導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的1篇低碳時代下中小銀行的對策，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

“雙碳”目標(biāo)的提出，將帶來巨大的綠色低碳投資需求，在為銀行業(yè)創(chuàng)造巨大機遇的同時，也對銀行業(yè)特別是中小銀行的低碳綠色轉(zhuǎn)型提出了更高的要求。中小銀行在低碳時代下面臨著“授信結(jié)構(gòu)、投資方向、風(fēng)控規(guī)則”三大方面的變化，亟待建立“氣候環(huán)境風(fēng)險管理、綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展、綠色低碳信息披露”三套體系。全球環(huán)境問題正在以驚人的速度損害人類賴以生存的自然生態(tài)系統(tǒng)，對經(jīng)濟(jì)社會的長期穩(wěn)定和發(fā)展提出嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。為了應(yīng)對全球氣候變暖，各國都在積極采取措施應(yīng)對，而解決全球氣候變暖的首要問題就是減少碳排放。2020年9月22日，國家主席習(xí)近平在第七十五屆聯(lián)合國大會上做出了中國2030年碳達(dá)峰、2060年碳中和的鄭重承諾。隨著國內(nèi)低碳方向的明確和具體政策的不斷出臺，碳達(dá)峰和碳中和的發(fā)展趨勢已經(jīng)確定，“碳”這一概念將逐漸開始深入地影響到我們工作生活的方方面面，在此背景下，各行各業(yè)都面臨重構(gòu)，銀行業(yè)的深度變革也因此開啟。為此，有必要從底層邏輯出發(fā)，研究“雙碳”目標(biāo)對銀行業(yè)可能產(chǎn)生的影響，提前布局、提前規(guī)劃，為中小銀行在低碳時代的發(fā)展未雨綢繆。

一、低碳時代下中小銀行業(yè)務(wù)面臨三大變化

“雙碳”目標(biāo)的實現(xiàn)需要巨大資金投入，僅靠政府資金是不可能實現(xiàn)的，需要包括金融體系在內(nèi)的市場資金充分參與，借助綠色金融的力量來實現(xiàn)碳中和。綠色金融與傳統(tǒng)金融的主要區(qū)別在于資金流向的重點不同，綠色金融是指為支持環(huán)境改善、應(yīng)對氣候變化、生態(tài)系統(tǒng)保護(hù)和資源節(jié)約高效利用等經(jīng)濟(jì)活動，即對環(huán)保、節(jié)能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領(lǐng)域的項目投融資、項目運營、風(fēng)險管理等所提供的金融服務(wù)，具體綠色金融業(yè)務(wù)包括但不限于綠色信貸、綠色消費、綠色債券、綠色證券、綠色股權(quán)投資、綠色租賃、綠色信托等。結(jié)合我國的實踐和國外的經(jīng)驗來看，綠色信貸和綠色債券是主力。在全世界都在推動綠色低碳之時，銀行業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變不可避免，中小銀行將面臨三大變化。授信結(jié)構(gòu)之變。截至2021年末，我國綠色貸款余額15.9萬億元，大約占總貸款的8.01%，存量規(guī)模居世界第一；2021年境內(nèi)綠色債券發(fā)行量超過6000億元，同比增長180%，余額達(dá)1.1萬億元。雖然我國綠色貸款在規(guī)模上有較為樂觀的表現(xiàn)，但從內(nèi)部結(jié)構(gòu)來看，銀行業(yè)整體綠色貸款占比較低，對制造業(yè)、交通運輸、房地產(chǎn)等碳排放量高的行業(yè)授信占比較高。其中，中小銀行對制造業(yè)、水電熱燃、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)和交通運輸業(yè)這5個碳排放強度較高的“棕色資產(chǎn)”，授信總占比接近50%。現(xiàn)階段，由于受技術(shù)條件和測算評估方法的限制，多年來依賴傳統(tǒng)信貸路徑，中小銀行對高能耗、高污染和高排放的棕色資產(chǎn)配置多、期限長，形成銀行資產(chǎn)的高碳鎖定效應(yīng)。隨著綠色信貸的要求逐步深化，一方面，中小銀行如不及時調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，壓降棕色資產(chǎn)的配置，將會加大潛在的信用風(fēng)險；另一方面，中小銀行需要引導(dǎo)前面提到的傳統(tǒng)行業(yè)持續(xù)重視綠色低碳發(fā)展的趨勢，推動傳統(tǒng)行業(yè)朝著綠色低碳、節(jié)能環(huán)保的方向調(diào)優(yōu)自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升綠色資產(chǎn)配置。投資方向之變。想要實現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和的目標(biāo)，需要加大在綠色環(huán)保上的投資，以支持環(huán)境改善、應(yīng)對氣候變化和資源節(jié)約高效利用的基礎(chǔ)建設(shè)類項目。

國內(nèi)許多機構(gòu)對碳中和下的新增直接投資做了測算，其中，清華大學(xué)氣候變化與可持續(xù)發(fā)展研究院于2020年10月發(fā)布的研究報告指出，在不同的情形下，投資規(guī)模在127.2萬億～174.4萬億元之間。此外，國家發(fā)展改革委價格監(jiān)測中心研究人員稱：“2030年實現(xiàn)‘碳達(dá)峰’，每年資金需求約為3.1萬億～3.6萬億元。2060年前實現(xiàn)‘碳中和’，需要在可再生能源發(fā)電、先進(jìn)儲能、綠色零碳建筑等領(lǐng)域的新增投資將超過139萬億元，資金需求量巨大?！比绱舜笠?guī)模的投資勢必成為未來幾十年中最大規(guī)模的投資領(lǐng)域，在中國以間接投資為主的結(jié)構(gòu)下，不光需要大型銀行在其中發(fā)揮資源配置的功能和作用，也會帶動中小銀行在這一浪潮中發(fā)生投資方向上的轉(zhuǎn)變。風(fēng)控規(guī)則之變。2007年7月30日，原國家環(huán)?？偩?、人民銀行、原銀監(jiān)會三部門聯(lián)合發(fā)文《關(guān)于落實環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險的意見》，其主要目的是為了遏制高耗能、高污染產(chǎn)業(yè)的盲目擴張，要求各商業(yè)銀行要將企業(yè)環(huán)保守法情況作為審批貸款的必備條件之一，對未通過環(huán)評審批或者環(huán)保設(shè)施驗收的新建項目，金融機構(gòu)不得新增任何形式的授信支持。但是，該金融領(lǐng)域的環(huán)保政策僅將關(guān)注點放在了生態(tài)保護(hù)、生態(tài)建設(shè)和綠色產(chǎn)業(yè)等環(huán)境保護(hù)問題上，商業(yè)銀行在授信審批、利率定價、貸后管理等風(fēng)險控制實際操作中尚未將環(huán)境因素作為重要考量因素，缺少對氣候風(fēng)險、碳減排治理進(jìn)行評估的碳排放評級體系和工具。銀行風(fēng)控規(guī)則需要從原本僅僅符合監(jiān)管要求，轉(zhuǎn)變到適應(yīng)新的減排發(fā)展趨勢和投資方向的轉(zhuǎn)變。綜上所述，中小銀行在低碳時代下面臨著授信結(jié)構(gòu)、投資方向和風(fēng)控規(guī)則三大方面的變化。這就需要中小銀行提前布局、提前規(guī)劃?？梢韵胂蟮氖?，在慣性的影響下，任何機構(gòu)都會踟躕、會陣痛，但是筆者認(rèn)為，變革與否只是早晚的問題，而不是一個選項。中小銀行在這一浪潮之中，如果不能提前埋下伏筆，那勢必會在未來的競爭中落后于人。低碳時代下中小銀行亟待建立三套體系建立一套氣候環(huán)境風(fēng)險管理體系。

隨著金融監(jiān)管機構(gòu)對氣候環(huán)境風(fēng)險的關(guān)注，以及銀行認(rèn)識的逐漸加強，中小商業(yè)銀行要逐漸建設(shè)全面的氣候風(fēng)險管理體系建設(shè)，并逐步將氣候環(huán)境風(fēng)險管理納入銀行的商業(yè)戰(zhàn)略和商業(yè)決策，將氣候與環(huán)境風(fēng)險因素融入至現(xiàn)有的風(fēng)險管理框架，從自身到資產(chǎn)組合，設(shè)置減排目標(biāo)，制定減排規(guī)劃方案和路線圖，逐步建立氣候環(huán)境風(fēng)險管理相關(guān)的政策、制度和流程，明確風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)部門職責(zé)分工，開展氣候環(huán)境的情景分析和壓力測試，建設(shè)全面的氣候環(huán)境風(fēng)險管理體系，不斷提高銀行氣候環(huán)境風(fēng)險的管理能力。如，開展重點行業(yè)的情景分析和壓力測試，并將測試結(jié)果在信用準(zhǔn)入和風(fēng)險管理中加以應(yīng)用。同時，商業(yè)銀行通過自身信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整引導(dǎo)企業(yè)主動選擇環(huán)境友好、節(jié)能減排、資源高效利用的項目進(jìn)行投資，推進(jìn)環(huán)境持續(xù)改善。建立一套綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展體系。在碳中和的背景下，未來綠色投資領(lǐng)域有大量融資需求，中小銀行應(yīng)搶抓政策機遇，積極發(fā)展綠色金融業(yè)務(wù)，圍繞地方經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和生態(tài)文明建設(shè)做文章，創(chuàng)新各類金融服務(wù)產(chǎn)品，大力支持地方綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，進(jìn)而實現(xiàn)自身的高質(zhì)量發(fā)展。作為碳金融主要參與者的商業(yè)銀行，要加大在綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新方面的投入，通過對市場和行業(yè)進(jìn)行深入的調(diào)研、分析，開發(fā)出滿足不同行業(yè)、不同群體的融資需求的綠色信貸產(chǎn)品，通過產(chǎn)品設(shè)計優(yōu)化信貸資源配置，引導(dǎo)資金更好地流入綠色環(huán)保領(lǐng)域，從而支持循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。除了綠色信貸，商業(yè)銀行還可以發(fā)揮自己的專業(yè)特長，拓展中間業(yè)務(wù)，為客戶提供碳金融理財、信托、信用卡、賬戶管理、財務(wù)顧問以及信用評估與保函等服務(wù)。此外，可以積極參與碳排放市場建設(shè)，開展碳排放權(quán)抵押和擔(dān)保等業(yè)務(wù)。

建立一套綠色低碳信息披露體系。在相關(guān)政策及監(jiān)管機構(gòu)的引導(dǎo)下，金融機構(gòu)應(yīng)將氣候與環(huán)境因素納入戰(zhàn)略制定，完善組織架構(gòu)，建立工作機制，明確專責(zé)部門分工和匯報機制，探索建立金融機構(gòu)環(huán)境信息披露框架?？梢钥紤]市場需要，逐步建立上市公司以及綠色債券發(fā)行企業(yè)的環(huán)境信息披露制度，將環(huán)保責(zé)任與信用體系掛鉤，強化守信激勵與失信聯(lián)合懲戒。環(huán)境信息披露將有助于銀行評估和管理氣候風(fēng)險，中小商業(yè)銀行可以學(xué)習(xí)采納國際主流氣候信息披露框架，對氣候環(huán)境信息等重點領(lǐng)域進(jìn)行主動披露。除了每年披露可持續(xù)發(fā)展報告外，中小商業(yè)銀行還可以對綠色金融業(yè)務(wù)、氣候、環(huán)境風(fēng)險管理等不定期做專門的詳細(xì)情況及特色披露，通過不斷提升銀行應(yīng)對氣候變化和發(fā)展綠色金融的透明度，主動承擔(dān)碳中和責(zé)任，提升ESG表現(xiàn)，樹立起負(fù)責(zé)任銀行形象。

二、低碳時代下積極順應(yīng)綠色金融發(fā)展趨勢

碳達(dá)峰、碳中和發(fā)展目標(biāo)的提出，將帶來巨大的綠色低碳投資需求，將為整個銀行業(yè)發(fā)展注入巨大的驅(qū)動力，在為銀行業(yè)創(chuàng)造巨大機遇的同時，也對銀行業(yè)特別是中小銀行的低碳綠色轉(zhuǎn)型提出了更高的要求。以蘇州銀行為例，在低碳時代下，將始終踐行綠色低碳發(fā)展理念，完善綠色金融服務(wù)體系，推進(jìn)綠色運營，提升ESG表現(xiàn)，打造長三角區(qū)域特色城商行，構(gòu)建高質(zhì)量發(fā)展新格局。簽署《負(fù)責(zé)任銀行原則》，在國際框架內(nèi)開展綠色金融業(yè)務(wù)。2022年5月19日，蘇州銀行正式簽署聯(lián)合國《負(fù)責(zé)任銀行原則》（PrinciplesforResponsibleBanking，PRB），成為聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融倡議組織（UnitedNationsEnvironmentProgrammeFinanceInitiative，UNEPFI）成員?！敦?fù)責(zé)任銀行原則》是由UNEPFI牽頭，由中國工商銀行、花旗銀行、巴克萊銀行、法國巴黎銀行等來自全球21個國家共30家銀行組織的核心工作小組共同制定，確保簽署銀行的戰(zhàn)略和實踐符合聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)（SDGs）和《巴黎氣候協(xié)定》?！敦?fù)責(zé)任銀行原則》提供了一個全面的框架指導(dǎo)意見，以便蘇州銀行今后在戰(zhàn)略制定、投資組合和交易層面等多個領(lǐng)域能夠更加有效地應(yīng)對當(dāng)前的可持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟(jì)，與聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)（SDGs）、《巴黎氣候協(xié)定》以及國家和地區(qū)相關(guān)框架所述的個人需求和社會目標(biāo)保持一致，并為之作出貢獻(xiàn)。蘇州銀行將按照承諾持續(xù)減少因業(yè)務(wù)活動、產(chǎn)品和服務(wù)對人類和環(huán)境造成的負(fù)面影響并管理相關(guān)風(fēng)險，未來將在影響最大的領(lǐng)域設(shè)定并公開相關(guān)目標(biāo)，有效和系統(tǒng)地識別和處理相關(guān)風(fēng)險?！敦?fù)責(zé)任銀行原則》的簽署，通過展示蘇州銀行與當(dāng)今可持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟(jì)的一致性，有效識別相關(guān)風(fēng)險，保持發(fā)展競爭力，滿足投資者、客戶、員工、監(jiān)管機構(gòu)不斷變化的需求和期望，助力投資者增強對蘇州銀行的信心。未來，蘇州銀行將積極貫徹負(fù)責(zé)任銀行六項原則，不斷探索綠色發(fā)展創(chuàng)新之路，進(jìn)一步提升區(qū)域綠色發(fā)展水平，打造綠色金融優(yōu)勢品牌。

聚焦綠色金融全場景，高舉高打爭當(dāng)?shù)胤街髁Α＝陙?，蘇州銀行積極貫徹國家各級政府實施綠色發(fā)展的重大決策部署，圍繞碳達(dá)峰、碳中和國家戰(zhàn)略目標(biāo)，充分發(fā)揮金融機構(gòu)專業(yè)優(yōu)勢，通過成立綠色金融專營機構(gòu)、制定綠色金融三年發(fā)展綱要、設(shè)立省內(nèi)首家綠色支行等，不斷摸索綠色金融發(fā)展道路，逐步健全“綠色智造”“綠色消費”“綠色鄉(xiāng)村”“綠色金租”品牌體系。一是完善綠色金融發(fā)展頂層設(shè)計。圍繞綠色低碳循環(huán)發(fā)展，從優(yōu)化公司治理、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新金融產(chǎn)品、完善政策制度、強化風(fēng)險管理等方面，逐步將綠色金融理念嵌入各項業(yè)務(wù)流程，提升綠色金融產(chǎn)品服務(wù)競爭力。二是深入推進(jìn)綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展。

目前已成功發(fā)行綠色金融債券，成功參與落地全國首單碳中和ABS、江蘇省首單綠色碳中和ABS、全國首單碳中和雙創(chuàng)債和蘇州市首單“蘇碳融”等業(yè)務(wù)，圍繞“綠色智造貸”“綠色科創(chuàng)貸”“光伏貸”等綠色金融產(chǎn)品，探索建立覆蓋綠色信貸、綠色直接融資、碳金融的多層次立體化業(yè)務(wù)體系，為客戶提供投融資、線下線上零售產(chǎn)品、智庫咨詢等全方位綠色金融服務(wù)。三是強化區(qū)域性銀行服務(wù)定位。蘇州銀行將綠色金融試點創(chuàng)新與服務(wù)國家綠色金融改革創(chuàng)新有機結(jié)合，協(xié)助建設(shè)蘇州市綠色金融綜合服務(wù)平臺，建立金融科技在數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)存儲、數(shù)據(jù)分析中的一站式管理體系。積極布局鄉(xiāng)村智慧農(nóng)業(yè)，提供特色“三農(nóng)”金融產(chǎn)品。四是健全綠色金融風(fēng)控體系。建立綠色金融授信政策和風(fēng)險管理制度，將環(huán)境和社會風(fēng)險的識別、計量、評估、監(jiān)測、控制或緩釋納入全過程管控。五是發(fā)布首份ESG年度報告。蘇州銀行已連續(xù)11年發(fā)布社會責(zé)任報告，并在2022年發(fā)布首份年度ESG年度報告，全面展示蘇州銀行在環(huán)境、社會責(zé)任、公司治理的實踐成效。

作者:李偉 左自力 單位:蘇州銀行副行長 蘇州銀行董事會辦公室