日前，招標委員會主任根據(jù)招標項目的特點和要求以及各專家組成員的工作情況選定招標委員會成員。參加招標的委員人數(shù)不能少于5人。

招標組織者通過郵件告知招標委員會成員開標時間、地點及內(nèi)容，并檢查開標前的準備工作，包括開標資料、會議室、桌牌等。

在正式開標前財務管理部須檢查投標保證金是否足額到賬，對未繳投標保證金的投標單位取消投標資格。

開標前應確認該招標有充足合格的投標方參與投標，否則不能開標。開標前要求投標單位的委托人和招標委員分別填寫簽到表。

開標程序中包含但不限于以下內(nèi)容:

6.1介紹投標單位及參加投標人員，宣布現(xiàn)場紀律。

6.2核實投標委托人身份及授權(quán)委托書的真實性。

6.3宣讀雙方合作宣言，要求記錄投訴信息。

6.4當場檢查投標保證金是否足額到賬和投標文件密封情況。

6.5當場開封，檢查投標文件的完整性和合規(guī)性。

篇2

一、引言

通用ERP采購管理系統(tǒng)即要適應不同中小業(yè)務流程，特別是采購業(yè)務中的不定性比較多企業(yè)中不同的組織結(jié)構(gòu)和不同的采購、變化比較大這個現(xiàn)象，又要增強系統(tǒng)的柔性，提高對市場的應變能力。所以，有必要在ERP采購管理系統(tǒng)中應用業(yè)務流程重組(BRP)和工作流技術來解決以上問題。

業(yè)務流程重組BPR(Business Process Reengineering)是對企業(yè)的業(yè)務流程進行根本性、徹底的再設計，從而獲得在成本、質(zhì)量、服務和速度等方面業(yè)績的戲劇性的改善。BPR最早由美國人提出，強調(diào)以業(yè)務流程為改造對象和中心、以關心客戶的需求和滿意度為目標、對現(xiàn)有的業(yè)務流程進行根本的再思考和徹底的再設計，利用先進的制造技術、信息技術以及現(xiàn)代化的管理手段，建立全新的過程型組織結(jié)構(gòu)，從而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營在成本、質(zhì)量、服務和速度等方面的戲劇性改善。ERP采購系統(tǒng)需要不斷地優(yōu)化它的業(yè)務流程，使整個經(jīng)營活動更加符合科學管理的要求。因此，實施BRP是ERP采購系統(tǒng)具有柔性的保證。

工作流技術通常是實施BRP的一個較好的方法，因為工作流提供了經(jīng)營過程邏輯與它的信息支撐系統(tǒng)的分離，并實現(xiàn)了應用邏輯和過程邏輯分離，這種方式在進行企業(yè)實際應用時具有顯著的優(yōu)點。它可以在不修改具體功能模塊實現(xiàn)方式(硬件環(huán)境、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、編程語言、應用開發(fā)工具、用戶界面)的情況下，通過修改過程模型來改進系統(tǒng)性能，實現(xiàn)對生產(chǎn)經(jīng)營過程部分或全部的集成管理，有效的把人、信息和應用工具合理的組織在一起，提高軟件的重用率，發(fā)揮系統(tǒng)的最大性能。

二、基于工作流的ERP采購系統(tǒng)的設計

本系統(tǒng)構(gòu)造了三層模式，這種系統(tǒng)結(jié)構(gòu)除了具有三層結(jié)構(gòu)的可伸縮性好、可管理性強、安全性高、軟件重用性好以及節(jié)省開發(fā)時間等諸多優(yōu)點外，其最重要的意義在于將企業(yè)中和采購相關的部門連接，使采購供應鏈的參與者方便地參與企業(yè)的采購過程，從而為企業(yè)提高采購的效率創(chuàng)造了前提。

工作流管理系統(tǒng)在實現(xiàn)上一般將定義時功能和運行時功能進行相對獨立的實現(xiàn)。我們在系統(tǒng)設計中繼承了這一思想，在體系結(jié)構(gòu)上，系統(tǒng)由兩大部分組成：定義環(huán)境和運行環(huán)境。在定義環(huán)境下，定義者定義和維護過程定義數(shù)據(jù)，即工作流過程的執(zhí)行所需要的所有信息，然后在運行環(huán)境下，執(zhí)行這些工作流過程。系統(tǒng)的體系結(jié)構(gòu)下如右圖所示。

三、基于工作流的ERP采購系統(tǒng)的實現(xiàn)

本系統(tǒng)目前在采購訂單審批和付款管理兩個主要的流程中設計實現(xiàn)了工作流的應用，能夠較了的支持采購的業(yè)務流程重組。本采購系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)公司內(nèi)部基本的采購工作和不同部門之間、員工之間的采購訂單信息共享以及信息安全與保密工作，能很好的規(guī)范公司內(nèi)部的管理機制，并且擁有較好的可擴展性和良好的人機界面。本系統(tǒng)主要分為過程建模、供應商管理、訂單管理、查詢管理、系統(tǒng)維護五個模塊。系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)如左圖。

1.建模工具WFMT下嵌入到本系統(tǒng)中，相對獨立的實現(xiàn)過程定義的功能。

2.供應商管理是用來對供應商的詳細信息進行錄入、編輯等操作，以便于采購員中選擇更合適的供應商完成訂單申請，以及在付款管理中更好地與供應商協(xié)調(diào)。

3.訂單申請是供用戶來完成訂單的內(nèi)容，對訂單中的詳細信息進行增加、刪除、修改等操作。其中，申請單編號是根據(jù)系統(tǒng)當前的日期和當前的訂單數(shù)自動生成;申請人和申請時間是系統(tǒng)根據(jù)當前的使用的用戶和當前時間自動輸入，不能由用戶更改。當用戶完成訂單后，如果選擇提交，則啟動了訂單的審批流程。如果沒有提交，則該訂單會以未提交訂單保存起來，留待以后編輯提交。

4.訂單審核是供用戶對訂單進行審核的界面。當審核員審核完訂單后，按“提交”按鈕，則該訂單的審核信息會被系統(tǒng)自動保存到數(shù)據(jù)庫中，并根據(jù)訂單的審批模型開始流轉(zhuǎn)到下一個結(jié)點。

5.訂單跟蹤是為了便于了解訂單的審核情況而設計的。當擁有該權(quán)限的用戶進入系統(tǒng)后，便可通過此窗口來了解某項訂單的審批情況，并可對滯留在某個結(jié)點的訂單發(fā)出催辦通知。

6.查詢管理主要是對訂單進行查詢。在查詢管理界面中，幾個固定查詢是方便可進行常用的查詢。另外，還支持將綜合查詢，報表打印和生成Excel表三項功能。

7.人員管理界面主要是對工作人員的詳細信息(如人員所在的部門、名稱、密碼等)進行編輯、錄入等操作，特別是對人員角色的定義以方便過程定義的流轉(zhuǎn)。

8.權(quán)限管理界面是用來設置人員的權(quán)限，系統(tǒng)根據(jù)此權(quán)限賦予用戶相應的系統(tǒng)功能。只有系統(tǒng)管理員才擁有此權(quán)限。

四、總結(jié)

工作流技術是近年來迅速發(fā)展起來的一項新興技術，以工作流技術構(gòu)建的管理系統(tǒng)具有很好的靈活性、良好的可擴展性等。本文對系統(tǒng)的體系機構(gòu)和功能模塊進行了設計，建立了采購申請單審批工作流模型和付款管理工作流模型，并介紹了實現(xiàn)的主要功能模塊。

篇3

1

部門/ 部門/崗位

設備使用部門/ 設備使用部門 / 機 動部/生產(chǎn)技術部 公司分管副總/ 公司分管副總/

流程內(nèi)容

申報采購計劃 審核采購 及采購方式 招投標

依據(jù)/ 依據(jù)/附件

設備（物資） 設備（物資）采購計劃表 設備（物資） 設備（物資）采購計劃表

工作內(nèi)容及標準 工作內(nèi)容及標準

1、生產(chǎn)技術/機動部或設備使用部門根據(jù)施工方案提報設備采購計劃，報分管副總經(jīng)理審核。 生產(chǎn)技術/機動部或設備使用部門根據(jù)施工方案提報設備采購計劃，報分管副總經(jīng)理審核。 部或設備使用部門根據(jù)施工方案提報設備采購計劃 2、物資使用部門（非生產(chǎn)設備）提報物資采購計劃，報分管副總經(jīng)理審核。 物資使用部門（非生產(chǎn)設備）提報物資采購計劃，報分管副總經(jīng)理審核。 1、公司分管副總經(jīng)理負責審核分管部門提報的設備（物資）采購計劃表。集團分管領導負責對單項設備（物資）在 公司分管副總經(jīng)理負責審核分管部門提報的設備（物資）采購計劃表。集團分管領導負責對單項設備（物資） 30 萬元以上的采購計劃進行審批。 萬元以上的采購計劃進行審批。 2、總經(jīng)理或常務副總經(jīng)理審批分管副總審核的設備（物資）采購計劃表，并確定是否采取招標方式進行采購。 總經(jīng)理或常務副總經(jīng)理審批分管副總審核的設備（物資）采購計劃表，并確定是否采取招標方式進行采購。

2

總經(jīng)理/常務副總 總經(jīng)理/ 公司招標領導小

見“招標階段”的相關步 招標階段” 驟和資料 《采購合同》 采購合同》

1、公司招標領導小組負責招投標相關工作，具體附件的取得見“招標階段”的指引要求。 公司招標領導小組負責招投標相關工作，具體附件的取得見“招標階段”的指引要求。

3

組 采購專員/ 采購專員/

1、采購專員根據(jù)招投標小組確定的中標情況，與供貨單位草擬簽定采購合同，報公司分管領導簽字蓋章。 采購專員根據(jù)招投標小組確定的中標情況，與供貨單位草擬簽定采購合同，報公司分管領導簽字蓋章。 1、采購專員根據(jù)招投標小組確定的中標情況，與供貨單位草擬設備售后質(zhì)量服務協(xié)議書，報公司分管領導簽字蓋章。 采購專員根據(jù)招投標小組確定的中標情況，與供貨單位草擬設備售后質(zhì)量服務協(xié)議書，報公司分管領導簽字蓋章。 招投標小組確定的中標情況 1、若設備物資經(jīng)審核不需要招標采購，則必須有三個公司以上的報價單，采購專員選擇最低（最優(yōu)）報價單位報分 若設備物資經(jīng)審核不需要招標采購，則必須有三個公司以上的報價單，采

購專員選擇最低（最優(yōu)） 管領導簽訂采購合同。 管領導簽訂采購合同。 20%） 則填寫預付款申請單， ，則填寫預付款申請單 1、采購專員根據(jù)采購合同規(guī)定，若需要支付定金或預付款（不超過合同金額的 20%） 則填寫預付款申請單，報財務 采購專員根據(jù)采購合同規(guī)定，若需要支付定金或預付款（ ， 經(jīng)理審核。 經(jīng)理審核。 1、預付款申請單經(jīng)分管領導審批后，交出納辦理銀行匯款單。 現(xiàn)金付款必須經(jīng)總經(jīng)理審批） 預付款申請單經(jīng)分管領導審批后，交出納辦理銀行匯款單。 現(xiàn)金付款必須經(jīng)總經(jīng)理審批） 款單 （現(xiàn)金付款必須經(jīng)總經(jīng)理審批 。 （ （貨到 天內(nèi)出具， 1、采購設備物資到公司后，采購專員通知檢驗工程師，按照合同質(zhì)量要求檢驗，出具驗收單。 貨到 2 天內(nèi)出具，若 采購設備物資到公司后，采購專員通知檢驗工程師，按照合同質(zhì)量要求檢驗，出具驗收單。 （ 無法出具，說明理由） 無法出具，說明理由）

4

供貨單位/ 供貨單位/ 公司分管領導

簽采購合同

《 售后 服務 與技術 協(xié)議 書》 三個公司以上報價單

5

采購專員/ 采購專員 / 財務經(jīng) 理/ 公司分管領導 檢驗工程師/ 檢驗工程師/

預付款申請

（ 預付款申請單 附采購合 同） 銀行匯款單 驗收單

6

采購專員/ 采購專員/ 機動部 機動部/綜合部

貨到驗收 入庫單 臺帳

1、采購專員持檢驗合格報告到倉庫保管員處開入庫單。 采購專員持檢驗合格報告到倉庫保管員處開入庫單。 1、生產(chǎn)性設備歸口機動部管理，機動部根據(jù)入庫單登記設備臺帳。非生產(chǎn)設備歸口綜合部管理，綜合部根據(jù)入庫單 生產(chǎn)性設備歸口機動部管理，機動部根據(jù)入庫單登記設備臺帳。非生產(chǎn)設備歸口綜合部管理， 部根據(jù)入庫單登記設備臺帳 登記設備臺帳。 登記設備臺帳。 。 1、采購專員填寫付款申請單（后附檢驗報告、入庫單財務聯(lián)、發(fā)票） 采購專員填寫付款申請單（后附檢驗報告、入庫單財務聯(lián)、發(fā)票） （現(xiàn)金付款 1、財務經(jīng)理審核付款申請單，公司分管領導負責審批付款申請單，審批手續(xù)完成后出納辦理銀行匯款單。 現(xiàn)金付款 財務經(jīng)理審核付款申請單，公司分管領導負責審批付款申請單，審批手續(xù)完成后出納辦理銀行匯款單。 （ 必須經(jīng)總經(jīng)理審批） 。 必須經(jīng)總經(jīng)理審批）

采購專員/ 采購專員/ 7 財務經(jīng)理/ 財務經(jīng)理/ 公司分管領導 付款

付款申請單 銀行匯款單

1

步驟

部門/ 部門/崗位

流程內(nèi)容

發(fā)票

依據(jù)/ 依據(jù)/附件

之一。 之一。

工作內(nèi)容及標準 工作內(nèi)容及標準

，發(fā)票必須作為付款的依據(jù) 1、采購專員在設備物資檢驗合格并入庫后，通知供貨商開具發(fā)票（物資需要增值稅發(fā)票） 發(fā)票必須作

為付款的依據(jù) 采購專員在設備物資檢驗合格并入庫后，通知供貨商開具發(fā)票（物資需要增值稅發(fā)票） ， （綜 1、設備使用部門向機動部申領設備，由機動部填寫調(diào)撥單，交設備使用部門簽字后，將設備撥付設備使用部門。 綜 設備使用部門向機動部申領設備，由機動部填寫調(diào)撥單，交設備使用部門簽字后，將設備撥付設備使用部門。 部填寫調(diào)撥單 備使用部門簽字后 （ 合部對非生產(chǎn)設備的管理為：設備使用部門向綜合部申領設備，由綜合部填寫調(diào)撥單，交設備使用部門簽字后， 合部對非生產(chǎn)設備的管理為：設備使用部門向綜合部申領設備，由綜合部填寫調(diào)撥單，交設備使用部門簽字后，將設 備撥付設備使用部門。 備撥付設備使用部門。

8

機動部 綜合部/ 機動部/綜合部/ 設備使用部門

交付使用

調(diào)撥單

臺帳

1、生產(chǎn)性設備歸口機動部管理，機動部根據(jù)調(diào)撥單登記設備調(diào)撥臺帳。非生產(chǎn)設備歸口綜合部管理，綜合部根據(jù)調(diào) 生產(chǎn)性設備歸口機動部管理， 機動部根據(jù)調(diào)撥單登記設備調(diào)撥臺帳。非生產(chǎn)設備歸口綜合部管理， 部根據(jù)調(diào)撥單登記設備調(diào)撥臺帳 撥單登記設備調(diào)撥臺帳。 撥單登記設備調(diào)撥臺帳。

9

篇4

（二）采購物流管理。采購物流管理，是指為保證企業(yè)物資供應而對企業(yè)的整個采購活動進行的計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制活動。采購管理是物流管理的重點內(nèi)容之一，它在供應鏈企業(yè)之間原材料和半成品生產(chǎn)合作交流方面架起一座橋梁，溝通生產(chǎn)需求與物資供應的聯(lián)系，是企業(yè)經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，更是企業(yè)獲取經(jīng)營利潤的一個重要源泉。采購管理的目標是為了保證企業(yè)的物資供應，通過實施采購管理應做到：在確保適當質(zhì)量下，能夠以適當?shù)膬r格，在適當?shù)臅r期從適當?shù)墓棠抢锊少彽竭m當數(shù)量的物資和服務?？梢哉f就是5R，即以正確的價格、在正確的時間、從正確的供應商處購買到正確數(shù)量和質(zhì)量的商品。

企業(yè)采購管理的任務主要有以下三個：1、通過采購管理，保證企業(yè)所需物資的正常供應；2、通過采購管理，能夠從市場上獲取支持企業(yè)進行物資采購和生產(chǎn)經(jīng)營決策的相關信息；3、與供應商建立長期友好的關系，建立企業(yè)穩(wěn)定的資源供應基地。

二、采購物流在企業(yè)成本控制中的地位

在現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營管理中，采購已顯得越來越重要。一般情況下，企業(yè)產(chǎn)品的成本中外購部分占了比較大的比例（60%～70%）。在全球企業(yè)的產(chǎn)品成本構(gòu)成中，采購的原材料及零部件成本占企業(yè)總成本的比重大約在30%～90%之間，平均水平在60%以上。從世界范圍來說，對于一個典型的企業(yè)，一般采購成本（包括原材料、零部件）要占60%，工資和福利要占20%，管理費用占15%，利潤占5%。而中國的企業(yè)，各種物質(zhì)的采購成本要占企業(yè)銷售成本的70%?？梢郧宄乜闯觯少彸杀臼瞧髽I(yè)成本控制中的主體和核心部分，采購成本控制是企業(yè)成本控制中最有價值的部分。因此，外購件與原材料的采購成功與否在一定程度上影響著企業(yè)的競爭力，采購與采購管理往往是競爭優(yōu)勢的來源之一。

隨著信息技術發(fā)展與世界經(jīng)濟高度自由化，過去企業(yè)借助技術領先、市場壟斷等所塑造的超額制造或銷售利潤正快速消失，再加上保護消費者權(quán)益的呼聲日益升高，偏高的產(chǎn)品售價必將在保護弱者的呼聲下逐步退讓，這一形勢的轉(zhuǎn)變迫使企業(yè)需要降低采購成本以獲得更大的利潤。

三、我國企業(yè)采購物流管理現(xiàn)狀

隨著全球經(jīng)濟一體化進程的加快，物流已經(jīng)成為我國進入21世紀后經(jīng)濟活動中的一個熱點問題，現(xiàn)代企業(yè)面臨著需求多樣化和個性化的雙重挑戰(zhàn)，需要物料的采購和供應環(huán)節(jié)能夠滿足生產(chǎn)過程的多樣化及其質(zhì)量要求。

（一）國內(nèi)企業(yè)采購物流管理現(xiàn)狀。一般來講，制造行業(yè)的供應鏈有三個階段：第一是制造行業(yè)企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務整合，即完成典型ERP構(gòu)架；第二是建立企業(yè)社區(qū)，優(yōu)化供應商之間的供應鏈；第三，完成從生產(chǎn)原材料到客戶的所有業(yè)務流程協(xié)同，實現(xiàn)供求關系的結(jié)合。就目前我國企業(yè)的管理現(xiàn)狀與經(jīng)營水平來說，中國制造業(yè)還處于第一階段，企業(yè)的供應鏈成本高以及物流企業(yè)管理分散正在影響著我國制造業(yè)的發(fā)展。尤其在我國加入世貿(mào)組織之后，面對白熱化的市場競爭趨勢，國內(nèi)企業(yè)與世界先進企業(yè)相比尚存在著較大的差距，在競爭中顯得力不從心、難以應對。尤其是采購物流管理，已經(jīng)成為許多中國企業(yè)的薄弱環(huán)節(jié)，雖擁有知名品牌、能夠生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，經(jīng)濟效益卻不高，其中的主要原因就是企業(yè)的采購流程不科學，采購機制不合理，物流采購供應鏈采購成本太高。鑒于上述情形，企業(yè)必須要敢于面對現(xiàn)實，積極研究對策，不斷改善經(jīng)營，提高物流管理水平，增強核心競爭力，否則就會被市場所淘汰。

（二）存在問題分析。通過上述分析發(fā)現(xiàn)，我國企業(yè)在采購物流方面主要存在三個方面的問題：

1、采購人員的綜合素質(zhì)低。在動態(tài)的市場經(jīng)濟環(huán)境下，物資的采購價格與供應數(shù)量經(jīng)常調(diào)整變動。采購人員是企業(yè)采購工作的執(zhí)行主體，因此，采購人員的素質(zhì)高低，會直接影響企業(yè)采購的效率、質(zhì)量和效益。如果采購人員從一己私利出發(fā)，收取回扣，為企業(yè)購買價高質(zhì)次的產(chǎn)品，那么企業(yè)的效益怎么能好？

2、采購績效評估制度不健全。當完成一項工作后，如果不對之進行相應的、有效的評估，就不會發(fā)現(xiàn)工作中的不足，也不會為將來的工作提供借鑒和指導，不利于下一步工作的開展。對于采購工作也是一樣，沒有完善的績效評估制度，企業(yè)采購物流水平很難得以提高。

3、供應商不穩(wěn)定。我國許多企業(yè)現(xiàn)在面臨的局面是：當物資短缺時，很難找到令人滿意的供應商，導致原材料進價過高，影響企業(yè)正常生產(chǎn)；當物資供過于求時，又有許多供應商蜂擁而至，爭相推銷自己的產(chǎn)品。但一個成功的企業(yè)真正需要的是穩(wěn)定的、與企業(yè)長期保持密切合作關系的供應商，這正是我國企業(yè)目前普遍缺少的戰(zhàn)略資源。

四、對策建議

（一）通過采購管理的中心化、職能化和專業(yè)化，提高企業(yè)成本控制能力。采購的中心化可以集中全公司和集團的采購力，對整個供應市場產(chǎn)生影響，使集團采購處于有利地位。由于一個窗口對外，便于公司對供應商的管理，便于公司整體資源的優(yōu)化。采購職能化就是要改變多年來采購是內(nèi)部行政職能的觀點，建立采購管理的戰(zhàn)略，培養(yǎng)和造就高素質(zhì)的采購戰(zhàn)略管理和實施梯隊。采購的專業(yè)化要求一名專業(yè)采購員，需要掌握至少一門符合企業(yè)實際需要的采購內(nèi)容的專業(yè)，而不僅僅是掌握會計和英語等專業(yè)。需要了解世界市場變化和供應商的表現(xiàn)，英語表達能力和計算機網(wǎng)絡知識也是必須具備的。一個企業(yè)的采購物流管理只有從總體上達到這三個方面的要求，才能使降低產(chǎn)品成本變?yōu)榭赡?，從而增加企業(yè)的國際市場競爭力。

（二）加強采購績效評估，提高采購效率。一個配備了有能力的雇員和恰當組織的采購部門可以在整個企業(yè)中發(fā)揮巨大的作用。定期、合理地評價采購部門的績效可以節(jié)省費用，直接增加企業(yè)利潤。定期評估采購人員工作績效。定期評估是配合公司年度人事考核制度進行的。一般而言，如果能以目標管理的方式，也就是從各種工作績效指標中選擇年度重要性比較高的項目中的幾個定位績效目標，年終按實際達到的程度加以考核，那么一定能夠提升個人或部門的采購績效，并且，這種方法因為摒除了“人”的抽象因素，以“事”的具體成就為考核重點，也就比較客觀、公正。不定期評估采購人員工作績效。不定期績效評估是以專案的方式進行的。比如，公司要求某項特定產(chǎn)品的采購成本降低10%。當設定期限一到，評估實際的成果是否高于或低于10%，并就此成果給予采購人員適當?shù)莫剟?。此種評價方法對采購人員的士氣有巨大的提升作用，此種不定期的績效評估方式，特別適用于新產(chǎn)品開發(fā)計劃、資本支出預算、成本降低的專案。

（三）加強供應商關系管理。首先，企業(yè)要合理選擇供應商。目前，供應商選擇的一般標準為：（1）考慮是否有過良好的合作記錄；（2）供應商的產(chǎn)品質(zhì)量；（3）供應商的服務質(zhì)量；（4）供應商的地理位置和按時送貨；（5）供應商的信譽；（6）價格；（7）供應商的存貨政策等。其次，企業(yè)還應建立供應商評價、評估系統(tǒng)，對他們分別建立檔案，以便進行分類管理。對供應商進行分類的時候還要特別注意動態(tài)的問題，就是不能給供應商以固定級別，應該根據(jù)評估結(jié)果隨時為其定級，成績不好的供應商就應該被立即淘汰。

企業(yè)還應與供應商建立和維持戰(zhàn)略合作伙伴關系。建立企業(yè)與供應商的戰(zhàn)略伙伴關系，是指存在于客戶及其供應商之間的、雙方合作的、長期的產(chǎn)品交易關系。這是一種基于相互信任，通過彼此間的信息溝通，實現(xiàn)風險共擔和利潤共享的一種企業(yè)合作關系。雙方通過精誠合作所產(chǎn)生的利潤比各自獨立運作所產(chǎn)生的利潤大，因而，這是一種雙贏的企業(yè)營運策略。建立企業(yè)與供應商的戰(zhàn)略伙伴關系有利于企業(yè)提高生產(chǎn)效率，提高經(jīng)濟效益，還有利于降低交易成本。

篇5

引言

控制采購成本對一個企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績至關重要。采購成本下降不僅體現(xiàn)在企業(yè)現(xiàn)金流出的減少，而且直接體現(xiàn)在產(chǎn)品成本的下降、利潤的增加，以及企業(yè)競爭力的增強。由于材料成本占生產(chǎn)成本的比例一般為20—30%，高的達到50％左右，因此，控制好采購成本并使之不斷下降，是一個企業(yè)不斷降低產(chǎn)品成本、增加利潤的重要和直接手段之一。筆者所在企業(yè)在過去的幾年里，加強采購成本的管理和控制，完善采購管理制度，使總體采購成本下降7％以上，再加上對生產(chǎn)環(huán)節(jié)材料消耗的控制，使企業(yè)的整體生產(chǎn)成本下降了近20％，取得了良好的經(jīng)濟效益。

現(xiàn)結(jié)合所在企業(yè)的具體做法，論述如何對采購成本進行控制。

一、建立、完善采購制度，做好采購成本控制的基礎工作采購工作涉及面廣，且主要是和外界打交道，因此，如果企業(yè)不制定嚴格的采購制度和程序，不僅采購工作無章可依，還會給采購人員提供暗箱操作的溫床。完善采購制度要注意以下幾個方面：1、建立嚴格的采購制度。建立嚴格完善的采購制度，不僅能規(guī)范企業(yè)的采購活動、提高效率、杜絕部門之間扯皮，還能預防采購人員的不良行為。采購制度應規(guī)定物料采購的申請、授權(quán)人的批準權(quán)限、物料采購的流程、相關部門（特別是財務部門）的責任和關系、各種材料采購的規(guī)定和方式、報價和價格審批等。具體包括：(1)采購計劃的編制、報批、比價訂貨、入庫驗收、結(jié)算等工作必須分工負責，嚴格履行各自的工作職責。(2)采購人員除特殊的特別授權(quán)外，均按批準的物資品種、型號規(guī)格(圖號)、數(shù)量、生產(chǎn)廠家以及安全標準證等進行調(diào)價、比價采購，不得擅自更改采購合同內(nèi)容。(3)除零星物資采購外，采購業(yè)務需簽訂采購合同，按程序要求經(jīng)審批和報批后執(zhí)行。(4)采購貨款必須經(jīng)過審核與合同相符后，按公司資金平衡計劃指標，由物資公司具體安排方可付款結(jié)算。(5)采購貨款除特殊的小額采購外，必須通過公司財務部結(jié)算。2、建立供應商檔案和準入制度。對企業(yè)的正式供應商要建立檔案，供應商檔案除有編號、詳細聯(lián)系方式和地址外，還應有付款條款、交貨條款、交貨期限、品質(zhì)評級、銀行賬號等，每一個供應商檔案應經(jīng)嚴格的審核才能歸檔。企業(yè)的采購必須在已歸檔的供應商中進行，供應商檔案應定期或不定期地更新，并有專人管理。同時要建立供應商準入制度。3、建立價格檔案和價格評價體系。企業(yè)采購部門要對所有采購材料建立價格檔案，對每一批采購物品的報價，應首先與歸檔的材料價格進行比較，分析價格差異的原因。如無特殊原因，原則上采購的價格不能超過檔案中的價格水平，否則要做出詳細的說明。4、建立材料的標準采購價格，對采購人員根據(jù)工作業(yè)績進行獎懲。財務部對所重點監(jiān)控的材料應根據(jù)市場的變化和產(chǎn)品標準成本定期定出標準采購價格，促使采購人員積極尋找貨源，貨比三家，不斷地降低采購價格。標準采購價格亦可與價格評價體系結(jié)合起來進行，并提出獎懲措施，對完成降低公司采購成本任務的采購人員進行獎勵，對沒有完成采購成本下降任務的采購人員，分析原因，確定對其懲罰的措施。5、建立完善的物資采購流程。一般來說，物資采購需設置采購總負責人、詢價員、合同員、采購員和庫管員等五個崗位；采購總負責人全面負責材料的采購管理，依據(jù)材料需用計劃和崗位目標責任成本的管理規(guī)定等，制定并執(zhí)行采購計劃，協(xié)調(diào)并充分利用內(nèi)部資源，最終高效低成本地采購到所需要物資；詢價員主要負責按計劃探詢市場中定向物資的信息，書面提供給采購負責人和采購員，同時進行文檔的存檔管理；合同員的職責就是管理合同文件，隨時監(jiān)督合同執(zhí)行情況；采購員的職責更多的是具體按合同，以指定的價格和數(shù)量執(zhí)行采購任務；庫管員的主要職責是按標準驗收材料入庫，材料進場后，合理規(guī)劃存放和使用，盡可能的減少儲存成本，做好庫房的管理。

二、降低材料成本的方法和手段

策略一：集中采購——采購規(guī)模優(yōu)勢更大化通過采購量的集中來提高議價能力，降低單位采購成本，這是一種基本的戰(zhàn)略采購方式。許多國內(nèi)企業(yè)紛紛建立集中采購部門或貨源事業(yè)部，對公司的生產(chǎn)性原料或非生產(chǎn)性物品進行集中采購規(guī)劃和管理，這在一定程度上減少了采購物品的差異性，提高了采購服務的標準化，減少了后期管理的工作量。但集中采購也增加了采購部門與業(yè)務部門之間的溝通和協(xié)調(diào)的難度，增加了后期調(diào)配的難度。集中采購的優(yōu)勢在家電行業(yè)同樣顯現(xiàn)。要做到集中采購，聽起來容易做起來難，有時不單單靠公司采購部一個部門能夠完成，同時還須其他部門的通力合作。電纜是海爾集團眾多產(chǎn)品中都要使用的材料，為了做到集中采購，采購部門和產(chǎn)品設計部門通力合作，對空調(diào)、洗衣機、電冰箱等產(chǎn)品所用到的電纜進行了統(tǒng)一的重新設計，能夠標準化的標準化，能采用通用部件的盡量使用通用部件。通過這些措施，海爾集團所采購的電纜由原來的幾百種減少為十幾種。采購產(chǎn)品種類減少，才能順理成章地實現(xiàn)集中采購。據(jù)透露，僅此一項改進，就使得海爾集團在電纜采購上節(jié)約了大概20%的成本。策略二：聯(lián)合采購——中小企業(yè)聯(lián)合抵御風險集中采購基本是一個大企業(yè)把采購上的規(guī)模優(yōu)勢更大化的手段。沒有多品類的產(chǎn)品線，產(chǎn)品銷量沒有達到一定規(guī)模，根本不可能實現(xiàn)集中。在采購價格問題上，小企業(yè)便處于相對的被動地位，但這并不意味著眾多的中小企業(yè)在控制采購成本上無路可走。跨企業(yè)的聯(lián)合采購就不失為一種降低成本的方法。在可能的情況下，中小企業(yè)尤其可以考慮組織或加入采購聯(lián)盟。策略三：第三方采購——中國企業(yè)尚未接受顧名思義，第三方采購是企業(yè)將產(chǎn)品或服務采購外包給第三方公司。國外的經(jīng)驗表明，與企業(yè)自己進行采購相比，第三方采購往往可以提供更多的價值和購買經(jīng)驗，可以幫助企業(yè)更專注于核心競爭力的挖掘?，F(xiàn)在美國各行業(yè)都有這樣的采購聯(lián)盟。美國地方政府采購聯(lián)盟是一個第三方采購組織，有7000多政府機構(gòu)加入了這個采購組織，直接采購成本降低了15%以上。Amerinet是美國最大的醫(yī)院和診所的采購組織，平均能為其客戶創(chuàng)造近20%的采購成本下降。然而，國內(nèi)企業(yè)對通過第三方采購來降低成本的前景并不樂觀。因為采購外包會將公司的采購利益和經(jīng)驗教給其他公司，這會損害企業(yè)的競爭優(yōu)勢。而且各個企業(yè)通過第三方機構(gòu)來進行聯(lián)合采購，只能構(gòu)成機會型聯(lián)盟，彼此之間的利益很難長時間維持。策略四：全球一家，——增加企業(yè)的底氣同是受到原材料漲價的威脅，能夠?qū)崿F(xiàn)國際采購的企業(yè)明顯表現(xiàn)出更強大的競爭力。去年10月，因為鋼材漲價，業(yè)內(nèi)風傳家電產(chǎn)品因為成本增加要提高售價。就在那時，日本松下公司卻逆市而動，宣布松下公司旗下的洗衣機產(chǎn)品降價。當時就有專家指出，松下公司之所以有底氣降價，主要是因為它的全球采購網(wǎng)絡，使得它的材料成本低于中國同類企業(yè)。策略五：提高產(chǎn)品附加值——解決問題還需從長計議當原材料漲價導致成本吃緊之后，企業(yè)才開始采取上面這些優(yōu)化供應的措施，其實都是亡羊補牢。很難有立竿見影的效果。這時可以另辟蹊徑，在產(chǎn)品另一端做文章。因為，通常越是產(chǎn)品附加值高的生產(chǎn)企業(yè)，對原材料漲價的態(tài)度都比較平和。越是原材料成本占的比例高，產(chǎn)品附加值越小，原材料漲價對企業(yè)的沖擊越大。要增加產(chǎn)品附加值，可以從兩個方面著手：一是增加產(chǎn)品的技術附加值，一是增加產(chǎn)品的品牌附加值。產(chǎn)品品牌附加值增加，主要是“差異化”企業(yè)的同質(zhì)化經(jīng)營，是造成供需矛盾的結(jié)構(gòu)性原因，而供大于求又造成了終端消費產(chǎn)品只能實行低價策略，根本沒有預留進一步降價的空間。所以對原材料漲價基本沒有多少承受能力。改變這種狀況，惟一的途徑還是要實行差異化的產(chǎn)品戰(zhàn)略。策略六：實行戰(zhàn)略成本管理思想——指導采購成本的控制1、估算供應商的產(chǎn)品或服務成本。我們以前的采購管理只是過多強調(diào)公司內(nèi)部的努力，而要真正做到對采購成本的全面控制，僅靠自己內(nèi)部的努力是不夠的，應該對供應商的成本狀況有所了解，只有這樣，才能在價格談判中占主動地位，要與供應商建立長期的合作關系，確立互贏的合作基礎，就不能在談判中把供應商逼到賠錢的地步。2、對競爭對手進行分析。對競爭對手進行分析的目的是要明確我方與競爭對手相比的成本態(tài)勢如何。我們的優(yōu)勢在哪里，對手的優(yōu)勢在哪里，優(yōu)勢和劣勢的根源是什么，是源自于我們與競爭對手戰(zhàn)略上的差異，還是源自于各自所處的不同環(huán)境，或是企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)、技術、管理等一系列原因。然后從消除劣勢，保持優(yōu)勢入手，制定在競爭中戰(zhàn)勝對手的策略。通過對競爭對手的分析，找到努力的方向，在競爭中保持先機。3、優(yōu)化采購流程和方式。要進一步降低成本，還可以從優(yōu)化軟的管理環(huán)境著手。

三、加強對采購人員業(yè)務素質(zhì)的全面提高

1、業(yè)務學習和員工培訓。對采購各崗位人員的培訓包括：業(yè)務培訓（包括采購知識和采購技巧的培訓）、法律常識培訓、公司制度培訓等等。業(yè)務培訓重在提高業(yè)務能力，比如采購的流程管理、經(jīng)濟采購量的確定、如何在新形勢下做好采購詢價等等；而法律常識培訓和公司制度培訓則重在環(huán)境上約束非正常行為，清楚和明確采購腐敗的風險成本。2、建立績效考評制度。公司應對各崗位成績進行考評，引進和制定科學的管理方法即績效考核的標準是非常重要的，它可以不斷促進采購管理的各環(huán)節(jié)的持續(xù)改進，對有效的工作給予肯定和鼓勵，對其他一些非增效工作就給予客觀性的評定。評定采購能力的基本項目與評定方法如下表所示；

參考書籍：

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在中國加入WTO的背景下，市場的國際化促使我國企業(yè)在參與市場競爭的過程中，逐漸意識到采購管理的重要性，為了進一步強化自身的競爭實力，企業(yè)需要基于供應鏈管理理念與管理模式下，實現(xiàn)采購流程的優(yōu)化與完善，進而強化企業(yè)與供應商間的溝通，以降低產(chǎn)品成本的同時，獲得競爭優(yōu)勢。從目前我國制造企業(yè)采購管理工作的現(xiàn)狀看，一系列問題凸顯，整體上的采購管理的效率偏低，無法滿足當前企業(yè)的實際發(fā)展之需，因此，如何實現(xiàn)企業(yè)采購流程的優(yōu)化與完善，亟待解決。

一、優(yōu)化供應鏈管理下企業(yè)采購流程的要求與總體目標

對于生產(chǎn)制造企業(yè)來講，采購管理工作尤為重要，其是企業(yè)完善落實生產(chǎn)管理工作的基礎，整個采購流程設計的完善與否直接關系到了企業(yè)的經(jīng)濟效益與競爭實力，一旦采購流程存在問題，就可能會導致企業(yè)庫存過多，進而造成資金周轉(zhuǎn)流動性差，進而不利于企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，因此，基于供應鏈管理下，實現(xiàn)企業(yè)采購流程的優(yōu)化勢在必行。在實際落實這一內(nèi)容的過程中，供應鏈管理對企業(yè)采購流程所提出的要求為：企業(yè)與供應商之間達成合作伙伴關系，并將其上升到戰(zhàn)略高度，進而為企業(yè)降低產(chǎn)品成本、簡化交易過程并通過信息共享來提高企業(yè)的反應速度與市場應變能力，進而為企業(yè)規(guī)避風險、提高自身的經(jīng)濟效益與競爭實力奠定基礎。

優(yōu)化企業(yè)采購流程的目標為：第一，縮短采購周期。通過優(yōu)化企業(yè)采購流程，能夠提升采購各流程的速度與實效性，進而在降低采購周期的基礎上，為滿足企業(yè)實際生產(chǎn)之需并規(guī)避庫存風險等奠定基礎；第二，提升采購原料的質(zhì)量。為了提升企業(yè)產(chǎn)品的經(jīng)濟效益與市場競爭力，就需要把好生產(chǎn)原材料的這一關，提升產(chǎn)品的質(zhì)量；第三，降低采購流程運行總成本。面對當前市場的激烈競爭形勢，企業(yè)要想提升自身的競爭實力，則就需要在保證產(chǎn)品質(zhì)量的同時，降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本，而降低采購流程的總體運行成本，就能夠為企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢提供保障；第四，強化對市場的響應能力?；谫I方市場條件下，企業(yè)需要針對市場需求的變化情況作出及時的響應，進而才能通過這一信息來確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的順利開展，所以在優(yōu)化企業(yè)采購流程的過程中，需要強化企業(yè)對市場的響應能力。

二、優(yōu)化供應鏈管理下企業(yè)采購流程的策略

（一）企業(yè)要與相應的供貨商建立合作伙伴關系

基于當前的市場環(huán)境下，企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售需要以市場需求為出發(fā)點，因此，這就要求企業(yè)要與供貨商達成戰(zhàn)略合作關系。在實際落實的過程中，需要對供貨商的資質(zhì)等進行嚴格的審核，進而將其融入到企業(yè)的戰(zhàn)略資源之中，同時要針對合作的具體內(nèi)容簽訂合同，以在約束雙方行為、保障雙方利益的基礎上，為提高企業(yè)的市場響應能力與決策能力奠定基礎。在此基礎上，通過雙方的共同努力，能夠為企業(yè)降低產(chǎn)品研發(fā)周期、提升企業(yè)市場占有率與競爭力奠定基礎?；诠溝缕髽I(yè)采購流程的開展主要是以顧客需求訂單為基礎的，進而通過這一驅(qū)動模式的搭建能夠降低采購流程的運行成本并降低庫存等。

（二）以外部資源管理形式來實現(xiàn)事中控制

為了提高企業(yè)采購管理的柔性，并提升企業(yè)的市場響應能力，就需要逐漸將采購管理轉(zhuǎn)變?yōu)橥獠抠Y源管理，以事中控制的實現(xiàn)來取代原有的事后控制模式，通過強化企業(yè)與供貨商間的交流與合作來提升企業(yè)的整體管理質(zhì)量與競爭實力。當前，在企業(yè)改革與發(fā)展的浪潮中，落實外部資源管理則是其逐漸實現(xiàn)精細化生產(chǎn)管理的基礎，也是企業(yè)降低庫存、提升自身運作效益的有效保障，進而能夠為促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展注入動力。

（三）實現(xiàn)信息系統(tǒng)的完善搭建

在信息化時代背景下，企業(yè)采購流程的優(yōu)化需要借助完善的信息系統(tǒng)來強化信息的流通，進而為企業(yè)提升自身的綜合效益奠定技術基礎。企業(yè)需要積極的將MRP、ERP以及EDI等應用于信息化系統(tǒng)建設中，以通過信息的高度共享來強化企業(yè)與供貨商等間的溝通，并迅速對市場需求做出反映，以確保在提高企業(yè)生產(chǎn)決策能力的基礎上，縮短產(chǎn)品研發(fā)周期、降低成本并提升經(jīng)濟效益與服務水準。

（四）構(gòu)建網(wǎng)上采購平臺

構(gòu)建網(wǎng)絡采購平臺能夠在進一步優(yōu)化企業(yè)采購流程的基礎上，將整個采購流程運作的成本壓縮至最低，進而為提升企業(yè)的運營效率奠定基礎。從目前市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢看，企業(yè)需要以完善的網(wǎng)絡采購平臺的搭建來實現(xiàn)對自身采購業(yè)務的全面掌控，進而結(jié)合市場需求以及自身的實際發(fā)展要求來實現(xiàn)對采購流程的有效控制。

三、優(yōu)化供應鏈管理下企業(yè)采購流程所應具備的基本條件

第一，要求相應的主管部門要給予全面支持。要根據(jù)采購流程優(yōu)化內(nèi)容之需實現(xiàn)相應組織團隊的構(gòu)建，并強化對該項工作的重視程度，及時解決所遇到的問題，落實有效的指導；第二，強化宣傳與培訓。在整個采購流程的運作中，要求企業(yè)采購部門要與供應商之間實現(xiàn)有效的溝通與合作，因此，這就需要以強有效的宣傳與培訓工作的開展，貫徹落實優(yōu)化采購流程的目標，為協(xié)調(diào)好各項工作內(nèi)容、提升整體工作績效奠定基礎；第三，實現(xiàn)對組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整。這一工作主要是由采購部門進行全面負責的，相應的采購人員隊伍需要強化團隊合作能力，及時解決問題以優(yōu)化采購各流程，實現(xiàn)對采購流程的完善設計，同時明確職責并構(gòu)建激勵機制，確保實現(xiàn)對組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整；第四，構(gòu)建相應的管理制度體系。針對采購流程優(yōu)化這一工作內(nèi)容，制定完善的制度體系，以確保通過約束機制、競爭機制以及激勵機制等，實現(xiàn)采購流程的不斷優(yōu)化，滿足企業(yè)的實際發(fā)展需求。第五，實現(xiàn)專業(yè)采購實踐指導框架的構(gòu)建，以確?；诠湽芾硐赂黜棽少徚鞒痰捻樌腋咝ч_展，為降低企業(yè)成本投入并提高企業(yè)的經(jīng)濟效益與競爭實力奠定基礎。在實際落實的過程中，企業(yè)需要抓住設計要點，具體如下：實現(xiàn)業(yè)務的優(yōu)化組合、落實以人為本的管理理念、各項工作流程要按部就班的落實、化簡程序并明確落實職責，進而為實現(xiàn)對企業(yè)采購流程的完善優(yōu)化與改造奠定基礎。

綜上所述，基于供應鏈管理理念下，企業(yè)需要實現(xiàn)采購流程的系統(tǒng)化設計，進而通過對采購流程的合理優(yōu)化與改造，降低企業(yè)生產(chǎn)成本投入、提高企業(yè)的經(jīng)濟效益與競爭實力。在實際落實的過程中，企業(yè)要在明確優(yōu)化采購流程要求與目標的基礎上，制定完善的采購流程優(yōu)化策略，并要結(jié)合優(yōu)化采購流程所應具備的基本條件與設計要點，為切實實現(xiàn)對采購流程的優(yōu)化提供保障。

（作者單位：中國聯(lián)通延安市分公司）

參考文獻：

[1]吳雪嬌.基于供應鏈管理的企業(yè)采購機制優(yōu)化研究[D].華中科技大學，2012.

篇7

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.06.035

[中圖分類號]R197.3 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）06-00-02

1 目前醫(yī)院內(nèi)部采購流程的現(xiàn)狀

目前醫(yī)院采購的分類只分為藥品、設備、信息系統(tǒng)與日常辦公用品等。藥品實行統(tǒng)一采購，醫(yī)療設備及耗材、信息系統(tǒng)、日常辦公用品根據(jù)政府采購目錄納入政府大宗采購。未納入政府大宗采購的根據(jù)采購限額進入院內(nèi)采購程序。日常的采購流程包括收集信息、詢價、比價、議價、評估、索樣、決定、請購、訂購、協(xié)調(diào)與溝通、催交、進貨驗收及整理付款等。現(xiàn)階段院內(nèi)采購流程：①科室提出申請，經(jīng)過有關部門的審批，最終交由采購員采購；②貨物采購回來入庫、安裝及驗收，需要相關人員參與；③整理付款，整理相關資料票據(jù)，將各種憑證提交財務辦理貨款支付；④存檔，根據(jù)采購物品分門別類，需收集審批后的申請、招標文件、中標通知書及院內(nèi)談判相關文件、合同、驗收報告等，按規(guī)定歸檔。

2 醫(yī)院內(nèi)部采購流程的建立

2015年，建設電子化無形交易平臺成為改革方向，醫(yī)院內(nèi)部采購流程也應建立信息化平臺來完成。目前大多數(shù)醫(yī)院都有辦公系統(tǒng)，廈門大學附屬中山醫(yī)院通過辦公系統(tǒng)已建立了工作流，院內(nèi)申請都通工作流，結(jié)束紙質(zhì)申請的時代，但申請只是內(nèi)部采購流程的一部分，要完成采購流程的電子一體化必須通過信息技術開發(fā)一個全新系統(tǒng)。

2.1 采購申請的建立

目前通過辦公系統(tǒng)的申請，完成各部門的申請，電子工作流的建立，結(jié)束了一天跑幾趟機關的歷史，通過網(wǎng)絡與辦公電腦就能辦理。每年使用科室根據(jù)自身需求做下一年度的預算，在采購申請時就可以通過系統(tǒng)查看是否為年度預算，省去審批者再去詢問財務的環(huán)節(jié)。此外，還可以進行采購貨物的調(diào)研，相關的負責人根據(jù)科室申請的貨物也可通過系統(tǒng)查看現(xiàn)有資產(chǎn)情況，來確定是否需要增加以及增加的數(shù)量。

2.2 采購進度的查詢

根據(jù)需要采購物資的采購限額，參照每年的政府采購限額目錄，納入政府采購的根據(jù)政府采購要求辦理，若為醫(yī)院內(nèi)自行采購，則根據(jù)院內(nèi)采購流程進行采購。內(nèi)部采購流程的建立，可在系統(tǒng)里設置院外招標采購與院內(nèi)采購，可對每個物資采購進度進行查詢，比如：采購預算執(zhí)行表的審批情況、項目參數(shù)的遞交、開標時間、招標結(jié)果，以及院內(nèi)談判是否完成入庫、歸檔等，在眾多招標項目中只需將項目名稱輸入就能知道采購進度，根據(jù)采購進度進行下一步工作安排。

2.3 采購貨物的入庫與驗收

并不是所有貨物都存放倉庫，一些大型設備與特殊貨物是直接送到指定地點，結(jié)合各部門需求安裝完成后由相關部門組織驗收。這可通過系統(tǒng)設置為一般貨物與特殊貨物。在系統(tǒng)中還可以查到采購的貨物是否存放庫房、數(shù)量是否相附、是否需要多方驗收等。在以前的工作中，常會出現(xiàn)很多貨物采購進來后無人來領，以及貨物使用很長一段時間后卻沒有出庫，甚至發(fā)票丟失等情況，但現(xiàn)在通過系統(tǒng)管理就可明確知道采購物資的歸屬。

2.4 采購貨物的檔案管理

目前醫(yī)院的采購檔案仍然是傳統(tǒng)紙質(zhì)檔案管理。傳統(tǒng)檔案管理模式，以保存在工作中產(chǎn)生的原始數(shù)據(jù)信息為主要內(nèi)容，歸檔以實現(xiàn)資料的調(diào)取與查閱，在必要時刻檔案具有歷史查考與法律憑證的作用。這種模式在手工管理的時代不僅十分重要也十分可行。然而，隨著自動化管理工具的成熟和普遍使用，對所需信息的控制，已經(jīng)開始從庫房管理模式轉(zhuǎn)向資源管理模式，信息管理的要求和具體實施，已經(jīng)滲透到方方面面。在調(diào)閱與提取檔案信息時，電子檔案省時省力，省去紙質(zhì)復印環(huán)節(jié)，只需輸入項目名稱或檔案號就可一目了然獲得檔案資料，還可以將在采購過程中所產(chǎn)生的紙質(zhì)資料掃描為圖片以電子格式存放在系統(tǒng)里方便實時查找與調(diào)閱。

3 實現(xiàn)內(nèi)部采購流程信息化管理的原則

內(nèi)部采購流程信息系統(tǒng)所存儲的信息，必須具有簡易而且持續(xù)的可獲取性。信息系統(tǒng)必須能夠快速而準確地將以書面為基礎的信息轉(zhuǎn)化為電子信息，保證第一時間向信息需求者提供信息。這能夠減少在作業(yè)上和制訂計劃上的不確定性，減少損失和浪費。

內(nèi)部采購流程信息的精確性與及時性。系統(tǒng)的信息必須能夠精確地包含當前采購項目狀況和定期活動，信息越是準確，就越能提高工作效率和更精準地控制成本。信息的及時性要求，采購活動發(fā)生時，要盡快在信息系統(tǒng)內(nèi)進行記錄，就是說系統(tǒng)必須及時地更新信息。這也是物流信息化最基本的原則。

內(nèi)部采購流程信息系統(tǒng)的靈活性。該系統(tǒng)必須具有高度的靈活性，以滿足各采購員及相關人員的多樣化需求，必須有能力提供采購員所需要的數(shù)據(jù)。

內(nèi)部采購流程信息系統(tǒng)界面的易操作性。信息系統(tǒng)必須是易于操作的，便于使用的操作界面無形中提升了使用者的工作效率。要求系統(tǒng)界面能有效地向決策者提供所有相關的信息，避免管理者通過復雜的操作才能達到相應的要求。良好的人機界面、美觀、使用方便、易學易用、大大降低操作人員對計算機知識的要求。

4 建立內(nèi)部采購流程系統(tǒng)的注意事項

注意硬件的支持。該系統(tǒng)應滿足大眾的需求，運行環(huán)境要求不高，對用戶硬件配置要求低，用戶無須額外升級現(xiàn)有電腦軟硬件，只需要一般的辦公電腦就能安裝使用。項目檔案最終電子圖片的格式存檔，對存儲器的容量及性能具有較高要求，勢必在選擇存儲器與服務器時就把性能與容量放在首位。

注意接口開放與網(wǎng)絡支持。由于該系統(tǒng)依附于整個醫(yī)院信息化系統(tǒng)，要做到信息資源共享與互動，可以調(diào)閱平臺上的其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，也可讓其他系統(tǒng)調(diào)取自身的數(shù)據(jù)。信息數(shù)據(jù)的資源共享離不開網(wǎng)絡的支持，我國現(xiàn)階段進入信息化技術的高速發(fā)展時期，智能手機的普及以及無線網(wǎng)絡的支持，把有線工作漸漸轉(zhuǎn)變?yōu)闊o線工作，通過一部智能手機就可以完成日常生活所需。如果利用手機APP可將工作轉(zhuǎn)化為掌上工作，工作效率就會得以提高，所以內(nèi)部無線網(wǎng)絡的建設也應該跟上信息潮流的步伐。

保障網(wǎng)絡安全。信息網(wǎng)絡化使信息公開化、利用自由，任何人都可以在網(wǎng)上信息和獲取信息。這樣，網(wǎng)絡信息安全問題就成為阻礙網(wǎng)絡發(fā)展的核心問題，與外界的因特網(wǎng)連接使信息受侵害的問題尤其嚴重。內(nèi)部局域網(wǎng)的信息安全更是不容忽視的。網(wǎng)絡內(nèi)部各節(jié)點之間通過網(wǎng)絡共享資源，就可能無意中把重要的信息或個人隱私信息存放在共享目錄下，造成信息泄漏。因此，網(wǎng)絡安全不僅要防范外部網(wǎng)，同時更防范內(nèi)部網(wǎng)，必須建立內(nèi)外網(wǎng)隔離，讓系統(tǒng)建立在安全穩(wěn)定的網(wǎng)絡環(huán)境下。

5 醫(yī)院內(nèi)部采購流程系統(tǒng)建立的意義

信息化是現(xiàn)代各項管理的技術支撐，推進信息化建設是加快各項發(fā)展的必要前提。充分利用現(xiàn)代通信工具和信息技術，在采購過程中將制造商、供應商和用戶聯(lián)結(jié)起來，達到各環(huán)節(jié)的有效監(jiān)控和全程管理，實現(xiàn)信息資源的共享。積極采用條形碼、衛(wèi)星定位系統(tǒng)、電視監(jiān)控等先進技術，提高物資信息管理的水平。

首先，傳統(tǒng)紙質(zhì)采購申請需申請科室找各個部門審批，各部門相互聯(lián)系又相互制約從而達到內(nèi)控目的。然而各部門審批人員并不是時時都在，一張申請批復要經(jīng)過很長時間。有了電子流的申請，省去找人審批的時間，大大提高了審批時效。其次，通過系統(tǒng)查詢可以隨時了解追蹤項目的進展，每年成百上千的采購項目也能有條不紊進行，特別是財政撥款項目，涉及年底支付情況，可通過提示來較早完成這部分項目。完成采購入庫后再進行付款時，也可通過系統(tǒng)調(diào)閱查看入庫情況以及使用科室，做到票、物相符。再次，系統(tǒng)將檔案管理電子化。以前要查閱傳統(tǒng)的紙質(zhì)檔案時，必須到檔案室調(diào)取且在眾多檔案柜里查找，費時費力。而如今只需輕松輸入項目名稱就可以查找到想要的資料，必要時還可以直接從系統(tǒng)里打印，省去復印等繁瑣環(huán)節(jié)。

醫(yī)院內(nèi)部采購管理信息化徹底改善采購管理工作費時費力的狀況，大大提高采購管理工作效率。通過建立內(nèi)部采購系統(tǒng)，使采購計劃制訂得更加科學合理，更加切合實際，并具有前瞻性，組織職能也將大大優(yōu)化，更有效率。領導不再是單一的自上而下指揮，而是自上而下和自下而上的雙向指揮，指揮的效果能夠得到及時反饋，各部門的相互配合也更加快捷、直接、通暢。

主要參考文獻

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當高校物資購入后是物資管理部門工作的開始，物資管理部門要全力克服重采購、輕管理的情況，著重開展高校物資的日常管理。首先要對購入的物資建立起整套體系的入庫手續(xù)，對相關儀器設備的編號、使用年限、購入時間等相關數(shù)據(jù)資料進行記錄與保存。對大儀儀器、辦公設備、材料等物資進行科學合理的保管；對各項儀器與設備進行實時的跟蹤調(diào)查，第一時間掌握設備的使用情況、使用頻率等具體情況；定期對物資開展盤點，給下一次物資采購方案提供參考信息。物資管理部門還應該設立專業(yè)的技術人員，負責所有儀器設備的維護與保養(yǎng)。在環(huán)境與條件允許的情況下對設備與儀器進行開發(fā)、改造等。

（二）建立高校物資管理機構(gòu)

目前高校物資管理工作十分瑣碎、制度不完善是導致物資管理混亂的主要原因之一。因此高校建立專門的物資管理部門是十分有必要的。建立高校物資管理機構(gòu)，設定規(guī)范的物資管理制度，全面發(fā)揮高校物資管理的職責。高?？梢愿鶕?jù)自己實際情況來建立能夠保證物資管理工作正常進行的專業(yè)機構(gòu)。在主管領導的帶領下一同組織協(xié)調(diào)工作。物資管理機構(gòu)可以分為財務部門、設備管理部門等，財務部門負責價值管理、設備管理部門負責物資管理與核對。管理機構(gòu)要設立明確規(guī)范的管理制度，以做到科學管理，有效管理。

（三）統(tǒng)一物資信息強化核對檢查

在現(xiàn)代化社會中高校物資管理部門應該利用計算機來開展日常管理工作，以便全面、詳細的記錄、存儲物資信息，以形成物資管理部門與財務部門一對一的管理模式以及物資管理部門與物資使用部門一對多的物資管理模式。高校物資管理部門不僅僅是物資的存儲部門，同時也是物資的詳細信息中心，其占據(jù)了物資賬單核對的主導地位。高校物資管理部門要根據(jù)日常物資管理的時機需求定期的、有目標的開展物資核對。

二、采購流程管理控制

（一）制定采購預算以及采購計劃

高校在進行物資采購的過程中只有控制好采購成本，才能夠?qū)崿F(xiàn)節(jié)約成本，獲得更高的績效。進行采購預算工作，就是對高校內(nèi)部工作展開資源配置。預算是一種控制機制，能夠起到控制實際采購成本的作用。制定采購預算是對物資采購成本的預測，是整個采購的理性規(guī)劃。預算不僅能夠?qū)ξ镔Y采購展開合理的配置，并且建立了一個標準，從而可以對采購實施過程中的資金使用情況展開隨時的檢測，從而確保采購的順利進行。有了采購預算，就可以提高采購資金的使用效率，有效的控制采購資金，從而達到控制采購成本的目的。

（二）處理好采購與相關業(yè)務的關系

采購部門與物資管理部門之間存在密切的關系，主要表現(xiàn)為采購的物品存放在何處、怎樣存放、如何保養(yǎng)、合理調(diào)撥，何時報廢等問題。采購部門與財務部門主要的關系則表現(xiàn)為財務部門在什么情況下給予采購物資人員采購經(jīng)費、何時給供應商結(jié)款等等。采購部門在與其他部門協(xié)調(diào)過程中，會出現(xiàn)各種偏差，這時就需要雙方相互協(xié)調(diào)，在一定的情況下還應當請求高校領導層集體研究解決。

（三）采購體系管理

采購體系管理是從文件制定和有關的管理架構(gòu)組成的文件體系。文件體系中包括采購策略、計劃、目標、以及有關的制定等。

（四）建立采購流程管理系統(tǒng)

在信息化社會中利用計算機軟件來優(yōu)化采購流程是十分科學的選擇?；贐PR核心思想與電子化采購方式就可以對高校采購過程進行優(yōu)化。從提交采購需求信息、采購審批、供應商管理到網(wǎng)絡競價、選擇供應商、合同簽訂、送貨跟蹤、驗收、電子支付等一系列流程都可以利用BPR采購流程管理系統(tǒng)來進行最優(yōu)控制。

篇9

1 餐飲企業(yè)采購流程設計

1.1 市場調(diào)研

餐飲企業(yè)的物資采購涉及多方面的問題，主要包括物資產(chǎn)品的種類、質(zhì)量、價格、信譽、售后服務等因素，餐飲企業(yè)要設立專門的采購部門，并派遣專職的市場調(diào)研人員對要采購物資的市場狀況進行全面、系統(tǒng)的調(diào)研：第一，對要采購的物資根據(jù)物資的基本性質(zhì)、庫存情況以及采購需求來劃分種類，以對市場中的物資產(chǎn)品按照不同類別進行調(diào)研。第二，了解過去企業(yè)物資采購的價格信息，以此為參照走到市場當中調(diào)研實際的物資價格，并對不同供應商的報價信息進行匯總和對比，以此作為采購定價的參考依據(jù)。第三，整理現(xiàn)有的供應商資料，走到市場中間廣泛調(diào)研供應商的資料，尤其是對產(chǎn)品的質(zhì)量和價格，盡可能多方面地了解供應商的信息并進行對比分析。

1.2 供應商管理

為了保證企業(yè)所采購的物資具有良好的安全性、可靠性而且價格方面有優(yōu)勢，就要選擇好的供應商，這就需要對供應商的資質(zhì)進行全方面的審核，并對供應商進行規(guī)范有效的管理?？稍谖镔Y分類的基礎上對供應商的等級進行分類，將供應資質(zhì)、食品質(zhì)量、價格等因素作為對供應商選擇的參考依據(jù)，擇優(yōu)選擇。盡可能地選擇大企業(yè)作為供應商，減少中間環(huán)節(jié)，從源頭上控制質(zhì)量。

1.3 制訂采購計劃

為了使物資采購更具有目的性，更有計劃地進行，防止盲目采購帶來的成本浪費，就要預先制訂出合理的采購計劃。首先在物料需求方面制訂計劃，在企業(yè)各部門的配合下，對餐飲用料情況進行了解，依據(jù)實際用料需求和庫存情況制訂出用料計劃，既保證滿足企業(yè)經(jīng)營的需要，又最大限度地減少過度采購造成的物料浪費。其次指定采購計劃。根據(jù)物料需求計劃，加上參考過去的采購記錄，進一步確定物料供應商以及采購方式，報告給財務及上級部門審批。

1.4 采購活動的實施

采購前的所有計劃都是為采購活動的具體實施做準備的，在采購過程中，不同種類的物資采購要有不同的采購方式。對于鮮蔬食品的采購，要保證其新鮮性和及時性，采購人員要根據(jù)采購計劃對費用額度進行合理的預算，由財務部門審核后預支貨款，以采取現(xiàn)金采購的方式來購買生鮮物資。與供應商協(xié)商價格達成交易后即時支付貨款并開具發(fā)票。對于糧油、副食品等大牌采購的物資，往往采取批量訂購的方式，采購人員選擇好供應商后發(fā)出訂單，供應商在約定期限內(nèi)交貨，庫管人員核對訂單，點清數(shù)量。

1.5 驗收入庫

采購人員與庫管員配合接收貨物，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量。如其中存在問題，與供應商協(xié)商進行妥善的處理。貨物質(zhì)量檢驗合格入庫，對各項單據(jù)進行核對，確定無誤后進行采購結(jié)算。

2 餐飲企業(yè)成本控制與管理

2.1 嚴格控制采購定價，確保物美價廉

對于餐飲企業(yè)采購部門來說，要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的特點和采購需求，制訂科學合理的采購計劃。對于每天應用率高的原料可根據(jù)當日的經(jīng)營狀況和庫存情況來制定次日的采購量。減少盲目采購，對于采購計劃外的大件物資，必須報給企業(yè)高級管理層來進行審批。建立周期性詢價報價制度并嚴格貫徹執(zhí)行，定價周期的長短依據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況和廚房原料需求而定，對于價格相對穩(wěn)定的物資，可適當延長定價周期。餐飲采購部實行周期性市場詢價制度，便于及時了解市場價格的變化，從而對采購計劃進行恰當?shù)恼{(diào)整。定價方案的制訂要具有可行性并嚴格執(zhí)行，餐飲企業(yè)不同的部門，如采購部、財務部、收貨部、餐飲部等多個部門可定期派出專職人員一同走進市場進行市場價格調(diào)查。各部門之間要明確職責，共同負有成本控制的責任。部門之間要做好協(xié)調(diào)配合工作，共同對原材料的價格進行比對，根據(jù)綜合情況來制定合理的定價。采購部門在進行原料采購的過程中，要貨比三家，全面了解產(chǎn)品的市場價格，爭取以最低的價格成本采購到更優(yōu)質(zhì)的原材料。此外，也可以采用通過綜合選定一兩家供應商簽訂長期合作協(xié)議，形成利益共同體，爭取最大的價格折扣，同時根據(jù)市場行情定期對價格進行調(diào)整。

2.2 加強入庫驗收，保證采購物資質(zhì)量

首先，要制定明確的物資驗收標準。對于餐飲企業(yè)來說，行政總廚要根據(jù)本餐飲企業(yè)的菜肴情況，制定符合要求并且適應市場的原材料標準。對于入庫的材料，要派遣專門的驗收人員對貨品進行嚴格的質(zhì)量把關，核對好數(shù)量、質(zhì)量和訂單報價，對于超量的、質(zhì)量不合格的物資要進行退回處理，既保證數(shù)量又保證質(zhì)量。其次，明確職責，將驗收工作責任落實到個人，由專門的驗收人員來負責物資的驗收并承擔責任。驗收人員要對原材料質(zhì)量熟練掌握，具有良好的鑒別能力，定期到市場中走訪，了解市場信息。如產(chǎn)品發(fā)生質(zhì)量問題，相關人員及第一責任人要承擔責任。最后，每日采購人員都要填寫采購報表，驗收人員填寫驗收報表，對原材料的采購和入庫情況進行準確的記錄，并對供應商的服務和信譽進行評價，上交上級管理部門。

2.3 嚴格控制原料使用，杜絕浪費情況

篇10

我國乳業(yè)公司在長期的發(fā)展過程中逐漸面臨著諸多挑戰(zhàn)，其中因飼料成本上升而導致的原料價格上漲，直接影響到公司的產(chǎn)品定價能力。同時，隨著近年來有關乳制品質(zhì)量問題的屢屢曝光，也深刻影響到包括完達山乳業(yè)在內(nèi)的大型乳制品企業(yè)的盈利能力。針對上述現(xiàn)狀，優(yōu)化公司的財務管理流程則顯得十分關鍵。

首先需要明確，應對上述挑戰(zhàn)仍取決于公司內(nèi)控措施的構(gòu)建。而財務管理作為內(nèi)控系統(tǒng)中的一項重要工作，則起到核心的約束功能。為此，建立起針對它的優(yōu)化模式，便能以點帶面的完善公司內(nèi)部控制的策略效應。那么什么是財務管理流程呢。本文并不采納會計流程的說法，而是在資本循環(huán)公式中G―W―G`的范疇下，來進行優(yōu)化模式的構(gòu)建。

鑒于以上所述，筆者將就文章主題展開討論。

一、財務管理流程優(yōu)化的內(nèi)在要求

解讀上面所提到的資本循環(huán)公式，其在時間維度上先后經(jīng)歷了原料采購階段、生產(chǎn)階段、產(chǎn)成品銷售階段。而在空間維度上若要使公司的經(jīng)營能夠循環(huán)往復，則需要將資金合理配置在三個階段。以下，主要從時間維度上，來理解財務管理流程優(yōu)化的內(nèi)在要求：

（一）原料采購階段的內(nèi)在要求

原料采購需要根據(jù)乳業(yè)公司的產(chǎn)能水平進行數(shù)量控制，并還需要根據(jù)產(chǎn)品品項決定不同性狀原料的比例結(jié)構(gòu)。另外，原料的運輸、倉儲還將產(chǎn)生一定的物流成本，而這些都應是財務管理需要考慮的環(huán)節(jié)。此時的流程優(yōu)化的內(nèi)在要求，則通過強化資金預算體現(xiàn)出來。實踐表明，單向度的來考察資金預算，其準確性并沒有多大問題。而采購資金是否真實使用在原料購置階段，則成為優(yōu)化財務管理流程的核心問題。

（二）產(chǎn)品生產(chǎn)階段的內(nèi)在要求

產(chǎn)品生產(chǎn)階段涉及到諸多費用的支出，如人工費用、能源消耗費用、原料奶及其他原輔料損耗費用，當然還存在著固定資產(chǎn)折舊。盡管從產(chǎn)品價格的形成機制來看，上述費用經(jīng)核算而確立的成本，都將反映在單位產(chǎn)品的價格之中。但在目前激烈的市場競爭之中，通過有效監(jiān)管資金使用便可借助其約束功能，來強化生產(chǎn)中的成本控制，最終，增強公司的產(chǎn)品定價優(yōu)勢。

（三）產(chǎn)品銷售階段的內(nèi)在要求

產(chǎn)品銷售階段涉及到乳制品的市場推廣和資金回籠兩大環(huán)節(jié)。當前國內(nèi)品牌乳制品普遍面臨著不利的市場地位，這就要求在品牌塑造、客戶關系管理等方面下大功夫。從而，這就為財務管理提出了新的要求。另外，隨著商業(yè)信用普遍應用于乳業(yè)公司與下游分銷商之間，因此，合理界定資金回籠規(guī)則不僅關系到公司的利益，也直接影響到與下游客戶的關系維系。

二、要求引導下的模式定位

在上述要求引導下，財務管理流程優(yōu)化的模式可定位于以下三個方面。

（一）原料采購方面

原料采購過程中便存在著資金的投入，此時所面臨的挑戰(zhàn)就是資金使用的合理性與否。這里的合理性表現(xiàn)在資金使用的真實性和有效性兩個方面。其中，真實性是指憑證背后經(jīng)濟事件是否發(fā)生，而有效性則指事件發(fā)生與原料采購的匹配度如何。不難發(fā)現(xiàn)，單純通過發(fā)票、收據(jù)等憑證難以獲得真實情況，從而就成為財務管理流程優(yōu)化模式的具體指向。

（二）產(chǎn)品生產(chǎn)方面

產(chǎn)品生產(chǎn)存在著大量的成本支出，而作為合理成分的成本支出是必然的。這里主要針對因人為浪費而產(chǎn)生的不合理資金耗費。不合理資金耗費一般是通過原料利用率較低、余料使用不完全等途徑產(chǎn)生的。這就使得，公司資金在實物形態(tài)上出現(xiàn)了低效益情況，可能會追加資金供給。由此，這是在流程優(yōu)化中需要解決的問題。

（三）產(chǎn)品銷售方面

乳業(yè)公司往往采取分銷渠道來進行產(chǎn)品的市場投放，從而必然產(chǎn)生渠道維護費用和商業(yè)信用。對于資金回籠影響最大的則是商業(yè)信用環(huán)節(jié)，這其中往往因中間商（KA店）有意壓款而出現(xiàn)公司資金回籠速度減慢。因此，在財務流程優(yōu)化上應設法給予策略構(gòu)建。

以上三個方面，就為下文的模式構(gòu)建提供了路徑指向。

三、定位驅(qū)動下的模式構(gòu)建

根據(jù)上文所述并在定位驅(qū)動下，模式構(gòu)建可從以下三個方面進行。

（一）提升財務人員的崗位素養(yǎng)

從公司現(xiàn)狀來看，財務人員都具有良好的專業(yè)背景，且在崗位培訓中也在不斷提升業(yè)務能力，所以關鍵在于提升崗位意識。針對這一要求，公司人力資源部門和財務部門，可以通過案例教學的形式深化財務人員對崗位意識的理解。結(jié)合青年財務人員的職業(yè)發(fā)展，強調(diào)崗位意識對他們事業(yè)發(fā)展的重要性。最后，還應配合建立相應的崗位考核機制。

（二）創(chuàng)新財務管理手段

不難發(fā)現(xiàn)，針對完達山公司這種大型乳業(yè)生產(chǎn)組織而言，如何避免資金預算、監(jiān)管中的信息不對稱現(xiàn)象才是關鍵。因此，手段創(chuàng)新還可以從組織形式上下功夫，即將專業(yè)技術人員納入到財務專項管理的隊伍里，借助他們的專業(yè)知識對項目資金預算申請給予合理審批。這就避免了因財務人員不懂技術而被業(yè)務部門牽著鼻子走的情況。

（三）完善資金審計工作

包括完達山在內(nèi)的大型乳業(yè)公司，一般采取的是事業(yè)部組織形態(tài)管理模式。這就意味著各分廠都有相對獨立的財務權(quán)限。因此，定期對其進行審計就顯得格外必要。這里筆者強調(diào)，鑒于國有公司內(nèi)部特有的關系性干擾因素，還應建立針對總廠財務審計部門的督導部門，以及引入第三方審計組織的需要。從近年來公司暴露出的問題來看，很多都在于審計不嚴而流于形式所導致。

四、小結(jié)

本文認為，需要在資本循環(huán)公式中G―W―G`的范疇下，來進行優(yōu)化模式的構(gòu)建。最后，文章權(quán)當拋磚引玉之用。

參考文獻：