導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇商業(yè)銀行監(jiān)管法，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、比較中美商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度

(一)法律框架

美國的金融監(jiān)管制度的發(fā)展是緊緊伴隨著法規(guī)的建立而成長起來的。美國銀行監(jiān)管的主要法規(guī)有:《1863年國民銀行法》，《1913年聯(lián)邦儲備法》、《聯(lián)邦存款保險法》《1933年銀行法》、們956銀行控股公司法》、們980年存款機(jī)構(gòu)管制放松與貨幣控制法》，K1991聯(lián)邦存款保險公司改進(jìn)法案》.《1991年外資銀行監(jiān)督改善法》、《1996年聯(lián)邦存款保險基金法》、X1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法》。

自1949年建國以來，我國銀行監(jiān)管法制發(fā)展歷經(jīng)了建國初期的開創(chuàng)階段、計劃經(jīng)濟(jì)時期及社會主義市場經(jīng)濟(jì)時期等三個階段。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)時期，199-5通過了《中華人民共和國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》標(biāo)志著我國銀行監(jiān)管法制體系初步形成。2003年對《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的修正及新頒布的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》標(biāo)志著銀行監(jiān)管體制的進(jìn)一步完善。與此同時，還有一系列的法規(guī)和人民銀行或銀監(jiān)會制定的金融規(guī)章涉及了銀行監(jiān)管問題。

(二)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

美國銀行業(yè)主要管理機(jī)構(gòu)主要包括以下機(jī)構(gòu):聯(lián)邦儲備體系、貨幣管理局、聯(lián)邦存款保險公司、司法部、證券與交易委員會、州銀行委員會。根據(jù)《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國銀行業(yè)由人民銀行和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。

(三)監(jiān)管內(nèi)容

1.美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容

(1)市場準(zhǔn)入的監(jiān)管

在美國注冊不同性質(zhì)的銀行要由不同管理機(jī)構(gòu)審批。貨幣管理局管理國民銀行注冊和頒發(fā)執(zhí)照，并對其營業(yè)宗旨、組織章程、資本結(jié)構(gòu)、董事、官員資歷、管理業(yè)務(wù)和風(fēng)險、獲利能力和所有權(quán)要求等因素進(jìn)行考慮和調(diào)查。

(2)資本充足率的監(jiān)管

1981年，美國聯(lián)邦儲備委員會、貨幣管理局和聯(lián)邦存款保險公司共同制定了衡量資木充足率的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn):將資本分為一級資本和二級資本?！栋腿麪枀f(xié)議》簽定后，美國于1990年底開始試用，并作為駱駝評級制度的資本檢查標(biāo)準(zhǔn)，以此評價銀行資本的充足性。

（3)對風(fēng)險損失準(zhǔn)備金的監(jiān)管

美國對壞帳的法律定義是指本金或利息逾期6個月以上的貸款，以及擔(dān)保和抵押不落實(shí)的催收貸款。按規(guī)定，壞帳必須在分紅前核銷。各家銀行也可以對其認(rèn)為必須核銷的資產(chǎn)進(jìn)行主動核銷。為防上匯兌風(fēng)險，聯(lián)邦儲備銀行可以根據(jù)其對銀行國際貸款質(zhì)量的評價，要求有關(guān)銀行建立并保持一定數(shù)量的專項(xiàng)儲備。

(4)對存款保險的監(jiān)管

聯(lián)邦儲備銀行要求其所有成員都必須參加聯(lián)邦存款保險。大多數(shù)州也要求州立銀行參加聯(lián)邦存款保險。聯(lián)邦存款保險公司一身二任，既是保險公司，又是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，將業(yè)務(wù)職能與監(jiān)管職能緊密結(jié)合，以檢查投保銀行安全狀況的方式，監(jiān)管美國所有銀行，對穩(wěn)定美國金融體系起到重要的作用。

此外，還對銀行的經(jīng)營范圍、資產(chǎn)集中、銀行流動性、銀行合并機(jī)銀行破產(chǎn)和倒閉進(jìn)行監(jiān)管。

2.中國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容

（1）人民銀行

人民銀行依法監(jiān)測金融市場的運(yùn)行情況，對金融市場實(shí)施宏觀調(diào)控，促進(jìn)其協(xié)調(diào)發(fā)展。人民銀行主要履行下列職責(zé):與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章;依法制定和執(zhí)行貨幣政策;發(fā)行人民幣，管理人民幣流通;監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場;實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場;監(jiān)督管理黃金市場;持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備:經(jīng)理國庫;維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行;作為國家的中央銀行，從事有關(guān)的國際金融活動等。

（2)國務(wù)院

國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理。依法制定并對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。并對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級管理人員實(shí)行任職資格管理。

(四)監(jiān)管方式

1.美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方式

美國的現(xiàn)場檢查制度是由聯(lián)邦金融管理部門派出檢查小組到商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)地檢查。按1991年《聯(lián)邦存款保險公司改善法》規(guī)定，銀行監(jiān)管者每年至少對所有銀行現(xiàn)場檢查一次。美國的非現(xiàn)場監(jiān)督注重于統(tǒng)一性、綜合性、比較性和預(yù)測性的系統(tǒng)監(jiān)管。綜合每家銀行的業(yè)務(wù)全面情況，通過進(jìn)行駱駝評級來比較同類銀行狀況，確定各家銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管級數(shù)，并由此確定現(xiàn)場檢查的必要性。

2.中國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方式

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況。對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進(jìn)行現(xiàn)場檢查，應(yīng)制定現(xiàn)場檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場檢查行為。建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理評級體系和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的評級情況和風(fēng)險狀祝，確定對其現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和需要采取的其他措施。

二、我國商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度的完善

1、健全國家金融監(jiān)管體制，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部自律機(jī)制

對金融機(jī)構(gòu)實(shí)施金融監(jiān)管包括他律與自律兩個層次。他律即中央銀行和其他監(jiān)管主體依據(jù)國家法律、法規(guī)對金融機(jī)構(gòu)及其活動進(jìn)行監(jiān)管，屬于強(qiáng)制性監(jiān)管。

自律即金融機(jī)構(gòu)自身為有效防范金融風(fēng)險，保障金融安全而建立的自我監(jiān)控機(jī)制，是國家實(shí)行金融監(jiān)管的基礎(chǔ)。有效的金融監(jiān)管必須注重外在約束和自我約束的統(tǒng)一。在國家宏觀金融監(jiān)管確立的條件下，完善金融機(jī)構(gòu)自律管理水平，加強(qiáng)金融業(yè)同業(yè)公會或協(xié)會自律性組織建設(shè)，是構(gòu)建我國金融監(jiān)管體系中不可缺少的部分。

2.金融監(jiān)管方式應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險防范

我國金融監(jiān)管存在重合規(guī)性、輕風(fēng)險性的問題。要改變這一狀況，應(yīng)從以下方面著手:首先要調(diào)整監(jiān)管思路，實(shí)現(xiàn)從，事后化解”到”事前防范"的轉(zhuǎn)變。

篇2

中圖分類號：F832

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1006－1428(2011)02－0066－04

一、國際銀行業(yè)操作風(fēng)險監(jiān)管的發(fā)展歷程

以《巴塞爾新資本協(xié)議》為分界線，國際銀行業(yè)對操作風(fēng)險的監(jiān)管研究可以分為兩個階段，第一階段是前《新資本協(xié)議》時期，第二階段是《新資本協(xié)議》時期。

(一)前《新資本協(xié)議》時期

這一時期有幾個標(biāo)志性的文件，分別是《有效銀行監(jiān)管核心原則》(1997版)、《內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估框架》和《操作風(fēng)險的管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》。

1　《有效銀行監(jiān)管核心原則》(以下簡稱《核心原則》)。

1997年的《核心原則》提出了“有效銀行監(jiān)管”理念，共25條原則。操作風(fēng)險監(jiān)管被作為“其它風(fēng)險”監(jiān)管的一種，在原則13中予以體現(xiàn)，該原則強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者要確保銀行建立全面的風(fēng)險管理程序以識別、計量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)重大的風(fēng)險并適時設(shè)立資本金。為實(shí)施有效操作風(fēng)險監(jiān)管，《核心原則》的進(jìn)步還體現(xiàn)在：一是強(qiáng)調(diào)監(jiān)管的全程化，從準(zhǔn)入監(jiān)管到審慎業(yè)務(wù)監(jiān)管，以及建立管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險防范系統(tǒng)，直至市場退出監(jiān)管，貫穿銀行監(jiān)管全程；二是將建立銀行業(yè)監(jiān)管的規(guī)范化系統(tǒng)作為有效銀行監(jiān)管的重要前提，強(qiáng)調(diào)合規(guī)監(jiān)管，而這也是有效操作風(fēng)險監(jiān)管的前提：三是強(qiáng)調(diào)對銀行業(yè)采取現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方式以實(shí)現(xiàn)持續(xù)監(jiān)管，確保有能力對銀行風(fēng)險進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控。

可以看出，《核心原則》已經(jīng)體現(xiàn)出《新資本協(xié)議》操作風(fēng)險監(jiān)管框架的部分思想，遵守《核心原則》成為對操作風(fēng)險實(shí)施監(jiān)管的基礎(chǔ)。

2　《內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估框架》(以下簡稱《框架》)。

對操作風(fēng)險的研究是從檢討銀行內(nèi)部控制失效開始?！犊蚣堋穼Σ僮黠L(fēng)險監(jiān)管的貢獻(xiàn)體現(xiàn)在三方面，一是《框架》描述了內(nèi)部控制失效的5個表現(xiàn)，包括銀行內(nèi)部缺少控制觀念導(dǎo)致管理疏忽、缺少對表內(nèi)外業(yè)務(wù)特定活動的風(fēng)險評估、對組織架構(gòu)和職責(zé)以及績效考核缺乏關(guān)鍵的控制或控制失效、溝通不暢、審計程序和其它監(jiān)管行為缺乏效率；二是劃分了3類內(nèi)控目標(biāo)，分別是內(nèi)部控制的效率和效果、財務(wù)和管理信息的可靠性與完整性、嚴(yán)格遵守監(jiān)管法規(guī)：三是提出了改進(jìn)措施，即監(jiān)管者應(yīng)督促檢查銀行是否建立了有效的內(nèi)控系統(tǒng)并保持有效運(yùn)轉(zhuǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)跡象，應(yīng)立即采取監(jiān)管措施，并建議充分利用審計信息，進(jìn)行現(xiàn)場檢查等以保證監(jiān)管效率。

3　《操作風(fēng)險的管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》(以下簡稱《穩(wěn)健法》)。

2003年，巴塞爾委員會總結(jié)了前期國際上監(jiān)督管理操作風(fēng)險的經(jīng)驗(yàn)做法，將之歸納為四個方面：一是建立適當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險監(jiān)督管理環(huán)境，要求董事會了解操作風(fēng)險作為一個獨(dú)特的、可控制的風(fēng)險種類的主要方面，要批準(zhǔn)和定期審查銀行的操作風(fēng)險戰(zhàn)略。二是建立識別、衡量、監(jiān)督、控制和反饋操作風(fēng)險的監(jiān)督管理系統(tǒng)。三是發(fā)揮監(jiān)管者的作用，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)要求銀行建立有效的識別、衡量、監(jiān)督、控制和反饋操作風(fēng)險的系統(tǒng)：四是發(fā)揮信息披露的作用，即銀行應(yīng)當(dāng)向公眾進(jìn)行充分的信息披露，使市場參與者可以評估銀行的操作風(fēng)險管理方法。

(二)《新資本協(xié)議》時期

2004年的《新資本協(xié)議》包括三大支柱，分別是最低資本要求、監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。這三大支柱互為補(bǔ)充，而操作風(fēng)險監(jiān)管在每一支柱中均扮演重要角色。

1　第一支柱中的操作風(fēng)險監(jiān)管。

《新資本協(xié)議》的第一支柱提出了銀行監(jiān)管資本計提的最低要求。在操作風(fēng)險監(jiān)管方面，一是首次明確提出將操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管的范疇，即將操作風(fēng)險作為銀行資本充足率分母的一部分；二是提出了三種計算操作風(fēng)險監(jiān)管資本的方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法(含替代標(biāo)準(zhǔn)法)和高級計量法；三是要求監(jiān)管者要根據(jù)嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)確定銀行計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本的方法，同時監(jiān)管其操作風(fēng)險資本的配置過程。

2　第二支柱中的操作風(fēng)險監(jiān)管。

《新資本協(xié)議》的第二支柱是建立足夠的監(jiān)管政策來使銀行滿足資本充足要求，其對操作風(fēng)險的監(jiān)管要求體現(xiàn)在如下幾個方面：一是明確指出對于操作風(fēng)險的管理應(yīng)比照其他重大銀行業(yè)風(fēng)險的管理嚴(yán)格進(jìn)行；二是要求監(jiān)管者對第一支柱中針對操作風(fēng)險的高級計量法是否達(dá)到了最低的資本標(biāo)準(zhǔn)和披露要求進(jìn)行評估，以確保銀行自始至終符合這些要求：對于基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法的使用，要注意考量其計算出的操作風(fēng)險資本要求是否被低估，要求監(jiān)管者根據(jù)輔文件《操作風(fēng)險的管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》考慮，第一支柱計算出的資本要求是否與單個銀行操作風(fēng)險相符；三是要求銀行開發(fā)出一個管理操作風(fēng)險的框架，并通過該框架評價資本充足率。

3　第三支柱中的操作風(fēng)險監(jiān)管。

《新資本協(xié)議》的第三支柱試圖用市場原則中的公開披露機(jī)制來完善第一支柱和第二支柱。有關(guān)市場披露的要求包括允許市場參與者參與金融機(jī)構(gòu)資本、風(fēng)險暴露、資本充足性、風(fēng)險評估和管理實(shí)踐等重要方面的評估。操作風(fēng)險的披露要求包括兩部分：質(zhì)的披露和量的披露。質(zhì)的披露要求銀行提供資本結(jié)構(gòu)描述、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險緩釋和對沖策略以及對銀行使用的資本要求評估方法的描述。量的披露要求銀行披露高層部門及主要子公司每種業(yè)務(wù)資本開支數(shù)量的信息，包括衡量資本開支是否超出底限的指標(biāo)、對核心資本和附屬資本的描述以及對資本扣減的描述。

二、我國銀行業(yè)操作風(fēng)險監(jiān)管的發(fā)展歷程

(一)第一階段：萌芽階段

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管的萌芽階段大致是從20世紀(jì)90年代中期至2002年左右。

20世紀(jì)90年代中后期，對于當(dāng)時的我國銀行業(yè)而言，金融業(yè)的改革開放才剛剛開始，人們更多的是在關(guān)注銀行外部經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的改善。在風(fēng)險管理方面，監(jiān)管部門和銀行內(nèi)部主要側(cè)重于研究與銀行盈利能力密切相關(guān)的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，并陸續(xù)制定了許多信用風(fēng)險和市場風(fēng)險方面的監(jiān)管法規(guī)和管理制度。

這段時期，不同于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，操作風(fēng)險的監(jiān)管政策在我國仍然是一片空白。盡管操作風(fēng)險對于我國銀行業(yè)而言還是一個相當(dāng)陌生的概念，但是有少數(shù)學(xué)者已經(jīng)開始探索操作風(fēng)險管理和監(jiān)管問題。如郭立(2002)提出通過商業(yè)銀行內(nèi)控體系再造防范操作風(fēng)險，毛臘梅(2001)提出了操作風(fēng)險防范和分析對策，強(qiáng)調(diào)要完善外部監(jiān)管體系，發(fā)揮國家審計和民間審計在防范操作風(fēng)險中應(yīng)有的作用，魏海港(2002)已開始著手研究巴塞爾委員會新資本協(xié)議征求意見稿等文件并提出我國銀行操作風(fēng)險管理框架的構(gòu)想。

(二)第二階段：起步階段

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管的起步階段大約是從2002年至2006年。這一階段有兩個與操作風(fēng)險監(jiān)管相關(guān)的重要文件，分別是《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》。

2002年9月，中國人民銀行《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》(以下簡稱《控制指引》)?！犊刂浦敢方梃b了美國COSO委員會和巴塞爾委員會關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的理論，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理之于內(nèi)部控制的重要性，特別是首次在正式文件中提出“操作風(fēng)險”的概念并將其與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險并列。《控制指引》全文有五處明確提到操作風(fēng)險(其中有兩處表述為“操作性風(fēng)險”，也是操作風(fēng)險的一類)，且大量的內(nèi)容體現(xiàn)的是操作風(fēng)險的管理理念，如第四章“資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制”中強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一授信和前后臺職責(zé)分離，防止越權(quán)交易和欺詐行為等，都是典型的防范操作風(fēng)險的手段。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險的重要手段，《控制指引》拉開了國內(nèi)銀行內(nèi)部控制建設(shè)的序幕，要求銀行構(gòu)筑強(qiáng)大的內(nèi)部控制系統(tǒng)來實(shí)施全面風(fēng)險管理，其對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的監(jiān)管要求已若隱若現(xiàn)。

2005年3月，在當(dāng)時國內(nèi)銀行業(yè)大案要案頻發(fā)的背景下，中國銀監(jiān)會了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》(以下簡稱“十三條”)，要求銀行機(jī)構(gòu)加大工作力度，采取切實(shí)措施，有效防范和控制操作風(fēng)險?！笆龡l”針對銀行內(nèi)部控制軟肋和大要案集中高發(fā)環(huán)節(jié)，從機(jī)構(gòu)管理、人員管理和賬戶管理三方面對銀行如何防范操作風(fēng)險提出十三條具體要求。其中機(jī)構(gòu)管理涉及規(guī)章制度建設(shè)、稽核體制建設(shè)、基層行合規(guī)性監(jiān)督、訂立職責(zé)制、行務(wù)管理公開等方面；人員管理涉及輪崗論調(diào)與強(qiáng)制休假、重要崗位人員監(jiān)控、舉報人員的獎勵機(jī)制等方面；賬戶管理涉及對賬制度、未達(dá)賬項(xiàng)管理、印押證管理、賬外經(jīng)營監(jiān)控、信息科技系統(tǒng)改進(jìn)等方面?！笆龡l”是我國首個將操作風(fēng)險作為主題詞的監(jiān)管文件，對指導(dǎo)我國商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制，提高識別和控制操作風(fēng)險的能力，防范銀行業(yè)大案要案的發(fā)生具有重要意義。

無論是《控制指引》還是“十三條”，其對操作風(fēng)險的監(jiān)管都只是從局部、從某些具體環(huán)節(jié)提出監(jiān)管要求，因而只是治標(biāo)之舉。在萌芽期，真正全面、系統(tǒng)、治標(biāo)又治本的操作風(fēng)險監(jiān)管還在孕育之中。

(三)第三階段：發(fā)展完善階段

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管的發(fā)展完善階段是2007年至今，這一階段先后出臺了幾個重要的操作風(fēng)險監(jiān)管文件，包括《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》。

2007年2月，銀監(jiān)會印發(fā)《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》(以下簡稱《指導(dǎo)意見》)，這是我國銀行監(jiān)管部門首次以正式文件的形式表明我國銀行業(yè)對《巴塞爾新資本協(xié)議》的態(tài)度?！吨笇?dǎo)意見》的出臺標(biāo)志著我國將按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求逐步完善我國銀行業(yè)的風(fēng)險監(jiān)管，其中也包括對操作風(fēng)險的監(jiān)管?！吨笇?dǎo)意見》對操作風(fēng)險的監(jiān)管要求主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃，其中必須包括操作風(fēng)險資本計算方法及實(shí)施時間表(含過渡方案)；二是首次提出商業(yè)銀行應(yīng)對操作風(fēng)險計提資本，同時應(yīng)加強(qiáng)操作風(fēng)險管理并積累相應(yīng)的數(shù)據(jù)，為計提操作風(fēng)險資本奠定基礎(chǔ)。此外，《指導(dǎo)意見》還指出銀監(jiān)會將加快操作風(fēng)險資本監(jiān)管的研究和規(guī)制的進(jìn)程，2007年底前公布符合我國商業(yè)銀行實(shí)際的操作風(fēng)險資本計算方法，從而為《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》的出臺做好鋪墊。

2007年5月。銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》(以下簡稱《管理指引》)。這是我國第一個系統(tǒng)全面地針對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的監(jiān)管文件，《管理指引》進(jìn)一步完善了操作風(fēng)險的管理和監(jiān)管要求，推進(jìn)了我國銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與國際銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的接軌?！豆芾碇敢吩诓僮黠L(fēng)險監(jiān)管方面的進(jìn)步體現(xiàn)在以下幾個方面：一是首次在正式中文文件中給出操作風(fēng)險的定義和操作風(fēng)險事件的分類，該定義和分類與巴塞爾委員會在《新資本協(xié)議》中的定義和分類一致，體現(xiàn)了我國操作風(fēng)險監(jiān)管與國際標(biāo)準(zhǔn)的趨同：二是明確要求商業(yè)銀行為操作風(fēng)險管理提供組織和職能保證，包括要有專門部門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理，該部門應(yīng)與其它部門保持獨(dú)立，以確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險管理的一致性和有效性，董事會、高級管理層和其他部門在操作風(fēng)險管理方面也各司其職，共同組成一個嚴(yán)密完整的操作風(fēng)險管理體系；三是加強(qiáng)內(nèi)部控制對降低操作風(fēng)險的重要意義。要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將加強(qiáng)內(nèi)部控制作為操作風(fēng)險管理的有效手段，包括對員工、業(yè)務(wù)流程、銀行賬戶、案件查處等管理措施。

《管理指引》的出臺，有助于商業(yè)銀行提高識別、控制操作風(fēng)險的能力和風(fēng)險管理水平，促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行，切實(shí)維護(hù)廣大存款人的利益，提升銀行業(yè)整體國際競爭力。

2007年10月，銀監(jiān)會出臺《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》(以下簡稱《計量指引》)，規(guī)定了中國必須和自愿執(zhí)行新資本協(xié)議的商業(yè)銀行計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本應(yīng)該采取的方法。《計量指引》整體上借鑒和沿用了《巴塞爾新資本協(xié)議》計量操作風(fēng)險的方法，但是在細(xì)節(jié)上結(jié)合中國商業(yè)銀行的實(shí)際提出了一些具體要求，進(jìn)行了一些改進(jìn)，主要表現(xiàn)在：一是指出我國商業(yè)銀行只能選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法計量操作風(fēng)險資本，而《巴塞爾新資本協(xié)議》允許商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法：二是對商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法時總收入的范圍予以明確，并制定了業(yè)務(wù)條線的歸類原則；三是制定了商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計原則，包括重要性、及時性、統(tǒng)一性和謹(jǐn)慎性四項(xiàng)，要求商業(yè)銀行根據(jù)這些原則并結(jié)合本機(jī)構(gòu)的實(shí)際，制定操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計實(shí)施細(xì)則，報銀監(jiān)會備案；四是提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失事件統(tǒng)計的主要內(nèi)容，指出損失事件統(tǒng)計至少應(yīng)包括事件發(fā)生的時間、發(fā)現(xiàn)的時間及損失確認(rèn)時間、業(yè)務(wù)條線名稱、損失事件類型、涉及金額、損失金額、非財務(wù)影響、與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的交叉關(guān)系等。

三、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理與監(jiān)管要求的差距分析

一是操作風(fēng)險管理體系仍需進(jìn)一步完善。根據(jù)《管理指引》的要求，董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與操作風(fēng)險管理體系的建設(shè)，還應(yīng)由獨(dú)立的部門專門負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險管理體系的建立和實(shí)施。而我國商業(yè)銀行無論是在操作風(fēng)險管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置上還是職能履行方面都還存在很多問題，有的甚至尚未建立專門的操作風(fēng)險管理部門。

二是操作風(fēng)險數(shù)據(jù)和IT基礎(chǔ)相對較薄弱。根據(jù)新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法要求，銀行必須系統(tǒng)地跟蹤與操作風(fēng)險相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括各產(chǎn)品線發(fā)生的損失，并定期向業(yè)務(wù)管理層、高級管理層和董事會報告操作風(fēng)險暴露情況。由于操作風(fēng)險的特有屬性，使數(shù)據(jù)采集、整理、驗(yàn)證工作具有較大難度，操作風(fēng)險管理數(shù)據(jù)散落在各業(yè)務(wù)部門之中，操作風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測等數(shù)據(jù)

歸集整理不夠，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，操作風(fēng)險管理部門系統(tǒng)跟蹤操作風(fēng)險數(shù)據(jù)面臨挑戰(zhàn)。此外，我國商業(yè)銀行普遍尚未建立統(tǒng)一的操作風(fēng)險計算機(jī)管理系統(tǒng)，未能實(shí)現(xiàn)全行范圍的關(guān)鍵操作風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測的全流程計算機(jī)管理，操作風(fēng)險參數(shù)管理、用戶管理、數(shù)據(jù)管理、報表管理的自動化建設(shè)有待加強(qiáng)。

三是操作風(fēng)險制度基礎(chǔ)有待強(qiáng)化。操作風(fēng)險的基礎(chǔ)制度主要包括基本規(guī)定、自我評估方法、報告制度、風(fēng)險事件和損失事件統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測辦法等。由于起步較晚，我國商業(yè)銀行在這些制度方面普遍還不夠完善，有的制度甚至還是一片空白，制度建設(shè)工作任重道遠(yuǎn)。

四是操作風(fēng)險管理文化尚須進(jìn)一步建設(shè)。良好的操作風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的重要內(nèi)部環(huán)境。我國的商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理方面起步較晚，導(dǎo)致對操作風(fēng)險的研究和認(rèn)識還比較膚淺，被動式、防御性的操作風(fēng)險控制仍占主導(dǎo)，主動式、預(yù)警性的操作風(fēng)險識別、監(jiān)測尚處于初級階段。在實(shí)際工作中，重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險防范，重事后監(jiān)督、輕制度先行，重規(guī)章建設(shè)、輕遵循執(zhí)行等現(xiàn)象還時有發(fā)生。

四、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的改革與完善

一是充分認(rèn)識加強(qiáng)操作風(fēng)險管理的重要性和必要性。明確加強(qiáng)操作風(fēng)險管理不僅是為了滿足監(jiān)管部門要求，更是銀行自身減少財務(wù)損失、防范聲譽(yù)風(fēng)險的必經(jīng)之路。

二是進(jìn)一步完善操作風(fēng)險管理體系。按照《管理指引》要求，建立與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理體系，包括制定操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略，明確董事會、高級管理層、操作風(fēng)險管理委員會以及各部門在操作風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，加強(qiáng)對操作風(fēng)險管理工作的考核及激勵等內(nèi)容。

篇3

我國銀行開展個人理財服務(wù)的歷史最早可追溯到1995年，招商銀行推出集本外幣、定活期存款集中管理及收付功能為一體的“一卡通”，這是國內(nèi)首度出現(xiàn)以客戶為中心的個人理財產(chǎn)品。此后，中信實(shí)業(yè)銀行廣州分行率先在國內(nèi)銀行界成立了私人銀行部，客戶只要在私人銀行部保持最低10萬元的存款，就能享受該行的多種財務(wù)咨詢。2003年，建設(shè)銀行以“匯得盈”命名的個人外匯結(jié)構(gòu)型理財產(chǎn)品第1期正式向市場推出，隨后，各家銀行也相繼推出了名目繁多的外匯結(jié)構(gòu)型存款，如匯率區(qū)間累計增值存款、階梯跳躍型存款等。各家銀行還分別在全國各大城市建立了個人理財中心、個人理財工作室以及金融超市，為客戶提供“一站式”理財服務(wù)。短短幾年間，所有銀行都在開拓個人理財業(yè)務(wù)，個人理財業(yè)務(wù)出現(xiàn)了越來越紅火的局面。由于個人理財業(yè)務(wù)屬于銀行的中間業(yè)務(wù)，并不占用銀行資金，銀行只是充當(dāng)中介，并不負(fù)擔(dān)責(zé)任，是一項(xiàng)風(fēng)險小、收益大的優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，因此在國際上是一種十分流行的金融服務(wù)，被銀行看作是取之不盡的“金礦”。美國私人銀行過去幾年里個人理財業(yè)務(wù)每年的平均利潤率高達(dá)35%，年平均贏利增長12%~15%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于一般的銀行零售業(yè)務(wù)。隨著2006年底銀行業(yè)的全面開放，我國國內(nèi)金融創(chuàng)新步伐不斷加快，個人理財業(yè)務(wù)成為各家銀行競爭的重點(diǎn)。

當(dāng)然在理財業(yè)繁榮的背后我們也可以看到像華爾街金融巨頭麥道夫的“龐氏騙局”，看到理財業(yè)中潛在的各種風(fēng)險，妥善地處理好理財業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題，提高商業(yè)銀行對理財業(yè)務(wù)風(fēng)險的管理水平，加強(qiáng)對理財業(yè)務(wù)的監(jiān)管，是保證商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)健康、有序、規(guī)范發(fā)展的基礎(chǔ)。

二、我國銀行個人理財業(yè)務(wù)存在的問題分析

1.理財品種不豐富。理財業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)最為不同的就是其“個性突出”，不同理財機(jī)構(gòu)針對不同的客戶群，利用自己在某一投資領(lǐng)域的比較優(yōu)勢，安排最適宜的投資期限，才能最大限度地滿足消費(fèi)者的差異化需要。雖然目前我國商業(yè)銀行推出的個人理財產(chǎn)品名目眾多，但各家銀行推出產(chǎn)品實(shí)質(zhì)上大同小異，互相效仿，產(chǎn)品整體技術(shù)含量較低，營銷的目標(biāo)市場和目標(biāo)客戶也基本一致，僅局限于利率、匯率掛鉤與國債、央行票據(jù)等投資組合的幾種產(chǎn)品，不能根據(jù)客戶的需求有差別、有選擇地進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計和客戶服務(wù)，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重。

2.人力資源的瓶頸。個人理財業(yè)務(wù)是一項(xiàng)綜合性業(yè)務(wù)，要求理財人員必須全面了解理財產(chǎn)品的各項(xiàng)功能，熟練掌握投資、銀行、保險、法律、稅收、財務(wù)等多方面知識，具備豐富實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，并有良好的交際和組織協(xié)調(diào)能力。國外和我國香港地區(qū)一般都對理財業(yè)務(wù)人員資格有明確的要求，我國商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的發(fā)展時間較短，理財經(jīng)理多由個人業(yè)務(wù)部門客戶經(jīng)理兼職。由于人員素質(zhì)跟不上，目前商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)主要是資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，且僅停留在產(chǎn)品上，深層次的理財業(yè)務(wù)還無法開展。

3.理財業(yè)務(wù)資金管理不規(guī)范。部分商業(yè)銀行的理財資金管理不規(guī)范，沒有按理財產(chǎn)品協(xié)議使用資金，發(fā)生理財資金挪用的現(xiàn)象。而且，商業(yè)銀行通常對出售理財產(chǎn)品獲得的資金沒有設(shè)置專門科目進(jìn)行管理，只是在儲蓄存款科目反映，僅是作了凍結(jié)而已，資金實(shí)際用途難以監(jiān)控，增加了監(jiān)管的難度。

4.投資人利益保護(hù)不完善。在商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)過程中，投資人一般在專業(yè)知識和信息方面都處于弱勢。有些商業(yè)銀行在向客戶推介投資產(chǎn)品時，沒有充分了解客戶的風(fēng)險偏好、風(fēng)險認(rèn)知能力和承受能力、評估客戶的財務(wù)狀況，從而不能提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇。甚至有些商業(yè)銀行利用投資人對專業(yè)知識的不了解，偷換概念、誤導(dǎo)投資人，從而使投資人不能夠按照自己的真實(shí)意圖進(jìn)行投資。在理財期間，很多銀行未將理財資金的投向或投資組合、市場運(yùn)作、交易細(xì)節(jié)、風(fēng)險和收益分配變化以及其他重大影響事件等信息及時向客戶披露，客戶對自己理財資金的運(yùn)作、風(fēng)險和收益等情況一無所知。有些銀行在提供的理財產(chǎn)品說明書中提示風(fēng)險較為籠統(tǒng)，沒有明確個人理財產(chǎn)品的風(fēng)險。還有些商業(yè)銀行沒有嚴(yán)格按照合同的規(guī)定使用投資人資金，由此導(dǎo)致投資人利益受損。

三、關(guān)于促進(jìn)我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)健康發(fā)展的建議

（一）政府監(jiān)管部門：堅持“鼓勵與規(guī)范并重、培育與防險并舉”的原則。

一方面，政府相關(guān)部門要進(jìn)一步完善利率、匯率形成機(jī)制，積極推進(jìn)利率、匯率的市場化進(jìn)程，逐步放松金融監(jiān)管，鼓勵金融創(chuàng)新，促成我國金融業(yè)的綜合經(jīng)營，為我國商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境。

另一方面，監(jiān)管部門嚴(yán)把監(jiān)管之關(guān)，降低商業(yè)銀行個人理財風(fēng)險，保護(hù)好投資者利益。

第一，要修改和完善商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)監(jiān)管法律法規(guī)。對商業(yè)銀行從事個人理財業(yè)務(wù)進(jìn)行全面規(guī)范，就商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)產(chǎn)品設(shè)計、投資范圍、風(fēng)險內(nèi)控、宜傳營銷、后續(xù)服務(wù)、理財從業(yè)人員管理和監(jiān)督管理等進(jìn)行進(jìn)一步的規(guī)范和完善。第二，監(jiān)管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，檢查督促商業(yè)銀行建立相應(yīng)的規(guī)章制度，明確管理部門，配備必要的專業(yè)人員，審慎審批保證收益理財產(chǎn)品或計劃的銷售。第三，加強(qiáng)對理財從業(yè)人員的管理。重點(diǎn)抓理財資格管理，要求各家銀行建立從業(yè)人員資格管理的體制，并建立一套完整的管理方式和完整的考核方法，所有一線理財從業(yè)人員都應(yīng)獲得本行給予的資格認(rèn)證，并在銀監(jiān)會統(tǒng)一登記，建立

理財人員數(shù)據(jù)庫。如果理財業(yè)務(wù)人員發(fā)生了違規(guī)行為，在情況查實(shí)的情況下，將取消其從業(yè)資格。

（二）商業(yè)銀行自身：作為個人理財業(yè)務(wù)的主體，應(yīng)在主動接受外部監(jiān)管的同時，不斷強(qiáng)化自身，有效提升開展業(yè)務(wù)，防范風(fēng)險的能力。

1.明確市場定位，不斷創(chuàng)新個人理財產(chǎn)品。建立起完善的客戶信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，針對不同客戶的要求，對市場群體進(jìn)行細(xì)分，明確理財產(chǎn)品的市場定位，做到“以市場為向?qū)?，以客戶為中心”，圍繞目標(biāo)客戶提供針對性地服務(wù)。加強(qiáng)技術(shù)開發(fā)投入，提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力，結(jié)合我國債券市場及資本市場的發(fā)展?fàn)顩r，制定戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，告別因同質(zhì)化而帶來的低層次的競爭。

2.加強(qiáng)人才培養(yǎng)，提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)。首先要努力加強(qiáng)理財師隊伍建設(shè)，要特別重視金融理財師的培訓(xùn)和認(rèn)證工作，目前，我國國內(nèi)實(shí)行的是金融理財師（AFP）和國際金融理財師（CFP）兩級認(rèn)證制度。要充分認(rèn)識金融理財師培訓(xùn)和認(rèn)證工作的重要性，使理財業(yè)務(wù)發(fā)展與專業(yè)人員培訓(xùn)緊密結(jié)合、相互促進(jìn)。其次，要建立對業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)體系，銀行業(yè)應(yīng)該優(yōu)選一批業(yè)務(wù)熟練、責(zé)任心強(qiáng)、對個人理財業(yè)務(wù)感興趣的精英員工，進(jìn)行保險、股票、債券、基金、稅收等金融經(jīng)濟(jì)專業(yè)知識的強(qiáng)化培訓(xùn)，并進(jìn)行針對性地崗位交流，使其盡快熟悉銀行的各類業(yè)務(wù)，能夠進(jìn)行銀行業(yè)務(wù)的獨(dú)立操作。建立起一支全面掌握銀行業(yè)務(wù)，同時具備各種投資市場知識，懂得營銷技巧，又通曉客戶心理的高素質(zhì)理財人員隊伍，為不同職業(yè)、不同消費(fèi)習(xí)慣、不同文化背景的各類人士提供理財服務(wù)并通過更多的高級專業(yè)理財師培養(yǎng)和有效發(fā)揮其作用，來穩(wěn)步提高銀行個人理財業(yè)務(wù)水平。

篇4

一、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)存在的問題

（一）中間業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍單一，創(chuàng)新能力不足

我國商業(yè)銀行由于受外部環(huán)境及自身?xiàng)l件的限制，中間業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍狹小，不少產(chǎn)品在很大程度上是來源于對國際市場已有產(chǎn)品的模仿和改造，缺乏創(chuàng)造性思維和本土特征，無法滿足客戶的個性化需求。

（二）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)混亂，業(yè)務(wù)競爭無序

中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行以收取手續(xù)費(fèi)為目的的一種有償?shù)慕鹑诜?wù)性業(yè)務(wù)。但由于目前法規(guī)不健全，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，商業(yè)銀行在實(shí)際經(jīng)營過程中為了爭奪客戶，以攬存為目的，采取相互壓價、提供優(yōu)惠條件等種種不正當(dāng)競爭手段來吸引客戶，在銀行之間形成了一種盲目競爭的態(tài)勢。

（三）法律法規(guī)不健全

在我國，長期以來卻沒有相關(guān)的法律法規(guī)來引導(dǎo)和規(guī)范銀行中間業(yè)務(wù)，目前唯一能夠遵循的只有2001年7月才頒布實(shí)施的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，而且該規(guī)定僅是框架性的，仍有許多不完善之處。

（四）風(fēng)險防范意識不夠，管理構(gòu)架不完善

隨著商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，中間業(yè)務(wù)已由單純收取手續(xù)費(fèi)向承擔(dān)風(fēng)險的轉(zhuǎn)化。其風(fēng)險逐漸呈現(xiàn)出損失巨大、復(fù)雜性高、隱蔽性強(qiáng)等特點(diǎn)，中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險規(guī)避越來越不容忽視，而我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)最突出的問題是風(fēng)險監(jiān)管機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)不合理。

二、完善我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的策略

（一）優(yōu)化我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的外部環(huán)境

1.完善法律法規(guī)體系

發(fā)展中間業(yè)務(wù)必須以完備的金融市場和良好的金融環(huán)境為依托。國家有關(guān)部門應(yīng)盡快制定相應(yīng)的管理法律、法規(guī)促進(jìn)公平、高效競爭，引導(dǎo)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)積極、穩(wěn)妥、規(guī)范、健康地發(fā)展。中央銀行在政策取向上，應(yīng)更多的鼓勵和支持商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。根據(jù)各個階段的不同情況對商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)實(shí)行報備制或?qū)徟啤＝ㄗh出臺一批完整的中間業(yè)務(wù)法規(guī)、管理制度、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃來規(guī)范中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營行為，使商業(yè)銀行做到中間業(yè)務(wù)有法可依、有章可循。

2.放松金融管制，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營

商業(yè)銀行應(yīng)該不斷探索現(xiàn)存制度下中間業(yè)務(wù)的最優(yōu)發(fā)展模式，拓展中間業(yè)務(wù)發(fā)展的空間。當(dāng)前，全球范圍內(nèi)，金融混業(yè)經(jīng)營已成為一種趨勢。我們必須加快金融創(chuàng)新的步伐，盡快制定出相關(guān)的制度和措施，逐步實(shí)施多元化的經(jīng)營策略，努力實(shí)現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。我國商業(yè)銀行可以通過成立綜合型全能銀行來規(guī)避制度上的缺陷，涉足證券、基金、保險、信托等領(lǐng)域，與證券、保險共用網(wǎng)點(diǎn)設(shè)備，提高經(jīng)營效率。

3.構(gòu)筑功能性創(chuàng)新監(jiān)管模式

商業(yè)銀行進(jìn)行不正當(dāng)競爭，對中間業(yè)務(wù)少收費(fèi)或不收費(fèi)的行為，勢必對整個競爭環(huán)境造成損害，并且不利于自身的發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)從長遠(yuǎn)利益出發(fā)，遵守市場規(guī)則，共同營造公平競爭環(huán)境。首先要規(guī)范中間業(yè)務(wù)定價，合理收費(fèi)。要堅持與國際商業(yè)銀行接軌的原則，堅持統(tǒng)一管理，分類指導(dǎo)的原則。我國政府和人民銀行要制定中間業(yè)務(wù)收費(fèi)管理辦法，明確商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)進(jìn)行收費(fèi)的權(quán)利，積極發(fā)揮銀行同業(yè)協(xié)會的作用，協(xié)商制定中間業(yè)務(wù)的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)。

（二）營造公平有序的市場競爭環(huán)

1.明確商業(yè)銀行自身定位

我國加入WTO后，外資銀行對我國銀行業(yè)的沖擊之一就是中間業(yè)務(wù)市場的爭奪。面對新的形勢，我國商業(yè)銀行首先要認(rèn)清自身“服務(wù)”的定位，從戰(zhàn)略的高度把中間業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)主營業(yè)務(wù)來抓，應(yīng)當(dāng)把中間業(yè)務(wù)作為利潤的增長點(diǎn)來看待，明確市場定位，加強(qiáng)人才的培養(yǎng)，以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心開展經(jīng)營，爭取中間業(yè)務(wù)發(fā)展的市場優(yōu)勢；增強(qiáng)效益意識，把發(fā)展質(zhì)量和經(jīng)營效益作為一切工作的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，實(shí)現(xiàn)利潤最大化目標(biāo)。

2.明確中間業(yè)務(wù)市場定位

加快中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，必須考慮社會公眾對金融服務(wù)的實(shí)際需要，分析發(fā)展前景，根據(jù)內(nèi)在條件和外在需求分層次由易到難、由低級到高級發(fā)展，分別制定近、中、遠(yuǎn)期策略。

短期應(yīng)注重傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)和風(fēng)險較小的創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)，如金融咨詢、業(yè)務(wù)、擔(dān)保、保管及其它業(yè)務(wù)，把他們培育成能打開市場贏得效益的拳頭產(chǎn)品；中期定位可逐步向以實(shí)現(xiàn)收益為主要目的的中間業(yè)務(wù)拓展，如金融驗(yàn)證、金融評估、資產(chǎn)評估事務(wù)所、房地產(chǎn)評估事務(wù)所、拍賣行等；長期可著重向以期貨、期權(quán)為主的金融衍生產(chǎn)品開拓，并推動我國金融業(yè)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營。

3.建立中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價模型

單項(xiàng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的收入R由銷售量Q和銷售價格p決定，用公式表示為：R=pQ（式1）。中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品成本C由固定成本FC和變動成本VC組成，即：C=FC+VC（式2）。單項(xiàng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品利潤為收入R減去成本C，表示如下：∏=R－C（式3）。其中，F(xiàn)C是某個常數(shù)，VC=vQ，v為平均單位變動成本，為已知；Q是某單項(xiàng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的銷售量。根據(jù)條件四，銷售量與價格的關(guān)系可以表示為：Q=a－bP（式4）。其中，a，b為己知數(shù)且均大于0，p表示中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷售價格，Q表示一定價格水平下某單項(xiàng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的銷售量。式1、2、4帶入式3得：∏=－bp2+(a+by)p－F－av（式5）。單項(xiàng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的利潤∏最大化的條件，為其對價格的一階導(dǎo)數(shù)為0，即：（式6）。由式6，單項(xiàng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品利潤最大化的價格為:P*=(bv+a)/2b（式7）。

4.建立中間業(yè)務(wù)風(fēng)險防范機(jī)制

對中間業(yè)務(wù)的信息披露制度和內(nèi)控體系加以規(guī)范是對中間業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的重要手段。制定出詳細(xì)的規(guī)章制度進(jìn)行約束和限制，對容易出現(xiàn)風(fēng)險的環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)防范；要完善各類中間業(yè)務(wù)管理層次結(jié)構(gòu)，根據(jù)風(fēng)險類別制定不同的措施來防范各類風(fēng)險；要建立管理型金融會計新體系。

參考文獻(xiàn)：

篇5

目前，大多數(shù)大型商業(yè)銀行或股份制商業(yè)銀行已在總行的科技組織體系中成立了專門的研發(fā)部門，承擔(dān)本行系統(tǒng)和產(chǎn)品的研發(fā)等工作。經(jīng)過多年的摸索，研發(fā)部門也逐步建立了與之相適應(yīng)的研發(fā)管理體系，覆蓋了從需求分析、方案設(shè)計、程序開發(fā)、軟件測試到投產(chǎn)運(yùn)維等全生命周期管理流程，基本能夠滿足自身經(jīng)營發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的需要。但也應(yīng)該看到，商業(yè)銀行的軟件研發(fā)工作在一定程度上還存在效率不高、版本有缺陷甚至引發(fā)系統(tǒng)故障等問題，與業(yè)務(wù)需求和客戶要求還存在不小的差距。因此，商業(yè)銀行有必要進(jìn)一步加強(qiáng)軟件研發(fā)的精細(xì)化管理。

1.實(shí)施精細(xì)化管理有助于控制

研發(fā)風(fēng)險對于商業(yè)銀行而言，系統(tǒng)安全是永恒的主題，是第一要務(wù)，控制好軟件質(zhì)量將從源頭上確保系統(tǒng)上線后能夠安全穩(wěn)定地運(yùn)行。因此，在按照需求分析、設(shè)計、開發(fā)、測試等完整流程開展研發(fā)的基礎(chǔ)上，需對每個階段的管理進(jìn)行細(xì)化，同時還要保證各環(huán)節(jié)之間做好無縫銜接，從制度、流程等方面入手，制定精細(xì)化的標(biāo)準(zhǔn)和管理要求并嚴(yán)格執(zhí)行，將可能由產(chǎn)品質(zhì)量引發(fā)的風(fēng)險控制在研發(fā)階段，避免產(chǎn)品“帶病上線”。

2.實(shí)施精細(xì)化管理有助于提高研發(fā)效率

人們通常認(rèn)為實(shí)施精細(xì)化管理和提高效率存在一定的矛盾，精細(xì)化管理很可能會帶來效率的降低，其實(shí)，在項(xiàng)目實(shí)際研發(fā)實(shí)施過程中，經(jīng)常會因?yàn)轫?xiàng)目管理流程過于粗放和各環(huán)節(jié)銜接不順暢而導(dǎo)致軟件研發(fā)過程中出現(xiàn)項(xiàng)目范圍失控、進(jìn)度延誤、效率低下、預(yù)算超支、產(chǎn)品質(zhì)量較差等問題；另外，由于缺少統(tǒng)一的工具平臺，項(xiàng)目組成員之間缺少信息共享和溝通，也不利于項(xiàng)目順利實(shí)施。因此，對項(xiàng)目實(shí)施精細(xì)化管理，精抓細(xì)管項(xiàng)目流程各環(huán)節(jié)活動，提高工具自動化水平，有助于提高研發(fā)效率。

3.實(shí)施精細(xì)化管理有助于更好地滿足業(yè)務(wù)需求和貼近客戶需要

對于科技研發(fā)部門而言，在確保軟件質(zhì)量和安全的前提下，最大程度地滿足業(yè)務(wù)需求和客戶要求是最終的目標(biāo)，即當(dāng)下被普遍提及和追求的極致客戶體驗(yàn)。在“多”（任務(wù)多）、“快”（時效性強(qiáng)）、“好”（質(zhì)量好）的背景下，研發(fā)部門往往容易犯“省”的錯誤，甚至省略了研發(fā)過程中必不可少的環(huán)節(jié)，最終造成了無法彌補(bǔ)的損失。因此，在軟件研發(fā)過程中，為了達(dá)到業(yè)務(wù)需求目標(biāo)，需要制定周密、詳細(xì)的研發(fā)管理措施，針對不同的項(xiàng)目類型制定差異化的項(xiàng)目管理策略，促進(jìn)開發(fā)與業(yè)務(wù)相融合，及時響應(yīng)業(yè)務(wù)需求，更好地滿足客戶需要。

二、軟件研發(fā)精細(xì)化管理策略

商業(yè)銀行軟件研發(fā)精細(xì)化管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需統(tǒng)籌考慮流程、制度、工具、人員、考核評價等方面，制定有效的精細(xì)化管理措施，才能夠達(dá)到提升軟件研發(fā)效率和質(zhì)量的目的。

1.細(xì)化項(xiàng)目級別和類型，制定差異化的項(xiàng)目管理策略和流程

商業(yè)銀行由于金融業(yè)務(wù)的多樣性和信息系統(tǒng)架構(gòu)的復(fù)雜性，研發(fā)項(xiàng)目數(shù)量眾多，導(dǎo)致管理難度日益增加，采用統(tǒng)一的項(xiàng)目管理策略越來越難以滿足不同類型項(xiàng)目的實(shí)際需要。為更好地契合項(xiàng)目實(shí)際情況，需要在原有軟件研發(fā)管理規(guī)范的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步對不同類型的項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)分，并制定基于分級分類的組織級項(xiàng)目管理策略。根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模、復(fù)雜度、關(guān)聯(lián)系統(tǒng)、重要性等特性，可以將商業(yè)銀行軟件研發(fā)項(xiàng)目分為三個級別：（1）大型工程通常指規(guī)模較大、復(fù)雜程度較高、涉及多個業(yè)務(wù)領(lǐng)域或系統(tǒng)的大型工程，一般是多個項(xiàng)目的組合。其項(xiàng)目管理工作往往比較復(fù)雜，例如，需要由項(xiàng)目管理辦公室（PMO）成立工程協(xié)調(diào)組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)事宜；優(yōu)先保證工程中項(xiàng)目所需的各項(xiàng)資源；更加緊密地跟蹤工程中各項(xiàng)目進(jìn)度、風(fēng)險和問題；嚴(yán)格管控工程中各項(xiàng)目的實(shí)施過程、代碼及文檔質(zhì)量等。（2）重點(diǎn)項(xiàng)目通常指由商業(yè)銀行根據(jù)自身戰(zhàn)略規(guī)劃或技術(shù)研發(fā)特點(diǎn)圈定的一些需要重點(diǎn)實(shí)施的項(xiàng)目。其項(xiàng)目管理工作沒有大型工程復(fù)雜，但需要項(xiàng)目經(jīng)理具備豐富的經(jīng)驗(yàn)，保證項(xiàng)目所需的資源；緊密跟蹤項(xiàng)目進(jìn)度、風(fēng)險和問題，嚴(yán)格管控代碼及文檔質(zhì)量；項(xiàng)目實(shí)施過程可在組織級管理規(guī)范允許范圍內(nèi)進(jìn)行裁剪。（3）一般項(xiàng)目指除上述大型工程和重點(diǎn)項(xiàng)目之外的其它研發(fā)項(xiàng)目，該類項(xiàng)目往往數(shù)量最多，而且由于銀行業(yè)務(wù)種類繁多，項(xiàng)目實(shí)施情況各不相同，因此需要對該類項(xiàng)目按照業(yè)務(wù)特性進(jìn)一步細(xì)分，分別明確適合不同類型項(xiàng)目的研發(fā)過程管理、文檔管理、考核評價等要求。例如，互聯(lián)網(wǎng)金融類項(xiàng)目往往需要采用迭代式開發(fā)模式，對于研發(fā)過程管理、文檔要求有別于其他類型項(xiàng)目；數(shù)據(jù)分析類項(xiàng)目由于偏重數(shù)據(jù)的收集、分析、加工和統(tǒng)計，其文檔模板與通用模板差別較大；對于含采購的項(xiàng)目，在項(xiàng)目研發(fā)過程管理、文檔要求、考核評價指標(biāo)設(shè)計等方面都需要進(jìn)行特別定義。采用分級分類的項(xiàng)目管理策略可有效解決商業(yè)銀行軟件研發(fā)項(xiàng)目種類繁多、項(xiàng)目管理難度較大的問題，有利于提高項(xiàng)目研發(fā)效率，更好地滿足商業(yè)銀行軟件研發(fā)工作實(shí)際需要。

2.建立分層的項(xiàng)目管理制度體系，多措并舉促進(jìn)制度落地實(shí)施

目前，商業(yè)銀行大多已建立了統(tǒng)一的軟件研發(fā)管理制度，但在制度體系建設(shè)和制度落地實(shí)施效果上，各家銀行水平參差不齊。制度是項(xiàng)目管理工作開展的基礎(chǔ)，只有建立一套科學(xué)合理、符合實(shí)際的項(xiàng)目管理制度體系，并確保其在實(shí)際工作中得以貫徹實(shí)施，項(xiàng)目管理才具有真正的規(guī)范性和執(zhí)行效力。在制度建設(shè)層面，首先是建立分層次的項(xiàng)目管理制度體系。針對商業(yè)銀行軟件研發(fā)過程中涉及的不同項(xiàng)目類型、不同參與部門制定或補(bǔ)充管理細(xì)則、工作指南等，進(jìn)一步細(xì)化管理要求，為研發(fā)工作的開展提供規(guī)范和指導(dǎo)。其次是加強(qiáng)制度宣貫。軟件研發(fā)的參與人員眾多，僅就軟件實(shí)施階段而言，通常包括項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)經(jīng)理、架構(gòu)設(shè)計師、測試經(jīng)理、應(yīng)用支持經(jīng)理、開發(fā)人員、測試人員等，要讓制度規(guī)范深入人心，除了做好制度宣傳解讀，還需要對各級人員進(jìn)行宣貫，針對不同角色組織不同層次的培訓(xùn)，從而實(shí)現(xiàn)日常工作執(zhí)行與制度規(guī)范要求相匹配。最后，隨著實(shí)際工作的發(fā)展變化，需要對項(xiàng)目管理制度規(guī)范進(jìn)行及時更新，并根據(jù)需要及時補(bǔ)充新的管理細(xì)則、工作手冊等。只有建立完善的精細(xì)化的項(xiàng)目管理制度體系，才能使參與軟件研發(fā)的所有人員做到有章可循、有規(guī)可守。

3.以自主研發(fā)為主，搭建項(xiàng)目全生命周期管理的統(tǒng)一協(xié)作工具平臺

商業(yè)銀行軟件研發(fā)管理流程復(fù)雜，涉及人員和部門眾多，項(xiàng)目管理的各個環(huán)節(jié)往往分散在各個工具之中，或通過郵件、公文等形式進(jìn)行分別處理，這種方式導(dǎo)致項(xiàng)目管理流程碎片化，不利于掌握項(xiàng)目整體管理狀態(tài)；同時，由于各家銀行項(xiàng)目管理流程往往具有各自的管理特點(diǎn)，市場上很難有成熟的項(xiàng)目管理軟件完全滿足行內(nèi)需求。商業(yè)銀行軟件研發(fā)工作參與方往往涉及業(yè)務(wù)部門、科技部門（含開發(fā)中心、測試中心、數(shù)據(jù)中心等），項(xiàng)目管理包括立項(xiàng)管理、業(yè)務(wù)需求研制和評審、項(xiàng)目計劃及審批、項(xiàng)目任務(wù)分解、軟件需求分析、系統(tǒng)設(shè)計、測試管理、缺陷管理、變更管理、投產(chǎn)管理、結(jié)項(xiàng)管理等多個流程。通過自主研發(fā)工具，實(shí)現(xiàn)軟件研發(fā)項(xiàng)目從立項(xiàng)到結(jié)項(xiàng)的全生命周期流程管理，為不同部門、不同角色的人員提供統(tǒng)一協(xié)作平臺，即可實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目管理流程的統(tǒng)一監(jiān)控和跟蹤，以及項(xiàng)目管理數(shù)據(jù)的集中管理和使用，從而提高項(xiàng)目管理工作效率，達(dá)到項(xiàng)目精細(xì)化管理目標(biāo)。

4.健全項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)體系和資質(zhì)管理機(jī)制，形成項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)、考核、聘用的閉環(huán)管理

項(xiàng)目經(jīng)理作為研發(fā)項(xiàng)目團(tuán)隊的核心，其專業(yè)技術(shù)能力和項(xiàng)目管理能力在很大程度上會影響項(xiàng)目的實(shí)施效果。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)理的培養(yǎng)，對項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)施精細(xì)化管理，一是建立系統(tǒng)化的項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)體系。從培訓(xùn)內(nèi)容上可以分為項(xiàng)目管理理論培訓(xùn)、專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、案例討論、優(yōu)秀項(xiàng)目經(jīng)理經(jīng)驗(yàn)分享、外部交流等；從培訓(xùn)對象方面可以分為高、中、初級項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)；從培訓(xùn)師資方面可以采用內(nèi)部師資和外部師資，從而實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目經(jīng)理的全面培養(yǎng)。二是建立一套合理可行的項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)管理機(jī)制，綜合考慮項(xiàng)目經(jīng)理經(jīng)驗(yàn)、項(xiàng)目考核情況、項(xiàng)目經(jīng)理考試情況等對項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)進(jìn)行評定，同時將項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)評定反過來作用于項(xiàng)目管理實(shí)際工作，例如不同級別、規(guī)模和復(fù)雜度的項(xiàng)目需要由不同資質(zhì)的項(xiàng)目經(jīng)理來承擔(dān)。通過上述措施，實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)、資質(zhì)評定和聘用的閉環(huán)管理，有效提高商業(yè)銀行項(xiàng)目經(jīng)理精細(xì)化管理水平。

篇6

 

一、賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)概述

賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開戶銀行接受當(dāng)事人委托,按照監(jiān)管約定,對指定賬戶或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多,其監(jiān)管的對象、監(jiān)管的方式也多有不同,而不同的監(jiān)管對象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。

(一)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人

其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時,被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶,而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議,此時,監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。

(二)監(jiān)管對象

一般而言,監(jiān)管對象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開立一個新的賬戶,或者指定已經(jīng)開立的賬戶,作為監(jiān)管賬戶,監(jiān)管銀行對于監(jiān)管賬戶中的資金進(jìn)出,尤其是對監(jiān)管賬戶中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶為存在的載體,故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時存在重合之處。

(三)監(jiān)管方式

監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對象的不同而有所區(qū)別。

從當(dāng)事人角度看,在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令,控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件,又因個案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。

從監(jiān)管對象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管,而對于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。

二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險

(一)法律性質(zhì)

1. 委托行為。銀行作為監(jiān)管人的委托人,依據(jù)監(jiān)管人的書面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使監(jiān)管職責(zé),其的法律后果由委托人承擔(dān)。人因失職或過錯而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無權(quán)、超越權(quán)或權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果,則由銀行承擔(dān)。

2. 擔(dān)保行為。某些時候,銀行對賬戶監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國擔(dān)保法>若干問題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫?在履行了監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫牧x務(wù)后,不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的,應(yīng)當(dāng)對流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。”從上述規(guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督?？顚Ｓ谩钡男袨槊鞔_界定為保證擔(dān)保行為。

(二)法律風(fēng)險

篇7

    一、賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)概述

    賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開戶銀行接受當(dāng)事人委托,按照監(jiān)管約定,對指定賬戶或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多,其監(jiān)管的對象、監(jiān)管的方式也多有不同,而不同的監(jiān)管對象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。

    (一)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人

    其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時,被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶,而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議,此時,監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。

    (二)監(jiān)管對象

    一般而言,監(jiān)管對象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開立一個新的賬戶,或者指定已經(jīng)開立的賬戶,作為監(jiān)管賬戶,監(jiān)管銀行對于監(jiān)管賬戶中的資金進(jìn)出,尤其是對監(jiān)管賬戶中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶為存在的載體,故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時存在重合之處。

    (三)監(jiān)管方式

    監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對象的不同而有所區(qū)別。

    從當(dāng)事人角度看,在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令,控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件,又因個案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。

    從監(jiān)管對象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管,而對于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。

    二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險

    (一)法律性質(zhì)

    1. 委托行為。銀行作為監(jiān)管人的委托人,依據(jù)監(jiān)管人的書面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使監(jiān)管職責(zé),其的法律后果由委托人承擔(dān)。人因失職或過錯而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無權(quán)、超越權(quán)或權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果,則由銀行承擔(dān)。 擔(dān)保行為。某些時候,銀行對賬戶監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如《最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國擔(dān)保法若干問題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫?在履行了監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫牧x務(wù)后,不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的,應(yīng)當(dāng)對流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任?！睆纳鲜鲆?guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督?？顚Ｓ谩钡男袨槊鞔_界定為保證擔(dān)保行為。

    (二)法律風(fēng)險

    通過上述對銀行賬戶監(jiān)管行為法律性質(zhì)的分析,結(jié)合實(shí)踐中銀行實(shí)施賬戶監(jiān)管行為過程中存在的問題,筆者認(rèn)為,銀行賬戶監(jiān)管行為存在的法律風(fēng)險主要表現(xiàn)在如下幾點(diǎn):

    1. 監(jiān)管對象與監(jiān)管方式不明確,銀行義務(wù)被無限放大。部分監(jiān)管協(xié)議未對監(jiān)管對象、監(jiān)管方式作明確的界定,只簡單地約定了監(jiān)管銀行對于監(jiān)管賬戶進(jìn)行監(jiān)管。例如:監(jiān)管銀行是對賬戶,還是對特定的資金監(jiān)管;是對監(jiān)管賬戶中的資金收入,還是對資金支出抑或?qū)Χ叨歼M(jìn)行監(jiān)管;是對一定限額之上的資金收支,還是對全部資金收支行為進(jìn)行監(jiān)管;是對資金的用途,還是在其他方面進(jìn)行監(jiān)管等等,都未進(jìn)行具體明確的約定。這種既不分監(jiān)管對象又無監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的、籠統(tǒng)的、大而化之的表述方式,將使監(jiān)管銀行的監(jiān)管義務(wù)被無限放大,只要監(jiān)管人認(rèn)為任何一筆賬戶中的資金支出或者監(jiān)管資金的支用不符合監(jiān)管協(xié)議約定,監(jiān)管銀行均需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

    銀行履職標(biāo)準(zhǔn)未作清晰的界定,發(fā)生糾紛時極易擔(dān)責(zé)。從委托的角度看,人的權(quán)限、職責(zé)、免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)等均為委托行為的核心內(nèi)容,必不可少。從擔(dān)保角度看,判斷銀行是否履行了“監(jiān)督支付?？顚Ｓ谩绷x務(wù)的標(biāo)準(zhǔn),尤其需要在協(xié)議中明確做出約定?，F(xiàn)實(shí)中由于監(jiān)管協(xié)議中對監(jiān)管對象、監(jiān)管方式約定不明,導(dǎo)致對銀行履職的標(biāo)準(zhǔn)也未作約定,或者約定模糊,一旦賬戶資金出現(xiàn)異常,產(chǎn)生損失,銀行將難逃其責(zé)。 監(jiān)管義務(wù)過重,銀行在實(shí)踐操作中難以履行。一些監(jiān)管人為了轉(zhuǎn)嫁資金控制過程中的風(fēng)險,往往在協(xié)議中規(guī)定了苛刻的銀行監(jiān)管條款。如要求銀行不僅對結(jié)算憑證、授權(quán)支付令等書面文件進(jìn)行形式審查,還要對文件的真實(shí)性、有效性、合法性負(fù)責(zé);不僅要對票據(jù)要素、資金用途進(jìn)行審查,還要對票據(jù)項(xiàng)下的基礎(chǔ)合同的真實(shí)合法性甚至履行情況進(jìn)行審查;更有甚者,協(xié)議還直接將銀行與被監(jiān)管人捆綁在一起,要求銀行對被監(jiān)管人的違約、過錯等行為承擔(dān)連帶責(zé)任。面臨如此苛刻的條件,一些銀行機(jī)構(gòu)為了爭攬該項(xiàng)業(yè)務(wù),不顧自身的履行能力,置巨大風(fēng)險于不顧,盲目簽訂協(xié)議。

    4. 監(jiān)管協(xié)議存在法律漏洞,易被對方當(dāng)事人鉆空子。銀行的賬戶監(jiān)管能力是有限度的,事實(shí)上,銀行真正能監(jiān)控的也僅限于柜面結(jié)算方式,以下情形如果沒有特別約定或事先采取防范措施,銀行是無法監(jiān)控的:(1)被監(jiān)管人通過網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、電子自助設(shè)備等非柜面途徑轉(zhuǎn)移、提取款項(xiàng)的;(2)被監(jiān)管人通過向第三人簽發(fā)不符合監(jiān)管用途的匯票、支票,第三人持票要求監(jiān)管銀行付款的;(3)司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制性查詢、凍結(jié)、扣劃的。實(shí)踐中,上述情形多未引起銀行的注意,也未在監(jiān)管協(xié)議中將其作為銀行的免責(zé)條款,在操作上也未采取特別的防范措施,致使被監(jiān)管人很容易逃避監(jiān)管,轉(zhuǎn)移資金。  除上述情況外,還有部分監(jiān)管協(xié)議未對銀行的監(jiān)管期限做出限定,致使銀行對賬戶的監(jiān)管義務(wù)長期處于不確定狀態(tài),等等。

    三、防范賬戶監(jiān)管行為法律風(fēng)險的措施

    (一)建立專業(yè)化的審批機(jī)制,結(jié)束賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)管理無章可循的狀態(tài)

    長期以來,賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)少有被作為銀行的一種產(chǎn)品來對待,對其也未制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范,除某些銀行機(jī)構(gòu)因?qū)ν夂炇饏f(xié)議需要報法律部門對協(xié)議審查外,此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展并不需要任何部門審批,因而各銀行機(jī)構(gòu)對此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展和管理隨意性很大,這是造成當(dāng)前賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)存在諸多法律風(fēng)險的根本原因。故建章立制、加強(qiáng)管理是當(dāng)前商業(yè)銀行防范法律風(fēng)險的當(dāng)務(wù)之急,也是治本之策。解決此問題可從兩方面入手:一方面,將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為銀行中間業(yè)務(wù)的一個產(chǎn)品進(jìn)行管理和考核,歸口相關(guān)部門管理,并制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范。另一方面,建立賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的審批機(jī)制。在銀行內(nèi)部組建專業(yè)化的審批組織,由該組織對賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、監(jiān)管內(nèi)容、履約能力等方面進(jìn)行審批。

    (二)統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管協(xié)議文本,準(zhǔn)確界定銀行監(jiān)管義務(wù)范圍

    1. 由銀行內(nèi)部的法律部門牽頭,根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)品種的不同,分門別類,組織制定賬戶監(jiān)管協(xié)議格式文本,供銀行機(jī)構(gòu)開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時參照使用。 對使用非標(biāo)準(zhǔn)格式監(jiān)管協(xié)議文本的,要謹(jǐn)慎制定文本條款。對文本內(nèi)容,不僅要明確監(jiān)管對象、監(jiān)管方式,而且還要對銀行履職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清晰具體界定;不僅要防止監(jiān)管義務(wù)畸重,而且還應(yīng)規(guī)定銀行的免責(zé)條款,同時還應(yīng)限定銀行違約責(zé)任。

    (三)加強(qiáng)履約管理,確保嚴(yán)格準(zhǔn)確履行協(xié)議規(guī)定

    一般情況下,銀行賬戶監(jiān)管期限時間跨度比較長,監(jiān)管內(nèi)容多種多樣,專業(yè)性又比較強(qiáng)。為了能夠嚴(yán)格履行監(jiān)管義務(wù),防止錯管漏管現(xiàn)象的發(fā)生,一方面應(yīng)當(dāng)對特別監(jiān)管的賬戶,在賬戶管理信息系統(tǒng)中做出特殊標(biāo)記,以便前臺柜員在辦理結(jié)算時加以識別;另一方面,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管賬戶種類、監(jiān)管方式的不同,指派專門機(jī)構(gòu)、專門人員負(fù)責(zé)監(jiān)管。負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)熟練掌握監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容、具體操作步驟,在監(jiān)管過程中,對于與被監(jiān)管人產(chǎn)生分歧、爭議的事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時請示主管部門,及時主動與監(jiān)管人、被監(jiān)管人溝通,防止違約現(xiàn)象的發(fā)生。

    (四)強(qiáng)化賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的檢查與監(jiān)督,建立定期的內(nèi)控專項(xiàng)審計制度

篇8

［中圖分類號］F830.3 ［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A ［文章編號］1008-2670(2011)03-0030-05

［收稿日期］ 2011-03-10

一、問題的提出

長期以來，我國社會融資格局以間接融資為主，商業(yè)銀行發(fā)揮著社會融資主渠道的作用。在此融資格局下，經(jīng)濟(jì)的高速增長必然要求商業(yè)銀行信貸的高投放，商業(yè)銀行也正是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)高速增長的要求增加信貸投放，實(shí)現(xiàn)了信貸規(guī)模的快速擴(kuò)張，盈利水平的快速提升。為支撐信貸規(guī)模的擴(kuò)張，商業(yè)銀行無一例外地將吸收存款作為經(jīng)營活動的重中之重，通過增設(shè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和存款營銷來增加資金來源。吸收存款，發(fā)放貸款，增加盈利，成為商業(yè)銀行經(jīng)營模式的重要特征。

通常，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)分為三大類，即存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行從事存款業(yè)務(wù)要發(fā)生利息支出，從事貸款業(yè)務(wù)要取得利息收入，貸款業(yè)務(wù)取得的利息收入扣除存款業(yè)務(wù)發(fā)生的利息支出形成凈利息收入，即存貸利差收入。商業(yè)銀行從事中間業(yè)務(wù)可獲取手續(xù)費(fèi)收入和傭金收入，即中間業(yè)務(wù)收入。我國商業(yè)銀行2003年至2009年凈利息收入與中間業(yè)務(wù)凈收入之間的比例關(guān)系。表中的數(shù)據(jù)顯示，商業(yè)銀行盈利的主要來源是凈利息收入，即存貸利差收入，中間業(yè)務(wù)收入雖然呈逐年增長的趨勢，但仍處于較低的水平。盈利來源構(gòu)成的實(shí)踐數(shù)據(jù)支持了我們對上述商業(yè)銀行經(jīng)營模式的判斷。

那么，與這一經(jīng)營模式相對應(yīng)，商業(yè)銀行又是如何實(shí)現(xiàn)盈利的呢？為回答這一問題，我們首先來分析商業(yè)銀行存貸利差收入構(gòu)成。決定存貸利差收入的因素有兩個：一是單位資金的存貸利差，即單位資金平均貸款利率與單位資金平均存款利率之差。單位資金平均貸款利率取決于貸款的期限結(jié)構(gòu)和各期限的貸款利率，單位資金平均存款利率取決于存款的期限結(jié)構(gòu)和各期限的存款利率。二是貸款規(guī)模。在單位資金存貸利差既定的情況下，商業(yè)銀行存貸利差收入的高低就取決于貸款規(guī)模。

在我國，各期限的存款利率和貸款利率由中央銀行制定。歷史上，盡管存貸款利率有過多次調(diào)整，但是，存貸款利率多是等比例同向調(diào)整，從而商業(yè)銀行各期限存貸利差就保持在一個穩(wěn)定的水平上。在此情況下，單位資金平均貸款利率的高低就取決于貸款的期限結(jié)構(gòu)，單位資金平均存款利率的高低就取決于存款的期限結(jié)構(gòu)。存款是商業(yè)銀行的被動負(fù)債，存款的期限結(jié)構(gòu)取決于存款人的意愿，商業(yè)銀行無法決定存款期限結(jié)構(gòu)。而貸款的期限結(jié)構(gòu)決定則不同。一方面，貸款的期限結(jié)構(gòu)要考慮經(jīng)濟(jì)主體對資金需求期限的長短，另一方面，商業(yè)銀行可以從自身考慮決定貸款期限的長短。由于貸款的期限越長，單位資金平均貸款利率越高，越有利于商業(yè)銀行獲取高額的存貸利差，因此，商業(yè)銀行主觀上也愿意發(fā)放中長期貸款，而投資拉動型的經(jīng)濟(jì)高速增長使得商業(yè)銀行的這種愿望成為可能。適應(yīng)投資拉動型的經(jīng)濟(jì)高速增長，商業(yè)銀行發(fā)放了大量的中長期貸款，使單位資金的存貸利差維持在一個較高的水平上。在間接融資為主的融資格局下，經(jīng)濟(jì)的高速增長必然要求商業(yè)銀行信貸的高投放，高額的信貸投放使商業(yè)銀行獲取了高額的存貸利差收入。

以上分析表明，以間接融資為主的社會融資格局、依靠投資拉動的經(jīng)濟(jì)高速增長以及穩(wěn)定、高額的存貸利差水平，造就了我國商業(yè)銀行的盈利模式，這一盈利模式是與我國經(jīng)濟(jì)金融的大環(huán)境相適應(yīng)的。

當(dāng)前，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境正在發(fā)生悄然變化，這些變化主要體現(xiàn)在：

（一）經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化?！笆晃濉逼陂g，我國經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)了快速增長，但是，經(jīng)濟(jì)的快速增長是依靠外延擴(kuò)張實(shí)現(xiàn)的，屬于粗放式經(jīng)濟(jì)增長方式。鑒于此，國家決策層明確提出，“十二五”期間要轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級，也就是說，投資對經(jīng)濟(jì)的拉動作用將減弱，而消費(fèi)對經(jīng)濟(jì)的拉動作用將增強(qiáng)。在此背景下，經(jīng)濟(jì)增長速度將會適當(dāng)放緩，進(jìn)而對銀行貸款特別是中長期貸款的需求將會降低。

（二）監(jiān)管環(huán)境的變化。2004年2月，我國銀監(jiān)會公布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，該辦法調(diào)整了資本充足率的計算公式，將市場風(fēng)險納入其中，并對商業(yè)銀行的資本構(gòu)成進(jìn)行了重新定義。2007年2月，為響應(yīng)2004年巴塞爾委員會的《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》，即新資本協(xié)議，我國銀監(jiān)會制定了《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，規(guī)定了實(shí)施新資本協(xié)議的方法和實(shí)施新資本協(xié)議的時間表。金融監(jiān)管環(huán)境的趨緊強(qiáng)化了資本對商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張的約束作用，削弱了商業(yè)銀行依靠資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張增加盈利的能力。

（三）市場環(huán)境的變化。市場環(huán)境的變化體現(xiàn)在：

1.金融脫媒現(xiàn)象凸顯。導(dǎo)致金融脫媒現(xiàn)象凸顯的原因是：（1）融資證券化的發(fā)展。隨著我國資本市場的發(fā)展，企業(yè)發(fā)行債券、股票融資的規(guī)模日益擴(kuò)大，以間接融資為主的社會融資格局逐步被打破，資本市場實(shí)現(xiàn)儲蓄向投資轉(zhuǎn)移的功能不斷強(qiáng)化，相當(dāng)部分資金通過資本市場直接流入企業(yè)，對商業(yè)銀行儲蓄起到了分流作用，通過商業(yè)銀行媒介的資金量相對減少。（2）非銀行金融機(jī)構(gòu)的壯大。隨著居民收入水平的提高，其在基本生活需求得到滿足后，對安全需求提出了更高的要求，紛紛購買商業(yè)壽險轉(zhuǎn)移家庭所面臨的風(fēng)險。商業(yè)壽險的發(fā)展，使得相當(dāng)部分資金從銀行轉(zhuǎn)向壽險公司，對商業(yè)銀行儲蓄起到了分流作用。隨著我國社會保障制度改革的推進(jìn)，過去由政府和企業(yè)承擔(dān)的社會保障職責(zé)分散為政府、企業(yè)和個人共同承擔(dān)，個人用于保障的支出逐年增加，對商業(yè)銀行儲蓄也起到了分流作用。（3）資本市場的發(fā)展。資本市場由初級市場和二級市場構(gòu)成。初級市場的主要功能是實(shí)現(xiàn)儲蓄向投資的直接轉(zhuǎn)化，二級市場的主要功能是對上市公司價值的評估。從個人投資者來看，其投資于二級市場，可以是直接投資，也可以是通過購買基金單位的方式間接實(shí)現(xiàn)。通過在二級市場上的投資，投資者可以實(shí)現(xiàn)財富增加，是理財?shù)闹匾绞健Ｔ跊]有資本市場的情況下，投資者實(shí)現(xiàn)理財?shù)姆绞街荒苁菍①Y金存放到商業(yè)銀行獲取利息，有了資本市場，就增加了投資者理財可供選擇的途徑。資本市場的發(fā)展，對分流商業(yè)銀行儲蓄效應(yīng)明顯。

2.利率市場化?！笆濉逼陂g，我國政府明確表示要推進(jìn)利率市場化改革。在利率市場化背景下，商業(yè)銀行雖然獲得了存貸款利率的自主定價權(quán)，但是，由于融資證券化，資金供給者有更多的投資選擇余地，資金需求者有更多的融資選擇余地，商業(yè)銀行為保住存款客戶和貸款客戶，既不可能降低存款利率，也不可能提高貸款利率，相反，則可能是提高存款利率和降低貸款利率。為保持合理的利差收益，商業(yè)銀行不可能大幅提高存款利率，也不可能大幅降低貸款利率。總體來看，在融資證券化的背景下，利率市場化改革的結(jié)果是存款利率上升，貸款利率下降，存貸利差收窄，商業(yè)銀行穩(wěn)定的存貸利差收益格局將被打破，這一點(diǎn)已被國外利率市場化實(shí)踐所證實(shí)。［1］210

金融脫媒現(xiàn)象的凸現(xiàn)改變了社會融資格局，分流了商業(yè)銀行的資金來源，侵蝕了商業(yè)銀行的貸款需求，導(dǎo)致商業(yè)銀行存貸款規(guī)模的縮減，而利率市場化又使得商業(yè)銀行存貸利差收窄，這雙重因素共同作用的結(jié)果將會導(dǎo)致商業(yè)銀行存貸款業(yè)務(wù)的凈利息收入減少，傳統(tǒng)的經(jīng)營模式和盈利模式面臨著嚴(yán)重的挑戰(zhàn)。

我國商業(yè)銀行面臨的上述經(jīng)濟(jì)金融變化與20世紀(jì)80年代西方上銀行的情況極為類似。面對資本管制、利率市場化、金融脫媒等環(huán)境的變化，西方商業(yè)銀行及時調(diào)整了經(jīng)營戰(zhàn)略，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，拓展盈利空間。借鑒西方商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整的經(jīng)驗(yàn)，面對經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化，我國商業(yè)銀行必須進(jìn)行經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，通過發(fā)展中間業(yè)務(wù)，增加中間業(yè)務(wù)收入，拓展盈利空間。

二、西方商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)及啟示

以美國為例來看，據(jù)對美國286家資產(chǎn)總額在10億美元以上的銀行進(jìn)行統(tǒng)計的資料顯示：1983～1990年，這些銀行所經(jīng)營的中間業(yè)務(wù)總額是它們資產(chǎn)總額的1．21倍，并且大銀行和金融中心銀行所從事的中間業(yè)務(wù)規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過中小銀行。286家美國商業(yè)銀行中的貨幣中心銀行經(jīng)營的中間業(yè)務(wù)總額是其資產(chǎn)總額的5.25倍。隨著中間業(yè)務(wù)的大量增長，商業(yè)銀行的非利息收入也迅速增長。1984～1990年，美國所有商業(yè)銀行的非利息收入年均增長率為12．97%。其中，資產(chǎn)在50億美元以上的銀行的非利息收入年均增長率達(dá)到21.93%。中間業(yè)務(wù)收入已成為西方商業(yè)銀行最主要的盈利來源。據(jù)統(tǒng)計，1985年，美國銀行業(yè)的非利息收入在全部收入中的比重為20%，到2004年上升到46%。［1］209

西方商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)給我們的啟示：

（一）中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行順應(yīng)金融環(huán)境變化而發(fā)展起來的

20世紀(jì)70年代以來，對商業(yè)銀行而言，金融環(huán)境的變化既是一種挑戰(zhàn)也是一種機(jī)遇。所謂挑戰(zhàn)是指金融環(huán)境的變化使商業(yè)銀行傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)規(guī)模縮減，凈利息收入下降，所謂機(jī)遇是指金融環(huán)境的變化對商業(yè)銀行的金融服務(wù)提出了新的需求，商業(yè)銀行及時把握社會對金融服務(wù)的新需求這一機(jī)遇，在傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)之外，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)盈利水平的提高。比如，針對融資證券化，商業(yè)銀行大力發(fā)展諸如備用信用證業(yè)務(wù)，為企業(yè)融資提供擔(dān)保服務(wù)，大力發(fā)展票據(jù)發(fā)行便利業(yè)務(wù)，為企業(yè)融資提供承諾服務(wù)；針對利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險，商業(yè)銀行大力發(fā)展諸如遠(yuǎn)期利率協(xié)議、互換業(yè)務(wù)、金融期權(quán)業(yè)務(wù)和金融期貨業(yè)務(wù)等交易類業(yè)務(wù)，一方面，通過該類業(yè)務(wù)交易，商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移和分散自身所面臨的利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險，另一方面，商業(yè)銀行客戶從事該類業(yè)務(wù)交易，為客戶轉(zhuǎn)移和分散其所面臨的利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險；針對投資基金業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行利用自身分支機(jī)構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)眾多的優(yōu)勢，大力發(fā)展基金單位發(fā)行和交易業(yè)務(wù)，基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)；針對保險業(yè)務(wù)特別是壽險業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行大力發(fā)展保險業(yè)務(wù)。

（二）發(fā)展中間業(yè)務(wù)使商業(yè)銀行順利實(shí)現(xiàn)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型

存貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，就該業(yè)務(wù)而言，商業(yè)銀行要想增加盈利，就得擴(kuò)大貸款規(guī)模，而擴(kuò)大貸款規(guī)模的前提是擴(kuò)大存款規(guī)模。遵循這種邏輯，商業(yè)銀行要想擴(kuò)大存款規(guī)模，就得增設(shè)分支機(jī)構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，增加固定資產(chǎn)投資和人力資本投資。很顯然，這是一種粗放式外延增長方式。而發(fā)展中間業(yè)務(wù)則不同，一方面，發(fā)展中間業(yè)務(wù)不需要資本或需要很少資本，另一方面，發(fā)展中間業(yè)務(wù)不用增加分支機(jī)構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，不用增加設(shè)備投資和人員投入，而是充分利用現(xiàn)有的設(shè)備和人員，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)量的增加。顯而易見，發(fā)展中間業(yè)務(wù)是一種集約式內(nèi)涵增長方式。以上分析表明，發(fā)展中間業(yè)務(wù)使商業(yè)銀行經(jīng)營模式發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，由粗放式外延增長模式轉(zhuǎn)向集約式內(nèi)涵增長模式，代表著商業(yè)銀行發(fā)展的方向。伴隨著該種模式的轉(zhuǎn)變，中間業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行繼存貸款業(yè)務(wù)之后的第三大類業(yè)務(wù)。

（三）發(fā)展中間業(yè)務(wù)必須有效規(guī)避風(fēng)險，加強(qiáng)風(fēng)險管理

商業(yè)銀行從事的中間業(yè)務(wù)有兩大類：一類是無風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)，包括結(jié)算、、咨詢等業(yè)務(wù)，另一類是有風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)未列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但同表內(nèi)業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)，通常稱為或有資產(chǎn)和或有負(fù)債業(yè)務(wù)。就第二類業(yè)務(wù)而言，其面臨的風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、國家風(fēng)險、流動性風(fēng)險、籌資風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險、定價風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和信息風(fēng)險等。對于這些風(fēng)險的管理，西方國家成功的做法是，一方面商業(yè)銀行通過建立有關(guān)對中間業(yè)務(wù)的管理制度和管理方法，加強(qiáng)對中間業(yè)務(wù)的管理，另一方面，各國金融監(jiān)管當(dāng)局和巴塞爾委員會也制定和頒布了相應(yīng)的監(jiān)管措施，加強(qiáng)對中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管。

（四）發(fā)展中間業(yè)務(wù)必須發(fā)揮自身優(yōu)勢，必須依靠科技進(jìn)步

與其他金融機(jī)構(gòu)相比，商業(yè)銀行具有信譽(yù)高、規(guī)模經(jīng)營和專業(yè)人才集中的優(yōu)勢，這些優(yōu)勢使得商業(yè)銀行在從事中間業(yè)務(wù)時，成本較低，風(fēng)險相對較小，并容易取得客戶信任。

20世紀(jì)80年代以來，計算機(jī)技術(shù)和信息產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展，并在銀行業(yè)務(wù)中得到廣泛的運(yùn)用，形成數(shù)據(jù)處理計算機(jī)化、資金劃撥電子化、信息傳遞網(wǎng)絡(luò)化，并催生了電子銀行和網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展，這些變化加快了銀行處理業(yè)務(wù)的速度，推動了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，為銀行獲取可觀的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。同時，借助于信息網(wǎng)絡(luò)和信息處理技術(shù)，商業(yè)銀行還可以開展各種服務(wù)性金融業(yè)務(wù)和金融衍生工具交易業(yè)務(wù)，為客戶提供更為有效的財務(wù)管理、投資咨詢業(yè)務(wù)，并得到客戶的廣泛歡迎。

三、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀及問題

2001年6月，中國人民銀行制訂了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，2003年6月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、國家發(fā)展和改革委員會聯(lián)合制定了《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法》，上述法規(guī)為我國商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)奠定了法律基礎(chǔ)，中間業(yè)務(wù)收入呈現(xiàn)逐年上升趨勢。

總體來看，由于我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起點(diǎn)低、范圍有限，特別是受傳統(tǒng)觀念和體制的影響較深，其發(fā)展仍處于緩慢而謹(jǐn)慎的初級階段，與西方發(fā)達(dá)國家相比仍存在很大差距。

我國商業(yè)銀行體系由三個層次構(gòu)成：國有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行和地方性商業(yè)銀行。國有控股商業(yè)銀行中選取了工商銀行，股份制商業(yè)銀行中選取了招商銀行和華夏銀行，地方商業(yè)銀行中選取了南京銀行和上海銀行，五家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)凈收入占凈利息收入的比例。從表中的數(shù)據(jù)看出，中間業(yè)務(wù)在各層次商業(yè)銀行中的發(fā)展呈現(xiàn)不平衡的態(tài)勢，在2005年以前，國有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)凈收入占利息收入的比例較低，2005年以后得到快速提高，股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展不平衡，地方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展滯后于其他商業(yè)銀行。鄭榮年、牛慕鴻對中國銀行業(yè)1996年至2005年的非利息收入變化與銀行特征進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，檢驗(yàn)結(jié)果顯示銀行規(guī)模與非利息收入負(fù)相關(guān)，且在5%的水平下顯著。這一結(jié)果說明中國小銀行比大銀行更積極地從事非利息收入業(yè)務(wù)，這點(diǎn)與國外商業(yè)銀行的情況相反。原因在于大銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)規(guī)模大，資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)帶來的收益大，從而業(yè)務(wù)方式創(chuàng)新和客戶關(guān)系創(chuàng)新動力不足，小銀行資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模小，資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)帶來的收益小，因而注重非利息業(yè)務(wù)的擴(kuò)展。2005年以后的情況顯示，中間業(yè)務(wù)與銀行規(guī)模正相關(guān)，這一點(diǎn)與國外銀行的情況相同。其原因可能是大銀行以交易型、批發(fā)性業(yè)務(wù)為主，更多地使用金融市場，且具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢，而小銀行則以關(guān)系型、零售性業(yè)務(wù)為主，更多地為傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)。［2］

四、我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的原則與策略

（一）我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的原則

1．穩(wěn)步推進(jìn)的原則。西方商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)表明，中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行順應(yīng)金融環(huán)境變化而發(fā)展起來的，而金融環(huán)境的變化是一個漸進(jìn)的過程，因此，商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)只能根據(jù)金融環(huán)境的變化而逐步推進(jìn)。在我國，金融脫媒是一個逐步推進(jìn)的過程，同時，利率市場化也是一個逐步推進(jìn)的過程，因此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)金融環(huán)境的變化逐步推進(jìn)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，切忌在發(fā)展中間業(yè)務(wù)方面各家商業(yè)銀行“一哄而起”，搞惡性競爭，這是我國商業(yè)銀行過去經(jīng)常容易犯的錯誤。

2．立足本國實(shí)際的原則。西方商業(yè)銀行的國際化程度較高，在國際化背景下，利率和匯率的變動對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營影響較大，為防范利率和匯率波動帶來的風(fēng)險，西方商業(yè)銀行有必要也有可能通過衍生金融工具的交易來規(guī)避利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。而我國商業(yè)銀行的情況則不同，盡管國際化有了一定程度的提高，但是仍處于較低的水平，因此，發(fā)展中間業(yè)務(wù)還應(yīng)立足本國實(shí)際。隨著利率市場化改革和匯率制度改革進(jìn)程的推進(jìn)，我國商業(yè)銀行同樣也面臨利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險，對于這類風(fēng)險，我國尚無相應(yīng)的規(guī)避此類風(fēng)險的金融衍生工具，規(guī)避此類風(fēng)險可考慮其他的風(fēng)險管理技術(shù)。

始于2008年的世界性金融危機(jī)給國際銀行業(yè)帶來了巨大的打擊，金融危機(jī)的教訓(xùn)使人們認(rèn)識到，銀行業(yè)從事金融衍生品的交易具有高風(fēng)險。危機(jī)過后，西方商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的方向發(fā)生了變化，逐漸收縮中間業(yè)務(wù)，發(fā)展傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)經(jīng)營呈現(xiàn)回歸存貸款業(yè)務(wù)的現(xiàn)象。我國商業(yè)銀行在發(fā)展中間業(yè)務(wù)時，應(yīng)吸取西方商業(yè)銀行的教訓(xùn)，盡可能回避具有高風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)。再者，我國金融業(yè)實(shí)施的是分業(yè)經(jīng)營的管理體制，管理體制也不允許商業(yè)銀行跨行業(yè)經(jīng)營，也就是說，商業(yè)銀行應(yīng)在金融業(yè)管理體制內(nèi)尋求拓展中間業(yè)務(wù)。

3．差異化經(jīng)營的原則。業(yè)務(wù)經(jīng)營的同質(zhì)化是我國商業(yè)銀行經(jīng)營長期以來存在的普遍問題。在發(fā)展表外業(yè)務(wù)時，各家商業(yè)銀行應(yīng)充分考慮本行實(shí)際，深入調(diào)查市場需求，科學(xué)細(xì)分市場，準(zhǔn)確進(jìn)行市場定位，開發(fā)出具有本行特色的表外業(yè)務(wù)，采取差異化經(jīng)營戰(zhàn)略，樹立自身品牌，獲取品牌效益。

4．有效控制風(fēng)險的原則。中間業(yè)務(wù)分為有風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)和無風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)兩大類。就有風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)而言，商業(yè)銀行從事該類業(yè)務(wù)雖然可獲取豐厚的業(yè)務(wù)收入，但是也要承擔(dān)較高的風(fēng)險。根據(jù)安全性原則，商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)也應(yīng)將安全性放在首位，有效控制風(fēng)險。這是因?yàn)椋浩湟?，開展有風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)，對風(fēng)險管理的要求很高，需要一定的風(fēng)險管理技術(shù)和相應(yīng)的風(fēng)險管理人才，而我國銀行業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況尚不完全具備。其二，根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》對風(fēng)險管理的要求，開展有風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)也需要相應(yīng)的資本，在資本規(guī)模既定的情況下，商業(yè)銀行開展這類中間業(yè)務(wù)勢必會削弱資本充足率，也就是說，資本充足率制約著商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)的規(guī)模。

（二）我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的策略

1．加強(qiáng)市場調(diào)研，挖掘市場需求。中間業(yè)務(wù)是一項(xiàng)金融服務(wù)業(yè)務(wù)，作為一項(xiàng)金融服務(wù)，商業(yè)銀行是金融服務(wù)的提供者，客戶是金融服務(wù)的需求者，只有客戶對金融服務(wù)有需求，商業(yè)銀行才能夠從事此類金融服務(wù)業(yè)務(wù)，也就是說，商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)并不是一廂情愿的，能否辦理中間業(yè)務(wù)以及辦理何種中間業(yè)務(wù)，只能依據(jù)市場需求而定。為此，商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)需要做得第一項(xiàng)工作是加強(qiáng)市場調(diào)研，挖掘市場需求。從戰(zhàn)略的角度來看，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)針對不斷變化的市場環(huán)境，通過積極的市場調(diào)研，追蹤金融服務(wù)需求變化的趨勢，挖掘金融服務(wù)需求，保持對金融服務(wù)需求變化的高度敏感性，不斷尋求拓展中間業(yè)務(wù)的機(jī)會。

2．結(jié)合自身實(shí)際， 確定發(fā)展方向。通過市場調(diào)研，挖掘市場需求，商業(yè)銀行可以明確市場對金融服務(wù)有何需求，需求量有多大。由于各家商業(yè)銀行受自身資源條件的限制，不可能介入存在需求的所有市場，可行的選擇是根據(jù)自身實(shí)際，確定其可以介入的市場，這實(shí)際上就是所謂的確定目標(biāo)市場。在發(fā)展中間業(yè)務(wù)方向選擇上，強(qiáng)調(diào)要充分考慮自身實(shí)際，就是要求商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)要實(shí)施差異化戰(zhàn)略，避免在中間業(yè)務(wù)發(fā)展上的同質(zhì)化。差異化戰(zhàn)略就是要求商業(yè)銀行所從事的中間業(yè)務(wù)是基于自身資源優(yōu)勢所開發(fā)出來的業(yè)務(wù)，是與本行的資源優(yōu)勢相適應(yīng)的中間業(yè)務(wù)，對于不具備該資源優(yōu)勢的其他銀行，這種中間業(yè)務(wù)具有不可模仿性，從而商業(yè)銀行就可建立起屬于自己的品牌業(yè)務(wù)。

3．加大產(chǎn)品創(chuàng)新，強(qiáng)化營銷力度。在確立了業(yè)務(wù)發(fā)展方向后，商業(yè)銀行接下來要做的工作就是加大產(chǎn)品創(chuàng)新，強(qiáng)化營銷力度。在產(chǎn)品創(chuàng)新上，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)了解到的市場需求變化和確定的業(yè)務(wù)發(fā)展方向，及時設(shè)計相關(guān)的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，做到中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開發(fā)、儲備和投放的有機(jī)銜接，在合適的時機(jī)推出相關(guān)的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。在中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的營銷上，要強(qiáng)化營銷力度，具體說來就是要求商業(yè)銀行的從業(yè)人員要轉(zhuǎn)變觀念，改變傳統(tǒng)的坐等客戶上門的做法，積極與客戶接觸，向客戶介紹本行所辦理的中間業(yè)務(wù)，引導(dǎo)和挖掘客戶需求，將客戶的潛在需求變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)需求。

4．提升人員素質(zhì)，實(shí)施人才戰(zhàn)略。無論是市場調(diào)研、確定發(fā)展方向，還是產(chǎn)品創(chuàng)新，都是由相關(guān)人員去做的，對于從事中間業(yè)務(wù)的人員來說，由于中間業(yè)務(wù)涉及的領(lǐng)域極為廣泛，對知識的要求不僅面廣而且要專業(yè)，因此，商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)必須重視提高人員素質(zhì)，通過實(shí)施積極的人才戰(zhàn)略，培養(yǎng)一批懂專業(yè)、善于人際間交流和溝通的復(fù)合型人才隊伍。

篇9

嚴(yán)格信用卡業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入管理

《辦法》對中資銀行、合作金融機(jī)構(gòu)、外資金融機(jī)構(gòu)等相關(guān)機(jī)構(gòu)開辦發(fā)卡或收單業(yè)務(wù)、設(shè)立信用卡中心等專營機(jī)構(gòu)、市場退出等事項(xiàng)實(shí)施審批制；對新增信用卡產(chǎn)品種類、增加信用卡功能、增設(shè)信用卡受理渠道或接受委托，作為發(fā)卡業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)和收單業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)開辦相關(guān)業(yè)務(wù)等實(shí)施報告制。根據(jù)《辦法》，商業(yè)銀行申請開辦信用卡發(fā)卡或收單業(yè)務(wù)之前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要就擬申請的業(yè)務(wù)與監(jiān)管部門溝通，說明擬申請的信用卡業(yè)務(wù)運(yùn)營模式、各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制流程設(shè)計、業(yè)務(wù)系統(tǒng)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方案，并根據(jù)溝通情況，對有關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整和完善。針對信用卡業(yè)務(wù)退出機(jī)制缺失的問題，

《辦法》明確要求商業(yè)銀行應(yīng)采取提請審批、提前公告、有效處置問題、避免突然中止服務(wù)等措施，充分保護(hù)持卡人合法權(quán)益。

切實(shí)保護(hù)客戶知情權(quán)

根據(jù)《辦法》，與客戶權(quán)利義務(wù)密切相關(guān)的“重要提示”應(yīng)當(dāng)在信用卡申請材料中以醒目方式列示，至少包括申請信用卡的基本條件、所需基本申請資料、計息結(jié)息規(guī)則、年費(fèi)／滯納金／超限費(fèi)收取方式、閱讀領(lǐng)用合同(協(xié)議)并簽字的提示、申請人信息的安全保密提示、非法使用信用卡行為相關(guān)的法律責(zé)任和處理措施的提示、對申請人信用和權(quán)利義務(wù)有重大影響的其他內(nèi)容等信息。在通過信用卡領(lǐng)用合同(協(xié)議)或書面協(xié)議對通知方式進(jìn)行約定的前提下，發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)提前45天以上采用明確、簡潔、易懂的語言將信用卡章程、產(chǎn)品服務(wù)等即將發(fā)生變更的事項(xiàng)通知持卡人。

規(guī)范信用卡營銷管理

《辦法》從營銷材料、人員管理、面談面簽、信息披露和保密義務(wù)、資料保存?zhèn)洳?個方面明確了監(jiān)管要求，對單一采用發(fā)卡量計件提成的考核方式、片面介紹業(yè)務(wù)信息、隱瞞重要信息、未經(jīng)客戶授權(quán)進(jìn)行交叉銷售等行為作出了禁止性規(guī)定，并規(guī)定信用卡未經(jīng)持卡人激活，不得扣收任何費(fèi)用(持卡人以書面、客服電話錄音、電子簽名、持卡人和發(fā)卡銀行雙方均認(rèn)可的方式單獨(dú)授權(quán)扣收的費(fèi)用以及換卡時已形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系除外)。

加強(qiáng)學(xué)生信用卡管理

《辦法》禁止對18周歲以下未成年人發(fā)卡(附屬卡除外)，向符合條件的同一申請人核發(fā)學(xué)生信用卡的發(fā)卡銀行不得超過兩家(附屬卡除外)?！掇k法》強(qiáng)調(diào)在發(fā)放學(xué)生信用卡之前，必須落實(shí)第二還款來源，取得第二還款來源方(父母、監(jiān)護(hù)人或其他管理人等)愿意代為還款的書面擔(dān)保材料，并確認(rèn)第二還款來源方身份的真實(shí)性。在提高學(xué)生信用卡額度之前，必須取得第二還款來源方表示同意并愿意代為還款的書面擔(dān)保材料?！掇k法》還從初始額度、調(diào)整額度、充分告知、用卡教育等方面加強(qiáng)對年輕消費(fèi)者和學(xué)生信用卡持卡人的管理。

強(qiáng)化信用額度管理

一是信用卡授信額度動態(tài)管理。發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)持卡人資信狀況、用卡情況和風(fēng)險信息對信用卡授信額度進(jìn)行動態(tài)管理，并及時按照約定方式通知持卡人，必要時可以要求持卡人落實(shí)第二還款來源或要求其提供擔(dān)保。

二是信用卡授信額度合并管理。發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對持卡人名下的多個信用卡賬戶授信額度、分期付款總體授信額度、附屬卡授信額度、現(xiàn)金提取授信額度等合并管理，設(shè)定總授信額度上限。

三是信用卡授信額度調(diào)減管理。在事先約定的情況下，發(fā)卡銀行可以對超過6個月未發(fā)生交易的信用卡調(diào)減授信額度。當(dāng)持卡人身份證件被盜用、家庭財務(wù)狀況惡化、還款能力下降、預(yù)留聯(lián)系方式失效、資信狀況惡化、有非正常用卡行為等風(fēng)險信息時，發(fā)卡銀行有權(quán)立即停止上調(diào)額度、超授信額度用卡服務(wù)授權(quán)、分期業(yè)務(wù)授權(quán)等可能擴(kuò)大信用風(fēng)險的操作，并視情況采取提高交易監(jiān)測力度、調(diào)減授信額度、止付、凍結(jié)或落實(shí)第二還款來源等風(fēng)險管理措施。

四是信用卡超授信額度管理。發(fā)卡銀行提供超限額用卡服務(wù)、收取超限費(fèi)等必須以持卡人開通此項(xiàng)服務(wù)為前提。在持卡人開通超限額用卡服務(wù)之前，應(yīng)明確告知持卡人關(guān)于超限費(fèi)收費(fèi)形式、計算方式、關(guān)閉此項(xiàng)服務(wù)的權(quán)利等信息，一個賬單周期內(nèi)只能提供一次超授信額度用卡服務(wù)，在一個賬單周期內(nèi)只能收取一次超限費(fèi)。

明確持卡人欠款償還順序

《辦法》根據(jù)信用卡賬戶欠款的逾期天數(shù)的不同，規(guī)定了不同的還款順序：逾期1～90天(含)的，按照先應(yīng)收利息或各項(xiàng)費(fèi)用、后本金的順序進(jìn)行沖還；逾期91天以上的，按照先本金、后應(yīng)收利息或各項(xiàng)費(fèi)用的順序進(jìn)行沖還。

完善催收管理

《辦法》對發(fā)卡銀行處理持卡人因特殊原因?qū)е聝斶€能力下降的情況作出了創(chuàng)新性安排，允許發(fā)卡銀行針對特定情況與持卡人平等協(xié)商，共同設(shè)計個性化還款協(xié)議，并對個性化還款協(xié)議的催收行為和后續(xù)處理予以規(guī)范，禁止不當(dāng)催收行為，以保護(hù)具備還款意愿的持卡人權(quán)益。

強(qiáng)調(diào)特約商戶資質(zhì)審核管理

《辦法》規(guī)定，收單銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對特約商戶資質(zhì)的審核，實(shí)行商戶實(shí)名制，不得設(shè)定虛假商戶，不得因與特約商戶有其他業(yè)務(wù)往來而降低資質(zhì)審核標(biāo)準(zhǔn)和檢查要求，對批發(fā)類、咨詢類、投資類、中介類、公益類、低扣率商戶或可能出現(xiàn)高風(fēng)險的商戶應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)審核。對從事網(wǎng)上交易的商戶，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核和評估，以技術(shù)手段確保數(shù)據(jù)安全和資金安全。

注重收單銀行對第三方支付平臺的監(jiān)督管理

《辦法》要求收單銀行應(yīng)當(dāng)按照外包管理要求對簽約的第三方支付平臺進(jìn)行監(jiān)督管理，并有責(zé)任對與第三方支付平臺簽約的商戶進(jìn)行不定期的資質(zhì)審核或交易行為抽查，以確保為從事合法業(yè)務(wù)的商戶提供服務(wù)。

重視特約商戶風(fēng)險管理

根據(jù)《辦法》，對特約商戶交易量突增、頻繁出現(xiàn)大額交易、整數(shù)金額交易、交易額與經(jīng)營狀況明顯不符、爭議款項(xiàng)過高、退款交易過多、退款額過高、拖欠退款額過高、出現(xiàn)退款欺詐、非法交易、商戶經(jīng)營內(nèi)容與商戶類別碼不符或收到發(fā)卡銀行風(fēng)險提示等情況，收單銀行應(yīng)及時采取有效措施，降低出現(xiàn)收單業(yè)務(wù)損失的風(fēng)險。對確認(rèn)已出現(xiàn)虛假申請、信用卡套現(xiàn)、測錄客戶數(shù)據(jù)資料、泄露賬戶和交易信息、惡意倒閉等欺詐行為的特約商戶，收單銀行應(yīng)當(dāng)及時采取撤除受理終端、妥善留存交易記錄等相關(guān)證據(jù)并提交公安機(jī)關(guān)處理、列入黑名單、錄入銀行卡風(fēng)險信息系統(tǒng)、與相關(guān)銀行卡組織共享風(fēng)險信息等有效的風(fēng)險控制措施。

明確信用卡業(yè)務(wù)外包的禁止性規(guī)定

根據(jù)《辦法》，發(fā)卡銀行不得將信用卡發(fā)卡營銷、領(lǐng)用合同(協(xié)議)簽約、授信審批、交易授權(quán)、交易監(jiān)測、資金結(jié)算

等核心業(yè)務(wù)外包給發(fā)卡業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)；收單銀行不得將特約商戶審核和簽約、資金結(jié)算、后續(xù)檢查和抽查、受理終端密鑰管理和密鑰下載工作外包給收單業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

規(guī)范信用卡風(fēng)險資產(chǎn)分類管理

《辦法》明確商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對信用卡風(fēng)險資產(chǎn)實(shí)行分類管理，分類標(biāo)準(zhǔn)如下：(1)正常類：持卡人能夠按照事先約定的還款規(guī)則在到期還款日前(含)足額償還應(yīng)付款項(xiàng)。(2)關(guān)注類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)在1～90天(含)。(3)次級類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)為91～120天(含)。(4)可疑類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)在121～180天(含)。(5)損失類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)超過180天?！掇k法》鼓勵商業(yè)銀行采用更為審慎的信用卡資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)關(guān)注和定期比對與之相關(guān)的準(zhǔn)備金計提、風(fēng)險資產(chǎn)計量等環(huán)節(jié)的重要風(fēng)險管理指標(biāo)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。

加強(qiáng)對客戶隱私的保護(hù)

《辦法》要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守對客戶資料保密的原則，不得泄露客戶信息，在不同業(yè)務(wù)中使用客戶信息必須事先獲得客戶授權(quán)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保對收單業(yè)務(wù)受理終端所有打印憑條上的信用卡號碼進(jìn)行部分屏蔽，并確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)只能存儲用于交易清分、資金結(jié)算、差錯處理所必需的最基本的賬戶信息，不得超過業(yè)務(wù)需求存儲信用卡相關(guān)信息。

《辦法》局限性分析

信用卡“逾期”概念仍需明確

《辦法》在“持卡人還款順序”以及“信用卡風(fēng)險資產(chǎn)分類管理”中出現(xiàn)了“逾期”概念，例如，發(fā)卡銀行收到持卡人還款時，按照以下順序?qū)ζ湫庞每ㄙ~戶的各項(xiàng)欠款進(jìn)行沖還：逾期1～90天(含)的，按照先應(yīng)收利息或各項(xiàng)費(fèi)用、后本金的順序進(jìn)行沖還；逾期91天以上的，按照先本金、后應(yīng)收利息或各項(xiàng)費(fèi)用的順序進(jìn)行沖還。又如，持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)在1～90天(含)為關(guān)注類風(fēng)險資產(chǎn)……。上述規(guī)定并未對“逾期”進(jìn)行界定，“逾期”是指持卡人因未償還“最低還款額”形成的“逾期”還是指持卡人因未償還“全部應(yīng)付款項(xiàng)”形成的“逾期”。實(shí)踐中，商業(yè)銀行普遍將未償還“最低還款額”視為“逾期”。為避免商業(yè)銀行對“逾期”概念理解的偏差，監(jiān)管部門還需對此進(jìn)一步細(xì)化。

商務(wù)差旅卡規(guī)定需要進(jìn)一步完善

《辦法》對商務(wù)采購卡的規(guī)定較為詳細(xì)，如商務(wù)采購卡不得提取現(xiàn)金；銷戶時，賬戶余額應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回其對應(yīng)的單位結(jié)算賬戶?！掇k法》對商務(wù)差旅卡是否可以提現(xiàn)以及銷戶時賬戶余額是否應(yīng)轉(zhuǎn)回其對應(yīng)的單位結(jié)算賬戶并沒有明確規(guī)定。1999年的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶存入，不得存取現(xiàn)金；銷戶時，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶。根據(jù)《辦法》，《辦法》頒布之前制定的相關(guān)信用卡管理規(guī)定與《辦法》不一致的，以《辦法》為準(zhǔn)。在《辦法》對商務(wù)差旅卡是否可以提現(xiàn)以及銷戶時賬戶余額是否應(yīng)轉(zhuǎn)回其對應(yīng)的單位結(jié)算賬戶沒有明確規(guī)定的情況下，是視為《辦法》放開了對商務(wù)差旅卡的上述限制，還是商務(wù)差旅卡還應(yīng)按照《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定辦理提現(xiàn)及銷戶事宜，需要監(jiān)管部門對此進(jìn)一步明確與完善。

部分條款規(guī)定仍需在實(shí)務(wù)中不斷細(xì)化

《辦法》對信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理作出了若干原則性規(guī)定，如要求商業(yè)銀行建立健全信用卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的防控制度和應(yīng)急預(yù)案；建立科學(xué)合理的風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)，適時采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施；合理確定本行學(xué)生信用卡的首次授信額度和根據(jù)用卡情況調(diào)整后的最高授信額度。但上述要求尚缺乏明確的執(zhí)行措施。例如，商業(yè)銀行針對操作風(fēng)險可以采取何種防控措施，應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括哪些基本內(nèi)容。又如，“風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)”應(yīng)該包括哪些指標(biāo)，如何判斷風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)“科學(xué)合理”，“合理”確定本行學(xué)生信用卡的首次授信額度和根據(jù)用卡情況調(diào)整后的最高授信額度的標(biāo)準(zhǔn)是什么，《辦法》也未作具體規(guī)定，需要商業(yè)銀行在實(shí)際工作中進(jìn)一步探索。

商業(yè)銀行需要注意的問題

注意遵守相關(guān)禁止性規(guī)定

《辦法》新增了不少商業(yè)銀行開展信用卡業(yè)務(wù)過程中的禁止性規(guī)定，如“禁止?fàn)I銷人員從事本行以外的信用卡營銷活動，不得在未征得信用卡申請人同意的情況下，將申請人資料用于其他產(chǎn)品和服務(wù)的交叉銷售”；“不得對營銷人員采用單一以發(fā)卡數(shù)量計件提成的考核方式，不得對催收人員采用單一以欠款回收金額提成的考核方式”；“信用卡未經(jīng)持卡人申請并開通超授信額度用卡服務(wù)，不得以任何形式扣收超限費(fèi)”等。商業(yè)銀行應(yīng)注意遵守監(jiān)管機(jī)關(guān)的禁止性規(guī)定，及時對本行內(nèi)部制度進(jìn)行修改完善，確保信用卡發(fā)展業(yè)務(wù)依法合規(guī)。

充分履行信息披露和風(fēng)險揭示的義務(wù)

商業(yè)銀行充分履行信息披露和風(fēng)險揭示義務(wù)是金融消費(fèi)者“責(zé)任自擔(dān)”的前提。針對實(shí)踐中部分商業(yè)銀行信息披露不規(guī)范和風(fēng)險揭示不到位的問題，《辦法》中對此進(jìn)一步規(guī)范。商業(yè)銀行在信用卡業(yè)務(wù)開展的過程中應(yīng)注意遵守《辦法》相關(guān)規(guī)定，切實(shí)保護(hù)客戶的知情權(quán)，對與客戶權(quán)利義務(wù)密切相關(guān)的“重要提示”應(yīng)在信用卡申請材料中以醒目方式列示，對產(chǎn)品的銷售不得有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，不得有夸大或片面的宣傳，避免金融消費(fèi)者對產(chǎn)品產(chǎn)生重大誤解等。

采取有效措施加強(qiáng)對特約商戶的管理

篇10

一、各分行要嚴(yán)格按《規(guī)程》規(guī)定辦理商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁越權(quán)、違規(guī)操作。對已經(jīng)辦理的商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要根據(jù)《規(guī)程》要求進(jìn)行一次自查，對存在的問題予以糾正。

二、關(guān)于辦理承兌匯票總量限額，請各分行根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況和自身管理的要求，于10月20日前向總行資金計劃部提出申請數(shù)額，總行將根據(jù)各分行的風(fēng)險控制能力和管理水平核定下達(dá)。

三、各一級分行要按《規(guī)程》第十四條規(guī)定，制定收取保證金的比例，并抄報總行資金計劃部備案。

四、要加強(qiáng)貼現(xiàn)票據(jù)保管。貼現(xiàn)票據(jù)是一種重要的有價單證，是銀行資產(chǎn)，必須妥善保管，嚴(yán)格臺帳登記制度，切實(shí)做到票據(jù)帳實(shí)相符。

五、附式一至四請各分行根據(jù)規(guī)定的內(nèi)容與格式自行印制；有關(guān)商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計的內(nèi)容、表式、報送程序和要求，由總行財會部另文布置。

附：中國建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程（暫行）

第一章、總則

第一條、為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，建立健全內(nèi)部管理和操作程序，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》和國家有關(guān)金融法規(guī)，制定本管理規(guī)程（以下簡稱《規(guī)程》）。

第二條、辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)及本《規(guī)程》，切實(shí)以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)。嚴(yán)禁無合法商品交易的商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)。

第三條、各分行資金計劃部門、財會部門和信貸部門在辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，要相互協(xié)調(diào)、積極配合、各司其職、各負(fù)其責(zé)。

第二章、商業(yè)匯票承兌

第四條、銀行對商業(yè)匯票的承兌是指銀行根據(jù)承兌申請人的申請，允諾對有效商業(yè)匯票按約定的日期向收款人或被背書人無條件支付票款的行為。

第五條、辦理銀行承兌匯票承兌的行須同時具備下列條件：

（一）二級（地市）分行及其以上機(jī)構(gòu)；

（二）內(nèi)部管理完善，制度健全；

（三）具有到期履行支付票款的能力。

縣市支行原則上不得辦理銀行承兌匯票承兌，少數(shù)管理水平高、經(jīng)營規(guī)模大、效益好的縣市支行，確需辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)的，在事先征得總行同意后，由一級分行授權(quán)辦理。

第六條、銀行承兌匯票的承兌權(quán)限按上級行的貸款審批授權(quán)執(zhí)行。承兌期限最長不得超過6個月。每張匯票承兌金額最高不得超過1000萬元。各級行辦理的銀行承兌匯票中，承兌申請人尚未足額付款的銀行承兌匯票（包括到期未付款和未到期匯票）累計金額不得超過各行流動資金貸款余額的一定比例（具體比例或限額另行下達(dá)）。

第七條、銀行承兌匯票的承兌申請人須同時具備以下各項(xiàng)條件和要求：

（一）在經(jīng)辦行開立存款帳戶，經(jīng)工商部門批準(zhǔn)的國有企業(yè)、股份制企業(yè)、集體所有制工業(yè)企業(yè)、供銷合作社以及三資企業(yè)；

（二）以真實(shí)合法的商品交易為基礎(chǔ)，并在購銷交易合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算工具和方式；

（三）承兌申請人經(jīng)濟(jì)效益好、信譽(yù)高、匯票到期具有支付能力；

（四）在經(jīng)辦行存款、結(jié)算情況良好，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已按期清償，原簽發(fā)的銀行承兌匯票能按期兌付；

（五）能提供符合法定條件的第三人不可撤銷擔(dān)保或財產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔(dān)保。

不同時具備以上條件的，不得申請辦理承兌。

第八條、承兌申請人向經(jīng)辦行提出承兌申請時應(yīng)提供以下材料：

（一）承兌申請書（附式一）；

（二）一式四聯(lián)的《銀行承兌匯票》；

（三）出示商品交易合同原件并提供復(fù)印件；

（四）承兌申請人的財務(wù)和會計報表（復(fù)印件）；

（五）抵押及質(zhì)押物的清單、所有權(quán)憑證或擔(dān)保人上年度及本年度的財務(wù)、會計報表（復(fù)印件）；有處分權(quán)人同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人同意擔(dān)保的有關(guān)證明。

第九條、銀行承兌匯票承兌實(shí)行信貸、計劃、會計部門分工審查，主管行長審批的制度。

信貸部門經(jīng)辦人員對承兌申請人提供的材料進(jìn)行核實(shí)，并負(fù)責(zé)嚴(yán)格審查其是否符合第七條的各項(xiàng)要求和條件。如符合條件和要求，經(jīng)辦人在《商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)會審單》（附式二）上簽署意見后將承兌申請人提供的材料一并按次序交信貸部門負(fù)責(zé)人、資金計劃部門和會計部門分別審查。

信貸部門負(fù)責(zé)人審查：經(jīng)辦員簽署的意見是否真實(shí)、充分和完整。

資金計劃部門審查：本行資金情況是否可在將來滿足承兌墊付要求；單筆承兌金額和累計承兌金額是否超過規(guī)定。

會計部門審查：承兌申請人提供的銀行承兌匯票數(shù)字是否清晰，要素是否完整、規(guī)范。

第十條、信貸部門、資金計劃部門和會計部門審查通過并在會審單上簽署意見后送主管信貸的行長或副行長審批。

第十一條、通過審批的，信貸部門在承兌申請人落實(shí)了擔(dān)保手續(xù)后簽訂《銀行承兌協(xié)議》（附式三）。會計部門應(yīng)由專人在《銀行承兌匯票》上用壓數(shù)機(jī)壓印匯票金額并加蓋匯票專用章及名章，同時向承兌申請人按規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)。會計部門審核已承兌的銀行承兌匯票后，由信貸部門將《銀行承兌匯票》連同《解訖通知書》、《銀行承兌協(xié)議》各一份交承兌申請人。

第十二條、《銀行承兌協(xié)議》一份及《抵押（質(zhì)押）協(xié)議書》或《第三人不可撤銷擔(dān)保書》等有關(guān)材料由信貸部門專人保管?！躲y行承兌協(xié)議》一份交會計部門做憑證附件。

第十三條、信貸部門應(yīng)于商業(yè)匯票到期前，督促承兌申請人將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)經(jīng)辦行。會計部門對承兌申請人不足支付而由經(jīng)辦行墊付資金的，要作為逾期貸款在“其他貸款——匯票承兌墊款”科目核算并按流動資金貸款逾期利息規(guī)定計收利息，并及時通知信貸和資金計劃部門。信貸部門應(yīng)及時通知擔(dān)保人代為支付票據(jù)款項(xiàng)。若有抵押、質(zhì)押擔(dān)保的，如承兌申請人未在經(jīng)辦行規(guī)定的期限內(nèi)清償應(yīng)付款項(xiàng)，經(jīng)辦行應(yīng)依法處分抵押、質(zhì)押物并將所得款項(xiàng)優(yōu)先償付所墊資金；若仍不足償付，信貸部門應(yīng)盡快追索。

第十四條、各級行在辦理銀行承兌匯票承兌時，應(yīng)根據(jù)承兌申請人的不同資信狀況收取一定比例的保證金，具體標(biāo)準(zhǔn)由一級分行確定。

第三章、商業(yè)匯票貼現(xiàn)

第十五條、商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額付給持票人的一種融通資金行為。

現(xiàn)階段辦理貼現(xiàn)的匯票一般限于銀行承兌匯票，辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的需由上級行另行授權(quán)。一級分行由總行授權(quán)，經(jīng)總行授權(quán)的一級分行可對其所轄行授權(quán)。

第十六條、商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請人提供的有關(guān)履行該票據(jù)項(xiàng)下商品交易合同的發(fā)貨單、運(yùn)輸單、提單等憑證的內(nèi)容應(yīng)與商品交易合同內(nèi)容相一致，其內(nèi)容必須符合國家法律、法規(guī)及有關(guān)政策。

第十七條、向銀行申請貼現(xiàn)的申請人必須具備以下條件：

（一）必須是具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核算、在經(jīng)辦行開立存款帳戶并依法從事經(jīng)營活動的經(jīng)濟(jì)單位；

（二）持有的商業(yè)匯票憑證真實(shí)，票式填寫完整，蓋印、壓數(shù)無誤，憑證在有效期內(nèi)，背書連續(xù)完整；

（三）貼現(xiàn)申請人經(jīng)營狀況良好，具有到期還款能力。

第十八條、貼現(xiàn)申請人申請貼現(xiàn)必須向經(jīng)辦行提交以下材料：

（一）商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請書（附式四）；

（二）商業(yè)匯票；

（三）出示貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品交易合同原件并提供復(fù)印件，或其他能夠證明匯票合法性的憑證；

（四）能夠證明票據(jù)項(xiàng)下的商品交易確已履行的憑證（如發(fā)貨單、運(yùn)輸單、提單、增值稅發(fā)票等復(fù)印件）；

（五）貼現(xiàn)申請人的財務(wù)會計報表（復(fù)印件）。

第十九條、在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)時，經(jīng)辦行要認(rèn)真審查承兌銀行的資信狀況，對承兌信譽(yù)較差的，應(yīng)慎重辦理?，F(xiàn)階段只辦理工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行、投資銀行及建設(shè)銀行其他分支行承兌匯票貼現(xiàn)。如需擴(kuò)大范圍，必須請示總行批準(zhǔn)后進(jìn)行。

第二十條、貼現(xiàn)匯票的每筆金額不得超過1000萬元，各級行辦理貼現(xiàn)的總量（減去向其他銀行辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的凈額）必須納入信貸總量考核，并控制在上級行下達(dá)的貸款限額或資產(chǎn)負(fù)債比例管理控制指標(biāo)之內(nèi)，不得突破。

第二十一條、商業(yè)匯票貼現(xiàn)要由信貸部門、資金計劃部門和會計部門根據(jù)其所負(fù)責(zé)的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查。

信貸部門審查：

（一）貼現(xiàn)申請人是否在本行開立帳戶，其存款和結(jié)算情況；

（二）貼現(xiàn)申請人（如是商業(yè)承兌匯票，還應(yīng)了解承兌人）的資信、資產(chǎn)負(fù)債狀況及其還款能力；

（三）商業(yè)匯票是否以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)；

（四）商業(yè)匯票項(xiàng)下的商品交易合同是否注明以商業(yè)匯票作為結(jié)算工具或方式；

（五）貼現(xiàn)資金的用途是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策。

資金計劃部門審查：

（一）貼現(xiàn)金額是否超過限額；

（二）是否能安排所需的貼現(xiàn)規(guī)模和資金。

會計部門審查：

（一）商業(yè)匯票記載的要素是否完整；

（二）數(shù)字、印章等要素是否合法、規(guī)范，背書是否連續(xù)；

（三）憑證、印模、壓數(shù)是否真實(shí)、可靠（對憑證、印模、壓數(shù)真?zhèn)芜M(jìn)行鑒別）；

（四）對銀行承兌匯票貼現(xiàn)要向承兌銀行進(jìn)行電報、傳真查詢，并了解承兌銀行資信情況。

會計部門要加強(qiáng)對商業(yè)匯票真?zhèn)蔚蔫b別工作，防止偽造、變造的商業(yè)匯票的貼現(xiàn)。

第二十二條、信貸、資金計劃、會計三部門通過會審后，將《會審單》報分管信貸的行長或副行長審批。若通過審批，信貸部門將填制的《貼現(xiàn)憑證》交會計部門審核，并由會計部門辦理劃款手續(xù)，信貸部門通知貼現(xiàn)申請人用款。

第二十三條、貼現(xiàn)率按人民銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。貼現(xiàn)期限從辦理貼現(xiàn)之日至匯票到期日止，最長不超過6個月。貼現(xiàn)金額的計算公式為：

                    月貼現(xiàn)利率

貼現(xiàn)金額＝票面金額×（1————－×貼現(xiàn)天數(shù)）

                        30

第二十四條、信貸部門負(fù)責(zé)對貼現(xiàn)到期前的跟蹤檢查，對可能影響貼現(xiàn)到期結(jié)算的情況，應(yīng)及時通報有關(guān)部門并采取相應(yīng)措施。對不能按期收回貼現(xiàn)款又沒能在貼現(xiàn)申請人帳戶內(nèi)扣收的，信貸部門負(fù)責(zé)及時做好貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索工作。

第二十五條、會計部門負(fù)責(zé)在貼現(xiàn)到期日前將辦理貼現(xiàn)的商業(yè)匯票劃給承兌銀行，收取票款；對不能按期收回匯票款項(xiàng)的，若貼現(xiàn)申請人帳戶內(nèi)有余額，會計部門應(yīng)及時從其帳戶內(nèi)扣收并將扣收結(jié)果通知信貸部門；對到期未收回的貼現(xiàn)款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“貼現(xiàn)——未收回款項(xiàng)”科目核算，并列入逾期貸款管理和考核。

第四章、商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

第二十六條、商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行將其已貼現(xiàn)的未到期商業(yè)匯票向同城或異地的另一家商業(yè)銀行進(jìn)行貼現(xiàn)的資金融通行為。其他銀行持貼現(xiàn)票據(jù)向本行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)為轉(zhuǎn)入，本行持貼現(xiàn)票據(jù)向他行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)為轉(zhuǎn)出。

第二十七條、轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)中的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人須具備以下條件：

（一）在人民銀行當(dāng)?shù)胤中虚_立帳戶的商業(yè)銀行二級分行以上機(jī)構(gòu)；

（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的票據(jù)必須是商業(yè)銀行已貼現(xiàn)、尚未到期、要式完整的商業(yè)匯票；

（三）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)資金投向符合國家信貸政策和產(chǎn)業(yè)政策。

第二十八條、現(xiàn)階段各行辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)只限于已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票，各級行不得向工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行和投資銀行以外的金融機(jī)構(gòu)辦理已貼現(xiàn)票據(jù)的轉(zhuǎn)入。未經(jīng)上級行批準(zhǔn)，建設(shè)銀行系統(tǒng)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)間不得辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（分支機(jī)構(gòu)為集中向人民銀行辦理再貼現(xiàn)而與其所屬機(jī)構(gòu)辦理的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)除外）。

第二十九條、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限從辦理轉(zhuǎn)讓之日至匯票到期日止，最長不得超過4個月；利率參考公開市場同業(yè)拆借資金利率確定；辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的單筆金額不得超過1000萬元。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行辦理的轉(zhuǎn)入票據(jù)在貼現(xiàn)科目核算，轉(zhuǎn)出則減少貼現(xiàn)余額，均要納入貸款限額和資產(chǎn)負(fù)責(zé)比例之內(nèi)考核，不得突破。

第三十條、轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)中的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人向我行申請轉(zhuǎn)貼現(xiàn)需提供以下材料：

（一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請書（以銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請書代替）；

（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證（以貼現(xiàn)憑證代替）一式五份；

（三）經(jīng)申請行背書的銀行承兌匯票；

（四）已辦理貼現(xiàn)的憑證；

（五）商業(yè)匯票查詢書、商品交易合同或其他能夠證明匯票合法性的憑證。

第三十一條、各級行資金計劃部門收到轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請后要按以下要求進(jìn)行認(rèn)真審查：

（一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請是否符合第二十七條的要求；

（二）匯票、貼現(xiàn)憑證、查詢書、商品交易合同等有關(guān)證明文件的真實(shí)性、合法性及有效性；

（三）申請轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行是否具備轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的條件，到期是否具有償還債務(wù)的能力；

（四）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請書、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證是否內(nèi)容完整，要素齊全，正確無誤。

第三十二條、審查同意后，資金計劃部門簽署意見后報送主管資金計劃的行長或副行長審批。各轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行要加強(qiáng)對轉(zhuǎn)貼現(xiàn)辦理后的管理，對轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到期申請人未能按時付款要及時追索。

第三十三條、已貼現(xiàn)票據(jù)的轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)，由各級行資金計劃部門提出轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請，經(jīng)主管資金計劃的行長或副行長審批后辦理。

第三十四條、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)按人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。

第五章、附則

第三十五條、各級行辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)時，要視同貸款管理，按照信貸政策和貸款風(fēng)險管理要求對貼現(xiàn)的用途、審批權(quán)限、風(fēng)險度進(jìn)行認(rèn)真審查和測定，嚴(yán)防貼現(xiàn)風(fēng)險。

第三十六條、商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)審批要貫徹集體審批、分級審批的原則，不得化整為零。

第三十七條、嚴(yán)格管理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，防止持票人以要求承兌和貼現(xiàn)的行為來套取銀行資金，嚴(yán)禁利用帳外承兌和貼現(xiàn)擴(kuò)大信貸規(guī)模。

第三十八條、各經(jīng)辦行要建立辦理商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)臺帳。

第三十九條、各級行應(yīng)加強(qiáng)對所屬票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的檢查考核。對違反本規(guī)程規(guī)定的行，應(yīng)根據(jù)具體情況予以通報批評、減少承兌或貼現(xiàn)規(guī)模、降低審批權(quán)限、暫停辦理承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等處罰。經(jīng)辦行墊付承兌匯票資金和到期未收回的貼現(xiàn)資金（“其他貸款——匯票承兌墊款”科目及“貼現(xiàn)——未收回款項(xiàng)”科目）兩項(xiàng)余額合計，超過該行流動資金貸款余額的5％時，辦理新的承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，須逐筆報上級行審批；如超過流動資金貸款余額10％，必須立即停止辦理新的承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，對原業(yè)務(wù)清理檢查并向上級行寫出專題報告。

第四十條、本《規(guī)程》由中國建設(shè)銀行總行負(fù)責(zé)解釋。建設(shè)銀行原有關(guān)規(guī)定中，與本《規(guī)程》不相符的，以本《規(guī)程》為準(zhǔn)。

第四十一條、本《規(guī)程》自下發(fā)之日起執(zhí)行。

附式：一銀行承兌匯票承兌申請書

申請日期        年    月    日第    號

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｜                            承兌申請人及承兌基本情況                      ｜

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｜名稱（全稱）      ｜          ｜承兌金額          ｜                      ｜

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｜法定代表人        ｜          ｜到期日            ｜                      ｜

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｜經(jīng)營范圍          ｜          ｜購銷合同內(nèi)容及號碼｜                      ｜

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