導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特征，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

【關(guān)鍵詞】

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；防范；化解

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有著較高的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性，經(jīng)營(yíng)的主體業(yè)務(wù)是商業(yè)性質(zhì)的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)取得了較快發(fā)展，人們對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的需求逐漸增多，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司因此應(yīng)運(yùn)而生，對(duì)維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序有著顯著作用。但是，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨著較高的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性，而且隨著競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨著更大的經(jīng)營(yíng)難題。所以，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展過(guò)程中要加強(qiáng)對(duì)不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。此外，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)顯著增加，公司在發(fā)展過(guò)程中無(wú)法有效處理這些風(fēng)險(xiǎn)因素，將會(huì)對(duì)企業(yè)發(fā)展造成不利影響。所以，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著至關(guān)重要的意義。

1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

1.1管理缺陷所造成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

我們對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了細(xì)致分析和探討，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因是部分人唯利是圖，出于自身利益考慮做出的不法行為，而造成這種現(xiàn)象的直接原因就是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司缺乏有效的管理。正是由于內(nèi)部管理和監(jiān)管體系的不健全，導(dǎo)致謀取私利的行為屢見(jiàn)不鮮。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于管理缺陷導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾方面：

第一，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中定價(jià)不準(zhǔn)確，加劇了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在計(jì)算方面存在誤差以及越來(lái)越激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，所以最終導(dǎo)致定價(jià)不準(zhǔn)，加劇了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)定價(jià)明顯低于正常水平是定價(jià)不足造成的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司的實(shí)際收益難以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)償，從而導(dǎo)致支出大于收入，不利于經(jīng)濟(jì)效益的提升。

第二，分保加劇了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了切實(shí)降低風(fēng)險(xiǎn)，往往采取分保的形式，即加強(qiáng)與再保險(xiǎn)公司的合作，擴(kuò)展風(fēng)險(xiǎn)承受力。盡管這種方式能在一定程度上降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，但是正因?yàn)橛辛诉@道屏障，部分保險(xiǎn)公司得過(guò)且過(guò)，在風(fēng)險(xiǎn)劃定過(guò)程中不遵守基本準(zhǔn)則，制定分保措施時(shí)也消極怠工，承保時(shí)未對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審查。這些都是風(fēng)險(xiǎn)隱患的直接來(lái)源，一旦發(fā)生意外，保險(xiǎn)公司將面臨滅頂之災(zāi)。而且，在保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，嚴(yán)重的地質(zhì)災(zāi)害也會(huì)造成巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，包括嚴(yán)重人為事故、重大疾病災(zāi)害以及地質(zhì)災(zāi)害等。最近幾年，重大災(zāi)情在我國(guó)頻繁發(fā)生，玉樹(shù)地震、汶川地震等地質(zhì)災(zāi)害的發(fā)生都是對(duì)保險(xiǎn)公司的考驗(yàn)。人類(lèi)對(duì)于自然災(zāi)害所引起的風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)能為力的，無(wú)法消除或者改變，保險(xiǎn)公司要應(yīng)對(duì)這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，只能進(jìn)一步建立健全災(zāi)害防范體系，加大對(duì)重大災(zāi)害的重視力度。

1.2信息不對(duì)稱(chēng)所導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)存在經(jīng)營(yíng)方式上面的差異，這些差異就是造成信息不對(duì)稱(chēng)的直接原因，而這就會(huì)加劇財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，與客戶(hù)溝通的責(zé)任主要由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)，客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)信息由業(yè)務(wù)員直接獲取，公司管理人員將業(yè)務(wù)重點(diǎn)放在對(duì)業(yè)務(wù)員的效率和績(jī)效考核上，管理人員與業(yè)務(wù)員所處的角度存在本質(zhì)上的區(qū)別，所以他們對(duì)于信息的著眼點(diǎn)及理解也不盡相同，這就導(dǎo)致信息不對(duì)稱(chēng)。由信息不對(duì)稱(chēng)而造成的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：

首先，承保質(zhì)量低下。承保環(huán)節(jié)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中起著至關(guān)重要的作用，它直接決定著企業(yè)的實(shí)際效益。但是，保險(xiǎn)公司及其業(yè)務(wù)人員獲取風(fēng)險(xiǎn)信息的手段有限，承保環(huán)境日趨復(fù)雜，業(yè)務(wù)人員要完成規(guī)定的工作任務(wù)，就不得不改變策略，被迫承保質(zhì)量較差的標(biāo)底。承保質(zhì)量降低，企業(yè)所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)自然就會(huì)加大，阻礙了其經(jīng)濟(jì)效益的提升。

其次，缺乏規(guī)范有序的理賠手續(xù)和環(huán)節(jié)。目前，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)尚缺乏健全的財(cái)產(chǎn)理賠體系，在對(duì)財(cái)產(chǎn)損失進(jìn)行評(píng)估時(shí)缺乏科學(xué)依據(jù)，人為因素仍占據(jù)著主導(dǎo)地位。而且，理賠過(guò)程中缺乏專(zhuān)業(yè)人士的專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)和意見(jiàn)，保險(xiǎn)公司在理賠過(guò)程中常常處于劣勢(shì)地位。此外，保險(xiǎn)公司缺乏健全的人才引進(jìn)機(jī)制，骨干人員極其缺乏，嚴(yán)重限制了企業(yè)的健康發(fā)展。假若不嚴(yán)格控制理賠環(huán)節(jié)，那么將給不法分子可乘之機(jī)，造成違規(guī)操作行為的頻繁發(fā)生，最終限制了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。

再次，道德意識(shí)差而造成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，投標(biāo)人員在投保過(guò)程中由于自身的道德意識(shí)及行為欠缺，也會(huì)給公司造成巨大的損失。投保人在簽署具體的合同時(shí)，刻意隱瞞或者虛報(bào)關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)因素，將會(huì)在無(wú)形中加大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括逆選擇和欺詐兩種形式。

1.3資產(chǎn)結(jié)構(gòu)所造成的風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)過(guò)了經(jīng)營(yíng)體制方面的改革，經(jīng)理人不再是保險(xiǎn)公司的所有者而只是單純的經(jīng)營(yíng)者，有些經(jīng)營(yíng)者為了追求自身利益的最大化，往往忽視企業(yè)效益的提升，使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。而且，保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，價(jià)格戰(zhàn)爭(zhēng)愈演愈烈，這為保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)埋下了巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。有些保險(xiǎn)公司為了占據(jù)較大的市場(chǎng)份額，無(wú)限制的增加投保量，降低投保門(mén)檻，擾亂了正常的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序，也為自身的經(jīng)營(yíng)發(fā)展埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的有效措施

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中面臨著一系列的風(fēng)險(xiǎn)因素和隱患，為了有效控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，現(xiàn)提出以下幾點(diǎn)措施和建議：

2.1建立健全核保和承保機(jī)制

第一，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中要嚴(yán)格遵守行業(yè)規(guī)范，建立起系統(tǒng)完善的核保制度。在對(duì)投保產(chǎn)品進(jìn)行核保時(shí)要實(shí)事求是，從投保產(chǎn)品的基本特征和公司實(shí)際情況著手，選擇切實(shí)可行的核保方式。第二，投保產(chǎn)品的生效時(shí)間、合同規(guī)范、保險(xiǎn)費(fèi)用以及適用人群等都是核保過(guò)程中必須考慮的因素。要想切實(shí)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，就要進(jìn)一步建立健全核保制度?？梢?jiàn)，保險(xiǎn)公司要堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，以自身特點(diǎn)為根本出發(fā)點(diǎn)，提高核保人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，健全核保制度。

2.2保證保險(xiǎn)產(chǎn)品的合理定價(jià)

加強(qiáng)產(chǎn)品定價(jià)管理主要包括兩方面的內(nèi)容：第一，對(duì)產(chǎn)品生命周期進(jìn)行有效管理；第二，政府相關(guān)部門(mén)要積極履行職責(zé)，對(duì)產(chǎn)品定價(jià)進(jìn)行有效監(jiān)管。就一般情況而言，保險(xiǎn)公司在對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行定價(jià)時(shí)，要綜合考慮預(yù)計(jì)損失以及經(jīng)營(yíng)成本等，以以往經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)為根本出發(fā)點(diǎn)，盡可能實(shí)現(xiàn)投保人和保險(xiǎn)公司雙方利益的最大化，做到公平、合理、充分。所謂公平，就是指保險(xiǎn)公司要為風(fēng)險(xiǎn)高的投保人提供較高的保單費(fèi)率，相應(yīng)的，風(fēng)險(xiǎn)小的投保人也只能獲取較低的費(fèi)率；所謂合理，就是指投保人的費(fèi)率必須合理；所謂充分，就是指保險(xiǎn)公司在制定具體的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，要使保費(fèi)高于支出和賠款，滿(mǎn)足保險(xiǎn)公司的盈利需求。費(fèi)率市場(chǎng)化在未來(lái)將是時(shí)展的大趨勢(shì)，但是我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)起步晚，發(fā)展慢，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，相關(guān)部門(mén)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)率的監(jiān)管。

2.3優(yōu)化保險(xiǎn)投資組

就目前實(shí)際情況而言，我國(guó)保險(xiǎn)公司的主要工作即保險(xiǎn)投資，保險(xiǎn)公司要獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展就要加強(qiáng)對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的防范。保險(xiǎn)公司要有效預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，就要做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分門(mén)別類(lèi)，有的放矢。保險(xiǎn)公司要獲取高額的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，就要對(duì)投資組合進(jìn)行優(yōu)化配置。最近幾年，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)取得了飛速發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)融集了大量資金，實(shí)現(xiàn)資金的良好運(yùn)轉(zhuǎn)，將會(huì)為保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)收益。保險(xiǎn)資金要增加投資機(jī)會(huì)、優(yōu)化投資組合，就要不斷拓寬融資渠道，加大資金運(yùn)作空間，只有這樣，才能從根本上實(shí)現(xiàn)資金投資的收益性、流動(dòng)性以及安全性。要有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，其中最主要的途徑就是加強(qiáng)比例控制和結(jié)構(gòu)管理，對(duì)保險(xiǎn)投資進(jìn)行有效監(jiān)管。目前，世界上絕大多數(shù)國(guó)家都對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的管控，而保險(xiǎn)業(yè)管理中一個(gè)重要的內(nèi)容就是加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)投資的管理。隨著保險(xiǎn)投資渠道的拓展，保險(xiǎn)業(yè)要獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，就要進(jìn)一步加大保險(xiǎn)監(jiān)管和控制范圍，不斷優(yōu)化保險(xiǎn)投資組合，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性降到最低。

2.4維護(hù)正常的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序，保證保險(xiǎn)價(jià)格的公平、合理

目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，保險(xiǎn)公司要順應(yīng)形勢(shì)，審時(shí)度勢(shì)，充分認(rèn)識(shí)到價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其經(jīng)營(yíng)所產(chǎn)生的影響。保險(xiǎn)公司要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀(guān)，不斷改進(jìn)經(jīng)營(yíng)策略和發(fā)展理念，制定出公平、合理的保險(xiǎn)價(jià)格，切實(shí)降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額，推動(dòng)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

2.5加強(qiáng)對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范，有效降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)管理，從各方面著手有效預(yù)防各類(lèi)道德風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)各類(lèi)制度建設(shè)，提高員工的制度意識(shí)和職業(yè)道德，嚴(yán)格按規(guī)章制度行事，盡可能減少人為失誤，將人為風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍內(nèi)，從而實(shí)現(xiàn)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2.6進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論建設(shè)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要有效預(yù)防各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，就要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論建設(shè)。我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要不斷更新經(jīng)營(yíng)理念，借鑒并引進(jìn)外國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理的有益經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國(guó)實(shí)際，制定出適合我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理理論。同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加大人力資源培訓(xùn)的費(fèi)用支出，定期對(duì)保險(xiǎn)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，提高保險(xiǎn)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。此外，保險(xiǎn)管理人員上崗前必須取得專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理資格證，從而幫助企業(yè)建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，推動(dòng)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的穩(wěn)步健康發(fā)展。

3 結(jié)語(yǔ)

在目前的形勢(shì)下，保險(xiǎn)公司只有有效預(yù)防和控制各類(lèi)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，制定出切實(shí)可行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展策略，才能不斷降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，切實(shí)提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，也才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中始終保持主動(dòng)地位，從而推動(dòng)我國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

篇2

一、次級(jí)債的發(fā)行對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)公司的重要作用

1、提高償付能力充足率

目前我國(guó)保險(xiǎn)公司償付能力充足率普遍較低，為了快速發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，提高自身償付能力非常必要和緊迫。發(fā)行次級(jí)債是很多保險(xiǎn)公司增加資本供給從而增加償付資本的一個(gè)重要渠道，具有快速補(bǔ)充資本，提高保險(xiǎn)公司償付能力的特點(diǎn)。

2、為保險(xiǎn)公司提供融資渠道

近幾年，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在飛速的發(fā)展，而保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，有巨大的融資需求?，F(xiàn)階段保監(jiān)機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)次級(jí)債的發(fā)行的各項(xiàng)規(guī)定不嚴(yán)，發(fā)行主體的資格也要求不高，次級(jí)債的發(fā)行成本很低。次級(jí)債的發(fā)行為保險(xiǎn)公司提供了一個(gè)不錯(cuò)的融資渠道。

3、有效降低資產(chǎn)負(fù)債比，降低合規(guī)及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

保監(jiān)機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債情況有著嚴(yán)格的監(jiān)管和控制，為了降低合規(guī)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司必須將資產(chǎn)負(fù)債比控制在可控范圍內(nèi)，此時(shí)，保險(xiǎn)次級(jí)債因?yàn)樽陨淼奶匦?，有效的增加了公司的資產(chǎn)比，合規(guī)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)都能顯著的降低。

4、規(guī)避或減少系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

目前，因投資渠道有限，國(guó)內(nèi)很多保險(xiǎn)公司或多或少持有銀行或其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的次級(jí)債，二一旦發(fā)生金融危機(jī)，這些次級(jí)債能給保險(xiǎn)公司帶來(lái)極大的損失危險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司作為次級(jí)債持有方，自身可以同時(shí)通過(guò)發(fā)行一定量的次級(jí)債對(duì)對(duì)沖因持有其他金融機(jī)構(gòu)的次級(jí)債而帶來(lái)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

5、有助于戰(zhàn)略層面的合作

保險(xiǎn)公司與商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)互持次級(jí)債，有助于建立保險(xiǎn)公司與銀行等金融機(jī)構(gòu)站在戰(zhàn)略高度增強(qiáng)合作，強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手發(fā)展自己。

二、目前我國(guó)保險(xiǎn)公司次級(jí)債投資主體單一所引發(fā)的問(wèn)題

現(xiàn)階段我國(guó)的保險(xiǎn)公司次級(jí)債采取定向發(fā)行的方式，次級(jí)債金額大、期限長(zhǎng)、不得轉(zhuǎn)讓等特征決定了其投資者只能是機(jī)構(gòu)投資者。而由于我國(guó)市場(chǎng)基礎(chǔ)脆弱，機(jī)構(gòu)投資者的規(guī)?？傮w都還比較小，特別是基金公司、證券公司、信托公司等機(jī)構(gòu)投資者，還不具備購(gòu)買(mǎi)次級(jí)債的能力，所以我國(guó)保險(xiǎn)公司發(fā)行的次級(jí)債主要的投資者是銀行和其他保險(xiǎn)公司，另外，銀行也是我國(guó)資本市場(chǎng)另一個(gè)具有發(fā)行次級(jí)債資格的機(jī)構(gòu)，并且銀行發(fā)行的次級(jí)債的主要投資者是保險(xiǎn)公司以及其他銀行。這樣就在金融體系內(nèi)形成了次級(jí)債相互持有的狀況。

1、增加了保險(xiǎn)業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

若某保險(xiǎn)公司出現(xiàn)償付能力不足或其他合規(guī)或經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，其次級(jí)債的的持有人也將為其的風(fēng)險(xiǎn)買(mǎi)單，進(jìn)而波及整個(gè)金融行業(yè)。若其次級(jí)債的持有人也為保險(xiǎn)公司，必將在保險(xiǎn)業(yè)引發(fā)危險(xiǎn)風(fēng)暴，影響整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。

2、阻礙各方的有效監(jiān)督管理

目前，我國(guó)保險(xiǎn)公司次級(jí)債發(fā)行采取定向募集的方式，這使得其無(wú)法向其他公開(kāi)發(fā)行的證券一樣公開(kāi)披露其各方面信息，使本該有的來(lái)自各方的監(jiān)督管理無(wú)法到位。

3、易陷入保費(fèi)規(guī)模擴(kuò)張與償付能力不斷下滑的惡性循環(huán)

因次級(jí)債對(duì)資本構(gòu)成的“暫時(shí)性”，它只能緩解而不能從根本上提高保險(xiǎn)公司的償付能力。因此，它對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力不足作了一定程度的掩蓋，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司對(duì)償付能力不足的輕視，容易引發(fā)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不斷夸張但償付能力持續(xù)不足的惡性循環(huán)，造成了巨大風(fēng)險(xiǎn)。

4、增大道德風(fēng)險(xiǎn)

次級(jí)債的互持構(gòu)建了金融機(jī)構(gòu)間復(fù)雜的“合作”關(guān)系，降低了持有人對(duì)次級(jí)債風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注，使投資人對(duì)發(fā)行人的正常評(píng)估和監(jiān)督失去了原本的作用，道德風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)必會(huì)大大增加。

三、拓寬投資主體的可行性

由于投資主體單一帶來(lái)隱藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)，拓寬投資主體顯得非常有必要。雖然投資主體的拓寬有相當(dāng)?shù)碾y度，特別是在我國(guó)金融基礎(chǔ)薄弱、保險(xiǎn)業(yè)還不夠發(fā)達(dá)的條件下。我們可以在以下幾方面，逐漸拓寬保險(xiǎn)業(yè)次級(jí)債的投資主體。

1、尋求更多的境外投資

中國(guó)金融市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量過(guò)少導(dǎo)致了我國(guó)保險(xiǎn)次級(jí)債互持現(xiàn)象的加劇。通過(guò)在國(guó)外發(fā)行保險(xiǎn)次級(jí)債，可大大增加保險(xiǎn)次級(jí)債的投資主體，有效減少保險(xiǎn)次級(jí)債互持，有利于在全球范圍內(nèi)分散消耗次級(jí)債風(fēng)險(xiǎn)，降低國(guó)內(nèi)金融界的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)，完善資本市場(chǎng)、提高機(jī)構(gòu)投資者的投資能力需要一個(gè)緩慢的過(guò)程，而增加認(rèn)購(gòu)者最快捷的方式是尋求在國(guó)外發(fā)行次級(jí)債，增加認(rèn)購(gòu)數(shù)量。對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，引入境外資金對(duì)其次級(jí)債進(jìn)行投資，對(duì)公司的公司治理等方面有著積極的影響。

2、加快保險(xiǎn)次級(jí)債的公開(kāi)發(fā)行、流通的步伐

目前保險(xiǎn)次級(jí)債尚不能在公開(kāi)的二級(jí)市場(chǎng)上進(jìn)行流通，投資者難以及時(shí)規(guī)避或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的飛速發(fā)展，建立保險(xiǎn)次級(jí)債在二級(jí)市場(chǎng)上的流通機(jī)制非常必要。同時(shí)，次級(jí)債發(fā)行人應(yīng)定期向外公布各種財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)信息，有助于消除保險(xiǎn)次級(jí)債發(fā)行人與投資者之間的信息不對(duì)稱(chēng)，一定程度上有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，保險(xiǎn)次級(jí)債在公開(kāi)市場(chǎng)上的流通，可增強(qiáng)次級(jí)債的流動(dòng)性，有助于次級(jí)債價(jià)格機(jī)制的形成、完善市場(chǎng)約束機(jī)制等等。

3、推動(dòng)發(fā)行次級(jí)可轉(zhuǎn)債債券

保險(xiǎn)公司次級(jí)可轉(zhuǎn)債是指期限在5年或以上、破產(chǎn)清償時(shí)清償順序列于保單責(zé)任和其他普通負(fù)債之后、且在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成公司股份的債券。它將彌補(bǔ)次級(jí)債的某些方面的缺陷，增加它的投資者的吸引力，同時(shí)一定程度上增強(qiáng)其流動(dòng)性。（作者單位：四川省成都市西南財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

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中圖分類(lèi)號(hào)：F840.31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2012）07-185-02

一、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理

1.防范風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司治理的目標(biāo)之一。保險(xiǎn)業(yè)作為現(xiàn)代金融業(yè)的三個(gè)支柱之一，以信用為基礎(chǔ)，負(fù)債經(jīng)營(yíng)是其基本特征。保險(xiǎn)作為一種服務(wù)商品，其有形載體僅是一份保險(xiǎn)合同，相對(duì)于一般商品而言，具有無(wú)形性、長(zhǎng)期性、廣泛的社會(huì)性、高度的專(zhuān)業(yè)性等特點(diǎn)，從某種意義上說(shuō)，保險(xiǎn)實(shí)際上是一種以信用為基礎(chǔ)、以法律為保障的承諾。

保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)決定了保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的特殊性：既要維護(hù)股東利益，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化，又要高度關(guān)注其社會(huì)責(zé)任，充分保護(hù)被保險(xiǎn)人利益；既要追求公司的效益，獲得投資回報(bào)，更要防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。由于這些特殊性，使保險(xiǎn)公司治理的目標(biāo)不僅僅是公司價(jià)值的最大化，還應(yīng)該包括保險(xiǎn)公司自身乃至整體金融體系的安全和穩(wěn)健。保險(xiǎn)公司的公司治理結(jié)構(gòu)正是應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略反應(yīng)，其職責(zé)核心就是確保保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，有效抵御風(fēng)險(xiǎn)。由保險(xiǎn)公司治理決定的公司目標(biāo)、決策及收益的分配都圍繞著風(fēng)險(xiǎn)展開(kāi)，風(fēng)險(xiǎn)管理直接影響公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，是保險(xiǎn)公司治理不可或缺的內(nèi)容。

2.保險(xiǎn)公司治理是公司風(fēng)險(xiǎn)管理的保障。全面風(fēng)險(xiǎn)管理必須由管理層來(lái)推動(dòng)，因此，保險(xiǎn)公司做好風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵取決于公司管理層的意愿和風(fēng)險(xiǎn)偏好，而在這種意愿和風(fēng)險(xiǎn)偏好下做出的決策是否符合公司股東及其他相關(guān)利益者的最大利益，則取決于是否存在一套科學(xué)的決策制衡機(jī)制，這必然取決于公司的治理結(jié)構(gòu)是否完善。此外，保險(xiǎn)公司自身風(fēng)險(xiǎn)的加大和性質(zhì)的變化也對(duì)保險(xiǎn)公司治理提出更嚴(yán)格的要求。例如，更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的加劇；保險(xiǎn)資金投資結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化和投資渠道的日益多元化加大保險(xiǎn)資金和保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；保險(xiǎn)公司在國(guó)內(nèi)、國(guó)際資本市場(chǎng)的上市也可能帶來(lái)諸如監(jiān)管規(guī)則的協(xié)調(diào)適應(yīng)以及資本市場(chǎng)機(jī)制的可能威脅等新的風(fēng)險(xiǎn)。如何從完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)入手，不斷強(qiáng)化這些風(fēng)險(xiǎn)的控制機(jī)制是擺在國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司面前的當(dāng)務(wù)之急。

3.完善公司治理結(jié)構(gòu)，是保險(xiǎn)公司建立現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，能有效促進(jìn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理。完善公司治理結(jié)構(gòu)有利于加強(qiáng)內(nèi)控，實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)安全。健全的內(nèi)部控制是保險(xiǎn)公司防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的必要前提，是現(xiàn)代金融企業(yè)的重要標(biāo)志。完善的公司治理是內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行的基礎(chǔ)。只有在完善的公司治理?xiàng)l件下，董事會(huì)、經(jīng)理層才會(huì)更加重視內(nèi)控機(jī)制，內(nèi)控機(jī)制才能真正發(fā)揮作用。保險(xiǎn)公司要實(shí)現(xiàn)資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好的目標(biāo)，完善治理結(jié)構(gòu)是關(guān)鍵。

完善治理結(jié)構(gòu)有利于保險(xiǎn)公司募集資本，達(dá)到資本充足的目標(biāo)。有效的公司治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)取得投資者信賴(lài)的基石。投資者在投資決策時(shí)，不僅會(huì)考慮企業(yè)的發(fā)展前景，也會(huì)考慮企業(yè)的素質(zhì)，還會(huì)考慮公司治理結(jié)構(gòu)狀況。有效的公司治理是企業(yè)取得投資者信賴(lài)的基石，是走向資本市場(chǎng)的通行證，標(biāo)志著企業(yè)內(nèi)部的運(yùn)營(yíng)水平。

4.投資主體多元化對(duì)保險(xiǎn)公司治理和風(fēng)險(xiǎn)防范提出了新的要求。隨著金融業(yè)的發(fā)展和投資主體多元化時(shí)代的到來(lái)，保險(xiǎn)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)將變得更為復(fù)雜，保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)也變得更為復(fù)雜。因此，保險(xiǎn)公司必須抓住公司治理這個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，才能防范資本融合的風(fēng)險(xiǎn)。在金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)代，如何在保險(xiǎn)公司和其背后的資本之間建立防火墻，防范掌握控制權(quán)的股東侵蝕保險(xiǎn)現(xiàn)金流；如何從公司治理著手，防范集團(tuán)運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)；如何有效進(jìn)行集團(tuán)公司的公司治理，將保險(xiǎn)公司的公司治理有機(jī)融入到集團(tuán)公司的治理之中，這些都成為保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要內(nèi)容，同時(shí)也對(duì)保險(xiǎn)公司治理提出了更高的要求。

二、現(xiàn)有的保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)存在的弊端

現(xiàn)有的保險(xiǎn)公司治理存在較多具體問(wèn)題，很多研究對(duì)此已有涉及。在本文中，特別對(duì)現(xiàn)階段的主要問(wèn)題進(jìn)行分析。

1.股權(quán)結(jié)構(gòu)方面存在的問(wèn)題。股權(quán)結(jié)構(gòu)與公司治理之間存在著緊密的邏輯關(guān)聯(lián)，它是決定公司治理機(jī)制有效性的最重要的因素。實(shí)證研究表明，同股權(quán)高度集中和股權(quán)高度分散的結(jié)構(gòu)相比，有一定集中度、有相對(duì)控股股東，并且有其他較大數(shù)量股東存在的股權(quán)結(jié)構(gòu)比較有利于公司四種治理機(jī)制，即經(jīng)營(yíng)激勵(lì)、收購(gòu)兼并、權(quán)競(jìng)爭(zhēng)、監(jiān)督作用的發(fā)揮。

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環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)是以企業(yè)發(fā)生污染事故對(duì)第三者造成的損害依法應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任為標(biāo)的的保險(xiǎn)。保險(xiǎn)作為現(xiàn)代社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，其主要特征為損失補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)分散，通過(guò)保險(xiǎn)機(jī)制來(lái)處理環(huán)境污染事故，有利于及時(shí)對(duì)受害人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，極大保護(hù)受害人的權(quán)益；幫助企業(yè)分散風(fēng)險(xiǎn)，降低經(jīng)營(yíng)成本，將不確定的損失賠償變?yōu)榇_定的保費(fèi)支出；通過(guò)保險(xiǎn)公司積極的風(fēng)險(xiǎn)管理，有利于降低污染事故發(fā)生的頻率及嚴(yán)重程度，提高社會(huì)整體環(huán)境保護(hù)的水平。20世紀(jì)70年代以來(lái)，環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)在西方國(guó)家繁榮發(fā)展，我國(guó)雖90年代推出了環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)，但卻呈現(xiàn)出明顯的需求供給不足。本文將基于保險(xiǎn)人的角度，對(duì)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)強(qiáng)制實(shí)施所面臨的困境進(jìn)行探討。

一、保險(xiǎn)公司開(kāi)發(fā)環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的動(dòng)力不足

1.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高

企業(yè)環(huán)境污染對(duì)第三者造成人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失所應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任以及為清除污染物所付出的費(fèi)用一般都十分巨大，從西方各國(guó)和我國(guó)的環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)制度的運(yùn)行情況來(lái)看，保險(xiǎn)人承擔(dān)的賠償金額過(guò)大，而且承保范圍比較窄，導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他商業(yè)保險(xiǎn)，因此許多保險(xiǎn)公司并不熱衷開(kāi)發(fā)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)。另外，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展尚不成熟，自1980年恢復(fù)開(kāi)辦財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)至今，也不過(guò)短短30年，缺乏相關(guān)的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，再加上與環(huán)境污染損失相關(guān)的歷史數(shù)據(jù)不足，為保險(xiǎn)公司產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與定價(jià)帶來(lái)困難。

根據(jù)《關(guān)于開(kāi)展環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，涉重金屬企業(yè)以及石油天然氣開(kāi)采、石化、化工等企業(yè)是作為環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的試點(diǎn)企業(yè)范圍，此類(lèi)企業(yè)均具有較高的環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)，且一旦發(fā)生事故，帶來(lái)的損失也相對(duì)較大。目前為止，我國(guó)51家財(cái)險(xiǎn)公司中僅有7家提供了環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)及附加險(xiǎn)（分別是中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、大地財(cái)險(xiǎn)、中華聯(lián)合、平安、華泰、長(zhǎng)安以及丘博保險(xiǎn)（中國(guó)）有限公司），可見(jiàn)我國(guó)保險(xiǎn)公司對(duì)于開(kāi)發(fā)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品的熱情度一般。

2.環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)需求不足

導(dǎo)致國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)供給不足的另一個(gè)原因就是需求不足。一方面，企業(yè)的保險(xiǎn)意識(shí)普遍偏低，并沒(méi)有把保險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)防范的工具，小企業(yè)資金不足，事故發(fā)生后往往轉(zhuǎn)向政府，大企業(yè)認(rèn)為自身財(cái)力雄厚，可以應(yīng)對(duì)污染賠償問(wèn)題，還有部分企業(yè)對(duì)污染事故的發(fā)生抱有僥幸心理，認(rèn)為事故不會(huì)發(fā)生在自己身上，因此不愿投入資金購(gòu)買(mǎi)防范環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品。另一方面，我國(guó)關(guān)于環(huán)境污染相關(guān)的法規(guī)還不夠完善，尤其缺少污染賠償方面的法律規(guī)定，使得大多數(shù)企業(yè)在造成環(huán)境污染后將相關(guān)的損失轉(zhuǎn)嫁給政府和社會(huì)。

二、缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)市場(chǎng)歷史悠久，在環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)出現(xiàn)之前，綜合賠償責(zé)任保險(xiǎn)就承保突發(fā)環(huán)境事故，積累了豐富的承保經(jīng)驗(yàn)和損失數(shù)據(jù)，為環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的實(shí)施提供了必要條件。其次，發(fā)達(dá)國(guó)家擁有大量的再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，尤其是規(guī)模大、資金充裕、風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)充足的跨國(guó)性再保險(xiǎn)公司，使環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)在全球范圍內(nèi)得到充分的轉(zhuǎn)移和分散。另外，發(fā)達(dá)國(guó)家的資本市場(chǎng)相對(duì)成熟、穩(wěn)定，金融產(chǎn)品種類(lèi)繁多，保險(xiǎn)公司投資渠道寬泛，通過(guò)使用各類(lèi)金融工具有利于保險(xiǎn)公司將風(fēng)險(xiǎn)向資本市場(chǎng)轉(zhuǎn)移，增強(qiáng)了保險(xiǎn)公司的承保能力，降低了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

反觀(guān)我國(guó)，保險(xiǎn)起步晚，缺乏歷史數(shù)據(jù)，再保險(xiǎn)市場(chǎng)不夠完善，資本市場(chǎng)受政府管制，致使我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，保險(xiǎn)公司為了保證穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，費(fèi)率厘定過(guò)高，形成了產(chǎn)品需求、供給的惡性循環(huán)。

三、環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)定價(jià)和損害賠償缺乏指導(dǎo)

目前環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的推廣還面臨著許多技術(shù)性問(wèn)題，如國(guó)家尚未制定環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、污染損害認(rèn)定和賠償標(biāo)準(zhǔn)等。由于缺乏環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和量化難度很大，而且行業(yè)和企業(yè)間的差異也比較大，保險(xiǎn)公司很難判斷企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)并根據(jù)企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)。而且，由于各家保險(xiǎn)公司規(guī)模不同，經(jīng)營(yíng)管理水平不一樣，如若沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)模較大的公司可以利用自身的規(guī)模效益，提供更具競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品，讓小規(guī)模保險(xiǎn)公司退出環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)市場(chǎng)，不利于環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展與推廣。此外，由于缺乏國(guó)家環(huán)境污染損害認(rèn)定和賠償標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)公司從保護(hù)自身利益的角度出發(fā)制定賠償條款，導(dǎo)致大多保險(xiǎn)產(chǎn)品出現(xiàn)賠償范圍窄、免責(zé)條款過(guò)多等問(wèn)題，削弱了它的公益性，盈利性的特征過(guò)于明顯。因此，相關(guān)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的缺失，已經(jīng)影響到環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的推廣程度和政策目標(biāo)。

從以上分析可以看出，為保證我國(guó)環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度的順利實(shí)施與推廣，首先，政府應(yīng)完善相關(guān)法律法規(guī)，明確企業(yè)在環(huán)境污染事故中的賠償責(zé)任，并強(qiáng)調(diào)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的強(qiáng)制性。其次，政府應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)的優(yōu)惠政策，比如稅收減免等，不僅可以吸引更多企業(yè)購(gòu)買(mǎi)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)，增加產(chǎn)品需求，也能激勵(lì)保險(xiǎn)公司積極進(jìn)行相關(guān)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，風(fēng)險(xiǎn)防控，并且有了政府的財(cái)政支持，可以降低保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，有利于增加產(chǎn)品供給。最后，國(guó)家應(yīng)盡快制定環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、污染損害認(rèn)定和賠償標(biāo)準(zhǔn)等，解決產(chǎn)品的定價(jià)及損害賠償難題，促進(jìn)環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的實(shí)施與推廣。

參考文獻(xiàn)：

[1]周道許.我國(guó)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展的路徑選擇與制度構(gòu)想[J].環(huán)境經(jīng)濟(jì)，2011（5）：23-35

篇5

關(guān)鍵詞:能繁母豬保險(xiǎn);農(nóng)業(yè)保險(xiǎn);發(fā)展

Key words: sow insurance; agricultural insurance; development

中圖分類(lèi)號(hào):F84文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-4311(2010)06-0013-01

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為一項(xiàng)國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)扶持的重要手段,是關(guān)系國(guó)計(jì)民生的大事,其中的政策性能繁母豬保險(xiǎn)是我國(guó)較早發(fā)展的險(xiǎn)種。

1政策性能繁母豬保險(xiǎn)出臺(tái)的背景和意義

一直以來(lái),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)大、成本高的特性,造成養(yǎng)殖戶(hù)因?qū)^高的費(fèi)率水平難以接受而不愿購(gòu)買(mǎi),保險(xiǎn)公司更是因面臨著巨大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)望而生畏,不愿涉足。通過(guò)實(shí)施政策性的能繁母豬保險(xiǎn),將極大降低養(yǎng)殖戶(hù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),鼓勵(lì)養(yǎng)殖戶(hù)的養(yǎng)豬積極性,促進(jìn)生豬生產(chǎn)的良性發(fā)展、穩(wěn)定市場(chǎng)供應(yīng)工作,從而對(duì)保持合理的價(jià)格水平、滿(mǎn)足消費(fèi)需求、增加農(nóng)民收入、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)的意義。

2007年8月2日,國(guó)務(wù)院了《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)生豬生產(chǎn)發(fā)展穩(wěn)定市場(chǎng)供應(yīng)的意見(jiàn)))(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》),明確提出由國(guó)家建立能繁母豬保險(xiǎn)制度。為貫徹落實(shí)《意見(jiàn)》要求,保監(jiān)會(huì)下發(fā)了《關(guān)于建立生豬保險(xiǎn)體系促進(jìn)生豬生產(chǎn)發(fā)展的緊急通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)?！锻ㄖ芬?guī)定,能繁母豬保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任應(yīng)包括洪水、臺(tái)風(fēng)、暴雨、雷擊等自然災(zāi)害,藍(lán)耳病、豬瘟、豬鏈球菌、口蹄疫等重大病害及泥石流、山體滑坡、火災(zāi)、建筑物倒塌等意外事故。此外,《通知》還明確規(guī)定,能繁母豬保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額定為每頭1000元,保費(fèi)為每頭60元。其中,中央及地方各級(jí)政府負(fù)擔(dān)48元,占比80%;保戶(hù)自負(fù)12元,占比20%。

2現(xiàn)行能繁母豬保險(xiǎn)在推行中存在的問(wèn)題

2.1 就政府部門(mén)而言部分政府職能部門(mén)重識(shí)不足。部分政府職能部門(mén)對(duì)保險(xiǎn),特別是對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不強(qiáng),沒(méi)有把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)上升至關(guān)乎國(guó)民生計(jì)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的高度來(lái)理解,致使能繁母豬保險(xiǎn)在地方上的實(shí)際推行力度大打折扣。

2.2 就養(yǎng)殖戶(hù)而言部分養(yǎng)殖戶(hù)參保意識(shí)不強(qiáng)。農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)普遍缺乏認(rèn)識(shí)和了解,再加上我國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率和效益水平低下,使得即便國(guó)家已對(duì)保費(fèi)進(jìn)行80%的補(bǔ)貼,養(yǎng)殖戶(hù)仍不愿參保。

2.3 就保險(xiǎn)公司而言

2.3.1 成本投人較大。保險(xiǎn)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的對(duì)象廣泛分布于山區(qū)和郊區(qū)縣,需要投人大量人力、物力進(jìn)行查勘、定損、取證等工作;地域的廣闊性與養(yǎng)殖戶(hù)的分散性給保險(xiǎn)公司的承保與理賠工作更是帶來(lái)了一定的壓力和難度。

2.3.2 道德風(fēng)險(xiǎn)難以有效管控。從以往開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)看,當(dāng)保險(xiǎn)事故特別是大規(guī)模疫病到來(lái)時(shí),投保養(yǎng)殖戶(hù)伺機(jī)進(jìn)行投機(jī)牟利的現(xiàn)象是不可避免的,同時(shí)養(yǎng)殖戶(hù)在投保后往往降低風(fēng)險(xiǎn)防范的積極性。由于保險(xiǎn)公司在對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的資料掌控、環(huán)節(jié)監(jiān)控、防疫情況、死因查證等方面處于弱勢(shì),使保險(xiǎn)公司與養(yǎng)殖戶(hù)就保險(xiǎn)標(biāo)的相關(guān)必要信息的掌握嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng),給保險(xiǎn)公司帶來(lái)了養(yǎng)殖戶(hù)的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇比一般商業(yè)保險(xiǎn)更難以防范的顧慮。

2.3.3 技術(shù)力量不足。由于歷史原因,保險(xiǎn)公司的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一直處于逐步萎縮的狀態(tài),相應(yīng)的農(nóng)險(xiǎn)人才、技術(shù)儲(chǔ)備也呈下滑趨勢(shì)。養(yǎng)殖類(lèi)保險(xiǎn)因其專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性(例如對(duì)受損標(biāo)的出險(xiǎn)原因的確定),對(duì)保險(xiǎn)公司工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高的要求,并且這種業(yè)務(wù)素質(zhì)不是在短期內(nèi)就能迅速積累和培養(yǎng)出來(lái)的。

3進(jìn)一步完善能繁母豬保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)對(duì)策

3.1 完善保險(xiǎn)條款從能繁母豬出險(xiǎn)原因上看,大致可歸集為自然災(zāi)害、重大疫病、一般疾病、意外事故四大類(lèi)。考慮到風(fēng)險(xiǎn)特性、養(yǎng)殖戶(hù)保障需求、保險(xiǎn)公司實(shí)務(wù)操作繁簡(jiǎn)度等因素,建議將現(xiàn)行能繁母豬保險(xiǎn)條款一分為二,一類(lèi)以保重大疫病為主,另一類(lèi)以保一般疾病、意外事故為主。

3.2 將能繁母豬保險(xiǎn)納入強(qiáng)制保險(xiǎn)體系將能繁母豬基本險(xiǎn)納人國(guó)家強(qiáng)制保險(xiǎn)體系,一是有利于提高養(yǎng)殖戶(hù)、相關(guān)職能部門(mén)的保險(xiǎn)意識(shí),加大對(duì)能繁母豬保險(xiǎn)的貫徹落實(shí)力度,使能繁母豬保險(xiǎn)擴(kuò)大參?；鶖?shù),更符合大數(shù)法則,利于風(fēng)險(xiǎn)管控和保費(fèi)的下調(diào)。二是有利于在一定程度上防范投保戶(hù)的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇,降低保險(xiǎn)公司的監(jiān)督成本和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 建立養(yǎng)殖戶(hù)、政府相關(guān)職能部門(mén)、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任共擔(dān)協(xié)作激勵(lì)機(jī)制本文所倡導(dǎo)的協(xié)作激勵(lì)機(jī)制側(cè)重于兩個(gè)方面:一是養(yǎng)殖戶(hù)與保險(xiǎn)公司損失共擔(dān),即通過(guò)設(shè)定合理的絕對(duì)免賠率實(shí)現(xiàn)養(yǎng)殖戶(hù)與保險(xiǎn)公司損失共擔(dān);二是實(shí)現(xiàn)對(duì)保險(xiǎn)公司與相關(guān)職能部門(mén)的協(xié)作激勵(lì),即對(duì)與保險(xiǎn)公司共同加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的相關(guān)職能部門(mén)給予一定的費(fèi)用補(bǔ)貼及獎(jiǎng)勵(lì),充分調(diào)動(dòng)職能部門(mén)的工作積極性,進(jìn)一步促進(jìn)養(yǎng)殖保險(xiǎn)的發(fā)展。具體來(lái)說(shuō),做好以下三點(diǎn):

3.3.1 加強(qiáng)能繁母豬保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范、防災(zāi)防損作用。推進(jìn)能繁母豬保險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)不在于“賠”,而是要借助這一手段在一定程度上化解養(yǎng)殖戶(hù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高養(yǎng)殖戶(hù)的生產(chǎn)積極性,擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,同時(shí)在防疫等相關(guān)部門(mén)的配合下改善養(yǎng)殖條件、提高免疫水平,再通過(guò)市場(chǎng)作用促使生豬養(yǎng)殖逐步駛?cè)胍?guī)模化養(yǎng)殖生產(chǎn)的良陛發(fā)展軌道。

篇6

目前國(guó)內(nèi)漁業(yè)保險(xiǎn)主要包括商業(yè)保險(xiǎn)、互助保險(xiǎn)以及政策保險(xiǎn)，而實(shí)踐中僅互助保險(xiǎn)與政策保險(xiǎn)能發(fā)揮災(zāi)害保障。但面對(duì)突發(fā)性強(qiáng)、破壞力和經(jīng)濟(jì)損失巨大的自然災(zāi)害而言，互助保險(xiǎn)與政策保險(xiǎn)已無(wú)法滿(mǎn)足漁業(yè)領(lǐng)域保險(xiǎn)需求?，F(xiàn)行互助保險(xiǎn)與政策保險(xiǎn)尚處于基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)救助階段，而真正能對(duì)漁民提供有效賠付的商業(yè)保險(xiǎn)卻未能發(fā)揮效力。因此為實(shí)現(xiàn)我國(guó)漁業(yè)保險(xiǎn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，必需從漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)出發(fā)，并結(jié)合我國(guó)漁業(yè)現(xiàn)狀，構(gòu)建出切實(shí)有效的漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制?？紤]到現(xiàn)有漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)適用的局限性，我國(guó)亟待構(gòu)建出一套完善的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制，通過(guò)多元化融資模式，實(shí)現(xiàn)漁業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的碎片化。

1中國(guó)漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展瓶頸

由于漁業(yè)保險(xiǎn)具有高投入、高風(fēng)險(xiǎn)性和高賠付率的特點(diǎn)，使諸多保險(xiǎn)公司選擇放棄漁業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)，造成中國(guó)漁業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)不斷萎縮，漁業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法得到有效控制。結(jié)合漁業(yè)保險(xiǎn)特點(diǎn)，現(xiàn)對(duì)制約中國(guó)漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展因素進(jìn)行總結(jié)，主要表現(xiàn)在以下三方面。首先是漁業(yè)保險(xiǎn)特性因素。漁業(yè)生產(chǎn)易受到自然災(zāi)害（暴雨、臺(tái)風(fēng)等）影響，致使?jié)O業(yè)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出多樣性及復(fù)雜性特點(diǎn)，管理難度和實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失巨大，據(jù)國(guó)家海洋局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，近十幾年來(lái)我國(guó)漁業(yè)由于自然災(zāi)害影響，每年帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)百億元。而自然災(zāi)害隨機(jī)性、多發(fā)性特點(diǎn)，隨之帶來(lái)嚴(yán)峻的賠付問(wèn)題，包括較高的賠付率以及賠付金額，使很多保險(xiǎn)公司望而卻步。同時(shí)，災(zāi)后賠付率一定會(huì)受查險(xiǎn)定損等技術(shù)條件制約，導(dǎo)致災(zāi)害認(rèn)定以及損失評(píng)估很難達(dá)到合理化，再加之漁業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域長(zhǎng)期存在的道德制約，共同導(dǎo)致了漁業(yè)保險(xiǎn)高度的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。其次是漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)需求因素。我國(guó)漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)表現(xiàn)出低需求特征，究其原因，主要由兩方面引起。一是生產(chǎn)成本不斷提升，利潤(rùn)空間有限，使大量漁民在主觀(guān)上拒絕接受漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)，漁業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)缺乏必要保障，使得災(zāi)害發(fā)生以后，因缺乏重建資金致使重建工作受阻。二是賠付程序復(fù)雜，效率低下，容易使?jié)O民產(chǎn)生抵觸心理，特別是一些拒賠現(xiàn)象的發(fā)生，更是打消了漁民從保的積極性，而且，部分保險(xiǎn)公司往往通過(guò)增加保險(xiǎn)費(fèi)率來(lái)優(yōu)化盈利，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)高賠付率現(xiàn)狀的有效控制，從而產(chǎn)生了漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)需求表現(xiàn)出兩極分化的特點(diǎn)，即受災(zāi)率低漁民拒絕接受商業(yè)保險(xiǎn)，而參加商業(yè)保險(xiǎn)的基本上是受災(zāi)率高的漁民。最后是漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)法律因素。我國(guó)漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)大多依照相關(guān)法律（保險(xiǎn)法、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例等）而立，缺乏針對(duì)性于漁業(yè)領(lǐng)域的保險(xiǎn)法律?？紤]到漁業(yè)保險(xiǎn)高投入、高風(fēng)險(xiǎn)性和高賠付率的特征，漁業(yè)保險(xiǎn)法律的設(shè)立不能僅僅是《保險(xiǎn)法》等現(xiàn)有法律的組合，而應(yīng)該以漁業(yè)保險(xiǎn)特征為基本出發(fā)點(diǎn)，構(gòu)建出一套以漁業(yè)市場(chǎng)為主導(dǎo)，以漁民和保險(xiǎn)組織為核心，綜合引入政府政策、互保協(xié)會(huì)經(jīng)營(yíng)以及相關(guān)社會(huì)資源共同參與的法律制度，從而使我國(guó)漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)能夠在法律支持下，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的可持續(xù)發(fā)展。

2中國(guó)漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制分析

我國(guó)漁民因自然災(zāi)害因素影響，需承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失巨大，同時(shí)也帶來(lái)嚴(yán)峻的人員安全問(wèn)題。雖然我國(guó)漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)表現(xiàn)出低需求特征，但面對(duì)突發(fā)性與隨機(jī)性強(qiáng)、破壞性大的自然災(zāi)害，同樣表現(xiàn)出強(qiáng)大的需求潛力。漁民潛在保險(xiǎn)需求需要一套完善的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制進(jìn)行挖掘，而商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制要實(shí)現(xiàn)合理化設(shè)計(jì)，必須兼顧漁業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域中各方利益，包括機(jī)制收益群體（漁民）、機(jī)制監(jiān)管及施行主體（保險(xiǎn)公司）。由于漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)高投入和高風(fēng)險(xiǎn)的特征，考慮到增加保險(xiǎn)費(fèi)率和財(cái)政支持等現(xiàn)有手段，無(wú)法從源頭上解決我國(guó)當(dāng)下的漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)問(wèn)題，可以從融資渠道著手，進(jìn)行深入研究。而構(gòu)建漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)合理機(jī)制的首要問(wèn)題是融資渠道開(kāi)發(fā)，通過(guò)多元化融資方式實(shí)現(xiàn)對(duì)漁業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制，從而設(shè)計(jì)出一套合理化的漁業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品。

3中國(guó)漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)

通過(guò)以上對(duì)中國(guó)漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展瓶頸分析可知，漁業(yè)保險(xiǎn)高投入、高風(fēng)險(xiǎn)性和高賠付率特征是制約我國(guó)漁業(yè)保險(xiǎn)的主要因素。而這些不確定性因素的存在導(dǎo)致了保險(xiǎn)公司無(wú)法實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo)，對(duì)此可以采取多元化融資方式和渠道將經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行碎片化，從而將組織或者個(gè)人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。漁業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是設(shè)計(jì)漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)制度的關(guān)鍵，由于政府在市場(chǎng)管理中具有顯著優(yōu)勢(shì)，包括銀行借貸優(yōu)勢(shì)、法律管控優(yōu)勢(shì)等，因此可以引入政府管理，通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼等形式成為風(fēng)險(xiǎn)融資方之一，并充分利用自身優(yōu)勢(shì)積極擴(kuò)展融資渠道，吸收更多的社會(huì)資源參與到融資中來(lái)，實(shí)現(xiàn)真正意義上的風(fēng)險(xiǎn)碎片化。同時(shí)，互保協(xié)會(huì)要承擔(dān)起災(zāi)后賠付費(fèi)用的補(bǔ)助工作，而非把賠付責(zé)任全部加之于保險(xiǎn)公司。設(shè)計(jì)漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)制度關(guān)鍵是風(fēng)險(xiǎn)管理，而做好風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵在于融資模式，因此漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制構(gòu)建可以借鑒美國(guó)對(duì)漁業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的融資方案（政府借款、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)+財(cái)政補(bǔ)貼等共7種），通過(guò)多元化的融資模式實(shí)現(xiàn)對(duì)不同災(zāi)害的自由應(yīng)對(duì)。結(jié)合我國(guó)漁業(yè)生產(chǎn)實(shí)際，可以考慮采取“互助協(xié)會(huì)+財(cái)政補(bǔ)貼+政府再保險(xiǎn)”的融資模式，構(gòu)建出一套以漁業(yè)市場(chǎng)為主導(dǎo)，以漁民和保險(xiǎn)組織為核心，綜合引入政府政策、互保協(xié)會(huì)經(jīng)營(yíng)以及相關(guān)社會(huì)資源共同參與的法律制度。其中漁民和保險(xiǎn)組織為風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)事方，政府政策、互保協(xié)會(huì)經(jīng)營(yíng)以及相關(guān)社會(huì)資源為風(fēng)險(xiǎn)投資方，在保險(xiǎn)費(fèi)率精確一定基礎(chǔ)上，政府通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼等方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)進(jìn)行補(bǔ)助，互保協(xié)會(huì)通過(guò)組建漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助金來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)的有效補(bǔ)充。而在社會(huì)資源融資時(shí)，可以采取發(fā)行債券形式，或者是把漁業(yè)風(fēng)險(xiǎn)證券化，通過(guò)不斷開(kāi)發(fā)不同的融資手段進(jìn)行全方位融資，從而將災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍以?xún)?nèi)。

4中國(guó)漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制實(shí)現(xiàn)要求“互助協(xié)會(huì)+財(cái)政補(bǔ)貼+政府再保險(xiǎn)”的融資模式可有效完善

我國(guó)現(xiàn)行漁業(yè)保險(xiǎn)，其構(gòu)建過(guò)程中需要重點(diǎn)解決幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題（融資、法制、監(jiān)管等）。一是融資問(wèn)題。融資是新機(jī)制實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵，一般意義上的再保險(xiǎn)雖然能碎片化災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，降低經(jīng)營(yíng)難度，但從成本總核算層面上看，仍然難以解決漁業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)性強(qiáng)、賠付率高的難題。二是法制問(wèn)題?？梢越梃b日本等漁業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)制度，結(jié)合我國(guó)漁業(yè)發(fā)展與管理現(xiàn)狀，以戰(zhàn)略性視角不斷對(duì)現(xiàn)有法制進(jìn)行完善，逐步探索出覆蓋各類(lèi)災(zāi)害的漁業(yè)綜合賠付制度。三是監(jiān)管問(wèn)題。重點(diǎn)是漁業(yè)保險(xiǎn)核保核賠監(jiān)管，仔細(xì)審核保險(xiǎn)標(biāo)的和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，從初始承保核保，都后期的賠付階段，均要執(zhí)行嚴(yán)格監(jiān)管程序。承保環(huán)節(jié)，在制定合理保險(xiǎn)費(fèi)率前提下，做到業(yè)務(wù)質(zhì)量與漁民承保能力的平衡，為保證業(yè)務(wù)質(zhì)量，必需強(qiáng)化核保環(huán)節(jié)，而在終期的賠付階段，由于同時(shí)涉及漁民與保險(xiǎn)公司利益，要嚴(yán)格執(zhí)行約定保單合同，并在災(zāi)害發(fā)生后，及時(shí)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行損失評(píng)定，處理好高賠付率與合理賠償經(jīng)濟(jì)損失的關(guān)系，同時(shí)要兼顧個(gè)人利益與全局利益的輕重。

5總結(jié)

漁業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)大、隨機(jī)性強(qiáng)，再加之高額賠付費(fèi)用，使諸多保險(xiǎn)公司選擇放棄漁業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域，不利于我國(guó)漁業(yè)保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展。為解決我國(guó)漁業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)逐漸萎縮問(wèn)題，可以通過(guò)開(kāi)發(fā)多元化的融資方式，將漁業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分散至更多的參與方身上。結(jié)合我國(guó)漁業(yè)生產(chǎn)實(shí)際，可以考慮采取“互助協(xié)會(huì)+財(cái)政補(bǔ)貼+政府再保險(xiǎn)”的融資模式，構(gòu)建出一套以漁業(yè)市場(chǎng)為主導(dǎo)，以漁民和保險(xiǎn)組織為核心，綜合引入政府政策、互保協(xié)會(huì)經(jīng)營(yíng)以及相關(guān)社會(huì)資源共同參與的法律制度。

[參考文獻(xiàn)]

[1]曹倩.海洋漁業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)及融資模式研究[D].山東青島:中國(guó)海洋大學(xué),2013.

篇7

一、健康保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)特征及發(fā)展現(xiàn)狀

健康保險(xiǎn)是人身保險(xiǎn)三大業(yè)務(wù)系統(tǒng)之一，《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第92條第2款明確規(guī)定：“人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”。《健康保險(xiǎn)管理辦法》明確規(guī)定：“本辦法所稱(chēng)健康保險(xiǎn)，是指保險(xiǎn)公司通過(guò)疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失能收入損失保險(xiǎn)和護(hù)理保險(xiǎn)等方式對(duì)因健康原因?qū)е碌膿p失給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)”。

(一)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品自身的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

1.與普通人壽保險(xiǎn)相比較，健康保險(xiǎn)具有不確定性的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)。人壽保險(xiǎn)包括生存保險(xiǎn)、死亡保險(xiǎn)和生存與死亡兩全保險(xiǎn)，其精算依據(jù)主要是生命周期表，一般幾十年可以不變。而健康保險(xiǎn)的精算依據(jù)是經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，隨時(shí)都可能發(fā)生變化。在實(shí)際生活當(dāng)中，由于疾病是人的身體中的各種因素積累所致，呈現(xiàn)出復(fù)雜的過(guò)程，增加了疾病風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性。

2.與意外傷害保險(xiǎn)相比較，健康保險(xiǎn)具有多發(fā)性的特點(diǎn)。人身意外傷害的發(fā)生率往往以千分之幾計(jì)，疾病發(fā)生率則以百分之幾甚至十分之幾計(jì)。因此，健康風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的隨機(jī)性十分明顯。

(二)健康保險(xiǎn)可能產(chǎn)生的外界風(fēng)險(xiǎn)

1.醫(yī)療、藥品價(jià)格上漲帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，從1980年-2004年的25年內(nèi)，人均收入增長(zhǎng)10倍，醫(yī)療衛(wèi)生費(fèi)用支出增長(zhǎng)35倍，年均增長(zhǎng)24%，個(gè)人負(fù)擔(dān)從21%上升至53.68%。由于健康保險(xiǎn)承保周期的原因，醫(yī)療費(fèi)用、藥品價(jià)格的上漲，必然帶來(lái)保險(xiǎn)公司的費(fèi)差損風(fēng)險(xiǎn)。

2.過(guò)度醫(yī)療的風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)患利益不一致的過(guò)度醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)則最后轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司。

3.逆選擇等道德風(fēng)險(xiǎn)。

4.人類(lèi)自身抗疾病風(fēng)險(xiǎn)能力的降低。由于人們生活方式與飲食結(jié)構(gòu)等原因造成的心腦血管疾病、糖尿病等老年性疾病的年輕化趨勢(shì)，都給保險(xiǎn)公司健康保險(xiǎn)帶來(lái)了新的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

1.業(yè)務(wù)總量很小。2006年保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入5 641.4億元，健康保險(xiǎn)保費(fèi)僅占全國(guó)保費(fèi)收入的6.68%，占人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入的9.12%，顯然與健康保險(xiǎn)在整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)中的地位極不相稱(chēng)。

2.業(yè)務(wù)比重很低。健康保險(xiǎn)在人身保險(xiǎn)中所占比重： 2001年為4.32%，2002年為5.38%，2003年為8.03%，2004年為8.05%，2005年為8.4%，2006年為9.12%，而英、美等發(fā)達(dá)國(guó)家健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)比重均在20%以上。

3.保險(xiǎn)深度、保險(xiǎn)密度極微。從保險(xiǎn)深度來(lái)看，2005年全國(guó)健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入312億元，GDP為182 321億元，僅占0.17%，2006年全國(guó)GDP為209 407億元，健康保險(xiǎn)也占 0.17%。從保險(xiǎn)密度來(lái)看，2005年健康險(xiǎn)人均保費(fèi)24元；2006年健康險(xiǎn)人均保費(fèi)29元。

4.業(yè)務(wù)覆蓋面極小。我國(guó)由商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)提供保障的人群僅占全國(guó)總?cè)丝诘?%左右。而發(fā)達(dá)國(guó)家的這一比例一般都在60%左右。2005年我國(guó)衛(wèi)生費(fèi)用總支出7 590.3億元，其中人均醫(yī)療保健支出583元，個(gè)人支出313元，占 53.68%，人均商業(yè)健康保險(xiǎn)消費(fèi)支出僅占個(gè)人衛(wèi)生費(fèi)用支出的7.66%，而美國(guó)這一比例為50%以上。

健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展中出現(xiàn)的幾種現(xiàn)象更應(yīng)該引起關(guān)注。一是“蛋糕分割效應(yīng)”。“發(fā)展主要靠分割現(xiàn)有的市場(chǎng)蛋糕，而不是思考怎樣把蛋糕做大”，這一形象比喻指出了健康險(xiǎn)產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重的根源所在。全國(guó)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品數(shù)量有300多種，在數(shù)量上很豐富，但實(shí)際產(chǎn)品多數(shù)雷同，僅有醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)型、重大疾病、附加住院補(bǔ)貼型等少數(shù)幾個(gè)產(chǎn)品較為暢銷(xiāo)。二是三個(gè)“1／3”。從經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)上來(lái)看，健康保險(xiǎn)由于其自身的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，尤其是逆選擇、過(guò)度醫(yī)療等外界風(fēng)險(xiǎn)的大量存在，時(shí)時(shí)都在困擾著各個(gè)保險(xiǎn)主體。業(yè)內(nèi)人士對(duì)健康保險(xiǎn)普遍有這樣一種估計(jì)：有贏(yíng)利或微利的占健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的1／3，收入與賠付基本持平的占1／3，基本上虧損或嚴(yán)重虧損的占1／3。三是“三年賠付定律”。健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)就一些單險(xiǎn)種核算來(lái)看，基本上是第一年小賠，第二年中賠，第三年大賠。四是“簡(jiǎn)單中的復(fù)雜”。在醫(yī)療服務(wù)中，門(mén)診是最為簡(jiǎn)單的方式，住院次之，大病治療最復(fù)雜。但通過(guò)調(diào)研卻發(fā)現(xiàn)，門(mén)診醫(yī)療的賠付率最高，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)最大，成為“跑、冒、滴、漏”最嚴(yán)重的地方。

二、健康保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的探索

(一)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的管窺

國(guó)泰人壽推出了“國(guó)泰關(guān)懷一生終身醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃”，該產(chǎn)品除提供一般性的醫(yī)療保障外，重點(diǎn)突出防癌保障，是第一個(gè)專(zhuān)業(yè)防癌醫(yī)療險(xiǎn)，填補(bǔ)了市場(chǎng)上同類(lèi)產(chǎn)品的空白。中國(guó)人壽的“國(guó)壽康源團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)(B型)”，不僅提供了通常的住院津貼，還包括從被保險(xiǎn)人急救醫(yī)療費(fèi)用，到住院期間的住院津貼、外科手術(shù)津貼，以至遺體轉(zhuǎn)運(yùn)、安葬等一個(gè)完整的就醫(yī)鏈條保障。從最低保障到最高保障有四種計(jì)劃可供選擇，適合不同經(jīng)濟(jì)條件和保障需求的團(tuán)體客戶(hù)。光大永明的“康順無(wú)憂(yōu)重大疾病保障計(jì)劃”，涵蓋了包括癌癥、急性心肌梗塞、良性腦瘤、肢體癱瘓等40種重大疾病，不僅有重大疾病的全面保障，更提供癌癥復(fù)發(fā)額外保障及保證費(fèi)率。產(chǎn)品、服務(wù)和銷(xiāo)售只要向貼近客戶(hù)需求的方向走一步，就是創(chuàng)新。

(二)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的導(dǎo)向選擇

在產(chǎn)品創(chuàng)新導(dǎo)向選擇上，應(yīng)將健康保險(xiǎn)自身規(guī)律與市場(chǎng)需求規(guī)律有機(jī)結(jié)合，擺在首要位置，至少應(yīng)把握以下幾個(gè)方面的問(wèn)題。

1.市場(chǎng)需求與經(jīng)濟(jì)效益。應(yīng)注重解決好是以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，還是以經(jīng)濟(jì)效益為導(dǎo)向的根本方向問(wèn)題。

2.投入與產(chǎn)出。據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，世界500強(qiáng)的保險(xiǎn)企業(yè)，健康保險(xiǎn)首年承保的經(jīng)濟(jì)效益為—8%，主要原因是疾病發(fā)生率、持續(xù)時(shí)間等風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的具有不確定性，往往變動(dòng)很大，管理成本高，以及醫(yī)療費(fèi)用難以控制等問(wèn)題的普遍存在。

篇8

一、引言

Wright & Hewitt在研究美國(guó)等國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展歷程中發(fā)現(xiàn)，在沒(méi)有政府財(cái)政補(bǔ)貼的情況下，歷史上農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)一切險(xiǎn)和多重農(nóng)作物保險(xiǎn)的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)都以失敗告終。鑒于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、穩(wěn)定和增加農(nóng)戶(hù)收入、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定等方面的重要作用，世界上很多國(guó)家都實(shí)行政府財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2008年全球有約100多個(gè)國(guó)家或地區(qū)舉辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，這些國(guó)家或地區(qū)大都對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予公共財(cái)政補(bǔ)貼，補(bǔ)貼方式主要包括保補(bǔ)貼、管理用補(bǔ)貼和再保險(xiǎn)補(bǔ)貼等。我國(guó)也從2007年開(kāi)始實(shí)施中央財(cái)政農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保補(bǔ)貼試點(diǎn)，隨后逐年增加了中央財(cái)政保補(bǔ)貼金額，擴(kuò)大了保補(bǔ)貼區(qū)域，擴(kuò)展了保補(bǔ)貼險(xiǎn)種。目前，中央財(cái)政保補(bǔ)貼險(xiǎn)種由最初6個(gè)險(xiǎn)種（水稻、玉米、小麥、大豆、棉花等5種主要糧食作物保險(xiǎn)和能繁母豬保險(xiǎn)）增至15個(gè)險(xiǎn)種，包括主要的種植業(yè)保險(xiǎn)和養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)，基本覆蓋了關(guān)系國(guó)計(jì)民生和糧食安全的主要農(nóng)畜產(chǎn)品；補(bǔ)貼區(qū)域由最初的吉林、四川、新疆、江蘇、湖南、內(nèi)蒙古等6?。▍^(qū)），逐漸擴(kuò)大至除北京、天津、上海之外的28個(gè)省份及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)。2007―2011年中央財(cái)政累計(jì)撥付保補(bǔ)貼資金約265億元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)保收入600多億元（見(jiàn)下表）。中央財(cái)政保補(bǔ)貼政策對(duì)保障和促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，穩(wěn)定和增加農(nóng)戶(hù)收入方面發(fā)揮了積極作用。但也應(yīng)注意到，我國(guó)現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼方式過(guò)于單一，缺乏靈活性，保補(bǔ)貼在促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展方面的局限日益顯現(xiàn)，特別是2010年，扣除中央財(cái)政補(bǔ)貼后保收入出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼資金的使用效率，關(guān)鍵在于改進(jìn)現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼方式。本文從分析農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性出發(fā)，揭示了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保構(gòu)成與政府財(cái)政補(bǔ)貼之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系，并據(jù)此提出了我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼方式選擇，即由目前的單一保補(bǔ)貼方式，向?qū)嵭械貐^(qū)差異化與險(xiǎn)種差異化保補(bǔ)貼、分險(xiǎn)種提供管理用補(bǔ)貼和適度提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)補(bǔ)貼相結(jié)合的補(bǔ)貼方式轉(zhuǎn)變。

二、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)大多來(lái)源于人類(lèi)難以駕馭的大自然，與普通財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)相比，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)不僅發(fā)行頻率高、災(zāi)害損失大，而且還具有以下特殊性：

（一）風(fēng)險(xiǎn)單位與保險(xiǎn)單位的非一致性

風(fēng)險(xiǎn)單位是指發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失范圍，保險(xiǎn)單位是指保險(xiǎn)標(biāo)的的載體或據(jù)以進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)幕締挝?。?duì)于普通財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)單位通常僅包含一個(gè)保險(xiǎn)單位，只要承保標(biāo)的充分就能在空間上有效分散風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位往往包含成千上萬(wàn)個(gè)保險(xiǎn)單位，表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)單位與保險(xiǎn)單位的非一致性，例如，洪災(zāi)、旱災(zāi)、風(fēng)災(zāi)等農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)往往數(shù)縣甚至數(shù)省內(nèi)的所有同類(lèi)保險(xiǎn)單位構(gòu)成一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位，一旦災(zāi)害發(fā)生，同一風(fēng)險(xiǎn)單位下的保險(xiǎn)單位同時(shí)受損，容易導(dǎo)致巨災(zāi)損失。風(fēng)險(xiǎn)單位與保險(xiǎn)單位的非一致性使農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)難以通過(guò)增加承保數(shù)量、擴(kuò)大承保范圍得以分散，大大增加了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）廣泛的伴生性

農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的伴生性是指一種災(zāi)害事故的發(fā)生常常引起另一種或多種災(zāi)害事故發(fā)生，例如，臺(tái)風(fēng)災(zāi)害往往伴有暴雨引發(fā)洪災(zāi)，暴風(fēng)雨又可能導(dǎo)致泥石流等災(zāi)害；在雨澇季節(jié)，高溫高濕容易誘發(fā)病害和蟲(chóng)害等。農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的伴生性是自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的固有特征，它不僅容易造成次生災(zāi)害的發(fā)生，使災(zāi)害損失擴(kuò)大，而且由于這種損失是多種風(fēng)險(xiǎn)事故的綜合結(jié)果，因此很難區(qū)分各種風(fēng)險(xiǎn)事故分別造成的損失后果，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)責(zé)任很難合理界定，尤其是在單一風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)的情況下，承保、定損、理賠都會(huì)遇到難以克服的障礙，大大增加了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)用。

（三）農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的弱可保性

保險(xiǎn)的數(shù)理基礎(chǔ)是大數(shù)定律，理想的可保風(fēng)險(xiǎn)條件是：（1）風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立同質(zhì)性；（2）損失發(fā)生的意外性；（3）損失大小的可度量性。普通財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)通常滿(mǎn)足這些條件，但農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與之多有不符。首先，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的相關(guān)性（即不滿(mǎn)足獨(dú)立性條件）。農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)多為自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，如洪災(zāi)、旱災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、疫災(zāi)等，不同保險(xiǎn)標(biāo)的災(zāi)害事故及災(zāi)害損失往往表現(xiàn)出高度的時(shí)間與空間的相關(guān)性。其次，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的損失幾乎是必然的，即不滿(mǎn)足損失發(fā)生的意外性，例如，每年都要發(fā)生的洪災(zāi)、旱災(zāi)等，必然造成嚴(yán)重的直接經(jīng)濟(jì)損失。再次，由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)標(biāo)的是有生命的動(dòng)植物，遭遇風(fēng)險(xiǎn)災(zāi)害后有一定的自我恢復(fù)再生能力，因而農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)所造成的經(jīng)濟(jì)損失往往難以度量。

三、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保構(gòu)成

以農(nóng)作物保險(xiǎn)為例，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)率可以分解為純率、營(yíng)業(yè)用率、安全率和預(yù)定節(jié)余率四部分，因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保由純保、營(yíng)業(yè)管理用、風(fēng)險(xiǎn)附加保和預(yù)定節(jié)余保構(gòu)成。農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的上述特殊性表明農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有高風(fēng)險(xiǎn)、高損失、高成本的特征，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保不僅包含較高的純保，還包含較高的風(fēng)險(xiǎn)附加保和營(yíng)業(yè)管理用。

（一）純保

純保是保險(xiǎn)人的期望索賠成本，它等于對(duì)應(yīng)損失分布的數(shù)學(xué)期望，是保險(xiǎn)的主要組成部分。以種植業(yè)保險(xiǎn)為例，純保率P等于一年中單位保額農(nóng)作物因保險(xiǎn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)所造成的期望損失成本。即：

P=E（L）=E（A-Y）=f（A-y）p（y）dy

這里，A為保障水平；Y為實(shí)際收獲量；L=A-Y為損失隨機(jī)變量，其密度函數(shù)為p（y），農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)使保險(xiǎn)標(biāo)的的損失分布難以確定，即隨機(jī)變量L的分布函數(shù)通常是未知的，亦即密度函數(shù)p（y）未知，因此，純保實(shí)際上并不能由上述積分求出。實(shí)務(wù)中，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的純率是以長(zhǎng)時(shí)期單位保額的平均損失率為基礎(chǔ)確定的。由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)多方自然災(zāi)害，如洪災(zāi)、旱災(zāi)、風(fēng)災(zāi)等，具有風(fēng)險(xiǎn)單位大、發(fā)生頻率高、損失規(guī)模大等特點(diǎn)，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的損失率高，因而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的純率很高。據(jù)調(diào)查，按一切險(xiǎn)計(jì)算，我國(guó)陜西關(guān)中地區(qū)農(nóng)作物因自然災(zāi)害造成的平均損失率，糧食作物為7%-13%左右，棉花為9%-18%左右。由此可見(jiàn)，主要農(nóng)作物保險(xiǎn)的純保最低也在7%以上。

（二）營(yíng)業(yè)管理用

保險(xiǎn)人的營(yíng)業(yè)管理用包括宣傳展業(yè)、承保簽約、查勘定損和理賠兌現(xiàn)等經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)的必要支出。農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的分散性和廣泛性，決定了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理難度大，成本用高。實(shí)務(wù)中農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的營(yíng)業(yè)管理用F按純保的一定比例確定，即F=f×純率=f×P。這里，f是營(yíng)業(yè)管理用系數(shù)，通常等于過(guò)去幾年平均用占純保的比重。據(jù)加拿大、美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，即使像他們那樣農(nóng)場(chǎng)規(guī)模較大，承保相對(duì)集中，單個(gè)農(nóng)戶(hù)的保較多，其農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)管理用也要占到保險(xiǎn)收入的30%-35%，甚至超過(guò)50%。我國(guó)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)程度低，大部分地區(qū)仍然是小規(guī)模個(gè)體經(jīng)營(yíng)，單個(gè)農(nóng)戶(hù)的保少，承保、理賠分散，因此農(nóng)作物保險(xiǎn)的營(yíng)業(yè)管理用更高。

（三）風(fēng)險(xiǎn)附加保

農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)際損失率與期望損失率發(fā)生較大波動(dòng)，而且很難通過(guò)擴(kuò)大承保面來(lái)緩解。當(dāng)實(shí)際損失超出期望損失時(shí)，純保就不足以支付保險(xiǎn)賠款，危及農(nóng)戶(hù)的根本利益。因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保中必須包含風(fēng)險(xiǎn)附加保，實(shí)務(wù)中通常設(shè)定一定比例的純保作為風(fēng)險(xiǎn)附加系數(shù)（或安全系數(shù)）r來(lái)確定，即風(fēng)險(xiǎn)附加保R=風(fēng)險(xiǎn)附加系數(shù)×純保=r×P。Miranda & Glauber通過(guò)比較農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司和普通財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的賠款支出變異系數(shù)，研究了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)果表明，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司所面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是普通財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的10倍左右。目前國(guó)內(nèi)進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)率測(cè)算時(shí)通常取r=15%。

（四）預(yù)定節(jié)余保

預(yù)定節(jié)余保=預(yù)定節(jié)余率×純保=s×P。預(yù)定節(jié)余率s也是純率的一個(gè)比例，它是為使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)能夠收支平衡、略有節(jié)余，在開(kāi)發(fā)險(xiǎn)種和厘定率時(shí)事先設(shè)定的結(jié)余比例。目前國(guó)內(nèi)進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)率測(cè)算時(shí)通常取s=5%。

因此，農(nóng)作物保險(xiǎn)的保險(xiǎn)率G=P+r×P+f×P+s×P=（1+r+f+s）P，由以上分析可知，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保率應(yīng)大于等于（1+15%+30%+5%）7%=10.5%。但我國(guó)農(nóng)作物保險(xiǎn)的實(shí)際率大都定為5-6%之間，遠(yuǎn)小于農(nóng)作物保險(xiǎn)的最低理論價(jià)格10.5%。也就是說(shuō)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)成本遠(yuǎn)大于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)際收益，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)價(jià)格并沒(méi)有真實(shí)反映農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的大小。

四、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼方式的選擇

根據(jù)以上分析，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的精算總率至少在10%以上，而我國(guó)目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)際率僅為5-6%，還沒(méi)有包含保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)管理用和風(fēng)險(xiǎn)附加保，甚至低于純保。目前我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保補(bǔ)貼實(shí)際上只是對(duì)純保部分進(jìn)行了補(bǔ)貼，依據(jù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保構(gòu)成應(yīng)該改進(jìn)財(cái)政補(bǔ)貼方式，即除了保補(bǔ)貼以外，還應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行管理用補(bǔ)貼和再保險(xiǎn)補(bǔ)貼（見(jiàn)下圖）。

（一）實(shí)行地區(qū)差異化和險(xiǎn)種差異化保補(bǔ)貼

雖然農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)際率遠(yuǎn)低于由農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)所決定的精算率，但相對(duì)于普通財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)率（0.4‰-1‰）來(lái)說(shuō)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的率仍然高出數(shù)十倍，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高率與農(nóng)民的低收入形成強(qiáng)烈反差。從2007年開(kāi)始，我國(guó)實(shí)行中央財(cái)政農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保補(bǔ)貼，同時(shí)，各地方財(cái)政也對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)給予了不同程度的保補(bǔ)貼?，F(xiàn)行的中央財(cái)政保補(bǔ)貼方式是，對(duì)于指定的種植業(yè)險(xiǎn)種，在省級(jí)財(cái)政部門(mén)補(bǔ)貼25%的保后，中央財(cái)政再補(bǔ)貼35%的保；對(duì)于指定的養(yǎng)殖業(yè)險(xiǎn)種，在補(bǔ)貼地區(qū)（新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)以及中央直屬墾區(qū)除外）地方財(cái)政部門(mén)補(bǔ)貼30%的保后，中央財(cái)政再補(bǔ)貼一定比例的保（其中能繁母豬保險(xiǎn)補(bǔ)貼50%，奶牛保險(xiǎn)補(bǔ)貼30%；對(duì)于新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)以及中央直屬墾區(qū)，中央財(cái)政直接為能繁母豬保險(xiǎn)和奶牛保險(xiǎn)分別提供80%和60%的保補(bǔ)貼）。雖然這種補(bǔ)貼方式有利于激勵(lì)地方政府支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展，但也存在以下一些問(wèn)題：（1）一些農(nóng)業(yè)大省財(cái)政壓力較大，難以承擔(dān)相應(yīng)的巨額保補(bǔ)貼責(zé)任，影響了該地區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。（2）各地區(qū)的主要農(nóng)作物及其主要風(fēng)險(xiǎn)存在較大差異，針對(duì)特定農(nóng)作物險(xiǎn)種和特定風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)貼，難以適應(yīng)各地風(fēng)險(xiǎn)差異和特色農(nóng)業(yè)的實(shí)際情況。（3）農(nóng)村貧困戶(hù)即便在各級(jí)財(cái)政承擔(dān)了大部分保的情況下，仍無(wú)力支付自繳保，目前缺乏對(duì)貧困農(nóng)戶(hù)投保的扶持機(jī)制，因此，應(yīng)改進(jìn)目前這種有條件的“聯(lián)動(dòng)”補(bǔ)貼機(jī)制。（1）實(shí)行地區(qū)差異化保補(bǔ)貼。各地區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位很不相同，各地方政府財(cái)政實(shí)力也不同，因此，中央財(cái)政保補(bǔ)貼應(yīng)采用差異化補(bǔ)貼方式，提高對(duì)糧食主產(chǎn)區(qū)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的保補(bǔ)貼比例，降低或取消地方政府財(cái)政補(bǔ)貼責(zé)任份額，促進(jìn)各地區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)均衡發(fā)展。（2）實(shí)行險(xiǎn)種差異化保補(bǔ)貼。保補(bǔ)貼應(yīng)以農(nóng)業(yè)農(nóng)村政策為導(dǎo)向，中央財(cái)政應(yīng)加大對(duì)關(guān)系國(guó)計(jì)民生和糧食安全的大宗農(nóng)畜產(chǎn)品如小麥、玉米、棉花、水稻、大豆、生豬、奶牛等險(xiǎn)種的保補(bǔ)貼力度；降低那些經(jīng)濟(jì)收益較好、保障水平較高的農(nóng)副產(chǎn)品保險(xiǎn)保補(bǔ)貼比例；對(duì)于各地區(qū)的特色產(chǎn)業(yè)尤其是支柱產(chǎn)業(yè)險(xiǎn)種，如海南的橡膠樹(shù)保險(xiǎn)、陜西和山東的蘋(píng)果保險(xiǎn)、云南的烤煙保險(xiǎn)、廣西的甘蔗保險(xiǎn)等，則主要應(yīng)由地方財(cái)政提供保補(bǔ)貼，中央財(cái)政予以適度支持。（3）建立貧困農(nóng)戶(hù)投保扶持機(jī)制。貧困農(nóng)戶(hù)大多沒(méi)有非農(nóng)收入，他們最需要農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障，但又無(wú)力支付保，政府應(yīng)通過(guò)適當(dāng)渠道募集資金，建立互助機(jī)制，為貧困農(nóng)戶(hù)代繳保。

（二）分險(xiǎn)種提供管理用補(bǔ)貼

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼的基本動(dòng)因是解決農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)失靈問(wèn)題。但農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)失靈既有需求不足的原因，也有供給不足的原因。國(guó)內(nèi)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)踐表明，由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，成本用高，在沒(méi)有政府財(cái)政支持的情況下，保險(xiǎn)公司不愿涉足農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，造成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供給不足。美國(guó)等國(guó)家除了對(duì)投保農(nóng)戶(hù)提供保補(bǔ)貼外，還承擔(dān)農(nóng)作物保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)用以及農(nóng)作物保險(xiǎn)推廣宣傳用。2006年我國(guó)政府頒發(fā)的《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《若干意見(jiàn)》）也明確要求“探索中央和地方財(cái)政對(duì)農(nóng)戶(hù)投保給予補(bǔ)貼的方式、品種和比例，對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)適當(dāng)給予經(jīng)營(yíng)管理補(bǔ)貼，逐步建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制?！蹦壳拔覈?guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼只是對(duì)投保農(nóng)戶(hù)進(jìn)行保補(bǔ)貼，保險(xiǎn)公司高昂的經(jīng)營(yíng)管理用和風(fēng)險(xiǎn)用并沒(méi)有得到彌補(bǔ)。筆者調(diào)研時(shí)發(fā)現(xiàn)，由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，一些保險(xiǎn)公司消極對(duì)待農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，甚至拒絕農(nóng)戶(hù)投保的情況也時(shí)有發(fā)生，因此，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼方式急需調(diào)整。按照以上對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保構(gòu)成的分析，理論上應(yīng)該全額補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理用，考慮到并不是所有險(xiǎn)種都是政策性經(jīng)營(yíng)，作者建議分險(xiǎn)種對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提供管理用補(bǔ)貼，同時(shí)通過(guò)實(shí)行金融支持和稅收優(yōu)惠政策，解決農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本過(guò)高、供給不足的問(wèn)題。

（三）適度提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)補(bǔ)貼

再保險(xiǎn)作為“保險(xiǎn)的保險(xiǎn)”，是原保險(xiǎn)公司有效分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要方式，它對(duì)提高原保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)保障能力、增強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展起著重要作用。由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性與復(fù)雜性，再保險(xiǎn)對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的穩(wěn)定發(fā)展尤為關(guān)鍵。國(guó)際上主要通過(guò)建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障基金以及直接的再保險(xiǎn)補(bǔ)貼，以保障農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)穩(wěn)定。美國(guó)、加拿大等國(guó)家不僅針對(duì)私營(yíng)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)性提供分保保補(bǔ)貼，而且政府還出資設(shè)立了農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)提供價(jià)格低廉的比例再保險(xiǎn)和超額損失再保險(xiǎn)保障服務(wù)，實(shí)際上也是對(duì)再保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼，其實(shí)質(zhì)是對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高額風(fēng)險(xiǎn)附加保的補(bǔ)償。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第103條規(guī)定：保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的百分之十；超過(guò)的部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。由以上對(duì)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特殊性的分析可知，農(nóng)作物保險(xiǎn)中，一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和百分之十的機(jī)率很大，因而必須通過(guò)再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。但由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，風(fēng)險(xiǎn)附加率高，分保保負(fù)擔(dān)一般也比較重，因此國(guó)家財(cái)政應(yīng)予以適度補(bǔ)貼。目前我國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)較為薄弱，尤其需要國(guó)家提供再保險(xiǎn)支持，按照《若干意見(jiàn)》的要求，逐步建立中央、地方財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系。

五、主要結(jié)論與政策含義

本文從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的自然屬性視覺(jué)分析了其特殊性，進(jìn)而以農(nóng)作物保險(xiǎn)為例對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保構(gòu)成進(jìn)行了分解，在此基礎(chǔ)上，揭示了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保構(gòu)成與政府財(cái)政補(bǔ)貼之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系，并據(jù)此提出了政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼方式的選擇。主要結(jié)論有：

篇9

一、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流評(píng)價(jià)指標(biāo)探討

由于保險(xiǎn)公司的凈利潤(rùn)與精算假設(shè)密切相關(guān)，具有顯著的估計(jì)特性,且往往具有高估傾向(牛凱龍、賈飆，2010)，同時(shí)，與一般企業(yè)凈利潤(rùn)主要取決于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不同，當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)公司的凈利潤(rùn)更多地取決于投資活動(dòng)，而非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。若單純以傳統(tǒng)現(xiàn)金流評(píng)價(jià)指標(biāo)“凈利潤(rùn)現(xiàn)金含量”（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~/凈利潤(rùn)）作為集團(tuán)對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)管控的關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)會(huì)存在一定的虛假性與誤導(dǎo)性。以中國(guó)人壽、中國(guó)太保以及中國(guó)平安三家保險(xiǎn)集團(tuán)公司為例，以各家公司近幾年年報(bào)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)（剔除非保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)），對(duì)凈利潤(rùn)現(xiàn)金含量指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算和比較（數(shù)據(jù)略），可以發(fā)現(xiàn)三家公司的“凈利潤(rùn)現(xiàn)金含量”指標(biāo)波動(dòng)較大，當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~和凈利潤(rùn)不同步發(fā)展時(shí)，該指標(biāo)會(huì)發(fā)生異常波動(dòng)，在2008年凈利潤(rùn)最低時(shí)，指標(biāo)值反而最高。當(dāng)前保險(xiǎn)公司的凈利潤(rùn)更多地取決于歷史滾存現(xiàn)金（保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額）和當(dāng)年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量的投資收益，隨著歷史滾存現(xiàn)金越來(lái)越大，當(dāng)年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量對(duì)當(dāng)年凈利潤(rùn)的影響呈下降趨勢(shì)，因此，用“凈利潤(rùn)現(xiàn)金含量”反映公司現(xiàn)金流量，決策參考價(jià)值不大。從三家公司的“保費(fèi)收入現(xiàn)金含量”（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~/保費(fèi)收入）指標(biāo)來(lái)看，相對(duì)更能夠反映保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流管理能力。但需要指出的是，保費(fèi)收入現(xiàn)金含量指標(biāo)并不是越高越好。通過(guò)不充分定價(jià)等方式，可以使本期保費(fèi)迅速增加，能夠有效增加凈現(xiàn)金流，但是業(yè)務(wù)質(zhì)量卻可能顯著下降，當(dāng)期過(guò)快的凈現(xiàn)金流可能帶來(lái)較大的隱患。

二、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流管理分析

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入主要為收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金，而支付原保險(xiǎn)合同賠付等款項(xiàng)支付的現(xiàn)金則占經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出的一半左右。因此分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流，重點(diǎn)要抓住收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金和支付原保險(xiǎn)合同賠付等款項(xiàng)所支付的現(xiàn)金。當(dāng)前，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流管理主要存在以下問(wèn)題：

（一）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理從A股上市的幾家保險(xiǎn)公司的數(shù)據(jù)看，收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金與保費(fèi)收入高度吻合?？紤]到行業(yè)數(shù)據(jù)的可取性，本文采用保費(fèi)收入替代收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金進(jìn)行分析。目前國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入具有以下特點(diǎn)：1.分紅險(xiǎn)占比過(guò)高。分紅類(lèi)產(chǎn)品已成為我國(guó)壽險(xiǎn)市場(chǎng)的主要產(chǎn)品，2010年和2011年上半年，分紅險(xiǎn)保費(fèi)收入占?jí)垭U(xiǎn)保費(fèi)收入的比重分別達(dá)到70.0%、91.6%。分紅險(xiǎn)單一險(xiǎn)種的業(yè)務(wù)波動(dòng)牽動(dòng)著整個(gè)壽險(xiǎn)市場(chǎng)，影響著各保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的穩(wěn)定。在投資收益率波動(dòng)以及通貨膨脹壓力下會(huì)進(jìn)一步降低產(chǎn)品的吸引力。過(guò)度集中于分紅險(xiǎn)，保險(xiǎn)產(chǎn)品實(shí)際上與銀行理財(cái)產(chǎn)品、基金產(chǎn)品等展開(kāi)了同質(zhì)競(jìng)爭(zhēng)。在市場(chǎng)向好時(shí)，基金產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)明顯，而市場(chǎng)低迷、資金緊張時(shí)，銀行理財(cái)產(chǎn)品又憑借渠道及開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)而異?；鸨?，而保險(xiǎn)產(chǎn)品則處于明顯劣勢(shì)地位。在分紅險(xiǎn)和投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品占主體的情況下，需要較高的投資收益率來(lái)覆蓋成本，客觀(guān)上會(huì)增大保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用壓力，加大現(xiàn)金管理難度。保險(xiǎn)公司是靠分散風(fēng)險(xiǎn)吃飯的，其準(zhǔn)備金極度厭惡風(fēng)險(xiǎn)，如果為追求高額收益而擴(kuò)大投資風(fēng)險(xiǎn)敞口，其結(jié)果可能是災(zāi)難性的，AIG就是一個(gè)鮮活的例子。當(dāng)前，長(zhǎng)期期繳、保障功能強(qiáng)、能夠滿(mǎn)足消費(fèi)者真實(shí)保障需求的產(chǎn)品發(fā)展不足，客戶(hù)可選擇的保險(xiǎn)產(chǎn)品品種有限，弱化了保險(xiǎn)產(chǎn)品在整個(gè)金融產(chǎn)品體系中的競(jìng)爭(zhēng)力，從而給壽險(xiǎn)公司現(xiàn)金管理帶來(lái)了挑戰(zhàn)。2.過(guò)于依賴(lài)銀保渠道。長(zhǎng)期以來(lái)，銀保渠道一直是壽險(xiǎn)公司保費(fèi)的重要來(lái)源，尤其是成立時(shí)間不長(zhǎng)的壽險(xiǎn)公司，高度依賴(lài)銀保渠道，有的壽險(xiǎn)公司銀保業(yè)務(wù)占比甚至超過(guò)90%。銀保渠道在帶來(lái)巨額保費(fèi)現(xiàn)金流入的同時(shí)，也帶來(lái)不少問(wèn)題：業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、內(nèi)含價(jià)值低、銷(xiāo)售誤導(dǎo)、賬外違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)等。為此，保監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)加強(qiáng)了對(duì)銀保渠道的監(jiān)管力度，加上信貸緊縮、加息、銀行主推理財(cái)產(chǎn)品等因素的影響，2011年銀保業(yè)務(wù)增速放緩，過(guò)度依賴(lài)銀保渠道的壽險(xiǎn)公司上半年業(yè)務(wù)規(guī)模同比出現(xiàn)下滑，保險(xiǎn)公司爭(zhēng)奪銀保渠道的競(jìng)爭(zhēng)也變得異常激烈。過(guò)度依賴(lài)外部單一渠道無(wú)疑加大了壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流的波動(dòng)性。

（二）支付原保險(xiǎn)合同賠付等款項(xiàng)支付波動(dòng)較大支付原保險(xiǎn)合同賠付等款項(xiàng)支付的現(xiàn)金是壽險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出的主要內(nèi)容。保險(xiǎn)給付是依據(jù)保險(xiǎn)合同在保險(xiǎn)事故發(fā)生和保險(xiǎn)期滿(mǎn)對(duì)被保險(xiǎn)人或受益人的給付。因無(wú)法取得保險(xiǎn)行業(yè)整體經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出數(shù)據(jù)，本文用保險(xiǎn)年鑒公布的賠款與給付數(shù)據(jù)代替（如圖所示）?？梢钥闯?，2006年以來(lái)保險(xiǎn)行業(yè)現(xiàn)金流出波動(dòng)很大，增大了現(xiàn)金流管理的難度，加大了為應(yīng)付突發(fā)性現(xiàn)金需求而產(chǎn)生資產(chǎn)售賣(mài)損失或融資成本的可能性。這種現(xiàn)象在很大程度上與近年來(lái)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理有關(guān)。

（三）現(xiàn)金流錯(cuò)配保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理是一個(gè)艱深的課題。資產(chǎn)負(fù)債管理不當(dāng)?shù)淖詈蟊憩F(xiàn)形式就是現(xiàn)金流錯(cuò)配。目前，保險(xiǎn)行業(yè)處于成長(zhǎng)期，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出，因此現(xiàn)金流錯(cuò)配的危害尚不突出。筆者認(rèn)為，現(xiàn)金流錯(cuò)配主要表現(xiàn)為三種形式：一是由于資產(chǎn)收益與負(fù)債成本錯(cuò)配，造成利差損失，損害公司償付能力，長(zhǎng)期來(lái)看現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金流入，這一問(wèn)題在20世紀(jì)90年代十分突出；二是由于資產(chǎn)負(fù)債久期錯(cuò)配，影響收益和流動(dòng)性；三是由于產(chǎn)品本身以及產(chǎn)品之間錯(cuò)配，造成階段性流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)負(fù)債久期錯(cuò)配在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)比較突出。從中央結(jié)算公司的2010年銀行間債券市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)信息來(lái)看，2010年各期限債券發(fā)行量占比結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)期限越長(zhǎng)占比越小的態(tài)勢(shì)：1年期以下短期債券發(fā)行規(guī)模最大，占比約為50%；1～3年期的中期品種占比為19%；而10年期以上長(zhǎng)期品種占比不足6％。據(jù)統(tǒng)計(jì),我國(guó)壽險(xiǎn)公司中長(zhǎng)期資產(chǎn)與負(fù)債的不匹配程度已超過(guò)50%；且期限越長(zhǎng),不匹配程度越高,有的甚至高達(dá)80%（郭金龍、胡宏兵，2009）。我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用上的“長(zhǎng)錢(qián)短用”，不僅會(huì)對(duì)保險(xiǎn)投資收益產(chǎn)生不利影響，而且會(huì)帶來(lái)資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)品本身錯(cuò)配最突出的表現(xiàn)就是躉繳占比高，現(xiàn)金流積累很快,未來(lái)將只有現(xiàn)金流出而不存在現(xiàn)金流入，容易引起現(xiàn)金流波動(dòng)。產(chǎn)品之間錯(cuò)配就是產(chǎn)品集中度過(guò)高，產(chǎn)品同質(zhì)化，沒(méi)有通過(guò)產(chǎn)品設(shè)計(jì)達(dá)到產(chǎn)品與產(chǎn)品之間的現(xiàn)金流匹配。產(chǎn)品集中度過(guò)高導(dǎo)致階段性出現(xiàn)滿(mǎn)期給付高峰，加上產(chǎn)品之間錯(cuò)配，會(huì)導(dǎo)致大量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出可能沒(méi)有持續(xù)、足夠的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入來(lái)匹配，不僅會(huì)帶來(lái)巨大的現(xiàn)金流支付壓力，而且會(huì)減少可運(yùn)用資金額度，增大資金運(yùn)用難度。

（四）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流管理偏重于運(yùn)營(yíng)方面保險(xiǎn)公司大多擁有不同層級(jí)的分支機(jī)構(gòu)，總部對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管控能力決定了經(jīng)營(yíng)管理水平，其中現(xiàn)金流管理是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。目前,我國(guó)大多數(shù)保險(xiǎn)公司在現(xiàn)金管理上采取集中管控的模式,并分賬戶(hù)性質(zhì)開(kāi)設(shè)收入和支出賬戶(hù),采用“收支兩條線(xiàn)”的辦法管理現(xiàn)金，對(duì)分支公司則采用“日均資金余額”等指標(biāo)進(jìn)行現(xiàn)金流管理考核?，F(xiàn)金流量管理的目的主要是滿(mǎn)足公司日常經(jīng)營(yíng)的需要和提高保險(xiǎn)資金的使用效益,改善公司經(jīng)營(yíng)成果。這種常規(guī)的現(xiàn)金管理方法主要偏重于運(yùn)營(yíng)層面，著力于提升財(cái)務(wù)集中管理水平和資金周轉(zhuǎn)效率,從基礎(chǔ)工作層面上管理保費(fèi)收入帶來(lái)的現(xiàn)金和日常運(yùn)營(yíng)資金支出，但較少在戰(zhàn)略層面上預(yù)測(cè)、籌劃經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量，不能為保險(xiǎn)資金運(yùn)用、資產(chǎn)負(fù)債匹配提供參考依據(jù)。

三、相關(guān)建議

（一）加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流考核指標(biāo)的研究，引導(dǎo)保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)加大現(xiàn)金流管理力度。本著可持續(xù)性和流動(dòng)性兼顧的原則,保險(xiǎn)集團(tuán)公司可以嘗試以“保費(fèi)收入現(xiàn)金含量”（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額/保費(fèi)收入）作為對(duì)旗下子公司及分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展管控指標(biāo)，但考慮到該指標(biāo)本身的缺陷，必須結(jié)合承保利潤(rùn)指標(biāo)并行考量，二者只有同向發(fā)展，才是健康的。

篇10

一、農(nóng)村小額信貸及貸款保證保險(xiǎn)存在的風(fēng)險(xiǎn)

由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特殊性，其所經(jīng)受的風(fēng)險(xiǎn)必將影響其還貸能力，對(duì)農(nóng)村小~信貸保證保險(xiǎn)帶來(lái)較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)一般而言要面對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)，分別是自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。此外，對(duì)農(nóng)民提供保證保險(xiǎn)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)還要承受銀行的管理風(fēng)險(xiǎn)及農(nóng)民的道德風(fēng)險(xiǎn)。

1.自然風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)本身就是典型的弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)是受自然災(zāi)害條件影響較大的產(chǎn)業(yè)，農(nóng)民又屬弱勢(shì)群體，面臨著不可抗拒的自然挑戰(zhàn)，剛富起來(lái)的農(nóng)民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)仍然薄弱，抵御自然災(zāi)害的能力相當(dāng)脆弱，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)又具有不可預(yù)見(jiàn)性特征。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有季節(jié)性、生產(chǎn)周期長(zhǎng)、不穩(wěn)定等自然特性，自然災(zāi)害包括雷擊、暴雨、洪水、臺(tái)風(fēng)、病蟲(chóng)害等，加之農(nóng)民的整體素質(zhì)還有待提高，技術(shù)、管理等方面的人才匱乏，經(jīng)營(yíng)環(huán)境較差，在預(yù)防疫情和抵御自然災(zāi)害方面缺乏應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)，一旦發(fā)生自然災(zāi)害，可能造成農(nóng)作物或養(yǎng)殖業(yè)的減產(chǎn)甚至絕收，必然會(huì)導(dǎo)致農(nóng)民收入減少，削弱還貸能力，導(dǎo)致小額信貸保證保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，借款人可能還不起貸款。

2.管理風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)戶(hù)小額信用貸款是以農(nóng)戶(hù)信譽(yù)作擔(dān)保，在核定的額度和期限內(nèi)發(fā)放的小額信用貸款；或通過(guò)組建3-5戶(hù)聯(lián)保小組等方式進(jìn)行放款，解決農(nóng)民貸款問(wèn)題。

其放貸特點(diǎn)突出靈活性和額度較“小”，農(nóng)民雖然生產(chǎn)、生活水平已有大幅提高，但整體素質(zhì)參差不齊，他們對(duì)信貸資金的需求也水漲船高，農(nóng)戶(hù)小額貸款其“額度小”的特點(diǎn)已無(wú)法滿(mǎn)足當(dāng)前農(nóng)民群眾的信貸資金需求，勢(shì)必導(dǎo)致農(nóng)戶(hù)與農(nóng)戶(hù)之間出現(xiàn)“互相幫助”，一個(gè)貸戶(hù)為取得足夠的信貸資金，同多個(gè)農(nóng)戶(hù)進(jìn)行串通、暗箱操作，貸款供自己或他人使用，造成表面上的小額貸款實(shí)際上是大額貸款，給農(nóng)戶(hù)小額貸款進(jìn)行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)，直接影響經(jīng)營(yíng)效益和支農(nóng)質(zhì)量。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著國(guó)家農(nóng)村農(nóng)業(yè)政策實(shí)施，農(nóng)民耕種土地愈來(lái)愈少，剩余勞力逐年增加，農(nóng)民大規(guī)模流動(dòng)，貸款借與使用地域分離，出現(xiàn)項(xiàng)目難評(píng)估、資金使用難監(jiān)控、具體效益難掌握、到期難清收、風(fēng)險(xiǎn)難處置等問(wèn)題。

貸款投放后二三年見(jiàn)不到貸戶(hù)蹤影，農(nóng)戶(hù)的實(shí)時(shí)貸款使用情況、經(jīng)營(yíng)效益、信用狀況等基本信息無(wú)法準(zhǔn)確把握，長(zhǎng)此以往，形成大量不良貸款。農(nóng)村家庭可以處置還貸的物品相對(duì)較少，收入基本靠天吃飯，而賴(lài)以生存的土地使用權(quán)和住房處置還貸又存在法律和制度上的障礙，加大了信貸管理成本和風(fēng)險(xiǎn)成本，成為農(nóng)戶(hù)小額貸款又一重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。一是農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)產(chǎn)品由于生產(chǎn)周期長(zhǎng)，供求變化會(huì)引起價(jià)格的大幅波動(dòng)；二是消費(fèi)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。一旦消費(fèi)市場(chǎng)出現(xiàn)對(duì)某一農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量投訴，會(huì)使生產(chǎn)此農(nóng)產(chǎn)品的農(nóng)戶(hù)或企業(yè)破產(chǎn)。三是政府的政策導(dǎo)向?qū)r(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)的帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

以上農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)，是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)戶(hù)小額貸款保證保險(xiǎn)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)目前關(guān)于貸款類(lèi)保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)仍然處在發(fā)展中的階段，各方面的條件依舊需要進(jìn)行不斷的完善和改進(jìn)，再加上保險(xiǎn)公司并非主要經(jīng)營(yíng)這種農(nóng)村小額貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在宣傳和支持力度上不足，再加上涉及到信用問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)仍然較大，因此，各保險(xiǎn)公司仍然持保守態(tài)度。再加上沒(méi)有相關(guān)的法律文件保駕護(hù)航，這在很大程度上也影響了農(nóng)村小額貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的全面展開(kāi)。

二、農(nóng)村小額貸款保證保險(xiǎn)的作用和建議

1.農(nóng)村小額貸款保證保險(xiǎn)涉及到貸前調(diào)查、核保、貸后管理、理賠、追償?shù)榷鄠€(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)專(zhuān)業(yè)化程度要求比較高，保險(xiǎn)公司需要建立相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)組織和服務(wù)人員.同時(shí)加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升員工業(yè)務(wù)水平，提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。此外，要進(jìn)一步精簡(jiǎn)投保手續(xù)，提高放貸效率。農(nóng)村小額貸款保證保險(xiǎn)需要政府、銀行、保險(xiǎn)公司三方共同推動(dòng)才能取得實(shí)效，三方應(yīng)積極對(duì)接、有效溝通。地方政府要召開(kāi)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體座談會(huì)，了解貸款需求，盡快出臺(tái)貸款保證保險(xiǎn)實(shí)施辦法，建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，并全程參與承保理賠工作。銀行要做好風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)格監(jiān)管貸款資金用途，降低違約風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司，要發(fā)揮自身熟悉農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)，積極作為，促進(jìn)貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。農(nóng)村小額貸款保證保險(xiǎn)承保的是信用風(fēng)險(xiǎn)，投保人的信用記錄具有重要參考意義。建立惡意欠款人“黑名單”制度，維護(hù)健康的社會(huì)信用環(huán)境。

農(nóng)村小額貸款保證保險(xiǎn)的投保對(duì)象分散面較廣，社會(huì)知曉度不高。各合作單位要加大宣傳引導(dǎo)，提高社會(huì)對(duì)保險(xiǎn)功能作用的認(rèn)識(shí)，充分發(fā)揮保險(xiǎn)在支持農(nóng)村信貸領(lǐng)域的作用，為“三農(nóng)”事業(yè)發(fā)展保駕護(hù)。

2.提升農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障水平。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為管理農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，對(duì)穩(wěn)定農(nóng)戶(hù)收入、降低收入波動(dòng)的作用突出，而收入的穩(wěn)定對(duì)降低農(nóng)戶(hù)貸款風(fēng)險(xiǎn)有積極作用。提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障能力，與成本保險(xiǎn)、產(chǎn)量保險(xiǎn)相比，收入保險(xiǎn)對(duì)提高農(nóng)戶(hù)收入和降低小額信貸風(fēng)險(xiǎn)作用更加明顯。